江苏华信新材料股份有限公司2023年度财务决算报告江苏华信新材料股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报表经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了 XYZH/2024SYAA1B0032标准无保留意见的审计报告。信永中和会计师事务所经审计认为，公司财务报表已经按企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。现将公司2023年度财务决算的相关内容报告如下：
一、公司主要财务指标
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入（元） | 327,052,453.92 | 344,255,822.98 | -5.00% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 40,981,207.51 | 40,065,618.60 | 2.29% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 39,284,686.81 | 38,644,132.66 | 1.66% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 86,471,790.51 | 88,033,520.22 | -1.77% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.40 | 0.39 | 2.56% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.40 | 0.39 | 2.56% |
| 加权平均净资产收益率 | 6.19% | 6.34% | -0.15% |
| 项 目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
| 资产总额（元） | 768,807,672.25 | 764,223,716.54 | 0.60% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 673,762,824.97 | 653,130,524.26 | 3.16% |
二、财务状况、经营成果及现金流量状况
（一）报告期资产构成及变动情况
资产构成及变动情况截止2023年12月31日，公司资产总额为768,807,672.25元，主要资产构成及变动情况如下：
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动比例 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 195,426,337.71 | 168,139,523.48 | 16.23% |
| 应收票据 | 6,845,589.51 | 11,377,693.06 | -39.83% |
| 应收账款 | 96,275,142.41 | 108,125,485.33 | -10.96% |
| 应收款项融资 | 16,548,254.35 | 15,157,909.56 | 9.17% |
| 预付款项 | 1,001,627.61 | 1,012,232.56 | -1.05% |
| 其他应收款 | 1,700,596.86 | 1,112,646.36 | 52.84% |
| 存货 | 44,423,456.77 | 62,881,439.80 | -29.35% |
| 其他流动资产 | 1,045,877.11 | 4,152,484.98 | -74.81% |
| 流动资产合计 | 363,266,882.33 | 371,959,415.13 | -2.34% |
| 非流动资产： | |||
| 其他权益工具投资 | 1,518,212.40 | 1,312,119.20 | 15.71% |
| 投资性房地产 | 30,265,554.14 | 31,072,066.94 | -2.60% |
| 固定资产 | 279,059,601.30 | 298,346,266.25 | -6.46% |
| 在建工程 | 56,009,058.18 | 24,727,564.91 | 126.50% |
| 无形资产 | 33,471,798.11 | 34,497,025.31 | -2.97% |
| 递延所得税资产 | 4,819,621.11 | 1,983,714.12 | 142.96% |
| 其他非流动资产 | 396,944.68 | 325,544.68 | 21.93% |
| 非流动资产合计 | 405,540,789.92 | 392,264,301.41 | 3.38% |
| 资产总计 | 768,807,672.25 | 764,223,716.54 | 0.60% |
变动幅度较大的资产项目分析：
1、2023年末应收票据减幅为39.83%，主要由于年末收到的承兑汇票减少所致；
2、2023年末其他应收款增幅为52.84%，主要由于应收利息增加所致；
3、2023年末其他流动资产减幅为74.81%，主要由于增值税留抵减少所致；
4、2023年末在建工程增幅为126.50%，主要由于功能性膜材料项目建设投入增加所致；
5、2023年末递延所得税资产增幅为142.96%，主要由于适用所得税税率由15%变成25%所致。
（二）报告期负债及所有者权益构成及变动情况
截至 2023年12月31日，公司负债总额为95,044,847.28元，所有者权益为673,762,824.97元，主要负债构成和所有者权益及变动情况如下：
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动比例 |
| 流动负债： | |||
| 应付票据 | 19,605,019.96 | 30,480,046.00 | -35.68% |
| 应付账款 | 34,009,464.47 | 40,834,344.74 | -16.71% |
| 合同负债 | 4,722,596.69 | 4,719,494.90 | 0.07% |
| 应付职工薪酬 | 5,363,344.63 | 4,952,390.36 | 8.30% |
| 应交税费 | 4,854,786.99 | 2,386,853.79 | 103.40% |
| 其他应付款 | 3,502,080.97 | 4,595,445.14 | -23.79% |
| 其他流动负债 | 1,884,976.51 | 5,129,397.64 | -63.25% |
| 流动负债合计 | 73,942,270.22 | 93,097,972.57 | -20.58% |
| 非流动负债： | |||
| 递延收益 | 7,888,872.14 | 7,584,589.75 | 4.01% |
| 递延所得税负债 | 13,213,704.92 | 10,410,629.96 | 26.93% |
| 非流动负债合计 | 21,102,577.06 | 17,995,219.71 | 17.27% |
| 负债合计 | 95,044,847.28 | 111,093,192.28 | -14.45% |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 102,775,000.00 | 102,775,000.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 244,306,559.09 | 244,306,559.09 | 0.00% |
| 其他综合收益 | 3,324.26 | -202,768.94 | 101.64% |
| 盈余公积 | 38,958,890.14 | 38,005,887.50 | 2.51% |
| 未分配利润 | 287,719,051.48 | 268,245,846.61 | 7.26% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 673,762,824.97 | 653,130,524.26 | 3.16% |
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动比例 |
| 股东权益合计 | 673,762,824.97 | 653,130,524.26 | 3.16% |
变动幅度较大的负债及所有者权益项目分析：
1、2023年末应付票据减幅为35.68%，主要由于未到期需要支付的银行承兑汇票减少所致；
2、2023年末应交税费增幅为103.40%，主要由于适用所得税税率由15%变成25%所致；
3、2023年末其他流动负债减幅为63.25%，主要由于未终止确认银行承兑汇票预计负债减少所致；
4、2023年末其他综合收益增幅101.64%，由于其他权益工具投资公允价值变动增加所致。
（三）报告期损益情况
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比例 |
| 一、营业总收入 | 327,052,453.92 | 344,255,822.98 | -5.00% |
| 其中:营业收入 | 327,052,453.92 | 344,255,822.98 | -5.00% |
| 二、营业总成本 | 280,438,921.69 | 301,619,489.79 | -7.02% |
| 其中：营业成本 | 239,059,532.21 | 268,801,058.75 | -11.06% |
| 税金及附加 | 4,714,513.99 | 3,906,035.36 | 20.70% |
| 销售费用 | 4,872,301.10 | 4,465,323.18 | 9.11% |
| 管理费用 | 24,063,029.46 | 22,404,118.13 | 7.40% |
| 研发费用 | 14,474,862.77 | 13,969,065.65 | 3.62% |
| 财务费用 | -6,745,317.84 | -11,926,111.28 | 43.44% |
| 加：其他收益 | 2,131,974.15 | 1,650,865.81 | 29.14% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 42,438.84 | 27,204.40 | 56.00% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 36,103.95 | -586,680.78 | -106.15% |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 48,824,049.17 | 43,727,722.62 | 11.65% |
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比例 |
| 加：营业外收入 | 205,312.76 | 40,000.00 | 413.28% |
| 减：营业外支出 | 87,125.98 | 20,000.00 | 335.63% |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 48,942,235.95 | 43,747,722.62 | 11.87% |
| 减：所得税费用 | 7,961,028.44 | 3,682,104.02 | 116.21% |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 40,981,207.51 | 40,065,618.60 | 2.29% |
变动幅度较大的损益项目分析：
1、2023年财务费用增幅为43.44%，主要由于外币汇兑收益减少所致；
2、2023年投资收益增幅为56.00%，主要由于本年度收到利润分配增加所致；
3、2023年度信用减值损失减幅为106.15%，主要由于计提应收账款坏账准备金减少所致；
4、2023年营业外收入增幅为413.28%，主要由于与日常活动无关的政府补助增加所致；
5、2023年营业外支出增幅为335.63%，主要由于捐赠支出增多所致；
6、2023年所得税费用增幅为116.21%，主要由于当期所得税费用增加/适用所得税税率由15%变成25%所致。
（四）报告期内现金流量情况分析
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比例 |
| 经营活动现金流入小计 | 340,676,232.34 | 356,205,701.91 | -4.36% |
| 经营活动现金流出小计 | 254,204,441.83 | 268,172,181.69 | -5.21% |
| 一、经营活动产生的现金流量净额 | 86,471,790.51 | 88,033,520.22 | -1.77% |
| 投资活动现金流入小计 | 44,438.84 | 3,027,204.40 | -98.53% |
| 投资活动现金流出小计 | 40,544,107.14 | 50,061,920.63 | -19.01% |
| 二、投资活动产生的现金流量净额 | -40,499,668.30 | -47,034,716.23 | 13.89% |
| 筹资活动现金流入小计 | 49,000,000.00 | 2,613,750.00 | 1774.70% |
| 筹资活动现金流出小计 | 69,633,069.44 | 5,120,000.00 | 1260.02% |
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比例 |
| 三、筹资活动产生的现金流量净额 | -20,633,069.44 | -2,506,250.00 | -723.26% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,947,761.46 | 10,927,425.79 | -82.18% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 27,286,814.23 | 49,419,979.78 | -44.79% |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 195,426,337.71 | 168,139,523.48 | 16.23% |
现金流量分析如下：
1、2023年度筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少723.26%，主要由于分配现金股利增加所致；
2、2023年汇率变动对现金及现金等价物的影响较去年同期减少82.18%，主要由于外币汇兑收益较上年减少所致。特此报告。
江苏华信新材料股份有限公司
董 事 会2024年4月16日