浙江中国小商品城集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
2023年度
关于浙江中国小商品城集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
安永华明（2024）专字第70009137_B02号
浙江中国小商品城集团股份有限公司
浙江中国小商品城集团股份有限公司董事会：
我们审计了浙江中国小商品城集团股份有限公司的2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注，并于2024年4月15日出具了编号为安永华明（2024）审字第70009137_B01号的无保留意见审计报告。
按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，浙江中国小商品城集团股份有限公司编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是浙江中国小商品城集团股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计浙江中国小商品城集团股份有限公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对浙江中国小商品城集团股份有限公司2023年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解浙江中国小商品城集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供浙江中国小商品城集团股份有限公司为2023年度报告披露使用，不适用于其他用途。
关于浙江中国小商品城集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）
安永华明（2024）专字第70009137_B02号
浙江中国小商品城集团股份有限公司
（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：谈朝晖 |
| 中国注册会计师：凌约翰 | |
| 中国 北京 | 2024年4月15日 |
A member firm of Ernst & Young Global Limited
浙江中国小商品城集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 大股东及其附属企业 | 义乌瀚鼎商博 置业有限公司（注1） | 联营公司的子公司 | 其他应收款 | 20,775 | - | 536 | 21,311 | - | 资金拆借 | 非经营性 往来 |
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方 名称 | 往来方与 上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年年初往来资金 余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度 往来资金的 利息 | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年年末往来资金 余额 | 往来形成 原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 义乌中国小商品城互联网金融信息服务有限公司 | 子公司 | 其他流动资产 | 1,850 | 2,700 | - | 1,234 | 3,316 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 浙江义乌中国小商品城进出口有限公司 | 子公司 | 其他流动资产 | 20,195 | 156,500 | - | 156,650 | 20,045 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 浙江义乌小商品城旅游发展有限公司 | 子公司 | 其他流动资产 | 6,077 | 952 | - | 865 | 6,164 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 义乌中国小商品城海外投资发展有限公司 | 子公司 | 其他流动资产 | 21,608 | 850 | - | 420 | 22,038 | 往来款 | 非经营性 往来 |
浙江中国小商品城集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：人民币万元
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方 名称 | 往来方与上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年年初往来资金 余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度 往来资金的 利息 | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年年末往来资金 余额 | 往来形成 原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 浙江中国小商品城集团商业保理有限公司 | 子公司 | 其他流动资产 | - | 24,000 | - | - | 24,000 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 义乌市商博数智企业管理有限公司 | 子公司 | 其他流动资产 | 124 | 19,062 | - | - | 19,186 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 义乌商博云仓企业管理有限公司 | 子公司 | 其他流动资产 | 29,599 | 23,058 | - | 26,547 | 26,110 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 义乌中国小商品城信息技术有限公司 | 子公司 | 其他流动资产 | 582 | 235,859 | - | 235,132 | 1,309 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 义乌兴宸企业管理有限公司(注2) | 子公司 | 其他流动资产 | - | 259,749 | - | 5,621 | 254,128 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 义乌中国小商品城资产运营管理有限公司 | 子公司 | 其他流动资产 | 1,818 | - | - | 1,644 | 174 | 往来款 | 非经营性 往来 |
浙江中国小商品城集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：人民币万元
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方 名称 | 往来方与上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年年初往来资金 余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度 往来资金的 利息 | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年年末往来资金 余额 | 往来形成 原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 义乌中国小商品城本外币兑换有限公司 | 子公司 | 其他流动资产 | - | 8 | - | - | 8 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 海城义乌中国小商品城投资发展有限公司(注2） | 子公司 | 其他流动资产 | 289,445 | 1,976 | - | 291,421 | - | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 其他关联方及其附属企业 | 伊厦成都国际商贸城股份有限公司 | 重要子公司的少数股东 | 其他债权投资 | 4,808 | - | 267 | 268 | 4,807 | 资金拆借 | 非经营性 往来 |
| 其他关联方及其附属企业 | 义乌通惠商博置业有限公司 | 合营公司的子公司 | 其他应收款 | 11,604 | - | - | 11,604 | - | 资金拆借 | 非经营性 往来 |
| 其他关联方及其附属企业 | 义乌商旅投资发展有限公司（注1） | 合营公司 | 长期应收款 | 3,675 | - | 158 | 648 | 3,185 | 资金拆借 | 非经营性 往来 |
浙江中国小商品城集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：人民币万元
注1：浙江中国小商品城集团股份有限公司向上述公司收取的2023年度往来资金的利息包含增值税。注2：本年度浙江中国小商品城集团股份有限公司对海城义乌中国小商品城投资发展有限公司的其他流动资产余额合计减少291,421万元，其中包括：（1）以前年度累计计提的坏账准备余额25,038万元在本年核销；（2）本年度浙江中国小商品城集团股份有限公司将246,120万元其他流动资产的债权转移至义乌兴宸企业管理有限公司，转移后义乌兴宸企业管理有限公司取得向海城义乌中国小商品城投资发展有限公司收款的权利，并承担向浙江中国小商品城集团股份有限公司付款的义务；（3）本年收到海城义乌中国小商品城投资发展有限公司实际还款20,263万元。注3：本年度浙江中国小商品城集团股份有限公司对JEBEL ALI FREE ZONE TRADER MARKET DEVELOPMENT AND FZCOR MARKET DEVELOPMENT AND OPERATION FZCO的长期应收款增加由汇率变动导致。
| 其他关联 资金往来 | 资金往来方 名称 | 往来方与上市公司的 关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年年初往来资金 余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度 往来资金的 利息 | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年年末往来资金 余额 | 往来形成 原因 | 往来性质 |
| 其他关联方及其附属企业 | JEBEL ALI FREE ZONE TRADER MARKET DEVELOPMENT AND OPERATION FZCO （注3） | 联营公司 | 长期应收款 | 23,313 | 416 | 1,161 | 999 | 23,891 | 资金拆借 | 非经营性 往来 |
| 总计 | 414,698 | 725,130 | 1,586 | 733,053 | 408,361 |