关于金发拉比妇婴童用品股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况的专项说明
华兴专字[2024]23012860030号
金发拉比妇婴童用品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了金发拉比妇婴童用品股份有限公司（以下简称“金发拉比”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于2024年4月16日出具了“华兴审字[2024]23012860010号”无保留意见的审计报告。
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，金发拉比编制了后附2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是金发拉比管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计金发拉比2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对金发拉比实施于2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2023年度金发拉比非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供金发拉比披露年度报告时使用，不得作任何其他用途。
附件：金发拉比妇婴童用品股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国福州市 | 二○二四年四月十六日 |
附件 金发拉比妇婴童用品股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制人：金发拉比妇婴童用品股份有限公司 单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 |
小计
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联方及附属企业 |
小计
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | ||||||||||
| 其他关联方资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业小计 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | ||||||||||
| 深圳市金发拉比妇婴童用品有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 727.85 | 755.06 | 1,413.99 | 68.92 | 代垫费用及往来款 | 非经营性往来 | ||
| 上海金发拉比妇婴童用品有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 273.51 | 34.68 | 308.19 | 代垫费用及往来款 | 非经营性往来 | |||
| 福州金发拉比妇婴童用品有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 9.64 | 55.87 | 59.93 | 5.58 | 代垫费用及往来款 | 非经营性往来 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东金发拉比投资有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4,931.68 | 109.91 | 836.90 | 4,204.69 | 代垫费用及往来款 | 非经营性往来 | |
| 北京金发拉比妇婴童用品商贸有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 124.37 | 0.02 | 14.00 | 110.39 | 代垫费用及往来款 | 非经营性往来 | ||
| 杭州拉比妇婴童用品有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 代垫费用及往来款 | 非经营性往来 | ||||||
| 厦门金发拉比母婴用品有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.21 | 39.21 | 39.42 | 代垫费用及往来款 | 非经营性往来 | |||
| 武汉金发拉比母婴用品有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.48 | 0.48 | 代垫费用及往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 汕头市金发拉比商贸有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 24.64 | 9.15 | 33.79 | 代垫费用及往来款 | 非经营性往来 | |||
| 拉比母婴(香港)有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 77.01 | 0.06 | 77.07 | 代垫费用及往来款 | 非经营性往来 | |||
| 汕头市拉比文化教育咨询有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.03 | 0.03 | 代垫费用及往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 汕头市泓润电子商务有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 9.38 | 9.38 | 代垫费用及往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 广东坤润健康科技发展有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.10 | 2.10 | 2.20 | 代垫费用及往来款 | 非经营性往来 | |||
| 广东金发母婴用品有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.61 | 0.61 | 代垫费用及往来款 | 非经营性往来 |
小计
| 小计 | 6,169.04 | 1,016.53 | 2,706.73 | 4,478.84 | ||||||
| 其他关联人及其附属企业 |
总计
| 总计 | 6,169.04 | 1,016.53 | 2,706.73 | 4,478.84 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：