证券代码:002848 证券简称:高斯贝尔
高斯贝尔数码科技股份有限公司
2023年度财务决算报告公司 2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了审计报告。
一、主要会计数据
(一)公司报告期内资产情况如下:
单位:元
资 产 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增/减幅 |
流动资产合计 | 254,153,255.69 | 388,630,451.80 | -34.60% |
其中:货币资金 | 18,417,787.52 | 13,821,397.38 | 33.26% |
应收票据 | 616,977.96 | 11,837,287.10 | -94.79% |
应收账款 | 170,551,892.14 | 163,576,772.86 | 4.26% |
预付账款 | 10,676,864.91 | 7,107,827.90 | 50.21% |
其他应收款 | 3,954,422.29 | 44,688,231.08 | -91.15% |
存货 | 46,351,013.27 | 139,629,865.29 | -66.80% |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 3,584,297.60 | 7,969,070.19 | -55.02% |
非流动资产合计 | 181,021,390.83 | 203,956,968.09 | -11.25% |
其中:长期应收款 | 2,838,599.77 | 7,147,544.20 | -60.29% |
其他权益工具投资 | 2,994,794.99 | 3,126,341.36 | -4.21% |
固定资产 | 117,942,405.48 | 135,465,502.26 | -12.94% |
在建工程 | 4,085,554.20 | 275,229.36 | 1384.42% |
使用权资产 | 4,183,249.91 | 4,576,897.86 | -8.60% |
无形资产 | 14,573,664.80 | 17,232,822.66 | -15.43% |
长期待摊费用 | 567,985.08 | -100.00% | |
递延所得税资产 | 33,514,505.68 | 33,521,578.71 | -0.02% |
其他非流动资产 | 888,616.00 | 2,043,066.60 | -56.51% |
资产合计 | 435,174,646.52 | 592,587,419.89 | -26.56% |
说明:
1)应收票据较上年末减少94.79%,主要系收到的银行汇票基本已背书转让所致。
2)预付账款较上年末增加50.21%,主要系期末预付芯片款增加所致。
3)其他应收款较上年末减少91.15%,主要系出售家居公司股权款部分于本年度收回所致。
4)存货占用较上年末下降66.8%,主要系上年末发出商品于本期确认收入,致库存减少。
5)其他流动资产较上年末减少55.02%,主要系本年度留存的待抵扣税款减少所致。
6)长期应收款较上年末下降60.29%,主要为本期收到客户货款所致。
7)在建工程较上年末增加1384.42%,主要系本斯末功田覆铜板二期项目处于改造升级中。
8)长期待摊费用上年末下降100%,主要系摊销结束所致。
上表资产项目分别占当期末总资产比例如下:
资 产 | 占2023年末总资产比例(%) | 占2022年末总资产比例(%) | 同比上年末所占比例增减(%) |
流动资产 合计 | 58.40 | 65.58 | -7.18 |
其中:货币资金 | 4.23 | 2.33 | 1.9 |
应收票据 | 0.14 | 2 | -1.86 |
应收账款 | 39.19 | 27.6 | 11.59 |
预付账款 | 2.45 | 1.2 | 1.25 |
其他应收款 | 0.91 | 7.54 | -6.63 |
存货 | 10.65 | 23.56 | -12.91 |
一年内到期的非流动资产 | 0 | ||
其他流动资产 | 0.82 | 1.34 | -0.52 |
非流动资产 合计 | 41.60 | 34.42 | 7.18 |
其中:长期应收款 | 0.65 | 1.21 | -0.56 |
长期股权投资 | 0.69 | 0.53 | 0.16 |
固定资产 | 27.10 | 22.86 | 4.24 |
在建工程 | 0.94 | 0.05 | 0.89 |
使用权资产 | 0.96 | 0.77 | 0.19 |
无形资产 | 3.35 | 2.91 | 0.44 |
长期待摊费用 | 0.00 | 0.1 | -0.1 |
资 产 | 占2023年末总资产比例(%) | 占2022年末总资产比例(%) | 同比上年末所占比例增减(%) |
递延所得税资产 | 7.70 | 5.66 | 2.04 |
其他非流动资产 | 0.20 | 0.34 | -0.14 |
(二)报告期内费用情况
单位:元
项 目 | 2023年度 | 费用率(%) | 2022年度 | 费用率(%) |
营业费用 | 17,815,470.63 | 6.06 | 23,119,069.71 | 6.1 |
管理费用 | 37,098,993.72 | 12.62 | 33,484,848.11 | 8.83 |
研发费用 | 19,224,047.30 | 6.54 | 27,674,194.69 | 7.3 |
财务费用 | 8,689,344.27 | 2.96 | -15,646,053.39 | -4.13 |
所得税 | 34,829.08 | 0.01 | 837,393.36 | 0.22 |
变动说明 | 1、营业费用:比上年度减少530.36万元,主要是本期收入下降,各项费用支出减少所致。 |
2、管理费用:比上年度增加361.42万元,主要是本年度诉讼费律师费增加所致。 | |
3、研发费用:比上年度减少845.02万元,主要是公司在产品技术开发方面采取更谨慎措施,并缩减非必要的预研项目支出所致。 | |
3、财务费用:比上年度增加2,433.54万元,主要是因汇率变动所致。 |
(三)负债结构和偿债能力分析
1、负债结构分析
单位:元
项 目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增/减幅 |
流动负债 合计 | 285,346,913.32 | 357,814,747.54 | -20.25% |
其中:短期借款 | 12,769,349.91 | 39,904,072.49 | -68.00% |
应付票据 | 3,199,442.59 | 100.00% | |
应付账款 | 105,613,607.55 | 112,586,970.85 | -6.19% |
合同负债 | 23,202,295.21 | 52,159,667.23 | -55.52% |
项 目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增/减幅 |
应付职工薪酬 | 14,013,207.91 | 23,272,826.34 | -39.79% |
应交税费 | 1,505,513.15 | 1,614,677.26 | -6.76% |
其他应付款 | 12,0690,545.1 | 109,267,596.20 | 10.45% |
一年内到期的非流动负债 | 2,222,907.51 | 13,233,101.32 | -83.20% |
其他流动负债 | 2,130,044.39 | 5,775,835.85 | -63.12% |
非流动负债 合计 | 10,822,810.04 | 12,188,872.27 | -11.21% |
其中:长期借款 | 225,000.00 | 100% | |
租赁负债 | 3,005,502.62 | 2,408,376.85 | 24.79% |
长期应付款 | |||
递延收益 | 7,329,666.66 | 9,520,333.33 | -23.01% |
递延所得税负债 | 262,640.76 | 260,162.90 | 0.95% |
负债 合计 | 296,169,723.36 | 370,003,619.81 | -19.95% |
说明:
1)短期借款较上年末下降68 %,主要是本期归还银行融资款所致。2)应付票据较上年末增加100%,主要是本期开出银行票证所致。3)合同负债较上年末减少55.52%,主要是上年末收到的客户预付款部分已交付所致。
4)应付职工薪酬较上年末减少39.79%,主要是上年末欠薪已结算所致。5)一年内到期的非流动负债较上年末下降83.2%,主要系公司归还远东国际融资租赁公司借款所致。6)其他流动负债较上年末下降63.12%,主要系合同负债减少所致。7)租赁负债较上年末增加24.79%,主要系公司欠租赁费未付所致。上表负债项目分别占当期末总资产比例情况如下:
项 目 | 占2023年末总资产比例(%) | 占2022年末总资产比例(%) | 同比上年末所占比例增减(%) |
流动负债 合计 | 65.57 | 60.38 | 5.19 |
其中:短期借款 | 2.93 | 6.73 | -3.8 |
应付票据 | 0.74 | 0 | 0.74 |
应付账款 | 24.27 | 19 | 5.27 |
合同负债 | 5.33 | 8.8 | -3.47 |
项 目 | 占2023年末总资产比例(%) | 占2022年末总资产比例(%) | 同比上年末所占比例增减(%) |
应付职工薪酬 | 3.22 | 3.93 | -0.71 |
应交税费 | 0.35 | 0.27 | 0.08 |
其他应付款 | 27.73 | 18.44 | 9.29 |
一年内到期的非流动负债 | 0.51 | 2.23 | -1.72 |
其他流动负债 | 0.49 | 0.97 | -0.48 |
非流动负债 合计 | 2.49 | 2.06 | 0.43 |
其中:长期借款 | 0.05 | 0 | 0.05 |
租赁负债 | 0.69 | 0.41 | 0.28 |
长期应付款 | 0 | 0 | 0 |
递延收益 | 1.68 | 1.61 | 0.07 |
递延所得税负债 | 0.06 | 0.04 | 0.02 |
负债 合计 | 68.06 | 62.44 | 5.62 |
2、偿债能力分析
项 目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增/减幅 |
流动比率
流动比率 | 0.89 | 1.09 | -18.35% |
速动比率
速动比率 | 0.73 | 0.70 | 4.29% |
资产负债率(当年末)
资产负债率(当年末) | 68.06% | 62.44% | 5.62% |
利息保障倍数
利息保障倍数 | -5.26 | 0.53 | 1092.45% |
备注:
1)利息保障倍数(企业利息支付能力),是指企业息税前利润与利息费用之比。它是衡量企业支付负债利息 能力的指标。倍数越大,说明企业支付利息费用的能力越强。
2)利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用。
(四)现金流量情况
单位:元
项 目 | 2023 年度 | 2022 年度 | 本年度比上 年度增/减幅 |
经营活动产生的现金流净额 | 8,889,998.11 | -35,936,564.20 | 124.74% |
投资活动产生的现金流净额 | 37,595,135.75 | 44,227,433.55 | -15.00% |
项 目 | 2023 年度 | 2022 年度 | 本年度比上 年度增/减幅 |
筹资活动产生的现金流净额 | -33,450,694.60 | -22,262,700.09 | -50.25% |
每股经营活动产生的现金流净额(元/股) | 0.0532 | -0.2150 | 124.74% |
说明:
1)经营活动产生的现金流量净额较上年度增加124.74%,主要是公司支付货款减少所致。
2)筹资活动产生的现金流量净额较上年度下降50.25%,主要是公司收到银行贷款减少所致。
(五)公司研发费用投入及成果分析
单位:元
项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 本年度同比 上年度增/减幅 |
研发支出
研发支出 | 19,224,047.30 | 27,674,194.69 | -30.53% |
占主营业务收入比重
占主营业务收入比重 | 6.54% | 7.30% | -0.76% |
(六)公司最近三年现金分红情况
单位:元
分红年度 | 现金分红金额(含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 | 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 |
2023年
2023年 | 0 | -82,114,493.36 |
2022年
2022年 | 0 | -5,541,941.58 |
2021年
2021年 | - | -125,015,775.39 | - |
2020年
2020年 | - | -367,896,690.43 | - |
高斯贝尔数码科技股份有限公司
董事会2024年4月12日