900927 B股 物贸B股
上海物资贸易股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
公司根据《企业会计准则》的相关规定，基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司的财务状况与2023年度的经营成果，公司对截至2023年12月31日合并报表范围内的资产进行了全面的分析评估，对可能存在发生减值迹象的资产计提了减值准备。具体情况如下表：
一、计提减值准备的资产范围和金额
单位：元
| 项目名称 | 2023年度计提减值准备金额 |
| 1、信用减值准备 | 210,483.82 |
| 其中：应收账款坏账损失 | 92,739.59 |
| 其他应收款坏账损失 | 117,744.23 |
| 2、资产减值准备 | 8,062,954.26 |
| 其中：存货跌价准备 | 8,062,954.26 |
| 合计 | 8,273,438.08 |
二、本次计提减值准备的具体说明
1、信用减值准备
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。经测算公司本期计提信用减值损失金额为92,739.59元。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。经测算公司本期计提信用减值损失金额为117,744.23元。
2、资产减值准备
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：
| 存货组合类别 | 组合的确定依据 | 可变现净值的确定依据 |
| 汽车整车 | 单车 | 库龄与可变现净值 |
| 汽车配件、备件 | 存货类别 | 库龄与可变现净值 |
| 化工染料、颜料；有色、黑色金属 | 存货类别 | 库龄与可变现净值 |
经测算公司本期计提存货跌价准备金额为8,062,954.26元。
三、本次计提减值准备对公司的影响
本次计提减值准备，将导致公司2023年度利润总额减少8,273,438.08元。本次计提资产减值准备已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
本次计提资产减值准备事项，真实、公允地反映了公司的财务状况及 2023年度的经营成果，符合会计准则和相关政策要求，不存在损害公司和股东利益的情形。
特此公告。
上海物资贸易股份有限公司董事会
2024年4月16日