目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—5页
二、财务报表……………………………………………………… 第6—13页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第6页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第7页
（三）合并利润表………………………………………………… 第8页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第9页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第10页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第11页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第12页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第13页
三、财务报表附注……………………………………………… 第14—85页
审 计 报 告
天健审〔2024〕7-375号
广东炬申物流股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东炬申物流股份有限公司（以下简称炬申股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了炬申股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于炬申股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、财务报表附注五(二)1与财务报表附注十四(二)1。炬申股份公司的营业收入主要来自于运输服务和仓储综合服务。2023年度炬申股份公司营业收入金额为人民币994,343,254.18元，其中运输业务的营业收入为人民币808,287,304.22元，占营业收入的81.29%；仓储综合服务的营业收入为人民币177,359,658.70元，占营业收入的17.84%。
由于营业收入是炬申股份公司关键业绩指标之一，可能存在炬申股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按照月度、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于运输服务收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、运输委托协议、签收单、结算单、销售发票等支持性文件；对于仓储综合服务收入，选取项目检查销售合同、提货单、出库单、入库单、结算单、销售发票等支持性文件与账面记录核对；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估炬申股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
炬申股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督炬申股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对炬申股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致炬申股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就炬申股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月十七日
2023年12月31日
会合01表编制单位：广东炬申物流股份有限公司单位：人民币元
资 产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数流动资产：流动负债：
货币资金1236,029,325.16 317,809,328.46 短期借款19154,431,380.30 170,471,269.40 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 拆入资金 交易性金融资产 交易性金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债应收票据21,200,000.00 12,446,805.18 应付票据2076,156.80应收账款392,373,885.82 81,229,973.14 应付账款2135,324,150.86 97,214,438.86应收款项融资 预收款项22407,538.36 676,897.51预付款项45,884,991.26 5,730,891.63 合同负债2319,508,985.80 13,150,974.72 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款520,360,132.27 22,944,251.22 代理承销证券款买入返售金融资产 应付职工薪酬2412,216,890.23 8,855,032.97存货621,391,043.25 34,349,721.07 应交税费2511,687,950.71 11,813,767.57合同资产 其他应付款2617,196,365.77 17,071,015.28 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产7478,130.79 应付分保账款 其他流动资产811,880,896.80 10,559,345.96 持有待售负债
流动资产合计389,598,405.35 485,070,316.66 一年内到期的非流动负债2718,677,607.46 6,654,025.91
其他流动负债281,185,135.29 853,659.73
流动负债合计270,636,004.78 326,837,238.75非流动负债：
保险合同准备金长期借款29122,265,081.25 83,308,237.95 应付债券 其中：优先股 永续债租赁负债30154,074,001.83 154,835,036.57长期应付款31934,359.39 607,709.29 长期应付职工薪酬非流动资产： 预计负债 发放贷款和垫款 递延收益债权投资 递延所得税负债168,454.54 其他债权投资 其他非流动负债长期应收款914,567,606.80 15,253,826.16 非流动负债合计277,273,442.47 238,759,438.35长期股权投资负债合计547,909,447.25 565,596,677.10 其他权益工具投资所有者权益：
其他非流动金融资产 实收资本(或股本)32128,800,000.00 128,800,000.00 投资性房地产 其他权益工具 固定资产10354,695,300.95 196,238,086.01 其中：优先股 在建工程1119,700,817.32 197,552,108.38 永续债生产性生物资产 资本公积33405,977,706.34 405,977,706.34 油气资产 减：库存股 使用权资产12138,615,870.50 140,412,108.38 其他综合收益无形资产13180,744,221.43 115,925,146.23 专项储备343,176,412.05 2,611,496.98开发支出 盈余公积3530,273,872.91 22,618,629.13 商誉14184,192.30 184,192.30 一般风险准备长期待摊费用15149,345,963.80 86,734,061.27 未分配利润36170,428,836.47 135,860,901.58递延所得税资产165,628,869.91 2,553,634.29 738,656,827.77 695,868,734.03 其他非流动资产1733,485,026.66 21,541,931.45 少数股东权益非流动资产合计896,967,869.67 776,395,094.47 所有者权益合计738,656,827.77 695,868,734.03
合 并 资 产 负 债 表
资产总计1,286,566,275.02 1,261,465,411.13 负债和所有者权益总计1,286,566,275.02 1,261,465,411.13
注释号
注释号
归属于母公司所有者权益合计
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
2023年12月31日
会合01表编制单位：广东炬申物流股份有限公司单位：人民币元
资 产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数流动资产：流动负债：
货币资金1236,029,325.16 317,809,328.46 短期借款19154,431,380.30 170,471,269.40 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 拆入资金 交易性金融资产 交易性金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债应收票据21,200,000.00 12,446,805.18 应付票据2076,156.80应收账款392,373,885.82 81,229,973.14 应付账款2135,324,150.86 97,214,438.86应收款项融资 预收款项22407,538.36 676,897.51预付款项45,884,991.26 5,730,891.63 合同负债2319,508,985.80 13,150,974.72 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款520,360,132.27 22,944,251.22 代理承销证券款买入返售金融资产 应付职工薪酬2412,216,890.23 8,855,032.97存货621,391,043.25 34,349,721.07 应交税费2511,687,950.71 11,813,767.57合同资产 其他应付款2617,196,365.77 17,071,015.28 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产7478,130.79 应付分保账款 其他流动资产811,880,896.80 10,559,345.96 持有待售负债
流动资产合计389,598,405.35 485,070,316.66 一年内到期的非流动负债2718,677,607.46 6,654,025.91
其他流动负债281,185,135.29 853,659.73
流动负债合计270,636,004.78 326,837,238.75非流动负债：
保险合同准备金长期借款29122,265,081.25 83,308,237.95 应付债券 其中：优先股 永续债租赁负债30154,074,001.83 154,835,036.57长期应付款31934,359.39 607,709.29 长期应付职工薪酬非流动资产： 预计负债 发放贷款和垫款 递延收益债权投资 递延所得税负债168,454.54 其他债权投资 其他非流动负债长期应收款914,567,606.80 15,253,826.16 非流动负债合计277,273,442.47 238,759,438.35长期股权投资负债合计547,909,447.25 565,596,677.10 其他权益工具投资所有者权益：
其他非流动金融资产 实收资本(或股本)32128,800,000.00 128,800,000.00 投资性房地产 其他权益工具 固定资产10354,695,300.95 196,238,086.01 其中：优先股 在建工程1119,700,817.32 197,552,108.38 永续债生产性生物资产 资本公积33405,977,706.34 405,977,706.34 油气资产 减：库存股 使用权资产12138,615,870.50 140,412,108.38 其他综合收益无形资产13180,744,221.43 115,925,146.23 专项储备343,176,412.05 2,611,496.98开发支出 盈余公积3530,273,872.91 22,618,629.13 商誉14184,192.30 184,192.30 一般风险准备长期待摊费用15149,345,963.80 86,734,061.27 未分配利润36170,428,836.47 135,860,901.58递延所得税资产165,628,869.91 2,553,634.29 738,656,827.77 695,868,734.03 其他非流动资产1733,485,026.66 21,541,931.45 少数股东权益非流动资产合计896,967,869.67 776,395,094.47 所有者权益合计738,656,827.77 695,868,734.03
合 并 资 产 负 债 表
资产总计1,286,566,275.02 1,261,465,411.13 负债和所有者权益总计1,286,566,275.02 1,261,465,411.13
注释号
注释号
归属于母公司所有者权益合计
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资 产
注释
| 编制单位：广东炬申物流股份有限公司单位:人民币元法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：127,170,498.75 9,468,266.74 所有者权益： 在建工程58,490.57 114,416,880.55 实收资本(或股本)128,800,000.00 128,800,000.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中：优先股 使用权资产 永续债 无形资产28,922,202.25 14,857,750.00 资本公积405,338,677.12 405,338,677.12 开发支出 减：库存股 商誉 其他综合收益 长期待摊费用 专项储备1,441,410.43 1,273,781.47 递延所得税资产836,729.73 907,090.43 盈余公积30,273,872.91 22,618,629.13 其他非流动资产300.00 未分配利润95,903,856.11 46,970,662.12 非流动资产合计765,488,221.30 556,520,887.72 所有者权益合计661,757,816.57 605,001,749.84 资产总计1,120,017,342.87 1,088,475,176.98 负债和所有者权益总计1,120,017,342.87 1,088,475,176.98 一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债 | |||||
2023年度
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 合 并 利 润 表 会计机构负责人： | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 | |||
2023年度
| 编制单位：广东炬申物流股份有限公司单位：人民币元项 目注释号本期数上年同期数一、营业收入1575,331,332.46 832,317,890.88 减：营业成本1549,337,584.06 804,677,895.54 税金及附加1,155,738.84 585,460.71 销售费用7,377,044.60 7,896,849.65 管理费用12,017,918.28 9,964,593.71 研发费用 财务费用2,794,587.58 -1,744,490.14 其中：利息费用2,871,942.70 2,712,055.61 利息收入1,983,383.99 4,641,088.31 加：其他收益107,460.64 116,239.59 投资收益（损失以“-”号填列）275,169,971.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-43,463.45 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）484,924.16 -327,789.70 资产减值损失（损失以“-”号填列）-203,481.36 资产处置收益（损失以“-”号填列）194,238.92 12,941.24 二、营业利润（亏损以“-”号填列）78,401,572.68 10,738,972.54 加：营业外收入63,086.70 210,255.83 减：营业外支出1,030,764.24 632,261.72 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）77,433,895.14 10,316,966.65 减：所得税费用881,457.37 2,894,002.30 四、净利润（净亏损以“-”号填列）76,552,437.77 7,422,964.35 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）76,552,437.77 7,422,964.35 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 母 公 司 利 润 表 7.其他六、综合收益总额76,552,437.77 7,422,964.35 七、每股收益：法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 | |
2023年度
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | |||
2023年度
2023年度
会企03表
| 会企03表 | ||
| 编制单位：广东炬申物流股份有限公司 | 单位：人民币元 |
项 目注释号本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金641,109,251.52 901,291,580.37收到的税费返还7,122,806.34收到其他与经营活动有关的现金36,549,535.23 12,875,939.98经营活动现金流入小计677,658,786.75 921,290,326.69购买商品、接受劳务支付的现金633,984,073.41 656,618,159.04支付给职工以及为职工支付的现金22,081,477.08 21,790,738.64支付的各项税费6,699,258.44 6,436,148.13支付其他与经营活动有关的现金24,806,919.64 36,792,749.78经营活动现金流出小计687,571,728.57 721,637,795.59经营活动产生的现金流量净额-9,912,941.82 199,652,531.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金18,213,434.67取得投资收益收到的现金77,000,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额339,288.00 96,783.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金811,107,999.75投资活动现金流入小计906,660,722.42 96,783.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56,209,834.73 82,555,445.79投资支付的现金211,629,100.00 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金741,493,434.67 107,197,128.53投资活动现金流出小计1,009,332,369.40 194,752,574.32投资活动产生的现金流量净额-102,671,646.98 -194,655,791.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金34,286,046.60 90,718,124.80
| 收到其他与筹资活动有关的现金191,000,000.00 22,902,450.00 筹资活动现金流入小计225,286,046.60 113,620,574.80 偿还债务支付的现金30,000,000.00 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金25,366,628.83 79,372,644.44 支付其他与筹资活动有关的现金127,559,700.00 筹资活动现金流出小计182,926,328.83 149,372,644.44 筹资活动产生的现金流量净额42,359,717.77 -35,752,069.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-70,224,871.03 -30,755,329.86 加：期初现金及现金等价物余额157,426,228.67 188,181,558.53 六、期末现金及现金等价物余额87,201,357.64 157,426,228.67 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
第 12 页 共 85 页合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | |||
| 2023年度 | |||
| 会合04表 | |||
| 编制单位：广东炬申物流股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
项 目
本期数上年同期数归属于母公司所有者权益
少数股东所有者
归属于母公司所有者权益
少数股东所有者
| 其他权益工具资本 减：其他综专项盈余一般未分配(或股本)优先股永续债其他公积库存股合收益储备公积风险准备利润权益权益合计(或股本)优先股永续债其他公积库存股合收益储备公积风险准备利润权益权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本1. 所有者投入的普通股2. 其他权益工具持有者投入资本3. 股份支付计入所有者权益的金额4. 其他（三）利润分配1. 提取盈余公积2. 提取一般风险准备3. 对所有者（或股东）的分配4. 其他（四）所有者权益内部结转1. 资本公积转增资本（或股本）2. 盈余公积转增资本（或股本）3. 盈余公积弥补亏损5. 其他综合收益结转留存收益6. 其他（五）专项储备1. 本期提取2. 本期使用（六）其他四、本期期末余额128,800,000.00 405,977,706.34 2,611,496.98 22,618,629.13 135,860,901.58 695,868,734.03 128,800,000.00 405,977,706.34 1,556,012.28 21,876,332.69 174,291,768.64 732,501,819.95 -706,574.90 -706,574.90 128,800,000.00 405,977,706.34 2,611,496.98 22,618,629.13 135,860,901.58 695,868,734.03 128,800,000.00 405,977,706.34 1,556,012.28 21,876,332.69 173,585,193.74 731,795,245.05 564,915.07 7,655,243.78 34,567,934.89 42,788,093.74 1,055,484.70 742,296.44 -37,724,292.16 -35,926,511.02 62,187,178.67 62,187,178.67 40,298,004.28 40,298,004.28 7,655,243.78 -27,619,243.78 -19,964,000.00 742,296.44 -78,022,296.44 -77,280,000.00 7,655,243.78 -7,655,243.78 742,296.44 -742,296.44 -19,964,000.00 -19,964,000.00 -77,280,000.00 -77,280,000.00 564,915.07 564,915.07 1,055,484.70 1,055,484.70 1,097,054.70 1,097,054.70 1,081,137.93 1,081,137.93 -532,139.63 -532,139.63 -25,653.23 -25,653.23 128,800,000.00 405,977,706.34 3,176,412.05 30,273,872.91 170,428,836.47 738,656,827.77 128,800,000.00 405,977,706.34 2,611,496.98 22,618,629.13 135,860,901.58 695,868,734.03 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4. 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||
第 13 页 共 85 页母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 |
| 2023年度 |
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
| (或股本)优先股永续债其他公积库存股合收益储备公积利润权益合计(或股本)优先股永续债其他公积库存股合收益储备公积利润权益合计一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本1. 所有者投入的普通股2. 其他权益工具持有者投入资本3. 股份支付计入所有者权益的金额4. 其他（三）利润分配1. 提取盈余公积2．对所有者(或股东)的分配3. 其他（四）所有者权益内部结转1. 资本公积转增资本(或股本)2. 盈余公积转增资本(或股本)3. 盈余公积弥补亏损4. 设定受益计划变动额结转留存收益5. 其他综合收益结转留存收益6. 其他（五）专项储备1. 本期提取2. 本期使用（六）其他四、本期期末余额128,800,000.00 405,338,677.12 46,970,662.12 605,001,749.84 128,800,000.00 405,338,677.12 950,141.69 117,569,994.21 674,535,145.71 128,800,000.00 405,338,677.12 46,970,662.12 605,001,749.84 128,800,000.00 405,338,677.12 950,141.69 117,569,994.21 674,535,145.71 167,628.96 7,655,243.78 48,933,193.99 56,756,066.73 323,639.78 742,296.44 -70,599,332.09 -69,533,395.87 76,552,437.77 76,552,437.77 7,422,964.35 7,422,964.35 7,655,243.78 -27,619,243.78 -19,964,000.00 742,296.44 -78,022,296.44 -77,280,000.00 7,655,243.78 -7,655,243.78 742,296.44 -742,296.44 -19,964,000.00 -19,964,000.00 -77,280,000.00 -77,280,000.00 167,628.96 167,628.96 323,639.78 323,639.78 351,371.76 351,371.76 347,966.28 347,966.28 -183,742.80 -24,326.50 -24,326.50 128,800,000.00 405,338,677.12 95,903,856.11 661,757,816.57 128,800,000.00 405,338,677.12 46,970,662.12 605,001,749.84 1,273,781.47 22,618,629.13 21,876,332.69 1,273,781.47 22,618,629.13 21,876,332.69 -183,742.80 1,441,410.43 30,273,872.91 1,273,781.47 22,618,629.13 三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填列） | ||||||||||||||||||
广东炬申物流股份有限公司
财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东炬申物流股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原广东炬申物流有限公司（以下简称炬申有限公司），炬申有限公司系由雷琦、雷高潮共同出资组建，于2011年11月10日在广东省佛山市禅城区工商行政管理局登记注册，取得注册号为440602000245503的企业法人营业执照。炬申有限公司成立时注册资本1,000.00万元。炬申有限公司以2016年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年7月1日在广东省佛山市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为914406045847415061的营业执照，注册资本128,800,000.00元，股份总数128,800,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股88,578,000股；无限售条件的流通股份A股40,222,000股。公司股票已于2021 年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属交通运输、仓储行业。主要经营活动系普通货运（凭有效的《道路运输经营许可证》经营）；货物运输代理，货物装卸搬运服务。提供的劳务包括运输服务和仓储综合服务。本财务报表业经公司2024年4月17日第三届第二十一次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 附注五(一)3 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额的0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的核销应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额的0.5%的应收账款认定为重要的核销应收账款。 | |
| 重要的在建工程项目 | 附注五(一)11 | 公司将单项在建工程金额超过资产总额的0.5%的在建工程认定为重要的在建工程项目。 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将单项应付账款金额超过资产总额的0.5%的应付账款认定为重要的应付账款。 | |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 公司将单项其他应付款金额超过资产总额的0.5%的其他应付款认定为重要的其他应付款。 | |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 公司将单项合同负债金额超过资产总额的0.5%的合同负债认定为重要的合同负债。 |
第 16 页 共 85 页涉及重要性标准判断
的披露事项
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 附注七(一)2 | 公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。 |
| 重要的或有事项 | 附注十一(二) | 公司将未决诉讼金额超过资产总额的0.5%的项目认定为重要的或有事项。 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
第 22 页 共 85 页组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | ||
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 长期应收款 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 20.00 | 20.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括周转材料和未完成服务。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品的摊销方法
按照使用次数分次进行摊销。
5. 存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-40 | 5 | 3.17-2.38 |
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| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 铁路专用线 | 年限平均法 | 40 | 5 | 2.38 |
| 机械设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 2-5 | 5 | 47.50-19.00 |
| 装修费 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 主体工程基本完成达到预计可使用状态或交付使用时 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 30-43.25年，确定依据：根据土地权证日期 | 直线法 |
| 软件 | 5年，确定依据：预计使用年限 | 直线法 |
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(3) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司有两大业务板块，一是运输服务，二是仓储综合服务。依据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
(1) 公司提供运输服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。公司按照与客户事先达成的合同，根据实际提供业务量计算运输服务收入，生成业务账单后提交客户确认，依据与客户确认后的账单确认提供劳务收入的实现。
(2) 公司提供的仓储综合服务包括装卸服务、货权转移登记服务、期货交割服务、仓储服务和仓储管理输出服务，具体方法披露如下：
1) 公司仓储综合服务中的装卸服务、货权转移登记服务和期货交割服务，属于在某一时点履行履约义务。公司按照与客户事先达成的合同，根据实际提供业务量计算装卸服务、货权转移登记服务和期货交割服务收入，生成业务账单后提交客户确认，依据与客户确认后的账单确认提供劳务收入的实现。
2) 公司仓储综合服务中的仓储服务、仓储管理输出服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。公司按照与客户事先达成的合同，根据实际提供仓储服务时间计算仓储服务、仓储管理输出服务收入，生成业务账单后提交客户确认，依据与客户确认后的账单确认提供劳务收入的实现。
(二十二) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照原租赁的折现率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照原租赁的折现率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备 注 |
受重要影响的报表项目
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备 注 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税资产 | 152,492.37 | |
| 递延所得税负债 | -12,294.00 | |
| 未分配利润 | 164,786.37 | |
| 2022年度利润表项目 | ||
| 所得税费用 | -871,361.27 |
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、24%、20%、17%、15% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 石河子市炬申供应链服务有限公司 | 15% |
| 乌鲁木齐炬申供应链服务有限公司 | 20% |
| 广西炬申智运信息科技有限公司 | 20% |
| 广州炬申物流有限公司 | 20% |
| 广西钦州保税港区炬申国际物流有限公司 | 15% |
| 新疆炬申陆港联运有限公司（以下简称为新疆炬申） | 15% |
| 靖西炬申供应链管理服务有限公司 | 20% |
第 36 页 共 85 页纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 江西炬申仓储有限公司 | 20% |
| JUSHEN LOGISTICS(MALAYSIA)SDN. BHD.[注1] | 24% |
| SINGAPORE QINHAN SHIPPING PTE.LIMITED[注2] | 17% |
| JIAYUE INTERNATIONAL LOGISTICS PTE. LIMITED[注2] | 17% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
[注1]根据马来西亚政府颁布的《1967年所得税法》及2014年财政预算案中规定，外国公司的所得税税率统一为24%[注2]适用于新加坡所得税税率为17%
(二) 税收优惠
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。石河子市炬申供应链服务有限公司、新疆炬申陆港联运有限公司和广西钦州保税港区炬申国际物流有限公司按15.00%税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）的有关规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)，2022年1月1日至2024年12月31日，小微企业对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。乌鲁木齐炬申供应链服务有限公司、广西炬申智运信息科技有限公司、广州炬申物流有限公司、靖西炬申供应链管理服务有限公司和江西炬申仓储有限公司满足小型微利企业条件，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行存款 | 226,185,969.90 | 295,871,582.07 |
| 其他货币资金 | 9,843,355.26 | 21,937,746.39 |
| 合 计 | 236,029,325.16 | 317,809,328.46 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 14,637,150.84 |
(2) 其他说明
公司存放在境外且资金汇回受到限制的金额为 14,637,150.84元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 1,200,000.00 | 12,446,805.18 |
| 合 计 | 1,200,000.00 | 12,446,805.18 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,200,000.00 | 100.00 | 1,200,000.00 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 1,200,000.00 | 100.00 | 1,200,000.00 | ||
| 合 计 | 1,200,000.00 | 100.00 | 1,200,000.00 | ||
（续上表）
种 类
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 12,446,805.18 | 100.00 | 12,446,805.18 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 12,446,805.18 | 100.00 | 12,446,805.18 | ||
| 合 计 | 12,446,805.18 | 100.00 | 12,446,805.18 | ||
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 1,200,000.00 | ||
| 小 计 | 1,200,000.00 | ||
3. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 96,288,253.28 | 82,197,752.87 |
| 1-2年 | 1,653,625.74 | 3,927,635.13 |
| 2-3年 | 3,310,875.02 | |
| 合 计 | 101,252,754.04 | 86,125,388.00 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,187,676.29 | 2.16 | 2,187,676.29 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 99,065,077.75 | 97.84 | 6,691,191.93 | 6.75 | 92,373,885.82 |
| 合 计 | 101,252,754.04 | 100.00 | 8,878,868.22 | 8.77 | 92,373,885.82 |
（续上表）
第 39 页 共 85 页种 类
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 86,125,388.00 | 100.00 | 4,895,414.86 | 5.68 | 81,229,973.14 |
| 合 计 | 86,125,388.00 | 100.00 | 4,895,414.86 | 5.68 | 81,229,973.14 |
2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 四川旭盛通物流服务有限公司 | 2,187,676.29 | 2,187,676.29 | 100.00 | 诉讼中,预计收回可能性较小 | ||
| 小 计 | 2,187,676.29 | 2,187,676.29 | 100.00 | |||
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 94,100,576.99 | 4,705,029.26 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,653,625.74 | 330,725.14 | 20.00 |
| 2-3年 | 3,310,875.02 | 1,655,437.53 | 50.00 |
| 小 计 | 99,065,077.75 | 6,691,191.93 | 6.75 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,187,676.29 | 2,187,676.29 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,895,414.86 | 1,849,873.17 | 54,096.10 | 6,691,191.93 | ||
| 合 计 | 4,895,414.86 | 4,037,549.46 | 54,096.10 | 8,878,868.22 | ||
(4) 本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 54,096.10 |
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备 |
| 应收账款 | |||
| 单位一 | 34,813,512.39 | 34.38 | 1,740,675.63 |
| 单位二 | 17,278,131.74 | 17.06 | 863,906.60 |
| 单位三 | 4,618,944.61 | 4.56 | 230,947.24 |
| 单位四 | 4,557,360.98 | 4.50 | 227,868.05 |
| 单位五 | 3,470,240.65 | 3.43 | 173,512.04 |
| 小 计 | 64,738,190.37 | 63.93 | 3,236,909.56 |
4. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 5,884,991.26 | 100.00 | 5,884,991.26 | 5,730,891.63 | 100.00 | 5,730,891.63 | ||
| 合 计 | 5,884,991.26 | 100.00 | 5,884,991.26 | 5,730,891.63 | 100.00 | 5,730,891.63 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 乌准铁路有限责任公司 | 1,514,056.36 | 25.73 |
| 中国人民财产保险股份有限公司广州市分公司 | 647,724.38 | 11.01 |
| 英大泰和财产保险股份有限公司佛山中心支公司 | 408,661.13 | 6.94 |
| 中华联合财产保险股份有限公司 | 333,487.21 | 5.67 |
| 仁怀市高分白酒经营部 | 308,057.40 | 5.23 |
| 小 计 | 3,211,986.48 | 54.58 |
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 20,857,050.93 | 23,667,125.42 |
| 应收暂付款 | 573,692.13 | 469,066.34 |
| 员工备用金 | 10,094.00 | 22,649.06 |
| 合 计 | 21,440,837.06 | 24,158,840.82 |
2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 10,893,514.19 | 15,659,468.32 |
| 1-2年 | 6,346,672.87 | 5,506,317.08 |
| 2-3年 | 2,232,000.00 | 1,244,100.00 |
| 3年以上 | 1,968,650.00 | 1,748,955.42 |
| 合 计 | 21,440,837.06 | 24,158,840.82 |
3) 坏账准备计提情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 21,440,837.06 | 100.00 | 1,080,704.79 | 5.04 | 20,360,132.27 |
| 合 计 | 21,440,837.06 | 100.00 | 1,080,704.79 | 5.04 | 20,360,132.27 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
种 类
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 24,158,840.82 | 100.00 | 1,214,589.60 | 5.03 | 22,944,251.22 |
| 合 计 | 24,158,840.82 | 100.00 | 1,214,589.60 | 5.03 | 22,944,251.22 |
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金保证金组合 | 20,857,050.93 | 1,042,852.56 | 5.00 |
| 账龄组合 | 583,786.13 | 37,852.23 | 6.48 |
| 其中：1年以内 | 526,033.26 | 26,301.66 | 5.00 |
| 1-2年 | 57,752.87 | 11,550.57 | 20.00 |
| 小 计 | 21,440,837.06 | 1,080,704.79 | 5.04 |
4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,205,726.18 | 8,863.42 | 1,214,589.60 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -2,887.64 | 2,887.64 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -133,684.32 | -200.49 | -133,884.81 | |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 1,069,154.22 | 11,550.57 | 1,080,704.79 |
项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 20.00 | 5.04 |
5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 单位一 | 押金保证金 | 3,000,000.00 | 1-2年 | 13.99 | 150,000.00 |
| 单位二 | 押金保证金 | 2,200,000.00 | 1年以内 | 10.26 | 110,000.00 |
| 单位三 | 押金保证金 | 2,000,000.00 | 1-2年 | 9.33 | 100,000.00 |
| 单位四 | 押金保证金 | 1,700,000.00 | 1年以内 | 7.93 | 85,000.00 |
| 单位五 | 押金保证金 | 1,300,000.00 | 1-2年、2-3年 | 6.06 | 65,000.00 |
| 小 计 | 10,200,000.00 | 47.57 | 510,000.00 |
6. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | |
| 合同履约成本 | 20,124,984.81 | 341,272.27 | 19,783,712.54 | 32,317,711.60 | 32,317,711.60 | |
| 周转材料 | 1,607,330.71 | 1,607,330.71 | 2,032,009.47 | 2,032,009.47 | ||
| 合 计 | 21,732,315.52 | 341,272.27 | 21,391,043.25 | 34,349,721.07 | 34,349,721.07 | |
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合同履约成本 | 341,272.27 | 341,272.27 | ||||
| 合 计 | 341,272.27 | 341,272.27 | ||||
(3) 合同履约成本
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
| 合同履约成本 | 32,317,711.60 | 759,093,458.89 | 771,286,185.68 | 341,272.27 | 19,783,712.54 |
| 小 计 | 32,317,711.60 | 759,093,458.89 | 771,286,185.68 | 341,272.27 | 19,783,712.54 |
7. 一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年内到期的长期应收款 | 478,130.79 | 478,130.79 | ||||
| 合 计 | 478,130.79 | 478,130.79 | ||||
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 待认证进项税 | 11,754,323.48 | 11,754,323.48 | 10,392,174.75 | 10,392,174.75 | ||
| 预缴所得税 | 81,841.73 | 81,841.73 | 154,852.67 | 154,852.67 | ||
| 多缴待退回房产税 | 44,731.59 | 44,731.59 | ||||
| 预缴土地使用税 | 12,318.54 | 12,318.54 | ||||
| 合 计 | 11,880,896.80 | 11,880,896.80 | 10,559,345.96 | 10,559,345.96 | ||
9. 长期应收款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 折现率 区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 14,567,606.80 | 14,567,606.80 | 15,253,826.16 | 15,253,826.16 | |||
| 其中：未实现融资收益 | 3,178,652.77 | 3,178,652.77 | 5,503,183.02 | 5,503,183.02 | |||
| 合 计 | 14,567,606.80 | 14,567,606.80 | 15,253,826.16 | 15,253,826.16 | |||
10. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 铁路专用线 | 运输工具 | 机械设备 | 办公及电子设备 | 装修费 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||||
| 期初数 | 133,974,862.07 | 81,299,044.33 | 30,527,100.98 | 2,966,975.83 | 248,767,983.21 | ||
| 本期增加金额 | 125,831,548.48 | 32,869,611.59 | 3,073,142.50 | 15,170,912.12 | 912,800.76 | 5,173,108.74 | 183,031,124.19 |
| 1) 购置 | 3,073,142.50 | 12,564,754.50 | 912,800.76 | 16,550,697.76 | |||
| 2) 在建工程转入 | 125,831,548.48 | 32,869,611.59 | 2,606,157.62 | 5,173,108.74 | 166,480,426.43 | ||
| 本期减少金额 | 2,120,319.45 | 449,036.55 | 134,427.73 | 2,703,783.73 | |||
| 1) 处置或报废 | 2,120,319.45 | 449,036.55 | 134,427.73 | 2,703,783.73 | |||
| 期末数 | 259,806,410.55 | 32,869,611.59 | 82,251,867.38 | 45,248,976.55 | 3,745,348.86 | 5,173,108.74 | 429,095,323.67 |
| 累计折旧 | |||||||
| 期初数 | 2,808,501.69 | 35,279,043.90 | 12,416,417.73 | 2,025,933.88 | 52,529,897.20 | ||
| 本期增加金额 | 5,453,683.77 | 390,321.16 | 14,333,966.83 | 3,549,618.70 | 541,472.73 | 86,218.48 | 24,355,281.67 |
| 1) 计提 | 5,453,683.77 | 390,321.16 | 14,333,966.83 | 3,549,618.70 | 541,472.73 | 86,218.48 | 24,355,281.67 |
| 本期减少金额 | 2,015,581.63 | 344,084.40 | 125,490.12 | 2,485,156.15 | |||
| 1) 处置或报废 | 2,015,581.63 | 344,084.40 | 125,490.12 | 2,485,156.15 | |||
| 期末数 | 8,262,185.46 | 390,321.16 | 47,597,429.10 | 15,621,952.03 | 2,441,916.49 | 86,218.48 | 74,400,022.72 |
| 账面价值 | |||||||
| 期末账面价值 | 251,544,225.09 | 32,479,290.43 | 34,654,438.28 | 29,627,024.52 | 1,303,432.37 | 5,086,890.26 | 354,695,300.95 |
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 铁路专用线 | 运输工具 | 机械设备 | 办公及电子设备 | 装修费 | 合 计 |
| 期初账面价值 | 131,166,360.38 | 46,020,000.43 | 18,110,683.25 | 941,041.95 | 196,238,086.01 |
(2) 经营租出固定资产
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 114,364,627.39 |
| 小 计 | 114,364,627.39 |
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 新疆门卫室 | 1,733,468.28 | 因资料问题尚在办理中 |
| 小 计 | 1,733,468.28 |
11. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 19,483,814.22 | 19,483,814.22 | 197,552,108.38 | 197,552,108.38 | ||
| 在安装机器设备 | 217,003.10 | 217,003.10 | ||||
| 合 计 | 19,700,817.32 | 19,700,817.32 | 197,552,108.38 | 197,552,108.38 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 转入长期待摊费用 | 期末数 |
| 炬申仓储工程3期 | 65,712,336.65 | 47,916,700.39 | 21,120,500.91 | 1,168,141.60 | 67,869,059.70 | |
| 丹灶炬申仓储、车间工程项目 | 140,000,000.00 | 114,416,880.55 | 8,552,974.73 | 122,969,855.28 | ||
| 炬申大宗商品物流仓储中心项目 | 144,798,000.00 | 1,474,496.55 | 19,468,723.29 | 1,517,896.19 | 19,425,323.65 | |
| 准东陆路港项目 | 298,420,000.00 | 31,061,351.43 | 8,833,325.40 | 39,894,676.83 |
第 47 页 共 85 页工程名称
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 转入长期待摊费用 | 期末数 |
| 小 计 | 648,930,336.65 | 194,869,428.92 | 57,975,524.33 | 165,550,569.90 | 67,869,059.70 | 19,425,323.65 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 炬申仓储工程3期 | 105.06 | 100.00 | 1,255,438.21 | 1,058,242.90 | 3.75 | 自有资金及贷款 |
| 丹灶炬申仓储、车间工程项目 | 87.84 | 100.00 | 1,839,349.35 | 693,549.38 | 3.85 | 自有资金及贷款 |
| 炬申大宗商品物流仓储中心项目 | 14.46 | 15.00 | 自有资金及募集资金 | |||
| 准东陆路港项目 | 41.32 | 100.00 | 自有资金及募集资金 | |||
| 小 计 | 3,094,787.56 | 1,751,792.28 |
12. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 土地 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 52,984,093.86 | 15,049,257.33 | 88,965,145.00 | 156,998,496.19 |
| 本期增加金额 | 2,302,095.66 | 9,039,222.74 | 11,341,318.40 | |
| 1) 租入 | 2,302,095.66 | 9,039,222.74 | 11,341,318.40 | |
| 本期减少金额 | 87,366.33 | 87,366.33 | ||
| 1) 处置 | 87,366.33 | 87,366.33 | ||
| 期末数 | 55,198,823.19 | 15,049,257.33 | 98,004,367.74 | 168,252,448.26 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 5,316,819.72 | 1,755,746.69 | 9,513,821.40 | 16,586,387.81 |
| 本期增加金额 | 5,932,749.55 | 1,003,283.82 | 6,201,522.91 | 13,137,556.28 |
| 1) 计提 | 5,932,749.55 | 1,003,283.82 | 6,201,522.91 | 13,137,556.28 |
| 本期减少金额 | 87,366.33 | 87,366.33 |
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 土地 | 合 计 |
| 1) 处置 | 87,366.33 | 87,366.33 | ||
| 期末数 | 11,162,202.94 | 2,759,030.51 | 15,715,344.31 | 29,636,577.76 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 44,036,620.25 | 12,290,226.82 | 82,289,023.43 | 138,615,870.50 |
| 期初账面价值 | 47,667,274.14 | 13,293,510.64 | 79,451,323.60 | 140,412,108.38 |
13. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 128,408,486.11 | 535,698.74 | 128,944,184.85 |
| 本期增加金额 | 68,811,386.71 | 1,156,029.99 | 69,967,416.70 |
| 1) 购置 | 68,811,386.71 | 1,156,029.99 | 69,967,416.70 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 197,219,872.82 | 1,691,728.73 | 198,911,601.55 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 12,909,959.03 | 109,079.59 | 13,019,038.62 |
| 本期增加金额 | 4,957,463.48 | 190,878.02 | 5,148,341.50 |
| 1) 计提 | 4,957,463.48 | 190,878.02 | 5,148,341.50 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 17,867,422.51 | 299,957.61 | 18,167,380.12 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 179,352,450.31 | 1,391,771.12 | 180,744,221.43 |
| 期初账面价值 | 115,498,527.08 | 426,619.15 | 115,925,146.23 |
14. 商誉
(1) 明细情况
第 49 页 共 85 页被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 广东炬申仓储有限公司 | 184,192.30 | 184,192.30 | 184,192.30 | 184,192.30 | ||
| 合 计 | 184,192.30 | 184,192.30 | 184,192.30 | 184,192.30 | ||
(2) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 处置 | ||||
| 广东炬申仓储有限公司 | 184,192.30 | 184,192.30 | ||
| 合 计 | 184,192.30 | 184,192.30 |
15. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 炬申仓储3期工程 | 67,914,209.70 | 808,502.52 | 67,105,707.18 | ||
| 丹灶货仓 | 60,412,540.11 | 4,984,599.00 | 55,427,941.11 | ||
| 无锡北货场改造项目 | 13,438,175.41 | 664,922.95 | 1,038,648.66 | 13,064,449.70 | |
| 办公室装修费 | 6,160,231.10 | 341,744.32 | 5,818,486.78 | ||
| 门卫室工程 | 3,984,637.78 | 206,101.92 | 3,778,535.86 | ||
| 靖西驻点改造工程 | 1,302,019.42 | 286,736.48 | 1,015,282.94 | ||
| 其他 | 1,436,457.45 | 2,454,085.63 | 754,982.85 | 3,135,560.23 | |
| 合 计 | 86,734,061.27 | 71,033,218.28 | 8,421,315.75 | 149,345,963.80 |
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 7,942,325.93 | 1,805,052.17 | 5,919,453.42 | 1,393,952.08 |
第 50 页 共 85 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 851,867.68 | 42,118.29 | 1,074,788.63 | 45,718.94 |
| 可抵扣亏损 | 7,165,289.92 | 982,785.06 | 300,516.78 | 21,645.80 |
| 租赁负债 | 164,213,005.15 | 41,045,686.32 | 160,498,144.25 | 39,970,796.01 |
| 合 计 | 180,172,488.68 | 43,875,641.84 | 167,792,903.08 | 41,432,112.83 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产一次性折旧暂时性差异 | 134,907.91 | 33,008.20 | 837,434.89 | 177,672.90 |
| 使用权资产 | 153,661,608.09 | 38,213,763.73 | 155,665,934.55 | 38,709,260.18 |
| 合 计 | 153,796,516.00 | 38,246,771.93 | 156,503,369.44 | 38,886,933.08 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 38,246,771.93 | 5,628,869.91 | 38,878,478.54 | 2,553,634.29 |
| 递延所得税负债 | 38,246,771.93 | 38,878,478.54 | 8,454.54 | |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,358,519.35 | 190,551.04 |
| 可抵扣亏损 | 3,972,429.23 | 13,353,011.50 |
| 租赁负债 | 933,208.72 | 300,508.04 |
| 合 计 | 7,264,157.30 | 13,844,070.58 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2024年 | 307,979.98 |
年 份
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2025年 | 1,452,141.40 | ||
| 2026年 | 1,968,253.54 | 5,375,760.71 | |
| 2027年 | 1,166,233.50 | 6,217,129.41 | |
| 2028年 | 837,942.19 | ||
| 合 计 | 3,972,429.23 | 13,353,011.50 |
17. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 1,525,985.57 | 1,525,985.57 | 21,541,931.45 | 21,541,931.45 | ||
| 一年以上定期存款 | 31,959,041.09 | 31,959,041.09 | ||||
| 合 计 | 33,485,026.66 | 33,485,026.66 | 21,541,931.45 | 21,541,931.45 | ||
18. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 期末资产受限情况
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 9,841,459.44 | 9,841,459.44 | 保证金 | 银行承兑汇票及信用证保证金 |
| 固定资产 | 4,513,357.76 | 4,513,357.76 | 抵押 | 抵押 |
| 合 计 | 14,354,817.20 | 14,354,817.20 |
(2) 期初资产受限情况
| 项 目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 21,933,051.09 | 21,933,051.09 | 保证金 | 银行承兑汇票保证金 |
| 固定资产 | 3,830,891.44 | 3,830,891.44 | 抵押 | 抵押 |
| 合 计 | 25,763,942.53 | 25,763,942.53 |
19. 短期借款
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 票据贴现 | 120,635,979.68 | 140,436,824.96 |
| 信用借款 | 33,795,400.62 | 30,034,444.44 |
| 合 计 | 154,431,380.30 | 170,471,269.40 |
20. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 76,156.80 | |
| 合 计 | 76,156.80 |
21. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 运输装卸费 | 11,805,679.33 | 21,366,264.47 |
| 长期资产款 | 22,500,734.08 | 75,362,583.72 |
| 费用 | 267,084.48 | 18,883.35 |
| 其他 | 750,652.97 | 466,707.32 |
| 合 计 | 35,324,150.86 | 97,214,438.86 |
22. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收租金 | 407,538.36 | 676,897.51 |
| 合 计 | 407,538.36 | 676,897.51 |
23. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 运输、仓储综合服务 | 19,508,985.80 | 13,150,974.72 |
| 合 计 | 19,508,985.80 | 13,150,974.72 |
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 8,815,161.93 | 78,455,214.41 | 75,053,486.11 | 12,216,890.23 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 39,871.04 | 4,308,094.00 | 4,347,965.04 | |
| 合 计 | 8,855,032.97 | 82,763,308.41 | 79,401,451.15 | 12,216,890.23 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 8,669,032.45 | 73,094,947.68 | 69,703,555.40 | 12,060,424.73 |
| 职工福利费 | 1,407,142.97 | 1,407,142.97 | ||
| 社会保险费 | 28,754.92 | 2,083,978.90 | 2,112,733.82 | |
| 其中：医疗保险费 | 24,768.07 | 1,940,765.81 | 1,965,533.88 | |
| 工伤保险费 | 3,986.85 | 121,014.29 | 125,001.14 | |
| 生育保险费 | 22,198.80 | 22,198.80 | ||
| 住房公积金 | 1,134,645.64 | 1,134,645.64 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 117,374.56 | 734,499.22 | 695,408.28 | 156,465.50 |
| 小 计 | 8,815,161.93 | 78,455,214.41 | 75,053,486.11 | 12,216,890.23 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 38,662.56 | 4,188,531.97 | 4,227,194.53 | |
| 失业保险费 | 1,208.48 | 119,562.03 | 120,770.51 | |
| 小 计 | 39,871.04 | 4,308,094.00 | 4,347,965.04 |
25. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 1,852,072.58 | 3,151,014.01 |
| 企业所得税 | 8,524,551.89 | 6,444,890.95 |
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 房产税 | 840,464.07 | |
| 印花税 | 154,738.87 | 159,059.31 |
| 代扣代缴个人所得税 | 161,365.66 | 1,908,469.10 |
| 城市维护建设税 | 72,775.27 | 87,694.96 |
| 教育费附加 | 31,189.41 | 37,583.55 |
| 地方教育附加 | 20,792.93 | 25,055.69 |
| 土地使用税 | 30,000.03 | |
| 合 计 | 11,687,950.71 | 11,813,767.57 |
26. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 16,939,865.81 | 16,844,240.48 |
| 应付暂收款 | 256,499.96 | 226,774.80 |
| 合 计 | 17,196,365.77 | 17,071,015.28 |
27. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 6,590,300.00 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 1,503,703.98 | 1,249,660.93 |
| 一年内到期的租赁负债 | 10,583,603.48 | 5,404,364.98 |
| 合 计 | 18,677,607.46 | 6,654,025.91 |
28. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 1,185,135.29 | 853,659.73 |
| 合 计 | 1,185,135.29 | 853,659.73 |
29. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 122,265,081.25 | 83,308,237.95 |
| 合 计 | 122,265,081.25 | 83,308,237.95 |
30. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 197,853,434.19 | 209,890,748.43 |
| 减：未确认融资费用 | 43,779,432.36 | 55,055,711.86 |
| 合 计 | 154,074,001.83 | 154,835,036.57 |
31. 长期应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分期付款购买固定资产 | 934,359.39 | 607,709.29 |
| 合 计 | 934,359.39 | 607,709.29 |
32. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 128,800,000.00 | 128,800,000.00 | |||||
33. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 405,977,706.34 | 405,977,706.34 | ||
| 合 计 | 405,977,706.34 | 405,977,706.34 |
34. 专项储备
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 2,611,496.98 | 1,097,054.70 | 532,139.63 | 3,176,412.05 |
| 合 计 | 2,611,496.98 | 1,097,054.70 | 532,139.63 | 3,176,412.05 |
35. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 22,618,629.13 | 7,655,243.78 | 30,273,872.91 | |
| 合 计 | 22,618,629.13 | 7,655,243.78 | 30,273,872.91 |
(2) 其他说明
盈余公积的变动为按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
36. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 135,696,115.21 | 174,291,768.64 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 164,786.37 | -706,574.90 |
| 调整后期初未分配利润 | 135,860,901.58 | 173,585,193.74 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 62,187,178.67 | 40,298,004.28 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,655,243.78 | 742,296.44 |
| 应付普通股股利 | 19,964,000.00 | 77,280,000.00 |
| 期末未分配利润 | 170,428,836.47 | 135,860,901.58 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 985,646,962.92 | 843,570,069.39 | 1,077,434,516.28 | 976,371,015.57 |
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务收入 | 8,696,291.26 | 3,524,018.39 | 7,380,152.68 | 2,411,656.42 |
| 合 计 | 994,343,254.18 | 847,094,087.78 | 1,084,814,668.96 | 978,782,671.99 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 985,646,962.92 | 843,570,069.39 | 1,077,434,516.28 | 976,371,015.57 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 运输服务 | 808,287,304.22 | 771,286,185.70 | 970,052,564.25 | 925,470,057.12 |
| 仓储综合服务 | 177,359,658.70 | 72,283,883.69 | 107,381,952.03 | 50,900,958.45 |
| 小 计 | 985,646,962.92 | 843,570,069.39 | 1,077,434,516.28 | 976,371,015.57 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 159,877,812.76 | 97,401,994.16 |
| 在某一时段内确认收入 | 825,769,150.16 | 980,032,522.12 |
| 小 计 | 985,646,962.92 | 1,077,434,516.28 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为7,095,098.63元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 1,027,181.84 | 971,302.14 |
| 印花税 | 864,699.74 | 857,975.20 |
| 房产税 | 2,107,521.15 | 484,012.24 |
| 教育费附加 | 440,200.95 | 421,107.75 |
| 地方教育附加 | 293,467.26 | 280,738.51 |
| 土地使用税 | 622,298.29 | 333,498.14 |
| 车船税 | 63,568.34 | 60,298.14 |
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他 | 16,292.18 | 2,615.61 |
| 合 计 | 5,435,229.75 | 3,411,547.73 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 9,024,270.82 | 9,148,642.87 |
| 业务招待费 | 5,119,670.41 | 4,209,140.67 |
| 差旅费 | 851,487.42 | 596,275.65 |
| 广告及业务宣传费 | 705,857.08 | 376,802.00 |
| 办公费 | 243,304.57 | 196,852.30 |
| 其他费用 | 196,307.29 | 269,444.96 |
| 合 计 | 16,140,897.59 | 14,797,158.45 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 20,435,746.23 | 18,040,643.49 |
| 折旧及摊销 | 5,426,953.54 | 2,146,075.18 |
| 办公费 | 2,602,980.23 | 2,738,665.31 |
| 差旅费 | 977,709.83 | 675,717.28 |
| 业务招待费 | 640,470.97 | 1,325,978.75 |
| 租赁费 | 149,122.40 | 370,786.45 |
| 中介机构服务费用 | 2,045,763.22 | 929,693.41 |
| 其他费用 | 1,214,814.05 | 757,813.95 |
| 合 计 | 33,493,560.47 | 26,985,373.82 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
第 59 页 共 85 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 1,684,504.66 | 2,233,328.33 |
| 技术服务费用 | 283,376.02 | 254,512.10 |
| 其他费用 | 387,078.52 | 69,470.56 |
| 合 计 | 2,354,959.20 | 2,557,310.99 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 5,407,073.54 | 5,105,188.16 |
| 租赁负债利息费用 | 7,154,316.47 | 5,292,611.01 |
| 减：利息收入 | 3,690,724.12 | 7,053,295.93 |
| 银行手续费及其他 | 2,085,034.86 | 319,842.92 |
| 汇兑损益 | 496,412.14 | |
| 合 计 | 11,452,112.89 | 3,664,346.16 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 11,510,465.04 | 3,678,176.76 | 11,510,465.04 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 123,677.62 | 38,725.48 | |
| 增值税加计抵减 | 261,702.90 | 926,599.98 | |
| 合 计 | 11,895,845.56 | 4,643,502.22 | 11,510,465.04 |
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -43,463.45 | |
| 大额存单在持有期间取得的利息收入 | 14,383.56 | |
| 合 计 | -29,079.89 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -3,903,664.65 | 229,414.22 |
| 合 计 | -3,903,664.65 | 229,414.22 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -341,272.27 | |
| 合 计 | -341,272.27 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 156,615.35 | -41,299.62 | 156,615.35 |
| 使用权资产处置收益 | -3,433,147.47 | ||
| 合 计 | 156,615.35 | -3,474,447.09 | 156,615.35 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 违约金 | 94,931.84 | 8,000.00 | 94,931.84 |
| 赔款 | 257,333.75 | 258,625.01 | 257,333.75 |
| 其他 | 68,578.96 | 52,703.91 | 68,578.96 |
| 合 计 | 420,844.55 | 319,328.92 | 420,844.55 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 37,099.55 | 28,845.36 | 37,099.55 |
| 对外捐赠及赞助支出 | 493,000.00 | 1,167,960.00 | 493,000.00 |
第 61 页 共 85 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 赔偿金 | 801,409.29 | 167,061.56 | 801,409.29 |
| 滞纳金 | 122,796.17 | 533.49 | 122,796.17 |
| 违约金 | 50,000.00 | 446,028.00 | 50,000.00 |
| 其他 | 509,474.47 | 380,498.86 | 509,474.47 |
| 合 计 | 2,013,779.48 | 2,190,927.27 | 2,013,779.48 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 25,454,427.16 | 16,086,918.65 |
| 递延所得税费用 | -3,083,690.16 | -2,241,792.11 |
| 合 计 | 22,370,737.00 | 13,845,126.54 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 84,557,915.67 | 54,143,130.82 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 21,139,478.92 | 13,535,782.71 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 359,769.37 | 418,931.80 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 198,208.99 | -151,439.24 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 703,160.23 | 770,781.54 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -558,473.34 | -54,030.38 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 528,592.83 | 196,461.38 |
| 租赁调整的影响 | -871,361.27 | |
| 所得税费用 | 22,370,737.00 | 13,845,126.54 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购建固定资产支付的现金 | 99,076,596.93 | 208,647,272.54 |
| 购建无形资产支付的现金 | 49,967,416.70 | 20,468,574.85 |
| 购建其他资产支付的现金 | 34,375,561.71 | 13,525,022.13 |
| 小 计 | 183,419,575.34 | 242,640,869.52 |
(2) 投资支付的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买大额存单 | 31,944,657.53 | |
| 小 计 | 31,944,657.53 |
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到的政府补助 | 11,510,465.04 | 3,678,176.76 |
| 收到票据保证金 | 27,335,000.04 | 7,651,049.15 |
| 收到的利息收入 | 3,690,724.12 | 7,053,295.93 |
| 其他 | 11,318,074.52 | 16,110,911.49 |
| 合 计 | 53,854,263.72 | 34,493,433.33 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的各项期间费用 | 17,424,894.98 | 12,607,022.71 |
| 支付票据保证金 | 15,243,408.39 | 23,703,522.86 |
| 营业外支出 | 1,976,679.90 | 2,148,300.66 |
| 其他 | 5,542,110.51 | |
| 合 计 | 34,644,983.27 | 44,000,956.74 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 融资租赁收到的款项 | 848,752.29 | 91,889.91 |
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合 计 | 848,752.29 | 91,889.91 |
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁费用 | 14,805,979.12 | 10,920,904.62 |
| 分期付款购买固定资产 | 1,300,885.00 | 840,000.00 |
| 合 计 | 16,106,864.12 | 11,760,904.62 |
3. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 62,187,178.67 | 40,298,004.28 |
| 加：资产减值准备 | 4,244,936.92 | -229,414.22 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 24,355,281.67 | 18,297,028.34 |
| 使用权资产折旧 | 11,718,585.23 | 8,723,153.96 |
| 无形资产摊销 | 4,224,965.71 | 3,157,794.20 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,421,315.75 | 8,741,230.01 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -156,615.35 | 3,474,447.09 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 37,099.55 | 28,845.36 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 13,057,802.15 | 10,397,799.17 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -14,383.56 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,075,235.62 | -2,100,608.61 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -8,454.54 | -141,183.50 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 12,617,405.55 | 27,641,460.94 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 9,278,362.30 | -7,627,906.50 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 13,901,729.50 | 40,204,745.81 |
| 其他 | -75,748.65 | 427,109.16 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 160,714,225.28 | 151,292,505.49 |
第 64 页 共 85 页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 226,187,865.72 | 295,876,277.37 |
| 减：现金的期初余额 | 295,876,277.37 | 317,396,381.92 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -69,688,411.65 | -21,520,104.55 |
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 226,187,865.72 | 295,876,277.37 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 226,185,969.90 | 295,871,582.07 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,895.82 | 4,695.30 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 226,187,865.72 | 295,876,277.37 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 | 14,637,150.84 |
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| 募集资金 | 40,201,994.77 | 157,845,006.72 | 受到监管，需按照要求使用 |
| 境外经营子公司受外汇管制的现金 | 14,637,150.84 | 境外资金受外汇管制，境外子公司可以将现金用于随时支付，因此符合现金和现金等价物标准 |
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| 小 计 | 54,839,145.61 | 157,845,006.72 |
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 票据及信用证保证金 | 9,841,459.44 | 21,933,051.09 | |
| 小 计 | 9,841,459.44 | 21,933,051.09 |
5. 筹资活动相关负债变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 170,471,269.40 | 196,182,809.13 | 3,122,064.30 | 215,344,762.53 | 154,431,380.30 | |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 83,308,237.95 | 45,511,689.71 | 4,346,538.69 | 4,311,085.10 | 128,855,381.25 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 160,239,401.55 | 18,323,485.10 | 13,905,281.34 | 164,657,605.31 | ||
| 长期应付款（含一年内到期的长期应付款） | 1,857,370.22 | 1,881,578.15 | 1,300,885.00 | 2,438,063.37 | ||
| 小 计 | 415,876,279.12 | 241,694,498.84 | 27,673,666.24 | 234,862,013.97 | 450,382,430.23 | |
(四) 其他
1. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 14,610,909.18 | ||
| 其中：美元 | 2,013,061.20 | 7.0827 | 14,257,908.56 |
| 林吉特 | 212,744.65 | 1.5415 | 327,945.88 |
| 新加坡元 | 4,659.44 | 5.3772 | 25,054.74 |
2. 租赁
(1) 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 2,649,199.76 | 1,728,742.63 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | ||
| 合 计 | 2,649,199.76 | 1,728,742.63 |
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 7,103,092.38 | 5,243,709.98 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | 1,130,416.65 | 744,880.11 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 17,455,178.88 | 12,649,647.25 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2) 公司作为出租人
1) 经营租赁
① 租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 8,460,393.27 | 7,267,246.11 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
② 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 固定资产 | 114,364,627.39 | |
| 无形资产 | 7,575,024.58 | |
| 小 计 | 114,364,627.39 | 7,575,024.58 |
③ 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
第 67 页 共 85 页剩余期限
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 527,659.33 | 5,169,856.33 |
| 1-2年 | 559,724.00 | 1,140,807.85 |
| 2-3年 | 559,724.00 | 1,172,872.52 |
| 3-4年 | 571,994.50 | 1,169,444.00 |
| 4-5年 | 608,806.00 | 927,664.50 |
| 5年以后 | 18,373,441.65 | 18,982,247.65 |
| 合 计 | 21,201,349.48 | 28,562,892.85 |
2) 融资租赁
① 与融资租赁相关的当期损益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 销售损益 | ||
| 租赁投资净额的融资收益 | 640,663.72 | 628,375.54 |
| 未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关收入 |
② 未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 未折现租赁收款额 | 19,908,256.89 | 20,757,009.18 |
| 减：与租赁收款额相关的未实现融资收益 | 4,862,519.30 | 5,503,183.02 |
| 加：未担保余值的现值 | ||
| 租赁投资净额 | 15,045,737.59 | 15,253,826.16 |
③ 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 1,200,000.00 | 925,140.00 |
| 1-2年 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
| 2-3年 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
| 3-4年 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
| 4-5年 | 1,800,000.00 | 1,200,000.00 |
| 5年以后 | 15,100,000.00 | 16,900,000.00 |
剩余期限
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 合 计 | 21,700,000.00 | 22,625,140.00 |
六、研发支出
(一) 研发支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 1,684,504.66 | 2,233,328.33 |
| 技术服务费用 | 283,376.02 | 254,512.10 |
| 其他费用 | 387,078.52 | 69,470.56 |
| 合 计 | 2,354,959.20 | 2,557,310.99 |
| 其中：费用化研发支出 | 2,354,959.20 | 2,557,310.99 |
| 资本化研发支出 |
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 公司将广东炬申仓储有限公司、石河子市炬申供应链服务有限公司、无锡市炬申仓储有限公司、新疆炬申陆港联运有限公司、佛山市三水炬申仓储有限公司、乌鲁木齐炬申供应链服务有限公司、广西钦州保税港区炬申国际物流有限公司、广西炬申智运信息科技有限公司、广州炬申物流有限公司、靖西炬申供应链管理服务有限公司和江西炬申仓储有限公司等11家子公司及新加坡钦瀚航运有限公司、嘉跃国际物流有限公司和炬申物流（马来西亚）有限公司等3家间接持股子公司纳入合并财务报表范围。
2. 重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东炬申仓储有限公司 | 佛山 | 佛山 | 仓储综合服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 无锡市炬申仓储有限公司 | 无锡 | 无锡 | 运输、仓储综合服务 | 100.00 | 设立 | |
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 新加坡钦瀚航运有限公司 | 设立 | 2023-7-3 | 200万美元 | 100.00% |
| 嘉跃国际物流有限公司 | 设立 | 2023-10-3 | 102万美元 | 51.00% |
| 炬申物流（马来西亚）有限公司 | 设立 | 2023-9-6 | 200万美元 | 100.00% |
2. 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
| 乌鲁木齐炬申供应链服务有限公司 | 注销 | 2023-3-30 | 18,213,434.67 | 170,296.86 |
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
| 项 目 | 本期新增补助金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 11,510,465.04 |
| 其中：计入其他收益 | 11,510,465.04 |
| 合 计 | 11,510,465.04 |
(二) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 11,510,465.04 | 3,678,176.76 |
| 合 计 | 11,510,465.04 | 3,678,176.76 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3及五(一)5之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的63.93%（2022年12月31日：67.98%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 276,696,461.55 | 296,636,927.95 | 158,946,441.47 | 38,828,465.02 | 98,862,021.46 |
| 应付账款 | 35,324,150.86 | 35,324,150.86 | 35,324,150.86 | ||
| 其他应付款 | 17,196,365.77 | 17,196,365.77 | 17,196,365.77 | ||
第 72 页 共 85 页项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 长期应付款 | 934,359.39 | 955,752.21 | 955,752.21 | ||
| 租赁负债 | 154,074,001.83 | 197,592,801.23 | 32,761,148.73 | 164,831,652.50 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 18,677,607.46 | 21,503,154.74 | 21,503,154.74 | ||
| 小 计 | 502,902,946.86 | 569,209,152.76 | 232,970,112.84 | 72,545,365.96 | 263,693,673.96 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 253,779,507.35 | 269,449,936.09 | 174,657,692.43 | 24,306,470.16 | 70,485,773.50 |
| 应付票据 | 76,156.80 | 76,156.80 | 76,156.80 | ||
| 应付账款 | 97,214,438.86 | 97,214,438.86 | 97,214,438.86 | ||
| 其他应付款 | 17,071,015.28 | 17,071,015.28 | 17,071,015.28 | ||
| 长期应付款 | 607,709.29 | 607,709.29 | 607,709.29 | ||
| 租赁负债 | 154,835,036.57 | 154,835,036.57 | 17,040,678.09 | 137,794,358.48 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,654,025.91 | 13,015,908.32 | 13,015,908.32 | ||
| 小 计 | 530,237,890.06 | 552,270,201.21 | 302,035,211.69 | 41,954,857.54 | 208,280,131.98 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 85,718,124.80 元
（2022年12月31日：人民币60,718,124.80元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司最终控制方情况
本公司最终控制方为雷琦，雷琦直接持有本公司39.71%股权；此外雷琦还持有本公司股东佛山市鑫隆企业管理合伙企业（有限合伙）（持有本公司0.78%股权）39.00%股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 雷琦 | 85,718,124.80 | 2022-4-2 | 2030-4-1 | 否 |
2. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 4,479,844.47 | 3,635,079.56 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司开具尚未到期的人民币信用证49,777,988.97元。
(二) 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2023年10月30日公司子公司新疆炬申的供应商海南宏基晖建筑工程有限公司（以下简称宏基晖）以新疆炬申未依约支付剩余工程款项为由提起诉讼，要求新疆炬申支付工程款13,277,635.14元、支付利息267,212.41元及诉讼费、保全费等。新疆炬申对此聘请律师进行答辩，请求驳回宏基晖全部诉讼请求，理由如下：宏基晖未按合同约定进行竣工结算，不满足付款条件；宏基晖结算书金额远超过合同约定金额，且一直未提供完整的资料交给监理单位进行审核，结算金额无相应依据；新疆炬申已按合同约定足额支付工程款，不存在拖延支付的情形。目前案件尚在审理中,公司未按照结算书金额补计提在建工程。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
2023年度分配预案为：以截至报表批准报出日的总股本128,800,000股扣除回购专户上已回购股份后（截至报表批准报出日，公司已累计回购股份2,496,300股）的股本总额126,303,700股为基数，向全体股东以现金方式进行利润分配，每10股派发现金红利3元（含税），派发现金红利总额为37,891,110元（含税）,不送股，不以公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。在本次分配方案实施前，如享有利润分配权的股本总额因股份回购等原因发生变化，则以实施分配方案股权登记日时享有利润分配权的股本总额为基数，利润分配按照分配比例不变的原则进行调整。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
公司全资子公司新疆炬申开立于中国工商银行股份有限公司准东支行的银行账户部分资金由于新疆川南富顺水电暖安装有限公司向吉木萨尔县人民法院提出诉前财产保全申请导致被冻结，截至报表批准报出日，被冻结资金金额为2,328,876.00元。截至报表批准报出日，本案仍在审理过程中，尚未判决。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，本公司亦未对各项业务设立专门的内部组织结构、管理要求和内部报告制度，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
| 项 目 | 本期数 | 上期数 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 运输服务 | 808,287,304.22 | 771,286,185.70 | 970,052,564.25 | 925,470,057.12 |
| 仓储综合服务 | 177,359,658.70 | 72,283,883.69 | 107,381,952.03 | 50,900,958.45 |
| 小 计 | 985,646,962.92 | 843,570,069.39 | 1,077,434,516.28 | 976,371,015.57 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 43,932,864.54 | 55,793,489.30 |
| 1-2年 | 1,396,068.16 | |
| 合 计 | 45,328,932.70 | 55,793,489.30 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 45,328,932.70 | 100.00 | 2,470,871.21 | 5.45 | 42,858,061.49 |
| 合 计 | 45,328,932.70 | 100.00 | 2,470,871.21 | 5.45 | 42,858,061.49 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
第 76 页 共 85 页种 类
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 55,793,489.30 | 100.00 | 2,789,674.50 | 5.00 | 53,003,814.80 |
| 合 计 | 55,793,489.30 | 100.00 | 2,789,674.50 | 5.00 | 53,003,814.80 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 45,229,218.98 | 2,470,871.21 | 5.46 |
| 合并范围内关联方组合 | 99,713.72 | ||
| 小 计 | 45,328,932.70 | 2,470,871.21 | 5.45 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 43,833,150.82 | 2,191,657.58 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,396,068.16 | 279,213.63 | 20.00 |
| 小 计 | 45,229,218.98 | 2,470,871.21 | 5.46 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,789,674.50 | -318,803.29 | 2,470,871.21 | |||
| 合 计 | 2,789,674.50 | -318,803.29 | 2,470,871.21 | |||
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备 |
| 应收账款 | |||
| 单位一 | 19,165,953.32 | 42.28 | 958,297.67 |
| 单位二 | 4,623,539.94 | 10.20 | 231,177.00 |
| 单位三 | 4,608,069.74 | 10.17 | 230,403.49 |
| 单位四 | 3,465,580.74 | 7.65 | 173,279.04 |
单位名称
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备 |
| 应收账款 | |||
| 单位五 | 3,039,318.06 | 6.71 | 151,965.90 |
| 小 计 | 34,902,461.80 | 77.01 | 1,745,123.10 |
2. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方往来款 | 186,449,010.30 | 256,063,575.38 |
| 押金保证金 | 13,027,220.00 | 16,606,000.00 |
| 应收暂付款 | 250,848.65 | 167,744.53 |
| 合 计 | 199,727,078.95 | 272,837,319.91 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 192,841,326.08 | 269,849,319.91 |
| 1-2年 | 5,327,752.87 | 2,438,000.00 |
| 2-3年 | 1,008,000.00 | 250,000.00 |
| 3年以上 | 550,000.00 | 300,000.00 |
| 合 计 | 199,727,078.95 | 272,837,319.91 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 199,727,078.95 | 100.00 | 672,566.36 | 0.34 | 199,054,512.59 |
| 合 计 | 199,727,078.95 | 100.00 | 672,566.36 | 0.34 | 199,054,512.59 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 272,837,319.91 | 100.00 | 838,687.23 | 0.31 | 271,998,632.68 |
| 合 计 | 272,837,319.91 | 100.00 | 838,687.23 | 0.31 | 271,998,632.68 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 186,449,010.30 | - | |
| 应收押金保证金组合 | 13,027,220.00 | 651,361.00 | 5.00 |
| 账龄组合 | 250,848.65 | 21,205.36 | 8.45 |
| 其中：1年以内 | 193,095.78 | 9,654.79 | 5.00 |
| 1-2年 | 57,752.87 | 11,550.57 | 20.00 |
| 小 计 | 199,727,078.95 | 672,566.36 | 0.34 |
(4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 838,687.23 | 838,687.23 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -2,887.64 | 2,887.64 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -174,783.80 | 8,662.93 | -166,120.87 | |
| 本期收回或转回 |
第 79 页 共 85 页项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 661,015.79 | 11,550.57 | 672,566.36 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 20.00 | 0.34 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 石河子市炬申供应链服务有限公司 | 关联方往来款 | 123,711,911.00 | 1年以内 | 61.94 | |
| 广西炬申智运信息科技有限公司 | 关联方往来款 | 32,151,161.00 | 1年以内 | 16.10 | |
| 广西钦州保税港区炬申国际物流有限公司 | 关联方往来款 | 26,856,038.30 | 1年以内 | 13.45 | |
| 靖西炬申供应链管理服务有限公司 | 关联方往来款 | 3,729,900.00 | 1年以内 | 1.87 | |
| 青海华鑫再生资源有限公司 | 押金保证金 | 3,000,000.00 | 1-2年、2-3年 | 1.50 | 150,000.00 |
| 小 计 | 189,449,010.30 | 94.85 | 150,000.00 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 608,500,000.00 | 608,500,000.00 | 416,870,900.00 | 416,870,900.00 | ||
| 合 计 | 608,500,000.00 | 608,500,000.00 | 416,870,900.00 | 416,870,900.00 | ||
(2) 对子公司投资
第 80 页 共 85 页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 价值 | 减值 准备 | |
| 乌鲁木齐炬申供应链服务有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 佛山市三水炬申仓储有限公司 | 70,000,000.00 | 10,000,000.00 | 80,000,000.00 | |||||
| 广东炬申仓储有限公司 | 68,370,900.00 | 31,629,100.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 广州炬申物流有限公司 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | ||||||
| 广西炬申智运信息科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 广西钦州保税港区炬申国际物流有限公司 | 100,000,000.00 | 70,000,000.00 | 170,000,000.00 | |||||
| 新疆炬申陆港联运有限公司 | 100,000,000.00 | 80,000,000.00 | 180,000,000.00 | |||||
| 无锡市炬申仓储有限公司 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | ||||||
| 石河子市炬申供应链服务有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 靖西炬申供应链管理服务有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 价值 | 减值 准备 | |
| 小 计 | 416,870,900.00 | 211,629,100.00 | 20,000,000.00 | 608,500,000.00 | ||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 574,555,213.71 | 547,663,775.80 | 832,307,271.39 | 804,677,895.54 |
| 其他业务收入 | 776,118.75 | 1,673,808.26 | 10,619.49 | |
| 合 计 | 575,331,332.46 | 549,337,584.06 | 832,317,890.88 | 804,677,895.54 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 574,555,213.71 | 547,663,775.80 | 832,307,271.39 | 804,677,895.54 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 运输服务 | 574,555,213.71 | 547,663,775.80 | 832,307,271.39 | 804,677,895.54 |
| 仓储综合服务 | ||||
| 小 计 | 574,555,213.71 | 547,663,775.80 | 832,307,271.39 | 804,677,895.54 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 1,385,944.26 | 3,181,309.65 |
| 在某一时段内确认收入 | 573,169,269.45 | 829,125,961.74 |
| 小 计 | 574,555,213.71 | 832,307,271.39 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6,513.79元。
2. 投资收益
第 82 页 共 85 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 77,000,000.00 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,786,565.33 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -43,463.45 | |
| 合 计 | 75,169,971.22 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 119,515.80 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 11,510,465.04 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 |
项 目
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,555,835.38 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 10,074,145.46 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 247,730.26 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 9,826,415.20 |
2. 执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
| 项 目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 342,345.41 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | -432,033.13 |
| 差异 | 774,378.54 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.69 | 0.48 | 0.48 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.32 | 0.41 | 0.41 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 62,187,178.67 | |
| 非经常性损益 | B | 9,826,415.20 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 52,360,763.47 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 695,868,734.03 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 19,964,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7.00 | |
| 其他 | 专项储备-安全生产费 | I1 | 564,915.07 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6.00 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 715,599,114.23 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 8.69% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 7.32% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 62,187,178.67 |
| 非经常性损益 | B | 9,826,415.20 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 52,360,763.47 |
| 期初股份总数 | D | 128,800,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H |
第 85 页 共 85 页项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 128,800,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.48 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.41 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
广东炬申物流股份有限公司
二〇二四年四月十七日