中信证券股份有限公司关于南京科思化学股份有限公司使用闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理的
核查意见
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”、“保荐人”）作为南京科思化学股份有限公司（以下简称“科思股份”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市持续督导工作以及向不特定对象发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年修订）》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对科思股份使用闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理的事项进行了核查，核查情况及核查意见如下：
一、募集资金的基本情况
（一）首次公开发行股票募集资金情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准南京科思化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2020］803号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票2,822万股，每股面值1元，每股发行价格为30.56元，募集资金总额为862,403,200.00元。扣除民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”）承销费48,433,382.64元后的募集资金余额813,969,817.36元，已由民生证券于2020年7月17日汇入公司指定账户。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金到账情况进行了验证，并出具了天衡验字（2020）00071号《验资报告》。
公司已将募集资金存放于为上述发行开立的募集资金专项账户，并由公司及子公司分别与各开户银行、民生证券签订了《募集资金三方（四方）监管协议》，
对募集资金的存放和使用进行专户管理。
（二）向不特定对象发行可转换公司债券募集资金情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意南京科思化学股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]680号）同意，公司向不特定对象发行可转换公司债券7,249,178张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币724,917,800.00元。扣除中信证券承销保荐费用（不含增值税）5,500,000.00元后的募集资金余额719,417,800.00元，已由中信证券于2023年4月19日汇入公司指定账户。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金到账情况进行了验证，并出具了天衡验字（2023）00042号《验资报告》。
本次发行过程中，公司应支付保荐承销费、律师费、资信评级费等发行费用（不含增值税）合计人民币8,585,609.33元，上述募集资金总额扣除不含税发行费用后，本次发行募集资金净额为人民币716,332,190.67元。
公司已将募集资金存放于为上述发行开立的募集资金专项账户，并由公司及子公司分别与各开户银行、保荐人签订了《募集资金三方（四方）监管协议》，对募集资金的存放和使用进行专户管理。
二、募集资金投资项目情况
（一）首次公开发行股票
截至2024年3月31日，公司累计使用募集资金69,487.94万元，募集资金专户余额为1,548.60万元，用于现金管理余额1,000.00万元，具体使用及结余情况如下：
单位：万元
| 项目 | 金额 |
| 募集资金总额 | 86,240.32 |
| 减：发行费用 | 7,727.21 |
| 募集资金净额 | 78,513.11 |
| 减：募集资金累计使用金额（包括置换先期投入金额） | 69,487.94 |
| 其中：马鞍山科思化学有限公司25000t/a高端日用香原料及防晒剂配套项目（一期工程） | 27,736.80 |
| 项目 | 金额 |
| 马鞍山科思化学有限公司25000t/a高端日用香原料及防晒剂配套项目（二期工程） | 1,106.50 |
| 马鞍山科思化学有限公司14200t/a防晒用系列产品项目 | 1,539.58 |
| 马鞍山科思化学有限公司年产2500吨日用化学品原料项目 | 4,081.51 |
| 安徽圣诺贝化学科技有限公司年产500吨防晒系列产品扩建项目 | 2,969.37 |
| 安庆科思化学有限公司科思个人护理品研发项目 | 2,701.07 |
| 补充流动资金 | 9,353.11 |
| 偿还公司及子公司银行贷款 | 20,000.00 |
| 减：节余募集资金永久补充流动资金 | 8,208.22 |
| 减：期末用于现金管理的暂时闲置募集资金金额 | 1,000.00 |
| 加：募集资金利息收入扣除手续费净额 | 1,731.65 |
| 合计 | 1,548.60 |
（二）向不特定对象发行可转换公司债券
截至2024年3月31日，公司累计使用募集资金52,969.25万元，募集资金专户余额为5,289.73万元，用于现金管理余额14,000.00万元，具体使用及结余情况如下：
单位：万元
| 项目 | 金额 |
| 募集资金总额 | 72,491.78 |
| 减：发行费用 | 858.56 |
| 募集资金净额 | 71,633.22 |
| 减：募集资金累计使用金额（包括置换先期投入金额） | 52,969.24 |
| 其中：安庆科思化学有限公司高端个人护理品及合成香料项目（一期） | 40,369.86 |
| 安庆科思化学有限公司年产2600吨高端个人护理品项目 | 12,599.38 |
| 减：期末用于现金管理的暂时闲置募集资金金额 | 14,000.00 |
| 加：募集资金利息收入扣除手续费净额 | 625.75 |
| 合计 | 5,289.73 |
目前，公司正按照募集资金使用计划，有序推进募集资金投资项目，由于募集资金投资项目的建设需要一定的周期，现阶段募集资金在短期内将出现部分闲置的情况。
三、使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理的情况
（一）现金管理目的
为提高资金使用效率，合理利用闲置资金增加公司收益，在确保不影响公司正常运营和募集资金投资项目推进，并有效控制风险的前提下，公司及子公司拟使用部分闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理，以更好地实现公司现金的保值增值，保障公司股东的利益。
（二）投资品种
公司及子公司拟购买投资由商业银行等金融机构发行的安全性高、流动性好、短期（不超过12个月）的理财产品，不用于其他证券投资，不购买以股票及其衍生品、无担保债券为投资标的的产品。
上述投资产品不得质押，产品专用结算账户不得存放非募集资金或用作其他用途，开立或注销产品专用结算账户的，公司将及时报深圳证券交易所备案并公告。
（三）投资金额及期限
公司及子公司拟使用总额度不超过20,000万元人民币的闲置募集资金和不超过70,000万元人民币的闲置自有资金进行现金管理，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。在前述额度内，资金可以循环滚动使用。前次经公司第三届董事会第九次会议、第三届董事会第十一次会议审议通过的现金管理额度将自动失效。
闲置募集资金现金管理到期后将及时归还至募集资金专项账户。
（四）实施方式
上述事项经董事会审议通过后，授权公司总裁行使该项投资决策权，并由公司财务中心负责具体执行。
（五）信息披露
公司将依据深圳证券交易所等监管机构的有关规定，做好相关信息披露工作。
（六）资金来源
本次进行现金管理的资金来源于公司暂时闲置募集资金及闲置自有资金，不涉及银行信贷资金。
四、审议情况
2024年4月16日，公司第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十五次会议分别审议通过了《关于使用闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司在确保不影响正常运营和募集资金投资项目推进的情况下，使用总额度不超过20,000万元人民币的闲置募集资金和不超过70,000万元人民币的闲置自有资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、期限不超过12个月的理财产品，现金管理期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。在前述额度内，资金可以循环滚动使用。同时，公司董事会拟授权公司总裁行使该项投资决策权，并由公司财务中心负责具体执行，授权期限与现金管理额度的期限相同。
本议案在公司董事会决策权限范围内，无需提交公司股东大会审议。
本次使用闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理不涉及关联交易。
五、投资风险及风险控制措施
（一）投资风险分析
公司及子公司拟用闲置募集资金和自有资金购买的投资理财品种安全性高、流动性好，属于低风险投资品种，但金融市场受宏观经济的影响较大，公司及子公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量的介入，但不排除该项投资受到市场波动的影响。
（二）针对投资风险拟采取的措施
1、公司及子公司将严格遵守审慎投资原则，选择信誉良好、风控措施严密、有能力保障资金安全的商业银行等金融机构所发行的产品；
2、公司及子公司将及时分析和跟踪银行等金融机构的理财产品投向、项目进展情况，如评估发现存在可能影响资金安全的风险因素，将及时采取相应措施，
控制投资风险；
3、独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计；
4、公司将根据深圳证券交易所的有关规定，及时履行披露义务。
六、对公司经营的影响
公司及子公司在保证正常运营和募集资金投资项目推进，并有效控制风险的前提下，使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理，可以提高公司资金使用效率，获得一定的投资收益，实现公司与股东利益最大化；且不会影响公司募集资金投资项目建设和主营业务的正常开展，不存在变相改变募集资金用途的情况。
公司将根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定对现金管理业务进行相应的会计核算处理，反映在财务报表相关科目。
七、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为：科思股份及其子公司本次使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理事项已经公司董事会、监事会审议通过，履行了必要的审批程序；科思股份及其子公司本次使用闲置募集资金进行现金管理，有利于提高资金的使用效率，增加公司收益，不存在变相改变募集资金投向的情形，符合全体股东利益；科思股份及其子公司本次使用闲置募集资金进行现金管理，符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定。
综上，保荐人对科思股份及其子公司拟使用不超过20,000万元人民币的闲置募集资金和不超过70,000万元人民币的闲置自有资金进行现金管理的事项无异议。
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于南京科思化学股份有限公司使用闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理的核查意见》之签章页）
| 保荐代表人： | ||||
| 王风雷 | 艾 华 |
中信证券股份有限公司2024年4月16日