目 录
一、审计报告 ............................................ 第 1—6 页
二、财务报表 ........................................... 第 7—14 页
（一）合并资产负债表 ................................... 第 7 页
（二）母公司资产负债表 ................................. 第 8 页
（三）合并利润表 ....................................... 第 9 页
（四）母公司利润表 .................................... 第 10 页
（五）合并现金流量表 .................................. 第 11 页
（六）母公司现金流量表 ................................ 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表 ............................ 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表 .......................... 第 14 页
三、财务报表附注 ..................................... 第 15—131 页
四、执业资质证书 ................................... 第 132—135 页
审 计 报 告天健审〔2024〕1-351 号
伊之密股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了伊之密股份有限公司（以下简称伊之密公司）财务报表，包括2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊之密公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于伊之密公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、附注五(二)1 及附注十六（二）1。伊之密公司的营业收入主要来自于模压成型设备的研发、生产与销售。2023年度，伊之密公司的营业收入为人民币 4,095,816,864.87 元，其中模压成型设备销售业务的营业收入为人民币 3,723,217,659.47 元，占营业收入的 90.90%。由于营业收入是伊之密公司关键业绩指标之一，可能存在伊之密公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、整机出仓送货单、安装调试报告等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单等；
(5) 结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 针对资产负债表日时点的发出商品，采取选取特定项目的方式对客户实施函证程序；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款、合同资产和长期应收款（含一年内到期的款项）减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、附注三（十二）、附注五(一)3、
8、9、11。
截至 2023 年 12 月 31 日， 伊之密公司应收账款账面余额为人民币1,071,753,034.20 元，坏账准备为人民币 60,894,030.11 元，账面价值为人民币 1,010,859,004.09 元；合同资产账面余额为人民币 27,771,148.05 元，减值准备为人民币 1,543,992.40 元，账面价值为人民币 26,227,155.65 元；长期应收款（含一年内到期的款项）账面余额为人民币 459,846,014.03 元，减值准备为人民币 7,201,868.82 元，账面价值为人民币 452,644,145.21 元。管理层根据各项应收账款、合同资产和长期应收款（含一年内到期的款项）的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款、合同资产和长期应收款（含一年内到期的款项）金额重大，且应收账款、合同资产和长期应收款（含一年内到期的款项） 减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款、合同资产和长期应收款（含一年内到期的款项）减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款、合同资产和长期应收款（含一年内到期的款项）减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款、合同资产和长期应收款（含一年内到期的款项）减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款、合同资产和长期应收款（含一年内到期的款项）进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款、合同资产和长期应收款（含一年内到期的款项）的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款、合同资产和长期应收
款（含一年内到期的款项），复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款、合同资产和长期应收款（含一年内到期的款项），评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款、合同资产和长期应收款（含一年内到期的款项）预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款、合同资产和长期应收款（含一年内到期的款项）函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；
(7) 检查与应收账款、合同资产和长期应收款（含一年内到期的款项）减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估伊之密公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
伊之密公司治理层（以下简称治理层）负责监督伊之密公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对伊之密公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伊之密公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就伊之密公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月十七日
伊之密股份有限公司财务报表附注2023 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
伊之密股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由广东伊之密精密机械有限公司整体变更设立，于 2011 年 6 月 28 日在佛山市顺德区市场安全监管局登记注册，总部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为 91440606740846335Y 的营业执照，注册资本468,571,084.00 元，股份总数 468,571,084 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份A 股 45,512,817 股，无限售条件的流通股份 A 股 423,058,267 股。公司股票已于2015 年 1 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属机械制造行业。主要经营活动为模压成型设备的研发、生产和销售。本财务报表业经公司 2024 年 4 月 17 日第五届第四次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，设立在香港地区及境外的子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.
同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披 露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的 应收账款 | 五（一）3（2）2) | 公司将单项计提坏账准备超过资产总额 0.5%的应收账款认定为重要项目。 |
| 重要的核销应收账款 | 五（一）3（4）2) | 公司将核销金额超过资产总额 0.5%的应 收账款认定为重要项目。 |
| 重要的账龄超过 1 年的预付 款项 | 五（一）5（1）2) | 公司将账龄超过 1 年的预付款项金额超 过资产总额 0.5%的认定为重要项目。 |
| 重要的在建工程项目 | 五（一）14（2） | 公司将单项在建工程明细金额超过资产 总额 0.5%的认定为重要项目。 |
| 重要的账龄超过 1 年的应付 账款 | 五（一）24（2） | 公司将账龄超过 1 年的应付账款金额超 过资产总额 0.5%的认定为重要项目。 |
| 重要的账龄超过 1 年的合同 负债 | 五（一）25（2） | 公司将账龄超过 1 年的合同负债金额超 过资产总额 0.5%的认定为重要项目。 |
| 重要的账龄超过 1 年的其他 应付款 | 五（一）28（2） | 公司将账龄超过 1 年的其他应付款金额 超过资产总额 0.5%的认定为重要项目。 |
| 重要的投资活动现金流量 | 五（三）1 | 公司将现金流量金额超过资产总额 5%的 投资活动认定为重要项目。 |
2.
非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.
控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.
合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.
合营安排分为共同经营和合营企业。
2.
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)
确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)
确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)
确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)
按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)
确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
1.
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金 额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。2.
外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
1.
金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2.
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)
金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。(2)
金融资产的后续计量方法
1)
以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。3)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)
金融负债的后续计量方法
1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按
照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)
不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)
以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)
金融资产和金融负债的终止确认
1)
当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。2)
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；(3)
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。5.
金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合 同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.
金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.
按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方往来 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失 |
| 其他应收款——应收员工备用金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收暂付款组合 | ||
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的 |
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期 信用损失 | ||
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方往来 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失 |
| 合同资产——质保金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失 |
| 长期应收款（含一年内到期的其他非流动资产） | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失 |
2.
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 1 年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2 年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3 年 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4 年 | 30.00 | 30.00 |
| 4-5 年 | 50.00 | 50.00 |
| 5 年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.
长期应收款按组合计提预期信用损失的方法
公司基于共同信用风险特征对长期应收款进行分类，包括客户逾期信息和信用风险评级。其中在确定客户信用风险评级时考虑的信息涵盖客户生产、销售（下游客户）、涉诉、经营、履约等多个维度，按照风险系数确定客户信用风险评级。
| 逾期情况 | 风险等级 | 长期应收款 预期减值损失率（%） |
| 未逾期 | 正常类 | 0.50 |
| 逾期 3 个月以内（含 3 个月） | 关注类 | 2.00 |
| 逾期情况 | 风险等级 | 长期应收款 预期减值损失率（%） |
| 逾期 3-12 个月（含 12 个月） | 次级类 | 20.00 |
| 逾期 12-24 个月（含 24 个月） | 可疑类 | 50.00 |
| 逾期 24 个月以上 | 损失类 | 100.00 |
4.
按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三) 存货
1.
存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.
发出存货的计价方法
原材料采用月末一次加权平均法，其他存货发出采用个别计价法。
3.
存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.
低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)
低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)
包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.
存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 长期股权投资
1.
共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.
投资成本的确定
(1)
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2)
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)
在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)
在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)
除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.
后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。4.
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)
是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个 步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息 来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)
不属于“一揽子交易”的会计处理
1)
个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)
合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)
属于“一揽子交易”的会计处理
1)
个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)
合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
1.
固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.
各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
(十六) 在建工程
1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 竣工后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十七) 借款费用
1.
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.
借款费用资本化期间
(1)
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。3.
借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1.
无形资产包括土地使用权、商标权、软件及专利技术等，按成本进行初始计量。
2.
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 年，产权登记年限 | 直线法 |
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 商标权等知识产权 | 10 年，预期经济利益年限 | 直线法 |
| 软件 | 2-5 年，预期经济利益年限 | 直线法 |
| BOT 特许经营权 | 21.75 年，协议约定剩余年限 | 直线法 |
| 专利技术 | 5 年，预期经济利益年限 | 直线法 |
3.
研发支出的归集范围
(1)
人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。(2)
直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)
折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设 备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)
无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)
设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制 定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)
装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)
委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)
其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验 收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期 资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.
短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。3.
离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。(2)
对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)
期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.
辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.
其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。2.
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1.
股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)
以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)
以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)
修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1.
收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.
收入计量原则
(1)
公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。(3)
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)
合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.
收入确认的具体方法
公司销售注塑机、压铸机、橡胶注射机等产品，属于在某一时点履行的履约义务。
公司产品销售包括国内销售和出口销售，其中，国内销售“以直销为主、买断式经销为辅”，出口销售“以直销和经销方式相结合”。公司根据国内直销、国内经销和出口销售三种情况分别进行收入确认，具体情况如下：
(1)
国内销售
1)
直销方式：公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，货物运至合同指定地点，公司技术人员进行安装调试，客户确认调试合格并在安装调试报告上签字后，相关的控制权已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。
2)
经销方式：公司根据经销商订单要求完成产品生产后，货物运至合同指定地点，经销商在整机出仓送货单上签字并盖章后，相关的控制权已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。(2)
出口销售
公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，公司产品经海关申报后，取得出口报关申 报联和装箱单。公司以出口发票专用记账联、出口报关单、提单、销售合同等作为收入确认的依据。
(二十五) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.
该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.
该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
1.
政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)
公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。4.
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.
政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。
(2)
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.
同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九) 租赁
1.
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。(1)
使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)
承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)
租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款 额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率 作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按 照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.
公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。(1)
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费 用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)
融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.
售后租回
(1)
公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权 有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)
公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.
能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的 单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相
关财务报表项目。具体调整情况如下：
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备 注 |
| 2022 年 12 月 31 日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税资产 | 830,118.45 | |
| 递延所得税负债 | 802,462.38 | |
| 未分配利润 | 27,656.07 | |
| 2022 年度利润表项目 | ||
| 所得税费用 | -9,378.19 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 9,378.19 |
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 土地使用税 | 土地使用面积 | 3 元、4 元、5 元、6 元/平方米 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 | 12%、1.2% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25%；香港和境外子公司根据注册地的相关法 律计征 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、广东伊之密精密注压科技有限公司（以下简称伊之 密注压）、伊之密精密机械（苏州）有限公司（以下简称苏 州伊之密）、广东伊之密精密橡塑装备科技有限公司（以下 简称伊之密橡胶）、伊之密机器人自动化科技（苏州）有限 公司（以下简称伊之密机器人）、广东伊之密高速包装系统 有限公司（以下简称伊之密包装） | 15% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 佛山市顺德区容桂伊哥体育运动策划有限公司（以下简称伊 哥体育） | 20% |
| 伊之密精密机械（香港）有限公司（以下简称香港伊之密） 及其他境外公司 | 根据注册地的相关法律计征 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 主要税收优惠
1.
增值税
(1)
出口退税
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税
〔2012〕39 号），本公司、伊之密注压、苏州伊之密、伊之密橡胶、伊之密包装、伊之密机器人出口货物享受“免、抵、退”税收政策，出口退税率为 13%。
(2)
软件产品销售即征即退
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100
号），企业销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，本公司、伊之密注压、伊之密橡胶、伊之密包装和伊之密机器人适用上述优惠政策。(3)
增值税进项税额加计抵减
根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司、伊之密注压、苏州伊之密、伊之密橡胶、伊之密包装和伊之密机器人享受先进制造业企业增值税加计抵减政策。2.
企业所得税
(1)
高新技术企业所得税优惠
2023 年 12 月本公司通过高新技术企业审核，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202344007389， 有效期三年，根据相关税收优惠政策，公司 2023 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
2021 年 12 月伊之密注压通过高新技术企业复审，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、 国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书， 证书编号为GR202144006739，根据相关税收优惠政策，伊之密注压 2023 年度按 15%的税率计缴企业所
得税。
2022 年 11 月苏州伊之密通过高新技术企业审核，并收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、 国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书， 证书编号为GR202232006958，有效期三年。根据相关税收优惠政策，苏州伊之密 2023 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
2023 年 12 月伊之密橡胶通过高新技术企业审核，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、 国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书， 证书编号为GR202344010492，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密橡胶 2023 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
2022 年 12 月伊之密包装通过高新技术企业审核，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、 国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书， 证书编号为GR202244017577。根据相关税收优惠政策，伊之密包装 2023 年度暂按 15%的税率计缴企业所得税。
2023 年 11 月伊之密机器人通过高新技术企业审核，并收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书， 证书编号为GR202332006794，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密机器人 2023 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
(2)
其他企业所得税优惠
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号）、《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。伊哥体育享受该项税收优惠政策。
根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 7 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额
的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
3.
其他
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产 税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。伊哥体育享受该项税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1.
货币资金
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 13,583.24 | 162,607.02 |
| 银行存款 | 404,698,389.91 | 503,679,946.36 |
| 其他货币资金 | 73,805,663.83 | 59,772,882.16 |
| 合 计 | 478,517,636.98 | 563,615,435.54 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 50,834,726.19 | 74,616,188.22 |
(2)
其他说明
期末，其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 58,436,905.64 元、保函及信用证保证金
15,145,865.69 元、信用卡保证金 27,000.00 欧元（折合人民币 212,200.44 元），上述款
项使用受限；其他货币资金包括股票回购户 8,737.23 元、阿里巴巴海外店铺 1,954.83 元，上述款项使用不受限。
2.
应收票据
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 34,228,585.11 | 36,600,763.60 |
| 商业承兑汇票 | 1,872,107.27 | |
| 合 计 | 36,100,692.38 | 36,600,763.60 |
(2)
采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 34,228,585.11 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 1,872,107.27 | ||
| 小 计 | 36,100,692.38 | ||
(3)
期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 34,228,585.11 |
| 小 计 | 34,228,585.11 |
3.
应收账款
(1)
账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1 年以内 | 965,018,293.00 | 726,973,696.91 |
| 1-2 年 | 102,298,850.23 | 31,152,103.23 |
| 2-3 年 | 2,762,483.44 | 2,577,105.62 |
| 3-4 年 | 888,135.35 | 382,835.69 |
| 4-5 年 | 121,200.73 | 1,249,313.22 |
| 5 年以上 | 664,071.45 | 76,747.59 |
| 合 计 | 1,071,753,034.20 | 762,411,802.26 |
(2)
坏账准备计提情况
1)
类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 965,230.09 | 0.09 | 965,230.09 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,070,787,804.11 | 99.91 | 59,928,800.02 | 5.60 | 1,010,859,004.09 |
| 合 计 | 1,071,753,034.20 | 100.00 | 60,894,030.11 | 5.68 | 1,010,859,004.09 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 762,411,802.26 | 100.00 | 40,795,571.18 | 5.35 | 721,616,231.08 |
| 合 计 | 762,411,802.26 | 100.00 | 40,795,571.18 | 5.35 | 721,616,231.08 |
2)
重要的单项计提坏账准备的应收账款
本期公司不存在重要的单项计提坏账准备的应收账款。
3)
采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 1,070,787,804.11 | 59,928,800.02 | 5.60 |
| 小 计 | 1,070,787,804.11 | 59,928,800.02 | 5.60 |
4)
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 964,940,062.92 | 48,244,005.87 | 5.00 |
| 1-2 年 | 101,411,850.21 | 10,141,185.04 | 10.00 |
| 2-3 年 | 2,762,483.45 | 552,496.69 | 20.00 |
| 3-4 年 | 888,135.35 | 266,440.61 | 30.00 |
| 4-5 年 | 121,200.73 | 60,600.37 | 50.00 |
| 5 年以上 | 664,071.45 | 664,071.44 | 100.00 |
| 小 计 | 1,070,787,804.11 | 59,928,800.02 | 5.60 |
(3)
坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账 准备 | 965,230.09 | 965,230.09 | ||||
| 按组合计提坏 | 40,795,571.18 | 19,164,678.84 | 31,450.00 | 59,928,800.02 | ||
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账准备 | ||||||
| 合 计 | 40,795,571.18 | 20,129,908.93 | 31,450.00 | 60,894,030.11 | ||
(4)
本期实际核销的应收账款情况
1)
本期实际核销应收账款金额
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 31,450.00 |
2)
本期重要的应收账款核销情况
本期公司不存在核销的重要应收账款。
(5)
应收账款和合同资产金额前 5 名情况
| 期末账面余额 | 占应收账款 | |||||
| 和合同资产 | 应收账款坏账 | |||||
| 单位名称 | 期末余额合 | 准备和合同资 | ||||
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | 计数的比例 | 产减值准备 | ||
| （%） | ||||||
| 客户 1 | 36,816,636.18 | 36,816,636.18 | 3.35 | 2,064,353.79 | ||
| 客户 2 | 34,431,830.09 | 34,431,830.09 | 3.13 | 2,511,900.79 | ||
| 客户 3 | 25,089,752.00 | 25,089,752.00 | 2.28 | 1,254,487.60 | ||
| 客户 4 | 21,420,335.68 | 21,420,335.68 | 1.95 | 1,071,016.78 | ||
| 客户 5 | 17,647,800.01 | 2,752,200.00 | 20,400,000.01 | 1.86 | 1,020,000.00 | |
| 小 | 计 | 135,406,353.96 | 2,752,200.00 | 138,158,553.96 | 12.57 | 7,921,758.96 |
4.
应收款项融资
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 270,636,157.59 | 124,293,230.97 |
| 商业承兑汇票 | 4,960,578.58 | 11,617,780.71 |
| 合 计 | 275,596,736.17 | 135,911,011.68 |
(2)
减值准备计提情况
1)
类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 270,636,157.59 | 98.20 | 270,636,157.59 | ||
| 商业承兑汇票 | 4,960,578.58 | 1.80 | 4,960,578.58 | ||
| 合 计 | 275,596,736.17 | 100.00 | 275,596,736.17 | ||
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 124,293,230.97 | 91.45 | 124,293,230.97 | ||
| 商业承兑汇票 | 11,617,780.71 | 8.55 | 11,617,780.71 | ||
| 合 计 | 135,911,011.68 | 100.00 | 135,911,011.68 | ||
2)
采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 270,636,157.59 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 4,960,578.58 | ||
| 小 计 | 275,596,736.17 | ||
(3)
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 226,497,241.65 |
| 小 计 | 226,497,241.65 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获 支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.
预付款项
(1)
账龄分析
1)
明细情况
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 73,971,257.76 | 88.11 | 73,971,257.76 | |
| 1-2 年 | 8,569,554.35 | 10.21 | 8,569,554.35 | |
| 2-3 年 | 424,881.04 | 0.51 | 424,881.04 | |
| 3 年以上 | 984,178.27 | 1.17 | 984,178.27 | |
| 合 计 | 83,949,871.42 | 100.00 | 83,949,871.42 | |
（续上表）
| 账 龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 54,226,716.15 | 92.66 | 54,226,716.15 | |
| 1-2 年 | 2,792,705.92 | 4.77 | 2,792,705.92 | |
| 2-3 年 | 560,702.82 | 0.96 | 560,702.82 | |
| 3 年以上 | 944,861.81 | 1.61 | 944,861.81 | |
| 合 计 | 58,524,986.70 | 100.00 | 58,524,986.70 | |
2)
账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明期末公司无账龄 1 年以上重要的预付款项。(2)
预付款项金额前 5 名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 供应商 1 | 19,499,988.53 | 23.23 |
| 供应商 2 | 7,340,526.09 | 8.74 |
| 供应商 3 | 3,101,396.85 | 3.69 |
| 供应商 4 | 2,503,403.96 | 2.98 |
| 供应商 5 | 2,266,097.35 | 2.70 |
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 小 计 | 34,711,412.78 | 41.34 |
6.
其他应收款
(1)
款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 14,149,516.53 | 9,104,564.09 |
| 拆借款 | 1,097,675.10 | 2,060,000.00 |
| 应收暂付款 | 5,829,059.48 | 4,618,525.82 |
| 备用金 | 4,215,371.32 | 1,041,265.26 |
| 合 计 | 25,291,622.43 | 16,824,355.17 |
(2)
账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1 年以内 | 19,676,365.62 | 11,067,276.91 |
| 1-2 年 | 2,857,971.04 | 2,878,446.70 |
| 2-3 年 | 1,126,659.12 | 623,966.18 |
| 3-4 年 | 247,253.20 | 540,167.45 |
| 4-5 年 | 155,860.00 | 454,913.84 |
| 5 年以上 | 1,227,513.45 | 1,259,584.09 |
| 合 计 | 25,291,622.43 | 16,824,355.17 |
(3)
坏账准备计提情况
1)
类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 25,291,622.43 | 100.00 | 2,189,507.37 | 8.66 | 23,102,115.06 |
| 合 计 | 25,291,622.43 | 100.00 | 2,189,507.37 | 8.66 | 23,102,115.06 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 16,824,355.17 | 100.00 | 2,381,767.80 | 14.16 | 14,442,587.37 |
| 合 计 | 16,824,355.17 | 100.00 | 2,381,767.80 | 14.16 | 14,442,587.37 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收员工备用金组合 | 4,215,371.32 | ||
| 应收暂付款组合 | 5,829,059.48 | ||
| 账龄组合 | 15,247,191.63 | 2,189,507.37 | 14.36 |
| 其中：1 年以内 | 10,067,928.10 | 503,396.40 | 5.00 |
| 1-2 年 | 2,698,014.18 | 269,801.42 | 10.00 |
| 2-3 年 | 1,058,676.44 | 211,735.29 | 20.00 |
| 3-4 年 | 200,098.08 | 60,029.43 | 30.00 |
| 4-5 年 | 155,860.00 | 77,930.00 | 50.00 |
| 5 年以上 | 1,066,614.83 | 1,066,614.83 | 100.00 |
| 小 计 | 25,291,622.43 | 2,189,507.37 | 8.66 |
(4)
坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生 信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已 发生信用减值） | ||
| 期初数 | 340,138.40 | 281,106.12 | 1,760,523.28 | 2,381,767.80 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -134,900.71 | 134,900.71 | ||
| --转入第三阶段 | -105,867.64 | 105,867.64 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生 信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已 发生信用减值） | ||
| 本期计提 | 298,158.71 | -40,337.77 | -450,081.37 | -192,260.43 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 503,396.40 | 269,801.42 | 1,416,309.55 | 2,189,507.37 |
| 期末坏账准备计 提比例（%） | 2.50 | 10.00 | 57.08 | 8.66 |
各阶段划分依据：第一阶段系自初始确认后信用风险未显著增加账龄 1 年以内的阶段；
第二阶段系自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值账龄 1-2 年的阶段；第三阶
段系自初始确认后已发生信用减值账龄 2 年以上的阶段。
(5)
其他应收款金额前 5 名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比 例（%） | 期末坏账准备 |
| 中国石化销售股份有限公司广东佛山石油分公司 | 押金保证金 | 910,622.76 | 1 年以内 65,500.00 元；1 年以上845,122.76 元 | 3.60 | 700,311.21 |
| 四川海岛印象旅行社有限公 司 | 押金保证金 | 752,603.04 | 1 年以内 | 2.98 | 37,626.95 |
| 上海前锦众程人力资源有限公司 | 应收暂付款 | 733,685.33 | 1 年以内 660,407.37 元；1 年以上73,277.96 元 | 2.90 | |
| 深圳国立商事 认证中心 | 押金保证 金 | 695,581.00 | 1 年以内 | 2.75 | 34,779.05 |
| ADP GUANGZHOU SUPPLY CHAIN CO., LTD | 押金保证金 | 587,021.25 | 1 年以内 | 2.32 | 29,351.06 |
| 小 计 | 3,679,513.38 | 14.55 | 802,068.27 |
7.
存货
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 635,277,185.47 | 635,277,185.47 | |
| 在产品 | 185,008,573.03 | 185,008,573.03 | |
| 库存商品 | 361,878,600.40 | 9,383,754.96 | 352,494,845.44 |
| 发出商品 | 337,141,556.85 | 7,607,773.39 | 329,533,783.46 |
| 委托加工物资 | 31,825,799.67 | 31,825,799.67 | |
| 合同履约成本 | 13,991,190.47 | 13,991,190.47 | |
| 合 计 | 1,565,122,905.89 | 16,991,528.35 | 1,548,131,377.54 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 486,177,787.49 | 486,177,787.49 | |
| 在产品 | 262,275,039.15 | 262,275,039.15 | |
| 库存商品 | 353,385,331.48 | 9,365,687.57 | 344,019,643.91 |
| 发出商品 | 238,258,156.57 | 3,183,378.98 | 235,074,777.59 |
| 委托加工物资 | 18,355,974.93 | 18,355,974.93 | |
| 合同履约成本 | 7,375,794.19 | 7,375,794.19 | |
| 合 计 | 1,365,828,083.81 | 12,549,066.55 | 1,353,279,017.26 |
(2)
存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 9,365,687.57 | 2,550,566.16 | 2,532,498.77 | 9,383,754.96 | ||
| 发出商品 | 3,183,378.98 | 6,652,045.34 | 2,227,650.93 | 7,607,773.39 | ||
| 合 计 | 12,549,066.55 | 9,202,611.50 | 4,760,149.70 | 16,991,528.35 | ||
2)
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 相关产成品售价/估计售 | |||
| 库存商品 | 价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 相关产成品售价减去估计 | |||
| 发出商品 | 的销售费用以及相关税费 | ||
| 后的金额确定可变现净值 |
(3)
合同履约成本
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提 减值 | 期末数 |
| 运输费 | 7,375,794.19 | 65,769,072.28 | 63,708,786.01 | 9,436,080.46 | |
| 工程服务 | 4,555,110.01 | 4,555,110.01 | |||
| 小 计 | 7,375,794.19 | 70,324,182.29 | 63,708,786.01 | 13,991,190.47 |
8.
合同资产
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 27,771,148.05 | 1,543,992.40 | 26,227,155.65 |
| 合 计 | 27,771,148.05 | 1,543,992.40 | 26,227,155.65 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 23,894,733.39 | 1,194,736.67 | 22,699,996.72 |
| 合 计 | 23,894,733.39 | 1,194,736.67 | 22,699,996.72 |
(2)
减值准备计提情况
1)
类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 27,771,148.05 | 100.00 | 1,543,992.40 | 5.56 | 26,227,155.65 |
| 合 计 | 27,771,148.05 | 100.00 | 1,543,992.40 | 5.56 | 26,227,155.65 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 23,894,733.39 | 100.00 | 1,194,736.67 | 5.00 | 22,699,996.72 |
| 合 计 | 23,894,733.39 | 100.00 | 1,194,736.67 | 5.00 | 22,699,996.72 |
2)
采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 27,771,148.05 | 1,543,992.40 | 5.56 |
| 小 计 | 27,771,148.05 | 1,543,992.40 | 5.56 |
(3)
减值准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减 值准备 | 1,194,736.67 | 349,255.73 | 1,543,992.40 | |||
| 合 计 | 1,194,736.67 | 349,255.73 | 1,543,992.40 | |||
9.
一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年内到期的长期应收款 | 326,061,189.93 | 6,208,231.00 | 319,852,958.93 |
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 326,061,189.93 | 6,208,231.00 | 319,852,958.93 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年内到期的长期应收款 | 232,712,748.90 | 1,517,967.58 | 231,194,781.32 |
| 合 计 | 232,712,748.90 | 1,517,967.58 | 231,194,781.32 |
10.
其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 增值税额 | 119,348,297.49 | 119,348,297.49 | |
| 预缴企业所得税 | 6,962,911.28 | 6,962,911.28 | |
| 合 计 | 126,311,208.77 | 126,311,208.77 | |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 增值税额 | 129,641,133.35 | 129,641,133.35 | |
| 预缴企业所得税 | 29,042,321.19 | 29,042,321.19 | |
| 合 计 | 158,683,454.54 | 158,683,454.54 | |
11.
长期应收款
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 一次销售分期收款 | 140,257,540.84 | 993,637.82 | 139,263,903.02 |
| 其中：未实现融资收益 | 6,472,716.74 | 6,472,716.74 | |
| 合 计 | 133,784,824.10 | 993,637.82 | 132,791,186.28 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | 折现率区间（%） | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 一次销售分期收款 | 102,289,624.09 | 1,634,775.35 | 100,654,848.74 | |
| 其中：未实现融资收 益 | 5,425,661.81 | 5,425,661.81 | 7.00%-23.20% | |
| 合 计 | 96,863,962.28 | 1,634,775.35 | 95,229,186.93 | |
(2)
坏账准备计提情况
1)
类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 133,784,824.10 | 100.00 | 993,637.82 | 0.74 | 132,791,186.28 |
| 合 计 | 133,784,824.10 | 100.00 | 993,637.82 | 0.74 | 132,791,186.28 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 96,863,962.28 | 100.00 | 1,634,775.35 | 1.69 | 95,229,186.93 |
| 合 计 | 96,863,962.28 | 100.00 | 1,634,775.35 | 1.69 | 95,229,186.93 |
2)
采用组合计提坏账准备的长期应收款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 长期应收款 | 133,784,824.10 | 993,637.82 | 0.74 |
| 小 计 | 133,784,824.10 | 993,637.82 | 0.74 |
(3)
坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏 账准备 | 1,634,775.35 | -116,140.90 | 524,996.63 | 993,637.82 | ||
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 合 计 | 1,634,775.35 | -116,140.90 | 524,996.63 | 993,637.82 | ||
(4)
本期实际核销的长期应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的长期应收款 | 524,996.63 |
12.
长期股权投资
(1)
分类情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 440,991,591.62 | 440,991,591.62 | |
| 合 计 | 440,991,591.62 | 440,991,591.62 | |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 395,871,482.28 | 395,871,482.28 | |
| 合 计 | 395,871,482.28 | 395,871,482.28 | |
(2)
明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 佛山海晟金融租赁股份有限 公司 | 289,779,393.96 | 49,616,800.55 | ||||
| 佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合 伙） | 28,643,641.43 | 6,292,337.21 | 118,829.10 | |||
| 江西江工精密 机械有限公司 | 71,448,615.80 | 1,681,928.99 | ||||
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 宁波峰乐股权投资合伙企业 （有限合伙） | 5,999,831.09 | -5,112.09 | ||||
| 合 计 | 395,871,482.28 | 6,292,337.21 | 51,412,446.55 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股 利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 佛山海晟金融租赁股份有限 公司 | 339,396,194.51 | |||||
| 佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合 伙） | 22,470,133.32 | |||||
| 江西江工精密 机械有限公司 | 73,130,544.79 | |||||
| 宁波峰乐股权投资合伙企业 （有限合伙） | 5,994,719.00 | |||||
| 合 计 | 440,991,591.62 | |||||
(3)
其他说明
1)
佛山海晟金融租赁股份有限公司系于 2016 年 6 月 28 日在广东省佛山市工商行政管理局登记成立，注册资本为 20 亿元。公司出资 1.8 亿元，现持有佛山海晟金融租赁股份有限公司股权比例为 9.00%，公司委派董事一名。佛山海晟金融租赁股份有限公司 2023 年度财务报表业经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由其出具了《审计报告》
（毕马威华振审字第 2404668 号）。
2)
佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙）系 2017年 4 月 25 日在广东省佛山市顺德区市场监督管理局登记成立，该产业并购基金整体规模为人民币 10,000 万元，公司作为有限合伙人以自有资金出资人民币 3,000 万元，认缴出资比
例为 30%，于 2018 年 3 月 5 日完成备案登记。本期收回投资 6,292,337.21 元。佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙）2023 年度财务报表业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由其出具了《审计报告》（中审亚太审字〔2024〕第001589 号）。3)
江西江工精密机械有限公司系 2008 年 12 月 22 日经宜春市市场监督管理局批准成立的其他有限责任公司，注册资本 3,000 万元。公司出资 70,060,606.06 元，认缴实收资本1,020.00 万元，公司持有江西江工精密机械有限公司股权比例为 34.00%。江西江工精密机械有限公司 2023 年度财务报表业经宜春市君浩会计师事务所（普通合伙）审计，并由其出具了《审计报告》（宜君浩审字〔2024〕第 002 号）。4)
宁波峰乐股权投资合伙企业（有限合伙）系 2021 年 9 月 9 日在宁波市北仑区市场监督管理局登记成立，核准成立日期为 2022 年 7 月 1 日。该股权投资企业整体规模为人民币6,011万元，公司作为有限合伙人以自有资金认缴出资人民币3,000 万元，认缴比例为49.91%。截至2023 年 12 月 31 日，公司实缴出资 600.00 万元。宁波峰乐股权投资合伙企业（有限合伙）2023 年度财务报表业经广东加法会计师事务所（普通合伙）审计，并由其出具了《审计报告》（加法年审字〔2024〕第 051 号）。
13.
固定资产
(1)
明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 857,339,781.35 | 466,815,641.42 | 53,795,359.64 | 36,236,089.69 | 115,036,700.25 | 1,529,223,572.35 |
| 本期增加金额 | 130,361,528.60 | 68,402,147.91 | 4,645,986.30 | 7,494,580.51 | 15,885,235.02 | 226,789,478.34 |
| 1) 购置 | 1,718,601.98 | 27,082,241.36 | 4,573,418.23 | 7,088,335.40 | 15,274,622.66 | 55,737,219.63 |
| 2) 在建工程转入 | 127,832,068.31 | 40,721,040.55 | 39,823.01 | 376,283.20 | 272,566.36 | 169,241,781.43 |
| 3) 其他转入 | 296,792.60 | 179,460.46 | 476,253.06 | |||
| 4) 汇率变动的影响 | 810,858.31 | 302,073.40 | 32,745.06 | 29,961.91 | 158,585.54 | 1,334,224.22 |
| 本期减少金额 | 319,700.00 | 4,038,045.54 | 2,945,464.80 | 2,387,945.40 | 1,484,140.64 | 11,175,296.38 |
| 1) 处置或报废 | 319,700.00 | 4,038,045.54 | 2,945,464.80 | 2,387,945.40 | 1,484,140.64 | 11,175,296.38 |
| 期末数 | 987,381,609.95 | 531,179,743.79 | 55,495,881.14 | 41,342,724.80 | 129,437,794.63 | 1,744,837,754.31 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 172,738,621.18 | 205,650,908.86 | 36,012,602.95 | 24,524,178.11 | 54,777,404.25 | 493,703,715.35 |
| 本期增加金额 | 42,886,437.30 | 42,979,222.24 | 5,141,599.62 | 5,343,759.38 | 15,164,151.77 | 111,515,170.31 |
| 1) 计提 | 42,814,959.87 | 42,842,451.85 | 5,135,956.93 | 5,327,565.57 | 15,131,399.79 | 111,252,334.01 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 2) 汇率变动的影响 | 71,477.43 | 136,770.39 | 5,642.69 | 16,193.81 | 32,751.98 | 262,836.30 |
| 本期减少金额 | 143,716.89 | 3,024,162.68 | 2,123,094.48 | 2,036,783.88 | 1,684,517.07 | 9,012,275.00 |
| 1) 处置或报废 | 143,716.89 | 3,024,162.68 | 2,123,094.48 | 2,036,783.88 | 1,684,517.07 | 9,012,275.00 |
| 期末数 | 215,481,341.59 | 245,605,968.42 | 39,031,108.09 | 27,831,153.61 | 68,257,038.95 | 596,206,610.66 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | ||||||
| 本期增加金额 | 21,732,490.04 | 21,732,490.04 | ||||
| 1) 计提 | 21,732,490.04 | 21,732,490.04 | ||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 21,732,490.04 | 21,732,490.04 | ||||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 771,900,268.36 | 263,841,285.33 | 16,464,773.05 | 13,511,571.19 | 61,180,755.68 | 1,126,898,653.61 |
| 期初账面价值 | 684,601,160.17 | 261,164,732.56 | 17,782,756.69 | 11,711,911.58 | 60,259,296.00 | 1,035,519,857.00 |
(2)
暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 房屋及建筑物 | 50,815,376.70 | 5,833,181.78 | 44,982,194.92 | ||
| 机器设备 | 48,531,308.17 | 6,147,299.04 | 21,732,490.04 | 20,651,519.09 | |
| 小 计 | 99,346,684.87 | 11,980,480.82 | 21,732,490.04 | 65,633,714.01 |
(3)
经营租出固定资产
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 11,250,938.66 |
| 机器设备 | 2,157,322.89 |
| 小 计 | 13,408,261.55 |
(4)
固定资产减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 机器设备 | 42,384,009.13 | 20,651,519.09 | 21,732,490.04 |
| 小 计 | 42,384,009.13 | 20,651,519.09 | 21,732,490.04 |
（续上表）
| 项 目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| 机器设备 | 出售固定资产预计可收回金额 | 与资产相关政府补助剩余未摊 销金额 |
| 小 计 |
14.
在建工程
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装设备 | 29,242,763.94 | 29,242,763.94 | |
| 车间与办公楼 | 35,564,622.39 | 35,564,622.39 | |
| 合 计 | 64,807,386.33 | 64,807,386.33 | |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装设备 | 49,764,210.42 | 49,764,210.42 | |
| 车间与办公楼 | 86,475,827.43 | 86,475,827.43 | |
| 合 计 | 136,240,037.85 | 136,240,037.85 | |
(2)
重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 五沙三厂三期 3#车间 钢结构工程 | 37,917,226.47 | 28,548,383.52 | 9,368,842.95 | 37,917,226.47 | ||
| 五沙三厂二期结构工程 | 32,463,180.36 | 32,463,180.36 | 32,463,180.36 | |||
| 吴江工厂四期 2#车间 建设工程 | 71,000,000.00 | 33,904,720.10 | 33,904,720.10 | |||
| HPM 北美大楼扩建工程 | 75,855,717.00 | 23,656,606.06 | 23,656,606.06 | |||
| 小 计 | 217,236,123.83 | 28,548,383.52 | 99,393,349.47 | 70,380,406.83 | 57,561,326.16 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预 算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金 额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化 率（%） | 资金来源 |
| 五沙三厂三期 3#车间 钢结构工程 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 五沙三厂二期结构工 程 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 吴江工厂四期 2#车间 建设工程 | 47.75 | 48.00 | 自有资金 | |||
| HPM 北美大楼扩建工程 | 31.19 | 32.00 | 自有资金 | |||
| 小 计 |
第 64 页 共 135 页
15.
使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 23,818,522.03 | 491,774.55 | 24,310,296.58 |
| 本期增加金额 | 8,321,452.08 | 1,248,908.73 | 9,570,360.81 |
| (1) 租入 | 7,449,171.07 | 1,220,003.42 | 8,669,174.49 |
| (2) 汇率变动的影响 | 872,281.01 | 28,905.31 | 901,186.32 |
| 本期减少金额 | 1,610,990.84 | 1,610,990.84 | |
| (1) 处置 | 1,610,990.84 | 1,610,990.84 | |
| 期末数 | 30,528,983.27 | 1,740,683.28 | 32,269,666.55 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 8,145,086.51 | 122,943.64 | 8,268,030.15 |
| 本期增加金额 | 5,460,361.54 | 455,937.84 | 5,916,299.38 |
| (1) 计提 | 5,102,245.21 | 443,893.95 | 5,546,139.16 |
| (2) 汇率变动的影响 | 358,116.33 | 12,043.89 | 370,160.22 |
| 本期减少金额 | 174,030.42 | 174,030.42 | |
| (1) 处置 | 174,030.42 | 174,030.42 | |
| 期末数 | 13,431,417.63 | 578,881.48 | 14,010,299.11 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 17,097,565.64 | 1,161,801.80 | 18,259,367.44 |
| 期初账面价值 | 15,673,435.52 | 368,830.91 | 16,042,266.43 |
第 65 页 共 135 页
16.
无形资产
| 项 目 | BOT 特许经营权 | 土地使用权 | 软件 | 商标权等知识产权 | 专利技术 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 32,844,979.07 | 367,044,520.10 | 43,144,892.40 | 3,173,081.60 | 3,986,629.00 | 450,194,102.17 |
| 本期增加金额 | 372,330.37 | 13,597,100.53 | 13,969,430.90 | |||
| (1) 购置 | 3,156,671.09 | 3,156,671.09 | ||||
| (2) 在建工程转入 | 10,402,756.55 | 10,402,756.55 | ||||
| (3) 汇率变动的影响 | 372,330.37 | 37,672.89 | 410,003.26 | |||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 32,844,979.07 | 367,416,850.47 | 56,741,992.93 | 3,173,081.60 | 3,986,629.00 | 464,163,533.07 |
| 累计摊销 | ||||||
| 期初数 | 8,800,392.93 | 42,217,007.63 | 29,138,024.67 | 3,173,081.60 | 3,521,522.29 | 86,850,029.12 |
| 本期增加金额 | 1,510,654.56 | 7,238,051.51 | 7,130,933.93 | 465,106.71 | 16,344,746.71 | |
| (1) 计提 | 1,510,654.56 | 7,238,051.51 | 7,093,021.47 | 465,106.71 | 16,306,834.25 | |
| (2) 汇率变动的影响 | 37,912.46 | 37,912.46 | ||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 10,311,047.49 | 49,455,059.14 | 36,268,958.60 | 3,173,081.60 | 3,986,629.00 | 103,194,775.83 |
| 项 目 | BOT 特许经营权 | 土地使用权 | 软件 | 商标权等知识产权 | 专利技术 | 合 计 |
| 减值准备 | ||||||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 22,533,931.58 | 317,961,791.33 | 20,473,034.33 | 360,968,757.24 | ||
| 期初账面价值 | 24,044,586.14 | 324,827,512.47 | 14,006,867.73 | 465,106.71 | 363,344,073.05 |
期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
17.
商誉
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| BIVOUAC NGINEERING &SERVICE CO | 3,864,287.42 | 3,864,287.42 | |
| 佛山市顺德区伊明精密模具有限公司 | 6,918,878.36 | 6,918,878.36 | |
| 合 计 | 10,783,165.78 | 10,783,165.78 | |
（续上表）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| BIVOUAC NGINEERING &SERVICE CO | 3,864,287.42 | 3,864,287.42 | |
| 佛山市顺德区伊明精密模具有限公司 | 6,918,878.36 | 6,918,878.36 | |
| 合 计 | 10,783,165.78 | 10,783,165.78 | |
18.
长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修支出 | 42,469,867.43 | 39,917,082.74 | 17,207,811.52 | 65,179,138.65 | |
| 刀具 | 2,924,225.39 | 482,744.94 | 1,614,473.23 | 1,792,497.10 | |
| 合 计 | 45,394,092.82 | 40,399,827.68 | 18,822,284.75 | 66,971,635.75 |
19.
递延所得税资产、递延所得税负债
(1)
未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 53,091,604.02 | 8,781,552.26 | 39,111,551.52 | 6,191,336.13 |
| 预计负债 | 57,141,796.25 | 8,571,269.44 | 51,688,609.06 | 7,753,291.36 |
| 递延收益 | 42,632,753.30 | 6,394,913.00 | 54,211,573.51 | 8,131,736.03 |
| 租赁负债（含一年 内到期的其他非流动负债） | 7,431,175.23 | 1,114,676.28 | 5,534,122.99 | 830,118.45 |
| 股份支付 | 18,352,897.20 | 2,902,564.23 | 40,674,875.94 | 6,193,549.15 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 内部交易未实现利 润 | 80,224,578.15 | 12,033,686.72 | 68,971,744.93 | 10,345,761.74 |
| 合 计 | 258,874,804.15 | 39,798,661.93 | 260,192,477.95 | 39,445,792.86 |
(2)
未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 54,424,266.60 | 8,163,639.99 | 96,959,406.33 | 14,543,910.95 |
| 使用权资产 | 7,138,405.55 | 1,070,760.83 | 5,349,749.17 | 802,462.38 |
| 合 计 | 61,562,672.15 | 9,234,400.82 | 102,309,155.50 | 15,346,373.33 |
(3)
未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 131,037,600.81 | 82,104,798.30 |
| 可抵扣亏损 | 78,458,925.28 | 86,755,543.73 |
| 合 计 | 209,496,526.09 | 168,860,342.03 |
(4)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2027 年 | 10,170.93 | 10,170.93 | 根据国家税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2018 年第 45 号），符合条件的高新企业未弥补亏损结转年限延长至 10 年 |
| 2028 年 | 6,017,391.42 | 5,756,554.84 | |
| 2029 年 | 6,048,239.90 | 6,048,239.90 | |
| 2030 年 | 20,388,985.44 | 20,388,985.44 | |
| 2031 年 | 24,595,712.17 | 24,595,712.17 | |
| 2032 年 | 8,903,173.25 | 29,955,880.45 | |
| 2033 年 | 12,495,252.17 | ||
| 合 计 | 78,458,925.28 | 86,755,543.73 |
20.
其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 8,568,383.78 | 8,568,383.78 | |
| 预付股权投资款 | 2,692,307.50 | 2,692,307.50 | |
| 合 计 | 11,260,691.28 | 11,260,691.28 | |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 14,143,874.44 | 14,143,874.44 | |
| 预付股权投资款 | |||
| 合 计 | 14,143,874.44 | 14,143,874.44 | |
21.
所有权或使用权受到限制的资产
(1)
期末资产受限情况
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 73,794,971.77 | 73,794,971.77 | 保证金 | 银行承兑汇票、信用证、 保函的保证金 |
| 应收票据 | 34,228,585.11 | 34,228,585.11 | 质押 | 票据池业务质押 |
| 固定资产 | 325,340,366.43 | 312,368,638.33 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 308,585,356.97 | 276,703,135.04 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 合 计 | 741,949,280.28 | 697,095,330.25 |
(2)
期初资产受限情况
| 项 目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 53,577,634.39 | 53,577,634.39 | 保证金 | 银行承兑汇票、信用证、 保函的保证金 |
| 应收票据 | 36,600,763.60 | 36,600,763.60 | 质押 | 票据池业务质押 |
| 固定资产 | 118,849,889.38 | 114,111,195.36 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 278,583,633.29 | 249,801,110.00 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 合 计 | 487,611,920.66 | 454,090,703.35 |
22.
短期借款
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 118,456,547.23 | 94,283,727.78 |
| 质押及保证借款[注] | 5,005,194.44 | |
| 合 计 | 123,461,741.67 | 94,283,727.78 |
[注]质押物为 7 个发明专利、25 个实用新型专利
(2)
本期无已逾期未偿还的短期借款
23.
应付票据
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 573,966,408.01 | 440,691,115.18 |
| 合 计 | 573,966,408.01 | 440,691,115.18 |
(2)
本期公司不存在已到期未支付的应付票据
24.
应付账款
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料款 | 589,142,772.91 | 478,575,749.71 |
| 长期资产款 | 41,960,774.46 | 39,112,537.98 |
| 其他 | 90,470,169.13 | 86,933,698.78 |
| 合 计 | 721,573,716.50 | 604,621,986.47 |
(2)
期末公司无账龄 1 年以上重要的应付账款
25.
合同负债
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 511,327,471.44 | 429,663,627.17 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 511,327,471.44 | 429,663,627.17 |
(2)
期末公司无账龄 1 年以上重要的合同负债
26.
应付职工薪酬
(1)
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 142,986,403.75 | 674,128,576.45 | 666,346,934.33 | 150,768,045.87 |
| 离职后福利—设 定提存计划 | 27,446,980.79 | 27,446,980.79 | ||
| 辞退福利 | 2,930,219.31 | 2,930,219.31 | ||
| 合 计 | 142,986,403.75 | 704,505,776.55 | 696,724,134.43 | 150,768,045.87 |
(2)
短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和 补贴 | 138,589,112.23 | 615,838,781.73 | 606,092,507.24 | 148,335,386.72 |
| 职工福利费 | 3,228,859.31 | 29,750,320.44 | 31,714,952.81 | 1,264,226.94 |
| 社会保险费 | 13,946,618.53 | 13,946,618.53 | ||
| 其中：医疗保险费 | 12,511,750.49 | 12,511,750.49 | ||
| 工伤保险费 | 1,217,359.57 | 1,217,359.57 | ||
| 生育保险费 | 217,508.47 | 217,508.47 | ||
| 住房公积金 | 10,635,762.12 | 10,635,762.12 | ||
| 工会经费和职工教 育经费 | 1,168,432.21 | 3,957,093.63 | 3,957,093.63 | 1,168,432.21 |
| 小 计 | 142,986,403.75 | 674,128,576.45 | 666,346,934.33 | 150,768,045.87 |
(3)
设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 26,542,657.46 | 26,542,657.46 | ||
| 失业保险费 | 904,323.33 | 904,323.33 | ||
| 小 计 | 27,446,980.79 | 27,446,980.79 |
27.
应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 16,090,079.18 | 22,015,053.60 |
| 企业所得税 | 16,160,514.04 | 11,621,997.52 |
| 代扣代缴个人所得税 | 2,616,652.67 | 1,926,252.64 |
| 城市维护建设税 | 1,202,518.25 | 1,806,870.32 |
| 房产税 | 708,066.54 | 515,495.28 |
| 土地使用税 | 24,671.77 | 43,830.54 |
| 教育费附加 | 518,233.60 | 774,907.54 |
| 地方教育附加 | 340,708.00 | 516,605.02 |
| 印花税 | 786,232.07 | 662,375.22 |
| 环保税 | 991.21 | 525.77 |
| 合 计 | 38,448,667.33 | 39,883,913.45 |
28.
其他应付款
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 48,783,260.84 | 27,672,940.15 |
| 应付暂收款 | 20,240,865.97 | 15,157,367.09 |
| 限制性股票回购义务 | 9,045,462.63 | 19,062,984.90 |
| 合 计 | 78,069,589.44 | 61,893,292.14 |
(2)
期末公司无账龄 1 年以上重要的其他应付款
(3)
其他说明
限制性股票回购义务详见附注五(一)36 资本公积之说明。
29.
一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 170,294,420.07 | 56,510,313.83 |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,724,235.97 | 4,304,406.45 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 176,018,656.04 | 60,814,720.28 |
30.
其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 79,408,412.51 | 63,151,896.14 |
| 其他借款 | 100,150,000.00 | |
| 合 计 | 79,408,412.51 | 163,301,896.14 |
31.
长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 428,741,840.00 | 262,656,000.00 |
| 信用借款 | 103,956,610.00 | 100,417,154.73 |
| 抵押及保证借款 | 418,009,627.39 | 421,125,826.75 |
| 合 计 | 950,708,077.39 | 784,198,981.48 |
32.
租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 房屋租赁 | 12,146,709.54 | 11,737,109.93 |
| 运输工具租赁 | 691,174.60 | 206,560.01 |
| 合 计 | 12,837,884.14 | 11,943,669.94 |
33.
预计负债
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 产品质量保证金 | 67,537,703.73 | 56,975,549.46 | 根据过去 12 个月主营业务收 入销售额计提质量保证金 |
| 对外担保风险准备金 | 5,433.75 | 根据经批准的消费信贷担保 余额计提风险准备金 | |
| BOT 项目后续更新支 出 | 1,226,700.32 | 1,047,183.20 | 根据预计维护支出计提后续 的更新支出 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 合 计 | 68,764,404.05 | 58,028,166.41 |
(2)
其他说明
1)
公司对外售出的产品，自安装调试完成、客户验收合格之日起提供一定期限的保修服务，考虑未来的售后保修支出，年末产品质量保证金余额按过去 12 个月主营业务收入金额的 1.5%确认。
2)
公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司为以“消费信贷担保”模式购买公司产品客户提供担保的议案》，公司为通过公司及子公司以“消费信贷担保”方式购买公司产品的客户在广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行（以下简称顺德农商行）贷款风险敞口资金不超过 2.6 亿元人民币范围提供连带担保责任，担保期限自公司与顺德农商行签订相关文件之日起至 2021 年 4 月 5 日。公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于延长买方信贷担保额度有效期的议案》，延长买方信贷担保额度有效期 3 年。截至
2023 年 12 月 31 日，公司往期消费贷担保相关贷款已结束，本期无新增消费贷担保事项。
3)
公司伊哥体育公园 BOT 项目 2017 年竣工投入运营，BOT 合同约定了特许经营的伊哥体育公园经营中需要达到指定可提供服务水平的条件以及经营期满移交资产时的相关要求，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，公司在报告期对须履行责任的相关开支进行了最佳金额估计，将特许经营服务期限内设备更新的预计未来现金流出逐期计入预计负债，并选择适当折现率计算其现金流量的现值并分期计入主营业务成本；同时，预计未来现金流量流出与现值之间的差额，分期计入财务费用。每个资产负债表日，对已确认的预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对原账面金额进行调整。
34.
递延收益
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 108,233,535.97 | 300,000.00 | 15,078,547.61 | 93,454,988.36 | 政府给予的 无偿补助 |
| 合 计 | 108,233,535.97 | 300,000.00 | 15,078,547.61 | 93,454,988.36 |
35.
股本
(1)
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转 股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 468,772,684.00 | -201,600.00 | -201,600.00 | 468,571,084.00 | |||
(2)
其他说明
公司第一期至第三期限制性股票激励计划中已有激励对象离职，同时第一期、第三期限制性股票激励计划中部分激励对象因所在经营单位层面业绩考核不达标，2023 年度累计回购注销已获授权但尚未解除限售的限制性股票 201,600 股。根据 2023 年第一次临时股东大会决议修改后章程的规定，公司申请减少注册资本人民
币 165,600.00 元。按照限制性股票授予价格以货币方式分别归还激励对象共计 577,944.00
元，同时分别减少股本 165,600.00 元，资本公积 412,344.00 元，库存股 577,944.00 元。
变更后公司的实收资本为 468,607,084.00 元。此次减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕1-5 号）。根据 2023 年第二次临时股东大会决议修改后章程的规定，公司申请减少注册资本人民
币 36,000.00 元。按照限制性股票授予价格以货币方式分别归还激励对象共计 129,060.00
元，同时分别减少股本 36,000.00 元，资本公积 93,060.00 元，库存股 129,060.00 元。变
更后公司的实收资本为 468,571,084.00 元。此次减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕1-12 号）。
36.
资本公积
(1)
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 168,886,054.61 | 19,055,323.31 | 14,964,580.06 | 172,976,797.86 |
| 其他资本公积 | 33,409,787.17 | 4,841,780.11 | 17,426,243.13 | 20,825,324.15 |
| 合 计 | 202,295,841.78 | 23,897,103.42 | 32,390,823.19 | 193,802,122.01 |
(2)
其他说明
1)
本期各公司单体报表确认权益结算的股份支付合计计入其他资本公积6,895,860.27 元，股份支付确认递延所得税资产合计计入其他资本公积-2,057,419.39
元，
合并报表层面归属母公司所有者的部分合计计入资本公积-其他资本公积 4,841,780.11 元，计入少数股东权益-3,339.23 元，股份支付情况详见本财务报表附注十二股份支付之说明。
2)
本年第一期限制性股票激励计划第三个限售期届满，解除限售的限制性股票数量为855,000 股，本年第二期限制性股票激励计划第二个限售期届满，解除限售的限制性股票数量为 575,823 股，本年第三期限制性股票激励计划第一个限售期届满，解除限售的限制性股票数量为 1,190,400 股。等待期内累积的与股份支付费用相对应的资本公积—其他资本公积转入股本溢价，金额共计 17,426,243.13 元。3)
本年公司收购伊之密包装少数股东股权，其购买成本为 26,950,000.00 元，购买日少数股东持有的伊之密包装持续计算的可辨认净资产公允价值的份额为 19,210,927.76 元， 差额 7,739,072.24 元冲减资本公积- 股本溢价； 本年 YIZUMI ADVANCED PROCESSINGTECHNOLOGY PRIVATE LIMITED( 以下简称印度先进成型) 引入小股东， 增加注册资本1,935,509.18 元（原币 22,222,200.00 印度卢比），公司享有变更前后的净资产份额的差额 1,629,080.18 元增加资本公积-股本溢价。
4)
回购减资注销变动详见本财务报表附注五（一）35 股本之说明。
37.
库存股
(1)
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 回购义务 | 19,062,984.90 | 119,986,513.90 | 10,017,522.27 | 129,031,976.53 |
| 合 计 | 19,062,984.90 | 119,986,513.90 | 10,017,522.27 | 129,031,976.53 |
(2)
其他说明
1)
2023 年 1 月 6 日，公司召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于第三期限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议 案》以及《关于回购注销部分限制性股票的议案》，董事会认为公司第三期限制性股票激励计划第一个限售期届满，解除限售条件已经成就。符合条件的激励对象共计 113 人，可解除限售的限制性股票数量 1,190,400 股，根据每股行权价 3.49 元计算，本次解除回购义务4,154,496.00 元。2023 年 7 月 4 日，公司召开第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于第二期限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》、
《关于回购注销部分限制性股票的议案》，董事会认为公司第二期限制性股票激励计划第二
个限售期届满，解除限售条件已经成就。符合条件的激励对象共计 48 人，可解除限售的限
制性股票数量 575,823 股，根据每股行权价 3.49 元计算，本次解除回购义务 2,009,622.27元。2023 年 9 月 14 日，公司召开第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十七次会议， 审议通过了《关于第一期限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》, 董事会认为公司第一期限制性股票激励计划第三个限售期届满，解除限售条件已经成就。符合条件的激励对象共计 41 人，可解除限售的限制性股票数量 855,000 股，根据每股行权价
3.68 元计算，本次解除回购义务 3,146,400.00 元。
上述解除回购义务共减少库存股 9,310,518.27 元。
2)
根据 2023 年第一次临时股东大会决议，公司按照限制性股票授予价格以货币方式分别归还激励对象共计人民币 577,944.00 元，同时分别减少实收股本人民币 165,600.00 元， 资本公积（股本溢价）人民币 412,344.00 元。根据 2023 年第二次临时股东大会决议，公司按照限制性股票授予价格以货币方式归还
激励对象共计人民币 129,060.00 元，同时分别减少实收股本人民币 36,000.00 元，资本公
积（股本溢价）人民币 93,060.00 元。
上述注销回购股份共减少库存股 707,004.00 元。
上述解除回购义务及注销回购股份合计减少库存股 10,017,522.27 元。
3)
2023 年 10 月 30 日召开 2023 年第一次临时董事会会议及 2023 年第一次临时监事会会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，拟使用自有资金以采用集中竞价交易方式回购公司无限售条件的 A 股流通股（以下简称“本次回购”），用于实施股权激励或员工持股计划。本次用于回购股份的资金总额不低于人民币 12,000 万元（含本数）且不超过人民币 20,000 万元（含本数），本次回购价格不超过人民币 25 元/股。截至 2023 年 12 月31日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份成交总金额119,986,513.90 元。
38.
其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转 入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -8,618,037.60 | -4,102,772.10 | -3,451,944.54 | -650,827.56 | -12,069,982.14 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -8,618,037.60 | -4,102,772.10 | -3,451,944.54 | -650,827.56 | -12,069,982.14 | |||
| 其他综合收益合计 | -8,618,037.60 | -4,102,772.10 | -3,451,944.54 | -650,827.56 | -12,069,982.14 | |||
第 79 页 共 135 页
39.
专项储备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 8,945,087.64 | 14,688,114.94 | 9,628,440.53 | 14,004,762.05 |
| 合 计 | 8,945,087.64 | 14,688,114.94 | 9,628,440.53 | 14,004,762.05 |
40.
盈余公积
(1)
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 155,620,025.72 | 14,531,043.35 | 170,151,069.07 | |
| 合 计 | 155,620,025.72 | 14,531,043.35 | 170,151,069.07 |
(2)
其他说明
2023 年度盈余公积增加 14,531,043.35 元，系按母公司净利润的 10.00%计提法定盈余公积。
41.
未分配利润
(1)
明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,557,244,051.68 | 1,397,657,570.98 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 18,277.88 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,557,244,051.68 | 1,397,675,848.86 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 477,089,898.56 | 405,466,462.80 |
| 减：提取法定盈余公积 | 14,531,043.35 | 7,424,811.90 |
| 应付普通股股利 | 164,012,479.40 | 234,572,842.00 |
| 其他综合收益结转留存收益 | 3,900,606.08 | |
| 期末未分配利润 | 1,855,790,427.49 | 1,557,244,051.68 |
(2)
调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响 2022 年期初未分配利润
18,277.88 元。
(3)
其他说明
公司于 2023 年 5 月 23 日召开 2022 年度股东大会，审议通过了《关于公司<2022 年度
利润分配预案>的议案》，同意以 468,607,084 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
3.50
元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，本次派发现金总额为 164,012,479.40元。
(二) 合并利润表项目注释
1.
营业收入/营业成本
(1)
明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 3,825,538,226.60 | 2,545,317,379.50 | 3,435,942,842.53 | 2,392,079,267.48 |
| 其他业务收入 | 270,278,638.27 | 188,622,897.69 | 243,951,603.73 | 142,510,913.01 |
| 合 计 | 4,095,816,864.87 | 2,733,940,277.19 | 3,679,894,446.26 | 2,534,590,180.49 |
| 其中：与客户之间的 合同产生的收入 | 4,089,298,445.90 | 2,728,694,375.35 | 3,676,545,733.19 | 2,531,329,021.51 |
(2)
收入分解信息
1)
与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 注塑机 | 2,760,273,521.36 | 1,841,059,340.98 | 2,657,657,392.73 | 1,847,948,217.76 |
| 压铸机 | 780,138,325.12 | 507,448,461.47 | 575,983,785.08 | 399,574,744.63 |
| 橡胶注射机 | 182,805,812.99 | 109,279,226.25 | 138,527,597.90 | 88,270,570.80 |
| 其他 | 366,080,786.43 | 270,907,346.65 | 304,376,957.48 | 195,535,488.32 |
| 小 计 | 4,089,298,445.90 | 2,728,694,375.35 | 3,676,545,733.19 | 2,531,329,021.51 |
2)
与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内地区 | 2,995,067,033.03 | 2,088,011,121.03 | 2,765,247,772.95 | 1,981,978,434.82 |
| 境外地区 | 1,094,231,412.87 | 640,683,254.32 | 911,297,960.24 | 549,350,586.69 |
| 小 计 | 4,089,298,445.90 | 2,728,694,375.35 | 3,676,545,733.19 | 2,531,329,021.51 |
3)
与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 4,089,298,445.90 | 3,676,545,733.19 |
| 小 计 | 4,089,298,445.90 | 3,676,545,733.19 |
(3)
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 324,986,011.97 元。
2.
税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 9,690,289.29 | 10,861,619.54 |
| 教育费附加 | 4,135,636.63 | 4,658,406.91 |
| 地方教育附加 | 2,784,817.61 | 3,101,084.61 |
| 房产税 | 10,823,933.78 | 7,800,384.74 |
| 土地使用税 | 2,142,583.39 | 2,231,533.72 |
| 印花税 | 2,662,968.97 | 2,190,717.11 |
| 其他 | 528,943.79 | 102,660.14 |
| 合 计 | 32,769,173.46 | 30,946,406.77 |
3.
销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 163,248,982.08 | 174,663,343.73 |
| 销售代理佣金 | 67,881,345.35 | 65,453,929.72 |
| 售后服务费 | 70,253,861.03 | 58,314,938.62 |
| 广告宣传费 | 37,418,346.03 | 18,713,597.96 |
| 差旅费 | 26,226,367.05 | 18,278,171.61 |
| 咨询费 | 5,706,751.67 | 8,621,437.83 |
| 业务招待费 | 10,487,522.46 | 7,470,318.11 |
| 办公费 | 4,017,412.93 | 3,881,382.36 |
| 销售网点租金 | 4,564,152.47 | 3,861,091.06 |
| 折旧费 | 4,107,655.57 | 3,570,544.78 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 汽车费 | 4,247,491.09 | 3,380,156.96 |
| 运输费 | 1,916,514.39 | 1,139,045.68 |
| 其他 | 5,190,070.12 | 3,991,264.21 |
| 合 计 | 405,266,472.24 | 371,339,222.63 |
4.
管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 111,447,541.45 | 103,652,968.47 |
| 折旧摊销费 | 31,174,235.84 | 25,157,839.15 |
| 厂区整修费用 | 16,630,893.67 | 20,657,966.06 |
| 咨询费 | 25,215,091.81 | 16,104,539.91 |
| 水电费 | 6,755,654.76 | 7,287,997.42 |
| 业务招待费 | 6,359,177.05 | 4,208,102.37 |
| 办公费 | 4,450,715.77 | 3,886,547.80 |
| 汽车费 | 3,435,405.58 | 3,246,014.15 |
| 差旅费 | 3,908,383.99 | 2,083,561.30 |
| 宣传费 | 1,607,430.63 | 1,013,398.98 |
| 其他 | 6,558,983.41 | 3,732,391.31 |
| 合 计 | 217,543,513.96 | 191,031,326.92 |
5.
研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 145,086,995.85 | 132,204,067.86 |
| 材料及动力 | 29,460,001.32 | 18,502,920.15 |
| 委外研发服务 | 9,676,062.25 | 8,138,272.49 |
| 折旧摊销 | 8,144,841.01 | 7,801,885.32 |
| 其他投入 | 19,990,041.13 | 13,917,508.28 |
| 合 计 | 212,357,941.56 | 180,564,654.10 |
6.
财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 38,644,936.08 | 32,241,140.29 |
| 减：利息收入 | 10,918,707.50 | 7,249,002.12 |
| 汇兑损益 | -20,536,254.29 | -16,931,551.06 |
| 银行手续费 | 2,893,673.06 | 1,677,733.98 |
| 其他[注] | -2,126,454.13 | -1,638,218.22 |
| 合 计 | 7,957,193.22 | 8,100,102.87 |
[注]其他主要为公司提前支付材料款，供应商给予的现金折扣
7.
其他收益
(1)
明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金 额 |
| 与资产相关的政府补助 | 13,453,547.52 | 12,848,228.23 | 13,453,547.52 |
| 与收益相关的政府补助 | 60,483,797.94 | 71,213,674.07 | 12,120,154.48 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 757,979.89 | 473,548.24 | |
| 增值税加计抵减 | 13,381,342.94 | ||
| 其他 | 72,000.00 | 72,000.00 | |
| 合 计 | 88,148,668.29 | 84,535,450.54 | 25,645,702.00 |
(2)
其他说明
嵌入式软件增值税退税、先进制造业企业增值税加计抵减及代扣个人所得税手续费返还是与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准且持续享受的政府补助，本期收到嵌入式软件增值税退税 48,363,643.46 元、先进制造业企业增值税加计抵减13,381,342.94 元及代扣个人所得税手续费返还 757,979.89 元，上述款项均计入经常性损益。
8.
投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 52,673,309.83 | 43,949,988.36 |
| 应收款项融资贴现损失 | -1,696,734.14 | -1,040,137.99 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 236,361.89 | -3,122,160.00 |
| 合 计 | 51,212,937.58 | 39,787,690.37 |
9.
信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -23,953,212.34 | -12,342,981.05 |
| 合 计 | -23,953,212.34 | -12,342,981.05 |
10.
资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -9,202,611.50 | -7,026,251.20 |
| 合同资产减值损失 | -349,255.73 | -964,725.95 |
| 固定资产减值损失 | -21,732,490.04 | |
| 合 计 | -31,284,357.27 | -7,990,977.15 |
11.
资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 332,214.67 | 332,214.67 | |
| 合 计 | 332,214.67 | 332,214.67 |
12.
营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 23,922.16 | 279,741.30 | 23,922.16 |
| 对外担保风险计提金转回 | 23,940.00 | ||
| 赔偿利得 | 282,904.60 | 881,012.31 | 282,904.60 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 其他[注] | 429,887.11 | 5,162,242.65 | 429,887.11 |
| 合 计 | 736,713.87 | 6,346,936.26 | 736,713.87 |
[注]本期营业外收入其他主要为保险理赔款
13.
营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,859,000.00 | 1,290,537.62 | 1,859,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 660,030.52 | 403,597.70 | 660,030.52 |
| 其他[注] | 1,441,692.50 | 6,607.80 | 1,441,692.50 |
| 合 计 | 3,960,723.02 | 1,700,743.12 | 3,960,723.02 |
[注]本期营业外支出其他包括滞纳金 702,177.29 元、赞助费 234,908.14 元、违约金
210,460.52 元及其他 294,146.55 元
14.
所得税费用
(1)
明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 83,637,447.49 | 37,311,988.67 |
| 递延所得税费用 | -7,764,057.52 | 12,783,663.60 |
| 合 计 | 75,873,389.97 | 50,095,652.27 |
(2)
会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 567,214,535.02 | 471,957,928.33 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 85,082,180.25 | 70,793,689.25 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -889,211.85 | 8,654,233.62 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 5,193,210.46 | |
| 权益法核算的投资收益 | -7,900,996.47 | -6,592,498.25 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,290,326.85 | 1,752,986.28 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 | -3,157,906.08 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 | 7,881,163.75 | 5,413,135.75 |
| 研发费用加计扣除影响 | -17,734,314.96 | -15,567,054.31 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的 变化 | 840,457.24 | |
| 其他[注] | 5,108,938.02 | -15,199,297.31 |
| 所得税费用 | 75,873,389.97 | 50,095,652.27 |
[注]上年同期数的其他主要为固定资产加计扣除；本年其他为前期享受固定资产加速折旧本期一次性纳税调增影响（冲减递延所得税负债）
15.
其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1.
收到或支付的重要的投资活动有关的现金
本期无收到或支付的重要的投资活动有关的现金。
2.
收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)
收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 12,484,560.04 | 42,911,391.13 |
| 利息收入 | 10,918,707.50 | 7,249,002.12 |
| 保证金 | 253,195,316.71 | 161,495,871.61 |
| 往来款 | 962,324.90 | 1,619,203.83 |
| 其他 | 5,841,478.77 | 6,516,803.20 |
| 合 计 | 283,402,387.92 | 219,792,271.89 |
(2)
支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现销售、管理及研发费用 | 300,466,709.13 | 277,398,706.91 |
| 银行手续费 | 2,893,673.06 | 1,677,733.98 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 保证金 | 265,560,281.85 | 168,892,690.18 |
| 往来款 | 3,174,106.06 | 3,929,345.91 |
| 其他 | 1,210,533.66 | 2,337,283.41 |
| 合 计 | 573,305,303.76 | 454,235,760.39 |
(3)
收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 大额可转让存单 | 20,000,000.00 | |
| 合 计 | 20,000,000.00 |
(4)
收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关联方票据及信用证贴现款 | 117,814,021.22 | |
| 关联方票据贴现款保证金 | 2,000,000.00 | |
| 合 计 | 119,814,021.22 |
(5)
支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关联方票据贴现款 | 20,000,000.00 | |
| 关联方票据贴现款保证金 | 10,000,000.00 | |
| 股份回购 | 119,986,513.90 | 1,326,052.00 |
| 执行新租赁准则支付的相关租金 | 7,590,851.35 | 6,731,962.15 |
| 收购少数股东股权 | 26,950,000.00 | 16,150,000.00 |
| 合 计 | 154,527,365.25 | 54,208,014.15 |
3.
现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 491,341,145.05 | 421,862,276.06 |
| 加：资产减值准备 | 55,237,569.61 | 20,333,958.20 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 | 111,252,334.01 | 79,771,074.70 |
| 使用权资产折旧 | 5,546,139.16 | 4,013,924.02 |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 无形资产摊销 | 16,306,834.25 | 14,229,261.42 |
| 长期待摊费用摊销 | 18,822,284.75 | 15,179,063.75 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） | -332,214.67 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 636,108.36 | 123,856.40 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 19,798,087.44 | 13,524,450.48 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -52,909,671.72 | -40,827,828.36 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -352,869.07 | 1,855,177.23 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -6,111,972.51 | 14,823,405.67 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -204,531,224.84 | -100,503,320.41 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -536,661,669.07 | -297,721,627.19 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 244,762,410.76 | 193,344,524.76 |
| 其他[注] | 11,955,534.68 | 7,827,576.28 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 174,758,826.19 | 347,835,773.01 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 404,722,665.21 | 510,037,801.15 |
| 减：现金的期初余额 | 510,037,801.15 | 309,804,688.74 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -105,315,135.94 | 200,233,112.41 |
[注]其他项为专项储备和以权益结算的股份支付的影响
4.
现金和现金等价物的构成
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 404,722,665.21 | 510,037,801.15 |
| 其中：库存现金 | 13,583.24 | 162,607.02 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 404,698,389.91 | 503,679,946.36 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 10,692.06 | 6,195,247.77 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 404,722,665.21 | 510,037,801.15 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 | 50,622,525.75 | 78,626,436.34 |
(2)
公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为 现金和现金等价物的理由 |
| 境外经营子公司现金 | 50,622,525.75 | 78,626,436.34 | 受外汇管制 |
| 小 计 | 50,622,525.75 | 78,626,436.34 |
(3)
不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的 理由 |
| 银行承兑汇票保证金 | 58,436,905.64 | 48,741,376.37 | 存在质押、冻结等无法随时支取情形 |
| 保函及信用证保证金 | 15,145,865.69 | 4,836,258.02 | |
| 信用卡保证金 | 212,200.44 | ||
| 小 计 | 73,794,971.77 | 53,577,634.39 |
5.
筹资活动相关负债变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 94,283,727.78 | 79,049,420.00 | 3,995,895.24 | 53,867,301.35 | 123,461,741.67 | |
| 长期借款（含一年内到 期的长期借款） | 840,709,295.31 | 456,130,900.00 | 39,781,630.71 | 215,619,328.56 | 1,121,002,497.46 | |
| 租赁负债（含一年内到 期的租赁负债） | 16,248,076.39 | 9,192,252.35 | 6,878,208.63 | 18,562,120.11 | ||
| 小 计 | 951,241,099.48 | 535,180,320.00 | 52,969,778.30 | 276,364,838.54 | 1,263,026,359.24 | |
第 91 页 共 135 页
6.
不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 151,319,868.92 | 338,028,327.90 |
| 其中：支付货款 | 151,319,868.92 | 338,028,327.90 |
(四) 其他
1.
外币货币性项目
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 7,236,303.83 | 7.0827 | 51,252,569.14 |
| 欧元 | 145,810.40 | 7.8592 | 1,145,953.10 |
| 港币 | 22,024,088.28 | 0.9062 | 19,958,669.28 |
| 印度卢比 | 119,266,713.78 | 0.0851 | 10,155,322.14 |
| 越南盾 | 9,174,475,424.00 | 0.0003 | 2,664,175.92 |
| 巴西雷亚尔 | 604,256.01 | 1.4596 | 881,972.07 |
| 泰铢 | 6,779,134.01 | 0.2074 | 1,405,721.23 |
| 日元 | 2.00 | 0.0502 | 0.10 |
| 卢布 | 5,000.00 | 0.0803 | 401.34 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 32,140,221.35 | 7.0827 | 227,639,545.76 |
| 欧元 | 14,613,353.49 | 7.8592 | 114,849,267.75 |
| 印度卢比 | 626,057,420.37 | 0.0851 | 53,307,537.23 |
| 越南盾 | 18,338,050,989.00 | 0.0003 | 5,325,186.63 |
| 巴西雷亚尔 | 52,481.27 | 1.4596 | 76,601.66 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 193,397.36 | 7.0827 | 1,369,775.48 |
| 欧元 | 409,147.97 | 7.8592 | 3,215,575.73 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 港币 | 2,174.50 | 0.9062 | 1,970.58 |
| 印度卢比 | 28,468,056.74 | 0.0851 | 2,423,998.10 |
| 越南盾 | 15,510,000.00 | 0.0003 | 4,503.95 |
| 泰铢 | 511,737.60 | 0.2074 | 106,113.91 |
| 短期借款 | |||
| 其中：港币 | 66,252,380.47 | 0.9062 | 60,039,232.23 |
| 印度卢比 | 155,000,000.00 | 0.0851 | 13,197,940.00 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 8,001,885.82 | 7.0827 | 56,674,956.70 |
| 欧元 | 10,001,772.90 | 7.8592 | 78,605,933.58 |
| 港币 | 316,985,895.89 | 0.9062 | 287,258,958.57 |
| 印度卢比 | 1,265,578,403.79 | 0.0851 | 107,761,469.93 |
| 越南盾 | 48,634,101,857.00 | 0.0003 | 14,122,856.84 |
| 巴西雷亚尔 | 2,458,518.39 | 1.4596 | 3,588,453.44 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 1,031,214.60 | 7.0827 | 7,303,783.65 |
| 欧元 | 76,624.44 | 7.8592 | 602,206.80 |
| 港币 | 594,467.82 | 0.9062 | 538,718.63 |
| 印度卢比 | 213,195,484.45 | 0.0851 | 18,153,169.11 |
| 越南盾 | 678,972,286.00 | 0.0003 | 197,166.76 |
| 泰铢 | 6,346.01 | 0.2074 | 1,315.91 |
| 一年内到期的其他非 流动负债 | |||
| 其中：美元 | 47,829.48 | 7.0827 | 338,761.86 |
| 欧元 | 350,544.62 | 7.8592 | 2,755,000.28 |
| 越南盾 | 669,527,543.93 | 0.0003 | 194,424.10 |
| 巴西雷亚尔 | 183,691.34 | 1.4596 | 268,115.88 |
| 泰铢 | 1,758,554.17 | 0.2074 | 364,653.79 |
| 长期借款 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 其中：印度卢比 | 150,000,000.00 | 0.0851 | 12,772,200.00 |
| 租赁负债 | |||
| 其中：美元 | 45,078.62 | 7.0827 | 319,278.34 |
| 欧元 | 713,432.66 | 7.8592 | 5,607,009.96 |
| 越南盾 | 1,798,530,000.00 | 0.0003 | 522,275.13 |
| 巴西雷亚尔 | 100,217.77 | 1.4596 | 146,277.86 |
| 泰铢 | 3,207,213.40 | 0.2074 | 665,047.77 |
(2)
境外经营实体说明
本公司香港地区及境外经营实体有在美国设立的 YIZUMI-HPM CORPORATION(以下简称HPM 北美)，在德国设立的 YIZUMI GERMANY GMBH(以下简称德国研发中心)、YIZUMI PRECISIONMACHINERY(GERMANY)GMBH I.G(以下简称德国销售中心)，在香港地区设立的香港伊之密，在印度设立的 YIZUMI PRECISION MACHINERY(INDIA)TECHNICAL CENTER PRIVATE LIMITED(以下简称印度服务中心)、YIZUMI PRECISION MACHINERY(INDIA)PRIVATE LIMITED(以下简称印度工厂)、印度先进成型，在越南设立的 YIZUMI PRECISION MACHINERY(VIETNAM)COMPANYLIMITED(以下简称越南伊之密)，在巴西设立的 YIZUMI COMERCIO DE MAQUINAS LTDA(以下简称巴西伊之密) ， 在泰国设立的 YIZUMI PRECISION MACHINERY (THAILAND) COMPANYLIMITED(以下简称泰国伊之密)和在俄罗斯设立的 YIZUMI PRECISION MACHINERY (RUS) LTD.（以下简称俄罗斯伊之密），上述公司分别采用美元、欧元、港币、印度卢比、越南盾、巴西雷亚尔、泰铢和俄罗斯卢布作为记账本位币。
2.
租赁
(1)
公司作为承租人
1)
使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15 之说明。
2)
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 2,663,216.19 | 3,538,757.71 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 875,712.80 | 399,920.76 |
| 合 计 | 3,538,928.99 | 3,938,678.47 |
3)
与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 610,373.91 | 550,839.96 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁 付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 11,448,283.93 | 10,150,658.04 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
4)
租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)
公司作为出租人经营租赁1)
租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 6,518,418.97 | 3,348,713.06 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额 相关收入 |
2)
经营租赁资产
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13 之说明。
3)
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1 年以内 | 2,858,127.00 | 2,673,378.00 |
| 1-2 年 | 2,981,276.00 | 2,751,143.50 |
| 2-3 年 | 2,317,779.00 | 2,872,741.50 |
| 3-4 年 | 1,406,108.00 | 2,202,034.00 |
| 4-5 年 | 1,425,346.00 | 1,284,334.50 |
| 5 年以后 | 2,558,924.00 | 3,886,077.00 |
| 合 计 | 13,547,560.00 | 15,669,708.50 |
六、研发支出
(一) 研发支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 145,086,995.85 | 132,204,067.86 |
| 材料及动力 | 29,460,001.32 | 18,502,920.15 |
| 委外研发服务 | 9,676,062.25 | 8,138,272.49 |
| 折旧摊销 | 8,144,841.01 | 7,801,885.32 |
| 其他投入 | 19,990,041.13 | 13,917,508.28 |
| 合 计 | 212,357,941.56 | 180,564,654.10 |
| 其中：费用化研发支出 | 212,357,941.56 | 180,564,654.10 |
(二) 外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据
公司无资本化在研项目。
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1.
公司将香港伊之密、伊之密注压、伊哥体育、HPM 北美、苏州伊之密、印度服务中心、德国研发中心、德国销售中心、伊之密包装、伊之密橡胶、伊之密机器人、印度工厂、越南伊之密、印度先进成型、广东佳全号融资租赁有限公司（以下简称佳全号）、佛山市火神环保科技有限公司（以下简称火神环保）、巴西伊之密、泰国伊之密、广东伊之密智能制造有限公司（以下简称伊之密智能制造）和俄罗斯伊之密等 20 家子公司纳入合并财务报表范围。
2.
子公司基本情况
| 子公司名称 | 实收资本[注] | 主要经营 地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 香港伊之 密 | 76,785,900.00 | 中国香港 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 伊之密注 压 | 394,800,000.00 | 中国广东 | 机械制 造 | 100.00 | 设立 | |
| 伊哥体育 | 3,000,000.00 | 中国广东 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| HPM 北美 | 10,410,010.00 | 美国俄亥 俄州 | 技术服 务 | 100.00 | 设立 | |
| 子公司名称 | 实收资本[注] | 主要经营地及注册 地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 苏州伊之 密 | 100,000,000.00 | 中国苏州 | 机械制 造 | 100.00 | 同一控制下企 业合并 | |
| 印度服务 中心 | 3,850,000.00 | 印度 | 技术服 务 | 100.00 | 设立 | |
| 德国研发 中心 | 25,000.00 | 德国 | 技术研 发 | 100.00 | 设立 | |
| 德国销售 中心 | 25,000.00 | 德国 | 技术服 务 | 100.00 | 设立 | |
| 伊之密包 装 | 15,010,000.00 | 中国广东 | 机械制 造 | 100.00 | 设立 | |
| 伊之密橡 胶 | 20,000,000.00 | 中国广东 | 机械制 造 | 60.00 | 设立 | |
| 伊之密机 器人 | 50,000,000.00 | 中国苏州 | 机械制 造 | 100.00 | 设立 | |
| 印度工厂 | 128,296,618.51 | 印度 | 机械制 造 | 90.00 | 设立 | |
| 越南伊之 密 | 5,049,587,190.00 | 越南 | 技术服 务 | 100.00 | 设立 | |
| 印度先进 成型 | 222,222,200.00 | 印度 | 机械制 造 | 9.00 | 81.00 | 设立 |
| 佳全号 | 200,000,000.00 | 中国广东 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 火神环保 | 30,000,000.00 | 中国广东 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 巴西伊之 密 | 1,774,122.00 | 巴西 | 技术服 务 | 100.00 | 设立 | |
| 泰国伊之 密 | 6,000,000.00 | 泰国 | 技术服 务 | 8.33 | 91.67 | 设立 |
| 伊之密智 能制造 | 100,000,000.00 | 中国广东 | 机械制 造 | 100.00 | 设立 | |
| 俄罗斯伊 之密 | 俄罗斯 | 技术服 务 | 79.00 | 设立 | ||
[注]香港伊之密、HPM 北美、印度服务中心、德国研发中心、德国销售中心、印度工厂、越南伊之密、印度先进成型、巴西伊之密、泰国伊之密实收资本币种分别为港币、美元、印度卢比、欧元、欧元、印度卢比、越南盾、印度卢比、巴西雷亚尔、泰铢
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
截至 2023 年 12 月 31 日，公司及其他股东尚未对俄罗斯伊之密缴付资本金。
(三) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.
在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 伊之密包装 | 2023 年 11 月 | 51.00% | 100.00% |
| 印度先进成型 | 2023 年 7 月 | 100.00% | 90.00% |
2.
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 伊之密包装 | 印度先进成型 |
| 购买成本/处置对价 | 26,950,000.00 | 1,935,509.18 |
| 现金 | 26,950,000.00 | 1,935,509.18 |
| 购买成本/处置对价合计 | 26,950,000.00 | 1,935,509.18 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子 公司净资产份额 | 19,210,927.76 | 306,429.00 |
| 差额 | 7,739,072.24 | 1,629,080.18 |
| 其中：调整资本公积 | 7,739,072.24 | 1,629,080.18 |
(四) 非全资子公司
1.
明细情况
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 伊之密包装 | -1,833,406.50 | 1,470,000.00 | ||
| 伊之密橡胶 | 40.00% | 14,186,488.05 | 10,000,000.00 | 39,644,547.61 |
| 印度工厂 | 10.00% | 703,270.86 | 2,929,123.47 | 4,032,019.86 |
| 印度先进成型 | 10.00% | -75,911.15 | 1,633,798.02 |
2.
变动说明
根据 2023 年 11 月 7 日《广东伊之密高速包装系统有限公司股东会决议》，全体股东同意各小股东将股权转让给本公司，并分别与本公司签订《广东伊之密高速包装系统有限公司股权转让合同》。本次股权转让完成后，公司对伊之密包装的持股比例由 51%变更为 100%。
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 俄罗斯伊之密 | 设立 | 2023 年 12 月 |
3.
非全资子公司的主要财务信息
(1)
资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 伊之密包装[注] | ||||||
| 伊之密橡胶 | 171,860,986.41 | 3,803,622.09 | 175,664,608.50 | 71,650,457.01 | 4,902,782.46 | 76,553,239.47 |
| 印度工厂 | 163,244,004.18 | 11,046,453.31 | 174,290,457.49 | 148,086,247.58 | 7,078,689.34 | 155,164,936.92 |
| 印度先进成型 | 8,492,677.57 | 86,839,001.03 | 95,331,678.60 | 82,019,387.92 | 11,069,240.00 | 93,088,627.92 |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 伊之密包装 | 84,733,273.98 | 9,765,371.78 | 94,498,645.76 | 46,667,608.24 | 1,882,375.86 | 48,549,984.10 |
| 伊之密橡胶 | 160,574,669.68 | 4,116,567.64 | 164,691,237.32 | 72,205,643.56 | 3,125,487.55 | 75,331,131.11 |
| 印度工厂 | 129,865,002.65 | 11,391,269.58 | 141,256,272.23 | 96,182,903.43 | 4,053,168.65 | 100,236,072.08 |
| 印度先进成型 | 6,167,464.86 | 86,206,139.94 | 92,373,604.80 | 78,921,347.79 | 12,619,010.25 | 91,540,358.04 |
[注]截至 2023 年 12 月 31 日，伊之密包装为本公司的全资子公司
(2)
损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流 量 | |
| 伊之密包装[注] | ||||
| 伊之密橡胶 | 192,833,144.06 | 35,466,220.12 | 35,466,220.12 | 12,384,040.82 |
| 印度工厂 | 199,018,137.85 | 7,032,708.60 | 7,032,708.60 | -5,963,202.05 |
| 印度先进成型 | 5,401,258.61 | -489,537.46 | -489,537.46 | 1,526,819.85 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流 量 | |
| 伊之密包装 | 110,747,114.05 | 9,141,925.92 | 9,141,925.92 | -8,049,444.58 |
| 伊之密橡胶 | 156,182,522.46 | 32,174,161.58 | 32,174,161.58 | 38,035,296.39 |
| 印度工厂 | 166,742,324.95 | 11,684,367.25 | 11,684,367.25 | 32,609,742.69 |
| 印度先进成型 | 1,375,754.88 | -9,789,381.19 | -9,789,381.19 | 811,014.98 |
[注]截至 2023 年 12 月 31 日，伊之密包装为本公司的全资子公司
(五) 在联营企业中的权益
1.
联营企业
(1)
基本情况
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会 计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 佛山海晟金融租赁股份有 限公司 | 中国广东 | 中国广东 | 金融业 | 9.00 | 权益法核算 | |
| 佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金 合伙企业（有限合伙） | 中国广东 | 中国广东 | 金融业 | 30.00 | 权益法核算 | |
| 江西江工精密机械有限公 司 | 中国江西 | 中国江西 | 制造业 | 34.00 | 权益法核算 | |
| 宁波峰乐股权投资合伙企 业（有限合伙） | 中国宁波 | 中国宁波 | 金融业 | 49.91 | 权益法核算 | |
(2)
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司持有佛山海晟金融租赁股份有限公司 9%股权并派驻一名董事，对佛山海晟金融租赁股份有限公司生产与经营决策具有重大影响。
2.
联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 | ||||||
| 佛山海晟金融租赁股份有限公司 | 佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 江西江工精密机械有限公司 | 宁波峰乐股权投资合伙企业（有限合伙） | 佛山海晟金融租赁股份有限公司 | 佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合 伙） | 江西江工精密机械有限公司 | 宁波峰乐股权投资合伙企业 （有限合伙） | |
| 流动资产 | 31,588,522,177.88 | 785,017.45 | 111,284,196.02 | 424,418.96 | 30,731,671,001.23 | 22,117,828.52 | 79,857,512.51 | 434,661.57 |
| 非流动资产 | 555,704,603.92 | 74,163,694.20 | 135,780,894.29 | 12,000,000.00 | 238,317,763.84 | 73,731,537.00 | 138,239,557.99 | 12,000,000.00 |
| 资产合计 | 32,144,226,781.80 | 74,948,711.65 | 247,065,090.31 | 12,424,418.96 | 30,969,988,765.07 | 95,849,365.52 | 218,097,070.50 | 12,434,661.57 |
| 流动负债 | 25,171,161,018.97 | 48,267.28 | 50,574,261.79 | 5,000.00 | 25,508,191,946.44 | 370,560.78 | 39,260,306.53 | 5,000.00 |
| 非流动负债 | 3,201,496,991.92 | 9,000,000.00 | 2,241,532,656.25 | |||||
| 负债合计 | 28,372,658,010.89 | 48,267.28 | 59,574,261.79 | 5,000.00 | 27,749,724,602.69 | 370,560.78 | 39,260,306.53 | 5,000.00 |
| 所有者权益 | 3,771,568,770.91 | 74,900,444.37 | 187,490,828.52 | 12,419,418.96 | 3,220,264,162.38 | 95,478,804.74 | 178,836,763.97 | 12,429,661.57 |
| 按持股比例计 算的净资产份额 | 339,441,189.38 | 22,470,133.31 | 63,746,881.70 | 6,198,532.00 | 289,823,774.61 | 28,643,641.43 | 60,804,499.75 | 6,203,457.77 |
| 对联营企业权益投资的账面 价值 | 339,396,194.52 | 22,470,133.32 | 73,130,544.78 | 5,994,719.00 | 289,779,393.96 | 28,643,641.43 | 70,187,752.52 | 5,999,831.09 |
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 | ||||||
| 佛山海晟金融租赁股份有限公司 | 佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 江西江工精密机械有限公司 | 宁波峰乐股权投资合伙企业（有限合伙） | 佛山海晟金融租赁股份有限公司 | 佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合 伙） | 江西江工精密机械有限公司 | 宁波峰乐股权投资合伙企业 （有限合伙） | |
| 营业收入 | 1,053,764,162.34 | 116,365,633.75 | 948,451,871.09 | 73,337,053.68 | ||||
| 净利润 | 551,297,784.05 | 396,097.01 | 8,655,271.36 | -10,242.61 | 442,513,194.32 | 15,547,108.45 | -1,588,713.97 | -338.43 |
| 综合收益总额 | 551,297,784.05 | 396,097.01 | 8,655,271.36 | -10,242.61 | 442,513,194.32 | 15,547,108.45 | -1,588,713.97 | -338.43 |
| 本期收到的来 自联营企业的股利 | 9,000,000.00 | |||||||
(六) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1.
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
2023 年 12 月 31 日，与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体为公司出资参与设立的产业并购基金和股权投资基金。产业并购基金主要从事高端装备制造、智能制造相关行业的投资业务，这类结构化主体 2023 年 12 月 31 日的资产总额为74,948,711.65 元。股权投资基金主要从事高端智能装备产业的投资业务，继续寻找新产业
发展方向，这类结构化主体 2023 年 12 月 31 日的资产总额为 12,424,418.96 元。
2.
与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
| 项 目 | 财务报表列报项目 | 账面价值 | 最大损失敞口 | ||
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | ||
| 产业并购基金 | 长期股权投资 | 22,470,133.32 | 28,643,641.43 | 22,470,133.32 | 28,643,641.43 |
| 股权投资基金 | 长期股权投资 | 5,994,719.00 | 5,999,831.09 | 5,994,719.00 | 5,999,831.09 |
3.
最大损失敞口的确定方法
最大损失敞口为产业并购基金投资在资产负债表日的账面价值。
4.
最大损失敞口与财务报表中确认的资产和负债的差异及原因
佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙）主要从事高端装备制造、智能制造相关行业的投资业务，该产业并购基金整体规模为人民币 10,000 万元，公司作为有限合伙人以自有资金出资人民币 3,000 万元。2022 年收回投资 7,386,000.00 元，
2023 年收回投资 6,292,337.21 元。
根据合伙协议约定，合伙企业的相关活动主要由投资决策委员会决策，5 位组成委员中的 1 名由公司提名委派，虽公司提名的委员具有一票否决权，但实质为保护性权利，只有决策明显背离约定的投资方向时才会行使。另外，根据产业基金约定的风险报酬分配机制，基 金管理人作为普通合伙人享有管理费用收益及超额收益并承担无限责任，公司及其他有限合 伙人所承担的风险与报酬一致，无优先级及劣后级之分。综上，公司没有能力运用对产业基金的权力来影响其回报的金额，不形成控制，故公司不将产业基金纳入合并范围。
宁波峰乐股权投资合伙企业（有限合伙）主要是为了高端智能制造的战略探索，继续寻找新产业发展方向，公司拟借助专业投资机构的经验、能力和资源，推进企业的转型升级，以达到高端智能装备产业的资源合理配置和结构调整的目的，同时实现管理资本的长期稳定增值，该股权投资基金整体规模为人民币 6,011.00 万元，公司作为有限合伙人以自有资金出资人民币 3,000.00 万元，目前实缴出资 600.00 万元。
根据合伙协议约定，宁波盈峰股权投资基金管理有限公司是合伙企业的普通合伙人，合 伙企业对外投资由管理人进行管理，并接受全体合伙人的监督。为了提高投资决策的专业化 程度和操作质量，管理人设投资决策委员会，由三名成员构成，全部由管理人委派。投资决 策委员会决议的事项须经两名或以上委员同意。综上，公司没有能力运用对股权投资基金的权力来影响其回报的金额，不形成控制，故公司不将股权投资基金纳入合并范围。
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
| 项 目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | |
| 与收益相关的政府补助 | 59,158,797.85 |
| 其中：计入递延收益 | 300,000.00 |
| 计入其他收益 | 58,858,797.85 |
| 财政贴息 | 1,689,405.65 |
| 其中：冲减财务费用 | 1,689,405.65 |
| 合 计 | 60,848,203.50 |
(二) 按应收金额确认的政府补助
公司本期不存在按应收金额确认的政府补助。
(三) 涉及政府补助的负债项目
（续上表）
| 项 目 | 本期冲减成本 费用金额 | 本期冲减 资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收 益相关 |
| 递延收益 | 93,154,988.36 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 小 计 | 93,454,988.36 |
项目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金 额 |
| 递延收益 | 106,608,535.88 | 13,453,547.52 | ||
| 递延收益 | 1,625,000.09 | 300,000.00 | 1,625,000.09 | |
| 小 计 | 108,233,535.97 | 300,000.00 | 15,078,547.61 |
(四) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 73,937,345.46 | 84,061,902.30 |
| 计入营业外收入的政府补助金额 | ||
| 净额法下，冲减成本费用的金额 | ||
| 净额法下，与资产相关的政府补助对应资产折旧 摊销减少的金额 | ||
| 财政贴息对利润总额的影响金额 | 1,689,405.65 | 376,102.76 |
| 合 计 | 75,626,751.11 | 84,438,005.06 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.
信用风险管理实务
(1)
信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1)
定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。(2)
违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)
债务人发生重大财务困难；
2)
债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。2.
预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.
金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)9 及五(一)11 之说明。
4.
信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)
货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)
应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年 12 月 31 日，本公司应收账款和合同资产的 11.48%（2022 年 12 月 31 日：13.77%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1 年以内 | 1-3 年 | 3 年以上 | |
| 银行借款 | 1,244,464,239.13 | 1,338,659,184.66 | 326,718,931.90 | 608,315,680.59 | 403,624,572.17 |
| 应付票据 | 573,966,408.01 | 573,966,408.01 | 573,966,408.01 | ||
| 应付账款 | 721,573,716.50 | 721,573,716.50 | 721,573,716.50 | ||
| 其他应付款 | 78,069,589.44 | 78,069,589.44 | 78,069,589.44 | ||
| 其他流动负 债 | |||||
| 租赁负债 （含一年内到期） | 18,562,120.11 | 19,840,570.15 | 6,254,040.73 | 9,680,228.85 | 3,906,300.57 |
| 小 计 | 2,636,636,073.19 | 2,732,109,468.76 | 1,706,582,686.58 | 617,995,909.44 | 407,530,872.74 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1 年以内 | 1-3 年 | 3 年以上 | |
| 银行借款 | 934,993,023.09 | 1,060,475,541.42 | 179,456,959.48 | 537,679,042.48 | 343,339,539.46 |
| 应付票据 | 440,691,115.18 | 440,691,115.18 | 440,691,115.18 | ||
| 应付账款 | 604,621,986.47 | 604,621,986.47 | 604,621,986.47 | ||
| 其他应付款 | 61,893,292.14 | 61,893,292.14 | 61,893,292.14 | ||
| 其他流动负 债 | 163,301,896.14 | 163,301,896.14 | 163,301,896.14 | ||
| 租赁负债 （含一年内到期） | 16,248,076.39 | 17,300,850.98 | 4,681,190.96 | 7,970,437.58 | 4,649,222.44 |
| 小 计 | 2,221,749,389.41 | 2,348,284,682.33 | 1,454,646,440.37 | 545,649,480.06 | 347,988,761.90 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。1.
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,195,562,850.60元
（2022年12月31日：人民币933,813,098.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.
外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 275,596,736.17 | 275,596,736.17 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 275,596,736.17 | 275,596,736.17 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的应收款项融资，公司按照票据票面金额进行背书或转让，资产负债表日采用
票面金额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1.
本公司的母公司情况
(1)
本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本 公司的持股比例（%） | 母公司对本 公司的表决权比例（%） |
| 佳卓控股有限公司 | 中国香港 | 投资 | 1 万港币 | 29.32 | 29.48 |
注：库存股与限制性股票，不享有表决权
(2)
本公司最终控制方
本公司最终控制方为自然人甄荣辉先生、自然人梁敬华先生和自然人陈立尧先生。
自然人梁家铭先生（梁敬华之子）是梁敬华的一致行动人，自然人彭惠萍女士（陈立尧之母）是陈立尧的一致行动人。
2022 年 9 月 29 日，甄荣辉、梁敬华、陈立尧签署了《一致行动协议》，约定在作为公司董事期间、作为佳卓控股有限公司股东期间及作为公司直接股东期间在对公司行使董事、股东权利时保持一致行动。因此，甄荣辉、梁敬华、陈立尧成为公司的共同实际控制人。
甄荣辉间接持有公司 13.02%股份，梁敬华间接持有公司 8.15%股份，陈立尧间接持有公司
8.15%股份，三人合计间接持有公司 29.32%的股份。甄荣辉直接持有公司 7,859,917 股份， 占
公司股本总额的 1.68%；梁敬华直接持有公司 9,510,396 股份，占公司股本总额的 2.03%； 陈立尧直接持有公司 37,200 股份，占公司股本总额的 0.01%。公司共同实际控制人甄荣辉、梁敬华、陈立尧三人通过直接和间接方式合计持有公司股份 154,773,452 股，占公司的股份比例为 33.04%。
此外，梁敬华的一致行动人梁家铭直接持有公司 259,000 股份，占公司股本总额的 0.06%；陈立尧的一致行动人彭惠萍直接持有公司 17,161,291 股份，占公司股本总额的 3.66%。
甄荣辉、梁敬华、陈立尧、梁敬华的一致行动人梁家铭和陈立尧的一致行动人彭惠萍五人通过直接及间接方式合计持有公司股份 172,193,743 股，占公司的股份比例为 36.76%。
2.
本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.
本公司的联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。
(二) 关联交易情况
1.
采购商品的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 江西江工精密机械有 限公司 | 采购商品 | 87,808,302.28 | 50,169,430.45 |
2.
关联担保情况本公司作为担保方
注：2023 年 4 月 13 日公司召开第四届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于为参股公司提供担保的议案》，公司参股公司江西江工精密机械有限公司为满足生产经营需要，解决资金周转问题，拟向金融机构申请 1 亿元综合授信额度，授信期限不超过 36 个月。公司拟按持股比例为江西江工精密机械有限公司提供 3,400 万元的连带责任担保，其余股东按照持股比例为江西江工精密机械有限公司提供连带担保责任。江西江工精密机械有限公司拟向金融机构为项目宜春经开区春一路 28 号地块申请项目贷款，融资本金不超过 2 亿元，期限不超过 60 个月，公司拟按持股比例为江西江工精密机械有限公司提供 6,800 万元的连带责任担保，其余股东按照持股比例为江西江工精密机械有限公司提供连带担保责任。公司 2023 年实际为江西江工精密机械有限公司提供连带担保责任 9,180,000.00 元。
2024 年 1 月 5 日，江西江工精密机械有限公司归还银行借款本金及利息 8,013,533.33 元。
3.
关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,135.76 万元 | 1,285.33 万元 |
(三) 关联方应付款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 江西江工精密机械有限公司 | 17,702,452.34 | 6,974,860.02 | |
| 小 计 | 17,702,452.34 | 6,974,860.02 |
被担保方
| 被担保方 | 担保借款金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已 经履行完毕 |
| 江西江工精密机械有限公司 | 8,000,000.00 | 2023-1-5 | 2024-1-5 | 是 |
| 江西江工精密机械有限公司 | 5,000,000.00 | 2023-5-25 | 2024-5-25 | 否 |
| 江西江工精密机械有限公司 | 5,000,000.00 | 2023-6-27 | 2024-6-27 | 否 |
| 江西江工精密机械有限公司 | 9,000,000.00 | 2023-8-9 | 2026-8-8 | 否 |
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1.
明细情况
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 515,223.00 | 3,021,983.13 | 57,600.00 | 344,304.00 | ||||
| 研发人员 | 940,200.00 | 6,395,298.00 | 64,800.00 | 647,352.00 | ||||
| 销售人员 | 733,200.00 | 4,731,828.00 | 28,800.00 | 287,712.00 | ||||
| 生产人员 | 432,600.00 | 3,277,134.00 | 50,400.00 | 503,496.00 | ||||
| 合 计 | 2,621,223.00 | 17,426,243.13 | 201,600.00 | 1,782,864.00 | ||||
2.
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
公司期末无发行在外的股期权或其他权益工具。
3.
其他说明
(1)
第一期限制性股票激励计划
根据公司 2019 年 7 月 5 日第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司第一期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<公司第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及 2019 年 7 月 15 日第三届董事会第十一次会议审议通过的《关于向公司第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司同意向 44 名股权激励
对象授予 306 万股的限制性股票，授予日为 2019 年 7 月 15 日，授予价格每股人民币 3.68元，激励计划的限制性股票来源为公司以自有资金从二级市场自行购入。本计划有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过 60 个月，本计划授予的限制性股票自本期激励计划授予日起满 24 个月后，在未来 36 个月内分 3 次解除限售。解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司以授予价格进行回购注销。授予限制性股票解除限售安排如下表所示：
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例（%） |
| 授予的限制性股票第一个解除限售期 | 自限制性股票授予登记完成之日起 24 个 月后的首个交易日起至授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止 | 40 |
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例（%） |
| 授予的限制性股票第二个解除限售期 | 自限制性股票授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至授予登记完成之 日起 48 个月内的最后一个交易日当日止 | 30 |
| 授予的限制性股票第三个解除限售期 | 自限制性股票授予登记完成之日起 48 个月后的首个交易日起至授予登记完成之 日起 60 个月内的最后一个交易日当日止 | 30 |
根据激励计划草案，激励对象在同时达成公司层面业绩考核、所在经营单位层面绩效考 核及个人层面绩效考核的前提下，可按本计划约定的比例解除限售。本激励计划的考核年度为 2019-2022 年四个会计年度，其中各年度公司层面业绩考核目标如下表所示：
(2)
第二期限制性股票激励计划
根据公司 2020 年 5 月 20 日召开的 2019 年度股东大会审议通过的《关于<公司第二期限
制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及 2020 年 6 月 3 日第三届董事会第十六次会议审议通过的《关于向公司第二期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司同意向 50 名股权激励对象授予 199.941 万股的限制性股票，每股面值人民币 1 元，授予价格每股人民币 3.49 元，限制性股票的授予日为 2020 年 6 月 3 日，股票来源为公司以自有资金从二级市场自行购入。
本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 60 个月，本激励计划限售期分别为限制性股票授予登记完成之日起 24 个月、36 个月、48 个月。解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司以授予价格进行回购注销。授予限制性股票解除限售安排如下表所示：
| 解除限售期 | 业绩考核目标 |
| 第一个解除限售期 | 以 2018 年为基数，2019 年、2020 年营业收入平均增长率不低于 10%；以 2018 年为基数，2019 年、2020 年归 属于母公司的净利润平均增长率不低于 10% |
| 第二个解除限售期 | 以 2018 年为基数，2020 年、2021 年营业收入平均增长 率不低于 26%；以 2018 年为基数，2020 年、2021 年归属于母公司的净利润平均增长率不低于 26% |
| 第三个解除限售期 | 以 2018 年为基数，2021 年、2022 年营业收入平均增长率不低于 40%；以 2018 年为基数 2021 年、2022 年归属 于母公司的净利润平均增长率不低于 40% |
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例（%） |
| 授予的限制性股票第一个解除限售期 | 自限制性股票授予登记完成之日起 24 个 月后的首个交易日起至授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止 | 40 |
| 授予的限制性股票第二个解除限售期 | 自限制性股票授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止 | 30 |
| 授予的限制性股票第三个解除限售期 | 自限制性股票授予登记完成之日起 48 个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起 60 个月内的最后一个交易日当日止 | 30 |
根据激励计划草案，激励对象在同时达成公司层面业绩考核、所在经营单位层面绩效考 核及个人层面绩效考核的前提下，可按本计划约定的比例解除限售。本激励计划的考核年度为 2020-2023 年四个会计年度，其中各年度公司层面业绩考核目标如下表所示：
(3)
第三期限制性股票激励计划
根据公司 2020 年 11 月 17 日第二次临时股东大会审议通过的《关于<公司第三期限制性
股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及 2020 年 10 月 26 日第四届董事会第二次会议审
议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司同意向 120 名股权激励对象授予
360 万股的限制性股票，每股面值人民币 1 元，授予价格每股人民币 3.49 元，限制性股票
的授予日为 2020 年 11 月 23 日，股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股。本
激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全
部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 60 个月。本计划授予的限制性股票自本期
激励计划授予日起满 24 个月后，在未来 36 个月内分 3 次解除限售。解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司进行回购注销。授予限制性股票解除限售安排如下表所示：
| 解除限售期 | 业绩考核目标 |
| 第一个解除限售期 | 以 2018 年基数，2020 年、2021 年营业收入平均增长 率不低于 26%且 2020 年、2021 年归属于母公司的净利润平均增长率不低于 26% |
| 第二个解除限售期 | 以 2018 年为基数，2021 年、2022 年营业收入平均增长率不低于 40% 且 2021 年、2022 年归属于母公司的 净利润平均增长率不低于 40% |
| 第三个解除限售期 | 以 2018 年为基数，2022 年、2023 年营业收入平均增长率不低于 52% 且 2022 年、2023 年归属于母公司的 净利润平均增长率不低于 52% |
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例（%） |
| 第一个解除限售期 | 自限制性股票授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至授予登记完成之日 起 36 个月内的最后一个交易日当日止 | 40 |
| 第二个解除限售期 | 自限制性股票授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至授予登记完成之日 起 48 个月内的最后一个交易日当日止 | 30 |
| 第三个解除限售期 | 自限制性股票授予登记完成之日起 48 个 月后的首个交易日起至授予登记完成之日起 60 个月内的最后一个交易日当日止 | 30 |
根据激励计划草案，激励对象在同时达成公司层面业绩考核、所在经营单位层面绩效考 核及个人层面绩效考核的前提下，可按本计划约定的比例解除限售。本激励计划的考核年度为 2020-2023 年四个会计年度，其中各年度公司层面业绩考核目标如下表所示：
(4)
公司本期行权的各项权益工具
本期行权的权益工具为第一期限制性股票激励计划第三个限售期届满、第二期限制性股 票激励计划第二个限售期届满和第三期限制性股票计划第二个限售期届满，满足解除限售条件的股份。
(5)
公司本期失效的各项权益工具
本期失效的权益工具为离职员工持有的未达到行权条件的股份、一期、三期限制性股票激励计划中业绩考核不达标回购注销的股份。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要 参数 | 二级市场股票交易价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据可以行权人数变动、业绩完成情况等后 续信息，修正预计可行权的股票数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 |
解除限售安排
| 解除限售安排 | 业绩考核目标 |
| 第一个解除限售期 | 以 2018 年基数，2020 年、2021 年营业收入平均增长率不 低于 26%且 2020 年、2021 年归属于母公司的净利润平均增长率不低于 26% |
| 第二个解除限售期 | 以 2018 年为基数，2021 年、2022 年营业收入平均增长率不低于 40%且 2021 年、2022 年归属于母公司的净利润平 均增长率不低于 40% |
| 第三个解除限售期 | 以 2018 年为基数，2022 年、2023 年营业收入平均增长率 不低于 52%且 2022 年、2023 年归属于母公司的净利润平均增长率不低于 52% |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 金额 | 42,349,525.81 |
(三) 本期确认的股份支付费用总额
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 1,098,256.65 | |
| 研发人员 | 2,534,124.44 | |
| 销售人员 | 1,814,857.37 | |
| 生产人员 | 1,448,621.81 | |
| 合 计 | 6,895,860.27 |
(四) 股份支付的修改、终止情况
本期不存在股份支付的修改、终止情况。
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2023 年 12 月 31 日，公司累计开出未到期的保函、信用证分别为 23,035,850.00
元和 2,026,200.00 元。
(二) 或有事项
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一之说明。
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1.
2024 年度日常关联交易
2024 年 4 月 17 日公司召开第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，会议
审议通过了《关于 2024 年度日常关联交易预计的议案》。因日常业务需要，公司及子公司与江西江工精密机械有限公司及其子公司之间产生关联交易，包括公司及子公司向江西江工 精密机械有限公司及其子公司采购原材料及加工服务、公司及子公司向江西江工精密机械有限公司及其子公司销售产品并提供加工服务等业务。2024 年预计发生日常关联交易不超过 2亿元。上述各项关联交易价格将由交易双方按照市场价格协商确定，公司将通过询价、招标等方式获取市场价格，并根据实际情况需要与关联方签署相关协议。
2.
为参股公司提供担保
2024 年 4 月 17 日公司召开第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议审议，会议审议通过了《关于为参股公司提供担保的议案》。公司参股公司江西江工精密机械有限公司拟向金融机构为项目宜春经开区春一路 28 号地块申请项目贷款，融资本金不超过 2 亿元，期限不超过5 年，公司拟按照实际持有江西江工 34%的股权比例向金融机构提供担保，保证额度不超过
0.68 亿元，具体内容以相关担保文件为准。
江西江工精密机械有限公司拟向金融机构申请综合授信额度，融资本金不超过 1 亿元，期限不超过 3 年，公司拟按照实际持有江西江工 34%的股权比例向金融机构提供担保，保证额度不超过 0.34 亿元，具体内容以相关担保文件为准。
3.
投资设立海外子公司
2024 年 1 月 26 日，公司在墨西哥投资设立 YIZUMI PRECISION MACHINERY(MEXICO) S.de R.L
de C.V.；2024 年 3 月 25 日，公司与墨西哥当地卖方签订购地意向书，拟向其购买约 5 万平面米土地。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 184,224,766.80 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 184,224,766.80 |
根据 2024 年 4 月 17 日公司第五届董事会第四次会议通过的《关于公司<2023 年度利润
分配预案>的议案》，公司拟以 460,561,917 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 4元（含税）。上述利润分配预案尚需经过公司年度股东大会审议通过。
十五、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为生产和销售模压成型设备产品。公司将此业务视作为一个整体实施管 理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五
(二)1 之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1.
应收账款
(1)
账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1 年以内 | 325,829,357.97 | 303,119,996.27 |
| 1-2 年 | 49,988,109.42 | 9,073,129.75 |
| 2-3 年 | 448,446.86 | 1,843,943.44 |
| 3-4 年 | 636,359.56 | |
| 4-5 年 | 29,505.24 | 2,941,984.38 |
| 合 计 | 376,295,419.49 | 317,615,413.40 |
(2)
坏账准备计提情况
1)
类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 965,230.09 | 0.26 | 965,230.09 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 375,330,189.40 | 99.74 | 15,019,181.55 | 4.00 | 360,311,007.85 |
| 合 计 | 376,295,419.49 | 100.00 | 15,984,411.64 | 4.25 | 360,311,007.85 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 317,615,413.40 | 100.00 | 10,510,542.21 | 3.31 | 307,104,871.19 |
| 合 计 | 317,615,413.40 | 100.00 | 10,510,542.21 | 3.31 | 307,104,871.19 |
2)
重要的单项计提坏账准备的应收账款
本期公司不存在重要的单项计提坏账准备的应收账款。
3)
采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 253,107,353.22 | 15,019,181.55 | 5.93 |
| 合并范围内关联方 组合 | 122,222,836.18 | ||
| 小 计 | 375,330,189.40 | 15,019,181.55 | 4.00 |
4)
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 206,696,317.45 | 10,334,815.88 | 5.00 |
| 1-2 年 | 46,066,930.53 | 4,606,693.05 | 10.00 |
| 2-3 年 | 314,600.00 | 62,920.00 | 20.00 |
| 4-5 年 | 29,505.24 | 14,752.62 | 50.00 |
| 小 计 | 253,107,353.22 | 15,019,181.55 | 5.93 |
(3)
坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账 准备 | 965,230.09 | 965,230.09 | ||||
| 按组合计提坏 账准备 | 10,510,542.21 | 4,514,639.34 | 6,000.00 | 15,019,181.55 | ||
| 合 计 | 10,510,542.21 | 5,479,869.43 | 6,000.00 | 15,984,411.64 | ||
(4)
本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 6,000.00 |
(5)
应收账款和合同资产金额前 5 名情况
| 期末账面余额 | 占应收账 | |||||
| 单位名称 | 款和合同资产期末余额合计 数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||||
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | ||||
| （%） | ||||||
| 香港伊之密 | 110,086,207.33 | 110,086,207.33 | 28.68 | |||
| 客户 1 | 36,816,636.18 | 36,816,636.18 | 9.59 | 2,064,353.79 | ||
| 客户 2 | 34,431,830.09 | 34,431,830.09 | 8.97 | 2,511,900.79 | ||
| 客户 5 | 17,647,800.01 | 2,752,200.00 | 20,400,000.01 | 5.31 | 1,020,000.00 | |
| 客户 6 | 17,544,025.50 | 1,790,000.00 | 19,334,025.50 | 5.04 | 966,701.28 | |
| 小 | 计 | 216,526,499.11 | 4,542,200.00 | 221,068,699.11 | 57.59 | 6,562,955.86 |
2.
其他应收款
(1)
明细情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 3,258,171.78 | 2,782,787.84 |
| 拆借款 | 177,837,228.48 | 24,815,119.54 |
| 应收暂付款 | 732,608.83 | 1,137,075.24 |
| 备用金 | 249,460.00 | 41,727.03 |
| 合 计 | 182,077,469.09 | 28,776,709.65 |
(2)
账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1 年以内 | 180,183,181.73 | 26,874,188.33 |
| 1-2 年 | 1,127,395.00 | 709,050.00 |
| 2-3 年 | 340,050.00 | 196,680.15 |
| 3-4 年 | 21,680.15 | 60,500.00 |
| 4-5 年 | 7,500.00 | 190,696.29 |
| 5 年以上 | 397,662.21 | 745,594.88 |
| 合 计 | 182,077,469.09 | 28,776,709.65 |
(3)
坏账准备计提情况
1)
类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 182,077,469.09 | 100.00 | 693,149.56 | 0.38 | 181,384,319.53 |
| 合 计 | 182,077,469.09 | 100.00 | 693,149.56 | 0.38 | 181,384,319.53 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 28,776,709.65 | 100.00 | 1,125,584.05 | 3.91 | 27,651,125.60 |
| 合 计 | 28,776,709.65 | 100.00 | 1,125,584.05 | 3.91 | 27,651,125.60 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收合并范围内关联方 组合 | 177,047,228.48 | ||
| 应收员工备用金组合 | 249,460.00 | ||
| 应收暂付款组合 | 732,608.83 | ||
| 账龄组合 | 4,048,171.78 | 693,149.56 | 17.12 |
| 其中：1 年以内 | 2,213,532.75 | 110,676.63 | 5.00 |
| 1-2 年 | 1,068,000.00 | 106,800.00 | 10.00 |
| 2-3 年 | 340,050.00 | 68,010.00 | 20.00 |
| 3-4 年 | 21,680.15 | 6,504.05 | 30.00 |
| 4-5 年 | 7,500.00 | 3,750.00 | 50.00 |
| 5 年以上 | 397,408.88 | 397,408.88 | 100.00 |
| 小 计 | 182,077,469.09 | 693,149.56 | 0.38 |
(4)
坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期 信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预 期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 156,250.00 | 70,905.00 | 898,429.05 | 1,125,584.05 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -53,400.00 | 53,400.00 | ||
| --转入第三阶段 | -34,005.00 | 34,005.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,826.63 | 16,500.00 | -456,761.12 | -432,434.49 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 110,676.63 | 106,800.00 | 475,672.93 | 693,149.56 |
| 期末坏账准备计 提比例（%） | 0.06 | 10.00 | 62.05 | 0.38 |
各阶段划分依据：第一阶段系自初始确认后信用风险未显著增加账龄 1 年以内的阶段；
第二阶段系自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值账龄 1-2 年的阶段；第三阶
段系自初始确认后已发生信用减值账龄 2 年以上的阶段。
(5)
其他应收款金额前 5 名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 香港伊之密 | 拆借款 | 139,999,702.66 | 1 年以 内 | 76.89 | |
| 佳全号 | 拆借款 | 20,004,873.74 | 1 年以 内 | 10.99 | |
| 伊之密智能制 造 | 拆借款 | 10,668,130.00 | 1 年以 内 | 5.86 | |
| 苏州伊之密 | 拆借款 | 6,374,522.08 | 1 年以 内 | 3.50 | |
| 四川海岛印象旅行社有限公 司 | 押金保证金 | 752,603.04 | 1 年以内 | 0.41 | 37,626.95 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 小 计 | 177,799,831.52 | 97.65 | 37,626.95 |
3.
长期股权投资
(1)
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投 资 | 1,074,848,290.16 | 1,074,848,290.16 | 874,863,731.96 | 874,863,731.96 | ||
| 对联营、合 营企业投资 | 440,991,591.62 | 440,991,591.62 | 394,610,619.00 | 394,610,619.00 | ||
| 合 计 | 1,515,839,881.78 | 1,515,839,881.78 | 1,269,474,350.96 | 1,269,474,350.96 | ||
(2)
对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准 备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 香港伊之 密 | 69,746,415.00 | 69,746,415.00 | ||||||
| 伊之 密注压 | 415,745,564.90 | 3,211,298.65 | 418,956,863.55 | |||||
| 伊之 密橡胶 | 4,150,812.07 | -78,486.80 | 4,072,325.27 | |||||
| 苏州伊之 密 | 102,297,759.79 | 647,663.75 | 102,945,423.54 | |||||
| 伊哥 体育 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| HPM 北美 | 40,580,875.30 | 28,684,100.00 | 69,264,975.30 | |||||
| 伊之密包 装 | 14,365,100.00 | 26,950,000.00 | 41,315,100.00 | |||||
| 伊之 密机器人 | 10,000,000.00 | 40,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 印度 工厂 | 12,180,726.00 | 12,180,726.00 | ||||||
| 印度先进 成型 | 1,959,288.80 | 1,959,288.80 | ||||||
| 佳全 号 | 200,739,459.56 | 111,357.96 | 200,850,817.52 | |||||
| 泰国 伊之密 | 97,730.54 | 97,730.54 | ||||||
| 伊之密智能制 造 | 100,000,000.00 | 458,624.64 | 100,458,624.64 | |||||
| 俄罗 斯伊之密 | ||||||||
| 小 计 | 874,863,731.96 | 195,634,100.00 | 4,350,458.20 | 1,074,848,290.16 |
(3)
对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调 整 | |
| 佛山海晟金融租赁股份有限 公司 | 289,779,393.96 | 49,616,800.56 | ||||
| 佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限 合伙） | 28,643,641.43 | 6,292,337.21 | 118,829.10 | |||
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调 整 | |
| 江西江工精密机械 有限公司 | 70,187,752.52 | 2,942,792.26 | ||||
| 宁波峰乐股权投资合伙企业 （有限合 伙） | 5,999,831.09 | -5,112.09 | ||||
| 合 计 | 394,610,619.00 | 6,292,337.21 | 52,673,309.83 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利 润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 佛山海晟金融租赁股份 有限公司 | 339,396,194.52 | |||||
| 佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合 伙） | 22,470,133.32 | |||||
| 江西江工精密机械有限 公司 | 73,130,544.78 | |||||
| 宁波峰乐股权投资合伙企业（有限合 伙） | 5,994,719.00 | |||||
| 合 计 | 440,991,591.62 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1.
营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 886,204,657.38 | 629,944,106.14 | 756,337,703.45 | 579,095,362.74 |
| 其他业务收入 | 109,391,942.73 | 67,340,691.68 | 109,227,378.08 | 71,471,539.45 |
| 合 计 | 995,596,600.11 | 697,284,797.82 | 865,565,081.53 | 650,566,902.19 |
| 其中：与客户之间的合同 产生的收入 | 995,286,865.60 | 696,897,808.68 | 865,487,955.09 | 650,534,784.88 |
2.
研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 38,166,304.20 | 38,497,945.42 |
| 材料及动力 | 2,650,727.19 | 3,382,286.32 |
| 折旧摊销 | 1,752,943.92 | 2,175,950.45 |
| 委外研发服务 | 6,857,876.40 | 5,396,804.22 |
| 其他投入 | 7,126,871.68 | 5,088,744.53 |
| 合 计 | 56,554,723.39 | 54,541,730.94 |
3.
投资收益
(1)
明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 52,673,309.83 | 43,949,988.36 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 42,438,657.63 | 6,000,000.00 |
| 应收款项融资贴现损失 | -315,633.68 | -2,655,940.03 |
| 合 计 | 94,796,333.78 | 47,294,048.33 |
(2)
其他说明
2023 年度子公司伊之密橡胶向全体股东分配现金股利 25,000,000.00 元，公司按照持
股比例获得现金股利 15,000,000.00 元。
2023 年度子公司伊之密包装向全体股东分配现金股利 3,000,000.00 元，公司按照持股
比例获得现金股利 1,530,000.00.00 元。
2023 年度子公司印度工厂向全体股东分配现金股利 346,076,640.00 卢比（折合人民币
29,291,234.66 元），公司按照持股比例收到现金股利人民币 25,908,657.63 元。
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1.
非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 | 332,214.67 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标 准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除 外 | 27,335,107.65 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债 产生的损益 | 236,361.89 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项 资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费 用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产 生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支 付费用 |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应 付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,224,009.15 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 24,679,675.06 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表 示） | 3,143,049.37 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 70,949.64 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 21,465,676.05 |
2.
根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明
公司不存在该种情况。
3.
执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》对 2022 年度非经常性损益金额的影响
(二) 净资产收益率及每股收益
1.
明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 18.90 | 1.02 | 1.02 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 | 18.05 | 0.98 | 0.97 |
项 目
| 项 目 | 金额 |
| 2022 年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 36,373,432.70 |
| 2022 年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益（2023 年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 35,976,095.01 |
| 差异 | -397,337.69 |
2.
加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 477,089,898.56 | |
| 非经常性损益 | B | 21,465,676.05 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 455,624,222.51 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,365,196,668.32 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产 | G1 | 164,012,479.40 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 6.00 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产 | G2 | 65,102,796.88 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 1.00 | |
| 其他 | 因外币报表折算引起的归属于公司普通股 股东的净资产增减变动 | I1 | -3,451,944.54 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月 数 | J1 | 6.00 | |
| 因专项储备变动引起的归属于公司普通股 股东的净资产增减变动 | I2 | 5,059,674.41 | |
| 因专项储备变动增减净资产次月起至报告 期期末的累计月数 | J2 | 6.00 | |
| 因发行限制性股票确认的股份支付增加归 属于母公司的净资产 | I3 | 4,841,780.11 | |
| 因股份支付增减净资产次月起至报告期期 末的累计月数 | J3 | 6.00 | |
| 因限制性股票解锁增加归属于母公司的净 资产 | I4 | 4,154,496.00 | |
| 因限制性股票解锁增减净资产次月起至报 告期期末的累计月数 | J4 | 11.00 | |
| 因限制性股票解锁增加归属于母公司的净 资产 | I5 | 2,009,622.27 | |
| 因限制性股票解锁增减净资产次月起至报 告期期末的累计月数 | J5 | 5.00 | |
| 因限制性股票解锁增加归属于母公司的净 资产 | I6 | 3,146,400.00 | |
| 因限制性股票解锁增减净资产次月起至报 告期期末的累计月数 | J6 | 3.00 | |
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 收购少数股权导致增加归属于母公司的净 资产 | I7 | -7,739,072.24 | |
| 收购少数股权增减净资产次月起至报告期 期末的累计月数 | J7 | 1.00 | |
| 引入小股东导致增加归属于母公司的净资 产 | I8 | 1,629,080.18 | |
| 收购少数股权增减净资产次月起至报告期 期末的累计月数 | J8 | 5.00 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K | 2524,322,207.74 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 18.90% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 18.05% | |
3.
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 474,450,955.15 |
| 非经常性损益 | B | 21,465,676.05 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 452,985,279.10 |
| 期初股份总数 | D | 463,358,038.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H1 | 165,600.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I1 | 9.00 |
| 因回购等减少股份数 | H2 | 36,000.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I2 | 4.00 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 463,221,838.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 1.02 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.98 |