目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—101页
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审计报告天健审〔2024〕1630号
浙江海利得新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了浙江海利得新材料股份有限公司（以下简称海利得公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海利得公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海利得公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)和五(二)1。海利得公司的营业收入主要来自于从事化学纤维、其他纺织材料、橡胶和塑料制品等的研发、生产和销售。2023年度，海利得公司的营业收入为人民币5,622,363,157.47元。
由于营业收入是海利得公司关键业绩指标之一，可能存在海利得公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于境内实体内销收入和境外实体内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、签收单等；对于境内实体外销收入和境外实体外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
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1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十二)和五(一)4。截至2023年12月31日，海利得公司应收账款账面余额为人民币850,336,905.42元，坏账准备为人民币71,118,644.69元，账面价值为人民币779,218,260.73元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海利得公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
海利得公司治理层（以下简称治理层）负责监督海利得公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海利得公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海利得公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就海利得公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
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沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十二日
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浙江海利得新材料股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙江海利得新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意发起设立浙江海利得新材料股份有限公司的批复》(浙上市〔2001〕23号文)批准，由高利民等9位自然人和万向创业投资股份有限公司、浙江中大集团股份有限公司等2家法人单位共同发起设立，于2001年5月21日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为91330000710969000C的营业执照，注册资本116,450.222万元，股份总数116,450.222万股(每股面值1元)。其中有限售条件流通股份24,850.6759万股，无限售条件流通股份91,599.5461万股。公司股票已于2008年1月23日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属化学纤维制造业。主要经营活动为化学纤维、其他纺织材料、橡胶和塑料制品等的研发、生产、销售。产品主要有：工业长丝、灯箱布、聚酯切片、装饰膜、蓬盖布、帘子布、石塑地板等。
本财务报表业经公司2024年4月12日八届十七次董事会批准对外报出。
本公司将上海格迈佳国际贸易有限公司(以下简称格迈佳)、海利得(香港)有限公司(以下简称香港海利得)、HailideAmerica,Inc.(以下简称美国海利得)、HailideFibersEuropeA/S(以下简称丹麦海利得)、海宁海利得纤维科技有限公司(以下简称海宁海利得)、HAILIDE(VIETNAM)CO.,LTD(以下简称越南海利得)、海利得(香港)投资控股有限公司(以下简称海利得香港控股)、海利得(香港)纤维投资有限公司(以下简称海利得香港纤维）、海利得美国纤维公司(以下简称海利得美国纤维)、浙江海利得地板有限公司（以下简称海利得地板）、浙江海利得薄膜新材料有限公司（以下简称海利得薄膜）、浙江海利得贸易有限公司（以下简称海利得贸易）、海利得新材料研究(上海)有限公司（以下简称海利得研究）、浙江海利得复合新材料有限公司（以下简称海利得复合）、HAILIDEINTERNATIONAL(SINGAPORE)PTE.LTD.（以下简称新加坡海利得）、海利得家居科技（上海）有限公司（以下简称海利
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得家居）、浙江海利得酒店管理有限公司（以下简称海利得酒店）、共青城青鸾创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称青鸾创投）及浙江聚领新材料有限公司（以下简称浙江聚领）等十九家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，美国海利得、丹麦海利得、越南海利得、新加坡海利得等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
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涉及重要性标准判断的披露事项
该事项在本财务报表附注中的披露位置
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款
五（一）4（2）
公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。重要的应收账款坏账准备收回或转回
五（一）4（3）
公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。重要的核销应收账款五（一）4（4）
公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。重要的账龄超过1年的预付款项
五（一）6
公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认定为重要的预付款项。重要的在建工程项目五（一）13
公司将单项在建工程预算金额超过资产总额0.5%的在建工程项目认定为重要的在建工程项目。重要的账龄超过1年的应付账款
五（一）23
公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要的应付账款。重要的账龄超过1年的其他应付款
五（一）28
公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要的其他应付款。重要的账龄超过1年或逾期的预收款项
五（一）24
公司将单项预收款项金额超过资产总额0.5%的预收款项认定为重要的预收款项。重要的账龄超过1年的合同负债
五（一）25
公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要的合同负债。重要的投资活动现金流量五（三）
公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量。重要的子公司、非全资子公司
七
公司将资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。重要的承诺事项十三(一)
公司将单项承诺事项影响金额超过资产总额0.5%的承诺事项认定为重要的承诺事项。重要的或有事项十三(二)
公司将单项或有事项影响金额超过资产总额0.5%的或有事项认定为重要的或有事项。重要的资产负债表日后事项十四
公司将单项资产负债表日后事项影响金额超过资产总额0.5%的资产负债表
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涉及重要性标准判断的披露事项
该事项在本财务报表附注中的披
露位置
重要性标准确定方法和选择依据日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
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金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
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部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
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备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
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组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收出口退税组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.005.001-2年15.0015.002-3年30.0030.003年以上100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
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按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
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对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
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2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法15-403或52.38-6.47通用设备年限平均法5-103或59.50-19.40专用设备年限平均法5-103或59.50-19.40运输工具年限平均法5-63或515.83-19.40其他设备年限平均法53或519.00-19.40
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物达到预定可使用状态
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、管理软件、专利使用权、排污权及其他等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权
根据土地使用权使用期限确定其使用寿命为40-50年
直线法管理软件等根据收益年限估计其使用寿命为5-10年直线法专利使用权根据收益年限估计其使用寿命为5-11年直线法排污权根据合同约定确定其使用寿命为3.5年或者16年直线法其他
无使用年限限制，不摊销/根据收益年限估计其使用寿命为10年
不摊销/直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司研发部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
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不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术的摊销费用。
(5)设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
(7)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
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产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
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(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
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(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售化学纤维、其他纺织材料、橡胶和塑料制品等产品，属于在某一时点履行履约义务。
境内实体内销收入和境外实体内销收入确认时点：公司已根据合同约定将产品交付给客户，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。
境内实体外销收入和境外实体外销收入确认时点：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。外销产品采用DDP贸易方式的，即对需运抵至公司国外仓库的货物，公司在购货方提取商品并验收合格后确认销售收入。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
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公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
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相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
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1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
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(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
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1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%、5%
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
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税种计税依据税率土地使用税实际占用的土地面积6元/㎡/年、10元/㎡/年企业所得税应纳税所得额[注]
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率本公司、海利得地板、海利得薄膜、海利得研究15%美国海利得、香港海利得、丹麦海利得、越南海利得、海利得香港控股、海利得香港纤维、海利得美国纤维、新加坡海利得
按经营所在国家、地区的有关规定税率计缴除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，公司通过高新技术企业的重新认定，并于2023年12月8日取得编号为GR202333006007的高新证书，有效期3年。自2023年起按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，海利得地板通过高新技术企业的认定，自2022年起按15%的税率计缴企业所得税，有效期3年。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，海利得薄膜通过高新技术企业的认定，并于2023年12月8日取得编号为GR202333007028的高新证书，有效期3年。自2023年起按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据上海市高新技术企业认定办公室下发的《关于公示2023年度上海市第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，海利得研究通过高新技术企业的认定，并于2023年12月12日取得编号为GR202331006335的高新证书，有效期3年。自2023年起按15%的税率计缴企业所得税。
5.根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）第三条规定：“自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：（一）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。（二）允许生活
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性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。（三）纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项，按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）等有关规定执行。”公司子公司海利得研究本期满足上述优惠条件，享受增值税进项税额加计5%扣除的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金194,435.04300,125.27银行存款1,251,884,332.101,439,412,663.99其他货币资金288,640,755.80230,254,862.14
合计1,540,719,522.941,669,967,651.40其中：存放在境外的款项总额96,812,901.9531,495,599.03
(2)其他说明
期末银行存款中包括用于为开立银行承兑汇票质押和拟持有到期的定期存单本金及应计利息768,757,352.57元；其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金及应计利息288,443,550.38元，支付宝平台资金196,194.42元，存出投资款1,011.00元。
2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
670,783.63974,066.79其中：衍生金融资产670,783.63974,066.79
合计670,783.63974,066.79
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3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票138,068,606.3082,555,722.82合计138,068,606.3082,555,722.82
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备138,068,606.30100.00138,068,606.30其中：银行承兑汇票138,068,606.30100.00138,068,606.30
合计138,068,606.30100.00138,068,606.30
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备82,555,722.82100.0082,555,722.82其中：银行承兑汇票82,555,722.82100.0082,555,722.82
合计82,555,722.82100.0082,555,722.82
2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合138,068,606.30
小计138,068,606.30
(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额银行承兑汇票137,729,981.30
小计137,729,981.30
4.应收账款
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(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内820,069,869.19803,515,866.551-2年26,769,176.712,543,807.692-3年745,347.40571,315.083年以上2,752,512.124,771,090.57
合计850,336,905.42811,402,079.89
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备29,154,662.863.4329,154,662.86100.00按组合计提坏账准备821,182,242.5696.5741,963,981.835.11779,218,260.73
合计850,336,905.42100.0071,118,644.698.36779,218,260.73
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备31,687,911.713.9121,220,117.9166.9710,467,793.80按组合计提坏账准备779,714,168.1896.0940,304,297.475.17739,409,870.71
合计811,402,079.89100.0061,524,415.387.58749,877,664.51
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内819,535,086.6740,976,754.335.001-2年162,570.8524,385.6415.002-3年745,347.40223,604.2230.003年以上739,237.64739,237.64100.00
小计821,182,242.5641,963,981.835.11
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(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备21,220,117.9111,411,702.801,613,379.421,863,778.4329,154,662.86按组合计提坏账准备40,304,297.473,745,703.542,086,019.1841,963,981.83
合计61,524,415.3815,157,406.341,613,379.423,949,797.6171,118,644.69
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款3,949,797.61
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的
比例（%）
应收账款坏账准备和合同资
产减值准备应收账款合同资产小计客户一45,062,919.1845,062,919.185.302,253,145.96客户二29,175,113.0929,175,113.093.431,458,755.65客户三20,664,952.8520,664,952.852.431,237,861.34客户四19,988,145.1119,988,145.112.3519,988,145.11客户五18,641,028.5018,641,028.502.19932,051.43小计133,532,158.73133,532,158.7315.7025,869,959.49
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票7,616,084.373,660,127.28合计7,616,084.373,660,127.28
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备7,616,084.37100.007,616,084.37
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种类
期末数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）其中：银行承兑汇票7,616,084.37100.007,616,084.37
合计7,616,084.37100.007,616,084.37
（续上表）
种类
期初数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备3,660,127.28100.003,660,127.28其中：银行承兑汇票3,660,127.28100.003,660,127.28
合计3,660,127.28100.003,660,127.28
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目
期末数成本
累计确认的信用减值准备
计提比例（%）银行承兑汇票组合7,616,084.37
小计7,616,084.37
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目
期末终止确认金额银行承兑汇票217,577,979.92
小计217,577,979.92
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
账龄
期末数期初数账面余额比例（%）
减值准备
账面价值账面余额比例（%）
减值准备
账面价值1年以内111,368,760.0197.73111,368,760.0189,857,903.7897.4989,857,903.78
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账龄
期末数期初数账面余额比例（%）
减值准备
账面价值账面余额比例（%）
减值准备
账面价值1-2年2,006,813.801.762,006,813.801,850,713.772.011,850,713.772-3年270,001.990.24270,001.99388,732.640.42388,732.643年以上304,472.480.27304,472.4876,740.020.0876,740.02合计113,950,048.28100.00113,950,048.2892,174,090.21100.0092,174,090.21
(2)预付款项金额前5名情况单位名称款项性质账面余额
占预付款项余额
的比例（%）供应商一存货采购款26,273,393.6523.06供应商二存货采购款9,416,396.128.26供应商三存货采购款6,057,500.005.32供应商四存货采购款5,640,016.194.95供应商五存货采购款5,286,943.544.64
小计52,674,249.5046.23
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额应收出口退税29,144,969.0216,955,484.73应收暂付款5,943,542.024,792,221.72押金及保证金7,894,727.567,778,082.90其他576,463.2575,689.74
合计43,559,701.8529,601,479.09
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内35,735,548.2622,760,285.281-2年938,535.22416,284.722-3年352,995.976,347,949.653年以上6,532,622.4076,959.44
合计43,559,701.8529,601,479.09
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(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备43,559,701.85100.007,108,830.4316.3236,450,871.42
合计43,559,701.85100.007,108,830.4316.3236,450,871.42
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备29,601,479.09100.002,334,027.087.8827,267,452.01合计29,601,479.09100.002,334,027.087.8827,267,452.01
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收出口退税组合29,144,969.02账龄组合14,414,732.837,108,830.4349.32其中：1年以内6,590,579.24329,528.965.00
1-2年938,535.22140,780.2815.002-3年352,995.97105,898.7930.003年以上6,532,622.406,532,622.40100.00小计43,559,701.857,108,830.4316.32
(4)坏账准备变动情况
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用
减值）
整个存续期预期信用损失（已发生
信用减值）期初数352,682.741,981,344.342,334,027.08期初数在本期——————
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用
减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）--转入第二阶段-46,926.7646,926.76--转入第三阶段-52,949.4052,949.40--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提23,772.98-1,834,541.426,585,571.794,774,803.35本期收回或转回本期核销其他变动期末数329,528.96140,780.286,638,521.197,108,830.43期末坏账准备计提比例（%）
0.9215.0096.4116.32
各阶段划分依据：第一阶段，初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段，初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段，初始确认后信用风险已发生减值。
(5)本期无实际核销的其他应收款情况。
(6)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备海宁市国家税务局应收出口退税28,463,070.181年以内65.34SecurityDeposit押金及保证金6,455,593.003年以上14.826,455,593.00中国人民财产保险股份有限公司
应收暂付款4,015,655.001年以内9.22200,782.75中华人民共和国黄岛海关
押金及保证金1,167,268.081年以内2.6858,363.40上海市浦东新区国家税务局
应收出口退税681,898.841年以内1.57小计40,783,485.1093.636,714,739.15
8.存货
(1)明细情况
项目期末数期初数
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账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料229,312,054.2411,426,588.88217,885,465.36215,893,125.338,831,774.38207,061,350.95在产品120,027,659.2755,336.43119,972,322.84111,286,336.30149,148.77111,137,187.53库存商品707,605,134.1826,391,499.35681,213,634.83803,194,789.0231,891,486.47771,303,302.55委托加工物资1,643,482.231,643,482.231,006,656.941,006,656.94合计1,058,588,329.9237,873,424.661,020,714,905.261,131,380,907.5940,872,409.621,090,508,497.97
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他原材料8,831,774.384,525,798.001,930,983.5011,426,588.88在产品149,148.7755,336.43149,148.7755,336.43库存商品31,891,486.4725,115,306.6730,615,293.7926,391,499.35合计40,872,409.6229,696,441.1032,695,426.0637,873,424.66
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值
的具体依据
本期转销存货跌价准备的原因原材料
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出在产品库存商品
9.其他流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值待抵扣增值税进项税额
5,499,421.365,499,421.363,665,258.243,665,258.24预缴税费540,490.76540,490.763,127,314.273,127,314.27
合计6,039,912.126,039,912.126,792,572.516,792,572.51
10.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益19,999,983.00
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项目期末数期初数的金融资产其中：股权投资19,999,983.00合计19,999,983.00
11.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数51,829,025.1451,829,025.14本期增加金额本期减少金额期末数51,829,025.1451,829,025.14累计折旧和累计摊销
期初数18,934,548.6718,934,548.67本期增加金额1,372,104.951,372,104.95
1)计提或摊销1,372,104.951,372,104.95本期减少金额期末数20,306,653.6220,306,653.62账面价值
期末账面价值31,522,371.5231,522,371.52期初账面价值32,894,476.4732,894,476.47
12.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值期初数1,401,215,641.03449,869,812.723,429,561,865.4657,388,443.4471,955,443.995,409,991,206.64本期增加金额32,815,532.807,408,475.56110,678,983.953,736,480.645,984,992.26160,624,465.21
1)购置2,207,092.172,287,981.113,757,408.904,276,576.7312,529,058.91
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项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计
2)在建工程转入
34,080,634.326,217,369.07111,185,212.491,733,166.43153,216,382.31
3)外币报表折算差异
-1,265,101.52-1,015,985.68-2,794,209.65-20,928.26-24,750.90-5,120,976.01
本期减少金额159,636.0941,782,353.343,068,131.84904,332.9145,914,454.18
1)处置或报废
159,636.0914,301,019.403,068,131.84904,332.9118,433,120.24
2)转出至在建工程
27,481,333.9427,481,333.94
期末数1,434,031,173.83457,118,652.193,498,458,496.0758,056,792.2477,036,103.345,524,701,217.67累计折旧
期初数398,944,996.22192,463,740.271,860,687,547.8936,716,556.0140,777,279.212,529,590,119.60
本期增加金额65,181,880.3838,151,053.92246,627,106.935,992,809.8910,529,784.34366,482,635.46
1)计提65,289,881.4438,368,448.85247,164,316.125,999,431.7010,514,030.18367,336,108.29
2)外币报表折算差异
-108,001.06-217,394.93-537,209.19-6,621.8115,754.16-853,472.83
本期减少金额139,388.0032,988,307.992,852,884.92611,922.1736,592,503.08
1)处置或报废
139,388.0010,714,865.062,852,884.92611,922.1714,319,060.15
2)转出至在建工程
22,273,442.9322,273,442.93
期末数464,126,876.60230,475,406.192,074,326,346.8339,856,480.9850,695,141.382,859,480,251.98账面价值
期末账面价值969,904,297.23226,643,246.001,424,132,149.2418,200,311.2626,340,961.962,665,220,965.69
期初账面价值1,002,270,644.81257,406,072.451,568,874,317.5720,671,887.4331,178,164.782,880,401,087.04
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因年新增30,000吨高模低收缩涤纶浸胶帘子布建设项目
5,897,889.16未完成竣工决算，故未办妥权证年产4万吨车用工业丝和3万吨高性能轮胎帘子布项目
75,734,786.16未完成竣工决算，故未办妥权证年产47000吨高端压延膜项目70,976,156.30未完成竣工决算，故未办妥权证小计152,608,831.62
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13.在建工程
(1)明细情况项目
期末数账面余额减值准备账面价值总部大楼（含华邑酒店项目）447,892,706.42447,892,706.42年产4万吨车用工业丝和3万吨高性能轮胎帘子布项目
5,036,927.825,036,927.82年产1,200万平方米环保石塑地板项目年产47000吨高端压延膜项目90,492,256.3990,492,256.39越南年产11万吨差别化涤纶工业长丝项目
483,225.10483,225.10研发中心技改项目14,871,925.3514,871,925.35零星工程23,128,841.8723,128,841.87
合计581,905,882.95581,905,882.95
(续上表)
项目
期初数账面余额减值准备账面价值总部大楼（含华邑酒店项目）340,122,532.78340,122,532.78年产4万吨车用工业丝和3万吨高性能轮胎帘子布项目
4,538,316.604,538,316.60年产1,200万平方米环保石塑地板项目
406,003.32406,003.32年产47000吨高端压延膜项目90,667,274.9690,667,274.96越南年产11万吨差别化涤纶工业长丝项目
86,314,038.1086,314,038.10研发中心技改项目零星工程25,238,012.9425,238,012.94
合计547,286,178.70547,286,178.70
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称
预算数（万元）
期初数本期增加
转入固定资产
其他减少
[注]
期末数总部大楼（含华邑酒店项目）
43,000.00340,122,532.78107,770,173.64447,892,706.42
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工程名称
预算数（万元）
期初数本期增加
转入固定资产
其他减少[注]
期末数年产4万吨车用工业丝和3万吨高性能轮胎帘子布项目
65,700.004,538,316.60836,036.94337,425.725,036,927.82年产1,200万平方米环保石塑地板项目
38,100.00406,003.3225,424,156.0425,830,159.36年产47000吨高端压延膜项目
39,600.0090,667,274.966,987,859.727,162,878.2990,492,256.39越南年产11万吨差别化涤纶工业长丝项目
108,131.1086,314,038.103,474,983.2788,796,640.03509,156.24483,225.10研发中心技改项目13,200.0014,871,925.3514,871,925.35
小计522,048,165.76159,365,134.96122,127,103.40509,156.24558,777,041.08
（续上表）
工程名称
工程累计投入占预
算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累
计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本
化率（%）
资金来源总部大楼（含华邑酒店项目）
104.1695.0026,849,492.03
自有资金
银行借款年产4万吨车用工业丝和3万吨高性能轮胎帘子布项目
72.7172.7114,009,363.47
自有资金
银行借款年产1,200万平方米环保石塑地板项目
106.44100.004,701,497.84
自有资金
银行借款年产47000吨高端压延膜项目
61.4361.43414,344.86
自有资金
银行借款越南年产11万吨差别化涤纶工业长丝项目
92.7692.768,590,839.6112,936.924.09
自有资金
银行借款研发中心技改项目11.2711.27218,969.97218,969.973.01
自有资金
银行借款小计54,784,507.78231,906.89
[注]其他减少主要系国外子公司汇率变动造成的外币报表折算差异等造成的影响
14.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值期初数5,158,920.625,158,920.62本期增加金额52,469.7052,469.70
1)外币报表折算差异52,469.7052,469.70
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项目房屋及建筑物合计
本期减少金额期末数5,211,390.325,211,390.32累计折旧
期初数2,074,661.842,074,661.84本期增加金额1,292,999.281,292,999.28
1)计提1,275,121.311,275,121.31
2)外币报表折算差异17,877.9717,877.97本期减少金额期末数3,367,661.123,367,661.12账面价值
期末账面价值1,843,729.201,843,729.20期初账面价值3,084,258.783,084,258.78
15.无形资产项目土地使用权管理软件等专利使用权排污权其他合计账面原值
期初数308,879,517.5417,619,944.222,950,000.002,278,194.84770,100.00332,497,756.60本期增加金额-383,390.642,218,650.6913,800.001,849,060.05
1)购置2,211,938.5413,800.002,225,738.54
2)外币报表折算差异
-383,390.646,712.15-376,678.49
本期减少金额1,428,795.021,428,795.02
1)处置或报废
1,428,795.021,428,795.02
期末数308,496,126.9018,409,799.892,950,000.002,278,194.84783,900.00332,918,021.63累计摊销
期初数61,695,737.8714,272,427.78922,087.051,981,192.0778,871,444.77
本期增加金额6,679,357.071,340,792.12275,000.0439,600.48805.008,335,554.71
1)计提6,719,334.751,335,875.22275,000.0439,600.48805.008,370,615.49
2)外币报表-39,977.684,916.90-35,060.78
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项目土地使用权管理软件等专利使用权排污权其他合计折算差异
本期减少金额1,428,795.021,428,795.02
1)处置或报废
1,428,795.021,428,795.02
期末数68,375,094.9414,184,424.881,197,087.092,020,792.55805.0085,778,204.46账面价值
期末账面价值240,121,031.964,225,375.011,752,912.91257,402.29783,095.00247,139,817.17
期初账面价值247,183,779.673,347,516.442,027,912.95297,002.77770,100.00253,626,311.83
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固定资产装修费
2,775,893.37156,291.31928,206.672,003,978.01
合计2,775,893.37156,291.31928,206.672,003,978.01
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产政府补助形成的递延收益23,136,419.373,470,462.9122,806,019.943,420,902.99信用/资产减值准备92,842,574.1214,222,786.4669,779,587.2511,130,144.49收入确认时间性差异9,813,825.261,472,073.7913,959,350.032,093,902.50合并财务报表内部未实现利润
16,723,320.493,938,269.1521,190,310.844,974,529.78未弥补亏损124,878,614.3118,731,792.15105,240,237.7215,786,035.66股权激励10,914,364.001,668,167.00交易性金融负债的公允价值变动
4,087,645.53613,146.83合计271,482,399.0842,448,531.29243,889,869.7839,073,682.42
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目期末数期初数
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应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债固定资产折旧形成的应纳税暂时性差异
265,412,283.6439,811,842.54243,096,465.2136,464,469.78交易性金融资产的公允价值变动
605,863.6790,879.55合计266,018,147.3139,902,722.09243,096,465.2136,464,469.78
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异33,905,088.2534,629,996.87可抵扣亏损261,995,086.84246,213,593.68
合计295,900,175.09280,843,590.55
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2023年366,709.112024年22,487,125.0334,775,189.592025年53,303,609.5963,796,947.682026年13,673,258.8914,952,480.452027年108,282,731.36132,322,266.852028年4,397,276.812031年1,450,369.772032年22,437,860.892033年35,962,854.50
合计261,995,086.84246,213,593.68
18.其他非流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值
准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值长期资产购置款3,477,883.893,477,883.892,356,836.882,356,836.88
合计3,477,883.893,477,883.892,356,836.882,356,836.88
19.所有权或使用权受到限制的资产
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(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金393,582,028.80393,582,028.80质押
因开立信用证、承兑汇票等缴存的保证金或质押的定期存单应收票据137,729,981.30137,729,981.30质押因开立承兑汇票质押应收账款19,221,387.9518,260,318.55质押因借款而设定的质押存货21,995,348.9221,981,150.72抵押因借款而设定的抵押固定资产475,302,340.77203,506,144.80抵押因借款而设定的抵押无形资产127,366,714.1388,623,784.30抵押因借款而设定的抵押
合计1,175,197,801.87863,683,408.47
(2)期初资产受限情况
项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金434,411,130.16434,411,130.16质押
因开立信用证、承兑汇票等缴存的保证金或质押的定期存单应收票据82,355,722.8282,355,722.82质押因开立承兑汇票质押应收账款255,284,665.63233,579,734.36质押因借款而设定的质押存货52,610,562.0452,610,562.04抵押因借款而设定的抵押固定资产478,602,847.91229,173,056.37抵押因借款而设定的抵押无形资产124,844,679.1389,716,222.88抵押因借款而设定的抵押
合计1,428,109,607.691,121,846,428.63
20.短期借款
项目期末数期初数质押借款657,837,075.04903,585,551.99抵押借款121,159,306.3817,541,612.48保证借款276,772,990.70216,799,674.62信用借款469,605,161.50765,824,164.23质押及保证借款408,867,367.58305,218,236.73质押及信用借款31,000,000.00226,611,230.05
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项目期末数期初数合计1,965,241,901.202,435,580,470.10
21.交易性金融负债项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债4,087,645.534,087,645.53其中：衍生金融负债4,087,645.534,087,645.53合计4,087,645.534,087,645.53
22.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票310,846,652.70294,604,940.28合计310,846,652.70294,604,940.28
23.应付账款项目期末数期初数存货采购款252,458,078.66212,623,346.56长期资产购置款65,415,601.1392,652,480.25合计317,873,679.79305,275,826.81
24.预收款项项目期末数期初数预收房租款288,824.00288,824.00合计288,824.00288,824.00
25.合同负债项目期末数期初数预收货款33,962,696.3142,296,123.67
合计33,962,696.3142,296,123.67
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26.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬87,316,595.51486,424,431.15476,719,997.6897,021,028.98离职后福利—设定提存计划3,246,549.5426,494,730.7725,992,754.593,748,525.72
合计90,563,145.05512,919,161.92502,712,752.27100,769,554.70
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴83,515,942.67433,180,289.36423,797,717.8292,898,514.21职工福利费23,730,928.2423,730,928.24社会保险费1,202,008.0116,303,371.7316,121,833.181,383,546.56其中：医疗保险费1,089,921.8714,591,071.1014,457,726.691,223,266.28工伤保险费112,086.141,712,300.631,664,106.49160,280.28住房公积金724,671.899,145,165.559,064,259.45805,577.99工会经费和职工教育经费1,873,972.944,064,676.274,005,258.991,933,390.22小计87,316,595.51486,424,431.15476,719,997.6897,021,028.98
(3)设定提存计划明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险3,137,433.2625,545,518.8525,061,670.383,621,281.73失业保险费109,116.28949,211.92931,084.21127,243.99
小计3,246,549.5426,494,730.7725,992,754.593,748,525.72
27.应交税费
项目期末数期初数增值税1,164,465.531,586,047.33企业所得税21,700,100.3016,288,359.15代扣代缴个人所得税872,307.623,630,439.14城市维护建设税606,962.33880,933.85房产税10,214,501.176,567,365.47
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项目期末数期初数土地使用税4,951,393.56430.56教育费附加260,338.11377,835.44地方教育附加173,558.74251,890.29印花税1,000,053.11660,833.51环境保护税6,685.715,366.40其他税项393,576.40598.24合计41,343,942.5830,250,099.38
28.其他应付款
项目期末数期初数限制性股票回购款6,563,700.0016,705,500.00应付运杂费62,575,534.1047,058,102.36未结算费用11,685,161.4013,551,976.73应付电费5,729,094.475,667,097.01应付暂收款330,000.002,327,447.16其他6,014,551.178,304,723.11
合计92,898,041.1493,614,846.37
29.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的长期借款85,843,500.0052,990,480.03一年内到期的租赁负债823,657.601,278,654.61
合计86,667,157.6054,269,134.64
30.其他流动负债
项目期末数期初数待转销项税额2,077,161.772,874,118.37
合计2,077,161.772,874,118.37
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31.长期借款项目期末数期初数抵押借款300,273,472.22238,173,458.39信用借款219,200,677.43311,392,868.63合计519,474,149.65549,566,327.02
32.租赁负债项目期末数期初数租赁负债1,386,505.142,288,777.67减：租赁负债未确认融资费用43,475.95104,558.88合计1,343,029.192,184,218.79
33.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助22,806,019.946,238,900.005,908,500.5723,136,419.37
与资产相关的政府补助合计22,806,019.946,238,900.005,908,500.5723,136,419.37
34.股本
(1)明细情况
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金
转股
其他小计股份总数1,167,757,220.00-3,255,000.00-3,255,000.001,164,502,220.00
(2)其他说明未解除限售的限制性股票回购注销公司于2023年5月9日召开第八届董事会第十一次会议，第八届监事会第十次会议审议通过了《关于回购注销2021年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意将3名离职人员已获授但尚未解除限售的限制性股票42万股以及激励计划第二个解除限售期解锁条件未达标已获授但尚未解除限售的限制性股票256.5万股，合计298.5万股予以回购注销。
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公司于2023年9月27日召开第八届董事会第十四次会议，第八届监事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销2021年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票暨减少注册资本的议案》，同意将4名离职人员已获授但尚未解除限售的限制性股票27万股予以回购注销。
上述限制性股票回购注销，公司已于2023年12月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕，减少股本3,255,000.00元，减少资本公积-股本溢价6,054,300.00元，并相应减少库存股9,309,300.00元。上述减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其2023年12月7日出具了《验证报告》(天健验〔2023〕678号)。
35.资本公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价708,851,206.0711,759,702.006,054,300.00714,556,608.07其他资本公积15,162,545.7011,759,702.003,402,843.70
合计724,013,751.7711,759,702.0017,814,002.00717,959,451.77
(2)其他说明
1)本期增加股本溢价根据公司《2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，公司向激励对象授予股票期权，首次授予股票期权第一个行权期为自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止，行权比例为首次授予股票期权总量的40%。2022年9月，首次授予股票期权第一个行权期的行权条件已经成就，公司根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定确认股权激励费用，累计确认增加资本公积-其他资本公积11,759,702.00元。
根据公司《2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》相关规定，首次授予股票期权的第一个行权期为自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止。激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕，若符合行权条件，但未在上述行权期全部行权的该部分股票期权由公司注销。首次授予股票期权在行权期内均未行权。公司将上述股票期权注销，于2023年10月10日经中国证券登记结算有限公司深圳分公司审核确认，公司减少资本公积-其他资本公积
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11,759,702.00元，增加资本公积-股本溢价11,759,702.00元。
2)本期减少
①股本溢价详见本财务报表附注五(一)34之说明。
②其他资本公积详见本财务报表附注五(一)35(2)1)本期增加之说明。
36.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数限制性股票回购义务16,705,500.0010,141,800.006,563,700.00
合计16,705,500.0010,141,800.006,563,700.00
(2)其他说明
1)库存股减少9,309,300.00元详见本财务报表附注五(一)34之说明。
2)库存股减少832,500.00元，系公司向全体股东每10股派1.5元人民币现金股利，调整回购单价所致。
37.其他综合收益
项目期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额
减：前期计入其他综合收益当期
转入留存收益（税后归属于母
公司）本期所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当
期转入损益
减：所得税
费用
税后归属于母公司
税后归属于少数
股东将重分类进损益的其他综合收益
-5,056,119.61-2,733,297.58425,311.22-7,789,417.19其中：外币财务报
表折算差额
-5,056,119.61-2,733,297.58425,311.22-7,789,417.19其他综合收益合计-5,056,119.61-2,733,297.58425,311.22-7,789,417.19
38.盈余公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积396,719,063.4031,926,222.86428,645,286.26
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项目期初数本期增加本期减少期末数合计396,719,063.4031,926,222.86428,645,286.26
(2)其他说明根据公司章程，按母公司2023年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积31,926,222.86元。
39.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数期初未分配利润1,251,574,539.461,077,710,325.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润349,166,983.91332,088,774.70
减：提取法定盈余公积31,926,222.8641,428,838.58
应付普通股股利175,163,583.00116,795,722.00期末未分配利润1,393,651,717.511,251,574,539.46
(2)其他说明根据公司2022年度股东大会通过的利润分配方案，公司以现有股本总数剔除已回购股份后1,167,757,220股为基数，每10股发放现金股利1.50元(含税)，合计分派股利175,163,583.00元(含税)。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入5,570,357,639.934,660,543,352.045,462,497,857.704,549,047,298.60其他业务收入52,005,517.5452,180,297.6449,556,956.8247,848,325.94合计5,622,363,157.474,712,723,649.685,512,054,814.524,596,895,624.54其中：与客户之间的合同产生的收入
5,621,125,201.264,711,351,544.715,510,294,536.424,595,436,792.99
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
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项目
本期数上年同期数收入成本收入成本化学纤维制造业3,005,265,041.802,573,555,661.493,083,023,260.012,642,488,991.15其他纺织业1,982,478,889.171,559,525,619.071,842,501,888.711,416,070,033.33橡胶和塑料制品业582,613,708.96527,462,071.48536,972,708.98490,488,274.12材料销售50,767,561.3350,808,192.6747,796,678.7246,389,494.39
小计5,621,125,201.264,711,351,544.715,510,294,536.424,595,436,792.99
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内地区2,162,910,055.301,936,822,511.091,915,797,085.951,669,178,359.81境外地区3,458,215,145.962,774,529,033.623,594,497,450.472,926,258,433.18
小计5,621,125,201.264,711,351,544.715,510,294,536.424,595,436,792.99
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入5,621,125,201.265,510,294,536.42小计5,621,125,201.265,510,294,536.42
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为38,418,077.62元。
(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数试运行销售收入1,114,469.1091,166.81
试运行销售成本1,114,469.1091,166.81
2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税9,587,023.3211,203,481.98房产税10,488,558.217,030,422.86教育费附加4,110,064.804,801,912.59地方教育附加2,740,846.083,201,275.04印花税3,403,871.592,229,599.62
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项目本期数上年同期数环境保护税38,744.6628,627.98车船税550.00660.00土地使用税4,951,488.32525.42
合计35,321,146.9828,496,505.49
3.销售费用
项目本期数上年同期数职工薪酬38,484,725.7832,228,444.40运输保险费7,695,123.656,983,951.15销售业务费6,561,403.694,149,738.07市场宣传推广费3,610,131.752,633,611.57股权激励505,476.90其他763,546.40789,277.75
合计57,114,931.2747,290,499.84
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬104,076,025.3077,742,343.10办公经费33,190,906.8030,437,844.52折旧及摊销费29,013,927.2526,871,931.73中介费7,626,461.817,314,945.63保险费4,627,465.454,687,063.28业务经费4,214,271.732,419,962.80税金845,989.05808,057.62股权激励费用9,000,390.77其他2,753,241.082,391,815.43
合计186,348,288.47161,674,354.88
5.研发费用
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项目本期数上年同期数原材料及半成品耗用65,097,727.98105,610,650.21职工薪酬62,716,322.8272,309,703.57折旧及摊销费21,178,446.9719,657,063.83办公经费12,825,066.4316,100,211.85差旅费681,673.91103,107.70其他1,495,114.58669,890.29合计163,994,352.69214,450,627.45
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息支出77,249,082.7674,137,176.78利息收入-48,779,922.10-30,519,282.37汇兑净损益-17,856,080.4626,363,527.19其他5,194,730.393,519,279.90
合计15,807,810.5973,500,701.50
7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助5,908,500.575,750,064.84与收益相关的政府补助9,406,591.646,333,325.869,406,591.64代扣个人所得税手续费返还310,681.97331,357.62增值税加计抵减5,223.1921,603.54
合计15,630,997.3712,436,351.869,406,591.64
8.投资收益
项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益-13,497,959.541,040,451.00
合计-13,497,959.541,040,451.00
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9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产-3,416,861.90974,066.79
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-3,416,861.90974,066.79合计-3,416,861.90974,066.79
10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-18,318,830.27-19,108,877.01合计-18,318,830.27-19,108,877.01
11.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-29,696,441.10-25,201,512.10
合计-29,696,441.10-25,201,512.10
12.资产处置收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益289,803.3624,913,855.41289,803.36
合计289,803.3624,913,855.41289,803.36
13.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废利得16,708.4657,696.4716,708.46罚款赔款收入266,635.66566,635.33266,635.66政府补助460,114.04其他920,235.70576,632.49920,235.70
合计1,203,579.821,661,078.331,203,579.82
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14.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额对外捐赠1,230,000.004,448,800.001,230,000.00非流动资产毁损报废损失423,156.131,753,648.89423,156.13其他416,995.97943,316.20416,995.97合计2,070,152.107,145,765.092,070,152.10
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用50,014,087.2746,291,019.93递延所得税费用63,403.44-1,192,875.54合计50,077,490.7145,098,144.39
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额401,177,113.43379,316,150.01按母公司适用税率计算的所得税费用60,176,567.0156,897,422.50子公司适用不同税率的影响2,284,328.03-1,373,003.02调整以前期间所得税的影响1,088,702.23-533,531.99研发费用加计扣除及非应税项目的影响-18,830,121.66-25,947,169.71四季度购置设备加计扣除的影响-9,611,276.55不可抵扣的成本、费用和损失的影响287,451.17220,175.56本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
5,740,216.7823,446,458.83本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响
1,002,867.211,463,814.93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损或暂时性差异的影响
-3,935,179.01535,253.84前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损或暂时性差异的影响
2,262,658.95所得税费用50,077,490.7145,098,144.39
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16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金382,605,324.83380,892,737.85收到代收代付款1,310,000.003,022,516.79利息收入36,462,345.8625,663,319.17收到与收益相关的政府补助及代扣代缴的个人所得税手续费返还
9,717,273.617,124,797.52收到与资产相关的政府补助6,238,900.002,690,100.00收到租金收入1,299,854.001,992,704.00其他7,436,367.4614,351,606.24合计445,070,065.76435,737,781.57
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数存出不符合现金及现金等价物定义的货币资金378,328,537.33348,419,437.04付现的销售费用16,946,974.4214,198,722.85付现的管理费用54,584,823.1142,139,041.41付现的研发费用14,084,081.9016,857,821.98付现的财务费用4,842,163.713,470,664.80捐赠支出1,230,000.005,078,800.00其他12,113,751.3011,436,784.21
合计482,130,331.77441,601,272.29
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回定期存款到期收回本金及利息1,039,833,912.22216,535,509.71
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项目本期数上年同期数收回用于购建长期资产的信用证/票据保证金32,256,415.28118,450,188.63收回远期结售汇保证金及利息896,586.75收到长期资产招标保证金7,710,000.00
合计1,079,800,327.50335,882,285.09
(4)支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数存出拟持有到期的定期存单1,471,891,824.23400,000,000.00存出用于购建长期资产的信用证/票据保证金19,430,942.2385,298,492.21存出远期结售汇保证金及利息972,915.56远期结售汇交割支出现流14,148,052.75退回长期资产招标保证金9,659,422.50
合计1,515,130,241.71486,271,407.77
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数收到保理公司融资借款23,510,457.77收回为取得借款质押的定期存单及保证金264,400,000.00120,000,000.00
合计264,400,000.00143,510,457.77
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数归还保理公司融资借款30,134,453.01为取得借款质押的定期存单及保证金259,280,000.00239,400,000.00经营租赁付款1,461,894.101,400,129.03支付限制性股票回购价款9,940,754.40619,913.60
合计270,682,648.50271,554,495.64
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润351,099,622.72334,218,005.62
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补充资料本期数上年同期数加：资产减值准备48,015,271.3744,310,389.11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
368,708,213.24348,688,189.60使用权资产折旧1,275,121.311,784,767.33无形资产摊销8,370,615.499,040,053.15长期待摊费用摊销928,206.67523,873.17处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-289,803.36-24,913,855.41固定资产报废损失（收益以“－”号填列）406,447.671,695,952.42公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3,416,861.90-974,066.79财务费用（收益以“－”号填列）47,075,426.0697,377,458.97投资损失（收益以“－”号填列）13,497,959.54-1,040,451.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3,374,848.87-12,645,289.62递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3,438,252.3111,452,414.08存货的减少（增加以“－”号填列）22,249,555.69-14,513,007.03经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-452,512,640.62276,940,198.95经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）395,446,526.04-282,935,993.45其他9,505,867.67经营活动产生的现金流量净额807,750,787.16798,514,506.77
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额483,468,619.991,034,869,976.15减：现金的期初余额1,034,869,976.15506,452,642.46加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-551,401,356.16528,417,333.69
3.现金和现金等价物的构成
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(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金483,468,619.991,034,869,976.15其中：库存现金194,435.04300,125.27
可随时用于支付的银行存款483,126,979.531,033,759,856.43可随时用于支付的其他货币资金147,205.42809,994.45
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额483,468,619.991,034,869,976.15其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物
的理由银行存款768,757,352.57405,652,807.56
因开立信用证、承兑汇票等质押或者用于投资的定期存单其他货币资金288,493,550.38229,444,867.69
因开立信用证、承兑汇票等缴存的保证金小计1,057,250,902.95635,097,675.25
4.筹资活动相关负债变动情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款（含借款利息）
2,435,580,470.103,076,928,396.7980,275,195.723,627,542,161.411,965,241,901.20长期借款（含一年内到期的长期借款及借款利息）
602,556,807.05520,000,000.0013,935,792.26531,174,949.66605,317,649.65应付股利175,050,053.78175,050,053.78租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
3,462,873.40128,694.001,424,880.612,166,686.79小计3,041,600,150.553,596,928,396.79269,389,735.764,335,192,045.462,572,726,237.64
5.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上年同期数
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项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额402,626,832.52308,346,755.32其中：支付货款351,760,695.55257,355,854.02
支付费用款9,119,987.703,627,000.00支付固定资产等长期资产购置款41,746,149.2747,363,901.30
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金181,817,927.49其中：美元17,033,932.217.0827120,646,231.66
欧元7,156,174.977.859256,241,810.32越南盾13,966,520,815.000.00029334,096,380.56波兰兹罗提575.921.81071,042.82新加坡元154,813.315.3772832,462.13应收账款534,317,295.35其中：美元51,620,333.127.0827365,611,333.39
欧元20,946,242.867.8592164,620,711.89越南盾13,928,571,665.300.00029334,085,250.07其他应收款8,386,233.19
其中：美元1,002,008.987.08277,096,929.00越南盾840,872,006.320.0002933246,627.76丹麦克朗元989,632.151.05361,042,676.43短期借款340,803,977.77其中：美元47,841,570.617.0827338,847,492.16
丹麦克朗元1,856,952.931.05361,956,485.61应付账款473,138,267.62其中：美元51,528,814.917.0827364,963,137.36
欧元11,972,807.447.859294,096,688.23
越南盾46,021,115,073.720.000293313,497,993.05
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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额丹麦克朗元549,228.601.0536578,667.25波兰兹罗提984.001.81071,781.73其他应付款50,024,360.64其中：美元5,203,265.347.082736,853,167.42
欧元31,245.647.8592245,565.73越南盾37,635,977,037.770.000293311,038,632.07丹麦克朗元1,790,997.931.05361,886,995.42一年内到期的非流动负债638,915.28其中：美元90,207.877.0827638,915.28租赁负债1,355,335.56其中：美元191,358.607.08271,355,335.56
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用223,297.28205,437.15
合计223,297.28205,437.15
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用66,079.28197,799.67计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出1,685,191.381,605,566.18售后租回交易产生的相关损益
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
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5)租赁活动的性质租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权房屋建筑物3,136平方英尺
2021年8月1日至2027年12月31日
否房屋建筑物533.72平方米
2021年4月16日至2024年4月30日
否
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入项目本期数上年同期数租赁收入1,237,956.211,760,278.10其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
1,237,956.211,760,278.10
②经营租赁资产项目期末数上年年末数投资性房地产31,522,371.5232,894,476.47小计31,522,371.5232,894,476.47
③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数1年以内1,516,472.001,516,472.001-2年650,000.001,516,472.002-3年650,000.00650,000.003年以后866,000.001,516,000.00
合计3,682,472.005,198,944.00
3)其他租出资产类别数量租赁期是否存在续租选择权房屋建筑物485.23平方米
2016年5月11日至2028年6月10日
否房屋建筑物593.47平方米
2023年1月1日至2024年12月31日
否
六、研发支出项目本期数上年同期数
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项目本期数上年同期数原材料及半成品耗用65,097,727.98105,610,650.21职工薪酬62,716,322.8272,309,703.57折旧及摊销费21,178,446.9719,657,063.83办公经费12,825,066.4316,100,211.85差旅费681,673.91103,107.70其他1,495,114.58669,890.29
合计163,994,352.69214,450,627.45其中：费用化研发支出163,994,352.69214,450,627.45
资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将格迈佳、香港海利得、美国海利得、丹麦海利得、海宁海利得、越南海利得、海利得香港控股、海利得香港纤维、海利得美国纤维、海利得地板、海利得薄膜、海利得贸易、海利得研究、海利得复合、新加坡海利得、海利得家居、海利得酒店、青鸾创投及浙江聚领等十九家子公司纳入合并财务报表范围。
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额认缴出资比例新加坡海利得出资2023-06-27200万美元100%海利得家居出资2023-11-091,000万元100%酒店管理出资2023-08-086,000万元100%青鸾创投出资2023-06-2020,000万元99%浙江聚领出资2023-12-191,000万元100%
2.合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产
期初至处置日
净利润海利得美国纤维注销2023-12-282,601,975.75-324,756.96
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八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助6,238,900.00其中：计入递延收益6,238,900.00与收益相关的政府补助9,406,591.64其中：计入其他收益9,406,591.64
合计15,645,491.64
(二)涉及政府补助的负债项目财务报列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额递延收益22,806,019.946,238,900.005,908,500.57小计22,806,019.946,238,900.005,908,500.57
（续上表）项目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资产金额
其他变动
期末数
与资产/收益
相关递延收益23,136,419.37与资产相关
小计23,136,419.37
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额15,315,092.2112,083,390.70计入营业外收入的政府补助金额460,114.04
合计15,315,092.2112,543,504.74
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
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(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4及五
(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
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本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的15.70%（2022年12月31日：15.40%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款2,570,559,550.852,607,967,339.692,061,181,523.25546,785,816.44交易性金融负债4,087,645.534,087,645.534,087,645.53应付票据310,846,652.70310,846,652.70310,846,652.70应付账款317,873,679.79317,873,679.79317,873,679.79其他应付款92,898,041.1492,898,041.1492,898,041.14租赁负债2,166,686.792,275,162.02888,656.881,386,505.14
小计3,298,432,256.803,335,948,520.872,787,776,199.29548,172,321.58
（续上表）
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项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款3,038,137,277.153,087,318,691.792,526,460,469.55560,858,222.24交易性金融负债应付票据294,604,940.28294,604,940.28294,604,940.28应付账款305,275,826.81305,275,826.81305,275,826.81其他应付款93,614,846.3793,614,846.3793,614,846.37租赁负债3,462,873.403,659,950.071,371,172.401,662,196.15626,581.52
小计3,735,095,764.013,784,474,255.323,221,327,255.41562,520,418.39626,581.52
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币570,000,000.00元、2,743,726.71美元、1,856,952.93丹麦克朗元（2022年12月31日：人民币460,000,000.00元、51,830,089.43美元、1,566,097.77欧元、1,270,936.10波兰兹罗提、1,141,333.52丹麦克朗元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
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十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产
670,783.6319,999,983.0020,670,766.63
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
670,783.6319,999,983.0020,670,766.63权益工具投资19,999,983.0019,999,983.00衍生金融资产670,783.63670,783.63
2.应收款项融资7,616,084.377,616,084.37持续以公允价值计量的资产总额
670,783.6327,616,067.3728,286,851.00
7.交易性金融负债4,087,645.534,087,645.53
(1)交易性金融负债4,087,645.534,087,645.53衍生金融负债4,087,645.534,087,645.53持续以公允价值计量的负债总额
4,087,645.534,087,645.53
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目
期末的公允价值
估值技术输入值远期结售汇-3,416,861.90[注][注]
[注]系对应银行根据合同约定的远期汇率及期末与该外汇远期合约估计汇率等信息计算而来
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.本公司期末持有的应收款项融资均为未到期的银行承兑汇票，信用状况良好，风险较低，不进行折现，以票据账面金额作为其公允价值的合理估计进行计量。
2.对于非上市股权投资等因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
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十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
(1)本公司的实际控制人实际控制人姓名注册地业务性质注册资本
实际控制人对本公司的持股比例(%)
实际控制人对本公司的表决权比例(%)高利民——————17.2817.28
本公司的实际控制人情况的说明
高利民持有股份占公司总股本的17.28%，其家族另外两个成员合计持有股份占公司总股本的16.81%，高利民家族三人合计持有股份占公司总股本的34.09%，合计控制表决权比例为34.09%。
(2)本公司最终控制方是高利民。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况
关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬1,776.04万元1,847.08万元
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员19,383,70035,786,742.70研发人员734,8501,216,340.91销售人员1,487,9002,634,538.35
合计21,606,45039,637,621.96
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限
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授予对象
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员6.21元/份8个月授予价格为3.11元/股8个月研发人员6.21元/份8个月授予价格为3.11元/股8个月销售人员6.21元/份8个月授予价格为3.11元/股8个月
3.其他说明2021年8月，公司制定了《浙江海利得新材料股份有限公司2021年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》(以下简称2021年激励计划)，并经公司2021年8月1日召开的第七届董事会第十七次会议和2021年8月18日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过。
(1)股票期权激励计划
1)首次股票期权授予2021年8月，公司完成股票期权首次授予，首次授予股票期权的激励对象共计242人，包括公司公告本激励计划时在公司（含分公司及控股子公司，下同）任职的董事、高级管理人员及核心技术业务管理骨干，共计授予2,604万份股票期权。
股票期权授予登记完成之日至股票期权可行权日之间的时间段为等待期，激励对象获授的股票期权适用不同的等待期，均自授予登记完成之日起计算，分别为12个月、24个月、36个月。在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，激励对象应在股票期权授予登记完成之日起满12个月后的未来36个月内分三期行权。
①首次授予股票期权行权期及各期行权时间安排如表所示：
行权安排行权时间行权比例首次授予股票期权第一个行权期
自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
40%首次授予股票期权第二个行权期
自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
30%首次授予股票期权第三个行权期
自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止
30%
激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕。若达不到行权条件，则当期股票期权不得行权。若符合行权条件，但未在上述行权期全部行权的该部分股票期权由公司注销。
②行权价格：6.21元/份。
③行权条件
A.公司层面考核要求
本激励计划的行权考核年度为2021年-2023年三个会计年度，在行权期的各个会计年
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度中，分年度进行业绩考核并行权，以达到业绩考核目标作为激励对象的行权前提条件。首次授予的股票期权各年度业绩考核目标安排如下表所示：
行权期业绩考核目标首次授予股票期权第一个行权期
以2020年度经审计的净利润为基数，2021年净利润增长率不低于130%首次授予股票期权第二个行权期
以2020年度经审计的净利润为基数，2022年净利润增长率不低于170%首次授予股票期权第三个行权期
以2020年度经审计的净利润为基数，2023年净利润增长率不低于210%注：上述净利润指标是以激励成本摊销前并扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据，下同
B.个人层面绩效考核要求激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，并依照激励对象的考核结果确定次年行权/解除限售的权利。
激励对象的绩效考核结果划分为优秀、良好、合格、需改进、差五个档次，考核评价表适用于考核对象。考核等级优秀良好合格需改进差考核分值90及以上80-90（不含）60-80（不含）50-60（不含）0-50（不含）其中，考核等级在“良好”及以上即考核分值不低于80分的为考核达标。考核完全达标的激励对象可按照激励计划的相关规定对该年度内的股票期权/限制性股票申请行权/解除限售；激励对象考核当年未能行权的股票期权，由公司注销；激励对象考核当年未能解除限售的限制性股票，由公司回购注销。
2)预留股票期权授予
2021年8月，公司完成股票期权预留授予，预留授予股票期权的激励对象共计69人，共计授予354.90万份股票期权。
①预留股票期权的时间安排：
行权安排行权时间行权比例预留授予股票期权第一个行权期
自相应授予部分股票期权登记完成之日起12个月后的首个交易日起至相应授予部分股票期权登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
50%预留授予股票期权第二个行权期
自相应授予部分股票期权登记完成之日起24个月后的首个交易日起至相应授予部分股票期权登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
50%
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激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕。若达不到行权条件，则当期股票期权不得行权。若符合行权条件，但未在上述行权期全部行权的该部分股票期权由公司注销。
②行权价格：6.11元/份。
③行权条件
A.公司未发生以下任一情形：a.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；b.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；c.上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；d.法律法规规定不得实行股权激励的；⑤中国证监会认定的其他情形。
B.激励对象未发生以下任一情形：a.最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；b.最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；c.最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；d.具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；e.法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；f.中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第A条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销；某一激励对象发生上述第B条规定情形之一的，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销。
C.公司层面业绩考核要求
本激励计划的行权考核年度为2021-2023年三个会计年度，每个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为行权条件。预留股票期权各年度业绩考核目标如下表所示：
行权期业绩考核目标预留股票期权第一个行权期
以2020年度经审计的净利润为基数，2022年净利润增长率不低于170%预留股票期权第二个行权期
以2020年度经审计的净利润为基数，2023年净利润增长率不低于210%注：上述净利润指标是以激励成本摊销前并扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年已获授的股票期权均不得行权，由公司注销。
D.个人层面绩效考核要求与首次授予相同2022年，公司达到首次股票期权第一个行权期的考核目标，扣除已经离职或被选举成为公司职工代表的22人，首次授予股票期权共计2,351万份的40%，即940.40万份达成行
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权条件。由于员工离职的影响，等待期的预留股票期权调整为320.53万份。2023年，公司没有达到首次股票期权第二个行权期的考核目标和预留股票期权第一个行权期的考核目标，故首次股票期权的30%和预留股票期权的50%均没有形达成行权条件。2023年度，由于员工离职的影响，首次股票期权失效71万份，预留股票期权失效12.16万份；由于没达到考核目标的影响，首次股票期权失效682.2万份，预留股票期权失效
154.185万份。
2023年10月，公司将2021年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权股票期权数量总共909.6万份，未在可行权期限自2022年9月15日至2023年9月14日止行权的股票期权总共909.6万份注销。
(2)限制性股票激励计划
2021年8月，公司完成股票期权首次授予，首次授予股票期权的激励对象共计44人，包括公司公告本激励计划时在公司（含分公司及控股子公司，下同）任职的董事、高级管理人员及核心技术业务管理骨干，共计授予945万股限制性股票。
①本激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售安排解除限售时间解除限售比例首次授予股票期权第一个行权期
自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
40%首次授予股票期权第二个行权期
自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
30%首次授予股票期权第三个行权期
自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止
30%
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限制性股票，公司将按本计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。
②授予价格：限制性股票授予价格为3.11元/股。若在行权前公司有派息、资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对行权价格进行相应的调整。
③解锁条件：与股票期权行权条件相同。
2022年，公司达到限制性股票第一个行权期的考核目标，扣除已经离职员工1人，限制性股票共计925万股的40%，即370万份达成解锁条件。
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2023年，公司没有达到限制性股票第二个解锁期的考核目标，限制性股票的30%和未解锁。公司将由于离职和未达到解锁条件的限制性股票，共计325.50万股回购注销。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.股票期权授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
Black-Scholes模型可行权权益工具数量的确定依据
公司在预计员工离职率以及业绩考核的基
础上确定本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
11,759,702.00
2.限制性股票授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
授予日股票价格可行权权益工具数量的确定依据
公司在预计员工离职率以及业绩考核的基
础上确定本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
14,948,000.00
(三)本期确认的股份支付费用总额公司业绩考核目标未达标，详见本财务报表附注十二(一)之说明，本期未确认股份支付费用。
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.截至资产负债表日，公司期末尚未结清信用证累计折合人民币82,198,406.96元(其中包括3,415,953.29美元、442,980.00欧元)。
2.2019年5月31日，公司第六届董事会第二十六次会议审议通过了《关于变更公司总部大楼项目实施方案的议案》，同意公司以自有资金出资成立具有酒店经营范围的全资子公司，并与六洲酒店管理(上海)有限公司合作管理运营海宁洲际华邑酒店项目，并与海宁市人民政府海洲街道办事处、六洲酒店管理(上海)有限公司签署关于合作经营海宁洲际华邑酒店项目的意向性协议，目前该项目正在装修阶段。
(二)或有事项
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截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利174,675,333.00经审议批准宣告发放的利润或股利根据2024年4月12日公司第八届董事会第十七次会议通过的2023年度利润分配预案，以2023年12月31日的公司总股本1,164,502,220股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.5元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售化学纤维制造业和其他纺织业产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)重大投资
1.2020年12月，公司在海宁尖山新区海市路西侧、听潮路北侧地块新建生产车间、仓库、储罐等建(构)筑物面积61,657.3平方米，引进进口压延线生产线2条，购置国产压延生产线6条，并配套给排水、变配电、供热等公用工程设备，形成年产47,000吨高端压延膜的生产能力。项目总投资为39,600万元，其中固定资产投资37,600万元(含建设投资37,110万元，建设期利息490万元)，新增铺底流动资金2,000万元。截至2023年12月31日，公司已完成其中2条压延生产线和部分生产车间的建设。
2.2023年5月9日，公司第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于投资建设研发中心技改项目的议案》。研发中心技改项目总投资为13,200万元，全部为固定资产投资，建设期3年。该项目依托企业现有省级企业技术中心、浙江省高新技术企业研发中心、省重点企业研究院，通过现有厂区改造，新建研发楼和研发车间，总计新建建筑面积27,450.25平方米，购置高性能纤维、生物基纤维等相关的研发、检测和其他配套辅助，完善研发中心部门和功能设置，扩充研发技术人员，全面提升企业关键技术研发能力、工艺创新能力。
3.2023年7月31日，公司第八届董事会第十二次会议审议通过了《关于在越南实施年产1.8万吨高性能轮胎帘子布项目暨越南生产基地扩建的议案》，公司拟实施年产1.8
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万吨高性能轮胎帘子布越南（一期）项目，项目总投资约5,200万美元。该项目为公司越南生产基地扩建项目，计划新建加捻车间、织布车间、浸胶车间、仓库等建（构）筑物建筑面积56,380平方米，购置加捻机、织布机和浸胶机等生产设备，以及相关配套设备、仓库、配胶及水处理、变配电、制冷、供热等公用工程设备，形成年产1.8万吨高性能轮胎帘子布越南（一期）的建设规模。
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项2022年6月30日，欧盟发起了两起关于聚酯高强力纱（hightenacityyarnofpolyesters）的反倾销调查，一起为对原关税措施进行期间复审的调查（公司由于零税率被排除在外），另一起为针对公司的全新调查。
根据立案公告，欧洲人造纤维协会（调查申请人）提交证据证明被调查产品进口绝对数量和市场份额都有增加，其价格和数量都对欧盟国内产业造成了重大不利影响。欧盟委员会认为对公司实施的现行反倾销措施已经不再合适，有必要进行修改，因此基于欧盟反倾销条例第5条，针对公司发起全新的反倾销调查，案号为AD690。欧盟委员会将会通过此次两个调查重新确定对公司以及其它中国生产出口商适用的反倾销税税率。
2023年5月12日，欧盟委员会发布公告，对原产于中国的聚酯高强力纱作出反倾销终裁，根据针对海利得的反倾销调查，海利得出口欧盟的聚酯工业长丝产品自2023年5月12日起将要被征收6.9%的反倾销税；根据日落复审和期中复审的最终裁决，中国其他相关企业被征收9.7%——23.7%不等的反倾销税。自裁决公告之日起五年后，欧委会可再次发起日落复审调查。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内694,020,733.16648,379,217.381-2年30,427,927.711,396,728.412-3年745,347.40559,279.563年以上2,721,596.994,553,632.56
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账龄期末账面余额期初账面余额合计727,915,605.26654,888,857.91
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备22,001,419.593.0222,001,419.59100.00按组合计提坏账准备705,914,185.6796.9837,198,930.785.27668,715,254.89
合计727,915,605.26100.0059,200,350.378.13668,715,254.89
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备23,456,071.543.5812,988,277.7455.3710,467,793.80按组合计提坏账准备631,432,786.3796.4232,565,926.455.16598,866,859.92合计654,888,857.91100.0045,554,204.196.96609,334,653.72
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内694,020,733.1634,701,036.665.001-2年10,439,782.601,565,967.3915.002-3年745,347.40223,604.2230.003年以上708,322.51708,322.51100.00
小计705,914,185.6737,198,930.785.27
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或
转回
核销其他单项计提坏账准备
12,988,277.7410,876,920.281,863,778.4322,001,419.59按组合计提32,565,926.455,560,325.22927,320.8937,198,930.78
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项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销其他坏账准备合计45,554,204.1916,437,245.502,791,099.3259,200,350.37
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款2,791,099.32
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款合同资产小计客户一47,884,585.4347,884,585.436.582,394,229.27客户二45,062,919.1845,062,919.186.192,253,145.96客户三34,652,987.6834,652,987.684.762,710,120.48客户四29,175,113.0929,175,113.094.011,458,755.65客户五19,988,145.1119,988,145.112.7519,988,145.11小计176,763,750.49176,763,750.4924.2928,804,396.47
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额应收出口退税16,778,432.026,318,066.20往来款72,485,116.67216,945,754.72应收暂付款4,838,625.003,893,627.78押金及保证金107,510.001,024,677.49其他529,395.938,785.00
合计94,739,079.62228,190,911.19
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内54,033,159.62228,142,146.19
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账龄期末账面余额期初账面余额1-2年40,666,350.009,195.003年以上39,570.0039,570.00合计94,739,079.62228,190,911.19
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备94,739,079.62100.008,002,258.888.4586,736,820.74合计94,739,079.62100.008,002,258.888.4586,736,820.74（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备228,190,911.19100.0011,132,153.254.88217,058,757.94合计228,190,911.19100.0011,132,153.254.88217,058,757.94
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收出口退税组合16,778,432.02账龄组合77,960,647.608,002,258.8810.26其中：1年以内37,254,727.601,862,736.385.00
1-2年40,666,350.006,099,952.5015.003年以上39,570.0039,570.00100.00小计94,739,079.628,002,258.888.45
(4)坏账准备变动情况项目第一阶段第二阶段第三阶段合计
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未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用
减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数11,092,583.2539,570.0011,132,153.25期初数在本期——————--转入第二阶段-2,033,317.502,033,317.50--转入第三阶段-19,785.0019,785.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-7,196,529.374,046,850.0019,785.00-3,129,894.37本期收回或转回本期核销其他变动期末数1,862,736.386,099,952.5039,570.008,002,258.88期末坏账准备计提比例（%）
3.4515.00100.008.45各阶段划分依据：第一阶段，初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段，初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段，初始确认后信用风险已发生减值。
(5)本期无实际核销的其他应收款情况。
(6)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
期末坏账准备海利得薄膜往来款72,485,116.67[注]76.517,624,255.83海宁市国家税务局应收出口退税16,778,432.021年以内17.71中国人民财产保险股份有限公司
应收暂付款4,015,655.001年以内4.24200,782.75无锡博宇塑机有限公司
应收暂付款577,000.001-2年0.6186,550.00苏州奥德高端装备股份有限公司
应收暂付款207,000.001年以内0.2210,350.00小计94,063,203.6999.297,921,938.58
[注]其中，1年以内32,485,116.67元；1-2年40,000,000.00元
3.长期股权投资
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(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资1,785,938,296.251,785,938,296.251,755,999,864.251,755,999,864.25合计1,785,938,296.251,785,938,296.251,755,999,864.251,755,999,864.25
(2)对子公司投资被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值
准备
其他
账面价值
减值准备格迈佳1,404,000.001,404,000.00海宁海利得101,457,492.00101,457,492.00美国海利得3,610,087.803,610,087.80香港海利得1,237,370.001,237,370.00丹麦海利得5,448,590.005,448,590.00香港控股920,062,544.0071,212.00920,133,756.00海利得地板496,174,139.79496,174,139.79海利得薄膜201,490,594.66201,490,594.66海利得研究8,115,046.008,115,046.00海利得复合7,000,000.003,000,000.0010,000,000.00海利得贸易10,000,000.0010,000,000.00新加坡海利得5,067,220.005,067,220.00酒店管理1,000,000.001,000,000.00青鸾创投20,800,000.0020,800,000.00小计1,755,999,864.2529,938,432.001,785,938,296.25
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入3,752,804,767.063,033,049,817.113,675,061,915.292,885,925,421.29
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项目
本期数上年同期数收入成本收入成本其他业务收入89,934,501.2886,279,904.1885,378,909.2681,113,443.41
合计3,842,739,268.343,119,329,721.293,760,440,824.552,967,038,864.70其中：与客户之间的合同产生的收入
3,810,961,656.103,089,219,133.853,729,072,411.152,937,720,923.33
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本化学纤维制造业1,563,716,005.121,292,122,789.701,647,415,675.001,306,262,952.78其他纺织业1,963,781,092.801,544,696,055.671,827,644,982.981,403,666,481.23橡胶和塑料制品业225,307,669.14196,230,971.74200,001,257.31175,995,987.28材料销售等58,156,889.0456,169,316.7454,010,495.8651,795,502.04
小计3,810,961,656.103,089,219,133.853,729,072,411.152,937,720,923.33
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内地区1,840,637,512.381,598,415,039.411,571,094,351.231,320,151,255.78境外地区1,970,324,143.721,490,804,094.442,157,978,059.921,617,569,667.55
小计3,810,961,656.103,089,219,133.853,729,072,411.152,937,720,923.33
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入3,810,961,656.103,729,072,411.15
小计3,810,961,656.103,729,072,411.15
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为27,782,978.70元。
(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数试运行销售收入1,114,469.10试运行销售成本1,114,469.10
2.研发费用
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项目本期数上年同期数职工薪酬49,681,733.9854,613,933.54办公经费11,422,813.7013,034,803.09折旧及摊销费19,050,544.0216,167,337.47差旅费622,548.1141,242.05原材料及半成品耗用57,633,120.3656,775,914.19其他1,352,469.85363,303.25
合计139,763,230.02140,996,533.59
3.投资收益
项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益-14,092,052.751,029,208.00
合计-14,092,052.751,029,208.00
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-116,644.31计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
9,406,591.64除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
-16,914,821.44计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1,613,379.42
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项目金额说明企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-460,124.61其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计-6,471,619.30减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-1,418,514.21
少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额-5,053,105.09
(2)重大非经常性损益项目说明
1)计入当期损益的重大政府补助（但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
项目金额说明科技创新基地建设资金2,000,000.00
财政部科技部关于印发《中央引导地方科技发展资金管理办法》的通知财教〔2021〕204号出口信保奖励1,671,500.00
海宁市财政局海宁市商务局关于下达2022年度商务促进发展专项资金-出口信保财政奖励的通知海财预〔2023〕116号
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项目金额说明商务促进发展专项资金1,525,000.00
海宁市财政局海宁市商务局关于下达2022年度商务促进发展专项资金-外经贸专项财政奖励的通知海财预〔2023〕233号
小计5,196,500.00
2)衍生金融工具产生的重大公允价值变动收益详见本财务报表附注五(二)8和五
(二)9之说明。
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额
29,143,160.192022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
23,963,627.04差异5,179,533.15
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润9.770.300.30扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
9.910.300.30
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A349,166,983.91非经常性损益B-5,053,105.09扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B354,220,089.00归属于公司普通股股东的期初净资产D3,518,302,955.02发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G175,163,583.00
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项目序号本期数减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H8.00
其他
a.限制性股票回购义务I1832,500.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J18.00b.外币报表折算差额I3-2,733,297.58增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J36.00报告期月份数K12.00加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G
×H/K±I×J/K
3,575,299,076.19加权平均净资产收益率M=A/L9.77%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L9.91%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A349,166,983.91非经常性损益B-5,053,105.09扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B354,220,089.00期初股份总数D1,162,207,220.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12.00发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J
1,162,207,220.00基本每股收益M=A/L0.30扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.30
(2)稀释每股收益的计算过程
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稀释每股收益的计算过程同基本每股收益。
浙江海利得新材料股份有限公司
二〇二四年四月十二日