信邦制药：2023年年度审计报告

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

贵州信邦制药股份有限公司

审计报告

0011004869号

贵州信邦制药股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）

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一、	审计报告

1-7

二、	已审财务报表

合并资产负债表

1-2合并利润表

合并现金流量表

合并股东权益变动表

5-6母公司资产负债表

7-8母公司利润表

母公司现金流量表

母公司股东权益变动表

11-12财务报表附注

1-142

大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

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审计报告

大华审字[2024] 0011004869号

贵州信邦制药股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了贵州信邦制药股份有限公司(以下简称信邦制药)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信邦制药2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信邦制药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1. 收入确认

2. 商誉减值

(一) 收入确认

1.事项描述

收入确认的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”、（三十五）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释35。

2023年度，信邦制药营业收入为人民币646,084.13万元。

由于收入是信邦制药关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将信邦制药收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和

运行有效性。

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与

条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。

（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入、

毛利率变动的合理性。

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（4）执行收入细节测试，通过分层选样选取样本，检查主要客户合同、

订单、出库单、发票、签收/签收单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。

（5）通过大额及分层选取样本执行收入函证程序，检查已确认收

入的真实性与正确性。

（6）执行收入截止性测试，选取样本核对出库单、签收/签收单等

其他支持性单据并结合存货盘点情况，评价收入是否记录在恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为，信邦制药管理层对收入确认及披露是合理的。

(二) 商誉减值

1.事项描述

商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”、（二十七）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释15。

截至2023年12月31日，信邦制药商誉的账面原值人民币60,374.93万元，商誉减值准备余额为人民币0.00万元。

管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。减值评估依据所编制的折现现金流预测而估计商誉的使用价值。折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估计，特别是确定收入增长率、永续增长率、成本上涨，以及确定所应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受到管理层偏好的影响。

由于商誉减值预测和折现未来现金流量涉及固有不确认性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，我们将评估商誉减值确认为信邦制药的关键审计事项。

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2.审计应对

我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1）我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及

执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批。

（2）通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用

的估值方法的适当性。

（3）通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与

过往业绩、管理层预算和预测及行业报告进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断。

（4）基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现率，并将我们

的计算结果与管理层计算预计未来现金流量现值时采用的折现率进行比较，以评价其计算预计未来现金流量现值时采用的折现率。

（5）对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分析，以

评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象。

基于已执行的审计工作，我们认为，信邦制药管理层在商誉减值中采用的假设和方法及对商誉减值的总体评估是可接受的、对商誉减值的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

信邦制药管理层对其他信息负责。其他信息包括信邦制药2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情

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况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

信邦制药管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，信邦制药管理层负责评估信邦制药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算信邦制药、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督信邦制药的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

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2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对信邦制药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致信邦制药不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就信邦制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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（本页无正文，为大华审字[2024] 0011004869号审计报告之签字盖章页）。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

中国·北京

（项目合伙人） 江 山

中国注册会计师：

余永春

二〇二四年四月十二日

合并资产负债表
2023年12月31日
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		资 产

合并资产负债表（续）
2023年12月31日
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		负债和股东权益

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额353,772,505.43268,255,279.85归属于母公司所有者的综合收益总额287,232,798.94224,374,022.03归属于少数股东的综合收益总额66,539,706.4943,881,257.82七、每股收益：（一）基本每股收益0.150.12（二）稀释每股收益0.150.12（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
			2023年度
			项目

筹资活动现金流出小计2,220,850,021.992,291,173,294.81筹资活动产生的现金流量净额-907,199,799.58-189,424,268.15四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,931.07899.35五、现金及现金等价物净增加额-66,320,748.23283,351,897.94加：期初现金及现金等价物余额797,010,522.91513,658,624.97六、期末现金及现金等价物余额730,689,774.68797,010,522.91（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		2023年度
		项 目

合并股东权益变动表

2023年度

一、上年年末余额1,943,851,868.004,401,764,938.4489,622,876.19373,211,963.87256,597,004.377,065,048,650.87加：会计政策变更-98,667.48-50,008.41-148,675.89 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额1,943,851,868.004,401,764,938.4489,622,876.19373,113,296.39256,546,995.967,064,899,974.98三、本年增减变动金额938,199.14127,491,540.8511,399,833.42159,201,853.4433,138,300.2477,186,645.39（一）综合收益总额287,232,798.9466,539,706.49353,772,505.43（二）股东投入和减少资本938,199.14127,491,540.85-4,165,638.50-130,718,980.21 1．股东投入的普通股127,491,540.85-6,462,846.00-133,954,386.85 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他938,199.142,297,207.503,235,406.64（三）利润分配11,399,833.42-128,030,945.50-29,235,767.75-145,866,879.83 1．提取盈余公积11,399,833.42-11,399,833.42 2．对股东的分配-116,631,112.08-29,235,767.75-145,866,879.83 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额1,943,851,868.004,402,703,137.58127,491,540.85101,022,709.61532,315,149.83289,685,296.207,142,086,620.37（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本期金额

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：贵州信邦制药股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2,027,228,611.004,692,926,825.31455,380,297.3783,478,694.21271,508,171.06208,739,591.666,828,501,595.876,397.366,146.4812,543.842,027,228,611.004,692,926,825.31455,380,297.3783,478,694.21271,514,568.42208,745,738.146,828,514,139.71-83,376,743.00-291,161,886.87-455,380,297.376,144,181.98101,598,727.9747,801,257.82236,385,835.27224,374,022.0343,881,257.82268,255,279.85-83,376,743.00-291,161,886.87-455,380,297.375,390,000.0086,231,667.50-83,376,743.00-372,003,554.37-455,380,297.375,390,000.005,390,000.0080,841,667.5080,841,667.506,144,181.98-122,775,294.06-1,470,000.00-118,101,112.086,144,181.98-6,144,181.98-116,631,112.08-1,470,000.00-118,101,112.081,943,851,868.004,401,764,938.4489,622,876.19373,113,296.39256,546,995.967,064,899,974.98主管会计工作负责人： 会计机构负责人：				合并股东权益变动表
				2023年度
				归属于母公司股东权益

上期金额

上期金额

少数股东权益

股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他权益工具投资340,471,682.97343,838,520.67其他非流动金融资产投资性房地产固定资产148,838,909.99157,843,417.20在建工程91,743.12生产性生物资产油气资产使用权资产4,116,667.006,586,666.96无形资产33,589,959.0140,508,908.57开发支出商誉长期待摊费用 递延所得税资产 11,010,482.4514,945,722.09其他非流动资产100,000,000.00非流动资产合计3,797,348,432.933,812,655,710.12资产总计6,967,483,897.607,315,260,394.24（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		2023年12月31日
		资 产

母公司资产负债表（续）编制单位：贵州信邦制药股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十七期末余额期初余额流动负债：短期借款348,000,000.00561,000,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款18,140,768.9712,271,560.37预收款项合同负债2,599,287.574,117,379.29应付职工薪酬3,390,716.603,446,630.10应交税费3,008,124.704,066,100.79其他应付款44,806,813.0251,467,416.24持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债337,907.36535,259.32流动负债合计420,283,618.22636,904,346.11非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益9,368,316.3110,399,766.35递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计9,368,316.3110,399,766.35负债合计429,651,934.53647,304,112.46股东权益：股本1,943,851,868.001,943,851,868.00其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积4,431,951,582.964,431,951,582.96减：库存股127,491,540.85其他综合收益专项储备盈余公积101,022,709.6189,622,876.19未分配利润188,497,343.35202,529,954.63股东权益合计6,537,831,963.076,667,956,281.78负债和股东权益总计6,967,483,897.607,315,260,394.24（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		2023年12月31日
		负债和股东权益

六、综合收益总额113,998,334.2261,441,819.75七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
			2023年度
			项目

母公司现金流量表编制单位：贵州信邦制药股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十七本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金350,912,182.35412,900,089.58收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金30,111,932.6827,680,668.42经营活动现金流入小计381,024,115.03440,580,758.00购买商品、接受劳务支付的现金56,566,554.3842,602,810.36支付给职工以及为职工支付的现金37,957,775.5634,483,818.87支付的各项税费44,536,085.4950,922,522.05支付其他与经营活动有关的现金193,660,120.32238,035,397.11经营活动现金流出小计332,720,535.75366,044,548.39经营活动产生的现金流量净额48,303,579.2874,536,209.61二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金4,386,837.7017,032,032.12取得投资收益收到的现金71,864,935.64209,048,536.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额134,559,800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额13,870,297.72收到其他与投资活动有关的现金793,905,197.28927,100,000.00投资活动现金流入小计1,004,716,770.621,167,050,865.91购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,438,130.982,026,577.92投资支付的现金111,500,000.0097,550,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金507,730,000.00769,490,000.00投资活动现金流出小计620,668,130.98869,066,577.92投资活动产生的现金流量净额384,048,639.64297,984,287.99三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金448,000,000.00981,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计448,000,000.00981,000,000.00偿还债务支付的现金661,000,000.001,175,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金66,316,509.6364,850,038.47支付其他与筹资活动有关的现金127,491,540.85筹资活动现金流出小计854,808,050.481,239,850,038.47筹资活动产生的现金流量净额-406,808,050.48-258,850,038.47四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额25,544,168.44113,670,459.13加：期初现金及现金等价物余额359,085,133.72245,414,674.59六、期末现金及现金等价物余额384,629,302.16359,085,133.72（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		2023年度
		项 目

母公司股东权益变动表

2023年度

一、上年年末余额1,943,851,868.004,431,951,582.9689,622,876.19202,529,954.636,667,956,281.78加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额1,943,851,868.004,431,951,582.9689,622,876.19202,529,954.636,667,956,281.78三、本年增减变动金额127,491,540.8511,399,833.42-14,032,611.28-130,124,318.71（一）综合收益总额113,998,334.22113,998,334.22（二）股东投入和减少资本127,491,540.85-127,491,540.85 1．股东投入的普通股127,491,540.85-127,491,540.85 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配11,399,833.42-128,030,945.50-116,631,112.08 1．提取盈余公积11,399,833.42-11,399,833.42 2．对股东的分配-116,631,112.08-116,631,112.08 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额1,943,851,868.004,431,951,582.96127,491,540.85101,022,709.61188,497,343.356,537,831,963.07（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本期金额

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：贵州信邦制药股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2,027,228,611.004,788,940,587.33455,380,297.3783,478,694.21263,863,428.946,708,131,024.112,027,228,611.004,788,940,587.33455,380,297.3783,478,694.21263,863,428.946,708,131,024.11-83,376,743.00-356,989,004.37-455,380,297.376,144,181.98-61,333,474.31-40,174,742.3361,441,819.7561,441,819.75-83,376,743.00-356,989,004.37-455,380,297.3715,014,550.00-83,376,743.00-372,003,554.37-455,380,297.3715,014,550.0015,014,550.006,144,181.98-122,775,294.06-116,631,112.086,144,181.98-6,144,181.98-116,631,112.08-116,631,112.081,943,851,868.004,431,951,582.9689,622,876.19202,529,954.636,667,956,281.78主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司股东权益变动表

2023年度

上期金额

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

财务报表附注 第1页

贵州信邦制药股份有限公司

2023

年度财务报表附注

一、公司基本情况

(

一)

公司简介

1、名称：贵州信邦制药股份有限公司

2、统一社会信用代码：91520000709593915G

3、类型：其他股份有限公司（上市）

4、住所：贵州省黔南布依族苗族自治州罗甸县龙坪镇信邦大道48号

5、法定代表人：安吉

6、注册资本：人民币194,385.1868万元

7、成立日期：1995年1月27日

(

二)

公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

行业性质：医药制造业经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（药品生产；药品委托生产；中药提取物生产；中草药种植；食品生产；保健食品生产；养老服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；医学研究和试验发展（除人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用）；货物进出口；技术进出口；以自有资金从事投资活动）本公司提供的主要产品：银杏叶片、益心舒胶囊、六味安消胶囊、护肝宁片、脉血康胶囊等药品本公司销售的主要产品：中成药、化学制剂、抗生素、生物制品（除疫苗）、精神药品（二类）、医疗器械Ⅲ类、医疗器械Ⅱ类、医疗器械Ⅰ类等本公司提供的主要劳务：医疗服务(

三)

公司历史沿革

贵州信邦制药股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“信邦制药”）为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。

公司系经贵州省人民政府黔府函[2000]23号《省人民政府关于同意设立贵州信邦制药股份有限公司的批复》批准，依据截至1999年10月31日的经贵州黔元会计师事务所黔元评字（1999）19号《资产评估报告书》评估的净资产7,152.69万元，贵州信邦制药有限责任公

财务报表附注 第2页

司按1:0.7的比例折股发起设立为股份公司，于2000年2月2日在贵州省工商行政管理局登记注册，取得注册号为520002201243的《企业法人营业执照》。公司设立时的注册资本5,000万元，股份总数5,000万股（每股面值1元）。2001年3月，公司经贵州省人民政府黔府函[2001]228号《省人民政府关于同意贵州信邦制药股份有限公司规范改制的批复》批准，以1999年10月31日为基准日的经重庆天健会计师事务所有限责任公司重天健验字（2001）第064号《审计报告》审计的净资产2,096.70万元，按1:1的比例等额折股规范公司股本，折合股本总额为2,096.70万股。2001年6月，经公司2000年年度股东大会审议通过了2000年度未分配利润送红股的方案，向全体股东每10股送红股4.30819股，送股后，公司股本总额为3,000万股。2003年3月，经公司2002年年度股东大会审议通过了2002年度未分配利润送红股的方案，向全体股东每10股送红股4股，同时向新股东增资扩股800万股，由重庆浩源经贸有限责任公司、深圳市经济合作发展基金管理委员会办公室分别向公司增资1,100万元和500万元，按每股2元的价格分别折合550万股和250万股。上述增资扩股已经贵州省人民政府黔府函[2003]125号《省人民政府关于贵州信邦制药股份有限公司增资扩股有关问题的批复》批准。增资扩股后，公司股本总额为5,000万股。2005年3月，经公司2005年临时股东大会审议通过，公司股东重庆浩源经贸有限责任公司将其持有的本公司11%股权转让给中国长城资产管理公司（以下简称“长城公司”），同时长城公司以其持有的公司3,548.50万元债权对公司进行增资，按每股2.35元的价格折合1,510万股。增资扩股后，公司股本总额为6,510万股。2010年4月6日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]281号”《关于核准贵州信邦制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）2,170万股(每股面值1元)。经深圳证券交易所深证上[2010]117号《关于贵州信邦制药股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》同意，发行的人民币普通股股票于2010年4月16日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后总股本为8,680万股。

2011年4月，经公司股东大会批准，以2010年末总股本8,680万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本变更为17,360万股。

2014年3月，根据公司2013年第三次临时股东大会决议、《贵州信邦制药股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]266号《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向张观福等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，增发股份5,767.8611万股，均为有限售条件流通股，每股面值人民币1元，增发后总股本变更为23,127.8611万股。

2014年4月，根据公司2013年第三次临时股东大会决议、《贵州信邦制药股份有限公司非公开发行A股股票之附条件生效的股份认购协议》及中国证券监督管理委员会证监许

财务报表附注 第3页

可[2014]266号《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向张观福等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司获准非公开发行不超过1,894.8655万股新股募集发行股份购买资产的配套资金。公司本次非公开发行股票1,894.8655万股，向贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）定向募集，每股发行价格为人民币16.36元，募集资金总额为人民币31,000万元。增发后总股本变更为25,022.7266万股。2014年5月，经公司2013年度股东大会批准，向分红派息股权登记日（2014年5月16日）的全体股东每10股转增10股，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本变更为50,045.4532万股。

2015年5月，经公司 2014 年度股东大会批准，公司以分红派息股权登记日（2014年5月22日）总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.60 元（含税），同时以资本公积金转增股本，向分红派息股权登记日的全体股东每 10 股转增 15 股。2015 年 5 月 25日，上述方案实施完毕，公司总股本由50,045.4532万股增加至 125,113.633万股。2015年12月，根据公司2015年第四次临时股东大会决议、《贵州信邦制药股份有限公司发行股份购买资产协议》及中国证券监督管理委员会《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向UCPHARM COMPANY LIMITED 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2814号）及经中华人民共和国商务部《商务部关于原则同意 UCPHARM COMPANY LIMITED、琪康国际有限公司、HEALTHY ANGEL INTERNATIONAL LIMITED、超鸿企业有限公司战略投资贵州信邦制药有限公司的批复》（商资批[2015]978号）的核准，增发股份23,220.2577万股，均为有限售条件流通股，每股面值人民币1元，增发后总股本变更为148,333.8907万股。2016年1月，根据公司2015年第四次临时股东大会、《贵州信邦制药股份有限公司非公开发行A股股票之附条件生效的股份认购协议》和《贵州信邦制药股份有限公司非公开发行A股股票之附条件生效的股份认购协议之补充协议》，以及经中国证券监督管理委员会《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向UCPHARM COMPANY LIMITED 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2814号）的核准，公司获准非公开发行不超过22,994.0114万股新股募集发行股份购买资产的配套资金。公司本次实际非公开发行股票22,155.6881万股，向贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）、北京民生新晖投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴海东清投资管理合伙企业（有限合伙）、贵州丰信投资中心（有限合伙）、北京汇融金控投资管理中心（有限合伙）、北京天健志远股权投资中心（有限合伙）、杭州乾纬投资合伙企业（有限合伙）、上海添煜资产管理咨询有限公司、北京鹏源资本管理有限公司共九家定向投资者定向募集，每股发行价格为人民币8.35元，募集资金总额为人民币185,000万元。增发后总股本变更为170,489.5788万股。

财务报表附注 第4页

2017年12月，经公司第七届董事会第二次会议及2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价方式回购股份的议案》，公司自2018年1月24日至2018年5月9日回购了3,766.7177万股公司A股并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述股份公司A股回购股份注销手续，本次回购股份注销完成后，公司总股本由170,489.5788万股减少至166,722.8611万股。2021年6月，根据公司第七届董事会第二十四次会议的决议、2020年9月23日召开的2020年第四次临时股东大会的决议和《贵州信邦制药股份有限公司与贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）之附条件生效的非公开发行股票认购协议》，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]520号文《关于核准贵州信邦制药股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司本次非公开发行不超过36,000万股新股。公司向贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）定向非公开发行A股股票36,000万股，每股发行价格为人民币4.20元，募集资金总额为人民币151,200.00万元。增发后总股本变更为202,722.8611万股。

2022年10月，经公司第八届董事会第十二次会议及2022年11月召开的2022年第三次临时股东大会审议通过了《关于注销回购股份并减少注册资本的议案》，同意将存放在股票回购专用证券账户的全部股份8,337.6743万股进行注销，并相应减少公司注册资本。2022 年12月9日已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述股份公司A股回购股份注销手续，本次回购股份注销完成后，公司总股本由202,722.8611万股减少至194,385.1868万股。

截至2023年12月31日，公司注册资本为194,385.1868万元，股份总数为194,385.1868万股（每股面值1元），全部为流通股。其中：有限售条件的流通股份11,593.7404万股，无限售条件的流通股份182,791.4464万股。

(

四)

合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共44户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(

五)

财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年4月12日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(

一)

财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合

财务报表附注 第5页

称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(

二)

持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除其他权益工具投资以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(

一)

遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(

二)

会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(

三)

营业周期

营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(

四)

记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(

五)

重要性标准确定方法和选择依据

项目 重要性标准重要的应收款项

其他应收款坏账准备收回或转回

单项应收款项

其他应收款占应收款项

/

其他应收款余额

及以上

重要的应收款项/其他应收款核销

单项应收款项

其他应收款占应收款项

/

其他应收款余额

及以上

账龄超过一年且金额重要的预付款项 单项预付款项占预付款项余额10%及以上重要的在建工程

单项在建工程占在建工程余额

及以上，且余额大于等于

5,000

万元

账龄超过一年的重要应付账款 单项应付账款占应付账款余额10%及以上

财务报表附注 第6页

项目 重要性标准账龄超过一年的重要其他应付款 单项其他应付款占其他应付款余款10%及以上收到/支付的重要的与投资活动有关的现金 单项投资活动发生额大于投资活动发生额10%及以上重要的非全资子公司

期末单户少数股东权益余额占少数股东权益余额

及以上

(

六)

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

．

同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

．

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

财务报表附注 第7页

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

．

为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(

七)

控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

．

控制的判断标准

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

财务报表附注 第8页

．

合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

．

合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

财务报表附注 第9页

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

财务报表附注 第10页

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(

八)

合营安排分类及共同经营会计处理方法

．

合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

．

共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

财务报表附注 第11页

(

九)

现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。(

十)

外币业务和外币报表折算

．

外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

．

外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(

十一)

金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

财务报表附注 第12页

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

．

金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

财务报表附注 第13页

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注 第14页

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

．

金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

财务报表附注 第15页

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

．

金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

财务报表附注 第16页

．

金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将

转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产

整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

．

金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的

财务报表附注 第17页

报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

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金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款、应收融资租赁款、应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

财务报表附注 第18页

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必

财务报表附注 第19页

一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难。

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

财务报表附注 第20页

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

．

金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(

十二)

应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法银行承兑汇票

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票 除银行承兑汇票以外的应收票据

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

计提方法：

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄 应收票据预期信用损失率（%）1年以内 5.001至2年 8.002至3年

20.00

3至4年

50.00

4至5年

50.00

财务报表附注 第21页

账龄 应收票据预期信用损失率（%）5年以上

100.00

应收票据账龄按先进先出法进行计算。(

十三)

应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）6.金融工具减值。对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法组合一

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

组合二组合1 合并范围内公司的应收账款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失组合2 应收各级医疗保险费用结算中心结算款

计提方法：

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄 应收账款预期信用损失率（%）3个月以内（医药流通企业）

0.50

3个月至1年以内

5.00

1至2年

8.00

2至3年 20.003至4年 50.004至5年 50.005年以上

100.00

应收账款账龄按先进先出法进行计算。

财务报表附注 第22页

(

十四)

应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、（十一）金融工具。

(

十五)

其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）

6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法组合一

本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提组合二

组合1 合并范围内公司的其他应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失组合2

公司下属医药流通企业为得到医院药品配送权而支付的保证金

计提方法：

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄 其他应收款预期信用损失率（%）1年以内 5.001至2年 8.002至3年

20.00

3至4年

50.00

4至5年

50.00

5年以上

100.00

其他应收款账龄按先进先出法进行计算。

财务报表附注 第23页

(

十六)

存货

．

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、消耗性生物资产等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

消耗性生物资产具体计价方法详见附注三、（二十四）生物资产。

（3）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法。

2）包装物采用移动加权平均法。

3）其他周转材料采用移动加权平均法。

．

存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(

十七)

合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价

财务报表附注 第24页

的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）6.金融工具减值。(

十八)

持有待售的非流动资产或处置组

．

划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售。

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承

诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

．

持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(

十九)

长期股权投资

．

初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注三、（六）同一控制下和

非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

财务报表附注 第25页

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

．

后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

财务报表附注 第26页

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

．

长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

财务报表附注 第27页

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

．

长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务

财务报表附注 第28页

报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

．

共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。(

二十)

投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注 第29页

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十七）长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(

二十一)

固定资产

．

固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

．

固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到

预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或

协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

．

固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提，固定资产折旧采用年限平均法分类计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

财务报表附注 第30页

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋、建筑物 20-30 3.00 3.23-4.85机器设备（含医疗设备） 10-12 3.00 8.08-9.70运输设备 8-10 3.00 9.7-2.13电子设备 5 3.00 19.40其他设备 5-8 3.00 12.13-19.40

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十七）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(

二十二)

在建工程

．

在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

．

在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十七）长期资产减值。

财务报表附注 第31页

(

二十三)

借款费用

．

借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

（2）借款费用已经发生。

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

．

借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

．

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

．

借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

财务报表附注 第32页

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。(

二十四)

生物资产

．

生物资产分类

本公司的生物资产包括消耗性生物资产。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产。

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业。

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

．

生物资产初始计量

公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

．

生物资产后续计量

（1）后续支出

自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。

（2）生物资产处置

收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

．

生物资产减值

本公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。(

二十五)

使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

财务报表附注 第33页

1）租赁负债的初始计量金额。2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额。3）本公司发生的初始直接费用。4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注三、（二十七）长期资产减值。

(

二十六)

无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技术及专利、非专有技术和软件等。

．

无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

财务报表附注 第34页

．

无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据土地使用权 50年 法定年限专有技术及专利 10年 合理期限非专有技术 5-10年 合理期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十七）长期资产减值。

．

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

．

开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

财务报表附注 第35页

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产。

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(

二十七)

长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、采用成本法计量的生产性生物资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

财务报表附注 第36页

(

二十八)

长期待摊费用

．

摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

．

摊销年限

根据收益年限确定。

(

二十九)

合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(

三十)

职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

．

短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

．

离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

．

辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部

财务报表附注 第37页

退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

．

其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。(

三十一)

预计负债

．

预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

．

预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。。(

三十二)

租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额。

财务报表附注 第38页

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额。3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格。

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项。5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。(

三十三)

股份支付

．

股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

．

权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

．

确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

．

会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

财务报表附注 第39页

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(

三十四)

优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

财务报表附注 第40页

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合

同将交付可变数量的自身权益工具。

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自

身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其

他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工

具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。(

三十五)

收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）医药流通业务。

（2）医疗服务业务。

（3）医药制造业务。

．

收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

财务报表附注 第41页

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

．

收入确认的具体方法

（1）公司医药制造业务及医药流通业务确认收入的原则

销售商品收入确认需满足以下条件：以将商品交付指定的购货方并经签收时确认收入。

（2）公司劳务收入主要为医疗服务收入，公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。

①收到病人现金，医疗服务项目明确且提供劳务时，以收到现金时确认收入；

②收到病人现金，但医疗服务项目尚未明确，以合同负债入账，待明确了医疗服务项目

且提供劳务时，再确认收入；

③公司下属医院每月根据医院记账医疗服务项目确认收入，同时增加“应收在院病人医疗款”，定期根据病人出院结账情况将“应收在院病人医疗款”转至“应收医疗款—各级医保部门”。

(三十六)合同成本

．

合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关

，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

（2）该成本增加了企

业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够

收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

．

合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

财务报表附注 第42页

．

合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

．

合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(

三十七)

政府补助

．

类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，不会形成资产，全部划分为收益相关的政府补助。

．

政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

．

会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

财务报表附注 第43页

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。(

三十八)

递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

．

确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

．

确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异。

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

．

同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

财务报表附注 第44页

(

三十九)

租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

．

租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

．

租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考

虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

．

本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注三、（二十五）使用权资产、（三十

二）租赁负债。

．

本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

财务报表附注 第45页

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额。

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额。

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格。

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项。

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

财务报表附注 第46页

．

售后回租

（1）本公司为卖方兼承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司为买方兼出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(

四十)

终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司

财务报表附注 第47页

在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(

四十一)

套期会计

本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。

．

对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理

（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。

（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关

系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。

（3）套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：

1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

．

公允价值套期会计处理

（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允

价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

财务报表附注 第48页

（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账

面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

．

现金流量套期会计处理

（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计

入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

1）套期工具自套期开始的累计利得或损失。2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后

的其他利得或损失），计入当期损益。

（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：

1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

．

境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理：

（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。

（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

财务报表附注 第49页

．

终止运用套期会计

对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：

（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济

关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关

系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。

．

信用风险敞口的公允价值选择

当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：

（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉

及的主体相一致。

（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。

(

四十二)

回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。(

四十三)

债务重组

．作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注 第50页

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

．作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注 第51页

(

四十四)

重要会计政策、会计估计的变更

．

会计政策变更

（

）执行企业会计准则解释第

号对本公司的影响

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

项目

年

1

月

日

原列报金额

累积影响金额

2022

年

月

1

日

调整后列报金额

递延所得税资产 55,614,574.02

250,967.98

55,865,542.00

递延所得税负债

238,424.14

238,424.14

未分配利润 271,508,171.06

6,397.36

271,514,568.42

归属于母公司股东权益合计

6,619,762,004.21

6,397.36

6,619,768,401.57

少数股东权益208,739,591.66

6,146.48

208,745,738.14

股东权益合计6,828,501,595.87

12,543.84

6,828,514,139.71

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

资产负债表项目

2022年12月31日变更前 累计影响金额 变更后递延所得税资产62,399,833.38

411,808.83

62,811,642.21

递延所得税负债

560,484.72

560,484.72

未分配利润 373,211,963.

-98,667.48

87

373,113,296.39

归属于母公司股东权益合计

6,808,451,646.50

-

98,667.48

6,808,352,979.02

少数股东权益256,597,004.37

-50,008.41

256,546,995.96

股东权益合计7,065,048,650.87

-148,675.89

7,064,899,974.98

财务报表附注 第52页

根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：

利润表项目

2022年度变更前

累计影响金额

变更后

所得税费用44,977,052.86

161,219.73

45,138,272.59

（

）执行企业会计准则解释第

号对本公司的影响

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”）。解释第17号规定，对于资产转让属于销售的售后租回交易中形成的使用权资产和租赁负债，应当按照《企业会计准则第21号——租赁》中的相关规定进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人仍应当按照《企业会计准则第21号——租赁》的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。企业应当按照本解释的规定对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。 本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

．

会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种 计税依据/收入类型 税率

增值税

境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动产租赁服务

13%不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权、中药饮片销售

9%其他应税销售服务行为6%简易计税方法 5%、3%、1%城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%教育费附加 实缴流转税税额 3%（法定）、2%（地方）企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率 级次

1、贵州信邦制药股份有限公司

15%母公司

财务报表附注 第53页

纳税主体名称 所得税税率 级次

2、贵州信邦药业有限公司

15%一级全资子公司

3、贵州天佑中西药有限公司

25%二级控股子公司

4、贵州玖鑫医药有限公司

25%二级控股子公司

5、贵州安申医药有限公司

25%二级控股子公司

6、贵州黔南州汇达药业有限公司 25% 二级控股子公司

7、贵州信邦远东药业有限公司 25% 一级全资子公司

8、贵州同德药业股份有限公司

符合附注四、税项、

（二）、税收优惠政策及依

据、

免税

一级控股子公司

9、贵州同德中药材发展有限公司

20%二级控股子公司10、安徽同德中药材发展有限公司25%三级控股子公司

11、甘肃同德道地药业有限公司

20%二级控股子公司

12、贵州科开医药有限公司

15%一级控股子公司

13、贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司 15% 二级控股子公司

14、贵州医科大学附属白云医院 三级全资子公司

15、贵州科开大药房有限公司

15%二级全资子公司

16、贵阳云岩医粹诊所有限公司

25%三级控股子公司

17、贵州美杏林商贸有限公司

15%二级全资子公司

18、贵州华成耀商贸有限公司

20%三级控股子公司

19、贵医安顺医院有限责任公司 15% 二级控股子公司20、贵州卓大医药有限责任公司 25% 二级全资子公司

21、贵州盛远医药有限公司

15%二级全资子公司

22、贵州信达利生物科技有限公司

15%三级控股子公司

23、仁怀新朝阳医院有限公司

25%二级控股子公司

24、贵州科开物业管理有限公司

25%二级全资子公司

25、贵州省六枝特区博大医院有限公司 25% 二级控股子公司

26、贵州科信康医药有限公司 15% 二级控股子公司

27、贵州强生医药有限公司

25%二级控股子公司

28、贵州佰佳医药有限公司

25%二级控股子公司

29、六盘水安居医院有限公司

15%二级控股子公司30、贵州医科大学附属乌当医院

二级全资子公司

31、贵州光正医药销售有限公司 15% 二级控股子公司

32、贵州光正医药物流有限公司 25% 二级控股子公司

33、贵州大东医药有限公司

15%二级控股子公司

34、贵州仁本佳科技有限公司

20%二级控股子公司

35、贵州科信医药器械有限公司

20%二级控股子公司

36、贵州徵晖科技发展有限公司

20%二级控股子公司

财务报表附注 第54页

纳税主体名称 所得税税率 级次

37、贵州中康泽爱医疗器械有限公司

25%一级全资子公司

38、贵州迈道罄医疗器械有限公司

25%二级控股子公司

39、贵州瑞诺医疗科技有限公司

25%二级控股子公司40、贵州信邦医疗投资管理有限公司25%一级全资子公司

41、贵州海墨斯医疗有限公司 20% 一级控股子公司

42、贵州信邦康养管理咨询有限公司 25% 一级全资子公司

43、贵州荣昇耀置业有限责任公司

25%二级全资子公司

44、贵州信邦信息科技有限公司

25%一级控股子公司

45、贵州医资源生物科技有限公司

20%一级控股子公司

(二)税收优惠政策及依据

1、根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的

公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。母公司贵州信邦制药股份有限公司、全资子公司贵州信邦药业有限公司、控股子公司贵州科开医药有限公司、控股子公司贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司、控股子公司贵州科开大药房有限公司、控股子公司贵州美杏林商贸有限公司、控股子公司贵医安顺医院有限责任公司、控股子公司贵州盛远医药有限公司、控股子公司贵州信达利生物科技有限公司、控股子公司贵州科信康医药有限公司、控股子公司六盘水安居医院有限公司、控股子公司贵州光正医药销售有限公司和控股子公司贵州大东医药有限公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，企业所得税减按15%税率缴纳。

2、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税

[2016]36号）附件3第一条第（十九）款第7项规定，母公司贵州信邦制药股份有限公司向罗甸县国家税务局申请统借统还业务按银行同期贷款取得的利息收入部分免征增值税优惠，罗甸县国家税务局同意减免税备案登记，减免期间从2016年5月1日至长期。

3、根据企业所得税优惠政策《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）

（2008年版）》贵州同德药业股份有限公司经营的药用植物初加工（中药饮片）所得享受免征企业所得税的优惠政策待遇。

4、控股子公司贵州同德中药材发展有限公司、控股子公司甘肃同德道地药业有限公司、

控股子公司贵州华成耀商贸有限公司、控股子公司贵州仁本佳科技有限公司、控股子公司贵州科信医药器械有限公司、控股子公司贵州徵晖科技发展有限公司、控股子公司贵州海墨斯医疗有限公司和控股子公司贵州医资源生物科技有限公司符合 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）规定：

财务报表附注 第55页

2023年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；及《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定：2022年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税,所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

5、根据2009年1月1日起执行的《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条规定，控

股子公司贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司、控股子公司贵医安顺医院有限责任公司、控股子公司仁怀新朝阳医院有限公司、控股子公司贵州省六枝特区博大医院有限公司、控股子公司六盘水安居医院有限公司、贵州医科大学附属乌当医院和贵州医科大学附属白云医院七家医院提供的医疗服务免征营业税。根据财政部、国家税务总局发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）从2016年5月1日起，上述医疗服务免征增值税。

6、控股子公司贵阳云岩医粹诊所有限公司和控股子公司贵州科开物业管理有限公司符

合《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》 （财政部 税务总局公告2023年第1号）规定：自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

7、控股子公司贵州佰佳医药有限公司、控股子公司贵州光正医药销售有限公司、控股

子公司贵州光正医药物流有限公司和控股子公司贵州海墨斯医疗有限公司符合《财政部关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告》（财政部公告2023年第8号）：延续实施残疾人就业保障金分档减缴政策。其中：用人单位安排残疾人就业比例达到1%(含)以上，但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金；用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金。在职职工人数在30人(含)以下的企业，继续免征残疾人就业保障金。

8、控股子公司贵州安申医药有限公司和控股子公司贵州佰佳医药有限公司符合《财政

部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

9、控股子公司贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司和控股子公司仁怀新朝阳医院有限

公司符合《贵州省房产税施行细则》即黔府〔1986〕91号文件第七条第二款：企业办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园自用的房产，免征房产税。

财务报表附注 第56页

10、母公司贵州信邦制药股份有限公司符合企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额9,000元扣减增值税。

11、控股子公司甘肃同德道地药业有限公司、控股子公司贵阳云岩医粹诊所有限公司、

控股子公司贵州华成耀商贸有限公司、控股子公司贵州科开物业管理有限公司、控股子公司贵州仁本佳科技有限公司、控股子公司贵州科信医药器械有限公司、控股子公司贵州徵晖科技发展有限公司、全资子公司贵州信邦医疗投资管理有限公司、控股子公司贵州海墨斯医疗有限公司、全资子公司贵州信邦康养管理咨询有限公司、全资子公司贵州荣昇耀置业有限责任公司和控股子公司贵州医资源生物科技有限公司符合《国家税务总局公告2022年第3号》增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户“六税两费”减免政策的申报。

(三)其他说明：

无

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末为2023年12月31日，期初为2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）

注释

．货币资金

项目 期末余额 期初余额库存现金 1,464,796.89 1,461,596.02银行存款 707,006,962.52 822,586,859.98其他货币资金97,511,219.73 75,132,289.32合计805,982,979.14 899,180,745.32其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票保证金 74,874,507.37 75,129,789.32冻结货币资金 416,197.09 27,037,933.09POS机保证金2,500.00 2,500.00

合计75,293,204.46 102,170,222.41其他说明：

（1）期末受限金额 7,529.32 万元，在编制现金流量表时 “期末现金及现金等价物余额”

中已予以扣除。

（2）截至2023年12月31日，其他货币资金 7,487.45 万元为本公司向银行申请开具银

行承兑汇票所存入的保证金存款。

财务报表附注 第57页

（3）受限资产情况详见附注五、注释51.所有权或使用权受到限制的资产。

注释

．应收票据

．

应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票90,688,448.80 107,594,957.00商业承兑汇票

合计 90,688,448.80 107,594,957.00

截至2023年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

．

期末公司已质押的应收票据：

无

．

期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票46,416,824.16商业承兑汇票

合计 46,416,824.16

．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：

无

．

应收票据其他说明：

无

注释

．应收账款

．按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额3个月以内（医药流通企业）940,608,873.30 1,080,305,844.933个月至1年以内1,653,530,539.30 1,479,120,060.861至2年 251,630,459.33 298,344,353.602至3年 77,357,720.41 81,396,552.753至4年61,327,456.68 80,726,908.204至5年68,247,584.24 85,290,513.145年以上153,141,483.24 83,956,004.80

小计3,205,844,116.50 3,189,140,238.28减：坏账准备 330,569,413.06 276,316,598.60

合计 2,875,274,703.44 2,912,823,639.68

财务报表附注 第58页

．按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的应收账款

2,658,007.98 0.08 2,658,007.98 100.00按组合计提坏账准备的应收账款

3,203,186,108.52 99.92 327,911,405.08 10.24 2,875,274,703.44其中：组合一 2,990,103,308.84 93.27 327,911,405.08 10.97 2,662,191,903.76组合二213,082,799.68 6.65 213,082,799.68合计3,205,844,116.50 100.00 330,569,413.06 2,875,274,703.44

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

单项计提坏账准备的应收账款

4,499,690.54 0.14 4,499,690.54 100.00按组合计提坏账准备的应收账款

3,184,640,547.74 99.86 271,816,908.06 8.54 2,912,823,639.68其中：组合一2,942,005,737.76 92.25 271,816,908.06 9.24 2,670,188,829.70组合二 242,634,809.98 7.61 242,634,809.98

合计 3,189,140,238.28 100.00 276,316,598.60 2,912,823,639.68

．

单项计提坏账准备的应收账款

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（

）

计提理由出院病人欠款2,658,007.98 2,658,007.98 100.00合计 2,658,007.98 2,658,007.98

．

按组合计提坏账准备的应收账款

（1）组合一

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）

个月以内（医药流通企业）

924,557,999.98 4,622,790.01 0.503个月至1年以内1,469,150,964.11 73,457,548.24 5.001至2年245,977,061.68 19,678,164.94 8.002至3年71,624,275.18 14,324,855.05 20.003至4年 57,682,338.01 28,841,169.05 50.00

财务报表附注 第59页

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）4至5年68,247,584.24 34,123,792.15 50.005年以上152,863,085.64 152,863,085.64 100.00合计2,990,103,308.84 327,911,405.08

（2）组合二

项目

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）各级医疗保险费用结算中心213,082,799.68合计213,082,799.68

．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提

收回或

转回

核销 其他变动单项计提坏账准备的应收账款

4,499,690.54 1,400,765.11 2,819,278.68 -423,168.99 2,658,007.98按组合计提坏账准备的应收账款

271,816,908.06 63,523,243.68 5,963,872.17 -1,464,874.49 327,911,405.08其中：组合一271,816,908.06 63,523,243.68 5,963,872.17 -1,464,874.49 327,911,405.08组合二

合计 276,316,598.60 64,924,008.79 8,783,150.85 -1,888,043.48 330,569,413.06

注：本期其他变动系本期处置贵医安顺医院有限责任公司所致。

．本报告期实际核销的应收账款

项目 核销金额实际核销的应收账款 8,783,150.85

．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

．因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：

无

单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余

额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的

比例

已计提应收账款和合同资产坏账准备余额期末余额前五名应收账款及其合同资产汇总

		(%)

833,773,123.98 833,773,123.98 26.01 37,549,399.19

财务报表附注 第60页

10．

应收账款其他说明：

受限资产情况详见附注五、注释51.所有权或使用权受到限制的资产。

注释

．应收款项融资

．

应收款项融资情况

项目 期末余额 期初余额应收票据63,605,740.08 55,659,094.14应收账款6,927,627.80 15,052,030.94合计70,533,367.88 70,711,125.08

截至2023年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。

．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目

期初余额 本期增减变动金额 期末余额成本

公允价值

变动

成本

公允价值

变动

成本

公允价值

变动

应收票据 55,659,094.14 7,946,645.94 63,605,740.08应收账款 15,052,030.94 -8,124,403.14 6,927,627.80

合计70,711,125.08 -177,757.20 70,533,367.88

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。

．期末公司已质押的应收账款融资：

无

．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 55,904,888.11商业承兑汇票

合计 55,904,888.11

5．

应收款项融资其他说明：

无

注释

．预付款项

．

预付款项按账龄列示

账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内207,476,503.73 85.37 270,513,601.17 81.101至2年16,478,499.78 6.78 26,489,988.45 7.942至3年7,485,160.56 3.08 17,668,791.72 5.30

财务报表附注 第61页

账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)3年以上11,585,976.67 4.77 18,863,981.03 5.66合计243,026,140.74 100.00 333,536,362.37 100.00

．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)期末余额前五名预付款项汇总100,367,698.62 41.29

．预付款项其他说明：

无

注释

．其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利其他应收款 320,390,993.67 445,961,783.91

合计320,390,993.67 445,961,783.91注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）应收利息：

无

（二）应收股利：

无

（三）其他应收款

．按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额1年以内54,808,736.48 74,561,563.181至2年 41,129,935.44 178,459,292.062至3年 164,751,900.87 169,541,262.093至4年 28,985,906.07 12,478,252.334至5年10,857,429.61 33,742,566.425年以上103,371,839.53 76,295,418.93小计403,905,748.00 545,078,355.01减：坏账准备 83,514,754.33 99,116,571.10

合计 320,390,993.67 445,961,783.91

财务报表附注 第62页

．按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额医院配送保证金 175,536,655.71 179,286,655.71资产转让款14,356,247.44 147,674,672.95代垫款项68,372,176.16 47,711,800.82业务保证金52,610,711.58 70,731,056.00备用金21,231,214.47 28,555,551.29政府补助 10,000,000.00其他 71,798,742.64 61,118,618.24

小计403,905,748.00 545,078,355.01减：坏账准备83,514,754.33 99,116,571.10合计320,390,993.67 445,961,783.91

．按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的其他应收款

36,604,550.54 9.06 36,604,550.54 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款

367,301,197.46 90.94 46,910,203.79 12.77 320,390,993.67其中：组合一 191,764,541.75 47.48 46,910,203.79 24.46 144,854,337.96组合二 175,536,655.71 43.46 175,536,655.71

合计403,905,748.00 100.00 83,514,754.33 320,390,993.67

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的其他应收款

33,510,693.37 6.15 33,510,693.37 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款

511,567,661.64 93.85 65,605,877.73 12.82 445,961,783.91其中：组合一332,281,005.93 60.96 65,605,877.73 19.74 266,675,128.20组合二179,286,655.71 32.89 179,286,655.71合计 545,078,355.01 100.00 99,116,571.10 445,961,783.91

财务报表附注 第63页

．单项计提坏账准备的其他应收款情况

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例（

）

计提理由广东泰禾生物药业有限公司32,492,101.00 32,492,101.00 100.00预计无法收回龙里县人民医院2,000,000.00 2,000,000.00 100.00预计无法收回北京瑞伊人科技发展有限公司1,018,592.37 1,018,592.37 100.00预计无法收回贵州信华乐康投资有限公司 1,089,076.00 1,089,076.00 100.00 预计无法收回华邦生命健康股份有限公司 4,781.17 4,781.17 100.00 预计无法收回

合计 36,604,550.54 36,604,550.54

．按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）组合一

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内54,808,736.48 2,740,436.86 5.001至2年41,129,935.44 3,290,394.84 8.002至3年59,047,119.70 11,809,423.95 20.003至4年 9,759,250.36 4,879,625.18 50.004至5年 5,658,353.61 2,829,176.80 50.005年以上21,361,146.16 21,361,146.16 100.00合计191,764,541.75 46,910,203.79

（2）组合二

项目

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）医院配送保证金 175,536,655.71

合计 175,536,655.71

．按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月坏账

准备

整个存续期坏账准备（未发生信用减值）

整个存续期坏账准备（已发生信

用减值）

期初余额65,605,877.73 33,510,693.37 99,116,571.10期初余额在本期

—转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

财务报表附注 第64页

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月坏账

准备

整个存续期坏账准备（未发生信用减值）

整个存续期坏账准备（已发生信

用减值）

—

转回第一阶段

本期计提3,093,857.17 3,093,857.17本期转回14,891,162.63 14,891,162.63本期转销

本期核销 3,440,828.07 3,440,828.07其他变动 -363,683.24 -363,683.24期末余额46,910,203.79 36,604,550.54 83,514,754.33

注：本期其他变动系本期处置贵医安顺医院有限责任公司所致。

．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动按单项计提坏账准备33,510,693.37 3,093,857.17 36,604,550.54按组合计提坏账准备65,605,877.73 14,891,162.63 3,440,828.07 -363,683.24 46,910,203.79其中：组合一65,605,877.73 14,891,162.63 3,440,828.07 -363,683.24 46,910,203.79组合二

合计99,116,571.10 3,093,857.17 14,891,162.63 3,440,828.07 -363,683.24 83,514,754.33本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称

收回或转回金

额

转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

道真仡佬族苗族自治县卫生健康局

134,500,000.00 收回 银行存款合计134,500,000.00

．本报告期实际核销的其他应收款

项目 核销金额实际核销的其他应收款 3,440,828.07

．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

的比例

(%)

坏账准备期末

余额期末余额前五名其他应收款汇总

189,570,222.98

46.93

34,761,988.58合计189,570,222.98

34,761,988.58

46.93

．

涉及政府补助的其他应收款：

无

财务报表附注 第65页

．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：

无

．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：

无

．其他应收款其他说明：

无

注释

．存货

．

存货分类

项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备/合同履约

成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备/合同履约成本

减值准备

账面价值原材料185,619,281.13 185,619,281.13 233,399,403.69 233,399,403.69产成品及库存商品730,187,124.27 7,523,015.71 722,664,108.56 698,492,368.13 698,492,368.13包装物2,062,823.01 2,062,823.01 1,886,936.53 1,886,936.53在产品35,739,310.52 35,739,310.52 22,767,374.03 22,767,374.03自制半成品32,078,435.01 32,078,435.01 59,438,188.55 59,438,188.55周转材料 14,934,882.10 14,934,882.10 9,218,662.79 9,218,662.79消耗性生物资产7,680,456.38 7,680,456.38 7,514,696.77 7,514,696.77合计1,008,302,312.42 7,523,015.71 1,000,779,296.71 1,032,717,630.49 1,032,717,630.49

其中：期末数中无存货用于担保；期末数中无存货所有权受到限制。

．存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回 转销 其他原材料

产成品及库存商品7,523,015.71 7,523,015.71包装物

在产品

自制半成品

周转材料

消耗性生物资产

合计7,523,015.71 7,523,015.71

．按组合计提存货跌价准备：

无

．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无

财务报表附注 第66页

．消耗性生物资产

项目 期末余额 期初余额

一、种植业 7,680,456.38 7,514,696.77种苗7,680,456.38 7,514,696.77

二、畜牧养殖业

三、林业

四、水产业

合计 7,680,456.38 7,514,696.77

．存货其他说明：

无

注释

．其他流动资产

项目 期末余额 期初余额增值税留抵税额 4,243,197.02 2,833,225.85

预缴企业所得税 585,581.82 800,355.81

预缴其他税费27,706.0121,172.72

合计4,856,484.853,654,754.38

注释

．其他权益工具投资

．

其他权益工具投资情况

项目 期初余额

本期增减变动

期末余额追加投资 减少投资

本期计入其他综合收益的利得

本期计入其他综合收益的损

失

其他杭州镜心创业投资合伙企业（有限合伙）

183,207,011.70

183,207,011.70

杭州泽悦子宁创业投资合伙企业（有限合伙）

80,000,000.00

80,000,000.00

上海泽悦宜洲私募投资基金合伙企业（有限合伙）

60,000,000.00

60,000,000.00

常州平盛股权投资基金合伙企业（有限合伙）

19,734,660.03

3,366,837.70

16,367,822.33

苏州夏启宝寿九鼎医药投资中心（有限合伙）

	846,848.94

846,848.94

贵阳现代药业研究院

50,000.00

50,000.00

合计343,838,520.67

3,366,837.70

340,471,682.97

续：

财务报表附注 第67页

项目 本期确认的股利收入

累计计入其他综合收

益的利得

累计计入其他综合收益

的损失

指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的原因

杭州镜心创业投资合伙企业（有限合伙）

1,244,994.00

杭州泽悦子宁创业投资合伙企业（有限合伙）

上海泽悦宜洲私募投资基金合伙企业（有限合伙）

常州平盛股权投资基金合伙企业（有限合伙）

10,186,311.00

苏州夏启宝寿九鼎医药投资中心（有限合伙）

4,566.25

贵阳现代药业研究院

合计11,435,871.25

本期存在终止确认的情况说明：无

．

非交易性权益工具投资的情况

项目

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的原因

本期确认的

股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金

额

其他综合收益转入留存收益的原

因杭州镜心创业投资合伙企业（有限合伙）

非交易性1,244,994.00

33,709,389.38

杭州泽悦子宁创业投资合伙企业（有限合伙）

非交易性

上海泽悦宜洲私募投资基金合伙企业（有限合伙）

非交易性

常州平盛股权投资基金合伙企业（有限合伙）

非交易性10,186,311.00

15,017,852.81

苏州夏启宝寿九鼎医药投资中心（有限合伙）

非交易性4,566.25

2,980,349.54

贵阳现代药业研究院 非交易性

合计

11,435,871.25

51,707,591.73

．

其他权益工具投资其他说明：

无

注释

．投资性房地产

项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计一. 账面原值

1．期初余额

2．本期增加金额44,668,776.60 44,668,776.60存货

固定资产

\

在建工程转入

44,668,776.60 44,668,776.603．本期减少金额

4．期末余额44,668,776.60 44,668,776.60二. 累计折旧（摊销）

财务报表附注 第68页

项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计1．期初余额

2．本期增加金额9,669,157.66 9,669,157.66本期计提1,173,874.34 1,173,874.34存货

固定资产

\

在建工程转入

8,495,283.32 8,495,283.323．本期减少金额4．期末余额9,669,157.66 9,669,157.66三. 减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额4．期末余额四. 账面价值

1．期末账面价值34,999,618.94 34,999,618.942．期初账面价值

注释

．固定资产

项目 期末余额 期初余额固定资产 2,434,354,961.64 2,615,555,545.13

合计 2,434,354,961.64 2,615,555,545.13

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

财务报表附注 第69页

．固定资产情况

项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计一. 账面原值

1．期初余额 2,577,571,966.34 1,322,562,718.18 76,477,583.34 120,121,932.11 178,257,815.86 4,274,992,015.832．本期增加金额 27,285,017.14 66,272,786.21 5,632,115.21 8,122,699.09 5,768,674.31 113,081,291.96

购置1,225,700.00 65,057,149.29 5,632,115.21 8,009,640.55 5,673,378.74 85,597,983.79在建工程转入26,059,317.14 1,215,636.92 113,058.54 95,295.57 27,483,308.173．本期减少金额89,245,949.68 41,845,932.36 7,561,426.21 3,906,166.23 7,885,409.71 150,444,884.19处置或报废10,176,603.58 6,854,238.90 1,051,981.68 5,068,917.51 23,151,741.67处置子公司 44,577,173.08 31,669,328.78 707,187.31 2,854,184.55 2,816,492.20 82,624,365.92转至投资性房地产 44,668,776.60 44,668,776.604．期末余额2,515,611,033.80 1,346,989,572.03 74,548,272.34 124,338,464.97 176,141,080.46 4,237,628,423.60二. 累计折旧

1．期初余额538,914,611.76 823,347,951.93 57,317,210.93 94,457,296.30 145,399,399.78 1,659,436,470.702．本期增加金额97,394,357.40 87,598,234.57 7,263,333.71 13,141,059.38 8,784,868.63 214,181,853.69本期计提 97,394,357.40 87,598,234.57 7,263,333.71 13,141,059.38 8,784,868.63 214,181,853.693．本期减少金额 25,423,096.26 27,036,039.94 6,975,145.61 3,376,878.04 7,533,702.58 70,344,862.43

处置或报废9,262,436.16 6,518,696.20 979,628.63 4,985,910.19 21,746,671.18处置子公司16,927,812.94 17,773,603.78 456,449.41 2,397,249.41 2,547,792.39 40,102,907.93转至投资性房地产8,495,283.32 8,495,283.324．期末余额610,885,872.90 883,910,146.56 57,605,399.03 104,221,477.64 146,650,565.83 1,803,273,461.96三. 减值准备1．期初余额

财务报表附注 第70页

项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计2．本期增加金额3．本期减少金额4．期末余额

四. 账面价值

1．期末账面价值1,904,725,160.90 463,079,425.47 16,942,873.31 20,116,987.33 29,490,514.63 2,434,354,961.642．期初账面价值2,038,657,354.58 499,214,766.25 19,160,372.41 25,664,635.81 32,858,416.08 2,615,555,545.13

财务报表附注 第71页

．

期末暂时闲置的固定资产：

无

．

通过经营租赁租出的固定资产：

无

．

期末未办妥产权证书的固定资产

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司第三住院大楼239,368,147.90相关手续尚在办理中贵州医科大学附属白云医院三期教学中心173,441,907.76相关手续尚在办理中仁怀新朝阳医院有限公司综合楼 132,479,662.42 相关手续尚在办理中贵州省六枝特区博大医院有限公司综合楼 106,932,181.94 相关手续尚在办理中贵州信邦制药股份有限公司胶囊剂厂房23,184,126.97相关手续尚在办理中科开1号苑地下停车场15,435,544.41相关手续尚在办理中贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司停车库10,625,992.65相关手续尚在办理中贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司门诊大楼10,588,539.51相关手续尚在办理中贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司pet-ct机房 8,046,221.99 相关手续尚在办理中

合计 720,102,325.55

．

固定资产其他说明：

无

注释

．在建工程

项目 期末余额 期初余额在建工程 58,062,889.68 24,981,048.64

合计58,062,889.68 24,981,048.64

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

．在建工程情况

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值贵州医科大学附属白云医院三期建设工程项目

54,209,684.36 54,209,684.36 8,091,246.23 8,091,246.23贵州同德药业股份有限公司中药饮片生产车间改扩建项目

4,981,395.27 4,981,395.27贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司PET-

机房工程

6,822,460.40 6,822,460.40零星工程3,853,205.32 3,853,205.32 5,085,946.74 5,085,946.74

财务报表附注 第72页

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合计58,062,889.68 58,062,889.68 24,981,048.64 24,981,048.64

．重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称 期初余额 本期增加

本期转入

固定资产

本期其他减少 期末余额贵州医科大学附属白云医院三期建设工程项目

8,091,246.23 47,498,085.04 1,379,646.91 54,209,684.36合计 8,091,246.23 47,498,085.04 1,379,646.91 54,209,684.36续：

工程项目名称

预算数（万元）

工程投入占预算比例（%）

工程进度

（%）

利息资本化累计金

额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本

化率（

%

）

资金来

源贵州医科大学附属白云医院三期建设工程项目

51,500万元

54.99 60.00

自筹资

金

．本报告期计提在建工程减值准备情况：

无

．在建工程其他说明：

无

注释

．使用权资产

项目 房屋及建筑物 土地 合计一. 账面原值

1．期初余额72,409,649.93 996,290.37 73,405,940.302．本期增加金额 2,479,194.30 2,479,194.30

租赁 2,479,194.30 2,479,194.303．本期减少金额4．期末余额74,888,844.23 996,290.37 75,885,134.60二. 累计折旧

1．期初余额41,906,879.53 296,168.50 42,203,048.032．本期增加金额 7,795,552.87 242,570.19 8,038,123.06

本期计提 7,795,552.87 242,570.19 8,038,123.063．本期减少金额4．期末余额49,702,432.40 538,738.69 50,241,171.09三. 减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

财务报表附注 第73页

项目 房屋及建筑物 土地 合计3．本期减少金额

4．期末余额

四. 账面价值

1．期末账面价值25,186,411.83 457,551.68 25,643,963.512．期初账面价值 30,502,770.40 700,121.87 31,202,892.27

注释

．无形资产

．无形资产情况

项目 土地使用权

专有技术及

专利

非专有技术 软件 合计一. 账面原值1．期初余额185,027,960.36 24,433,670.25 56,583,442.44 46,341,727.33 312,386,800.382．本期增加金额833,545.33 833,545.33购置833,545.33 833,545.333．本期减少金额13,362,584.25 1,596,109.96 14,958,694.21处置 255,577.57 255,577.57处置子公司 13,362,584.25 1,340,532.39 14,703,116.644．期末余额171,665,376.11 24,433,670.25 56,583,442.44 45,579,162.70 298,261,651.50二. 累计摊销

1． 期初余额33,677,277.02 14,036,308.60 37,055,606.48 23,245,032.34 108,014,224.442．本期增加金额3,021,665.56 1,048,473.60 5,204,344.44 4,042,019.32 13,316,502.92本期计提 3,021,665.56 1,048,473.60 5,204,344.44 4,042,019.32 13,316,502.923．本期减少金额 2,406,063.06 840,722.71 3,246,785.77处置255,577.57 255,577.57处置子公司2,406,063.06 585,145.14 2,991,208.204．期末余额34,292,879.52 15,084,782.20 42,259,950.92 26,446,328.95 118,083,941.59三. 减值准备

1．期初余额2．本期增加金额3．本期减少金额

4．期末余额

四. 账面价值

1．期末账面价值137,372,496.59 9,348,888.05 14,323,491.52 19,132,833.75 180,177,709.912．期初账面价值 151,350,683.34 10,397,361.65 19,527,835.96 23,096,694.99 204,372,575.94

．无形资产说明：

本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

．未办妥产权证书的土地使用权情况：

无

财务报表附注 第74页

．无形资产其他说明：

无

注释

．商誉

．商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并

形成

其他 处置 其他贵州科开医药有限公司资产组

597,117,086.17 3,597,345.12 593,519,741.05贵州盛远医药有限公司

8,422,618.73 8,422,618.73贵州光正医药销售有限公司资产组

1,681,714.84 1,681,714.84贵州大东医药有限公司

125,220.63 125,220.63合计 607,346,640.37 3,597,345.12 603,749,295.25

（1）本公司以2014年3月31日为购买日，发行股票及支付现金收购了贵州科开医药

有限公司资产组99.81%的权益。公司承诺将以10元/股出资额的价格用现金继续收购贵州科开医药有限公司资产组剩余0.19%股权。截止2014年12月31日公司持有贵州科开医药有限公司资产组99.981%股权。重组后的继续收购且交易价格不变并交易间隔期未满一年，视同一揽子交易，将继续收购成本110万元并入合并成本计算商誉。贵州科开医药有限公司资产组购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币41,728.89万元。合并成本超过按比例确认的贵州科开医药有限公司资产组可辨认资产、负债公允价值的差额人民币59,711.71万元，确认为合并贵州科开医药有限公司资产组相关的商誉。2014年3月14日贵州科开医药有限公司办理了工商变更登记。2023年5月22日贵州科开医药有限公司资产组中贵医安顺医院有限责任公司因对外处置办理工商变更登记，减少商誉359.73万元。

（2）贵州科开医药有限公司以2014年9月30日为购买日，支付人民币2,711.93万元收购

了贵州盛远医药有限公司100.00%的权益。贵州盛远医药有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币1,869.67万元。合并成本超过按比例确认的贵州盛远医药有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币842.26万元，确认为合并贵州盛远医药有限公司相关的商誉。2014年9月11日贵州盛远医药有限公司办理了工商变更登记。

（3）贵州科开医药有限公司以2021年4月30日为购买日，支付人民币11,019.74万元

收购了贵州光正医药销售有限公司资产组100.00%的权益。贵州光正医药销售有限公司资产组购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币10,851.57万元。合并成本超过按比例确认的贵州光正医药销售有限公司资产组可辨认资产、负债公允价值的差额人民币168.17万元，确认为合并贵州光正医药销售有限公司资产组相关的商誉。

财务报表附注 第75页

2021年4月23日贵州光正医药销售有限公司办理了工商变更登记。

（4）贵州科开医药有限公司以2021年4月30日为购买日，支付人民币2,354.09万元收

购了贵州大东医药有限公司51.00%的权益。贵州大东医药有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币4,591.32万元。合并成本超过按比例确认的贵州大东医药有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币12.52万元，确认为合并贵州大东医药有限公司相关的商誉。2021年4月15日贵州大东医药有限公司办理了工商变更登记。

．商誉减值准备：

无

．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息、商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论

公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

（1）贵州科开医药有限公司资产组组合

1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

贵州科开医药有限公司资产组评估基准日的评估范围是贵州科开医药有限公司资产组形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。

2）商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论

贵州科开医药有限公司资产组项下分为3个资产组组合分别进行测试，测试过程如下：

项目

医药流通板块

医疗服务板块

医药零售板块

商誉账面余额① 354,609,400.02 169,495,800.47 69,414,540.56商誉减值准备余额②

商誉的账面价值③＝①-②354,609,400.02 169,495,800.47 69,414,540.56未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 675,040.44 48,471,669.09 132,138.69

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤

=

④

③

355,284,440.46 217,967,469.56 69,546,679.25资产组的账面价值⑥24,091,063.95 241,922,485.10 1,992,869.93包含整体商誉资产组的公允价值⑦=⑤+⑥379,375,504.41 459,889,954.66 71,539,549.18

资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧

436,173,620.92 486,037,553.52 91,360,343.37商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧

财务报表附注 第76页

相关关键参数如下：

资产组及资产

组组合

关键参数

预测期

预测期增长率

稳定期增长率 利润率

折现率（税前）

医药流通板块

2024

年

年（后续为稳定期）

注1

0.00%

根据预测的收入、成本、费用等计算

8.36%

医疗服务板块

2024

年

年（后续为稳定期）

注2 0.00%

根据预测的收入、成本、费用等计算

10.31%

医药零售板块

2024

年

年（后续为稳定期）

注3

0.00%

根据预测的收入、成本、费用等计算

9.15%

注1：包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率8.36%。预计2024年至2028年之间销售收入增长率分别为6.32%、5.42%、3.52%、 1.61%和0.64%。

注2：包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.31%。预计2024年至2028年之间销售收入增长率分别为0.61% 、0.54%、0.40%、0.38%和0.26%。

注3：包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率9.15%。预计2024年至2028年之间销售收入增长率分别为8.00%、3.00%、1.00%、 0.80%和0.60%。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。

上述对可收回金额的预计表明贵州科开医药有限公司资产组组合未出现减值损失。

（2）贵州盛远医药有限公司资产组组合

1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

贵州盛远医药有限公司评估基准日的评估范围是贵州盛远医药有限公司形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。

2）商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论

项目

贵州盛远医药有限公司

商誉账面余额①

8,422,618.73

商誉减值准备余额②

商誉的账面价值③＝①

②

8,422,618.73

财务报表附注 第77页

项目

贵州盛远医药有限公司

未确认归属于少数股东权益的商誉价值④

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤

④

+

③

8,422,618.73

资产组的账面价值⑥

26,332.95

包含整体商誉资产组的公允价值⑦

⑤

+

⑥

8,448,951.68

资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧

32,500,763.07

商誉减值损失（大于

时）⑨

=

⑦

⑧

相关关键参数如下：

资产组及资产组组合

关键参数

预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率

折现率（税前）

贵州盛远医药有限公司

2024

年

年（后续为稳定期）

注

0.00%

根据预测的收入、成本、费用等计算

8.57%

注：包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率8.57%。预计2024年至2028年之间销售收入增长率分别为-6.50%、0.08%、0.06%、0.04%和0.02%。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。

上述对可收回金额的预计表明贵州盛远医药有限公司资产组组合未出现减值损失。

（3）贵州光正医药销售有限公司资产组组合

1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

贵州光正医药销售有限公司资产组评估基准日的评估范围是贵州光正医药销售有限公司资产组形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。

2）商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论

项目

贵州光正医药销售有限公司资产组

商誉账面余额①

1,681,714.84

商誉减值准备余额②

商誉的账面价值③＝①

②

1,681,714.84

未确认归属于少数股东权益的商誉价值④

财务报表附注 第78页

项目

贵州光正医药销售有限公司资产组

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤

④

+

③

1,681,714.84

资产组的账面价值⑥

10,481,095.87

包含整体商誉资产组的公允价值⑦

⑤

+

⑥

12,162,810.71

资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧

29,916,527.00

商誉减值损失（大于

时）⑨

=

⑦

⑧

相关关键参数如下：

资产组及资产组组合

关键参数

预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率

折现率（税前）

贵州光正医药销售有限公司资产组

2024年-2028年（后续为稳定期）

注 0.00%

根据预测的收入、成本、费用等计算

8.77%

注：包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率8.77%。预计2024年至2028年之间销售收入增长率分别为-29.00%、1.00%、0.80%、0.60%和0.40%。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。

上述对可收回金额的预计表明贵州光正医药销售有限公司资产组组合未出现减值损失。

（4）贵州大东医药有限公司资产组组合

1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

贵州大东医药有限公司评估基准日的评估范围是贵州大东医药有限公司形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。

2）商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论

项目

贵州大东医药有限公司

商誉账面余额①

125,220.63

商誉减值准备余额②

商誉的账面价值③＝①

②

125,220.63

未确认归属于少数股东权益的商誉价值④

120,310.02

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤

=

④

③

245,530.65

财务报表附注 第79页

项目

贵州大东医药有限公司

资产组的账面价值⑥

12,306,969.78

包含整体商誉资产组的公允价值⑦

⑤

+

⑥

12,552,500.43

资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧

44,026,410.32

商誉减值损失（大于

时）⑨

=

⑦

⑧

相关关键参数如下：

资产组及资

产组组合

关键参数

预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率

折现率（税

前）

贵州大东医药有限公司

2024

年

年（后续为稳定期）

注

0.00%

根据预测的收入、成本、费用等计算

9.66%

注：包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率9.66%。预计2024年至2028年之间销售收入增长率分别为-19.00%、0.40%、0.50%、0.60%和0.70%。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。

上述对可收回金额的预计表明贵州大东医药有限公司资产组组合未出现减值损失。

．业绩承诺完成及对应商誉减值情况

公司非同一控制下收购控股子公司贵州科开医药有限公司和全资子公司中肽生化有限公司及康永生物技术有限公司（已于2020年6月对外处置）存在业绩承诺情况。

（1）贵州科开医药有限公司业绩承诺情况

1）2014年承诺完成8,657.10万元，实际完成10,636.71万元。完成率122.87%；

2）2015年承诺完成9,488.68万元，实际完成10,812.64万元。完成率113.95%；

3）2016年承诺完成9,862.15万元，实际完成10,093.68万元。完成率102.35%；

贵州科开医药有限公司在业绩承诺期（2014年至2016年），完成业绩承诺。

（2）中肽生化有限公司及康永生物技术有限公司业绩承诺情况

1）2015年承诺完成8,182.29万元，实际完成8,253.06万元。

2）2016年承诺完成10,642.32万元，实际完成12,417.41万元。

3）2017年承诺完成13,824.66万元，实际完成12,536.40万元。

中肽生化有限公司及康永生物技术有限公司2015年至2017年期间实现利润数共计33,206.87万元，较承诺净利润3年合计数32,649.27万元的完成率为101.71%。

财务报表附注 第80页

中肽生化有限公司及康永生物技术有限公司已于2020年6月完成对外处置，非同一控制下收购形成的商誉已处置完毕。

信邦制药两次重大资产重组在业绩承诺期内均完成了业绩承诺。

．商誉其他说明：

无

注释

．长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额租入房屋装修费 55,233,499.36

5,005,630.45

10,230,159.85

维保费10,163,402.17

			50,008,969.96
750,000.00	4,072,526.84

配送费29,333,333.60

			6,840,875.33
	4,399,999.92

24,933,333.68

其他2,483,283.59

47,800.00	414,101.20	2,059,537.60	57,444.79

合计 97,213,518.72

5,803,430.45

19,116,787.81

2,059,537.60

81,840,623.76

注：本期其他减少为本期处置贵医安顺医院有限责任公司所致。

注释

．递延所得税资产和递延所得税负债

．未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额 期初余额

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备 366,620,214.19

65,713,346.50

327,969,561.49

54,472,364.91

内部交易未实现利润 46,644,985.26

7,437,328.92

49,181,874.48

7,879,032.57

预计负债 307,906.00

46,185.90

322,906.00

48,435.90

租赁负债3,764,511.93

941,127.98

1,647,235.35

411,808.83

合计417,337,617.38

74,137,989.30

379,121,577.32

62,811,642.21

．未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额 期初余额

递延所得税负债

可抵扣暂时性差异

可抵扣暂时性差异

递延所得税负债使用权资产 3,376,985.91

844,246.48

2,241,938.91

560,484.72

合计 3,376,985.91

844,246.48

2,241,938.91

560,484.72

．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无

．未确认递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异54,986,968.91 47,463,608.21可抵扣亏损386,415,413.23385,939,492.25

财务报表附注 第81页

项目 期末余额 期初余额合计441,402,382.14433,403,100.46

．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 期初余额 备注2023年

65,728,679.92

2024年58,404,083.51

58,404,083.51

2025年 58,860,763.59

58,860,763.59

2026年 81,870,329.69

81,870,329.69

2027年121,075,635.54

121,075,635.54

2028年66,204,600.90

合计386,415,413.23

385,939,492.25

．递延所得税资产和递延所得税负债其他说明：

无

注释

．短期借款

．短期借款分类

项目 期末余额 期初余额质押借款74,285,391.30 15,052,030.94抵押借款

保证借款374,000,000.00 767,190,000.01信用借款 348,000,000.00 561,000,000.00未到期应付利息

合计796,285,391.30 1,343,242,030.95

．已逾期未偿还的短期借款：

无

．短期借款其他说明：

本公司期末保证借款具体情况详见附注十二、关联方及关联交易、（五）关联方交易、

注释

．应付票据

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 248,519,373.44 265,578,667.13商业承兑汇票

合计 248,519,373.44 265,578,667.13说明：本期末无已到期未支付的应付票据。

财务报表附注 第82页

注释

．应付账款

．应付账款情况

项目 期末余额 期初余额货款 636,046,738.52 678,047,812.72设备及工程款 15,902,699.20 29,274,803.71其他 2,681,005.05 4,334,625.15

合计654,630,442.77 711,657,241.58

．账龄超过一年的重要应付账款：

无

．应付账款其他说明：

无

注释

．合同负债

．

合同负债情况

项目 期末余额 期初余额货款及服务款 27,984,091.27 33,238,528.99

合计 27,984,091.27 33,238,528.99

．合同负债账面价值在本期内发生的重大变动：

无

注释

．应付职工薪酬

．应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 18,222,671.43 684,548,992.59 682,821,723.43 19,949,940.59离职后福利-设定提存计划 225,356.68 45,160,241.79 45,159,495.03 226,103.44辞退福利3,914.51 194,161.84 194,161.84 3,914.51一年内到期的其他福利

合计18,451,942.62 729,903,396.22 728,175,380.30 20,179,958.54

．短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 13,072,760.17 589,103,146.61 587,652,307.45 14,523,599.33职工福利费 46,066,264.61 46,066,264.61社会保险费22,715.05 27,561,040.66 27,554,554.33 29,201.38其中：医疗保险费17,175.22 26,081,339.34 26,081,143.43 17,371.13工伤保险费5,539.83 1,479,701.32 1,473,410.90 11,830.25生育保险费

财务报表附注 第83页

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额住房公积金11,901.00 16,037,493.93 16,037,493.93 11,901.00工会经费和职工教育经费3,643,428.48 5,147,811.53 4,850,586.86 3,940,653.15短期累积带薪缺勤

短期利润（奖金）分享计划

以现金结算的股份支付其他短期薪酬1,471,866.73 633,235.25 660,516.25 1,444,585.73

合计18,222,671.43 684,548,992.59 682,821,723.43 19,949,940.59

．设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险216,036.75 43,333,012.78 43,326,383.36 222,666.17失业保险费 9,319.93 1,827,229.01 1,833,111.67 3,437.27企业年金缴费

合计 225,356.68 45,160,241.79 45,159,495.03 226,103.44

．应付职工薪酬其他说明：

无

注释

．应交税费

税费项目 期末余额 期初余额企业所得税21,088,790.22 17,205,304.54增值税11,582,336.93 11,252,991.28城市维护建设税937,705.53 1,228,446.35教育费附加1,006,955.79 1,291,545.36个人所得税 1,399,152.26 1,540,149.33其他税费 1,561,897.36 765,726.52

合计37,576,838.09 33,284,163.38

注释

．其他应付款

项目 期末余额 期初余额应付利息

应付股利606,957.57606,957.57

其他应付款 266,366,003.66 275,141,946.09

合计 266,972,961.23 275,748,903.66

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

财务报表附注 第84页

（一）应付利息；

无

（二）应付股利

项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因普通股股利 606,957.57 606,957.57划分为权益工具的优先股\永续债股利其中：工具1工具2

合计606,957.57 606,957.57

（三）其他应付款

．按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额保证金184,565,113.72151,426,461.73代收代付款16,212,780.9628,124,401.50借款13,574,432.3224,825,974.98业务周转金17,210,000.0037,157,139.00其他34,803,676.6633,607,968.88合计 266,366,003.66 275,141,946.09

．账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因贵阳市医疗保险费用结算中心17,210,000.00业务周转金合计 17,210,000.00

．其他应付款其他说明：

无

注释

．一年期到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债4,399,963.982,512,356.31

合计4,399,963.982,512,356.31

财务报表附注 第85页

注释

．其他流动负债

项目 期末余额 期初余额待结转销项税 2,019,914.19 3,096,900.32

合计2,019,914.193,096,900.32

注释

．租赁负债

项目 期末余额 期初余额租赁付款额32,117,894.1932,255,475.50

减：未确认融资费用6,593,626.957,720,331.11

租赁付款额现值小计25,524,267.24 24,535,144.39减：一年内到期的租赁负债4,399,963.98 2,512,356.31

合计21,124,303.26 22,022,788.08

本期确认租赁负债利息费用1,320,075.90元。

注释

．预计负债

项目 期末余额 期初余额 形成原因对外提供担保

未决诉讼307,906.00 322,906.00产品质量保证

重组义务

待执行的亏损合同弃置费用

合计307,906.00 322,906.00预计负债说明：

唐训果起诉贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司误诊产生医疗事故，并经省医学会鉴定结论为三级乙等医疗事故，医院承担主要责任。唐训果诉讼请求赔偿损失共计人民币141.09万元，贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司预计将承担赔偿80万元。

2014年3月，贵阳市中级人民法院判决贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司支付前期医疗赔偿款27.61万元并将承担以后若干年份医疗费用。贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司于2014年5月支付前期医疗赔偿款27.61万元；2014年11月支付医疗费用3.00万元；2015年12月支付医疗费用2.00万元；2016年10月支付医疗费用2.30万元；2017年11月支付医疗费用3.30万元；2018年12月支付医疗费用4.60万元；2019年11月支付医疗费用1.90万元；2021年2月支付医疗费用1.50万元；2022年3月支付医疗费用1.50万元；2023年1月支付医疗费用1.50万元。合计已支付49.21万元，预计负债余额30.79万元。

财务报表附注 第86页

注释

．递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助16,084,893.46 2,500,000.00 1,878,154.19 16,706,739.27与收益相关政府补助2,801,600.00 2,530,800.00 5,332,400.00合计18,886,493.46 5,030,800.00 1,878,154.19 22,039,139.27

．与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。

．

递延收益其他说明：

无

注释

．股本

项目期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数

1,943,851,868.00 1,943,851,868.00

注释

．资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）4,301,741,732.02 938,199.14 4,302,679,931.16其他资本公积100,023,206.42 100,023,206.42合计4,401,764,938.44 938,199.14 4,402,703,137.58

资本公积说明：本期资本公积-股本溢价增加系购买少数股东股权所致，详见附注八、

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易。

注释

．库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减少注册资本回购二级市场回购公司股份127,491,540.85 127,491,540.85限制性股份支付

合计127,491,540.85 127,491,540.85库存股说明：

截至 2023 年 12 月 31 日，公司累计回购股份数量为 2,753.1540 万股，占公司总股本的 1.42%，最高成交价为 4.87 元/股，最低成交价为 4.42 元/股，成交总金额为 12,747.85万元（不含交易费用）。

财务报表附注 第87页

注释

．盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 89,622,876.19

11,399,833.42 101,022,709.61任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

利润归还投资

其他

合计 89,622,876.19

11,399,833.42 101,022,709.61盈余公积说明：母公司按当年净利润10%计提当期法定盈余公积。

注释

．未分配利润

项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 373,211,963.87 271,508,171.06调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-98,667.48 6,397.36调整后期初未分配利润373,113,296.39 271,514,568.42加：本期归属于母公司所有者的净利润287,232,798.94224,374,022.03

减：提取法定盈余公积11,399,833.426,144,181.98

提取任意盈余公积提取储备基金提取企业发展基金

利润归还投资

提取职工奖福基金

提取一般风险准备

应付普通股股利 116,631,112.08 116,631,112.08

转为股本的普通股股利优先股股利

对股东的其他分配

利润归还投资

其他利润分配

加：盈余公积弥补亏损

设定受益计划变动额结转留存收益

其他综合收益结转留存收益

所有者权益其他内部结转

期末未分配利润532,315,149.83 373,113,296.39

财务报表附注 第88页

．期初未分配利润调整说明：

详见附注三、(四十四)重要会计政策、会计估计的变更、1.会计政策变更。

．未分配利润其他说明

2023年5月12日，2022年度股东大会决议审议通过了《2022 年度利润分配预案》。以公司总股本194,385.1868万股为基数，向全体股东每10股派发0.60元（含税）现金红利合计11,663.11万元，不送红股，不以公积金转增股本。

注释

．营业收入和营业成本

．营业收入、营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务6,435,862,098.56 5,219,374,370.476,330,667,557.13

5,125,681,881.46

其他业务 24,979,216.90 12,890,842.97 19,358,269.90

7,383,488.88

合计 6,460,841,315.46 5,232,265,213.44 6,350,025,827.03

5,133,065,370.34

2.

合同产生的收入情况

合同分类 本期

一、业务类型

6,460,841,315.46其中：医药流通业务5,274,727,952.42医疗服务业务1,787,614,407.51医药制造业务 843,516,586.93其他行业 2,301,805.38合并抵消 -1,447,319,436.78

二、分产品

6,460,841,315.46其中：药品5,371,207,784.72医疗器械747,036,754.63医疗服务 1,787,614,407.51其他产品 2,301,805.38合并抵消 -1,447,319,436.78

三、按经营地区分类

6,460,841,315.46其中：东北地区23,280,479.38华北地区94,844,665.52华东地区 606,826,607.78华南地区 11,837,058.55华中地区 39,907,789.19

财务报表附注 第89页

合同分类 本期西北地区7,058,000.68西南地区7,124,406,151.14合并抵消-1,447,319,436.78

四、按分销售模式分类

6,460,841,315.46其中：直销模式 2,458,402,837.00

经销模式 4,002,438,478.46

五、按商品转让的时间分类

6,460,841,315.46其中：在某一时点转让6,460,841,315.46在某一时段内转让

续：

合同分类 上期

二、业务类型 6,350,025,827.03其中：医药流通业务 5,280,248,211.04

医疗服务业务1,860,172,021.49医药制造业务790,255,875.26其他行业8,605,144.68合并抵消-1,589,255,425.44

二、分产品 6,350,025,827.03其中：药品 5,202,348,209.50医疗器械868,155,876.80医疗服务1,860,172,021.49其他产品8,605,144.68合并抵消-1,589,255,425.44

三、按经营地区分类 6,350,025,827.03其中：东北地区 24,462,309.20华北地区104,621,857.33华东地区529,112,049.88华南地区14,721,239.89华中地区39,664,861.06西北地区 10,992,565.60西南地区 7,215,706,369.51合并抵消-1,589,255,425.44

四、按分销售模式分类

6,350,025,827.03其中：直销模式2,419,216,902.86经销模式3,930,808,924.17

财务报表附注 第90页

合同分类 上期

五、按商品转让的时间分类

6,350,025,827.03其中：在某一时点转让6,350,025,827.03在某一时段内转让

注释

．税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 7,435,400.68 8,414,433.22教育费附加 6,486,484.87 7,373,974.43房产税7,050,112.32 6,905,227.41土地使用税1,500,223.72 1,532,262.11车船使用税83,748.90 94,591.60印花税4,841,671.83 3,847,344.61其他税费 28,845.79 17,730.93

合计 27,426,488.11 28,185,564.31

注释

．销售费用

项目 本期发生额 上期发生额市场及学术推广247,903,868.91 300,430,380.03工资及福利67,800,095.41 61,133,103.87办公费23,792,495.32 25,833,304.31其他销售费用 3,917,541.14 5,971,165.06

合计 343,414,000.78 393,367,953.27

注释

．管理费用

项目 本期发生额 上期发生额工资及福利167,252,427.77 153,068,807.14办公及差旅费63,656,780.73 58,921,945.48业务招待费22,624,454.83 22,645,654.05咨询服务费10,408,167.52 17,421,252.64折旧及摊销费 108,624,897.80 117,782,330.21股权激励 31,478,055.00会议费773,976.83 363,368.07其他管理费用21,084,163.92 19,087,056.47

合计394,424,869.40 420,768,469.06

财务报表附注 第91页

注释

．研发费用

项目 本期发生额 上期发生额工资及福利 1,370,144.46 725,369.94

办公及差旅费171,819.8749,434.36

折旧及摊销费33,840.0510,851.07

直接材料1,972,828.21106,103.03

试验试制费632,793.46 168,677.90其他研发费用 491,527.53 146,707.87

合计 4,672,953.58 1,207,144.17

注释

．财务费用

项目 本期发生额 上期发生额利息支出39,698,422.9451,787,695.90

减：利息收入12,729,596.5613,539,280.07

汇兑损益-1,931.07-899.35

银行手续费及其他 786,181.98 731,886.22

合计 27,753,077.29 38,979,402.70

注释

．其他收益

．其他收益明细情况

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助 5,220,236.61 6,534,540.95代扣个人所得税手续费162,741.99 546,458.86

合计5,382,978.60 7,080,999.81

．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。

．其他收益其他说明：

无

注释

．投资收益

．投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

成本法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益-2,038,503.92

财务报表附注 第92页

项目 本期发生额 上期发生额交易性金融资产持有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益

债权投资持有期间的投资收益

处置债权投资取得的投资收益

其他债权投资持有期间的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益其他权益工具投资持有期间的股利收入11,435,871.25 37,426,822.02本期终止确认的其他权益工具股利收入

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得

丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）法人理财产品收益

合计9,397,367.33 37,426,822.02

．投资收益其他说明：

无

注释

．信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失应收账款坏账损失 -64,924,008.79 -40,607,407.80其他应收款坏账损失 11,797,305.46 -22,025,310.24债权投资信用减值损失其他债权投资信用减值损失长期应收款坏账损失财务担保合同信用减值损失

合计 -53,126,703.33 -62,632,718.04

注释

．资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失

-7,523,015.71合同资产减值损失

合同取得成本减值损失

持有待售资产减值损失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失

财务报表附注 第93页

项目 本期发生额 上期发生额固定资产减值损失

工程物资减值损失

在建工程减值损失

生产性生物资产减值损失

油气资产减值损失

使用权资产减值损失

无形资产减值损失

商誉减值损失

其他

合计-7,523,015.71

注释

．资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额持有待售处置利得或损失

固定资产处置利得或损失17,801.27 -4,520.24在建工程处置利得或损失

生物资产处置利得或损失

无形资产处置利得或损失

合计 17,801.27 -4,520.24

注释

．营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益

的金额

接受捐赠225,200.00与日常活动无关的政府补助

盘盈利得

拆迁转让收入6,768,265.22 6,768,265.22项目终止收入 3,642,508.28 3,642,508.28其他 14,599,591.22 10,877,841.72

14,599,591.22合计25,010,364.7211,103,041.72

25,010,364.72

．计入当期损益的政府补助：

无

．营业外收入的其他说明：

无

财务报表附注 第94页

注释

．营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入本期非经常性损益的金额

对外捐赠 8,052,757.49 6,478,751.60 8,052,757.49久悬未决支出

非常损失

盘亏损失

非流动资产毁损报废损失 563,020.03 2,130,541.40 563,020.03其他 5,406,136.18 5,422,703.01 5,406,136.18

合计 14,021,913.70 14,031,996.01 14,021,913.70

注释

．所得税费用

．

所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用53,291,671.94 51,762,312.22递延所得税费用-11,042,585.33 -6,624,039.63合计42,249,086.61 45,138,272.59

．会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额利润总额 396,021,592.04按适用税率计算的所得税费用 59,403,238.81子公司适用不同税率的影响 11,852,725.99调整以前期间所得税的影响705,851.61非应税收入的影响-37,156,146.41不可抵扣的成本、费用和损失影响6,141,379.49使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,895,013.99本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,574,077.80研发费加计扣除的影响 -175,317.66小型微利企业税收优惠-878,341.97所得税费用42,249,086.61

．所得税费用其他说明：

无

财务报表附注 第95页

注释

．现金流量表附注

．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额政府补助24,879,082.42 15,845,093.92利息收入12,729,596.56 13,539,280.07退回药品配送保证金 1,750,000.00 137,543,776.82其他往来收款 133,391,978.35 95,841,018.31

合计172,750,657.33 262,769,169.12

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额管理、研发费用付现102,057,970.14 106,710,684.05销售费用付现259,402,486.70 313,083,169.58捐赠支出 4,432,655.25 5,638,571.00银行手续费 786,181.98 731,886.22退回政府补助800,000.00其他往来付款40,152,765.27 21,307,590.64

合计406,832,059.34 448,271,901.49

．与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额其他权益工具投资收回投资成本17,032,032.12其他权益工具投资收到投资收益11,435,871.25 33,969,454.12收到道真仡佬族苗族自治县中医院处置款 134,500,000.00

合计 145,935,871.25 51,001,486.24

（2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额上海泽悦宜洲私募投资基金合伙企业（有限合伙）投资款

10,000,000.00贵州同德药业有限公司中药饮片生产车间改扩建项目

569,433.20 23,223,462.73贵州医科大学附属白云医院三期建设工程项目

62,668,677.31 12,319,309.98贵州荣昇耀置业有限责任公司建设项目 43,350,000.00

合计 106,588,110.51 45,542,772.71

（3）收到的其他与投资活动有关的现金：无

财务报表附注 第96页

（4）支付的其他与投资活动有关的现金：无

．与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额收到票据保证金及质押等货币资金102,170,222.41 110,989,026.65合计102,170,222.41 110,989,026.65

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额支付票据保证金及质押等货币资金75,293,204.46 102,170,222.41支付回购股份款及其他141,400,664.82

合计216,693,869.28

102,170,222.41

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况

项目 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动短期借款1,343,242,030.95 1,210,500,000.00 74,285,391.30 1,816,690,000.01 15,052,030.94 796,285,391.30租赁负债24,535,144.39 3,840,075.9 2,657,581.31 193,371.74 25,524,267.24其他应付款

借款

24,825,974.98 11,251,542.66 13,574,432.32合计1,392,603,150.32 1,210,500,000.00 78,125,467.20 1,830,599,123.98 15,245,402.68 835,384,090.86

．以净额列报现金流量的说明：

无

．不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响：

无

注释

．现金流量表补充资料

．现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润353,772,505.43 268,255,279.85加：信用减值损失53,126,703.33 62,632,718.04资产减值准备 7,523,015.71固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 215,355,728.03 220,337,686.62使用权资产折旧 8,038,123.06 8,482,985.73无形资产摊销13,316,502.92 14,725,411.40长期待摊费用摊销19,116,787.81 25,997,959.60

财务报表附注 第97页

项目本期金额上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

－

”

号填列）

-17,801.274,520.24固定资产报废损失（收益以“－”号填列）563,020.03 2,130,541.40公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 46,204,622.94 61,787,695.90投资损失（收益以“－”号填列） -9,397,367.33-37,426,822.02递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11,326,347.09-6,946,100.22递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）283,761.76 322,060.59存货的减少（增加以“－”号填列）24,415,318.07 -97,009,941.85经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）103,289,113.15 94,980,216.13经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,645,656.20-108,319,293.17其他80,841,667.50经营活动产生的现金流量净额790,618,030.35 590,796,585.742．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产2,469,034.70 1,567,092.733．现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额730,689,774.68 797,010,522.91减：现金的期初余额797,010,522.91 513,658,624.97加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-66,320,748.23283,351,897.94

．本期支付的取得子公司的现金净额：

无

．本期收到的处置子公司的现金净额

项目本期金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物37,800,000.00其中：贵医安顺医院有限责任公司37,800,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1,245,075.05其中：贵医安顺医院有限责任公司1,245,075.05加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额36,554,924.95

．与租赁相关的总现金流出

本期与租赁相关的总现金流出为人民币 8,237,200.20 元（上期：人民币8,807,658.82元）。

财务报表附注 第98页

．现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金

730,689,774.68 797,010,522.91其中：库存现金1,464,796.89 1,461,596.02可随时用于支付的银行存款706,590,765.43 795,548,926.89可随时用于支付的其他货币资金22,634,212.36

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

730,689,774.68 797,010,522.91其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

．使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：

无

．不属于现金及现金等价物的货币资金

项目 期末余额 期初余额 理由银行承兑汇票保证金74,874,507.37 75,129,789.32保证金冻结货币资金416,197.09 27,037,933.09冻结POS机保证金2,500.00 2,500.00保证金合计75,293,204.46 102,170,222.41

．应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响：

无

．现金流量表补充资料其他说明：

无

注释

．所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面余额 期末账面价值 受限原因备注货币资金74,874,507.3774,874,507.37票据保证金

货币资金416,197.09416,197.09冻结注1货币资金2,500.002,500.00POS机保证金

应收账款74,285,391.30

74,285,391.30

质押注2合计149,578,595.76 149,578,595.76

其他说明：下列说明中涉及合并范围内往来质押贷款的，受限资产账面价值已合并抵消。注1：根据贵阳市花溪区人民法院（2022）黔0111执保482号之二，控股子公司贵州玖鑫医药有限公司被司法冻结银行存款41.62万元。

注2：控股子公司贵州科开医药有限公司、控股子公司贵州佰佳医药有限公司、控股子公司贵州徵晖科技发展有限公司和控股子公司贵州贵州安申医药有限公司应收账款保理附追索权业务7,428.54万元。

财务报表附注 第99页

注释

．外币货币性项目

．外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金34,784.82其中：欧元4,426.00 7.8592 34,784.82

．境外经营实体说明：

无

．记账本位币发生变化的说明：

无

注释

．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见附注五、注释13、使用权资产；注释27、租赁负债和注释50、现金流量表补充资料。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目 本期发生额 上期发生额租赁负债的利息1,320,075.90 1,309,834.01短期及低价值资产租赁费用5,579,618.89 4,670,900.00未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入

售后租回交易

1．

租赁活动

截至2023年12月31日止，与租赁相关情况如下：

承租人

出租人

租赁期间

付款模式

使用权资产

租赁负债

备注

承租项目：贵州省贵阳市乌当区新添大道

310

号贵州医科大学附属乌当医院

贵州医科大学附属乌当医院

贵州圣济堂医药产业股份有限公司

2017.07.01 至

2032.07.01

半年付

款

18,140,151.00 21,759,755.31

租金每年7%的

递增承租项目：贵州省贵阳市白云区沙文贵州省科学城药研3号楼贵州信邦制药股份有限公司

贵州医科大学

2015.06.15至2025.06.15

已付清4,116,667.00已一次性付清

财务报表附注 第100页

承租人 出租人 租赁期间 付款模式 使用权资产 租赁负债 备注承租项目：松桃基地

贵州同德中药材发展有限公司

吴明辉等

2021.11至

2027.11

三年一付/一年一付/两年

一付

341,952.27 287,018.51承租项目：石阡基地贵州同德中药材发展有限公司

黄珍友等

2021.10至2024.10

一年一付115,599.41 151,775.00承租项目：莞铜产业园标准化厂房贵州天佑中西药有限公司

铜仁市和航产业园开发运营有限公司

2022.11至2028.01

一年一付1,238,508.76 1,226,744.25承租项目：仓库贵州安申医药有限公司

贵州畅顺安物流有限公司

2022.12至2027.11

每季度支

付

1,455,925.47 1,498,974.17承租项目：办公室及仓库租赁安徽同德中药材发展有限公司

金寨银山畈创福发展有限公司

2022.01.11至2025.01.11

一年一付225,000.00 600,000.00承租项目：仓库贵州华成耀商贸有限公司

贵州美杏林康供应链管理有限公司

202301.10至2025.01.09

已付清10,159.60已一次性付清合计25,643,963.51 25,524,267.24

．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

本公司短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

．未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出：

无

．租赁导致的限制或承诺：

无

．售后租回：

无

财务报表附注 第101页

（二）作为出租人的披露

．与经营租赁有关的信息

项目 租赁收入

其中：未计入租赁收款额的

可变租赁付款额相关的收入

房屋出租 2,086,941.03

合计 2,086,941.03

．与融资租赁有关的信息：

无

（三）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益：

无

六、研发支出

(一)按费用性质列示

项目 本期发生额 上期发生额工资及福利1,370,144.46725,369.94

办公及差旅费 171,819.87 49,434.36

折旧及摊销费 33,840.05 10,851.07

直接材料1,972,828.21106,103.03

试验试制费632,793.46 168,677.90其他研发费用491,527.53 146,707.87

合计4,672,953.581,207,144.17

其中：费用化研发支出 4,672,953.58 1,207,144.17资本化研发支出

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出：

无

(三)重要外购在研项目：

无

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

．本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称

股权取得

时点

股权取得成本股权取得比例(%)

股权取得方式

购买日

购买日的确定

依据

购买日至期末被购买方的收

入

购买日至期末被购买方的净

利润

购买日至期末被购买方的现金流量贵州荣昇耀置业有限责任公司

2023.11.24 100.00购买2023.11.24

控制权转移

-15,030.55 12,550,581.95

财务报表附注 第102页

．合并成本及商誉

2023年11月贵州信邦康养管理咨询有限公司通过0对价收购贵州荣昇耀置业有限责任公司100.00%的股权。收购日贵州荣昇耀置业有限责任公司净资产为0元，因收购贵州荣昇耀置业有限责任公司形成的合并商誉0元。

2023年11月24日，贵州荣昇耀置业有限责任公司已办理工商变更手续。

．被购买方于购买日可辨认资产、负债：

无

．购买日至报告期末被购买方的收入、净利润及现金流量

项目

贵州荣昇耀置业有限责任公司购买日至报告期末营业收入净利润 -15,030.55

经营活动现金净流量

581.95

投资活动现金净流量-43,350,000.00筹资活动现金净流量55,900,000.00现金及现金等价物净额12,550,581.95

．购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失：

无

．购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：

无

．其他说明：

无

(二)同一控制下企业合并：

无

(三)本期发生的反向购买：

无

(四)处置子公司

．单次处置对子公司投资并丧失控制权

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资

产份额的差额

贵医安顺医院有限责任公司

37,800,000.00 90.00出售

年

5

月

日

控制权转移-2,038,503.92

续：

财务报表附注 第103页

子公司名称

丧失控制权之日剩余股权的比例(%)

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利

得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假

设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

贵医安顺医院有限责任公司

(五)其他原因的合并范围变动

公司名称股权增减方式丧失控制权时点贵州信邦信息科技有限公司注销2023.3.14

(六)其他：

无

八、在其他主体中的权益

(

一)

在子公司中的权益

．企业集团的构成

财务报表附注 第104页

子公司及组成部分名称

注册资本（万元）

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

		(%)

取得方式直接

间接

1

、贵州信邦药业有限公司

10,100.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

100.00

同一控制下企业合并

2

、贵州天佑中西药有限公司

813.00

贵州省铜仁市

贵州省铜仁市

商业

80.00

非同一控制下企业合并

3

、贵州玖鑫医药有限公司

1,000.00

贵州市毕节市

贵州市毕节市

商业

55.00

非同一控制下企业合并

4

、贵州安申医药有限公司

2,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

51.00

非同一控制下企业合并

5

、贵州黔南州汇达药业有限公司

135.00

贵州省黔南州

贵州省黔南州

商业

51.00

非同一控制下企业合并

6

、贵州信邦远东药业有限公司

3,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

制造

100.00

非同一控制下企业合并

7

、贵州同德药业股份有限公司

9,750.00

贵州省铜仁市

贵州省铜仁市

制造

51.00

设立

8

、贵州同德中药材发展有限公司

680.00

贵州省铜仁市

贵州省铜仁市

农业

100.00

设立

9

、安徽同德中药材发展有限公司

600.00

安徽省六安市

安徽省六安市

农业

100.00

设立

10

、甘肃同德道地药业有限公司

200.00

甘肃省定西市

甘肃省定西市

制造

100.00

设立

11

、贵州科开医药有限公司

220,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

99.9964

非同一控制下企业合并

12、贵州医科大学附属肿瘤医院有限公

司

8,000.00贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 医院

77.91

设立

、贵州医科大学附属白云医院

-

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

医院

100.00

设立

14

、贵州科开大药房有限公司

1,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

100.00

设立

15

、贵阳云岩医粹诊所有限公司

50.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

100.00

设立

16

、贵州美杏林商贸有限公司

10,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

100.00

设立

17

、贵州华成耀商贸有限公司

1,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

51.00

非同一控制下企业合并

财务报表附注 第105页

子公司及组成部分名称

注册资本（万元）

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

		(%)

取得方式直接

间接

18

、贵医安顺医院有限责任公司

贵州省安顺市

贵州省安顺市

医院

90.00

设立

19

、贵州卓大医药有限责任公司

10,000.00

贵州省遵义市

贵州省遵义市

商业

100.00

非同一控制下企业合并

20

、贵州盛远医药有限公司

30,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

100.00

非同一控制下企业合并

21

、贵州信达利生物科技有限公司

1,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

100.00

设立

22

、仁怀新朝阳医院有限公司

10,000.00

贵州省仁怀市

贵州省仁怀市

医院

82.00

设立

23

、贵州科开物业管理有限公司

500.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

服务

100.00

设立

24

、贵州省六枝特区博大医院有限公司

2,000.00

贵州省六枝特区

贵州省六枝特区

医院

70.00

非同一控制下企业合并

25

、贵州科信康医药有限公司

3,000.00

贵州省黔东南州

贵州省黔东南州

商业

100.00

设立

26

、贵州强生医药有限公司

1,050.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

51.00

非同一控制下企业合并

27

、贵州佰佳医药有限公司

1,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

51.00

非同一控制下企业合并

28

、六盘水安居医院有限公司

3,300.00

贵州省六盘水市

贵州省六盘水市

医院

70.00

非同一控制下企业合并

29

、贵州医科大学附属乌当医院

-

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

医院

100.00

非同一控制下企业合并

30

、

贵州光正医药销售有限公司

3,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

100.00

非同一控制下企业合并

31

、贵州光正医药物流有限公司

1,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

100.00

非同一控制下企业合并

32

、贵州大东医药有限公司

1,100.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

51.00

非同一控制下企业合并

33

、贵州仁本佳科技有限公司

2,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

51.00

非同一控制下企业合并

34

、贵州科信医药器械有限公司

3,000.00

贵州省黔东南州

贵州省黔东南州

商业

100.00

设立

35

、贵州徵晖科技发展有限公司

1,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

51.00

设立

财务报表附注 第106页

子公司及组成部分名称

注册资本（万元）

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

		(%)

取得方式直接

间接

36

、贵州中康泽爱医疗器械有限公司

10,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

100.00

设立

37

、贵州迈道罄医疗器械有限公司

3,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

51.00

非同一控制下企业合并

38

、贵州瑞诺医疗科技有限公司

500.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

51.00

设立

39

、贵州信邦医疗投资管理有限公司

2,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

服务

100.00

设立

40

、贵州海墨斯医疗有限公司

1,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

51.00

非同一控制下企业合并

41

、贵州信邦康养管理咨询有限公司

6,000.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

服务

100.00

设立

42

、贵州荣昇耀置业有限责任公司

6,000.00

贵州省遵义市

贵州省遵义市

服务

100.00

非同一控制下企业合并

43

、贵州信邦信息科技有限公司

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

51.00

设立

44

、贵州医资源生物科技有限公司

500.00

贵州省贵阳市

贵州省贵阳市

商业

51.00

设立

注：

1、贵州信邦信息科技有限公司已于2023年3月14日完成工商注销手续。

2、贵医安顺医院有限责任公司已于2023年5月22日完成工商变更手续。

财务报表附注 第107页

（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因：无

（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：无

（3）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

（4）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据：无

（5）确定公司是代理人还是委托人的依据：无

（6）其他说明：无

．重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持股比例

（

）

本期归属于少数股东损

益

本期向少数股东宣告分派的

股利

期末少数股东权益余额

备注贵州同德药业股份有限公司 49.00 77,418,794.11 198,318,501.54

贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司

22.09 15,194,824.29 63,695,169.16

．重要非全资子公司的主要财务信息

项目

期末余额贵州同德药业股份有限公司

贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司

流动资产 447,163,911.64 223,193,771.02非流动资产 132,397,262.48 846,403,844.77资产合计 579,561,174.12 1,069,597,615.79流动负债 172,813,191.99 752,692,626.77非流动负债 5,457,142.86 307,906.00负债合计

178,270,334.85

753,000,532.77

营业收入 478,956,039.00 873,032,250.31净利润 158,127,204.07 68,785,985.91综合收益总额 158,127,204.07 68,785,985.91经营活动现金流量 112,779,329.13 218,074,298.86

续：

项目

期初余额贵州同德药业股份有限公司 贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司流动资产 373,290,961.89

272,646,512.97

非流动资产 136,193,090.66

882,057,075.09

资产合计 509,484,052.55

1,154,703,588.06

流动负债 207,145,417.35

906,569,584.95

财务报表附注 第108页

项目

期初余额贵州同德药业股份有限公司 贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司非流动负债 675,000.00

322,906.00

负债合计 207,820,417.35

906,892,490.95

营业收入 345,125,842.12

916,661,626.80

净利润 119,437,878.84

36,751,561.89

综合收益总额 119,437,878.84

36,751,561.89

经营活动现金流量 26,262,520.33

223,177,073.21

．使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

．其他说明：

无(

二)

在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

．

在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司于2023年11月以30万元向贵州科信康医药有限公司少数股东购买1%的股权。本次交易完成后，本公司持有贵州科信康医药有限公司100%的股权。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调增资本公积-股本溢价93.82万元。

．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目 贵州科信康医药有限公司现金300,000.00非现金资产的公允价值

发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

购买成本/处置对价合计300,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1,238,199.14差额 -938,199.14其中：调整资本公积 -938,199.14

调整盈余公积

调整未分配利润

．其他说明：

无

财务报表附注 第109页

(三)在合营安排或联营企业中的权益：

无

(四)重要的共同经营：

无

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：

无

(六)其他：

无

九、政府补助

（一） 报告期末按应收金额确认的政府补助：

无

财务报表附注 第110页

（二） 涉及政府补助的负债项目

负债项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

加：其他变动

期末余额

与资产相关/与收

益相关半夏、何首乌、续断、头花蓼

种药材规范化种植关键技术研究与应用示范项目

3,222,916.91 324,999.96 2,897,916.95 与资产相关固体制剂GMP生产线扩建项目 25,000.00 25,000.00 与资产相关植物提取物GMP生产线扩建项目 16,666.67 16,666.67 与资产相关固体制剂GMP生产线建设项目 51,583.33 51,583.33 与资产相关三期扩建投资项目806,999.72 269,000.04 537,999.68与资产相关石阡县中药材种繁基地建设产业化扶贫项目

846,666.67 40,000.00 806,666.67 与资产相关GSP技术改造项目 1,134,333.57 81,999.96 1,052,333.61 与资产相关国家基药所需中药材种子种苗（丹参、太子参、黄精、何首乌）繁育基地（贵州）种植基地建设项目

1,494,444.42 66,666.68 1,427,777.74 与资产相关西南药物制剂国家地方联合工程研究中心（贵州）创新能力建设项目

4,000,000.00 500,000.00 3,500,000.00与资产相关胶囊剂生产线配套扩建项目149,999.72 50,000.04 99,999.68与资产相关世界银行贷款贵州农村发展项目1,136,282.40 189,380.40 946,902.00与资产相关贵州中药材创新成果运用及科技扶贫示范基地建设项目

1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关铜仁碧江深度贫困村黄精中药材标准化生产基地建设

500,000.00 500,000.00与资产相关黄精、天麻、何首乌质量标准研究项目经费

300,000.00 300,000.00 与收益相关道地黄精产品研发项目50,000.00 50,000.00与收益相关医院核酸实验室建设项目1,306,666.72 140,000.00 1,166,666.72与资产相关白芨产地一体化加工技术研究与大健康产品研发项目

325,000.00 325,000.00 650,000.00与收益相关

财务报表附注 第111页

负债项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业

外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

加：其他变动

期末余额

与资产相关/与收

益相关

PCR实验室分析仪建设项目393,333.33 79,999.97 313,333.36与资产相关林下生态种植黄精、淫羊藿等中药材产业关键技术研究与应用示范项目

1,953,000.00 189,000.00 2,142,000.00与收益相关林下仿野生种植天麻、石斛产业关键技术研究与应用示范项目

173,600.00 16,800.00 190,400.00与收益相关年产3000T中药饮片生产车间改扩建项目2,500,000.00 42,857.14 2,457,142.86与资产相关碧江高新区科技创新体系建设项目经费2,000,000.00 2,000,000.00与收益相关合计18,886,493.46 5,030,800.00 1,878,154.19 22,039,139.27

财务报表附注 第112页

（三） 计入当期损益的政府补助

项目 会计科目 本期发生额 上期发生额

与资产相关

与收益相关

递延收益转入 其他收益1,878,154.19 3,541,047.03

与资产相关

与收益相关

稳岗补贴款 其他收益772,899.54 617,752.14与收益相关《新型绿色中药生态染发剂的开发研究及《益心舒胶囊技术改造研究

其他收益545,300.00与收益相关收到失业一次性留工补助 其他收益 526,430.68 与收益相关增值税减免 其他收益 200,253.63 137,261.98 与收益相关工会总局返还工会经费 其他收益183,895.44与收益相关公共卫生事件经费 其他收益140,927.00 801,629.00与收益相关重症医学科床位设备补助款 其他收益120,000.00与收益相关科教项目收益 其他收益115,834.77与收益相关贵州省2023年第二批省级服务业引导奖金

其他收益100,000.00与收益相关2020年度入库奖励资金 其他收益100,000.00与收益相关企业扶持金 其他收益100,000.00与收益相关“贵州省绿色工厂”补助款 其他收益300,000.00与收益相关工业节能与资源综合利用补助款 其他收益300,000.00与收益相关铜仁市

2020

年省级中药材产业发展专项资金项目

其他收益100,000.00与收益相关以工代训补贴款 其他收益179,095.71与收益相关中药材初加工能力提升项目补助款 其他收益200,000.00与收益相关其他其他收益 其他收益436,541.36357,755.09

与收益相关合计5,220,236.616,534,540.95

（四） 冲减相关资产账面价值的政府补助：

无

（五） 冲减成本费用的政府补助

补助项目 种类 本期发生额

上期发生额

冲减的成本

费用项目政策性优惠贷款贴息 与收益相关 6,506,200.00

10,000,000.00

财务费用

-利息支出合计

6,506,200.00

10,000,000.00

（六） 退回的政府补助：

无

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风险和市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

财务报表附注 第113页

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也履行审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在合理控制风险的前提下, 提升公司的竞争力和应变力。

（一） 金融工具产生的各类风险

、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金和其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目 期末账面余额 减值准备应收票据90,688,448.80

财务报表附注 第114页

项目 期末账面余额 减值准备应收款项融资

70,533,367.88应收账款

3,205,844,116.50 330,569,413.06其他应收款

403,905,748.00 83,514,754.33合计

3,770,971,681.18 414,084,167.39

本公司客户主要为二级以上公立医院及国家各级医保部门，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。本公司其他应收款主要系保证金、与个人及单位的往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。

、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的资金部门集中控制。资金部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

本公司目前经营活动均在中国境内，交易以人民币结算，无境外销售，无重大外汇风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目

期末余额

期初余额

美元

欧元

合计

美元

欧元

合计

货币资金

34,784.82

34,784.82

10,889.39

10,889.39

合计

34,784.82

34,784.82

10,889.39

10,889.39

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等长期带息债务。基于本公司持续发展及盈利能力的考虑，本公司主要通过严格控制利率水平以控制利率风险，随着本公司规模的不断壮大及经营能力的提高，融资渠道的拓展，从而获取低成本的资金。

本公司关注利率的波动趋势并考虑其对本公司所面临的利率风险的影响。目前本公司总体利率风险可控。

财务报表附注 第115页

（3）其他价格风险

本公司所面临的价格风险主要为招投标政策导致的产品价格下降，公司通过集团内部医院、关联医院以及拥有独家配送权业务的医院的市场需求规模，集中与上游供应商谈判采购价格，获取成本优势，从而降低价格风险。

（二） 套期：

无

（三） 金融资产：

无

十一、公允价值

(一)以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

(二)期末公允价值计量

．持续的公允价值计量

项目

期末公允价值第1层次 第2层次 第3层次 合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计

债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计

债务工具投资

混合工具投资

财务报表附注 第116页

项目

期末公允价值第1层次 第2层次 第3层次 合计其他

衍生金融资产

应收款项融资70,533,367.88 70,533,367.88其他债权投资

其他权益工具投资 340,471,682.97 340,471,682.97其他非流动金融资产

投资性房地产小计

出租的土地使用权

出租的建筑物

持有并准备增值后

转让的土地使用权

在建工程

生物资产小计

消耗性生物资产

生产性生物资产

资产合计

411,005,050.85 411,005,050.85以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计

发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

负债合计

负债合计

．非持续的公允价值计量：

无

(三)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：

无

(四)持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及

定量信息：

无

财务报表附注 第117页

(五)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

本公司期末持有持续第三层公允价值包括应收款项融资和其他权益工具投资。应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票及应收账款（该部分应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标），公司按票面金额确认其期末公允价值。

其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的股权投资。被投资单位可获取经营历史数据较少，也难以从一级市场有效获取可参考的公允价值，无法可靠计量公允价值。且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此期末以成本作为公允价值。

(六)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的的调节信息及不可

观察参数的敏感性分析：

无

(七)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转

换时点的政策：

无

(八)本期内发生的估值技术变更及变更原因：

无

(九)非金融资产最佳用途不同于当前用途的说明：

无

(十)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：

无

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

控股股东 注册地 业务性质

注册资本（万元）

对本公司的持股比例（

）

对本公司的表决权比例（

）

贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）

贵州省贵阳市

创业投资；项目投资；项目管理及咨询；实业投资；企业管理。（以上投资非金融性投资）涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后

方可经营

100.00 18.52 18.52

公司控股股东为贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙），实际控制人为安吉、安怀略。

(二)本公司的子公司情况：

详见附注八、在其他主体中的权益、（一）在子公司中的权益、

(三)

本公司的合营和联营企业情况：

无

财务报表附注 第118页

(四)其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系哈尔滨誉衡药业股份有限公司及子公司

公司董事胡晋担任董事、王然担任高级管理人员的其他企业成都倍特药业股份有限公司 过去十二个月公司独立董事周俊曾担任高级管理人员的其他企业

(五)关联方交易

．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

获批的交易额度（如适用）

是否超过交

易额度（如适用）

本期发生额 上期发生额哈尔滨誉衡药业股份有限公司及子公司

采购药品25,000,000.00否13,143,174.75 10,140,569.28成都倍特药业股份有限公司

采购药品3,500,000.00否2,210,530.64合计15,353,705.39 10,140,569.28

．销售商品、提供劳务的关联交易：

无

．关联托管情况：

无

．关联承包情况：

无

．关联租赁情况：

无

．关联担保情况

（1）本公司作为担保方

担保方 被担保方 担保金额 担保期

担保是否已经履行完毕

贵州信邦制药股份有限公司

贵州同德药业股份有限公司

150,000,000.00

自债务履行期限届满之日起，计至全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日后

三年止

否贵州信邦制药股

份有限公司

贵州同德药业股份有限公司

100,000,000.00

自授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期

限届满之日起三年

否贵州信邦制药股

份有限公司

贵州科开医药有限公司

150,000,000.00自债权人垫付款项之日起三年 否贵州信邦制药股

份有限公司

贵州科开医药有限

公司

100,000,000.00

自授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期

限届满之日起三年

否贵州信邦制药股

份有限公司

贵州科开医药有限

公司

100,000,000.00自债权人垫付款项之日起三年 否贵州信邦制药股

份有限公司

贵州医科大学附属白云医院

100,000,000.00

自债务履行期限届满之日起，计至全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日后

三年止

否贵州信邦制药股

份有限公司

贵州大东医药有限

公司

50,000,000.00

自授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期

限届满之日起三年

否贵州信邦制药股

份有限公司

贵州信邦药业有限公司

50,000,000.00

自授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期

限届满之日起三年

否贵州信邦制药股

份有限公司

贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司

100,000,000.00自主合同约定的债务履行期限届满之日起三年 否

财务报表附注 第119页

担保方 被担保方 担保金额 担保期

担保是否已经履行完毕

贵州信邦制药股份有限公司

贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司

100,000,000.00

自债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）起，计至全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之

日）后三年止

否贵州科开医药有

限公司

贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司

100,000,000.00自合同生效之日起至债务人还清全部款项时止 否贵州信邦制药股

份有限公司

安徽同德中药材发

展有限公司

60,000,000.00

自授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期

限届满之日起三年

否合计

1,160,000,000.00

（2）本公司作为被担保方：无

．

关联方资金拆借：

无

．关联方资产转让、债务重组情况：

无

．关键管理人员薪酬

项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 6,021,021.20 6,622,630.00

．其他关联交易：

无

．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项

哈尔滨誉衡药业股份有限公司及子公司

84,170.00 1,006,675.60

成都倍特药业股份有限公司

277,250.00

（2）本公司应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款 成都倍特药业股份有限公司30,970.92

．关联方承诺情况

（

）收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

其他承诺本人在贵州信邦制药股份有限公司（以下简称：信邦制药）与贵州科开医药有限公司（以下简称：科开药业）的重大资产重组时所作如下承诺：（1）贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司（以下简称；肿瘤医院）的停车库、门诊楼两项房产的房屋所有权证正在办理过程中，

财务报表附注 第120页

自此，交易对方关于新增房产的承诺：将督促肿瘤医院尽快补办相关报建手续，若因该在建工程未办理相关报建手续造成上市公司损失的，该等损失将由交易对方等额现金补偿给上市公司，补偿金额按持股比例分摊。（2）科开医药及其下属单位租赁房产中有4项出租方未取得房产证，存在被拆除的风险，但由于贵州医科大学附属医院、贵州医科大学附属白云医院作为医疗机构，其单纯由于未取得建筑物产权证书的原因被拆除或改变用途之可能性较小，且贵州科开大药房有限公司（以下简称：科开大药房）分店租用面积较小，寻找替代物业比较容易，不会对科开大药房经营产生重大不利影响。对此，本次重组交易对方张观福、丁远怀、安怀略、马懿德出具承诺，如上述之租赁无产权证之房屋在租赁合同有效期内因拆迁或其他原因无法继续正常租用，造成上市公司损失的，该等损失将由张观福、丁远怀、安怀略、马懿德以等额现金补偿给上市公司。（3）就贵医安顺医院有限责任公司（以下简称：安顺医院）尚有一宗土地存在瑕疵的事项。交易对方张观福、丁远怀、安怀略、马懿德出具承诺如下：为保证上市公司利益，将敦促安顺医院积极办理上述土地使用权证书，彻底消除使用权瑕疵风险。如果未来安顺医院办理该土地证所支出的费用超过400万元，则超过部分由张观福、丁远怀、安怀略、马懿德以等值现金对安顺医院进行补偿。若因上述土地使用权瑕疵造成安顺医院发生额外支出及损失的，张观福、丁远怀、安怀略、马懿德将在科开医药额外支出及损失发生之日起10日内，以等值现金对安顺医院进行补偿。（4）白云医院尚有7项房屋建筑物未取得房产证，建筑面积合计约4,110平方米，以上未办证房产，除急诊大楼外，其他均为配套建筑。交易对方张观福、丁远怀、安怀略、马懿德出具承诺如下：若因上述白云医院房屋建筑物权属瑕疵被相关政府强制拆除或其他原因造成上市公司产生额外支出及损失的，张观福、丁远怀、安怀略、马懿德将在上市公司额外支出及损失发生之日起10日内，以等值现金对上市公司进行补偿。（5）自2002年9月筹备设立至2013年8月清理股权代持期间，科开医药部分实际出资人所持股份因转让、继承等原因曾发生过变更，共涉及

327.95万股股份。上述存在股份转让的实际出资人提供了转让协议、情况说明、申请书等相

关资料，存在股份继承的实际出资人出具了《继承情况说明》，承诺其为被继承人所持科开医药股份之合法继承人，就其继承股份事宜，被继承人之其他法定继承人均已放弃继承且同意由其继承，其因向张观福、安怀略和马懿德转让所继承股份而提供的所有文件均系真实、有效的，不存在任何隐瞒、伪造或提供虚假文件及遗漏信息等情形，若日后与被继承股份相关之其他法定继承人或任何第三方主张被继承股份之继承权及其他权利的，或对其将继承股份转让予张观福、安怀略和马懿德之事项提出任何异议或产生任何争议、纠纷的，将均由其自行承担，与科开医药及张观福、安怀略和马懿德无关。交易对方张观福、安怀略和马懿德出具了声明，承诺如发生任何第三方因就前述期间有关实际出资人因转让、继承和离职退股等原因就持股变更事项提出异议或发生争议、纠纷的，由此引起的法律责任将均由张观福、

财务报表附注 第121页

安怀略和马懿德自行承担。本人已于2017年5月10日与西藏誉曦创业投资有限公司签署《股份转让协议》，将所持信邦制药股份358,764,349股，全部转让给西藏誉曦创业投资有限公司，西藏誉曦创业投资有限公司成为信邦制药的第一大股东。上述承诺由本人继续履行，西藏誉曦创业投资有限公司为上述承诺提供连带担保责任。承诺人：哈尔滨誉曦创业投资有限公司、张观福承诺日期：2017 年5 月23 日承诺期限：长期履行情况：“（3）”已履行完毕，其余正常履行中

（二）资产重组时所作承诺

1）其他承诺关于科开医药剩余0.19%股权的收购承诺：将以10元/出资额的价格用现金继续收购科开医药剩余0.19%股权。承诺人：公司、安怀略承诺日期：2014年3月14日承诺期限：至股权收购完毕履行情况：正常履行中2）其他承诺科开医药2009年增资事宜已经科开医药股东大会审议通过，主管机关贵州省工商局亦对有关工商变更事宜予以登记。根据科开医药实际股东出具的书面声明，科开医药与当时同次参与增资的其他股东不存在纠纷，亦不存在现时可预见的潜在纠纷。安怀略出具了书面承诺，日后若任何第三方因本次增资事宜提出异议，由此产生的全部损失赔偿或责任承担将均由安怀略自行负担。承诺人：

安怀略承诺日期：2009年9月8日承诺期限：长期履行情况：正常履行中3）其他承诺

1、肿瘤医院的的停车库、

门诊楼两项房产的房屋所有权证正在办理过程中，自此，交易对方关于新增房产的承诺：将督促肿瘤医院尽快补办相关报建手续，若因该在建工程未办理相关报建手续造成上市公司损失的，该等损失将由交易对方等额现金补偿给上市公司，补偿金额按持股比例分摊。2、科开医药及其下属单位租赁房产中有 4 项出租方未取得房产证，存在被拆除的风险，但由于贵州医科大学附属医院、白云医院作为医疗机构，其单纯由于未

财务报表附注 第122页

取得建筑物产权证书的原因被拆除或改变用途之可能性较小，且科开大药房分店租用面积较小，寻找替代物业比较容易，不会对科开大药房经营产生重大不利影响。 对此，本次重组交易对方张观福、丁远怀、安怀略、马懿德出具承诺，如上述之租赁无产权证之房屋在租赁合同有效期内因拆迁或其他原因无法继续正常租用，造成上市公司损失的，该等损失将由张观福、丁远怀、安怀略、马懿德以等额现金补偿给上市公司。3、就安顺医院尚有一宗土地存在瑕疵的事项。交易对方张观福、丁远怀、安怀略、马懿德出具承诺如下：为保证上市公司利益，将敦促安顺医院积极办理上述土地使用权证书，彻底消除使用权瑕疵风险。如果未来安顺医院办理该土地证所支出的费用超过 400 万元，则超过部分由张观福、丁远怀、安怀略、马懿德以等值现金对安顺医院进行补偿。若因上述土地使用权瑕疵造成安顺医院发生额外支出及损失的，张观福、丁远怀、安怀略、马懿德将在科开医药额外支出及损失发生之日起 10 日内，以等值现金对安顺医院进行补偿。4、白云医院尚有 7 项房屋建筑物未取得房产证，建筑面积合计约 4,110 平方米，以上未办证房产，除急诊大楼外，其他均为配套建筑。 交易对方张观福、丁远怀、安怀略、马懿德出具承诺如下：若因上述白云医院房屋建筑物权属瑕疵被相关政府强制拆除或其他原因造成上市公司产生额外支出及损失的，张观福、丁远怀、安怀略、马懿德将在上市公司额外支出及损失发生之日起 10 日内，以等值现金对上市公司进行补偿。

承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德承诺日期：2014 年3 月14 日承诺期限：长期履行情况：“3”已履行完毕，其余正常履行中4）关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、同业竞争：（1）本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方不利用本人及本人控制的相关公司对信邦制药的控制关系进行损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的经营活动。（2）本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方不直接或间接从事、参与或进行与信邦制药或其控股子公司的业务存在竞争或可能构成竞争的任何业务及活动。（3）本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方不会利用从信邦制药或其控股子公司获取的信息从事或直接或间接参与与信邦制药或其控股子公司相竞争的业务，并不会进行任何损害或可能损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的行为或活动 。（4）本人将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与信邦制药及其控股子公司产生同业竞争，承诺将促使本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司

财务报表附注 第123页

及其他关联方采取有效措施避免与信邦制药及其控股子公司产生同业竞争。（5）如本人或本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司或其他关联方获得与信邦制药及其控股子公司构成或可能构成同业竞争的业务机会，本人将尽最大努力，使该等业务机会具备转移给信邦制药或其控股子公司的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给信邦制药或其控股子公司。若信邦制药及其控股子公司未获得该等业务机会，则本人承诺采取法律、法规及中国证券监督管理委员会许可的方式加以解决，且给予信邦制药选择权，由其选择公平、合理的解决方式。

2、关联交易：（1）在本次重组完成后，本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信

邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方将尽量避免与信邦制药及其控股子公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护信邦制药及其中小股东利益。（2）本人保证严格按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会颁布的规章和规范行文件、深圳证券交易所颁布的业务规则及信邦制药《公司章程》等制度的规定，依法行使股东权利、履行股东义务，不利用实际控制人的地位谋取不当的利益，不损害信邦制药及其中小股东的合法权益。

承诺人：安怀略、马懿德承诺日期：2014年4月2日承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止履行情况：正常履行中5）关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺

一、关于避免同业竞争的承诺：1、本公司/本合伙企业不利用本公司/本合伙企业对信邦

制药的控制关系进行损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的经营活动。

2、本公司/本合伙企业不直接或间接从事、参与或进行与信邦制药或其控股子公司的业务存

在竞争或可能构成竞争的任何业务及活动。3、本公司/本合伙企业不会利用从信邦制药或其控股子公司获取的信息从事或者直接或间接参与与信邦制药或其控股子公司相竞争的业务，并不会进行任何损害或可能损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的行为或活动。4、本公司/本合伙企业将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与信邦制药及其控股子公司产生同业竞争。本承诺函一经签署，即构成本公司/本合伙企业不可撤销的法律义务。如出现因本公司/本合伙企业违反上述承诺而导致信邦制药及其中小股东权益受到损害的情况，本公司/本合伙企业将依法承担相应赔偿责任。

二、关于规范关联交易的承诺：1、在本次重组完成后本公司/本合伙企业拥有实际控制

权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方将尽量避免与信邦

财务报表附注 第124页

制药及其控股子公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按照相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护信邦制药及其中小股东利益。2、本公司/本合伙企业保证严格按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会颁布的规章和规范性文件、深圳证券交易所颁布的业务规则及信邦制药《公司章程》等制度的规定，依法行使股东权利、履行股东义务，不利用股东的地位谋取不当的利益，不损害信邦制药及其中小股东的合法权益。如违反上述承诺与信邦制药及其控股子公司进行交易而给信邦制药及其股东造成损失的，本公司/本合伙企业将依法承担相应的赔偿责任。

承诺人：北京民生新晖投资合伙企业（有限合伙）；贵州丰信投资中心（有限合伙）；杭州乾纬投资合伙企业（有限合伙）承诺日期：2016年2月4日承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止履行情况：正常履行中6）关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺

一、关于同业竞争的承诺：1、本公司/本合伙企业不利用本公司/本合伙企业对信邦制药

的控制关系进行损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的经营活动。2、本公司/本合伙企业不直接或间接从事、参与或进行与信邦制药或其控股子公司的业务存在竞争或可能构成竞争的任何业务及活动。3、本公司/本合伙企业不会利用从信邦制药或其控股子公司获取的信息从事或者直接或间接参与与信邦制药或其控股子公司相竞争的业务，并不会进行任何损害或可能损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的行为或活动。4、本公司/本合伙企业将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与信邦制药及其控股子公司产生同业竞争。

二、交易对方关于规范关联交易的承诺：1、在本次重组完成后本公司/本合伙企业拥有

实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方将尽量避免与信邦制药及其控股子公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按照相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护信邦制药及其中小股东利益。2、本公司/本合伙企业保证严格按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会颁布的规章和规范性文件、深圳证券交易所颁布的业务规则及信邦制药《公司章程》等制度的规定，依法行使股东权利、履行股东义务，不利用股东的地位谋取不当的利益，不损害信邦制药及其中小股东的合法权益。

承诺人：北京英特泰克科技有限公司

财务报表附注 第125页

承诺日期：2016年1月5日承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止履行情况：正常履行中

（三）首次公开发行或再融资时所作承诺

1）关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺

1、本人目前未拥有任何从事与信邦制药可能产生同业竞争的企业的股权或股份，或在

任何与信邦制药产生同业竞争的企业拥有任何利益。2、本人在本承诺有效期内不会以任何方式直接或间接从事与信邦制药相竞争的投资及业务。3、 如出现因违反上述承诺而导致信邦制药及其他股东权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的法律责任。4、上述承诺在本人作为信邦制药股东期间内及在转让所持全部股份之日起一年内持续有效，并且在本承诺有效期内不可变更或者撤销。承诺人：深圳市对口支援办公室、杜健、吕玉涛、何文均承诺日期：2010年4月16日承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日及在转让所持全部股份之日起一年内持作为续有效

履行情况：正常履行中2）关于消除或避免同业竞争的承诺

1、为避免本人控制的光正制药有限责任公司（以下简称"光正制药"）及其子公司的医药

制造业务因发展规划调整、收购或研发新产品等原因，未来与信邦制药产生潜在的同业竞争，在对光正制药医药制造业务与信邦制药相关业务协同效应以及对上市公司及中小股东利益影响进行充分评估的基础上，本人将根据法律法规、上市公司章程的要求，在本次发行完成后的六个月内，将光正制药医药制造业务的控股权，按审计或评估后的公允价格转让与上市公司或其他非关联第三方以消除未来产生同业竞争的可能性。2、对于光正制药医药流通业务的控股权，本人将根据法律法规、上市公司章程的要求，在本次发行完成后的六个月内，按审计或评估后的公允价格转让与上市公司以消除潜在同业竞争。3、本次发行完成后，本人在作为上市公司实际控制人期间，将采取有效措施避免未来新增与上市公司及其子公司主营业务构成竞争的业务，包括不在中国境内外通过投资、收购、经营、兼并、受托经营等方式从事与上市公司及其控股子公司主营业务构成竞争的业务；4、本人保证严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及《公司章程》等上市公司管理制度的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东、实际控制人的地位谋取不当利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。承诺人：安吉

财务报表附注 第126页

承诺日期：2021年1月20日承诺期限：非公开发行完成之日至不再是实际控制人之日履行情况：该承诺中的“1”、“2”已履行完毕，“3”、“4”正常履行中3）关于消除或避免同业竞争的承诺

1、本次发行完成后，本合伙企业/本人在作为上市公司控股股东/实际控制人期间，将采

取有效措施避免未来新增与上市公司及其控股子公司主营业务构成竞争的业务，包括不在中国境内外通过投资、收购、经营、兼并、受托经营等方式从事与上市公司及其控股子公司主营业务构成竞争的业务；2、本次发行完成后，如本合伙企业/本人及本合伙企业/本人控制的其他企业正在或将要从事的业务与上市公司及其下属子公司经营的业务产生竞争的，本合伙企业/本人及本合伙企业/本人控制的公司将以包括但不限于停止经营相竞争的业务、将相竞争的业务和资产转让给无关联关系的第三方、将相竞争的业务和资产按具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格转让与上市公司等方式避免同业竞争，如尚不具备条件转让与上市公司，则本合伙企业/本人将相关业务和资产委托给上市公司管理，待条件成熟后再转让与上市公司。3、保证本合伙企业/本人严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及《公司章程》等上市公司管理制度的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东、实际控制人的地位谋取不当利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。承诺人：贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）、安怀略承诺日期：2020年9月7日承诺期限：非公开发行完成之日至不再是控股股东、实际控制人之日履行情况：该承诺中的 “2”已履行完毕，“1”、“3”正常履行中4）其他承诺

1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益； 2、本人承诺

不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益； 3、本人承诺对职务消费行为进行约束； 4、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动； 5、本人承诺在自身职责和合法权限范围内，促使公司董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； 6、如公司后续实施股权激励的，本人承诺在自身职责和合法权限范围内，促使拟实施的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； 7、自本承诺出具日至本次发行实施完毕前，如相关监管部门就填补回报措施及其承诺的相关规定作出其他要求，且上述承诺不能满足监管部门的相关要求时，本人承诺届时将按照相关规定出具补充承诺； 8、本人承诺严格执行上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。如果本人违反本人所作出的承诺或拒不履

财务报表附注 第127页

行承诺，本人将按照相关规定履行解释、道歉等相应义务，给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担相应补偿责任； 9、本人作为公司董事/高级管理人员期间，上述承诺持续有效。承诺人：董事、高管承诺日期：2020年9月7日承诺期限：担任董事、高管期间履行情况：报告期内，董延安、常国栋因任期届满原因已离任，该承诺已履行完毕。除上述情况外，其余董事、高管正常履行中5）关于不影响上市公司独立性的承诺本次权益变动完成后，本合伙企业/本人将支持信邦制药继续保持完整的业务体系，保持人员、资产、财务、机构、业务独立。承诺人：贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）、安吉承诺日期：2020年9月7日承诺期限：非公开发行完成之日至不再是控股股东、实际控制人之日履行情况：正常履行中6）关于减少和规范关联交易的承诺本合伙企业/本人控制的其他企业将尽量避免和减少目前和将来与上市公司及其控制的其他企业之间发生不必要的关联交易。对于正常范围内无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将与上市公司或其控制的其他企业签订书面协议，遵循公正、公开、公平的原则，关联交易的定价原则上应遵循市场化原则，不偏离独立第三方的标准，对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准，并按照有关法律法规、规范性文件以及上市公司《公司章程》、《关联交易管理制度》等规定，履行决策程序，保证不通过关联交易损害上市公司及其股东的合法权益。

承诺人：贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）、安怀略、安吉承诺日期：2020年9月7日承诺期限：非公开发行完成之日至不再是控股股东、实际控制人之日履行情况：正常履行中

十三、股份支付

无

财务报表附注 第128页

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

与关联方相关承诺事项详见附注十二、关联方及关联交易、（五）关联方交易、13。

(二)资产负债表日存在的重要或有事项

1、截至 20

23年 12月 31 日，本公司已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期但未终止确认的应收票据（银行承兑汇票）金额为4,641.68万元。

2、截至 2023年 12月 31 日，本公司应收账款保理未终止确认金额为7,428.54万元。

除存在上述或有事项外，截至2023年 12月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露重要的非调整事项。

(二)利润分配情况

经公司 2024 年 4 月 12 日第九届董事会第二次会议审议通过了《2023 年度利润分配预案》。具体为：以公司总股本1,943,851,868 股扣除公司回购专用证券账户已回购的37,232,540股后的股本总额 1,906,619,328 股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.60 元（含税）现金红利合计 114,397,159.68 元，不送红股，不以公积金转增股本。

上述利润分配预案尚待股东大会通过后实施。

(三)销售退回

截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露销售退回情况。

(四)其他资产负债表日后事项说明

截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露其他资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项说明

（一）前期会计差错：

无

（二）债务重组：

无

（三）资产置换：

无

（四）年金计划：

无

财务报表附注 第129页

（五）终止经营

项目

贵州信邦信息科技有限公司终止经营项目

务川自治县昇辉大药房有限公司终止经营项目

本期发生额

上期发生

额

本期发生

额

上期发生额终止经营收入

99,425.06终止经营费用

-40,056.89终止经营利润总额

139,481.95终止经营所得税费用

终止经营净利润

139,481.95其中：归属于母公司所有者的终止经营利

润

139,481.95终止经营处置损益总额

终止经营所得税费用（收益）

终止经营处置净损益

其中：归属于母公司所有者的终止经营处置净损益

终止经营的现金流量净额-3,166,177.74

-190,948.69其中：经营活动现金流量净额-1,345.60

-190,948.69投资活动现金流量净额

筹资活动现金流量净额 -3,164,832.14

（六）分部信息：

无

（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1、回购股份

详见附注五、注释32.库存股。

2、与专业投资机构合作事项

（1）杭州镜心创业投资合伙企业（有限合伙）

报告期内，杭州镜心创业投资合伙企业（有限合伙）不存在对公司具有重大影响的投资或资产收购事项，也不存在可能对公司造成较大影响的重大变更事项或投资运作出现重大风险事件。

（2）常州平盛股权投资基金合伙企业（有限合伙）

报告期内，常州平盛股权投资基金合伙企业（有限合伙）不存在对公司具有重大影响的投资或资产收购事项，也不存在可能对公司造成较大影响的重大变更事项或投资运作出现重大风险事件。

（3）苏州夏启宝寿九鼎医药投资中心（有限合伙）

报告期内，苏州夏启宝寿九鼎医药投资中心（有限合伙）不存在对公司具有重大影响的投资或资产收购事项，也不存在可能对公司造成较大影响的重大变更事项或投资运作出现重大风险事件。

财务报表附注 第130页

（4）杭州泽悦子宁创业投资合伙企业 （有限合伙）

报告期内，杭州泽悦子宁创业投资合伙企业（有限合伙）不存在对公司具有重大影响的投资或资产收购事项，也不存在可能对公司造成较大影响的重大变更事项或投资运作出现重大风险事件。

（5）上海泽悦宜洲私募投资基金合伙企业（有限合伙）

报告期内，上海泽悦宜洲私募投资基金合伙企业（有限合伙）已募集完毕，详情可参见公司于2023年1月31日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《关于与专业投资机构共同投资的进展公告》（公告编号：2023-003）。报告期内，上海泽悦宜洲私募投资基金合伙企业（有限合伙）不存在对公司具有重大影响的投资或资产收购事项，也不存在可能对公司造成较大影响的重大变更事项或投资运作出现重大风险事件。

3、合计持有本公司5%以上股份的股东及其一致行动人股权质押、冻结情况

至本报告期末，哈尔滨誉曦创业投资有限公司持有公司股份35,876.4349万股，占公司总股本的18.46%。其中处于质押状态的股份为35,876.4349万股，被冻结的股份为35,876.4349万股。

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释

．应收账款

．按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额1年以内 23,847,690.30 27,946,388.071至2年 808,424.27 533,706.702至3年152,058.00 385,621.883至4年310,936.48 1,383,638.554至5年1,383,638.55 396,099.735年以上 31,043,721.05 30,854,066.22

小计 57,546,468.65 61,499,521.15减：坏账准备 27,833,467.02 27,917,499.61

合计29,713,001.63 33,582,021.54

．按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的应收账款

财务报表附注 第131页

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

按组合计提坏账准备的应收账款

57,546,468.65 100.00 27,833,467.02 48.37 29,713,001.63其中：组合一 52,191,886.80 90.70 27,833,467.02 53.33 24,358,419.78组合二 5,354,581.85 9.30 5,354,581.85

合计57,546,468.65 100.00 27,833,467.02 29,713,001.63续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

%

）

金额

计提比例（

）

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

61,499,521.15 100.00 27,917,499.61 45.39 33,582,021.54其中：组合一56,144,939.30 91.29 27,917,499.61 49.72 28,227,439.69组合二 5,354,581.85 8.71 5,354,581.85

合计 61,499,521.15 100.00 27,917,499.61 33,582,021.54

．

单项计提坏账准备的应收账款：

无

．

按组合计提坏账准备的应收账款

（1）组合一

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 23,847,690.30 1,192,384.52 5.001至2年808,424.27 64,673.94 8.002至3年140,095.20 28,019.04 20.003至4年310,936.48 155,468.24 50.004至5年1,383,638.55 691,819.28 50.005年以上 25,701,102.00 25,701,102.00 100.00

合计 52,191,886.80 27,833,467.02

财务报表附注 第132页

（2）组合二

项目

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）合并关联方5,354,581.85合计5,354,581.85

．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提

收回或转

回

核销 其他变动单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

27,917,499.61 49,249.33 34,783.26 27,833,467.02其中：组合一27,917,499.61 49,249.33 34,783.26 27,833,467.02组合二

合计 27,917,499.61 49,249.33 34,783.26 27,833,467.02

．本报告期实际核销的应收账款

项目 核销金额实际核销的应收账款 34,783.26

．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

已计提应收账款和合同资产坏账准备余额期末余额前五名应收账款及其合同资产汇总

		(%)

21,216,742.53 21,216,742.53 36.87 15,322,421.46

．因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：

无

．应收账款其他说明：

无

注释

．其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利890,188,126.63 920,188,126.63其他应收款 1,628,024,229.62 1,928,207,215.15

合计 2,518,212,356.25 2,848,395,341.78

财务报表附注 第133页

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）

应收利息：

无

（二） 应收股利

．应收股利

被投资单位 期末余额 期初余额贵州科开医药有限公司805,149,208.41 835,149,208.41贵州信邦药业有限公司67,889,933.11 67,889,933.11贵州中康泽爱医疗器械有限公司17,148,985.11 17,148,985.11合计 890,188,126.63 920,188,126.63

．重要的账龄超过

年的应收股利

被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值

及其原因

贵州科开医药有限公司 805,149,208.41 2至3年

持股

控股子公司

否贵州信邦药业有限公司67,889,933.112至3年 全资子公司 否贵州中康泽爱医疗器械有限公司17,148,985.112至3年 全资子公司 否合计 890,188,126.63

．应收股利坏账准备计提情况：

无

（三） 其他应收款

．按账龄披露其他应收款

账龄 期末余额 期初余额1年以内587,405,633.79717,528,894.43

1至2年 699,748,728.80 595,171,034.69

2至3年 113,554,341.89 343,724,657.31

3至4年19,022,397.3156,382,629.34

4至5年9,017,472.4462,939,346.62

5年以上243,945,404.67223,281,300.41

小计1,672,693,978.901,999,027,862.80

减：坏账准备 44,669,749.28 70,820,647.65

合计 1,628,024,229.62 1,928,207,215.15

．按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额合并关联方1,607,172,944.891,792,504,991.03

资产转让款4,781.17134,504,781.17

财务报表附注 第134页

款项性质期末余额期初余额备用金6,031,845.50 7,636,298.99代垫款项1,995,703.49 1,165,775.13业务保证金4,789,331.40 4,389,324.25政府补助10,000,000.00其他52,699,372.45 48,826,692.23

小计1,672,693,978.90 1,999,027,862.80减：坏账准备44,669,749.28 70,820,647.65合计1,628,024,229.62 1,928,207,215.15

．按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的其他应收款

33,585,958.17 2.01

33,585,958.17 100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款

1,639,108,020.73 97.99

11,083,791.11 0.68 1,628,024,229.62

其中：组合一31,935,075.84 1.91

11,083,791.11 34.71

20,851,284.73

组合二1,607,172,944.89 96.08

1,607,172,944.89

合计1,672,693,978.90 100.00 44,669,749.28 1,628,024,229.62

续：

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（

%

）

金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的其他应收款

32,492,101.00 1.63 32,492,101.00 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款

1,966,535,761.80 98.37 38,328,546.65 1.95 1,928,207,215.15其中：组合一174,030,770.77 8.71 38,328,546.65 22.02 135,702,224.12组合二1,792,504,991.03 89.67 1,792,504,991.03合计1,999,027,862.80 100.00 70,820,647.65 1,928,207,215.15

．单项计提坏账准备的其他应收款情况

单位名称

期末余额账面余额坏账准备

计提比例（

）

计提理由广东泰禾生物药业有限公司32,492,101.00 32,492,101.00 100.00预计无法收回贵州信华乐康投资有限公司1,089,076.00 1,089,076.00 100.00预计无法收回

财务报表附注 第135页

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例（

）

计提理由华邦生命健康股份有限公司4,781.17 4,781.17 100.00预计无法收回合计33,585,958.17 33,585,958.17

．

按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）组合一

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 8,010,726.66 400,536.33 5.001至2年 1,185,289.40 94,823.15 8.002至3年13,612,455.50 2,722,491.10 20.003至4年312,132.00 156,066.00 50.004至5年2,209,195.50 1,104,597.75 50.005年以上6,605,276.78 6,605,276.78 100.00合计 31,935,075.84 11,083,791.11

（2）组合二

项目

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）合并关联方1,607,172,944.89合计1,607,172,944.89

．按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月坏账

准备

整个存续期坏账准备(未发生信用

减值

整个存续坏账准备(已发生信用减

值

)

)

期初余额 38,328,546.65 32,492,101.00 70,820,647.65期初余额在本期—转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提 1,093,857.17 1,093,857.17本期转回 27,124,755.54 27,124,755.54本期转销

本期核销120,000.00 120,000.00

财务报表附注 第136页

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月坏账

准备

整个存续期坏账准备(未发生信用减值

整个存续坏账准备(已发生信用减

值

)

)

其他变动

期末余额11,083,791.11 33,585,958.17 44,669,749.28

．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

转销或核

销

其他变动按单项计提坏账准备

32,492,101.00 1,093,857.17 33,585,958.17按组合计提坏账准备

38,328,546.65 27,124,755.54 120,000.00 11,083,791.11其中：组合一38,328,546.65 27,124,755.54 120,000.00 11,083,791.11组合二

合计 70,820,647.65 1,093,857.17 27,124,755.54 120,000.00 44,669,749.28

本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称

收回或转回金额

转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

道真仡佬族苗族自治县卫生健康局

134,500,000.00收回 银行存款

合计134,500,000.00

．本报告期实际核销的其他应收款：

无

．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期

坏账准备期末余额

末余额的比例(%)

期末余额前五名其他应收款汇总

1,308,039,128.35

78.20

合计

1,308,039,128.35

78.20

．涉及政府补助的其他应收款：

无

．因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：

无

．其他应收款其他说明：

无

财务报表附注 第137页

注释

．长期股权投资

项目

期末余额 期初余额账面余额减值准备 账面价值账面余额减值准备 账面价值对子公司投资3,260,220,731.51

900,000.00

3,259,320,731.51

3,149,740,731.51

900,000.00

3,148,840,731.51

对联营、合营企业投资

合计3,260,220,731.51

900,000.00

3,259,320,731.51

3,149,740,731.51

900,000.00

3,148,840,731.51

财务报表附注 第138页

．

对子公司投资

被投资单位 期初余额

减值准备

期初余额

本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值准备

减值准备

期末余额

贵州信邦药业有限公司101,000,000.00 900,000.00 101,000,000.00 900,000.00贵州信邦远东药业有限公司37,940,000.00 37,940,000.00贵州同德药业股份有限公司49,725,000.00 49,725,000.00贵州科开医药有限公司 2,914,928,329.14 50,000,000.00 2,964,928,329.14贵州中康泽爱医疗器械有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00贵州海墨斯医疗有限公司 1,577,402.37 1,577,402.37贵州信邦信息科技有限公司1,020,000.00 1,020,000.00贵州信邦医疗投资管理有限公司11,000,000.00 5,500,000.00 16,500,000.00贵州医资源生物科技有限公司2,550,000.00 2,550,000.00贵州信邦康养管理咨询有限公司 56,000,000.00 56,000,000.00

合计 3,149,740,731.51 900,000.00 111,500,000.00 1,020,000.00 3,260,220,731.51 900,000.00

．

对联营、合营企业投资：

无

．

长期股权投资其他说明：

无

财务报表附注 第139页

注释

．营业收入及营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务319,306,358.27 97,463,307.03 372,556,790.76 110,688,094.67其他业务653,708.08 650,028.67 471,698.11合计319,960,066.35 98,113,335.70 373,028,488.87 110,688,094.672.

合同产生的收入情况

合同分类 本期

一、 业务类型 319,960,066.35其中：医药制造业务 319,306,358.27其他 653,708.08

二、分产品

319,960,066.35其中：药品319,306,358.27其他653,708.08

三、按经营地区分类其中：东北地区 23,280,479.38

华北地区 91,069,308.63华东地区137,995,751.22华南地区10,917,672.06华中地区39,907,789.19西北地区 6,726,584.64西南地区 10,062,481.23

四、按销售模式分类 319,960,066.35其中：直销模式

经销模式319,960,066.35

五、按商品转让的时间分类

319,960,066.35其中：在某一时点转让 319,960,066.35

在某一时段内转让

续：

合同分类 上期

二、 业务类型

373,028,488.87其中：医药制造业务372,556,790.76其他471,698.11

二、分产品

373,028,488.87其中：药品 372,556,790.76

财务报表附注 第140页

合同分类 上期其他471,698.11

三、按经营地区分类

373,028,488.87其中：东北地区24,462,309.20华北地区103,720,939.90华东地区 170,275,443.41华南地区 12,468,946.25华中地区39,664,861.06西北地区9,584,622.82西南地区12,851,366.23

四、按销售模式分类

373,028,488.87其中：直销模式

经销模式 373,028,488.87

五、按商品转让的时间分类

373,028,488.87其中：在某一时点转让373,028,488.87在某一时段内转让

注释

．投资收益

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益成本法核算的长期股权投资收益 30,429,064.39处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产持有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益

债权投资持有期间的投资收益

处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间的股利收入11,435,871.25 37,426,822.02本期终止确认的其他权益工具股利收入

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）

法人理财产品收益

合计41,864,935.64 37,426,822.02

财务报表附注 第141页

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

．当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2,020,702.65

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

5,220,236.61

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 248,766.98

委托他人投资或管理资产的损益 11,435,871.25

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出11,151,193.01

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2,642,089.88

少数股东权益影响额（税后）4,062,992.55

合计 19,330,282.77

．公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——

非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的项目：

无

．公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——

非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：

无

财务报表附注 第142页

．公司因执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——

非经常性损益》对上年度非经常性损益的影响情况：

无

(二)净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

4.19

0.15

0.15

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

3.91

0.14

0.14

(三)境内外会计准则下会计数据差异：

无

(四)其他：

无

贵州信邦制药股份有限公司

二〇二四年四月十二日