时代出版传媒股份有限公司
时代出版传媒股份有限公司
时代出版传媒股份有限公司董事会审计委员会工作细则
第一章 总则第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善时代出版传媒股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司独立董事管理办法》、《时代出版传媒股份有限公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，制定本工作细则。第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。
第二章 人员组成第三条 审计委员会由3-5名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事过半数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任，负责主持审计委员会工作；主任委员在审计委员会委员内选举，并报请董事会批准产生。第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。
第七条 审计委员会下设审计工作小组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责：
时代出版传媒股份有限公司
时代出版传媒股份有限公司
（一） 监督及评估外部审计机构工作；
（二） 提议聘请或更换外部审计机构；
（三） 指导内部审计工作，监督公司的内部审计制度及其实施；
（四） 协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
（五） 检查公司会计政策、财务状况、财务信息披露和财务会计报告程序；
（六） 审阅公司财务会计报告并对财务会计报告的真实性、准确性和完整性等提出意见；
（七） 审查公司内控制度，评估内部控制的有效性，对重大关联交易进行审核；
（八） 公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
第九条 下列事项应当经审计委员会全体委员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第十条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的检查审计活动。
第四章 决策程序
第十一条 审计工作小组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关资料。
时代出版传媒股份有限公司
时代出版传媒股份有限公司
第十二条 审计委员会会议对审计工作小组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；
（四）公司内设财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十三条 审计委员会每季度至少召开一次会议，应当在会议召开前五天须通知全体委员。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持，两名及以上委员提议，或者主任委员认为有必要时，可以召开临时会议。
第十四条 审计委员会会议应有三分之二以上委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议决议必须经全体委员的过半数通过。
第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。
第十六条 审计工作小组成员可列席审计委员会会议，必要时可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本工作细则的规定。
第十九条 审计委员会会议应当制作会议记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名确认；会议记录由公司董事会秘书保存。
第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。
第二十一条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关
时代出版传媒股份有限公司
时代出版传媒股份有限公司
信息。
第六章 附则第二十二条 本工作细则自董事会决议通过之日起实施。第二十三条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。第二十四条 本工作细则由公司董事会负责解释。
时代出版传媒股份有限公司董事会
二○二四年四月十五日