曙光数创：2023年年度报告

H d

2023

曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

Sugon DataEnergy (Beijing) Co.,Ltd.年度报告

		可视化年报（如有）		年度报告

曙光数创

872808

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公司大事记

国内规模最大的专业液冷数据中心全链条创新基地正式投产发布一体化风液混冷先进数据中心解决方案，实现风液比例可动态部署，破解了传统风液两系统双重运维成本难题

发布一体化风液混冷先进数据中心解决方案，实现风液比例可动态部署，破解了传统风液两系统双重运维成本难题

公司承建的中国科学院信息化大厦相变浸没式液冷数据中心项目成功入选《京津冀绿色低碳技术典型案例（2023-2024）》

公司承建的中国科学院信息化大厦相变浸没式液冷数据中心项目成功入选《京津冀绿色低碳技术典型案例（2023-2024）》公司的全浸式液体相变冷却技术荣获NIISA联盟颁发的“2022年度技术创新项目特等奖”

公司的全浸式液体相变冷却技术荣获NIISA联盟颁发的“2022年度技术创新项目特等奖”公司在证券时报举办的第17届“中国上市公司价值评选”中荣获“北交所上市公司价值十强”奖项

公司在证券时报举办的第17届“中国上市公司价值评选”中荣获“北交所上市公司价值十强”奖项

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 12

第五节 重大事件 ...... 46

第六节 股份变动及股东情况 ...... 60

第七节 融资与利润分配情况 ...... 63

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 66

第九节 行业信息 ...... 72

第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 73

第十一节 财务会计报告 ...... 84

第十二节 备查文件目录 ...... 199

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第一节 重要提示、目录和释义

【声明】公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人何继盛、主管会计工作负责人崔鹏洋及会计机构负责人（会计主管人员）陈政军

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	√是 □否

1、 未按要求披露的事项及原因

报告期内公司主要收入来自于与液冷产品相关的销售，为保守公司商业机密，避免不正当竞争，公司与客户及供应商签订保密条款，最大限度的保护客户及公司和股东利益，豁免披露客户、供应商名称。

【重大风险提示表】

1、 是否存在退市风险

□是 √否

2、 本期重大风险是否发生重大变化

□是 √否

公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。

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释义

释义项目		释义
公司、本公司、曙光数创	指	曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司
青岛数创	指	曙光数创电子设备科技发展（青岛）有限公司
北京曙光信息、控股股东	指	曙光信息产业（北京）有限公司
中科曙光	指	曙光信息产业股份有限公司
中科院计算所、实际控制人	指	中国科学院计算技术研究所
盘锦聚力	指	盘锦聚力创新投资管理中心（有限合伙）
昆山聚思力和	指	昆山聚思力和企业管理合伙企业（有限合伙）
先知投资	指	苏州先知行投资管理有限公司－先知行先知远行1号
保荐机构、首创证券	指	首创证券股份有限公司
会计师	指	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
中国证监会、证监会	指	中国证券监督管理委员会
北交所	指	北京证券交易所
报告期	指	2023年1月1日至2023年12月31日
报告期末	指	2023年12月31日
期初、年初	指	2023年1月1日
上期、上年同期	指	2022年1月1日至2022年12月31日
股东大会	指	曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司股东大会
董事会	指	曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司董事会
元、万元	指	人民币元、人民币万元
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司章程》
PUE	指	电源使用效率（Power Usage Effectiveness,缩写 PUE）评价数据中心能源效率的指标，是数据中心消耗的所有能源与IT负载消耗的能源的比值。
kW	指	功率单位，1000瓦特（watt） =1000焦耳（joule）/秒 （second）。

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相变	指	物质从一种相转变为另一种相的过程。相是指物质固 态、液态、气态。
冷板液冷技术	指	通过冷板（通常是铜、铝等高导热金属构成的封闭腔体）将发热元器件的热量间接传递给封闭在循环管路中的冷却液体，通过冷却液体将热量带走的一种实现方式。
浸没液冷技术	指	一种以液体作为传热介质，将发热器件完全或者部分浸没在液体中，发热器件与液体直接接触并进行热交换的冷却技术。
制冷剂、冷媒	指	又称冷却介质，指用于对电子信息设备内发热器件进行散热的液体。
算力	指	是计算机计算处理能力的度量单位。

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第二节 公司概况

一、 基本信息

证券简称	曙光数创
证券代码	872808
公司中文全称	曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司
英文名称及缩写	Sugon DataEnergy (Beijing) Co.,Ltd.
法定代表人	何继盛

二、 联系方式

董事会秘书姓名	崔鹏洋
联系地址	北京市海淀区东北旺西路8号中关村软件园一期27号楼C座3层301
电话	010-53670052
传真	010-53670052
董秘邮箱	[e-mail]
公司网址	https://DataEnergy.Sugon.com/
办公地址	北京市海淀区东北旺西路8号中关村软件园一期27号楼C座3层301
邮政编码	100094
公司邮箱	[e-mail]

三、 信息披露及备置地点

公司年度报告	2023年年度报告
公司披露年度报告的证券交易所网站	www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址	《证券时报》（证券时报网www.stcn.com）
公司年度报告备置地	董事会秘书办公室

四、 企业信息

公司股票上市交易所	北京证券交易所
上市时间	2022年11月18日
行业分类	C 制造业-C34 通用设备制造业-C346 烘炉、风机、衡器、包装等-C3464 制冷、空调设备制造
主要产品与服务项目	公司是一家以数据中心高效冷却技术为核心的数据中心基础设施产品供应商，主营业务为：浸没液冷数据中心基础设施产品、冷板液冷数据中心基础设施产品及模块化数据中心产品的研究、开发、生产及销售，以及围绕上述产品提供系统集成和技术服务。
普通股总股本（股）	200,000,001
优先股总股本（股）	0
控股股东	曙光信息产业（北京）有限公司
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为中国科学院计算技术研究所，无一致行动人

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五、 注册变更情况

√适用 □不适用

项目	内容
统一社会信用代码	911101087351280057
注册地址	北京市海淀区东北旺西路8号中关村软件园一期27号楼C座3层301
注册资本（元）	200,000,001

报告期内，公司进行了2022年年度权益分派，以总股本79,620,000股为基数，向全体股东每10股转增15.119317股，普通股股本由79,620,000股增加至200,000,001股，注册资本由79,620,000元增加至200,000,001元。

六、 中介机构

公司聘请的会计师事务所	名称	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
	签字会计师姓名	金华、刘媛媛
报告期内履行持续督导职责的保荐机构	名称	首创证券股份有限公司
	办公地址	北京市朝阳区安定路5号院13号楼A座11-21层
	保荐代表人姓名	张善国、张雷
	持续督导的期间	2022年11月18日-2025年12月31日

七、 自愿披露

□适用 √不适用

八、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第三节 会计数据和财务指标

一、 盈利能力

单位：元

	2023年	2022年	本年比上年增减%	2021年
营业收入	650,253,070.67	517,601,962.07	25.63%	407,534,107.82
毛利率%	31.37%	39.98%	-	40.67%
归属于上市公司股东的净利润	104,475,956.93	116,906,073.15	-10.63%	93,719,691.15
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	91,115,997.04	105,319,225.79	-13.49%	88,205,915.21
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算）	16.77%	38.61%	-	49.30%
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	14.63%	34.79%	-	46.40%
基本每股收益	0.52	0.65	-20.00%	0.53

二、 营运情况

单位：元

	2023年末	2022年末	本年末比上年末增减%	2021年末
资产总计	1,113,875,057.95	900,998,954.15	23.63%	518,038,262.92
负债总计	431,783,320.94	316,437,374.07	36.45%	291,296,626.53
归属于上市公司股东的净资产	682,091,737.01	584,561,580.08	16.68%	226,741,636.39
归属于上市公司股东的每股净资产	3.41	2.92	16.68%	3.21
资产负债率%（母公司）	37.60%	34.47%	-	53.79%
资产负债率%（合并）	38.76%	35.12%	-	56.23%
流动比率	2.64	4.00	-	2.05
	2023年	2022年	本年比上年增减%	2021年
利息保障倍数	371.11	323.95	-	394.45
经营活动产生的现金流量净额	61,518,516.44	56,193,473.50	9.48%	14,826,323.00
应收账款周转率	1.84	2.06	-	2.94
存货周转率	4.62	2.52	-	2.60
总资产增长率%	23.63%	73.93%	-	71.27%
营业收入增长率%	25.63%	27.01%	-	21.52%
净利润增长率%	-10.63%	24.74%	-	37.50%

三、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异

√适用 □不适用

公司于 2024 年 2 月 23 日披露的《曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司 2023 年年度业绩快报》公告，公告所载 2023 年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。2023 年年度报告中披露的经审计财务数据与业绩快报中披露的财务数据不存在重大差异。

五、 2023年分季度主要财务数据

单位：元

项目	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	204,758,201.62	21,115,062.39	21,864,417.91	402,515,388.75
归属于上市公司股东的净利润	61,798,835.21	-14,054,911.68	-23,726,330.98	80,458,364.38
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	61,555,202.08	-19,620,925.44	-24,360,597.63	73,542,318.03

季度数据与已披露定期报告数据差异说明：

□适用 √不适用

六、 非经常性损益项目和金额

单位：元

项目	2023年金额	2022年金额	2021年金额	说明
非流动资产处置损益	39,803.81	223,671.45	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	15,749,836.84	13,600,427.61	6,755,365.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-99,682.11	-234,850.22	-856.79

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其他符合非经常性损益定义的损益项目	27,798.79	48,707.85	37,441.21
非经常性损益合计	15,717,757.33	13,637,956.69	6,791,950.34
所得税影响数	2,357,797.44	2,051,109.33	1,278,174.40
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	13,359,959.89	11,586,847.36	5,513,775.94

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 会计数据追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
盈余公积	25,624,698.73	25,631,507.84	18,239,365.36	18,237,841.54
未分配利润	244,791,696.66	244,740,496.80	135,293,737.49	135,228,089.95
递延所得税资产	4,687,317.88	4,755,409.00
递延所得税负债		112,481.87		67,171.36
所得税费用	11,832,103.28	11,809,322.67

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式报告期内变化情况：

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（四）核心竞争力

公司以技术为导向，始终秉承“持续创新数据中心技术，让数字社会更美好”的愿景，致力于成为新一代数据中心领先的整体解决方案和全生命周期服务提供商。截至2023年末，公司员工中技术人员175人，占员工总人数的56%，其中硕士以上学历的员工约占20%；公司拥有已授权相关专利135项，包含发明专利38项，软著45项，其中与液冷相关的专利104项，软著27项，在审发明专利31项；累计主编或参编国标、行标、团标20余部。

公司以浸没相变液冷的高效冷却技术为核心竞争力，可使芯片超频运行，芯片性能约可提升10-30%，相当于单位算力的拥有成本可降低10-25%。室外侧可以实现全年全地域自然冷却，PUE值最低可至1.04，比传统风冷机房节能30%以上，且可实现计算节点紧凑化部署，单机架功率密度提升到200kW以上，节省机房空间约80%。该项技术目前处于全球先进水平，已在重庆、江苏、山西、河北、浙江等多地完成浸没相变数据中心建设，是国内唯一实现浸没相变液冷技术大规模商业化部署的企业。

数据来源：《中兴通讯液冷技术白皮书》，开源证券研究所

（五）市场地位

自公司首次推出商业化液冷产品以来，一直致力于为客户提供高性能、高可靠、绿色节能、全链条全生命周期的数据中心整体解决方案。截至目前，公司已累计建设超过260MW液冷数据中心，涉及科研、能源、政府、金融、互联网、运营商等多个行业。根据赛迪顾问《2023中国液冷应用市场研究报告》显示，2021年至2023年上半年，公司以平均58.8%的市场份额，位列中国液冷数据中心基础设施市场部署规模第一，多年稳居行业头名。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用 √不适用

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专精特新等认定情况

√适用 □不适用

“专精特新”认定	√国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定	是
其他相关的认定情况	北京市企业技术中心 - 北京市经济和信息化局

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

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3、积极布局冷板液冷市场，保持市场领先地位

根据IDC数据，2023年上半年液冷服务器中冷板式服务器出货量占90%，当前市场新建液冷数据中心仍以冷板为主。结合当前市场状况和未来发展方向，公司报告期内通过扩大销售队伍，拓宽销售渠道等多种方式，在互联网、运营商、金融、气象等领域取得重大突破或进展，报告期内冷板液冷基础实施产品实现收入1.9亿元，较上年同期增长

430.66%。

(二) 行业情况

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根据液冷冷却介质与服务器接触方式的不同，可分为间接冷却和直接冷却两种方式。间接冷却一般为冷板式液冷，根据冷却介质是否发生相变又可分为单相冷板式和两相冷板式。直接冷却一般为浸没式，根据冷却介质是否发生相变又可分为单相浸没式和相变浸没式。 随着数字经济的持续发展，AICG、人工智能等新技术的应用，以及各行业的数字化转型，数据量爆发增长，要求数据中心向高密度的方向发展。 1、行业主要政策
						序号	名称	颁布时间	主要相关内容
						1	《深入实施”东数西算”工程加快构建全国一体化算力网的实施意见》	2023/12	指出到2025 年底，普惠易用、绿色安全的综合算力基础设施体系初步成型，并强调要推进数据中心用能设备节能降碳改造，推广液冷等先进散热技术。
						2	《算力基础设施高质量发展行动计划》	2023/10	计划提出，到2025年，计算力方面，算力规模超过300EFLOPS（EFLOPS是指每秒百亿亿次浮点运算次数），智能算力占比达到35%，东西部算力平衡协调发展。

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3	《数字中国建设整体布局规划》	2023/02	系统优化算力基础设施布局，促进东西部算力高效互补和协同联动，引导通用数据中心、超算中心、智能计算中心、边缘数据中心等合理梯次布局。整体提升应用基础设施水平，加强传统基础设施数字化、智能化改造。
4	《工业能效提升行动计划》	2022/06	推进重点领域能效提升绿色升级。持续开展国家绿色数据中心建设，发布名单及典型案例，加强绿色设计、运维和能源计量审查。引导数据中心扩大绿色能源利用比例，推动老旧数据中心实施系统节能改造。到2025年，新建大型、超大型数据中心电能利用效率（PUE，指数据中心总耗电量与信息设备耗电量的比值）优于1.3。
5	“东数西算” 工程	2022/02	鼓励数据中心节能降碳、可再生能源供电、异构算力融合、云网融合、多云调度、数据安全流通等技术创新和模式创新，加强对关键技术产品的研发支持和规模化应用。推进产业壮大生态。
6	《贯彻落实碳达峰碳中和目标要求推动数据中心和 5G 等新型基础设施绿色高质量发展实施方案》	2021/12	鼓励使用高效环保制冷技术降低能耗，支持数据中心采用新型机房精密空调、液冷、机柜式模块化、余热综合利用等方式建设数据中心。推广制冷系统节能技术，优化气流组织，逐步通过智能化手段提高与IT设备运行状态的动态适配性；加快建设绿色数据中心，发布国家绿色数据中心名单。
7	《深入开展公共机构绿色低碳引领行	2021/11	推动数据中心绿色化。推动存量“老旧”数据中心升级改造，“小散”数据中心腾退、整合，降低“老旧小散”数据中心能

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	动促进碳达峰实施方案》		源消耗。新建大型、超大型数据中心全部达到绿色数据中心要求，绿色低碳等级达到4A级以上，电能利用效率（PUE）达到1.3以下。鼓励申报绿色数据中心评价，发挥示范引领作用。
8	《新型数据中心发展三年行动计划（2021-2023年）》	2021/07	鼓励应用高密度集成等高效IT设备、液冷等高效制冷系统、高压直流等高效供配电系统、能效环境集成检测等高效辅助系统技术产品；深化新型数据中心绿色设计、施工、采购与运营管理，全面提高资源利用效率。
9	《全国一体化大数据中心协同创新体系算力枢纽实施方 案》	2021/05	加强绿色数据中心建设，强化节能降耗要求，推动数据中心采用高密度集成高效电子信息设备、新型机房精密空调、液冷、机柜模块化、余热回收利用等节能技术模式；建立健全数据中心能耗监测机制和技术体系，加强数据中心能耗指标统筹。

2、行业发展现状

2011年曙光开启了中国液冷行业的先河。在后续5年中，曙光、华为、浪潮等中国厂商逐渐布局市场并开始大量生产，2019年至今，各大厂商的液冷技术亦突飞猛进。

液冷产业生态包括上游的产品零部件提供商、中游的液冷服务器和基础设施提供商及下游的算力使用者。上游主要为产品零部件及液冷设备，包括快速接头、CDU、电磁阀、浸没液冷TANK、manifold、冷却液等组件或产品供应商；中游主要为液冷服务器、芯片厂商以及液冷集成设施、模块与机柜等；下游主要包括电信运营商、互联网企业以及信息化行业应用客户，包含电信、互联网、政府、金融、交通和能源等信息化应用。

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(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目	2023年末		2022年末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	370,781,880.04	33.29%	376,071,658.13	41.74%	-1.41%
应收账款	380,835,205.15	34.19%	309,190,763.30	34.32%	23.17%
存货	75,694,292.27	6.80%	117,501,641.78	13.04%	-35.58%
预付款项	31,115,743.58	2.79%	21,674,338.02	2.41%	43.56%
应收款项融资	755,789.06	0.07%	4,932,324.00	0.55%	-84.68%
其他应收款	3,708,191.39	0.33%	2,434,270.86	0.27%	52.33%
其他流动资产	11,507,569.53	1.03%	5,182,662.68	0.58%	122.04%
其他权益工具投资	26,080,000.00	2.34%	0.00	0%	0%
固定资产	174,253,091.75	15.64%	7,570,950.81	0.84%	2,201.60%
在建工程	20,739.30	0.00%	7,518,090.88	0.83%	-99.72%
使用权资产	6,574,327.81	0.59%	8,148,155.76	0.90%	-19.32%
无形资产	22,798,752.66	2.05%	9,628,274.85	1.07%	136.79%
长期待摊费用	1,509,890.99	0.14%	0.00	0%	0%
递延所得税资产	1,881,496.08	0.17%	4,755,409.00	0.53%	-60.43%
其他非流动资产	6,358,088.34	0.57%	26,390,414.08	2.93%	-75.91%
应付账款	283,281,757.80	25.43%	100,209,045.46	11.12%	182.69%
合同负债	18,044,483.16	1.62%	64,845,800.28	7.20%	-72.17%
应付职工薪酬	8,928,500.00	0.80%	12,410,000.00	1.38%	-28.05%
应交税费	17,776,533.51	1.60%	28,925,869.53	3.21%	-38.54%
其他应付款	0	0.00%	4,800.61	0.00%	-100.00%
一年内到期的非流动负债	2,570,631.65	0.23%	2,656,142.02	0.29%	-3.22%
其他流动负债	1,083,116.48	0.10%	54,975.57	0.01%	1,870.18%
租赁负债	4,079,456.67	0.37%	5,196,075.36	0.58%	-21.49%
长期应付款	1,520,000.00	0.14%	1,520,000.00	0.17%	0.00%
预计负债	2,364,704.01	0.21%	2,042,766.92	0.23%	15.76%
递延收益	77,505,407.94	6.96%	85,000,000.00	9.43%	-8.82%
递延所得税负债	629,361.21	0.06%	112,481.87	0.01%	459.52%
其他非流动负债	13,999,368.51	1.26%	13,459,416.45	1.49%	4.01%

资产负债项目重大变动原因：

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境外资产占比较高的情况

□适用 √不适用

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目	2023年		2022年		变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	650,253,070.67	-	517,601,962.07	-	25.63%
营业成本	446,267,650.48	68.63%	310,644,827.66	60.02%	43.66%
毛利率	31.37%	-	39.98%	-	-
销售费用	18,689,842.22	2.87%	9,988,166.04	1.93%	87.12%
管理费用	22,693,069.00	3.49%	19,651,660.68	3.80%	15.48%
研发费用	68,253,287.21	10.50%	59,771,328.85	11.55%	14.19%
财务费用	-8,227,471.60	-1.27%	-3,972,678.00	-0.77%	107.10%
信用减值损失	-10,005,473.82	-1.54%	-3,082,817.65	-0.60%	224.56%
资产减值损失	0	0%	0	0%	0%
其他收益	21,643,408.38	3.33%	14,283,743.33	2.76%	51.52%
投资收益	0	0%	0	0%	0%
公允价值变动收益	0	0%	0	0%	0%
资产处置收益	39,803.81	0.01%	223,671.45	0.04%	-82.20%
汇兑收益	0	0%	0	0%	0%
营业利润	110,607,165.73	17.01%	128,715,241.02	24.87%	-14.07%
营业外收入	3,665,353.23	0.56%	238,089.95	0.05%	1439.48%
营业外支出	261,449.74	0.04%	237,935.15	0.05%	9.88%
净利润	104,475,956.93	16.07%	116,906,073.15	22.59%	-10.63%
税金及附加	3,647,266.00	0.56%	4,228,012.95	0.82%	-13.74%

项目重大变动原因：

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5、报告期内，其他收益较上年同比增长51.52%，主要系青岛基地投产后，与之相关的政府补助摊销和新增进项税加计抵减税收优惠所致。

(2) 收入构成

单位：元

项目	2023年	2022年	变动比例%
主营业务收入	650,253,070.67	517,601,962.07	25.63%
其他业务收入	-	-
主营业务成本	446,267,650.48	310,644,827.66	43.66%
其他业务成本	-	-

按产品分类分析：

单位：元

分产品	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期 增减%	毛利率比上年同期增减
浸没液冷数据中心基础设施产品	378,151,611.22	228,683,945.23	39.53%	-11.82%	-5.76%	减少3.88个百分点
冷板液冷数据中心基础设施产品	189,985,088.99	150,322,680.69	20.88%	430.66%	500.85%	减少9.24个百分点
模块化数据中心产品	69,714,754.58	58,580,172.95	15.97%	112.39%	107.10%	增加2.15个百分点
配套产品	7,107,132.72	6,199,421.80	12.77%	-57.37%	-54.78%	减少5.00个百分点
服务	5,294,483.16	2,481,429.81	53.13%	52.40%	157.53%	减少19.13个百分点
合计	650,253,070.67	446,267,650.48	-	-	-	-

按区域分类分析：

单位：元

分地区	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期 增减%	毛利率比上年同期增减
北部区	377,086,058.14	249,146,230.33	33.93%	532.15%	458.65%	增加8.69个百分点
东部区	79,012,869.21	60,241,428.36	23.76%	-38.62%	-18.10%	减少19.10个百分点
西部区	78,432,239.76	55,535,960.37	29.19%	-75.43%	-69.88%	减少13.05个百分点
南部区	115,721,903.56	81,344,031.42	29.71%	1,062.22%	905.35%	增加10.97个百分点
合计	650,253,070.67	446,267,650.48	-	-	-	-

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收入构成变动的原因：

1、浸没基础设施产品当前主要应用于高密度部署的数据中心，该类型数据中心单个项目金额较大，规划和建周期较长，因此项目落地时点存在波动性。公司根据《企业会计准则》规定采用终验法确认收入，导致浸没基础设施产品收入同比下降11.82%。

2、根据赛迪顾问数据，2023年全球数据中心平均单机柜功率将达到20kW以上，单机柜20kW一般认为是风冷可解的散热极限，因此未来3-5年冷板液冷产品迎来快速发展期。公司2023年度在浸没液冷领域优势地位的同时，过去1年公司积极布局冷板液冷市场，增加销售投入，扩大销售队伍，冷板液冷基础设施产品收入同比增长430.66%，占收入比重由6.92%提高至29.22%。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号	客户	销售金额	年度销售占比%	是否存在关联关系
1	客户一	242,323,324.95	37.27%	是
2	客户二	151,328,105.78	23.27%	否
3	客户三	72,836,985.81	11.20%	否
4	客户四	59,454,564.65	9.14%	否
5	客户五	25,953,196.28	3.99%	否
合计		551,896,177.47	84.87%	-

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比%	是否存在关联关系
1	供应商一	55,506,707.66	12.77%	否
2	供应商二	17,173,018.29	3.95%	否
3	供应商三	17,002,503.30	3.91%	否
4	供应商四	16,151,208.47	3.71%	否
5	供应商五	9,256,637.17	2.13%	否
合计		115,090,074.89	26.47%	-

3. 现金流量状况

单位：元

项目	2023年	2022年	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	61,518,516.44	56,193,473.50	9.48%
投资活动产生的现金流量净额	-40,367,173.97	-32,727,516.01	-
筹资活动产生的现金流量净额	-26,756,834.66	237,413,248.76	-111.27%

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现金流量分析：

1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增长9.48%，主要系收入同比增长

25.62%所致。

2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少7,639,657.9元，主要系本期新增投资北京蓝耘科技股份有限公司所致。

3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少264,170,083.42元，主要系公司2022年11月登陆北交所，收到募集资金243,812,081.51元所致。

(四) 投资状况分析

1、 总体情况

□适用 √不适用

2、 报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 √不适用

3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 √不适用

4、 以公允价值计量的金融资产情况

□适用 √不适用

5、 理财产品投资情况

□适用 √不适用

6、 委托贷款情况

□适用 √不适用

7、 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

(1) 主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	主营业务收入	主营业务利润	净利润
青岛数创	控股子公司	冷却设备制造和研发	5,000.00	50,326.36	19,076.87	34,920.56	6,032.40	5,358.87

(2) 主要控股参股公司情况说明

主要参股公司业务分析

□适用 √不适用

子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动

□适用 √不适用

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(3) 报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

(4) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

(五) 税收优惠情况

√适用 □不适用

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上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

(六) 研发情况

1、 研发支出情况：

单位：元

项目	本期金额/比例	上期金额/比例
研发支出金额	68,253,287.21	59,771,328.85
研发支出占营业收入的比例	10.50%	11.55%
研发支出资本化的金额	0	0
资本化研发支出占研发支出的比例	0%	0%
资本化研发支出占当期净利润的比例	0%	0%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 √不适用

研发投入资本化率变化情况及其合理性说明

□适用 √不适用

2、 研发人员情况：

教育程度	期初人数	期末人数
博士	2	3
硕士	25	28
本科	75	78
专科及以下	17	18
研发人员总计	119	127
研发人员占员工总量的比例（%）	46.30%	40.45%

3、 专利情况：

项目	本期数量	上期数量
公司拥有的专利数量	135	106
公司拥有的发明专利数量	38	35

4、 研发项目情况：

√适用 □不适用

研发项目名称	项目目的	所处阶段/ 项目进展	拟达到的目标	预计对公司未来发展的影响
勾陈星2号	开发配套液冷散热部件	DVT阶段	开发具备可量产的高热流密度IT设备的散热部件及其配套的控制管理系统和供电模块	满足下一代及未来IT 设备的高功率密度发展趋势

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天王星	基于液冷技术要求，对新一代制冷剂进行自主研发设计	EVT阶段	研发出新一代性能优异的液冷系统用制冷剂	提升公司液冷产品性能，满足更广泛应用需求
开阳星（1-10号）	基于市场需求，研制不同型号冷板	DVT阶段	研发多款芯片平台配套超高性能版本和超高性价比冷板产品	完善冷板产品图谱，提升产品核心竞争力，引领行业发展方向
天旋星5号	相变液冷数据中心，设计开发稳压机组，维持液冷系统稳定运行，支持公司相变液冷产品稳定运行	DVT阶段	开发一款系统压力控制设备，优化系统的运行压力，保证系统稳定、高效率运行	完善公司产品布局，满足更广泛应用需求
冷媒性质研究	基于液冷技术需求,对冷媒性能进行研发测试	测试阶段	研究冷媒性能，提高服务器设备运行可靠性	增加公司在液冷技术产品研发方面的数据积累，为公司开拓液冷散热相关市场业务打下坚实基础
浸没液冷物料可靠性研究	基于液冷技术需求，对冬配套部件进行可靠性能测试和研究	测试阶段	研究液冷产品配套部件可靠性，提高服务器设备运行可靠性	增加公司在液冷技术产品研发方面的数据积累，为公司开拓液冷散热相关市场业务打下坚实基础
九目山	液冷 UPS系统的研发	设计阶段	研发一台应用液冷技术的液冷UPS实验验证机	增加公司在液冷技术产品研发方面的数据积累，为公司开拓液冷散热相关

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				市场业务打下坚实基础
天枢星1号	液冷节能型空调研发	DVT阶段	研发可用于冷板式液冷数据中心的、与CDU共用一套自然冷源的空调产品	该产品作为公司提出的新一代一体化风液混冷先进数据中心的核心解决方案之一，助力公司引领行业发展、开拓冷板式液冷市场
天狼星5号	天狼星项目升级	结项阶段	对公司现有天狼星项目进行升级，优化运维便利性、控制可靠性及生产成本	提升公司原有液冷基础设施产品的性能和价格竞争力，助力公司开拓冷板式液冷市场
天鹰星3号	全解耦液冷基础设施研发	DVT阶段	开发具有完整供电和冷却能力的液冷机柜，并实现与服务器的解耦，兼容多品牌液冷服务器	扩充冷板式液冷数据中心基础设施产品图谱，助力公司开拓冷板式液冷市场
人马星	液冷二次侧系统方案开发	EVT阶段	开发2N架构的液冷二次侧供液与分配系统，并在冷板式液冷微模块中进行试点应用	扩充冷板式液冷数据中心基础设施产品图谱，助力公司开拓冷板式液冷市场
天玑星3号	大容量高压直流PDM研发	设计阶段	开发大容量的机架式高压直流配电单元，配备完善的控制、保护、监控功能	满足下一代及未来ai设备整机柜功耗不断提高的发展趋势

5、 与其他单位合作研发的项目情况:

√适用 □不适用

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合作单位	合作项目	合作协议的主要内容
供应商七	某种新型制冷剂研究	某种新型制冷剂的研究
北京工业大学	数据中心能效智能调优软件开发与测试	数据中心综合能效控制技术研究

(七) 审计情况

1. 非标准审计意见说明:

□适用 √不适用

2. 关键审计事项说明：

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3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：

经审慎审核，公司管理层认为，立信会计师事务所（特殊普通合伙）与公司不存在关联关系或其他影响其独立性的事项。立信会计师事务所（特殊普通合伙）具有长期担任国内上市公司年度审计工作的经验，在担任公司 2023 年审计机构期间，立信会计师事务所（特殊普通合伙）针对于审计范围、审计计划和审计方法及审计过程中发现的重大事项与我司进行充分的讨论与沟通，及时协商解决有关问题。公司管理层认为，审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）能够本着独立、客观、公正的原则，遵守注册会计师职业道德和执业准则，能够勤勉尽责、公允合理地发表独立审计意见，出具的各项报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

（续）
											会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目		合并			母公司
														2023.12.31 /2023年度		2022.12.31 /2022年度	2023.12.31 /2023年度		2022.12.31 /2022年度
											本公司作为承租人在租赁交易初始	递延所得税资产		52,583.84		68,091.12	52,583.84		68,091.12
												递延所得税负债		41,219.76		112,481.87
												所得税费用		-55,754.83		-22,780.61	15,507.28		-83,329.35

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确认时递延所得税处理	盈余公积	5,258.38	6,809.11	5,258.38	6,809.11
	未分配利润	6,105.70	-51,199.86	47,325.46	61,282.01

（2）执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”的规定。

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。其中“关于售后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行。

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

本公司自2024年1月1日起执行。

2、会计估计变更或重大会计差错更正

无。

（2）执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”的规定。

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。其中“关于售后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行。

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

本公司自2024年1月1日起执行。

2、会计估计变更或重大会计差错更正

无。

(九) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(十) 企业社会责任

1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用 √不适用

2. 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

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3. 环境保护相关的情况

□适用 √不适用

(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用 √不适用

三、 未来展望

(一) 行业发展趋势

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(二) 公司发展战略

公司一贯将科技创新放在首位的优良传统，作为从事数据中心基础设施产品研发和生产业务的主体，公司以液冷技术应用为核心，逐步推动和实现“由尖端到通用”和“由IT到电子”的立体化发展战略。

公司将继续坚持依靠技术创新驱动业务发展，结合国家“碳达峰”、“碳中和”及“东数西算”的战略要求，进一步布局公司产品技术和产品体系，从应用角度出发，向产业链上游延伸，通过研发项目投入和生产基地的建设两个关键动作，进一步提高产品附加值和盈利能力。

(三) 经营计划或目标

2024年，公司将通过加大产品研发、保持行业领先地位；通过市场开拓，继续扩大市场影响力和占有率；通过节约成本、强化内部管理等措施实现公司业绩提升，为未来稳健发展奠定坚实基础，用业绩为投资者带来持续回报。

(四) 不确定性因素

报告期内，公司不存在不确定性因素。

四、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

重大风险事项名称	公司持续到本年度的风险和应对措施
市场竞争风险	重大风险事项描述：模块化数据中心产品目前技术成熟，行业竞争对手众多，属于饱和竞争市场。目前公司主营业务收入主要来自于数据中心液冷基础设施产品，随着行业竞争对手逐步开展液冷技术与产品的研发和应用，可能会加剧行业市场竞争水平。如果公司在竞争中不能保持竞争优势、扩大市场份额、相应提升经营管理水平，将可能会发生公司收入波动、市场份额增长不如预期的风险。 应对措施：公司会加强市场前瞻性研究，加大研发投入，根据行业和市场发展趋势把握技术研发方向，并针对客户需求及时推出新服务方式，从而保持和提高公司技术竞争

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	力；从组织运营效率、管理体系、创新体系等方面不断提升，从综合上提升公司整体竞争力。
客户集中度较高的风险	重大风险事项描述：报告期内，公司前五大客户销售收入为551,896,177.47元，占当期营业收入的比重为84.87%。其中第一大客户占比为37.27%，从财务数据来看公司对主要客户的依赖程度较大，若主要客户因行业周期波动或者自身经营不善等因素导致生产经营状况发生重大不利变化，公司的产品销售将会受到不利影响，公司存在一定的客户集中度高的风险。 应对措施：公司将逐步完善业务网络的布局，加大对市场营销队伍和售后服务队伍的建设，以扩大客户体量为公司战略。公司计划通过优质、高效的基础业务服务提升客户续约率，再配合后续的增值服务，创造更高的企业价值。
产品质量控制风险	重大风险事项描述：公司主要从事浸没液冷数据中心基础设施产品、冷板液冷数据中心基础设施产品、模块化数据中心产品的研究、开发、生产及销售，以及围绕上述产品提供系统集成和技术服务。如果公司在产品研制和生产过程中出现质量未达标准的情况，将对公司的品牌形象、市场拓展和经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司将不断按照ISO9001质量管理体系要求进行严格质量把控，加强对管理层、研发人员、生产制造人员等的培训，提升全员质量管理意识。
关联交易占比较高的风险	重大风险事项描述：报告期内，公司对关联方公司销售收入为242,523,792.21元，占当期收入的比重37.30%。公司与关联方合作均为市场行为，公司所经营的数据中心基础设施产品与关联方所主要从事的计算机及服务器类业务存在互补关系，尤其是近几年算力的高速发展，业务互补关系更为突出。若公司与关联方的合作关系发生不利变化或关联方的行

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	业地位发生不利变化，使其需求降低，则公司的营业收入存在下滑的风险。 应对措施：重视销售，横向拓展市场；直面客户，减少中间环节；改善经营策略，以扩大市场份额为导向。
市场开拓不及预期的风险	重大风险事项描述：冷却介质与服务器等电子设备兼容性是影响公司浸没相变液冷产品大规模推广的重要因素。公司浸没相变液冷技术主要面向高功率密度与极高功率密度的数据中心市场，公司已就冷却介质与服务器等电子设备中所应用的材料进行了长期兼容性实验，建立了已知冷却介质的物化特性参数及其材料兼容性数据库，并与现有客户的服务器实现了兼容性适配。虽然公司对此进行了长期研究，但是受多种因素影响，公司的浸没相变液冷产品与其他厂商的服务器的适配仍需要服务器在液冷环境下的设计认证和一定周期的可靠性测试过程。公司存在浸没相变液冷产品与其他公司服务器需一定适配周期导致的市场拓展不及预期的风险。 应对措施：进一步开展冷却介质和服务器的适配前瞻性研究，开展市场通用服务器的适配工作，缩短实际应用过程中适配周期。
税收优惠政策风险	重大风险事项描述：公司属于高新技术企业，享受15.00%的所得税税率优惠政策，同时截至目前有34款软件享受增值税即征即退政策。若税收优惠政策发生变化或公司今后不能获得相应资质，则将无法享受上述优惠政策，可能会对公司的经营成果造成影响。 应对措施：公司将继续做大做强公司业务，不断优化商业模式，逐步增强主营业务的盈利能力，降低政府税收优惠政策对公司业绩的影响。
毛利率下降的风险	重大风险事项描述：报告期内，公司毛利率为31.37%，毛利率水平随着浸没液冷技术的成熟呈上升趋势并趋于稳定。目前公司主营业务收入主要来自于液冷基础设施产品，

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	随着行业竞争对手逐步开展液冷技术与产品的研发和应用，可能会加剧行业市场竞争水平。如果公司在竞争中不能保持竞争优势、扩大市场份额、相应提升经营管理水平，公司将面临激烈的市场竞争导致毛利率下降的风险。 应对措施：公司将持续加大对新技术、新产品的研发，提升自身技术优势，提高产品附加值，保持产品利润空间。
核心技术被替代的风险	重大风险事项描述：公司目前的核心技术主要应用于公司的浸没液冷数据中心基础设施产品、冷板液冷数据中心基础设施产品、模块化数据中心产品中。公司掌握的核心技术为公司持续扩大技术优势，获得特定行业和应用场景（如中高至极高功率密度数据中心领域）的客户资源提供了坚实的基础。如果未来公司未能持续升级核心技术、掌握客户需求变化，或下游数据中心行业的需求发生较大变化，导致公司被国际、国内市场上其他技术替代、淘汰，则公司将可能面临市场份额缩减和盈利能力下降的风险。 应对措施：公司将加强研发投入，做好产品研发布局。在内部研发的同时，通过与高校、科研院所、技术领先企业等合作研发或技术引进的形式加快成果转化。
知识产权保护风险	重大风险事项描述：公司作为拥有国际领先技术的企业之一，始终坚持创新发展的理念，在数据中心制冷尤其液冷领域持续开展技术研究和产品开发。截至2023年12月31日，公司共有国内专利135项，其中发明专利34项、实用新型专利76项、外观设计专利21项；国外专利4项。如果公司未能对其核心知识产权进行有效保护，则可能出现核心技术及知识产权泄密或遭盗用等情况，进而会对公司业务发展造成不利影响。 应对措施：公司对技术成果进行分级管理，对核心技术公司积极采用商业秘密、专利、软著等多重保护措施进行管

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理。同时建立健全公司保密制度，对员工进行保密培训，与供应商签订保密协议，建立权限授权管理制度。

人才流失风险	重大风险事项描述：公司近年来把团队建设放在突出位置，在长期经营过程中，培养了一批经验丰富的管理人才和掌握关键技术的技术人才，人员稳定、经验丰富的人才是公司持续发展的重要资源和保障。公司已制定了合理的激励政策，以提高技术团队及管理团队的稳定性，同时建立了完善的绩效考核体系以吸引更多专业人才的加入。虽然公司与核心技术人员签订有保密协议和竞业禁止协议，但如果公司管理人才和技术人才流失，公司核心技术研发进度减缓，将对公司掌握的技术优势造成不利影响。 应对措施：公司人力资源部门会根据实际情况做出符合公司战略发展的管理方针，通过同类市场有竞争力的薪酬福利、完善的公司规章制度、福利、加大员工关怀力度，公司文化建设，以及不断创造发展机会等措施，实施差异化管理，以防核心人员流失对公司造成的重大影响。
研发失败风险	重大风险事项描述：公司是一家以数据中心高效冷却技术为核心的数据中心基础设施产品供应商。数据中心基础设施产业属于高度知识密集型产业。随着新建数据中心需求快速增长，对于数据中心基础设施的要求不断提升，更低的PUE指标、更高的单机柜功率密度、更优秀的散热性能等都是该行业面临的挑战。为了更好地满足下游客户对产品的性能、质量、应用行业及应用场景等不断提升的需求，公司需要不断进行技术创新以持续满足市场竞争发展的要求。因行业技术研发难度较大，以及受研发能力、研发条件和其他不确定性因素的影响，公司存在研发失败的风险。若未来公司技术研发失败而导致产品性能落后，可能使公司前期研发投入无法按照预期为公司带来收入或增强竞争优势，进而对公司业绩造成不利影响。

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	应对措施：研发项目立项前充分市场调研，做好市场需求分析，精准把控产品需求和定位；研发项目立项后加强过程管控，及时识别风险，调整研究方向，克服风险的不利影响。同时不断引进经验丰富的专业人才，提升整体技术水平。
不当控制风险	重大风险事项描述：报告期内，公司控股股东北京曙光信息持有公司62.07%的股份。根据《公司章程》和相关法律法规规定，北京曙光信息能够通过股东大会和董事会行使表决权对公司实施控制。虽然公司已经建立了较为完善的公司治理结构、内部控制制度，并建立、健全了各项规章制度，但如果北京曙光信息利用上述权利对公司进行不当控制，将对公司持续健康发展造成不利影响。 应对措施：公司将进一步完善法人治理机制，制定适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》《公司章程》和”三会”议事规则等规章制度规范运行，避免不当控制风险。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

(二) 报告期内新增的风险因素

新增风险事项名称	公司报告期内新增的风险和应对措施
无	本期公司外部经营环境与内部生产经营情况无重大变化，无新增的重大风险因素。

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第五节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否	五.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	五.二.(二)
是否存在重大关联交易事项	√是 □否	五.二.(三)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	□是 √否
是否存在年度报告披露后面临退市情况	□是 √否
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的重大合同	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

单位：元

性质	累计金额	占期末净资产比例%
作为原告/申请人
作为被告/被申请人	58,000	0.01%
作为第三人
合计	58,000	0.01%

2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

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(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

(三) 报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、 公司是否预计日常性关联交易

√是 □否

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务	6,000,000.00	5,920,063.32
2．销售产品、商品，提供劳务	350,000,000.00	242,523,792.21
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他

2、 重大日常性关联交易

√适用 □不适用

单位：元

关联交易方	交易价格	交易金额	定价原则	交易内容	结算方式	市价和交易价是否存在较大差距	市价和交易价存在较大差异的原因	是否涉及大额销售退回	大额销售退回情况	临时公告披露时间
关联方一-14	169,381,098.44	169,381,098.44	市场公允价格	销售商品	现汇	否	不适用	否	不适用	-

3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 √不适用

4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用 √不适用

5、 与关联方存在的债权债务往来事项

□适用 √不适用

6、 关联方为公司提供担保的事项

□适用 √不适用

7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务

□适用 √不适用

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8、 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(四) 承诺事项的履行情况

公司是否新增承诺事项

□适用 √不适用

承诺事项详细情况：

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如果因不可抗力原因导致本人未能履行招股说明书披露的承诺事项，本人将向股东和社会公众投资者提出补充承诺或替代承诺（相关承诺需按法律、法规、章程的规定履行相关审批程序），以尽可能保护投资者的权益。

8、股份流通限制及自愿锁定的补充承诺

公司实际控制人、控股股东、董事长、总经理关于股份流通限制及自愿锁定的补充承诺如下：若公司上市后发生资金占用、违规担保、虚假陈述等严重违法违规行为的，自前述违规行为发生之日起，至违规行为发现后6个月内，本人/本公司/本单位自愿限售直接或间接持有的股份，并按照北交所相关要求办理自愿限售手续。

若公司上市后本人/本公司/本单位发生内幕交易、操纵市场、虚假陈述等严重违法违规行为的，自前述违规行为发生之日起，至违规行为发现后12个月内，本人/本公司/本单位自愿限售直接或间接持有的股份，并按照北交所相关要求办理自愿限售手续。

报告期内，相关承诺主体严格遵守出具的承诺，未出现违反公开承诺的情形。

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第六节 股份变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	25,764,012	32.36%	167,061,942	192,825,954	96.41%
	其中：控股股东、实际控制人	0	0.00%	124,139,664	124,139,664	62.07%
	董事、监事、高管	0	0.00%	0	0	0%
	核心员工	3,322,266	4.17%	-1,957,559	1,364,707	0.68%
有限售条件股份	有限售股份总数	53,855,988	67.64%	-46,681,941	7,174,047	3.59%
	其中：控股股东、实际控制人	49,420,000	62.07%	-49,420,000	0	0%
	董事、监事、高管	2,855,988	3.59%	4,318,059	7,174,047	3.59%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0%
总股本		79,620,000	-	120,380,001	200,000,001	-
普通股股东人数		10,759

股本结构变动情况：

√适用 □不适用

报告期内，公司进行了2022年年度权益分派，以总股本79,620,000股为基数，向全体股东每10股转增15.119317股，普通股股本由79,620,000股增加至200,000,001股。

(二) 持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	股东性质	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	质押或司法冻结情况
									股份状态	数量
1	北京曙光信息	国有法人	49,420,000	74,719,664	124,139,664	62.0698%	0	124,139,664	无	0
2	盘锦聚力	境内非国有法人	3,330,000	5,034,733	8,364,733	4.1824%	0	8,364,733	无	0
3	昆山聚思力和	境内非国有法人	3,200,004	4,838,188	8,038,192	4.0191%	0	8,038,192	无	0
4	何继盛	境内自然人	1,681,292	2,541,999	4,223,291	2.1116%	4,223,291	0	无	0
5	魏铮	境内自然人	1,997,768	1,372,232	3,370,000	1.6850%	0	3,370,000	无	0

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6	张卫平	境内自然人	1,099,398	1,662,215	2,761,613	1.3808%	2,761,613	0	无	0
7	沈卫东	境内自然人	3,220,262	-2,023,865	1,196,397	0.5982%	0	1,196,397	无	0
8	于忠	境内自然人	0	673,785	673,785	0.3369%	0	673,785	无	0
9	先知投资	其他	285,500	374,500	660,000	0.3300%	0	660,000	无	0
10	马敏	境内自然人	270,521	371,479	642,000	0.3210%	0	642,000	无	0
合计		-	64,504,745	89,564,930	154,069,675	77.0348%	6,984,904	147,084,771	-	0
持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 股东何继盛、股东盘锦聚力：何继盛持有盘锦聚力79.57958万元的出资额； 股东何继盛、股东昆山聚思力和：何继盛持有昆山聚思力和105万元的出资额； 股东张卫平、股东盘锦聚力：张卫平持有盘锦聚力创新99.707537万元的出资额； 股东张卫平、股东昆山聚思力和：张卫平持有昆山聚思力和119.0014万元的出资额。

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用 √不适用

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

（一）控股股东情况

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（二）实际控制人情况

中国科学院计算技术研究所成立于1956年8月25日，法定代表人陈熙霖，经济性质为事业单位，住所北京市海淀区中关村科学院南路6号，举办单位为中国科学院。中科院计算所是中国第一个专门从事计算机科学技术综合性研究的学术机构。中科院计算所的业务范围为研究信息技术，促进科技发展。微处理机芯片设计技术研究、大规模并行计算机与超级服务器系统软硬件技术研究、数字信号处理与数字化技术研究、信息安全与信息服务应用软件研究、人机交互技术研究、知识科学与知识工程技术研究、高速宽带网络性能测试、优化与网络安全技术研究、生物信息学研究、相关学历教育、继续教育、专业培训、学术交流与博士后培养。

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第七节 融资与利润分配情况

一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、 报告期内普通股股票发行情况

(1) 公开发行情况

□适用 √不适用

(2) 定向发行情况

□适用 √不适用

2、 存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位：元

募集方式	募集金额	报告期内使用金额	是否变更募集资金用途	变更用途情况	变更用途的募集资金金额	是否履行必要决策程序
公开发行	259,776,000.00	4,252.79	否	不适用	不适用	已事前及时履行

募集资金使用详细情况：

本公司2022年11月发行普通股募集资金总额为22,752.00万元，扣除不含税发行费用1,685.95万元后，募集资金净额为21,066.05万元。上述募集资金到位情况已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年11月8日出具信会师报字【2022】第ZG12451号验资报告验证。 本公司2022年12月发行超额配售选择权募集资金总额为3,225.60万元，扣除不含税发行费用193.55万元后，募集资金净额为3,032.05万元。上述募集资金到位情况已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年12月19日出具信会师报字【2022】第ZG12552号验资报告验证。截至2023年12月31日，已累计投入募集资金8,338.82万元。
				项 目	金 额（万元）
				募集资金初始存放金额	24,381.21
				减：以前年度已使用金额	4,088.03
				2023年度使用金额	4,252.79
				加：募集资金利息收入扣减手续费净额	476.59
				尚未使用的募集资金余额	16,516.98
				减：现金管理金额
				募集资金账户余额	16,516.98

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二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

□适用 √不适用

六、 权益分派情况

(一) 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

2023年5月11日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》；2023年5月30日，公司实施 2022年权益分派方案，向全体股东东每10 股转增15.119317股，每10股派发现金红利3.00元人民币现金。

根据《上市公司独立董事管理办法》，公司对《利润分配管理制度》中的部分内容进行修订。2023年10月25日，公司召开第四届董事会第五次会议，2023年11月16日，公司召开2023年第三次临时股东大会，分别审议通过了《关于修订<利润分配管理制度>的议案》。公司对《利润分配管理制度》中的部分内容进行修订，详见公司在北京证券交易所网站披露的《利润分配管理制度》（公告编号：2023-074），公司在报告期内的权益分派符合利润分配政策及股东回报规划。

(二) 现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求	√是 □否
分红标准和比例是否明确清晰	√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备	√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护	√是 □否

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现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明

□是 □否 √不适用

(三) 年度权益分派方案情况

√适用 □不适用

单位：元/股

项目	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
年度分配预案	1.05	0	0

报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是 □否

报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况

□适用 √不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期		年度税前报酬 （万元）	是否在公司关联方获取报酬
				起始日期	终止日期
任京暘	董事长	男	1971年10月	2023年1月17日	2026年1月16日	0	是
翁启南	董事	女	1969年6月	2023年1月17日	2026年1月16日	0	是
王伟成	董事	男	1973年7月	2023年1月17日	2026年1月16日	0	是
高志勇	独立董事	男	1963年12月	2023年1月17日	2026年1月16日	8.00	否
慕景丽	独立董事	女	1982年8月	2023年1月17日	2024年3月6日	8.00	否
郭帅	独立董事	男	1983年8月	2023年11月16日	2026年1月16日	0.34	否
何继盛	董事、总经理	男	1972年7月	2023年1月17日	2026年1月16日	137.01	否
张卫平	董事	女	1975年7月	2023年1月17日	2023年10月20日	80.50	否
李可	监事会主席	女	1987年2月	2023年1月17日	2026年1月16日	47.61	否
王瑞	监事	男	1983年3月	2023年1月17日	2026年1月16日	50.68	否
李春乐	监事	男	1987年1月	2023年1月17日	2026年1月16日	56.70	否
张卫平	财务总监、董事会秘书	女	1975年7月	2023年1月17日	2023年8月22日	80.50	否
崔鹏洋	财务总监、董事会秘书	男	1984年3月	2023年8月23日	2026年1月16日	23.56	否
张卫平	副总经理	女	1975年7月	2023年8月23日	2026年1月16日	80.50	否
范娟	副总经理	女	1983年7月	2023年1月17日	2026年1月16日	83.21	否
张鹏	副总经理	男	1985年11月	2023年1月17日	2026年1月16日	101.86	否
苏振彤	副总经理	男	1971年10月	2023年1月17日	2026年1月16日	59.18	否
姚勇	副总经理	男	1976年2月	2023年1月17日	2026年1月16日	68.47	否
董事会人数：					7
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					7

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

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(二) 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量	期末持有无限售股份数量
何继盛	董事、总经理	1,681,292	2,541,999	4,223,291	2.1116%	0	0	0
张卫平	副总经理	1,099,398	1,662,215	2,761,613	1.3808%	0	0	0
王瑞	监事	49,498	74,837	124,335	0.0622%	0	0	0
李春乐	监事	25,800	39,008	64,808	0.0324%	0	0	0
合计	-	2,855,988	-	7,174,047	3.5870%	0	0	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	√是 □否
	财务总监是否发生变动	√是 □否
	独立董事是否发生变动	√是 □否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
张卫平	董事、财务总监、董事会秘书	离任	无	个人原因
张卫平	无	新任	副总经理	公司整体战略规划和经营需要
崔鹏洋	无	新任	财务总监、董事会秘书	原董事会秘书辞职
郭帅	无	新任	独立董事	根据独立董事最新规定聘任

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用 □不适用

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曙光信息产业股份有限公司，先后担任投资管理主管、投资管理部经理；2023年8月至今，任公司财务总监、董事会秘书。

郭帅，男，1983年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，执业律师、国际注册会计师（ACCA）。2006年7月至2008年3月，山西大运会计师事务所，审计助理；2008年3月至2011年10月，进修；2011年10月至2013年1月，山西中盛审计事务所，审计专员；2013年1月至2016年9月，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙），高级项目经理；2016年9月至2017年10月，进修；2017年10月至2021年9月，山西华晋律师事务所，先后担任联席合伙人、律师；2021年9月至今，四川恒和信律师事务所，独立律师；2023年11月至今，任公司独立董事。

董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：

报告期内，公司管理层及核心团队人员稳定。

在公司担任董事、监事、高级管理的人员，公司未单独向其发放董事、监事薪酬，其获得的薪酬来源于其在公司担任的管理职务取的工资薪金报酬；独立董事薪酬公司已按规定向其支付。

(四) 股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
管理人员	32	7	7	32
生产人员	35	24	4	55
销售人员	28	21	5	44
技术人员	155	49	29	175
财务人员	7	2	1	8
员工总计	257	103	46	314

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	2	3
硕士	34	42
本科	144	176

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专科及以下	77	93
员工总计	257	314

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

报告期内没有需要公司承担费用的离退休职工。

1、人才引进及培训

（1）人才引进：公司积极拓展人才引进渠道，建立灵活的人才选育机制；通过市场猎取、内部人员推荐、社会招聘、校园招聘、退休返聘、人才特聘等渠道不断补充高素质员工，实现了公司各项业务的稳定发展和良性运转，为企业持久发展提供坚实的人力资源保障。

（2）培训：公司高度重视员工培训。员工培训以公司的发展战略为导向，以人才培养促进公司发展，不断提升员工职业素养与岗位胜任能力为目标，结合公司长期人才队伍建设开展人才培养工作。通过内训、外训等形式，以不断实现公司战略目标以及对未来的人才的需求。

2、薪酬政策

公司坚持”效率优先、重点倾斜、兼顾公平”的分配原则，对重要部门、关键岗位、绩效优秀的人员重点倾斜，保证内部薪酬的公平合理；综合考虑公司战略定位、外部竞争对手、所属行业薪酬水平等情况下建立具有竞争性的薪酬体系。

劳务外包情况：

√适用 □不适用

2023年，公司为了解决淡旺季订单用工及突发性用工的情况，降低劳动成本，与人力资源公司合作，产生外包费用。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	变动情况	任职	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数
陈政军	无变动	总监	0	0	0
李可	无变动	总监	0	0	0
武光利	无变动	采购专员	0	0	0
孟祥浩	无变动	总监	0	0	0
刘冰	无变动	项目专员	0	0	0
腾雷	无变动	高级项目经理	0	0	0
白泽阳	无变动	经理	0	0	0
左力军	无变动	总监	0	0	0

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刘凯艳	无变动	经理	0	0	0
刘明岩	无变动	高级售前工程师	0	0	0
于增辉	无变动	高级售前工程师	0	0	0
任万鹏	无变动	研发经理	0	0	0
苗绪虎	无变动	研发经理	0	0	0
李春乐	无变动	总监	25,800	39,008	64,808
李春丽	无变动	销售助理	0	0	0
苗强	无变动	销售经理	0	0	0
胡亚伟	无变动	区域销售经理	0	0	0
李静	无变动	经理	0	0	0
曹慧莹	无变动	总监	0	0	0
韩美玲	无变动	高级经理	0	0	0
白雪	离职	经理	0	0	0
丁娜	无变动	高级经理	0	0	0
顾文峰	无变动	高级结构工程师	0	0	0
曹平	无变动	结构工程师	0	0	0
胡超营	无变动	经理	0	0	0
崔新涛	无变动	总监	0	0	0
武英俊	无变动	交付工程师	0	0	0
李丹丹	无变动	散热工程师	0	0	0
宋景亮	无变动	总监	102,004	66,306	168,310
仝永亮	无变动	制冷工程师	0	0	0
张玉龙	无变动	机械结构工程师	0	0	0
王泽坚	无变动	结构工程师	0	0	0
范娟	无变动	副总裁	0	0	0
张卫平	无变动	副总裁	1,099,398	1,662,215	2,761,613
沈卫东	无变动	研发总工	3,220,262	-2,023,865	1,196,397
张鹏	无变动	副总裁	0	0	0
何继盛	无变动	总裁	1,681,292	2,541,999	4,223,291
谢晓亮	无变动	高级项目经理	0	0	0
苏振彤	无变动	副总裁	0	0	0
李保静	无变动	产品经理	0	0	0
常乾坤	无变动	总监	0	0	0
郑侃	无变动	物料计划专员	0	0	0
陈明明	无变动	经理	0	0	0
汤李明	无变动	区域销售经理	0	0	0
刘浩鹏	无变动	总监	0	0	0
刘旭升	离职	高级工程师	0	0	0
姚勇	无变动	副总裁	0	0	0
金建明	无变动	研发总监	0	0	0
王瑞	无变动	总监	49,498	74,837	124,335

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核心员工的变动对公司的影响及应对措施：

√适用 □不适用

核心员工变动有可能带来核心技术的流失和商业机密的泄露；其次会严重影响公司的经营战略和目标达成；从内部管理上，不利于团队建设和人心稳定。公司一贯重视核心员工的稳定性及他们在经营发展中的突出贡献，建立了与时俱进的薪酬制度和培训制度，并对核心员工个人职业发展给予最大的支持和帮助。

三、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

2024年3月6日，公司董事会收到独立董事慕景丽女士递交的辞职报告，自2024年3月6日起辞职生效。

2024年4月10日公司召开第四届董事会第六次会议，会议审议通过《关于提名牟浴女士为公司独立董事》的议案，选举牟浴女士为公司独立董事，自2024年第一次临时股东大会通过之日起生效。

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第九节 行业信息是否自愿披露

□是 √否

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第十节 公司治理、内部控制和投资者保护

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	√是 □否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

公司根据《公司法》《证券法》、北京证券交易所的规则制度和其他法律法规的要求，不断完善治理架构，建立了一整套行之有效的内部管理体系。公司建立了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度，公司法人治理结构得到有效的完善。公司内部控制活动在研发、采购、生产、销售、售后等各个关键环节，能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管控作用。

报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》、三会议事规则及各项管理制度独立有效地运行，并根据《上市公司独立董事管理办法》，公司于2023年11月完成独立董事聘选，建立了内审部及审计委员会，建立独立董事专门会议机制，对相关制度进行了修改，并已按规则要求完成整改，公司严格按照有关规定开展经营活动。截至报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

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经营目标的实现而建立的政策和控制程序，在经营管理中起到重要作用。公司关联交易管理制度的建立保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益。在股东权利保障方面，公司根据《公司章程》《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机制，保证所有股东，特别是中小股东，能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司严格遵守法律法规，根据《公司法》《公司章程》等的规定，对重大经营决策和重大事项，严格履行相应的决策程序，规范地召集、召开股东大会、董事会和监事会。公司重要的人事变动、关联交易等事项均已履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。

4、 公司章程的修改情况

根据公司第四届董事会第二次会议以及2022年年度股东大会审议通过的《关于拟修订并办理工商变更登记》的议案，公司对公司章程中注册资本、股份总数相关的部分条款进行了修改，详见公司2023年4月18日在北交所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号：2023-028）。

根据公司第四届董事会第四次会议以及2023年第二次临时股东大会审议通过的《关于拟变更经营范围并修订公司章程》的议案，公司对公司章程中关于经营范围的部分条款进行了修改，详见公司于2023年8月24日在北交所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于拟变更经营范围并修订公司章程公告》（公告编号：2023-050）。

根据公司第四届董事会第五次会议以及2023年第三次临时股东大会审议通过的《关于修订<公司章程>》的议案，公司对公司章程中关于独立董事等相关的部分条款进行了修改，详见公司于2023年10月26日在北交所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《拟修订公司章程公告》（公告编号：2023-069）。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	5	1、2023年1月17日召开的第四届董事会第一次会议，审议通过:

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		（2） 审议《关于部分募投项目新增实施主体和实施地点》的议案； （3） 审议《关于提名郭帅先生为公司独立董事候选人》的议案； （4） 审议《关于设立董事会审计委员会并选举委员》的议案； （5） 审议《关于制定<董事会审计委员会工作细则>》的议案； （6） 审议《关于修订<公司章程>》的议案； （7） 审议《关于修订<独立董事工作制度>》的议案； （8） 审议《关于修订<董事会议事规则>》的议案； （9）审议《关于修订<关联交易管理制度>》的议案； （10）审议《关于修订<利润分配管理制度>》的议案； （11）审议《关于修订<信息披露管理制度>》的议案； （12）审议《关于修订<对外担保管理制度>》的议案； （13）审议《关于制定<内部审计管理制度>》的议案； （14）审议《关于修订<募集资金管理制度>》的议案； （15）审议《关于制定<独立董事专门会议工作制度>》的议案； （16）审议《关于修订<股东大会议事规则>》的议案； （17）审议《关于提请召开公司2023年第三次临时股东大会》的议案。
监事会	5	1、2023年1月17日召开的第三届监事会第一次会议，审议通过： （1）审议《关于选举公司第三届监事会主席》的议案。 2、2023年4月17日召开的第三届监事会第二次会议，审议通过： （1）审议《关于2022年度监事会工作报告》的议案； （2）审议《关于2022年年度报告及摘要》的议案； （3）审议《关于2022年度财务决算报告》的议案； （4）审议《关于2023年度财务预算报告》的议案； （5）审议《关于2022年度利润分配及资本公积转增股本预案》的议案； （6）审议《关于公司2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案； （7）审议《关于公司治理专项自查及规范活动相关情况报告》的议案； （8）审议《关于公司 2022 年度内部控制鉴证报告》的议案； （9）审议《关于<公司股东及关联方占用资金情况说明的专项报告>》的议案。 3、2023年4月24日召开的第三届监事会第三次会议，审议通过： （1）审议《关于公司2023年第一季度报告》的议案。 4、2023年8月23日召开的第三届监事会第四次会议，审议通过： （1）审议《关于公司2023年半年度报告》的议案； （2）审议《关于公司2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案。 5、2023年10月25日召开的第三届监事会第五次会议，审议通过： （1）审议《关于公司2023年三季度报告》的议案； （2）审议《关于部分募投项目新增实施主体和实施地点》的议案。

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股东大会

4

1、2023年1月17日召开的2023年第一次临时股东大会，审议通过： （1）审议《关于修订<公司章程>的议案》； （2）审议《关于提请股东大会授权董事会办理工商变更登记的议案》； （3）审议《关于提名公司第四届董事会非独立董事的议案》； （4）审议《关于提名公司第四届董事会独立董事的议案》； （5）审议《关于提名公司第三届监事会非职工代表监事的议案》。 2、2023年5月11日召开的2022年年度股东大会，审议通过： （1）审议《关于2022年度董事会工作报告的议案》； （2）审议《关于2022年度监事会工作报告的议案》； （3）审议《关于2022年度独立董事述职报告的议案》； （4）审议《关于2022年年度报告及摘要的议案》； （5）审议《关于2022年度财务决算报告的议案》； （6）审议《关于2023年度财务预算报告的议案》； （7）审议《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》； （8）审议《关于公司2022年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》； （9）审议《关于预计2023年日常性关联交易的议案》； （10）审议《关于公司2022年度内部控制鉴证报告的议案》； （11）审议《关于<公司股东及关联方占用资金情况说明的专项报告>的议案》； （12）审议《关于拟修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》。 3、2023年9月8日召开的2023年第二次临时股东大会，审议通过： （1）审议《关于拟变更经营范围并修订公司章程》的议案。 4、2023年11月16日召开的2023年第三次临时股东大会，审议通过： （1）审议《关于提名郭帅先生为公司独立董事候选人》的议案； （2）审议《关于修订<公司章程>》的议案； （3）审议《关于修订<独立董事工作制度>》的议案； （4）审议《关于修订<董事会议事规则>》的议案； （5）审议《关于修订<关联交易管理制度>》的议案； （6）审议《关于修订<利润分配管理制度>》的议案； （7）审议《关于修订<信息披露管理制度>》的议案； （8）审议《关于修订<对外担保管理制度>》的议案； （9）审议《关于修订<募集资金管理制度>》的议案； （10）审议《关于修订<股东大会议事规则>》的议案。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

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律法规，履行各自的权利和义务。执行严格的保密程序，控制知情人员范围。同时公司还主动、及时地与监管部门保持联系与沟通，从而准确地把握信息披露的规范要求，进一步提高公司透明度和信息披露质量。此外，公司通过专线电话及现场交流等方式与投资者进行充分的沟通交流，更好维护投资者的利益。

(三) 公司治理改进情况

报告期内，公司不断健全规范公司治理结构，建立了内审部及审计委员会，建立独立董事专门会议机制，修订完善公司治理制度。股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》以及中国证监会相关法律法规的要求，履行各自职责，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司将及时、有效地听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司实际需要不断改进公司治理水平。

(四) 投资者关系管理情况

报告期内，公司严格按照《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》和有关法律法规的规定，加强信息披露事务和投资关系管理，真实、及时、准确、完整地编制并披露定期报告与临时公告，确保投资者及时了解公司经营状况及财务指标等信息。

明确了投资者关系管理的机构及负责人，董事会办公室负责投资者关系管理工作，董事会秘书为信息披露负责人。公司与投资者建立了良好的沟通渠道，积极做好投资者来访接待，确保所有投资者公平获取公司信息，并积极参与股份转让系统、北交所、券商及投资机构举办的推介活动，便于投资者关注并及时了解公司，提升公司的知名度。

二、 内部控制

(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

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独立董事人数是否不少于董事会人数的1/3

√是 □否

是否设置以下专门委员会、内审部门审计委员会 √是 □否提名委员会 □是 √否薪酬与考核委员会 □是 √否战略委员会 □是 √否内审部门 √是 □否

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(二) 报告期内独立董事履行职责的情况

独立董事姓名	兼职上市公司家数（含本公司）	在公司连续任职时间（年）	出席董事会次数	出席董事会方式	出席股东大会次数	出席股东大会方式	现场工作时间（天）
高志勇	3	3	5	通讯方式	4	通讯方式	0
慕景丽	2	3	5	通讯方式	4	通讯方式	0
郭帅	1	1	0	-	0	通讯方式	0

独立董事对公司有关事项是否提出异议：

□是 √否

独立董事对公司有关建议是否被采纳：

√是 □否

报告期内，公司独立董事严格按照有关法律法规、公司章程和《独立董事工作制度》的规定，勤勉尽责、恪尽职守，充分行使独立董事的权利，忠实履行独立董事的义务，按时参加董事会、股东大会等各项会议，积极与董事会其他成员、高级管理人员沟通，及时听取公司董事会、管理层工作情况汇报，关注公司经营发展、规范运作，独立履行职责，对公司的重大决策提供了专业性意见，对公司财务、生产经营活动及公司治理进行有效监督，对报告期内公司发生的各项需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的意见。公司独立董事对报告期内历次董事会会议审议的议案未提出异议。公司对独立董事关于经营发展、公司治理等各方面的意见和建议均积极听取，并予以采纳。

独立董事资格情况

报告期内，公司在任独立董事具备独立性，符合《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号-独立董事》等法律法规和自律规则关于独立董事独立性的相关规定。

(三) 监事会就年度内监督事项的意见

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(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司严格按照《公司法》《公司章程》等有关规定规范运作，逐步建立健全了公司的法人治理结构。在资产、人员、财务、业务等方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。

（一）资产的独立性。公司通过整体变更设立，所有与经营业务相关的固定资产、流动资产等资产在整体变更过程中已全部进入股份公司。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营。公司的各项资产均为公司所有，不存在资产、被股东占用而损害公司利益的情况。公司不存在为股东和其他个人担保的情形。

（二）业务的独立性。公司具有完整的业务体系；公司拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统；公司独立地对外签署合同，公司具有面向市场的自主经营能力。

（三）人员的独立性。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定执行。公司总经理、财务负责人等高级管理人员均未在实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，未在实际控制人及其所控制的其他企业领薪。公司的劳动、人事及工资管理与实际控制人及其所控制的其他企业严格分离。公司财务人员没有在实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。

（四）财务的独立性。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度。公司具有独立银行账号，并依法独立核算并独立纳税。

（五）机构的独立性。公司根据《公司法》《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理机构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司根据经营需要设置了公司的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。

(五) 内部控制制度的建设及实施情况

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内部控制系统，由经营层负责内部控制的贯彻、执行，由全体员工参与内部控制的具体实施，在所有重大方面均保持了有效的内部控制。

(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。

(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司建立并持续完善公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，制定了考核管理制度，能确保公司持续健康发展。公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规和公司章程的规定。

三、 投资者保护

(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况

√适用 □不适用

(二) 特别表决权股份

□适用 √不适用

(三) 投资者关系的安排

√适用 □不适用

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实、准确、完整、及时地披露各项定期公告和临时公告，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司生产经营、财务状况等信息，加强投资者对公司的了解和认同。公司构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系：邮箱、电话、网站均保持畅通；针对投资者、证券服务机构人员、新闻媒体等特定对象到公司进行现场参观、实地调研，实行预约制并认真做好接待工作，并积极做好尚未公开信息及内幕信息的保密工作。从而切实保护投资者特别是广大社会公众投资者的合法权益，促进公司与投资者之间建立长期、稳定的良好关系。

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第十一节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	信会师报字【2024】第ZG10886号
审计机构名称	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
审计报告日期	2024年4月16日
签字注册会计师姓名及连续签字年限	金华	刘媛媛
	1年	1年
会计师事务所是否变更	否
会计师事务所连续服务年限	6年
会计师事务所审计报酬（万元）	40.00
审计报告正文： 曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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四、 其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的 工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

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二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	五、（一）	370,781,880.04	376,071,658.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五、（二）	380,835,205.15	309,190,763.30
应收款项融资	五、（三）	755,789.06	4,932,324.00
预付款项	五、（四）	31,115,743.58	21,674,338.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（五）	3,708,191.39	2,434,270.86
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、（六）	75,694,292.27	117,501,641.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（七）	11,507,569.53	5,182,662.68
流动资产合计		874,398,671.02	836,987,658.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	五、（八）	26,080,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、（九）	174,253,091.75	7,570,950.81
在建工程	五、（十）	20,739.30	7,518,090.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、（十一）	6,574,327.81	8,148,155.76

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无形资产	五、（十二）	22,798,752.66	9,628,274.85
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、（十三）	1,509,890.99
递延所得税资产	五、（十四）	1,881,496.08	4,755,409.00
其他非流动资产	五、（十五）	6,358,088.34	26,390,414.08
非流动资产合计		239,476,386.93	64,011,295.38
资产总计		1,113,875,057.95	900,998,954.15
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、（十七）	283,281,757.80	100,209,045.46
预收款项
合同负债	五、（十八）	18,044,483.16	64,845,800.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（十九）	8,928,500.00	12,410,000.00
应交税费	五、（二十）	17,776,533.51	28,925,869.53
其他应付款	五、（二十一）		4,800.61
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（二十二）	2,570,631.65	2,656,142.02
其他流动负债	五、（二十三）	1,083,116.48	54,975.57
流动负债合计		331,685,022.60	209,106,633.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	五、（二十四）	4,079,456.67	5,196,075.36
长期应付款	五、（二十五）	1,520,000.00	1,520,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债	五、（二十六）	2,364,704.01	2,042,766.92

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递延收益	五、（二十七）	77,505,407.94	85,000,000.00
递延所得税负债	五、（十四）	629,361.21	112,481.87
其他非流动负债	五、（二十八）	13,999,368.51	13,459,416.45
非流动负债合计		100,098,298.34	107,330,740.60
负债合计		431,783,320.94	316,437,374.07
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、（二十九）	200,000,001.00	79,620,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（三十）	114,911,774.44	234,569,575.44
减：库存股
其他综合收益	五、（三十一）	16,218,000.00
专项储备
盈余公积	五、（三十二）	29,511,163.11	25,631,507.84
一般风险准备
未分配利润	五、（三十三）	321,450,798.46	244,740,496.80
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		682,091,737.01	584,561,580.08
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		682,091,737.01	584,561,580.08
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,113,875,057.95	900,998,954.15

法定代表人：何继盛 主管会计工作负责人：崔鹏洋 会计机构负责人：陈政军

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		301,248,351.36	264,326,514.12
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、（一）	380,835,205.15	309,190,763.30
应收款项融资		755,789.06	4,932,324.00
预付款项		20,018,347.68	12,090,161.73
其他应收款	十七、（二）	7,497,688.15	1,484,055.62
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		49,742,522.03	118,942,940.54
合同资产
持有待售资产

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一年内到期的非流动资产
其他流动资产		5,387,285.83	153,919.81
流动资产合计		765,485,189.26	711,120,679.12
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、（三）	50,000,000.00	50,000,000.00
其他权益工具投资		26,080,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		23,735,803.35	5,102,834.36
在建工程			7,518,090.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		4,289,325.94	5,897,823.22
无形资产		9,110,484.07	9,628,274.85
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,509,890.99
递延所得税资产			738,538.15
其他非流动资产		1,510,783.41	954,706.98
非流动资产合计		116,236,287.76	79,840,268.44
资产总计		881,721,477.02	790,960,947.56
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		276,018,360.01	151,718,321.39
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		7,202,500.00	9,300,000.00
应交税费		8,372,271.84	25,212,618.15
其他应付款			105.66
其中：应付利息
应付股利
合同负债		18,044,483.16	64,845,800.28
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		1,792,307.17	1,711,879.12
其他流动负债		1,083,116.48	54,975.57
流动负债合计		312,513,038.66	252,843,700.17
非流动负债：

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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		2,847,577.71	4,639,884.88
长期应付款		1,520,000.00	1,520,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债		5,656.57	142,224.35
递延收益
递延所得税负债		629,361.21
其他非流动负债		13,999,368.51	13,459,416.45
非流动负债合计		19,001,964.00	19,761,525.68
负债合计		331,515,002.66	272,605,225.85
所有者权益（或股东权益）：
股本		200,000,001.00	79,620,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		114,911,774.44	234,569,575.44
减：库存股
其他综合收益		16,218,000.00
专项储备
盈余公积		29,511,163.11	25,631,507.84
一般风险准备
未分配利润		189,565,535.81	178,534,638.43
所有者权益（或股东权益）合计		550,206,474.36	518,355,721.71
负债和所有者权益（或股东权益）总计		881,721,477.02	790,960,947.56

（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	2023年	2022年
一、营业总收入		650,253,070.67	517,601,962.07
其中：营业收入	五、（三十四）	650,253,070.67	517,601,962.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		551,323,643.31	400,311,318.18
其中：营业成本	五、（三十四）	446,267,650.48	310,644,827.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额

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提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、（三十五）	3,647,266.00	4,228,012.95
销售费用	五、（三十六）	18,689,842.22	9,988,166.04
管理费用	五、（三十七）	22,693,069.00	19,651,660.68
研发费用	五、（三十八）	68,253,287.21	59,771,328.85
财务费用	五、（三十九）	-8,227,471.60	-3,972,678.00
其中：利息费用		308,046.87	398,555.88
利息收入		8,538,023.41	4,381,618.25
加：其他收益	五、（四十）	21,643,408.38	14,283,743.33
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十一）	-10,005,473.82	-3,082,817.65
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（四十二）	39,803.81	223,671.45
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		110,607,165.73	128,715,241.02
加：营业外收入	五、（四十三）	3,665,353.23	238,089.95
减：营业外支出	五、（四十四）	261,449.74	237,935.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		114,011,069.22	128,715,395.82
减：所得税费用	五、（四十五）	9,535,112.29	11,809,322.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		104,475,956.93	116,906,073.15
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		104,475,956.93	116,906,073.15
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		104,475,956.93	116,906,073.15
六、其他综合收益的税后净额		16,218,000.00
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		16,218,000.00
1.不能重分类进损益的其他综合收益		16,218,000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

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（3）其他权益工具投资公允价值变动		16,218,000.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		120,693,956.93	116,906,073.15
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		120,693,956.93	116,906,073.15
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.52	0.65
（二）稀释每股收益（元/股）		0.52	0.65

法定代表人：何继盛 主管会计工作负责人：崔鹏洋 会计机构负责人：陈政军

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2023年	2022年
一、营业收入	十七、（四）	650,253,070.67	517,578,377.16
减：营业成本	十七、（四）	529,982,252.43	366,441,636.33
税金及附加		2,599,308.61	2,273,661.17
销售费用		18,689,842.22	9,988,166.04
管理费用		15,559,853.52	15,155,378.29
研发费用		52,875,909.70	45,393,426.63
财务费用		-7,744,947.10	-3,062,835.23
其中：利息费用		263,942.88	288,400.54
利息收入		8,012,444.06	3,359,811.74
加：其他收益		7,968,554.08	1,841,077.73
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

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信用减值损失（损失以“-”号填列）		-10,200,620.59	-2,981,054.28
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）			223,671.45
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		36,058,784.78	80,472,638.83
加：营业外收入		3,572,485.69	204,540.18
减：营业外支出		124,987.02	125,103.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		39,506,283.45	80,552,075.51
减：所得税费用		709,730.80	6,615,412.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		38,796,552.65	73,936,663.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		38,796,552.65	73,936,663.05
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		16,218,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		16,218,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		16,218,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		55,014,552.65	73,936,663.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2023年	2022年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		600,368,915.47	421,522,421.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金

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收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		5,393,213.41	869,612.89
收到其他与经营活动有关的现金	五、（四十七）	17,996,457.67	56,033,935.12
经营活动现金流入小计		623,758,586.55	478,425,969.34
购买商品、接受劳务支付的现金		382,364,921.37	287,962,939.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		84,291,504.31	67,705,011.37
支付的各项税费		54,946,004.32	32,629,302.14
支付其他与经营活动有关的现金	五、（四十七）	40,637,640.11	33,935,243.22
经营活动现金流出小计		562,240,070.11	422,232,495.84
经营活动产生的现金流量净额		61,518,516.44	56,193,473.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		5,895.75	708.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		5,895.75	708.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		33,373,069.72	32,728,224.17
投资支付的现金		7,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		40,373,069.72	32,728,224.17
投资活动产生的现金流量净额		-40,367,173.97	-32,727,516.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			243,812,081.51
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金

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收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			243,812,081.51
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		23,886,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（四十七）	2,870,834.66	6,398,832.75
筹资活动现金流出小计		26,756,834.66	6,398,832.75
筹资活动产生的现金流量净额		-26,756,834.66	237,413,248.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	五、（四十八）	-5,605,492.19	260,879,206.25
加：期初现金及现金等价物余额		375,302,173.03	114,422,966.78
六、期末现金及现金等价物余额		369,696,680.84	375,302,173.03

法定代表人：何继盛 主管会计工作负责人：崔鹏洋 会计机构负责人：陈政军

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2023年	2022年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		600,368,915.50	421,521,986.75
收到的税费返还		5,393,213.41	869,612.89
收到其他与经营活动有关的现金		12,401,414.85	7,532,181.14
经营活动现金流入小计		618,163,543.76	429,923,780.78
购买商品、接受劳务支付的现金		388,407,641.64	376,986,838.50
支付给职工以及为职工支付的现金		58,219,469.17	46,007,502.19
支付的各项税费		45,788,331.36	8,680,954.49
支付其他与经营活动有关的现金		35,039,027.96	29,747,159.38
经营活动现金流出小计		527,454,470.13	461,422,454.56
经营活动产生的现金流量净额		90,709,073.63	-31,498,673.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		5,420.18	708.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		5,420.18	708.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		16,246,443.01	11,754,909.75
投资支付的现金		7,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		5,000,000.00
投资活动现金流出小计		28,246,443.01	11,754,909.75

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投资活动产生的现金流量净额		-28,241,022.83	-11,754,201.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			243,812,081.51
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			243,812,081.51
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		23,886,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		1,975,927.66	3,877,968.89
筹资活动现金流出小计		25,861,927.66	3,877,968.89
筹资活动产生的现金流量净额		-25,861,927.66	239,934,112.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		36,606,123.14	196,681,237.25
加：期初现金及现金等价物余额		263,557,029.02	66,875,791.77
六、期末现金及现金等价物余额		300,163,152.16	263,557,029.02

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（七） 合并股东权益变动表

单位：元

项目	2023年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	79,620,000.00				234,569,575.44				25,631,507.84		244,740,496.80		584,561,580.08
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	79,620,000.00				234,569,575.44				25,631,507.84		244,740,496.80		584,561,580.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	120,380,001.00				-119,657,801.00		16,218,000.00		3,879,655.27		76,710,301.66		97,530,156.93
（一）综合收益总额							16,218,000.00				104,475,956.93		120,693,956.93
（二）所有者投入和减少资本					722,200.00								722,200.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					722,200.00								722,200.00
4.其他

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（三）利润分配	120,380,001.00				-120,380,001.00				3,879,655.27		-27,765,655.27		-23,886,000.00
1.提取盈余公积									3,879,655.27		-3,879,655.27
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配	120,380,001.00				-120,380,001.00						-23,886,000.00		-23,886,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	200,000,001.00				114,911,774.44		16,218,000.00		29,511,163.11		321,450,798.46		682,091,737.01

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合并所有者权益变动表（续）

项目	2022年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	70,600,000.00				2,608,533.54				18,239,365.36		135,293,737.49		226,741,636.39
加：会计政策变更									-1,523.82		-65,647.54		-67,171.36
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	70,600,000.00				2,608,533.54				18,237,841.54		135,228,089.95		226,674,465.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	9,020,000.00				231,961,041.90				7,393,666.30		109,512,406.85		357,887,115.05
（一）综合收益总额											116,906,073.15		116,906,073.15
（二）所有者投入和减少资本	9,020,000.00				231,961,041.90								240,981,041.90
1.股东投入的普通股	9,020,000.00				231,961,041.90								240,981,041.90
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									7,393,666.30		-7,393,666.30
1.提取盈余公积									7,393,666.30		-7,393,666.30
2.提取一般风险准备

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3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

79,620,000.00

234,569,575.44

25,631,507.84

244,740,496.80

584,561,580.08

法定代表人：何继盛 主管会计工作负责人：崔鹏洋 会计机构负责人：陈政军

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（八） 母公司股东权益变动表

单位：元

项目	2023年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	79,620,000.00				234,569,575.44				25,631,507.84		178,534,638.43	518,355,721.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	79,620,000.00				234,569,575.44				25,631,507.84		178,534,638.43	518,355,721.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	120,380,001.00				-119,657,801.00		16,218,000.00		3,879,655.27		11,030,897.38	31,850,752.65
（一）综合收益总额							16,218,000.00				38,796,552.65	55,014,552.65
（二）所有者投入和减少资本					722,200.00							722,200.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					722,200.00							722,200.00
4.其他
（三）利润分配	120,380,001.00				-120,380,001.00				3,879,655.27		-27,765,655.27	-23,886,000.00
1.提取盈余公积									3,879,655.27		-3,879,655.27
2.提取一般风险准备

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3.对所有者（或股东）的分配	120,380,001.00				-120,380,001.00						-23,886,000.00	-23,886,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	200,000,001.00				114,911,774.44		16,218,000.00		29,511,163.11		189,565,535.81	550,206,474.36

母公司所有者权益变动表（续）

项目

2022年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

70,600,000.00

2,608,533.54

18,239,365.36

112,005,356.09

203,453,254.99

加：会计政策变更

-1,523.82

-13,714.41

-15,238.23

前期差错更正

DataEnergy.Sugon.com 曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司 010-53670052

其他
二、本年期初余额	70,600,000.00				2,608,533.54				18,237,841.54		111,991,641.68	203,438,016.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	9,020,000.00				231,961,041.90				7,393,666.30		66,542,996.75	314,917,704.95
（一）综合收益总额											73,936,663.05	73,936,663.05
（二）所有者投入和减少资本	9,020,000.00				231,961,041.90							240,981,041.90
1.股东投入的普通股	9,020,000.00				231,961,041.90							240,981,041.90
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									7,393,666.30		-7,393,666.30
1.提取盈余公积									7,393,666.30		-7,393,666.30
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用

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（六）其他
四、本年期末余额	79,620,000.00				234,569,575.44				25,631,507.84		178,534,638.43	518,355,721.71

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曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司（曾用名“曙光节能技术（北京）股份有限公司”“北京仙络科技发展有限公”，以下简称“本公司”或“ 公司”）于2002年1月14日经北京市工商行政管理局核准设立，并于同日颁发了注册号为1101052351177的《企业法人营业执照》。

公司以2016年1月31日为改制基准日变更设立为股份有限公司，2022年4月13日，本公司召开第三届董事会第十三次会议、第二届监事会第十一次会议，2022年5月7日，召开2021年年度股东大会，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2022】2324号文《关于同意曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》，同意公司向不特定合格投资者公开发行股票的注册申请，公司于2022年11月18日在北京证券交易所上市交易。公司股票简称“曙光数创”，股票代码872808。

2023年4月17日，公司以资本公积向全体股东以每10股转增15.119317股。本次权益分派共转增120,380,001股，截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数20,000.0001万股。

统一社会信用代码：911101087351280057

住所：北京市海淀区东北旺西路8号中关村软件园一期27号楼C座3层

法定代表人：何继盛

公司类型：股份有限公司（上市）

注册资本：20,000.0001万元

本公司属于通用设备制造业，是一家以数据中心高效冷却技术为核心的数据中心基础设施产品供应商，公司经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服

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务）；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；电子产品销售；机械设备销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；电子、机械设备维护（不含特种设备）；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；计算机软硬件及外围设备制造；制冷、空调设备制造；制冷、空调设备销售；信息系统集成服务；智能仪器仪表制造；智能输配电及控制设备销售；电力设施器材销售；电线、电缆经营；配电开关控制设备制造；配电开关控制设备销售；配电开关控制设备研发；数字视频监控系统销售；智能基础制造装备制造；人工智能硬件销售；工业控制计算机及系统销售；货物进出口；技术进出口；对外承包工程。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；建筑劳务分包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司的母公司为曙光信息产业（北京）有限公司，本公司的最终控制方为中国科学院计算技术研究所。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月17日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

经评价，公司自报告期末起12个月内，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。

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三、重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十三）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

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为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

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在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收账款、应收款项融资、其他应收款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大

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融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

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终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括应付账款、其他应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

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（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准

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备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目	组合类别	确定依据
应收账款、其他应收款	账龄组合

信用风险特征相同和除本公司控制方关联方一及其合并范围内子公司、个人员工交易或往来形成及代扣代缴公积金的应收款项按照账龄组合计提坏账准备

应收款项融资	低风险组合	信用等级较高的银行承兑汇票回款风险低，不确认坏账准备
应收账款	低风险组合	本公司控制方关联方一及其合并范围内子公司往来形成的应收款项回款风险低，不确认坏账准备
其他应收款	低风险组合	本公司控制方关联方一及其合并范围内子公司、个人员工交易或往来形成及代扣代缴公积金的应收款项

本公司基于账龄组合信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
6个月以内	0.60%	0.60%
7至12个月	5.00%	5.00%
1至2年	15.00%	15.00%
2至3年	30.00%	30.00%
3至4年	50.00%	50.00%
4年以上	100.00%	100.00%

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(九)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

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2、发出存货的计价方法

存货发出时按以下方法计价：①采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；②非为单项业务单独采购的存货，按加权平均价格计价确认。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利

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（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、

（八）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十一)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

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持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或

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出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制

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权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75
生产设备	年限平均法	5-10	5.00	19.00-9.50
电子类设备	年限平均法	3-5	5.00	31.67-19.00
办公设备及其他	年限平均法	3-5	5.00	31.67-19.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、机器设备软硬件原价、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧，转入无形资产并自当月开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别	转为固定资产的标准和时点
需安装调试的电子类设备、办公设备及其他	（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
需安装调试的生产设备	（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
房屋及建筑物	（1）主体建设工程及配套工程己完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

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（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命（年）	摊销方法	预计使用寿命的确定依据
土地使用权	47	年限平均法	预期受益年限
知识产权	5-10	年限平均法	预期受益年限
软件	5-10	年限平均法	预期受益年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先

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抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目	摊销方法	摊销年限
装修费	受益期内平均摊销	根据各项费用的受益期确认摊销年限

(十九)合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

?或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

?或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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(二十二)股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

(二十四)交易价格

是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

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?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

?客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

1、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

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（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含云计算服务和运维服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如维护保障服务、运维服务等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

（3）质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照本附注“三、（二十一）预计负债”进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。

(二十五)合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

?该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确规定补助对象的且该对象最终会形成资产项目。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件明确规定补助对象的但该对象补贴的是已发生的或者未发生的成本费用。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助全部划分为与收益相关。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

?商誉的初始确认；

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?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

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合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

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行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

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增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（八）金融工具”进行会计处理。

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未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（八）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让

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资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（八）金融工具”。

(二十九)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的在建工程	在建工程预算超过500.00万元人民币
账龄超过一年或逾期的重要应付账款	账龄超过一年超过500.00万元人民币

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中”关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根

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据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	对2022年1月1日余额的影响金额
		合并	母公司
本公司作为承租人在租赁交易初始确认时递延所得税处理	递延所得税资产
	递延所得税负债	67,171.36	15,238.23
	盈余公积	-1,523.82	-1,523.82
	未分配利润	-65,647.54	-13,714.41

（续）

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	合并		母公司
		2023.12.31 /2023年度	2022.12.31 /2022年度	2023.12.31 /2023年度	2022.12.31 /2022年度
本公司作为承租人在租赁交易初始确认时递延所得税处理	递延所得税资产	52,583.84	68,091.12	52,583.84	68,091.12
	递延所得税负债	41,219.76	112,481.87
	所得税费用	-55,754.83	-22,780.61	15,507.28	-83,329.35
	盈余公积	5,258.38	6,809.11	5,258.38	6,809.11
	未分配利润	6,105.70	-51,199.86	47,325.46	61,282.01

（2）执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”的规定。

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。其中“关于售后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行。

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解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。本公司自2024年1月1日起执行。

2、重要会计估计变更

本公司本年度未发生重要的会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	6.00% 9.00% 13.00%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7.00%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15.00%

(二)税收优惠

1、增值税

依据财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号），本公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，可按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，截至2023年12月31日，共有34款软件享受增值税即征即退的政策。

2、企业所得税

2022年12月30日，本公司取得编号为GR202211006178的高新技术企业证书，有效期三年，本年度享受15.00%的企业所得税优惠政策。

2022年12月14日，子公司曙光数创电子设备科技发展（青岛）有限公司取得编号为GR202237102120的高新技术企业证书，有效期三年，本年度享受

15.00%的企业所得税优惠政策。

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五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金
数字货币
银行存款	369,696,680.84	375,302,173.03
其他货币资金	1,085,199.20	769,485.10
存放财务公司款项
合计	370,781,880.04	376,071,658.13
其中：存放在境外的款项总额
存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其中使用受到限制的货币资金明细如下：

项目

期末余额

上年年末余额

保函保证金

保函保证金

1,085,199.20

769,485.10

合计

合计

1,085,199.20

769,485.10

说明：截至2023年12月31日，其他货币资金中人民币1,085,199.20元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
6个月以内	322,500,666.11	295,450,662.76
7至12个月	160,009.85	3,750,261.36
1至2年	61,247,518.26	12,665,601.77
2至3年	11,309,548.07	1,603,744.71
小计	395,217,742.29	313,470,270.60
减：坏账准备	14,382,537.14	4,279,507.30
合计	380,835,205.15	309,190,763.30

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2、应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	395,217,742.29	100.00	14,382,537.14	3.64	380,835,205.15	313,470,270.60	100.00	4,279,507.30	1.37	309,190,763.30
其中：
账龄组合	371,807,821.74	94.08	14,382,537.14	3.87	357,425,284.60	303,191,366.26	96.72	4,279,507.30	1.41	298,911,858.96
低风险组合	23,409,920.55	5.92			23,409,920.55	10,278,904.34	3.28			10,278,904.34
合计	395,217,742.29	100.00	14,382,537.14		380,835,205.15	313,470,270.60	100.00	4,279,507.30		309,190,763.30

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按组合计提坏账准备：

组合中，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内	299,090,745.56	1,794,544.48	0.60
7至12个月	160,009.85	8,000.49	5.00
1至2年	61,247,518.26	9,187,127.75	15.00
2至3年	11,309,548.07	3,392,864.42	30.00
合计	371,807,821.74	14,382,537.14	-

组合中，采用低风险组合计提坏账准备的应收账款：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）

低风险组合

低风险组合

23,409,920.55

合计

合计

23,409,920.55

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账	4,279,507.30	10,103,029.84				14,382,537.14
合计	4,279,507.30	10,103,029.84				14,382,537.14

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户二	137,223,360.12		137,223,360.12	34.72	823,340.16
客户三	62,779,060.00		62,779,060.00	15.88	376,674.36
客户四	35,033,483.90		35,033,483.90	8.86	210,200.90
客户六	31,459,159.32		31,459,159.32	7.96	4,718,873.90
客户七	27,000,000.00		27,000,000.00	6.83	4,050,000.00
合计	293,495,063.34		293,495,063.34	74.25	10,179,089.32

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(三)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	755,789.06	4,932,324.00
合计	755,789.06	4,932,324.00

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	4,932,324.00	755,789.06	4,932,324.00		755,789.06
合计	4,932,324.00	755,789.06	4,932,324.00		755,789.06

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	29,296,421.06	94.15	19,755,472.46	91.15
1至2年	0.62	0.00	1,868,927.73	8.62
2至3年	1,819,321.90	5.85	35,375.23	0.16
3年以上			14,562.60	0.07
合计	31,115,743.58	100.00	21,674,338.02	100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
供应商六	11,320,754.76	36.38
上海吉尔通讯科技有限公司	5,305,165.67	17.05
供应商七	3,000,000.00	9.64
供应商八	2,075,471.61	6.67
供应商九	1,283,703.13	4.13
合计	22,985,095.17	73.87

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(五)其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	3,708,191.39	2,434,270.86
合计	3,708,191.39	2,434,270.86

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
6个月以内	2,645,960.72	1,189,665.71
7至12个月	402,600.00	783,144.00
1至2年	783,144.00	32,700.00
2至3年	30,000.00	675,830.50
4年以上		4,000.00
小计	3,861,704.72	2,685,340.21
减：坏账准备	153,513.33	251,069.35
合计	3,708,191.39	2,434,270.86

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,861,704.72	100.00	153,513.33	3.98	3,708,191.39	2,685,340.21	100.00	251,069.35	9.35	2,434,270.86
其中：
账龄组合	2,367,699.61	61.31	153,513.33	6.48	2,214,186.28	1,538,674.50	57.30	251,069.35	16.32	1,287,605.15
低风险组合	1,494,005.11	38.69			1,494,005.11	1,146,665.71	42.70			1,146,665.71
合计	3,861,704.72	100.00	153,513.33		3,708,191.39	2,685,340.21	100.00	251,069.35		2,434,270.86

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按组合计提坏账准备：

组合中，采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款项：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内	1,151,955.61	6,911.73	0.60
7至12个月	402,600.00	20,130.00	5.00
1至2年	783,144.00	117,471.60	15.00
2至3年	30,000.00	9,000.00	30.00
合计	2,367,699.61	153,513.33

组合中，采用低风险组合计提坏账准备的其他应收款：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）

低风险组合

低风险组合

1,494,005.11

合计

合计

1,494,005.11

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
上年年末余额	251,069.35			251,069.35
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-97,556.02			-97,556.02
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	153,513.33			153,513.33

其他应收款项账面余额变动如下：

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账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
上年年末余额	2,685,340.21			2,685,340.21
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	3,048,560.72			3,048,560.72
本期终止确认	-1,872,196.21			-1,872,196.21
其他变动
期末余额	3,861,704.72			3,861,704.72

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	251,069.35	-97,556.02				153,513.33
合计	251,069.35	-97,556.02				153,513.33

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金保证金	2,258,827.42	1,508,674.50
非关联单位往来	108,872.19	30,000.00
社保款	1,494,005.11	1,146,665.71
合计	3,861,704.72	2,685,340.21

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
社保公积金缴纳	社保款	1,494,005.11	6个月以内	38.69
北京黄石科技发展有限公司	押金保证金	783,144.00	1至2年	20.28	117,471.60

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单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
天津市学府慧谷机械研发有限公司	押金保证金	479,563.50	6个月以内	12.42	2,877.38
山西零碳智慧能源研究院有限公司	押金保证金	300,000.00	6个月以内	7.77	1,800.00
客户五	押金保证金	200,000.00	7至12个月	5.18	10,000.00
合计		3,256,712.61		84.34	132,148.98

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(六)存货

存货分类

类别	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	24,823,595.33		24,823,595.33	21,232,918.75		21,232,918.75
库存商品	12,730,069.32		12,730,069.32	13,080,721.68		13,080,721.68
发出商品	38,140,627.62		38,140,627.62	83,188,001.35		83,188,001.35
合计	75,694,292.27		75,694,292.27	117,501,641.78		117,501,641.78

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(七)其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
待抵扣进项税额	6,024,475.15
预缴企业所得税	5,233,366.01
待摊销物业费	179,695.28	207,561.60
待摊房租	70,033.09	30,342.98
增值税留抵税额		4,944,758.10
合计	11,507,569.53	5,182,662.68

(八)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

项目

期末余额

上年年末余额

北京蓝耘科技股份有限公司

北京蓝耘科技股份有限公司

26,080,000.00

合计

合计

26,080,000.00

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2、其他权益工具投资情况

项目名称	期末余额	上年年末余额	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
北京蓝耘科技股份有限公司	26,080,000.00		19,080,000.00		19,080,000.00			对被投资单位无重大影响且不以交易为目的持有的权益性投资
合计	26,080,000.00		19,080,000.00		19,080,000.00

说明：2023年6月7日召开总经理办公会，根据经营发展和战略规划，会议决定认购北京蓝耘科技股份有限公司（股票代码871169）定向发行的普通股股票，数量为2,000,000.00股，每股3.5元人民币，截至2023年12月31日收盘价为13.04元/股，其他权益工具投资期末余额26,080,000.00元，本期公允价值变动19,080,000.00元。

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(九)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	174,253,091.75	7,570,950.81
固定资产清理
合计	174,253,091.75	7,570,950.81

2、固定资产情况

项目	房屋及建筑物	生产设备	办公设备及其他	电子类设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额		8,019,489.09	2,869,437.49	455,167.64	11,344,094.22
（2）本期增加金额	112,874,357.74	53,390,445.01	2,941,264.69	1,134,361.17	170,340,428.61
—购置	112,874,357.74	2,304,567.07	2,941,264.69	428,115.95	118,548,305.45
—在建工程转入		51,085,877.94		706,245.22	51,792,123.16
（3）本期减少金额		11,767.24	229,640.11	16,025.64	257,432.99
—处置或报废		11,767.24	229,640.11	16,025.64	257,432.99
（4）期末余额	112,874,357.74	61,398,166.86	5,581,062.07	1,573,503.17	181,427,089.84
2．累计折旧
（1）上年年末余额		2,064,692.00	1,482,590.25	225,861.16	3,773,143.41
（2）本期增加金额	902,994.86	1,895,951.04	746,468.50	97,840.86	3,643,255.26
—计提	902,994.86	1,895,951.04	746,468.50	97,840.86	3,643,255.26
（3）本期减少金额		11,178.88	215,997.34	15,224.36	242,400.58
—处置或报废		11,178.88	215,997.34	15,224.36	242,400.58
（4）期末余额	902,994.86	3,949,464.16	2,013,061.41	308,477.66	7,173,998.09
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	111,971,362.88	57,448,702.70	3,568,000.66	1,265,025.51	174,253,091.75
（2）上年年末账面价值		5,954,797.09	1,386,847.24	229,306.48	7,570,950.81

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3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
青岛数创创新基地	111,971,362.88	详见说明

注：青岛数创创新基地由政府代建，已办理产权证书，项目整体竣工结算审计后随资产转移办理权属变更登记。

(十)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	20,739.30		20,739.30	7,518,090.88		7,518,090.88
合计	20,739.30		20,739.30	7,518,090.88		7,518,090.88

2、在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
天旋星3号				2,204,951.86		2,204,951.86
天旋星4号				5,313,139.02		5,313,139.02
天底星	20,739.30		20,739.30
合计	20,739.30		20,739.30	7,518,090.88		7,518,090.88

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3、重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数（万元）	上年年末余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
天旋星4号	1,340.50	5,313,139.02	7,991,543.08	13,304,682.10			99.25	100.0%				自筹/募集资金
钣金喷涂产线	2,000.00		18,030,754.85	18,030,754.85			90.15	100.0%				政府补助
液冷散热产线	900.00		8,182,036.67	8,182,036.67			90.91	100.0%				政府补助
CDM产线	700.00		6,306,423.94	6,306,423.94			90.09	100.0%				政府补助
合计		5,313,139.02	40,510,758.54	45,823,897.56

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(十一)使用权资产

使用权资产情况

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	13,061,392.46	13,061,392.46
（2）本期增加金额	2,419,413.75	2,419,413.75
—新增租赁	2,419,413.75	2,419,413.75
（3）本期减少金额	5,957,196.28	5,957,196.28
—处置	3,671,653.02	3,671,653.02
—其他转出	2,285,543.26	2,285,543.26
（4）期末余额	9,523,609.93	9,523,609.93
2．累计折旧
（1）上年年末余额	4,913,236.70	4,913,236.70
（2）本期增加金额	2,931,570.25	2,931,570.25
—计提	2,931,570.25	2,931,570.25
（3）本期减少金额	4,895,524.83	4,895,524.83
—处置	2,609,981.57	2,609,981.57
—其他转出	2,285,543.26	2,285,543.26
（4）期末余额	2,949,282.12	2,949,282.12
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	6,574,327.81	6,574,327.81
（2）上年年末账面价值	8,148,155.76	8,148,155.76

(十二)无形资产

1、无形资产情况

项目	土地使用权	知识产权	软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额		22,458,595.26	1,102,900.81	23,561,496.07

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项目	土地使用权	知识产权	软件	合计
（2）本期增加金额	13,761,467.89	943,396.27	1,015,197.70	15,720,061.86
—购置	13,761,467.89	943,396.27	214,244.24	14,919,108.40
—其他			800,953.46	800,953.46
（3）本期减少金额
（4）期末余额	13,761,467.89	23,401,991.53	2,118,098.51	39,281,557.93
2．累计摊销
（1）上年年末余额		13,612,335.94	320,885.28	13,933,221.22
（2）本期增加金额	73,199.30	2,318,973.13	157,411.62	2,549,584.05
—计提	73,199.30	2,318,973.13	157,411.62	2,549,584.05
（3）本期减少金额
（4）期末余额	73,199.30	15,931,309.07	478,296.90	16,482,805.27
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	13,688,268.59	7,470,682.46	1,639,801.61	22,798,752.66
（2）上年年末账面价值		8,846,259.32	782,015.53	9,628,274.85

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
青岛数创创新基地土地使用权	13,688,268.59	详见说明

注：青岛数创创新基地由政府代建，已办理产权证书，项目整体竣工结算审计后随资产转移办理权属变更登记。

(十三)长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费		2,034,158.63	524,267.64		1,509,890.99
合计		2,034,158.63	524,267.64		1,509,890.99

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(十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
信用减值准备	14,536,050.47	2,180,407.56	4,530,576.65	679,586.50
内部交易未实现利润	10,451,050.83	1,567,657.62	24,675,442.25	3,701,316.34
预计负债	2,364,704.01	354,705.61	2,042,766.92	306,415.04
租赁负债	6,650,088.32	997,513.25	7,852,217.38	1,177,832.61
合计	34,001,893.63	5,100,284.04	39,101,003.20	5,865,150.49

2、未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动	19,080,000.00	2,862,000.00
使用权资产	6,574,327.81	986,149.17	8,148,155.76	1,222,223.36
合计	25,654,327.81	3,848,149.17	8,148,155.76	1,222,223.36

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末		上年年末
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	3,218,787.96	1,881,496.08	1,109,741.49	4,755,409.00
递延所得税负债	3,218,787.96	629,361.21	1,109,741.49	112,481.87

(十五)其他非流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
长期资产预付款	4,847,304.93		4,847,304.93	25,435,707.10		25,435,707.10
服务器液体冷却技术创新成果产业化项目	1,510,783.41		1,510,783.41	954,706.98		954,706.98
合计	6,358,088.34		6,358,088.34	26,390,414.08		26,390,414.08

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(十六)所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末				上年年末
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	1,085,199.20	1,085,199.20	保证金	保函保证金	769,485.10	769,485.10	保证金	保函保证金
合计	1,085,199.20	1,085,199.20			769,485.10	769,485.10

(十七)应付账款

应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内	280,033,502.02	96,192,580.95
1至2年	643,516.52	1,169,247.97
2至3年	735,191.45	923,128.22
3年以上	1,869,547.81	1,924,088.32
合计	283,281,757.80	100,209,045.46

(十八)合同负债

合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
预收款项	18,044,483.16	64,845,800.28
合计	18,044,483.16	64,845,800.28

(十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	12,410,000.00	74,340,931.59	77,822,431.59	8,928,500.00
离职后福利-设定提存计划		8,241,461.78	8,241,461.78
辞退福利		413,839.23	413,839.23
合计	12,410,000.00	82,996,232.60	86,477,732.60	8,928,500.00

2、短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	12,410,000.00	61,224,205.58	64,705,705.58	8,928,500.00

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项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（2）职工福利费		1,973,267.37	1,973,267.37
（3）社会保险费		5,255,192.22	5,255,192.22
其中：医疗保险费		5,010,856.00	5,010,856.00
工伤保险费		208,605.38	208,605.38
生育保险费		35,730.84	35,730.84
（4）住房公积金		5,843,932.28	5,843,932.28
（5）工会经费和职工教育经费		44,334.14	44,334.14
合计	12,410,000.00	74,340,931.59	77,822,431.59	8,928,500.00

3、设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		7,979,313.00	7,979,313.00
失业保险费		262,148.78	262,148.78
合计		8,241,461.78	8,241,461.78

(二十)应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	11,315,326.08	19,776,838.38
企业所得税	4,520,241.68	6,360,277.21
个人所得税	345,640.40	285,804.85
印花税	235,692.23	129,728.46
城市维护建设税	793,119.32	1,384,378.69
教育费附加	339,908.28	593,305.16
地方教育费附加	226,605.52	395,536.78
合计	17,776,533.51	28,925,869.53

(二十一)其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项		4,800.61
合计		4,800.61

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其他应付款项按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
非关联单位往来		4,800.61
合计		4,800.61

(二十二)一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
1年内到期的租赁负债	2,570,631.65	2,656,142.02
合计	2,570,631.65	2,656,142.02

(二十三)其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税额	1,083,116.48	54,975.57
合计	1,083,116.48	54,975.57

(二十四)租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
租赁付款额	4,242,171.63	5,495,745.48
其中：未确认融资费用	-162,714.96	-299,670.12
合计	4,079,456.67	5,196,075.36

(二十五)长期应付款

项目	期末余额	上年年末余额
专项应付款	1,520,000.00	1,520,000.00
合计	1,520,000.00	1,520,000.00

专项应付款

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
服务器液体冷却技术创新成果产业化项目	1,520,000.00			1,520,000.00	见说明
合计	1,520,000.00			1,520,000.00

说明：2022年5月5日，本公司以“服务器液体冷却技术创新成果产业化目”为申报项目与北京市经济和信息化局签订“第二批第一年国家专精特新小巨人企业高质量发展资金项目合同书”。截至2023年12月31日，本公司已累计收

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到该课题的专项经费152.00万元，截至报告日该专项课题正在进行中。

(二十六)预计负债

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
产品质量保证	2,042,766.92	1,396,822.51	1,074,885.42	2,364,704.01	计提产品质量保证金
合计	2,042,766.92	1,396,822.51	1,074,885.42	2,364,704.01

(二十七)递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	85,000,000.00		7,494,592.06	77,505,407.94	待摊销政府补助
合计	85,000,000.00		7,494,592.06	77,505,407.94

(二十八)其他非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年以上合同负债	13,999,368.51	13,459,416.45
合计	13,999,368.51	13,459,416.45

(二十九)股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	79,620,000.00			120,380,001.00		120,380,001.00	200,000,001.00

说明：本期资本公积转股120,380,001.00元，详见本附注“一、公司基本情况”。

(三十)资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	234,569,575.44		120,380,001.00	114,189,574.44
其他资本公积		722,200.00		722,200.00
合计	234,569,575.44	722,200.00	120,380,001.00	114,911,774.44

说明：1、本期资本公积转股120,380,001.00元，详见本附注“一、公司基本情况”。

2、本期股份支付导致其他资本公积增加722,200.00元，详见附注“十三、股份支付”。

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(三十一)其他综合收益

项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
不能重分类进损益的其他综合收益		19,080,000.00		2,862,000.00	16,218,000.00			16,218,000.00
其中：其他权益工具投资公允价值变动		19,080,000.00		2,862,000.00	16,218,000.00			16,218,000.00
其他综合收益合计		19,080,000.00		2,862,000.00	16,218,000.00			16,218,000.00

说明：2023年6月7日本公司召开总经理办公会，根据经营发展和战略规划，会议决定认购北京蓝耘科技股份有限公司（股份代码：

871169）定向发行的普通股股票，数量为2,000,000.00股，每股3.5元人民币，截至2023年12月31日收盘价为13.04元/股，其他权益工具投资期末余额26,080,000.00元，本期公允价值变动19,080,000.00元。

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(三十二)盈余公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	25,631,507.84	3,879,655.27		29,511,163.11
合计	25,631,507.84	3,879,655.27		29,511,163.11

说明：本期按照净利润的10%提取盈余公积3,879,655.27元。

(三十三)未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	244,740,496.80	135,293,737.49
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）		-65,647.54
调整后年初未分配利润	244,740,496.80	135,228,089.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润	104,475,956.93	116,906,073.15
减：提取法定盈余公积	3,879,655.27	7,393,666.30
应付普通股股利	23,886,000.00
期末未分配利润	321,450,798.46	244,740,496.80

说明：1、由于会计政策变更，影响年初未分配利润-65,647.54元。

2、2023年5月11日召开股东大会审议通过，公司以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），本次权益分派公派发现金红利23,886,000.00元。

(三十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	650,253,070.67	446,267,650.48	517,601,962.07	310,644,827.66
合计	650,253,070.67	446,267,650.48	517,601,962.07	310,644,827.66

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	650,253,070.67	517,601,962.07
合计	650,253,070.67	517,601,962.07

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2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

类别	本期金额
	营业收入	营业成本
业务类型：
浸没液冷数据中心基础设施产品	378,151,611.22	228,683,945.23
冷板液冷数据中心基础设施产品	189,985,088.99	150,322,680.69
模块化数据中心产品	69,714,754.58	58,580,172.95
配套产品	7,107,132.72	6,199,421.80
服务	5,294,483.16	2,481,429.81
合计	650,253,070.67	446,267,650.48
按终端客户所在地区分类：
北部地区	377,086,058.14	249,146,230.33
南部地区	115,721,903.56	81,344,031.42
东部地区	79,012,869.21	60,241,428.36
西部地区	78,432,239.76	55,535,960.37
合计	650,253,070.67	446,267,650.48
按客户类型分类：
企业	451,940,005.82	294,015,619.96
公共事业	165,287,307.23	124,189,570.01
政府	33,025,757.62	28,062,460.51
合计	650,253,070.67	446,267,650.48

(三十五)税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	1,810,538.14	2,303,100.58
教育费附加	775,944.92	987,043.12
印花税	543,486.32	279,840.51
地方教育费附加	517,296.62	658,028.74
合计	3,647,266.00	4,228,012.95

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(三十六)销售费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	13,353,994.71	7,440,315.75
差旅交通费用	2,041,023.97	762,848.32
市场宣传费用	1,300,016.14	337,801.67
折旧摊销费用	609,201.80	719,816.55
业务招待费用	537,771.79	135,534.04
技术服务费用	492,254.36	255,081.16
房租水电费用	289,235.10	227,758.35
办公费用	33,443.10	16,958.67
其他费用	32,901.25	92,051.53
合计	18,689,842.22	9,988,166.04

(三十七)管理费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	14,778,721.22	13,794,355.57
审计、咨询费用	3,292,498.72	2,220,417.87
折旧摊销费用	1,073,661.98	847,338.91
差旅交通费用	845,315.42	437,885.45
股份支付	722,200.00
业务招待费用	643,246.30	1,374,866.90
办公费用	619,049.71	501,461.76
房租水电费用	518,735.95	281,660.95
其他费用	199,639.70	193,673.27
合计	22,693,069.00	19,651,660.68

(三十八)研发费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	36,133,038.13	33,543,198.08
技术服务费用	16,409,478.84	7,716,523.67
材料及加工费用	7,565,956.18	13,337,727.79
折旧摊销费用	5,059,931.58	3,387,815.63
办公费用	1,591,584.12	976,082.09
差旅交通费用	1,431,750.83	787,410.18

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项目	本期金额	上期金额
其他费用	61,547.53	22,571.41
合计	68,253,287.21	59,771,328.85

(三十九)财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	308,046.87	398,555.88
其中：租赁负债利息费用	308,046.87	398,555.88
减：利息收入	8,538,023.41	4,381,618.25
手续费	2,504.94	10,384.37
合计	-8,227,471.60	-3,972,678.00

(四十)其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	17,639,464.65	14,235,035.48
进项税加计抵减	3,976,144.94
代扣个人所得税手续费	27,798.79	48,707.85
合计	21,643,408.38	14,283,743.33

(四十一)信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收账款坏账损失	10,103,029.84	3,013,539.45
其他应收款坏账损失	-97,556.02	69,278.20
合计	10,005,473.82	3,082,817.65

(四十二)资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得（损失以”-”填列）	39,803.81	223,671.45	39,803.81
其中:使用权资产处置利得（损失以”-”填列）	39,803.81	223,671.45	39,803.81
合计	39,803.81	223,671.45	39,803.81

(四十三)营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	3,503,585.60	235,005.02	3,503,585.60

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项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
其他利得	161,767.63	3,084.93	161,767.63
合计	3,665,353.23	238,089.95	3,665,353.23

(四十四)营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠		100,000.00
非流动资产毁损报废损失	9,136.66	35,479.50	9,136.66
其他支出	252,313.08	102,455.65	252,313.08
合计	261,449.74	237,935.15	261,449.74

(四十五)所得税费用

1、所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	9,006,320.03	12,086,308.98
递延所得税费用	528,792.26	-276,986.31
合计	9,535,112.29	11,809,322.67

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	114,011,069.22
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	17,101,660.38
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	0.01
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	84,578.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税减免优惠的影响
研发费加计扣除的影响	-7,631,157.94
残疾人工资加计扣除的影响	-19,968.68
非同一控制下企业合并的影响

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项目	本期金额
其他
所得税费用	9,535,112.29

(四十六)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	104,475,956.94	116,906,073.15
本公司发行在外普通股的加权平均数	200,000,001.00	179,855,497.15
基本每股收益	0.52	0.65
其中：持续经营基本每股收益	0.52	0.65

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	104,475,956.94	116,906,073.15
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	200,000,001.00	179,855,497.15
稀释每股收益	0.52	0.66
其中：持续经营稀释每股收益	0.52	0.66

(四十七)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
利息收入收到现金	8,538,023.41	4,381,618.25
政府补贴收入收到现金	8,255,244.78	48,600,427.61
收回保函保证金	769,485.10	114,956.38
往来收到现金		1,228,902.95
保证金收到现金	243,367.00	137,200.00
专项课题经费收到现金		1,520,000.00

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项目	本期金额	上期金额
其他	190,337.38	50,829.93
合计	17,996,457.67	56,033,935.12

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
费用支付的现金	37,674,176.14	29,898,349.15
保函保证金支付现金	1,085,199.20	769,485.10
保证金支付的现金	993,519.92	886,144.00
专项课题经费支付现金	556,076.43	954,706.98
往来支付现金	83,567.14	1,224,102.34
捐赠支付现金		100,000.00
其他支付现金	245,101.28	102,455.65
合计	40,637,640.11	33,935,243.22

2、与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
发行费用支付的现金	105.66	2,644,141.51
租赁本金及利息支付的现金	2,870,729.00	3,754,691.24
合计	2,870,834.66	6,398,832.75

（2）筹资活动产生的各项负债的变动

项目	上年年末余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
其他应付款-其他应付款	105.66			105.66
其他应付款-应付股利			23,886,000.00	23,886,000.00
1年内到期的非流动负债-租赁相关	2,656,142.02		2,570,631.65		2,656,142.02	2,570,631.65
租赁负债	5,196,075.36		2,419,413.75	2,870,729.00	665,303.44	4,079,456.67

(四十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	104,475,956.93	116,906,073.15

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补充资料	本期金额	上期金额
加：信用减值损失	10,005,473.82	3,082,817.65
资产减值准备
固定资产折旧	3,643,255.26	1,573,542.10
油气资产折耗
使用权资产折旧	2,931,570.25	4,082,952.02
无形资产摊销	2,549,584.05	2,256,693.60
长期待摊费用摊销	524,267.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以”－”号填列）	-39,803.81	-223,671.45
固定资产报废损失（收益以”－”号填列）	9,136.66	35,479.50
公允价值变动损失（收益以”－”号填列）
财务费用（收益以”－”号填列）	308,046.87	398,555.88
投资损失（收益以”－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以”－”号填列）	2,873,912.92	-276,986.31
递延所得税负债增加（减少以”－”号填列）	-2,345,120.66
存货的减少（增加以”－”号填列）	41,807,349.51	11,775,384.82
经营性应收项目的减少（增加以”－”号填列）	-90,069,690.10	-238,230,619.75
经营性应付项目的增加（减少以”－”号填列）	-15,561,908.80	155,467,781.01
其他	406,485.90	-654,528.72
经营活动产生的现金流量净额	61,518,516.44	56,193,473.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	369,696,680.84	375,302,173.03
减：现金的期初余额	375,302,173.03	114,422,966.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-5,605,492.19	260,879,206.25

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2、现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	369,696,680.84	375,302,173.03
其中：库存现金
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款	369,696,680.84	375,302,173.03
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	369,696,680.84	375,302,173.03
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(四十九)租赁

作为承租人

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	308,046.87	398,555.88
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	377,533.09	460,161.14
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	3,248,262.09	4,215,063.76
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

(五十)试运行销售

项目	本期金额	上期金额
营业收入	2,551,250.84

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项目	本期金额	上期金额
营业成本	1,283,428.98

六、研发支出

项目	本期金额	上期金额
人工费用	36,133,038.13	33,543,198.08
技术服务费用	16,409,478.84	7,716,523.67
材料及加工费用	7,565,956.18	13,337,727.79
折旧摊销费用	5,059,931.58	3,387,815.63
办公费用	1,591,584.12	976,082.09
差旅交通费用	1,431,750.83	787,410.18
其他费用	61,547.53	22,571.41
合计	68,253,287.21	59,771,328.85
其中：费用化研发支出	68,253,287.21	59,771,328.85
资本化研发支出

七、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助

资产负债表列报项目	政府补助金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
递延收益	40,000,000.00	649,556.92		其他收益
合计	40,000,000.00	649,556.92

与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目	政府补助金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
		本期金额	上期金额
其他收益	16,989,907.73	16,989,907.73	14,235,035.48
营业外收入	3,503,585.60	3,503,585.60	235,005.02
合计	20,493,493.33	20,493,493.33	14,470,040.50

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2、涉及政府补助的负债项目

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
递延收益	40,000,000.00			649,556.92			39,350,443.08	与资产相关
递延收益	45,000,000.00			6,845,035.14			38,154,964.86	与收益相关

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八、合并范围的变更

本期未发生合并范围变更。

九、在其他主体中的权益

在子公司中的权益企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接

青岛数创

青岛数创

山东莱西

山东莱西

冷却设备制造和研发

100.00

出资设立

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

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(二)流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

(三)市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要为利率风险。

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

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(一)以公允价值计量的资产的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计

一、持续的公允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资

◆应收款项融资

755,789.06

◆其他权益工具投资

◆其他权益工具投资

26,080,000.00

持续以公允价值计量的资产总额

持续以公允价值计量的资产总额

26,080,000.00

755,789.06

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

其他权益工具投资在计量日能够取得在活跃市场上未经调整的报价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
北京曙光信息	北京	科技推广和应用服务业	47,500.00	62.07	62.07

控制方是：中科曙光，最终控制方是：中国科学院计算技术研究所。

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(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本期无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。

(四)其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
关联方一-13	控制方之子公司
关联方一-10	控制方之子公司
关联方一-15	控制方之子公司
关联方一-12	控制方之子公司
关联方一-14	控制方之子公司
关联方一-17	控制方之子公司
关联方一-4	控制方之子公司
关联方一-16	控制方之子公司
关联方一-7	控制方之子公司
关联方一-18	控制方之子公司
关联方一-19	公司董事担任董事
联方云天科技（北京）有限公司	公司董事担任董事
关联方二	控制方联营
上海寒武纪信息科技有限公司	最终控制方施加重大影响

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
关联方一	采购商品	5,847,080.55	3,938,752.89
关联方二	采购商品	47,169.81
联方云天科技（北京）有限公司	采购商品	20,575.22	42,389.38
关联方一-13	技术服务	5,237.74	7,084.15

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出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
关联方一-14	销售商品	169,381,098.44
关联方一-7	销售商品	26,548,672.56
关联方一-1	销售商品、技术服务	23,725,329.37	2,161,273.68
关联方一	商品销售、技术服务	20,650,206.97	19,469,110.47
关联方一-17	销售商品	1,693,356.88
关联方一-12	销售商品	235,849.07	104,144.25
关联方一-19	销售商品	169,026.55
关联方一-18	销售商品	77,107.59
上海寒武纪信息科技有限公司	销售商品	31,440.71	665,508.14
关联方一-4	销售商品	10,111.15
关联方一-16	销售商品	1,592.92
关联方一-10	销售商品		106,174,013.10
关联方一-15	商品销售		3,159,292.04
关联方一-13	销售商品		88,443.40

2、关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	7,251,322.01	7,672,232.79

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	关联方一-1	15,921,951.11		1,369,366.00
	关联方一	7,476,543.84		8,827,160.24
	关联方一-4	11,425.60
	关联方一-12			82,378.10
预付款项
	联方云天科技（北京）有限公司			8,950.22

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2、应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	关联方一	2,696,477.51	131,075.96
合同负债
	关联方一-14		53,849,457.60
其他非流动负债
	关联方一	5,421,128.00	5,421,128.00
	关联方一-4	56,327.43	56,327.43
	关联方一-12		150,000.00

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

1、公司股东盘锦聚力创新投资管理中心（有限合伙）合伙人财产份额发生变动导致对应本公司股权变动数量为8,000.00股，对应本公司股权价格1.80元每股。转让价格为有限合伙人取得该等份额的成本及该等份额对应的实缴财产份额的上年度末至离职年度上一年度末目标公司经审计的归属于母公司所有者的每股净资产增值部分（如为正值）之和计算，净资产增值部分单价3.07元/股，

本期共确认股份支付费用13.52万元。

2、公司股东昆山聚思力和企业管理合伙企业（有限合伙）合伙人财产份额发生变动导致对应本公司股权变动数量为50,000.00股，对应本公司股权价格

7.00元每股。转让价格为有限合伙人取得该等份额的成本及该等份额对应的实缴财产份额的上年度末至离职年度上一年度末目标公司经审计的归属于母公司所有者的每股净资产增值部分（如为正值）之和计算，净资产增值部分单价分别为2.36元/股、2.07元/股、4.43元/股，本期共确认股份支付费用58.70万元。

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：以2023年1月17日北京证券交易所公司收盘价格确定。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：72.22万元。

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本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：72.22万元。

十四、承诺及或有事项

(三)重要承诺事项

截至2023年12月31日，无重要承诺事项。

(四)或有事项

未结清的履约保函截至2023年12月31日，未结清的保函情况如下：

对方单位名称	开立日期	终止日期	金额	保函类型	备注
中国民航信息网络股份有限公司	2023-11-7	2024-9-19	10,851,992.00	履约保函

十五、资产负债表日后事项

重要的非调整事项本公司无重要的非调整事项。

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

本公司无前期会计差错更正。

(二)分部信息

报告分部的财务信息

（1）产品分部

项目	2023年度		2022年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本

浸没液冷数据中心基础设施产品

浸没液冷数据中心基础设施产品

378,151,611.22

228,683,945.23

428,829,679.86

242,666,159.71

冷板液冷数据中心基础设施产品

冷板液冷数据中心基础设施产品

189,985,088.99

150,322,680.69

35,801,754.57

25,018,337.52

模块化数据中心产品

模块化数据中心产品

69,714,754.58

58,580,172.95

32,823,612.12

28,286,452.55

配套产品

配套产品

7,107,132.72

6,199,421.80

16,672,953.46

13,710,319.28

服务

服务

5,294,483.16

2,481,429.81

3,473,962.06

963,558.60

合计

合计

650,253,070.67

446,267,650.48

517,601,962.07

310,644,827.66

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（2）地区分部

地区	2023年度		2022年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本

北部地区

北部地区

377,086,058.14

249,146,230.33

59,651,389.86

44,597,723.10

南部地区

南部地区

115,721,903.56

81,344,031.42

9,957,011.09

8,091,090.89

东部地区

东部地区

79,012,869.21

60,241,428.36

128,722,566.86

73,552,913.33

西部地区

西部地区

78,432,239.76

55,535,960.37

319,270,994.26

184,403,100.34

合计

合计

650,253,070.67

446,267,650.48

517,601,962.07

310,644,827.66

（3）客户类型分部

地区	2023年度		2022年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本

企业

企业

451,610,850.69

294,015,619.96

364,428,093.34

219,289,046.07

公共事业

公共事业

165,444,386.88

124,189,570.01

27,715,568.16

22,216,540.26

政府

政府

33,197,833.10

28,062,460.51

125,458,300.57

69,139,241.33

合计

合计

650,253,070.67

446,267,650.48

517,601,962.07

310,644,827.66

(三)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、营业收入和营业成本、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
6个月以内	322,500,666.11	295,450,662.76
7至12个月	160,009.85	3,750,261.36

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账龄	期末余额	上年年末余额
1至2年	61,247,518.26	12,665,601.77
2至3年	11,309,548.07	1,603,744.71
小计	395,217,742.29	313,470,270.60
减：坏账准备	14,382,537.14	4,279,507.30
合计	380,835,205.15	309,190,763.30

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2、应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	395,217,742.29	100.00	14,382,537.14	3.64	380,835,205.15	313,470,270.60	100.00	4,279,507.30	1.37	309,190,763.30
其中：
账龄组合	371,807,821.74	94.08	14,382,537.14	3.87	357,425,284.60	303,191,366.26	96.72	4,279,507.30	1.41	298,911,858.96
低风险组合	23,409,920.55	5.92			23,409,920.55	10,278,904.34	3.28			10,278,904.34
合计	395,217,742.29	100.00	14,382,537.14		380,835,205.15	313,470,270.60	100.00	4,279,507.30		309,190,763.30

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按组合计提坏账准备：

组合中，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内	299,090,745.56	1,794,544.48	0.60
7至12个月	160,009.85	8,000.49	5.00
1至2年	61,247,518.26	9,187,127.75	15.00
2至3年	11,309,548.07	3,392,864.42	30.00
合计	371,807,821.74	14,382,537.14

组合中，采用低风险组合计提坏账准备的应收账款：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）

低风险组合

低风险组合

23,409,920.55

合计

合计

23,409,920.55

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账	4,279,507.30	10,103,029.84				14,382,537.14
合计	4,279,507.30	10,103,029.84				14,382,537.14

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户二	137,223,360.12		137,223,360.12	34.72	823,340.16
客户三	62,779,060.00		62,779,060.00	15.88	376,674.36
客户四	35,033,483.90		35,033,483.90	8.86	210,200.90
客户六	31,459,159.32		31,459,159.32	7.96	4,718,873.90
客户七	27,000,000.00		27,000,000.00	6.83	4,050,000.00
合计	293,495,063.34		293,495,063.34	74.25	10,179,089.32

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(二)其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	7,497,688.15	1,484,055.62
合计	7,497,688.15	1,484,055.62

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
6个月以内	6,530,050.10	714,826.82
7至12个月	300,000.00	783,144.00
1至2年	783,144.00	30,000.00
2至3年	30,000.00
4年以上		4,000.00
小计	7,643,194.10	1,531,970.82
减：坏账准备	145,505.95	47,915.20
合计	7,497,688.15	1,484,055.62

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	7,643,194.10	100.00	145,505.95	1.90	7,497,688.15	1,531,970.82	100.00	47,915.20	3.13	1,484,055.62
其中：
账龄组合	1,785,536.11	23.36	145,505.95	8.15	1,640,030.16	860,144.00	56.15	47,915.20	5.57	812,228.80
低风险组合	5,857,657.99	76.64			5,857,657.99	671,826.82	43.85			671,826.82
合计	7,643,194.10	100.00	145,505.95		7,497,688.15	1,531,970.82	100.00	47,915.20		1,484,055.62

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按组合计提坏账准备：

组合中，采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款项：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内	672,392.11	4,034.35	0.60
7至12个月	300,000.00	15,000.00	5.00
1至2年	783,144.00	117,471.60	15.00
2至3年	30,000.00	9,000.00	30.00
合计	1,785,536.11	145,505.95

组合中，采用低风险组合计提坏账准备的其他应收款：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）

低风险组合

低风险组合

5,857,657.99

合计

合计

5,857,657.99

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
上年年末余额	47,915.20			47,915.20
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	97,590.75			97,590.75
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	145,505.95			145,505.95

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其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
上年年末余额	1,531,970.82			1,531,970.82
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	6,830,050.10			6,830,050.10
本期终止确认	-718,826.82			-718,826.82
其他变动
期末余额	7,643,194.10			7,643,194.10

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	47,915.20	97,590.75				145,505.95
合计	47,915.20	97,590.75				145,505.95

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金保证金	1,676,663.92	830,144.00
非关联单位往来	108,872.19	30,000.00
社保款	857,657.99	671,826.82
合并范围内关联方款项	5,000,000.00
合计	7,643,194.10	1,531,970.82

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
合并范围内关联方款项	往来款	5,000,000.00	6个月以内	65.42

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单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
社保公积金缴纳	社保款	857,657.99	6个月以内	11.22
北京黄石科技发展有限公司	押金保证金	783,144.00	1至2年	10.25	117,471.60
山西零碳智慧能源研究院有限公司	押金保证金	300,000.00	6个月以内	3.93	1,800.00
客户五	押金保证金	200,000.00	7至12个月	2.62	10,000.00
合计		7,140,801.99		93.44	129,271.60

(三)长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	50,000,000.00		50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00
合计	50,000,000.00		50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00

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对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	减值准备上年年末余额	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他
青岛数创	50,000,000.00						50,000,000.00
合计	50,000,000.00						50,000,000.00

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(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	650,253,070.67	529,982,252.43	517,578,377.16	366,441,636.33
合计	650,253,070.67	529,982,252.43	517,578,377.16	366,441,636.33

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	650,253,070.67	517,578,377.16
合计	650,253,070.67	517,578,377.16

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

类别	本期金额
	营业收入	营业成本
业务类型：
浸没液冷数据中心基础设施产品	378,151,611.22	276,708,920.30
冷板液冷数据中心基础设施产品	189,985,088.99	179,163,440.45
模块化数据中心产品	69,714,754.58	64,991,206.11
配套产品	7,107,132.72	6,688,332.84
服务	5,294,483.16	2,430,352.73
合计	650,253,070.67	529,982,252.43
按终端客户所在地区分类：
北部地区	377,086,058.14	286,518,323.65
南部地区	115,721,903.56	92,582,427.50
东部地区	79,012,869.21	83,649,444.27
西部地区	78,432,239.76	67,232,057.01
合计	650,253,070.67	529,982,252.43
按客户类型分类：
企业	451,940,005.82	368,669,701.99
公共事业	165,287,307.23	130,507,570.71
政府	33,025,757.62	30,804,979.73

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类别	本期金额
	营业收入	营业成本
合计	650,253,070.67	529,982,252.43

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	39,803.81
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	15,749,836.84
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-99,682.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目	27,798.79

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项目	金额	说明
小计	15,717,757.33
所得税影响额	2,357,797.44
少数股东权益影响额（税后）
合计	13,359,959.89

公司无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的情况。执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对可比会计期间非经常性损益的影响：无

(二)净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	16.77	0.52	0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	14.63	0.46	0.46

曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

（加盖公章）

二〇二四年四月十七日

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附：

第十二节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

董事会秘书办公室