| 陕西华秦科技实业股份有限公司 |
| 2023年度 |
| 审计报告 |
索引
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | 1-5 |
| 公司财务报表 | |
| —合并资产负债表 | 1-2 |
| —母公司资产负债表 | 3-4 |
| —合并利润表 | 5 |
| —母公司利润表 | 6 |
| —合并现金流量表 | 7 |
| —母公司现金流量表 | 8 |
| —合并股东权益变动表 | 9-10 |
| —母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| —财务报表附注 | 13-102 |
审计报告
XYZH/2024BJAG1B0217陕西华秦科技实业股份有限公司陕西华秦科技实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了陕西华秦科技实业股份有限公司（以下简称华秦科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华秦科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华秦科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.应收账款及坏账准备事项
| 1.应收账款及坏账准备事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注五、4所述：华秦科技公司2023年12月31日应收账款为713,576,386.61元，坏账准备-应收账款余额为49,388,971.88元。华秦科技公司为军工企业，客户较为集中，报告期内应收账款增幅较大，从而存在管理层为了特定目标或 | 我们执行的主要审计程序如下：（1）了解和评估管理层对于应收款项的日常管理及期末可收回性等相关内部控制，并对上述内部控制运行有效性进行测试。（2）结合初始账龄以及本年明细发生 |
XYZH/2024BJAG1B0217陕西华秦科技实业股份有限公司
审计报告（续）
期望而操纵收入的确认进而影响应收账款金额的风险，我们将应收账款的真实性和准确性，及其坏账准备的合理性作为关键审计事项。
| 期望而操纵收入的确认进而影响应收账款金额的风险，我们将应收账款的真实性和准确性，及其坏账准备的合理性作为关键审计事项。 | 额，检查原始凭证，如销售发票、运输记录、收款单据等，检查应收账款的初始计量及期末余额是否准确，测试账龄核算的准确性。（3）对应收账款的发生额进行抽样，向关联方、有密切关系的主要客户、余额及发生额较大的客户执行函证程序，以确认发生额和余额的真实性、准确性。（4）检查应收账款的期后收回情况，对已收回金额较大的款项进行常规检查，如核对收款凭证、银行对账单、销货发票等，并注意凭证发生日期的合理性，分析收款时间是否与合同相关要素一致。（5）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，结合信用风险特征及账龄分析、测试，评价管理层坏账准备计提的合理性。 |
| 2.营业收入事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注五、37所述：华秦科技公司2023年度营业收入为917,455,083.91元。由于华秦科技公司主营业务为特种功能材料销售收入和技术服务收入；客户比较集中，且营业收入是公司的关键业绩指标之一，报告期内收入增幅较大，从而存在管理层为了特定目标或期望而操纵收入确认的风险，我们将营业收入的真实性和准确性作为关键审计事项。 | 我们执行的主要审计程序如下：（1）了解和评价管理层对营业收入确认相关内部控制的设计，并测试关键控制运行的有效性。（2）访谈管理层及相关部门，检查销售合同的主要条款，识别与相关商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认政策的允当性。（3）执行细节测试，检查与收入确认相关的支持性凭证，包括销售订单、出库单、客户验收单及销售发票、收款单据等，以确认销售收入的真实性及准确性。（4）执行分析性复核程序，对华秦科技公司的生产和发货记录、原材料的采 |
XYZH/2024BJAG1B0217陕西华秦科技实业股份有限公司
审计报告（续）
购和消耗数量等数据进行分析，分析销售量的真实性。
（5）对收入和成本执行分析性程序，分析收入增长情况，对本年度销售波动及其原因进行分析，评价销售毛利率变动的合理性。
（6）执行函证程序，函证销售金额及期末应收账款余额等情况，以确定应收账款余额和营业收入金额的真实性和准确性。
（7）针对资产负债表日前后记录的收入交易，核对出库单、客户验收单、销售发票等收入确认的支持性凭证，分析营业收入是否记录在恰当的会计期间。
（8）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
四、其他信息华秦科技公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华秦科技公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华秦科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华秦科技公司、
XYZH/2024BJAG1B0217陕西华秦科技实业股份有限公司
审计报告（续）
终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督华秦科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华秦科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华秦科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华秦科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
一、公司的基本情况陕西华秦科技实业股份有限公司（以下简称华秦科技公司、本公司或公司，在包含子公司时统称本集团），系由陕西华秦科技实业有限公司（以下简称华秦有限）于2020年12月整体变更设立为股份有限公司。本公司于2020年12月3日取得西安市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为916100002205420207号的企业法人营业执照，法定代表人：折生阳，公司住所：陕西省西安市高新区西部大道188号。2022年3月，本公司首次公开发行股票，根据中国证监会“证监许可[2022]63号”文《关于同意陕西华秦科技实业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，于2022年3月7日在上海证券交易所科创板上市。
本公司属于新材料产业行业，经营范围主要为：一般项目：新材料技术研发；表面功能材料销售；新型陶瓷材料销售；真空镀膜加工；高性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复合材料销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；电子专用材料研发；电子专用设备制造；电子专用材料销售；特种陶瓷制品制造；特种陶瓷制品销售；金属结构制造；金属结构销售；金属表面处理及热处理加工；机械零件、零部件加工；喷涂加工；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；通用设备制造（不含特种设备制造）；产业用纺织制成品制造；信息系统集成服务；软件开发；计算机软硬件及外围设备制造；人工智能行业应用系统集成服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本财务报表于2024年4月17日由本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本集团对本报告期末起未来12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、发出存货计量、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、递延所得税资产的确认、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期本集团营业周期为12个月。
4.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的在建工程 | 单项金额超过1,000万元人民币 |
| 重要的非全资子公司 | 单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本集团合并报表相关项目的10%以上的 |
| 重要的投资活动项目 | 单项金额超过1,000万元人民币 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额超过500万元的 |
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10.外币交易业务
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
11.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资、其他债权投资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团将面临特殊信用风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
?应收账款与合同资产的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款与合同资产的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款与合同资产，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
1）本集团合并范围内关联方组合，确定为无信用风险的应收账款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。
3）本集团对其他未单项测试的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息、账龄，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收账款账龄组合的预期信用损失，计提坏账准备。
?应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为信用风险较小的银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为其他银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。本集团将6家大型商业银行（包括中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）和9家上市股份制商业银行（包括招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）确定为信用风险较小的银行。
2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而
承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、发出商品和库存商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在产品、产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。
（2）合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
14.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
15.长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16.固定资产
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电子设备、器具工具等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 25 | 5 | 3.80 |
| 2 | 机器设备 | 10 | 2 | 9.80 |
| 3 | 运输设备 | 5 | 2 | 19.60 |
| 4 | 器具工具 | 5 | 2 | 19.60 |
| 5 | 办公设备 | 3 | 2 | 32.67 |
| 6 | 电子设备 | 3 | 2 | 32.67 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
| 项目 | 结转固定资产的标准 |
| 房屋及建筑物 | （1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。 |
| 机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
18.借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
本集团使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
| 序号 | 项目 | 预计使用寿命(年) |
| 1 | 土地使用权 | 50 |
| 2 | 专利权 | 10 |
| 3 | 软件 | 3 |
20.研究与开发
本集团的主要研究开发项目包括隐身材料、伪装材料、防护材料等。本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
21.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋装修费用等其他费用等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。房屋装修费用的摊销年限为3年。
23.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
24.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
25.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26.收入确认原则和计量方法
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在生产的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。具体收入确认方法：
本集团的营业收入主要分为特种功能材料产品销售收入和特种功能材料技术服务收入，收入确认具体方法如下：
（1）特种功能材料产品销售收入
该部分产品公司按订单生产，产品发出并验收且收入的金额能够可靠的计量后，确认产品销售收入。
（2）特种功能材料技术服务收入
根据客户委托，公司安排相关人员进行研发，在获取客户确认的技术项目验收单且收入的金额能够可靠的计量后，确认技术服务收入。
对于需要审价的销售收入，在军方审价前，公司根据与客户签订的合同约定的暂定价格确认收入，待审价完成后，公司依据与客户的价差协议或合同在审价当期对收入进行调整。
27.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均年限方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
29.租赁
（1）租赁的识别在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现
率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。其他系统合理的方法能够更好地反映本公司的受益模式的，本公司应当采用该方法。
4）售后租回
本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
（3）本集团为出租人本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3）售后租回
本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。
30.持有待售
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
31.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
32.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于期末，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计，因此具有不确定性。这类权益工具投资包括：非上市公司的其他权益工具的投资。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
33.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
上述会计政策变更对本公司财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本集团无重要会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 产品销售 | 13% |
| 技术服务收入 | 6%、3%、1%、0% | |
| 工程服务 | 9% | |
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税额 | 2% |
| 房产税 | 房产应税额 | 1.2% |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 土地使用税 | 纳税人实际占用的土地面积 | 9元/平方米 |
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 华秦工程公司 | 25% |
| 陕西航测公司 | 25% |
| 华秦航发公司 | 25% |
| 华秦光声公司 | 25% |
| 上海瑞华晟公司 | 25% |
2.税收优惠经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局批准，本公司于2018年10月29日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201861000735；本公司于2021年11月25日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202161002506。在报告期内享受15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 51,041.00 | 37,335.00 |
| 银行存款 | 996,086,846.98 | 812,780,637.54 |
| 其他货币资金 | 88,864,119.27 | 66,734,484.44 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 1,085,002,007.25 | 879,552,456.98 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
注：其他货币资金为七天通知存款金额8,883.48万元、支付宝及京东余额2.50万元。
2.交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,819,599,088.37 | 2,070,323,869.70 |
| 其中：结构性存款 | 1,819,599,088.37 | 2,070,323,869.70 |
| 合计 | 1,819,599,088.37 | 2,070,323,869.70 |
3.应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 204,250.00 | |
| 商业承兑汇票 | 257,952,184.69 | 244,248,153.04 |
| 合计 | 258,156,434.69 | 244,248,153.04 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 274,579,621.99 | 100.00 | 16,423,187.30 | 5.98 | 258,156,434.69 |
| 其中：按账龄组合计提的 | 274,579,621.99 | 100.00 | 16,423,187.30 | 5.98 | 258,156,434.69 |
| 合计 | 274,579,621.99 | 100.00 | 16,423,187.30 | 5.98 | 258,156,434.69 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 259,484,236.25 | 100.00 | 15,236,083.21 | 5.87 | 244,248,153.04 |
| 其中：按账龄组合计提的 | 259,484,236.25 | 100.00 | 15,236,083.21 | 5.87 | 244,248,153.04 |
| 合计 | 259,484,236.25 | 100.00 | 15,236,083.21 | 5.87 | 244,248,153.04 |
1）应收票据按单项计提坏账准备：无。2）应收票据按组合计提坏账准备
| 名称 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 220,695,497.91 | 11,034,774.90 | 5.00 |
| 1-2年 | 53,884,124.08 | 5,388,412.40 | 10.00 |
| 合计 | 274,579,621.99 | 16,423,187.30 | — |
（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 15,236,083.21 | 1,187,104.09 | 16,423,187.30 | |||
| 合计 | 15,236,083.21 | 1,187,104.09 | 16,423,187.30 | |||
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4）年末已质押的应收票据：无。
（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 104,130,613.88 | 133,933,027.58 |
| 合计 | 104,130,613.88 | 133,933,027.58 |
（6）本年实际核销的应收票据：无。
4.应收账款
（1）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 612,006,156.31 | 336,195,484.95 |
| 1-2年 | 46,592,984.50 | 33,097,049.41 |
| 2-3年 | 23,638,081.29 | 33,502,164.51 |
| 3-4年 | 31,339,164.51 | |
| 合计 | 713,576,386.61 | 402,794,698.87 |
注：账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，主要是第四名客户欠款，欠款金额为2,918.66万元。目前尚未结算。
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 713,576,386.61 | 100.00 | 49,388,971.88 | 6.92 | 664,187,414.73 |
| 其中：按账龄组合 | 713,576,386.61 | 100.00 | 49,388,971.88 | 6.92 | 664,187,414.73 |
| 合计 | 713,576,386.61 | 100.00 | 49,388,971.88 | — | 664,187,414.73 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 402,794,698.87 | 100.00 | 26,819,912.09 | 6.66 | 375,974,786.78 |
| 其中：按账龄组合 | 402,794,698.87 | 100.00 | 26,819,912.09 | 6.66 | 375,974,786.78 |
| 合计 | 402,794,698.87 | 100.00 | 26,819,912.09 | — | 375,974,786.78 |
1）应收账款按单项计提坏账准备：无。2）应收账款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 612,006,156.31 | 30,600,307.82 | 5.00 |
| 1-2年 | 46,592,984.50 | 4,659,298.45 | 10.00 |
| 2-3年 | 23,638,081.29 | 4,727,616.26 | 20.00 |
| 3-4年 | 31,339,164.51 | 9,401,749.35 | 30.00 |
| 合计 | 713,576,386.61 | 49,388,971.88 | — |
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账 | 26,819,912.09 | 22,569,059.79 | 49,388,971.88 | |||
| 合计 | 26,819,912.09 | 22,569,059.79 | 49,388,971.88 | |||
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4）本年实际核销的应收账款：无。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例 | 应收账款和合同资产坏账准备年末余额 |
| 第一名 | 364,158,021.24 | 364,158,021.24 | 48.53 | 18,207,901.06 | |
| 第二名 | 115,996,637.27 | 33,503,877.99 | 149,500,515.26 | 19.93 | 7,475,025.76 |
| 第三名 | 87,260,333.63 | 87,260,333.63 | 11.63 | 4,363,016.68 | |
| 第四名 | 66,420,000.00 | 66,420,000.00 | 8.85 | 13,164,866.76 | |
| 第五名 | 8,313,883.20 | 923,764.80 | 9,237,648.00 | 1.23 | 461,882.40 |
| 合计 | 642,148,875.34 | 34,427,642.79 | 676,576,518.13 | 90.17 | 43,672,692.66 |
5.合同资产
（1）合同资产情况
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 36,734,640.59 | 1,933,558.51 | 34,801,082.08 |
| 合计 | 36,734,640.59 | 1,933,558.51 | 34,801,082.08 |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 24,689,442.39 | 1,243,090.70 | 23,446,351.69 |
| 合计 | 24,689,442.39 | 1,243,090.70 | 23,446,351.69 |
（2）本年内账面价值发生的重大变动金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 第一名 | 11,855,079.36 | 本年销售增加 |
| 合计 | 11,855,079.36 | — |
（3）合同资产按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 36,734,640.59 | 100.00 | 1,933,558.51 | 5.26 | 34,801,082.08 |
| 其中：按账龄组合 | 36,734,640.59 | 100.00 | 1,933,558.51 | 5.26 | 34,801,082.08 |
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 36,734,640.59 | 100.00 | 1,933,558.51 | — | 34,801,082.08 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 24,689,442.39 | 100.00 | 1,243,090.70 | 5.03 | 23,446,351.69 |
| 其中：按账龄组合 | 24,689,442.39 | 100.00 | 1,243,090.70 | 5.03 | 23,446,351.69 |
| 合计 | 24,689,442.39 | 100.00 | 1,243,090.70 | — | 23,446,351.69 |
1）合同资产按单项计提坏账准备：无。2）合同资产按组合计提坏账准备
| 名称 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 35,142,854.24 | 1,757,142.72 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,419,414.80 | 141,941.48 | 10.00 |
| 2-3年 | 172,371.55 | 34,474.31 | 20.00 |
| 合计 | 36,734,640.59 | 1,933,558.51 | — |
（4）合同资产本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年转销/核销 | 原因 |
| 应收质保金 | 690,467.81 | |||
| 合计 | 690,467.81 | — |
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（5）本年实际核销的合同资产：无。
6.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 774,885.59 | 580,000.00 |
| 合计 | 774,885.59 | 580,000.00 |
（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 774,885.59 | 100.00 | 774,885.59 | ||
| 其中：无风险组合 | 774,885.59 | 100.00 | 774,885.59 | ||
| 合计 | 774,885.59 | 100.00 | 774,885.59 | ||
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 580,000.00 | 100.00 | 580,000.00 | ||
| 其中：无风险组合 | 580,000.00 | 100.00 | 580,000.00 | ||
| 合计 | 580,000.00 | 100.00 | 580,000.00 | ||
1）应收款项融资按单项计提坏账准备：无。2）应收款项融资按组合计提坏账准备
| 类别 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 774,885.59 | ||
| 合计 | 774,885.59 | — | |
应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。
（3）应收款项融资本年计提、收回或转回的坏账准备情况：无。
（4）年末已质押的应收款项融资：无。
（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：无。
（6）本年实际核销的应收款项融资：无。
（7）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况：无。
（8）其他说明;无。
7.其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,419,638.08 | 732,151.95 |
| 合计 | 2,419,638.08 | 732,151.95 |
（1）其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金押金类 | 1,919,978.99 | 697,934.63 |
| 代付款 | 528,000.00 | |
| 其他往来 | 127,198.98 | 75,478.72 |
| 合计 | 2,575,177.97 | 773,413.35 |
（2）其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,052,557.97 | 721,598.72 |
| 1-2年 | 516,120.00 | 51,814.63 |
| 2-3年 | 6,500.00 | |
| 合计 | 2,575,177.97 | 773,413.35 |
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,575,177.97 | 100.00 | 155,539.89 | 6.04 | 2,419,638.08 |
| 其中：按账龄组合 | 2,575,177.97 | 100.00 | 155,539.89 | 6.04 | 2,419,638.08 |
| 合计 | 2,575,177.97 | 100.00 | 155,539.89 | 6.04 | 2,419,638.08 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 773,413.35 | 100.00 | 41,261.40 | 5.33 | 732,151.95 |
| 其中：按账龄组合 | 773,413.35 | 100.00 | 41,261.40 | 5.33 | 732,151.95 |
| 合计 | 773,413.35 | 100.00 | 41,261.40 | 5.33 | 732,151.95 |
1）其他应收款按单项计提坏账准备：无。2）其他应收款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 2,052,557.97 | 102,627.89 | 5.00 |
| 1-2年 | 516,120.00 | 51,612.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 6,500.00 | 1,300.00 | 20.00 |
| 合计 | 2,575,177.97 | 155,539.89 | — |
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 41,261.40 | 41,261.40 | ||
| 2023年1月1日余额在本年 | — | — | — | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 114,278.49 | 114,278.49 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年12月31日余额 | 155,539.89 | 155,539.89 |
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 41,261.40 | 114,278.49 | 155,539.89 | |||
| 合计 | 41,261.40 | 114,278.49 | 155,539.89 | |||
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（5）本年度实际核销的其他应收款：无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 第一名 | 代付款 | 528,000.00 | 1年以内 | 20.50 | 26,400.00 |
| 第二名 | 押金及保证金 | 278,784.00 | 1年以内 | 10.83 | 13,939.20 |
| 第三名 | 押金及保证金 | 260,000.00 | 1-2年 | 10.10 | 26,000.00 |
| 第四名 | 押金及保证金 | 154,870.00 | 1年以内 | 6.01 | 7,743.50 |
| 第五名 | 押金及保证金 | 150,000.00 | 1年以内 | 5.82 | 7,500.00 |
| 合计 | — | 1,371,654.00 | — | 53.26 | 81,582.70 |
（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
8.预付款项
（1）预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 3,225,669.46 | 97.65 | 2,042,965.94 | 85.64 |
| 1－2年 | 77,500.00 | 2.35 | 342,501.68 | 14.36 |
| 2－3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 3,303,169.46 | 100.00 | 2,385,467.62 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
| 供应商一 | 484,800.00 | 1年以内 | 14.68 |
| 供应商二 | 465,131.75 | 1年以内 | 14.08 |
| 供应商三 | 280,000.00 | 1年以内 | 8.48 |
| 供应商四 | 150,000.00 | 1年以内 | 4.54 |
| 供应商五 | 139,020.00 | 1年以内 | 4.21 |
| 合计 | 1,518,951.75 | - | 45.99 |
9.存货
（1）存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 29,870,326.29 | 29,870,326.29 | |
| 在产品 | 7,669,538.74 | 7,669,538.74 | |
| 库存商品 | 8,829,618.78 | 8,829,618.78 | |
| 发出商品 | 47,415,257.00 | 47,415,257.00 | |
| 合同履约成本 | 31,335,208.29 | 31,335,208.29 | |
| 合计 | 125,119,949.10 | 125,119,949.10 | |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 16,630,505.18 | 16,630,505.18 | |
| 在产品 | 3,315,767.94 | 3,315,767.94 | |
| 库存商品 | 1,192,047.80 | 1,192,047.80 | |
| 发出商品 | 10,369,385.18 | 10,369,385.18 | |
| 合同履约成本 | 12,248,228.17 | 12,248,228.17 | |
| 合计 | 43,755,934.27 | 43,755,934.27 | |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备：无。
（3）存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
（4）合同履约成本本年摊销金额的说明：无。
10.其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税 | 17,189,302.00 | 437,315.71 |
| 增值税及附加税退税 | 4,922,072.50 | |
| 合计 | 17,189,302.00 | 5,359,388.21 |
11.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 本年确认的股利收入 | 本年末累计计入其他综合收益的利得 | 本年末累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 无锡博智复合材料有限公司 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | 公司持有股权为非交易目的 | ||||||||
| 合计 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | — | ||||||||
（2）本年终止确认的情况：无。
12.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
被投资单位年初余额（账面价值）
年初余额（账面价值）减值准备年初余额
减值准备年初余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额（账面价值）
年末余额（账面价值）减值准备年末余额
减值准备年末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的投资损益
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利
或利润
宣告发放现金股利
或利润计提减值准备
计提减值准备其他
其他
一、合营企业
一、合营企业小计
小计
二、联营企业
二、联营企业沈阳瑞特热表动力科技有限公司
沈阳瑞特热表动力科技有限公司30,000,000.00
30,000,000.00-959,406.99
-959,406.9929,040,593.01
29,040,593.01小计
小计30,000,000.00
30,000,000.00-959,406.99
-959,406.9929,040,593.01
29,040,593.01合计
合计30,000,000.00
30,000,000.00-959,406.99
-959,406.9929,040,593.01
注：2023年度，本公司以货币资金3,000万元投资沈阳瑞特热表动力科技有限公司，期末持股比例为10%。
（2）长期股权投资减值测试情况；无。
13.固定资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 288,247,639.61 | 129,932,783.84 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 288,247,639.61 | 129,932,783.84 |
13.1固定资产
（1）固定资产情况
项目房屋建筑物
房屋建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备办公设备
办公设备电子设备
电子设备器具、工具
器具、工具合计
合计
一、账面原值
| 一、账面原值 | 1.年初余额 |
78,252,903.00
78,252,903.0067,867,494.55
67,867,494.552,171,928.94
2,171,928.942,291,701.98
2,291,701.982,245,586.69
2,245,586.692,738,018.28
2,738,018.28155,567,633.44
155,567,633.44
2.本年增加金额
2.本年增加金额59,533,815.16
59,533,815.16103,296,331.94
103,296,331.94708,484.08
708,484.08985,701.36
985,701.362,838,028.30
2,838,028.307,501,925.19
7,501,925.19174,864,286.03
174,864,286.03
（1）购置
（1）购置59,533,815.16
59,533,815.16265,168.46
265,168.46708,484.08
708,484.08985,701.36
985,701.362,838,028.30
2,838,028.301,690,470.67
1,690,470.6766,021,668.03
66,021,668.03
（2）在建工程转入
（2）在建工程转入103,031,163.48
103,031,163.485,811,454.52
5,811,454.52108,842,618.00
108,842,618.00
3.本年减少金额
3.本年减少金额46,238.96
46,238.9628,908.40
28,908.4075,147.36
75,147.36
（1）处置或报废
（1）处置或报废46,238.96
46,238.9628,908.40
28,908.4075,147.36
75,147.36
4.年末余额
4.年末余额137,786,718.16
137,786,718.16171,117,587.53
171,117,587.532,880,413.02
2,880,413.023,277,403.34
3,277,403.345,054,706.59
5,054,706.5910,239,943.47
10,239,943.47330,356,772.11
330,356,772.11
二、累计折旧
| 二、累计折旧 | 1.年初余额 |
11,346,718.05
11,346,718.059,830,624.64
9,830,624.641,114,561.00
1,114,561.001,896,108.85
1,896,108.851,069,894.90
1,069,894.90376,942.16
376,942.1625,634,849.60
25,634,849.60
2.本年增加金额
2.本年增加金额5,174,372.24
5,174,372.248,660,888.23
8,660,888.23324,993.45
324,993.45314,909.92
314,909.92852,428.22
852,428.221,187,001.05
1,187,001.0516,514,593.11
16,514,593.11
（1）计提
（1）计提5,174,372.24
5,174,372.248,660,888.23
8,660,888.23324,993.45
324,993.45314,909.92
314,909.92852,428.22
852,428.221,187,001.05
1,187,001.0516,514,593.11
16,514,593.11
3.本年减少金额
3.本年减少金额11,979.98
11,979.9828,330.23
28,330.2340,310.21
40,310.21
（1）处置或报废
（1）处置或报废11,979.98
11,979.9828,330.23
28,330.2340,310.21
40,310.21
4.年末余额
4.年末余额16,521,090.29
16,521,090.2918,479,532.89
18,479,532.891,439,554.45
1,439,554.452,211,018.77
2,211,018.771,893,992.89
1,893,992.891,563,943.21
1,563,943.2142,109,132.50
42,109,132.50
三、减值准备
| 三、减值准备 | 1.年初余额 | 2.本年增加金额 |
项目房屋建筑物
房屋建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备办公设备
办公设备电子设备
电子设备器具、工具
器具、工具合计
合计
（1）计提
| （1）计提 | 3.本年减少金额 | （1）处置或报废 | 4.年末余额 | 四、账面价值 | 1.年末账面价值 |
121,265,627.87
121,265,627.87152,638,054.64
152,638,054.641,440,858.57
1,440,858.571,066,384.57
1,066,384.573,160,713.70
3,160,713.708,676,000.26
8,676,000.26288,247,639.61
288,247,639.61
2.年初账面价值
2.年初账面价值66,906,184.95
66,906,184.9558,036,869.91
58,036,869.911,057,367.94
1,057,367.94395,593.13
395,593.131,175,691.79
1,175,691.792,361,076.12
2,361,076.12129,932,783.84
（2）暂时闲置的固定资产：无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（4）未办妥产权证书的固定资产：无。
（5）固定资产的减值测试情况：无。
13.2固定资产清理无。
14.在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 456,588,980.37 | 195,553,123.75 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 456,588,980.37 | 195,553,123.75 |
（1）在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新材料园募投项目 | 293,346,886.27 | 293,346,886.27 | 188,793,215.49 | 188,793,215.49 | ||
| 沈阳华秦航空零部件智能制造项目 | 163,242,094.10 | 163,242,094.10 | 6,759,908.26 | 6,759,908.26 | ||
| 合计 | 456,588,980.37 | 456,588,980.37 | 195,553,123.75 | 195,553,123.75 | ||
（2）重要在建工程项目本年变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 新材料园募投项目-基建工程 | 188,793,215.49 | 104,553,670.78 | 293,346,886.27 | ||
| 新材料园募投项目-设备 | 24,773,105.17 | 24,773,105.17 | |||
| 沈阳华秦航空零部件智能制造项目 | 6,759,908.26 | 240,551,698.67 | 84,069,512.83 | 163,242,094.10 | |
| 合计 | 195,553,123.75 | 369,878,474.62 | 108,842,618.00 | 456,588,980.37 | |
（续表）
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 新材料园募投项目-基建工程 | 100,000.00万元 | 39.30 | 建设中 | 募集 | |||
| 新材料园募投项目-设备 | 验收转固 | 募集 | |||||
| 沈阳华秦航空零部件智能制造项目 | 86,000.00万元 | 28.88 | 建设中 | 589,775.22 | 2.8 | 自有资金及银行贷款 | |
| 合计 | 186,000.00万元 | — | — | 589,775.22 | — | — |
注：新材料园募投项目预算数包含购置土地使用权及设备购置，工程累计投入占预算比例、工程进度包含已计入无形资产的土地使用权金额5,075.21万元，2022年至2023年验收转入固定资产4,892.42万元。
（3）本年计提在建工程减值准备情况：无。
（4）在建工程的减值测试情况：无。
15.使用权资产
（1）使用权资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 1,103,401.84 | 1,103,401.84 |
| 2.本年增加金额 | 13,074,259.00 | 13,074,259.00 |
| （1）租入 | 13,074,259.00 | 13,074,259.00 |
| 3.本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.年末余额 | 14,177,660.84 | 14,177,660.84 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.年初余额 | 854,246.56 | 854,246.56 |
| 2.本年增加金额 | 1,820,688.25 | 1,820,688.25 |
| （1）计提 | 1,820,688.25 | 1,820,688.25 |
| 3.本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.年末余额 | 2,674,934.81 | 2,674,934.81 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.年初余额 | ||
| 2.本年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.年末账面价值 | 11,502,726.03 | 11,502,726.03 |
| 2.年初账面价值 | 249,155.28 | 249,155.28 |
（2）使用权资产的减值测试情况无。
16.无形资产
（1）无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.年初余额 | 46,412,421.24 | 1,415,094.34 | 1,851,044.72 | 49,678,560.30 |
| 2.本年增加金额 | 12,424,023.24 | 55,025,742.57 | 732,896.34 | 68,182,662.15 |
| (1)购置 | 12,424,023.24 | 55,025,742.57 | 732,896.34 | 68,182,662.15 |
| 3.本年减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.年末余额 | 58,836,444.48 | 56,440,836.91 | 2,583,941.06 | 117,861,222.45 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.年初余额 | 1,973,893.71 | 966,980.96 | 900,274.61 | 3,841,149.28 |
| 2.本年增加金额 | 1,121,520.19 | 1,517,053.95 | 583,802.05 | 3,222,376.19 |
| (1)计提 | 1,121,520.19 | 1,517,053.95 | 583,802.05 | 3,222,376.19 |
| 3.本年减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.年末余额 | 3,095,413.90 | 2,484,034.91 | 1,484,076.66 | 7,063,525.47 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.年初余额 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 2.本年增加金额 | ||||
| (1)计提 | ||||
| 3.本年减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.年末账面价值 | 55,741,030.58 | 53,956,802.00 | 1,099,864.40 | 110,797,696.98 |
| 2.年初账面价值 | 44,438,527.53 | 448,113.38 | 950,770.11 | 45,837,411.02 |
（2）未办妥产权证书的土地使用权：无。
（3）无形资产的减值测试情况：无。
17.长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 陶瓷车间喷涂房外围设备电气改造 | 296,655.85 | 161,812.32 | 134,843.53 | ||
| 地下室改造 | 105,400.24 | 57,491.04 | 47,909.20 | ||
| 智慧园1号楼装修费 | 1,497,227.71 | 332,717.26 | 1,164,510.45 | ||
| 1号楼1楼展厅设计装修费 | 384,740.79 | 64,123.46 | 320,617.33 | ||
| 加工中心仓库改造（电缆等） | 86,972.47 | 2,415.90 | 84,556.57 | ||
| 智慧园3号楼装修费 | 319,801.99 | 26,650.17 | 293,151.82 | ||
| 合计 | 402,056.09 | 2,288,742.96 | 645,210.15 | 2,045,588.90 |
18.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 67,901,257.58 | 10,328,992.29 | 43,340,347.40 | 6,501,052.11 |
| 内部交易未实现利润 | 420,445.24 | 63,066.79 | ||
| 可抵扣亏损 | 210,682,984.19 | 52,670,746.05 | ||
| 租赁 | 9,825,872.98 | 2,340,639.43 | ||
| 股份支付 | 2,962,152.78 | 740,538.20 | ||
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 合计 | 291,792,712.77 | 66,143,982.76 | 43,340,347.40 | 6,501,052.11 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | 9,599,088.39 | 1,460,527.92 | 4,323,869.70 | 648,580.45 |
| 租赁 | 11,502,726.05 | 2,721,926.60 | ||
| 固定资产一次性扣除 | 16,762,329.98 | 2,514,349.50 | 18,646,242.53 | 2,796,936.38 |
| 合计 | 37,864,144.42 | 6,696,804.02 | 22,970,112.23 | 3,445,516.83 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年末余额 | 递延所得税资产和负债年初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年初余额 |
| 递延所得税资产 | 2,340,639.43 | 63,803,343.33 | 6,501,052.11 | |
| 递延所得税负债 | 2,340,639.43 | 4,356,164.59 | 3,445,516.83 |
（4）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 743,673.80 | 723,167.72 |
| 合计 | 743,673.80 | 723,167.72 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
| 2025年 | 2,622.49 | 2,622.49 | |
| 2026年 | 8,532.25 | 8,532.25 | |
| 2027年 | 712,012.98 | 712,012.98 | |
| 2028年 | 20,506.08 | ||
| 合计 | 743,673.80 | 723,167.72 | — |
19.其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 168,014,208.07 | 168,014,208.07 | 181,051,338.06 | 181,051,338.06 | ||
| 预付基建款 | 7,573,060.57 | 7,573,060.57 | ||||
| 合计 | 175,587,268.64 | 175,587,268.64 | 181,051,338.06 | 181,051,338.06 |
20.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末 | 年初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 应收票据 | 133,933,027.58 | 126,020,297.75 | 贴现 | 有追索权 | ||||
| 合计 | 133,933,027.58 | 126,020,297.75 | — | — | — | — | ||
21.短期借款
（1）短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 票据贴现 | 133,933,027.58 | |
| 合计 | 133,933,027.58 |
（2）已逾期未偿还的短期借款：无。
22.应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 11,307,610.00 | 7,056,375.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 11,307,610.00 | 7,056,375.00 |
23.应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 380,381,860.48 | 247,092,966.14 |
| 1-2年 | 1,701,216.04 | 1,091,509.63 |
| 2-3年 | 901,980.53 | 543,439.00 |
| 3年以上 | 538,669.00 | 2,300.00 |
| 合计 | 383,523,726.05 | 248,730,214.77 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商一 | 1,139,069.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 1,139,069.00 | — |
24.其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 4,856,833.15 | 2,071,632.07 |
| 合计 | 4,856,833.15 | 2,071,632.07 |
（1）按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金及押金 | 678,600.00 | 566,900.00 |
| 代扣职工款项 | 188,223.41 | 104,184.21 |
| 报销未付款项 | 727,473.48 | 563,444.79 |
| 往来款 | 771,003.92 | 834,603.07 |
| 企业暂收款 | 2,491,532.34 | 2,500.00 |
| 合计 | 4,856,833.15 | 2,071,632.07 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：无。
25.合同负债
（1）合同负债情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收技术服务款 | 12,703,329.94 | 1,802,040.13 |
| 预收产品货款 | 2,012,208.60 | 1,993,307.00 |
| 合计 | 14,715,538.54 | 3,795,347.13 |
（2）本年账面价值发生重大变动情况
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 第一名 | 5,000,000.00 | 预收货款增加 |
| 第二名 | 3,805,754.72 | 预收货款增加 |
| 合计 | 8,805,754.72 | — |
26.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 11,956,102.93 | 91,773,396.47 | 83,733,408.62 | 19,996,090.78 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 5,954,874.75 | 5,938,079.56 | 16,795.19 | |
| 辞退福利 | ||||
| 合计 | 11,956,102.93 | 97,728,271.22 | 89,671,488.18 | 20,012,885.97 |
（2）短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 11,868,165.29 | 83,553,323.47 | 75,472,194.98 | 19,949,293.78 |
| 职工福利费 | 1,670,959.47 | 1,670,959.47 | ||
| 社会保险费 | 3,349,284.82 | 3,338,845.33 | 10,439.49 | |
| 其中：医疗保险费 | 3,155,086.24 | 3,144,907.33 | 10,178.91 | |
| 工伤保险费 | 194,198.58 | 193,938.00 | 260.58 | |
| 住房公积金 | 2,686,493.67 | 2,686,493.67 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 87,937.64 | 513,335.04 | 564,915.17 | 36,357.51 |
| 合计 | 11,956,102.93 | 91,773,396.47 | 83,733,408.62 | 19,996,090.78 |
（3）设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 5,726,018.86 | 5,709,732.62 | 16,286.24 | |
| 失业保险费 | 228,855.89 | 228,346.94 | 508.95 | |
| 合计 | 5,954,874.75 | 5,938,079.56 | 16,795.19 |
27.应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 12,131,958.03 | 14,376,068.73 |
| 企业所得税 | 25,977,868.40 | 17,614,775.90 |
| 房产税 | 353,214.34 | 195,484.07 |
| 城市维护建设税 | 809,176.07 | 978,057.89 |
| 教育费附加 | 346,789.74 | 419,167.67 |
| 地方教育费附加 | 231,193.17 | 279,445.11 |
| 土地使用税 | 243,042.54 | 197,325.23 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 个人所得税 | 615,269.07 | 173,455.96 |
| 印花税 | 179,730.03 | 46,933.55 |
| 水利基金 | 46,329.80 | 57,991.43 |
| 残疾人保证金 | 3,356.17 | |
| 合计 | 40,934,571.19 | 34,342,061.71 |
28.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 122,600.15 | |
| 一年内到期的应付债券 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 3,790,909.51 | |
| 合计 | 3,913,509.66 |
29.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 99,301.77 | 227,220.19 |
| 合计 | 99,301.77 | 227,220.19 |
30.长期借款
（1）长期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 178,920,784.71 | |
| 信用借款 | ||
| 合计 | 178,920,784.71 |
注：本集团年末保证借款的年利率为2.75%至2.85%。
31.租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁负债 | 10,791,713.51 | |
| 减：未确认融资费用 | 750,593.27 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,790,909.51 | |
| 合计 | 6,250,210.73 |
32.递延收益
（1）递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 45,967,031.28 | 12,585,000.00 | 8,773,189.69 | 49,778,841.59 | |
| 合计 | 45,967,031.28 | 12,585,000.00 | 8,773,189.69 | 49,778,841.59 | — |
（2）政府补助项目
负债项目年初余额
年初余额本年新增补助金额
本年新增补助金额本年计入营业外收入金额
本年计入营业外收入金额本年计入其他收益金额
本年计入其他收益金额本年冲减成本费用金额
本年冲减成本费用金额其他变动
其他变动
年末余额
年末余额与资产相关/与收益相关
与资产相关/与收益相关隐身材料技术产业化
隐身材料技术产业化2,561,320.87
2,561,320.87526,415.04
526,415.042,034,905.83
2,034,905.83与资产相关
与资产相关产业化能力建设项目
产业化能力建设项目32,960,553.56
32,960,553.561,569,550.20
1,569,550.2031,391,003.36
31,391,003.36与资产相关
与资产相关特种功能材料产业化项目
特种功能材料产业化项目2,284,365.54
2,284,365.54318,059.76
318,059.761,966,305.78
1,966,305.78与资产相关
与资产相关陕西省XX发展专项资金
陕西省XX发展专项资金3,555,555.61
3,555,555.61410,256.36
410,256.363,145,299.25
3,145,299.25与资产相关
与资产相关省级中小企业发展专项资金技术改造项目
省级中小企业发展专项资金技术改造项目860,467.28
860,467.28480,000.00
480,000.00152,702.40
152,702.401,187,764.88
1,187,764.88与资产相关
与资产相关“四主体一联合”XX材料校企联合研究中心
“四主体一联合”XX材料校企联合研究中心
478,448.30
478,448.30
51,724.08
51,724.08
426,724.22
426,724.22
与资产相关
与资产相关第十七批省级企业技术中心
第十七批省级企业技术中心
287,068.95
287,068.95
31,034.52
31,034.52
256,034.43
256,034.43
与资产相关
与资产相关新一代高端装备用XX材料创新研发中心
新一代高端装备用XX材料创新研发中心
700,000.00
700,000.00
700,000.00
700,000.00
与资产相关
与资产相关创新示范企业政策奖补
创新示范企业政策奖补87,999.95
87,999.9544,000.04
44,000.0443,999.91
43,999.91与资产相关
与资产相关院士工作站奖补
院士工作站奖补237,500.00
237,500.0030,000.00
30,000.00207,500.00
207,500.00与资产相关
与资产相关英才计划资助
英才计划资助800,000.00
800,000.00600,000.00
600,000.001,400,000.00
1,400,000.00与收益相关
与收益相关产业领军人才
产业领军人才320,000.00
320,000.00480,000.00
480,000.00800,000.00
800,000.00与收益相关
与收益相关省级人才专项资金
省级人才专项资金500,000.00
500,000.00500,000.00
500,000.00与收益相关
与收益相关非能工业企业超产超销奖励
非能工业企业超产超销奖励
300,000.00
300,000.00
300,000.00
300,000.00
与收益相关
与收益相关AC项目
AC项目175,047.94
175,047.94175,047.94
175,047.94与收益相关
负债项目年初余额
年初余额本年新增补助金额
本年新增补助金额本年计入营业外收入金额
本年计入营业外收入金额本年计入其他收益金额
本年计入其他收益金额本年冲减成本费用金额
本年冲减成本费用金额其他变动
其他变动
年末余额
年末余额与资产相关/与收益相关
与资产相关/与收益相关“科学家+工程师”队伍建设
“科学家+工程师”队伍建设300,000.00
300,000.00300,000.00
300,000.00与收益相关
与收益相关XX与XX材料研发与产业化项目
XX与XX材料研发与产业化项目
1,000,000.00
1,000,000.001,000,000.00
1,000,000.00与收益相关
与收益相关AH项目
AH项目58,703.28
58,703.2824,442.80
24,442.8034,260.48
34,260.48与收益相关
与收益相关BV项目
BV项目500,000.00
500,000.00190,293.70
190,293.70309,706.30
309,706.30与收益相关
与收益相关BX项目
BX项目100,000.00
100,000.00100,000.00
100,000.00与收益相关
与收益相关BZ项目
BZ项目100,000.00
100,000.00100,000.00
100,000.00与收益相关
与收益相关BY项目
BY项目800,000.00
800,000.00800,000.00
800,000.00与收益相关
与收益相关DE项目
DE项目1,300,000.00
1,300,000.001,300,000.00
1,300,000.00与收益相关
与收益相关DD项目
DD项目25,000.00
25,000.0025,000.00
25,000.00与收益相关
与收益相关CB项目
CB项目6,700,000.00
6,700,000.002,549,662.85
2,549,662.854,150,337.15
4,150,337.15与收益相关
与收益相关合计
合计45,967,031.28
45,967,031.2812,585,000.00
12,585,000.008,773,189.69
8,773,189.6949,778,841.59
33.股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 93,333,336.00 | 45,733,335.00 | 45,733,335.00 | 139,066,671.00 | |||
注：2023年5月，公司召开2022年年度股东大会，会议通过《关于2022年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，每股分配比例：以资本公积向全体股东每10股转增4.9股。
34.资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 2,914,866,345.83 | 45,733,335.00 | 2,869,133,010.83 | |
| 其他资本公积 | 147,155,322.32 | 96,978,183.69 | 244,133,506.01 | |
| 合计 | 3,062,021,668.15 | 96,978,183.69 | 45,733,335.00 | 3,113,266,516.84 |
注：资本公积（股本溢价）本期减少45,733,335.00元为资本公积转增资本，其他资本公积本期增加主要是本期子公司上海瑞华晟确认股权激励费用。具体明细等详见附注十三、股份支付。
35.盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 46,666,668.00 | 22,866,667.50 | 69,533,335.50 | |
| 合计 | 46,666,668.00 | 22,866,667.50 | 69,533,335.50 |
36.未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 调整前上年末未分配利润 | 602,204,369.26 | 304,908,084.53 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 602,204,369.26 | 304,908,084.53 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 335,009,445.25 | 333,416,342.72 |
| 减：提取法定盈余公积 | 22,866,667.50 | 12,786,724.19 |
| 应付普通股股利 | 33,600,000.96 | 23,333,333.80 |
| 本年年末余额 | 880,747,146.05 | 602,204,369.26 |
注：2023年5月，公司召开2022年年度股东大会，会议通过《关于2022年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，每股分配比例：每10股派发现金红利3.6元（含税）。
37.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务小计 | 916,657,309.03 | 386,586,999.78 | 672,159,784.83 | 261,978,145.65 |
| 特种功能材料产品 | 869,373,820.83 | 354,252,259.84 | 614,658,424.45 | 250,460,751.41 |
| 特种功能材料技术服务 | 18,067,078.40 | 8,259,581.87 | 57,501,360.38 | 11,517,394.24 |
| 航空零部件制造加工 | 11,018,781.38 | 11,743,593.76 | ||
| 声学超构材料及声学仪器 | 15,189,217.86 | 12,161,275.69 | ||
| 光声检测与探测服务 | 3,008,410.56 | 170,288.62 | ||
| 其他业务小计 | 797,774.88 | 740,725.45 | 235,306.03 | 258,638.41 |
| 租赁服务 | 462,409.02 | 249,639.29 | ||
| 其他 | 335,365.86 | 491,086.16 | 235,306.03 | 258,638.41 |
| 合计 | 917,455,083.91 | 387,327,725.23 | 672,395,090.86 | 262,236,784.06 |
（2）营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 本年营业收入 | 本年营业成本 |
| 业务类型 | 917,455,083.91 | 387,327,725.23 |
| 其中：产品销售 | 884,563,038.69 | 366,413,535.53 |
| 技术服务收入 | 21,075,488.96 | 8,429,870.49 |
| 零部件制造加工 | 11,018,781.38 | 11,743,593.76 |
| 其他业务收入 | 797,774.88 | 740,725.45 |
| 按经营地区分类 | 917,455,083.91 | 387,327,725.23 |
| 其中：境内 | 917,455,083.91 | 387,327,725.23 |
| 境外 | ||
| 市场或客户类型 | 917,455,083.91 | 387,327,725.23 |
| 其中：关联方 | 458,859.45 | 248,622.56 |
| 非关联方 | 916,996,224.46 | 387,079,102.67 |
| 合同类型 | 917,455,083.91 | 387,327,725.23 |
| 其中：固定造价合同 | 917,455,083.91 | 387,327,725.23 |
| 成本加成合同 | ||
| 按商品转让的时间分类 | 917,455,083.91 | 387,327,725.23 |
| 其中：某一时点转让 | 917,455,083.91 | 387,327,725.23 |
| 某一时段内转让 |
| 按合同期限分类 | 917,455,083.91 | 387,327,725.23 |
| 其中：长期合同 | ||
| 短期合同 | 917,455,083.91 | 387,327,725.23 |
| 按销售渠道分类 | 917,455,083.91 | 387,327,725.23 |
| 其中：直接销售 | 917,455,083.91 | 387,327,725.23 |
| 通过经销商销售 | ||
| 合计 | 917,455,083.91 | 387,327,725.23 |
38.税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,704,767.57 | 2,469,888.76 |
| 教育费附加 | 1,587,624.82 | 1,058,523.74 |
| 地方教育费附加 | 1,058,416.55 | 705,682.51 |
| 印花税 | 698,842.48 | 436,529.22 |
| 土地使用税 | 891,629.88 | 789,300.90 |
| 房产税 | 1,214,118.82 | 781,936.18 |
| 水利基金 | 267,505.95 | 206,486.33 |
| 合计 | 9,422,906.07 | 6,448,347.64 |
39.销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 7,556,972.78 | 6,064,583.37 |
| 业务招待费 | 3,574,362.79 | 2,473,556.12 |
| 差旅费 | 2,082,912.89 | 1,004,986.43 |
| 房租 | 412,037.14 | 427,123.28 |
| 广告宣传费 | 281,924.40 | 840,647.01 |
| 折旧和摊销 | 71,491.26 | 46,595.91 |
| 办公费 | 76,031.08 | 65,180.88 |
| 会议费 | 65,134.37 | 81,664.33 |
| 车辆及交通费 | 60,020.41 | 57,915.41 |
| 其他 | 741,952.11 | 554,037.62 |
| 合计 | 14,922,839.23 | 11,616,290.36 |
40.管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 股份支付 | 188,307,152.78 | |
| 职工薪酬 | 22,348,729.56 | 13,959,765.66 |
| 折旧及摊销费 | 6,253,403.85 | 3,558,331.15 |
| 业务招待费 | 4,066,894.37 | 2,942,081.28 |
| 中介机构费用 | 2,781,864.01 | 1,688,439.01 |
| 办公费 | 1,779,641.73 | 667,807.96 |
| 差旅费 | 1,404,987.07 | 593,839.75 |
| 修理费 | 1,237,341.00 | 580,212.07 |
| 会议费 | 1,135,697.96 | 347,937.38 |
| 劳务费 | 1,043,983.07 | |
| 租赁费 | 948,745.66 | |
| 车辆及交通费 | 396,702.91 | 281,687.83 |
| 宣传费 | 19,399.57 | 888,387.39 |
| 其他 | 1,094,429.80 | 907,188.86 |
| 合计 | 232,818,973.34 | 26,415,678.34 |
41.研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 物料消耗 | 34,599,459.83 | 39,280,942.45 |
| 职工薪酬 | 22,049,305.47 | 11,499,547.40 |
| 加工及检测费 | 11,120,553.79 | 8,887,993.35 |
| 差旅费 | 2,261,232.27 | 885,234.37 |
| 折旧费 | 953,354.32 | 455,442.15 |
| 租赁费 | 586,179.49 | |
| 专利费 | 363,010.30 | 210,163.59 |
| 技术服务 | 272,318.93 | |
| 其他 | 1,304,003.36 | 740,549.83 |
| 合计 | 73,509,417.76 | 61,959,873.14 |
42.财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 2,446,631.20 | 706,134.94 |
| 减：利息收入 | 10,945,232.52 | 7,000,984.99 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 加：汇兑损失 | ||
| 其他支出 | 59,238.23 | 25,466.53 |
| 合计 | -8,439,363.09 | -6,269,383.52 |
43.其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 产业化能力建设项目 | 1,569,550.20 | 1,569,550.20 |
| 隐身材料技术产业化 | 526,415.04 | 526,415.04 |
| 陕西省XX发展专项资金 | 410,256.36 | 410,256.36 |
| 特种功能材料产业化项目 | 318,059.76 | 318,059.76 |
| 院士工作站奖补 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 创新示范企业政策奖补 | 44,000.04 | 44,000.04 |
| 省级中小企业发展专项资金技术改造项目 | 152,702.40 | 69,532.72 |
| “四主体一联合”XX材料校企联合研究中心 | 51,724.08 | 21,551.70 |
| 第十七批省级企业技术中心 | 31,034.52 | 12,931.05 |
| 产品退税 | 643,298.38 | 5,360,819.72 |
| AC项目 | 175,047.94 | 786,409.83 |
| 稳岗补贴 | 91,935.60 | 87,700.95 |
| 个税手续费返还 | 64,567.02 | 27,372.00 |
| AH项目 | 24,442.80 | 11,296.72 |
| 先进制造业企业增值税加计抵减 | 2,893,982.12 | |
| CB项目 | 2,549,662.85 | |
| 英才计划资助 | 1,400,000.00 | |
| 2023年度西安市军民融合发展专项资金 | 2,000,000.00 | |
| 2021-2022年普惠政策第三批-企业承担国家重大项目奖励、购买综合信用等级评价服务奖励、企业“民进军”奖励、规模以上先进制造业企业扩能增效奖励 | 1,070,300.00 | |
| 2023年市级工业（中小企业）发展专项资金 | 1,000,000.00 | |
| BY项目 | 800,000.00 | |
| 2021-2022年度第三次创业系列优惠政策（第二批） | 601,500.00 |
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 2022年普惠政策第一批次-稳经济 | 500,000.00 | |
| 2022年省级“专精特新”中小企业项目资金 | 500,000.00 | |
| 鼓励贡献、激发企业发展动能奖补 | 500,000.00 | |
| 2023年中小企业研发经费投入奖补 | 310,000.00 | |
| 非能工业企业超产超销奖励 | 300,000.00 | |
| BV项目 | 190,293.70 | |
| 西安市规上企业研发投入奖补 | 150,000.00 | |
| BX项目 | 100,000.00 | |
| BZ项目 | 100,000.00 | |
| 2022年陕西省军民融合重点产品奖金 | 100,000.00 | |
| 稳定和扩大民间投资奖补 | 100,000.00 | |
| 2022年12月企业引进青年人才奖励 | 60,000.00 | |
| 高新区就业见习一次性留用补贴 | 10,000.00 | |
| 第六批企业招用高校毕业生就业补贴 | 48,000.00 | |
| 西安市技术交易输出方案奖补 | 24,600.00 | |
| 西安市高新区2022年度就业见习提前留用补贴 | 6,000.00 | |
| 三次创业系列优惠政策补贴 | 7,847,680.00 | |
| 隐形冠军企业创新能力提升项目 | 1,000,000.00 | |
| 规上工业企业亩均效益领跑者 | 1,000,000.00 | |
| 规上企业研发投入奖补项目 | 560,000.00 | |
| 第二批陕西省制造业单项冠军示范企业 | 500,000.00 | |
| 称号类专题-省级企业技术中心 | 500,000.00 | |
| 制造业单项冠军企业（产品）奖补 | 300,000.00 | |
| 军民融合发展专项资金 | 290,000.00 | |
| 中小制造业企业研发经费投入奖补资金 | 280,457.00 | |
| 陕西省知识产权示范（优势）企业资助 | 100,000.00 | |
| 高新技术企业认定奖励 | 50,000.00 |
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 高校毕业生一次性就业补贴 | 32,000.00 | |
| 扩岗补贴 | 3,000.00 | |
| 培训补贴 | 11,400.00 | |
| 小型微利增值税减免 | 22.18 | |
| 合计 | 19,461,794.99 | 21,736,033.09 |
44.公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | 5,275,218.67 | 4,323,869.70 |
| 其中：指定为交易性金融资产产生的公允价值变动 | 5,275,218.67 | 4,323,869.70 |
| 合计 | 5,275,218.67 | 4,323,869.70 |
45.投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -959,406.99 | |
| 银行理财产品收益 | 58,168,260.65 | 55,103,613.51 |
| 合计 | 57,208,853.66 | 55,103,613.51 |
46.信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -1,187,104.09 | -5,830,086.37 |
| 应收账款坏账损失 | -22,569,059.79 | -11,590,129.48 |
| 其他应收款坏账损失 | -114,278.49 | 43,741.86 |
| 合计 | -23,870,442.37 | -17,376,473.99 |
47.资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合同资产减值损失 | -690,467.81 | 124,409.29 |
| 合计 | -690,467.81 | 124,409.29 |
48.资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 非流动资产处置收益 | 4,000.00 | |
| 其中:固定资产处置收益 | 4,000.00 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合计 | 4,000.00 |
49.营业外收入
（1）营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 4,000,000.00 | 9,500,000.00 | 4,000,000.00 |
| 废料销售 | 1,153,769.91 | 1,153,769.91 | |
| 违约金 | 45,000.00 | 24,000.00 | 45,000.00 |
| 其他 | 189,137.12 | 6,519.08 | 189,137.12 |
| 合计 | 5,387,907.03 | 9,530,519.08 | 5,387,907.03 |
（2）计入当年损益的政府补助
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本年发生金额 | 上年发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科创板创业板首发上市奖励 | 西安高新技术业改开发区信用服务中心 | 科创板、创业板首发上市奖励 | F | 否 | 否 | 4,000,000.00 | 与收益相关 |
50.营业外支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 公益性捐赠支出 | 309,440.00 | 5,475,600.00 | 309,440.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 34,837.15 | 15,015.39 | 34,837.15 |
| 滞纳金 | 332.34 | 332.34 | |
| 合计 | 344,609.49 | 5,490,615.39 | 344,609.49 |
51.所得税费用
（1）所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 67,299,811.12 | 43,700,869.21 |
| 递延所得税费用 | -56,391,643.46 | 857,707.13 |
| 合计 | 10,908,167.66 | 44,558,576.34 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 270,320,840.05 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 40,548,126.01 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -21,371,490.39 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 801,277.87 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,254.38 |
| 研发费用加计扣除 | -9,075,000.21 |
| 所得税费用 | 10,908,167.66 |
52.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 保证金 | 3,259,938.92 | 11,754,391.14 |
| 备用金、押金 | 1,534,143.22 | 751,211.17 |
| 财务费用-利息收入 | 10,938,946.04 | 6,910,967.18 |
| 单位往来 | 2,708,808.79 | 224,805.42 |
| 营业外收入 | 1,358,771.22 | 33,484.38 |
| 政府补助 | 23,740,173.35 | 26,296,852.27 |
| 合计 | 43,540,781.54 | 45,971,711.56 |
2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 保证金 | 4,455,661.44 | 6,532,220.00 |
| 备用金、押金 | 4,025,387.99 | 1,577,145.00 |
| 单位往来 | 818,349.26 | 226,984.11 |
| 期间费用 | 51,911,224.08 | 26,312,410.72 |
| 营业外支出 | 309,772.34 | 5,475,600.00 |
| 合计 | 61,520,395.11 | 40,124,359.83 |
（2）与投资活动有关的现金
1）收到的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 结构性存款 | 10,745,919,000.00 | 6,992,700,000.00 |
| 合计 | 10,745,919,000.00 | 6,992,700,000.00 |
2）支付的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他权益工具投资 | 30,000,000.00 | |
| 结构性存款 | 10,489,919,000.00 | 9,072,200,000.00 |
| 合计 | 10,519,919,000.00 | 9,072,200,000.00 |
（3）与筹资活动有关的现金1）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁 | 2,008,022.44 | |
| 与发行有关的各项费用 | 11,308,883.23 | |
| 合计 | 2,008,022.44 | 11,308,883.23 |
3）筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
现金变动
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 133,933,027.58 | 133,933,027.58 | ||||
| 长期借款 | 178,920,784.71 | 178,920,784.71 | ||||
| 应付股利 | 33,600,000.96 | 33,600,000.96 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,790,909.51 | 3,790,909.51 | ||||
| 租赁负债 | 8,258,233.17 | 2,008,022.44 | 6,250,210.73 | |||
| 合计 | 312,853,812.29 | 45,649,143.64 | 35,608,023.40 | 322,894,932.53 |
53.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | — | — |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 净利润 | 259,412,672.39 | 333,384,279.79 |
| 加：资产减值准备 | 690,467.81 | -124,409.29 |
| 信用减值损失 | 23,870,442.37 | 17,376,473.99 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 16,514,593.11 | 8,433,885.91 |
| 使用权资产折旧 | 1,820,688.25 | 427,123.28 |
| 无形资产摊销 | 3,222,376.19 | 1,565,708.63 |
| 长期待摊费用摊销 | 645,210.15 | 219,303.36 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | 34,837.15 | -4,000.00 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 15,015.39 | |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | -5,275,218.67 | -4,323,869.70 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 2,000,134.12 | 706,134.94 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -57,208,853.66 | -55,103,613.51 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -57,302,291.22 | -2,587,809.70 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | 910,647.76 | 3,445,516.83 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -81,364,014.83 | -9,594,843.80 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -340,836,623.73 | -233,706,670.20 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 119,203,023.08 | 119,450,211.31 |
| 其他 | 188,307,152.78 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 74,645,243.05 | 179,578,437.23 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 1,085,002,007.25 | 879,552,456.98 |
| 减：现金的年初余额 | 879,552,456.98 | 127,391,231.94 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 205,449,550.27 | 752,161,225.04 |
（2）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 1,085,002,007.25 | 879,552,456.98 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其中：库存现金 | 51,041.00 | 37,335.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 996,086,846.98 | 812,780,637.54 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 88,864,119.27 | 66,734,484.44 |
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 1,085,002,007.25 | 879,552,456.98 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
注；现金流量表补充资料中其他项为股份支付金额，具体明细等详见附注十三、股份支付
54.租赁
（1）本集团作为承租方
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁负债利息费用 | 164,777.25 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 2,326,922.44 |
（2）本集团作为出租方
1）本集团作为出租人的经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 440,366.97 | 440,366.97 |
| 合计 | 440,366.97 | 440,366.97 |
六、研发支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 物料消耗 | 34,599,459.83 | 39,280,942.45 |
| 职工薪酬 | 22,049,305.47 | 11,499,547.40 |
| 加工及检测费 | 11,120,553.79 | 8,887,993.35 |
| 差旅费 | 2,261,232.27 | 885,234.37 |
| 折旧费 | 953,354.32 | 455,442.15 |
| 租赁费 | 586,179.49 | |
| 专利费 | 363,010.30 | 210,163.59 |
| 技术服务 | 272,318.93 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他 | 1,304,003.36 | 740,549.83 |
| 合计 | 73,509,417.76 | 61,959,873.14 |
| 其中：费用化研发支出 | 73,509,417.76 | 61,959,873.14 |
| 资本化研发支出 | —— | —— |
七、合并范围的变更本集团合并财务报表范围包括本公司、陕西华秦工程技术有限公司（以下简称华秦工程公司）、陕西航测测试技术有限公司（以下简称陕西航测公司）、沈阳华秦航发科技有限责任公司（以下简称华秦航发公司）、南京华秦光声科技有限责任公司（以下简称华秦光声公司）、上海瑞华晟新材料有限公司（以下简称上海瑞华晟公司，本期新增）六家公司。
1.其他原因的合并范围变动本年通过设立新增1家主体，系非全资子公司上海瑞华晟新材料有限公司。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 华秦工程公司 | 1000万 | 陕西西安 | 陕西西安 | 民用高效重防腐材料 | 100.00 | 设立 | |
| 航测公司 | 1000万 | 陕西西安 | 陕西西安 | 航空航天等专业化检测服务 | 100.00 | 设立 | |
| 华秦航发公司 | 24000万 | 辽宁沈阳 | 辽宁沈阳 | 航空发动机零部件加工制造 | 68.00 | 设立 | |
| 华秦光声公司 | 10000万 | 江苏南京 | 江苏南京 | 声学超构材料、光声检测与探测 | 55.00 | 设立 | |
| 上海瑞华晟公司 | 3000万 | 上海宝山 | 上海宝山 | 陶瓷基复合材料研发、生产与销售 | 51.50 | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 华秦航发公司 | 32.00 | -2,161,192.85 | 55,406,744.22 | |
| 华秦光声公司 | 45.00 | -4,166,914.53 | -4,166,914.53 | |
| 上海瑞华晟公司 | 48.50 | -69,268,665.48 | 55,210,303.61 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
流动资产
流动资产非流
动资产
非流
动资产资产合计
资产合计流动负债
流动负债非流
动负债
非流
动负债负债合计
负债合计流动资产
流动资产非流
动资产
非流
动资产资产合计
资产合计流动负债
流动负债非流动负
债
非流动负
债负债合计
负债合计华秦航发公司
华秦航发公司75,407,486.62
75,407,486.62399,744,376.20
399,744,376.20475,151,862.82
475,151,862.8282,016,171.43
82,016,171.43179,189,615.71
179,189,615.71261,205,787.14
261,205,787.1440,651,183.30
40,651,183.30180,279,086.31
180,279,086.31220,930,269.61
220,930,269.61230,466.26
230,466.26230,466.26
230,466.26华秦光声公司
华秦光声公司
43,694,345.81
43,694,345.8115,806,354.56
15,806,354.5659,500,700.37
59,500,700.378,037,046.21
8,037,046.21
5,723,464.22
5,723,464.22
13,760,510.43
13,760,510.43上海瑞华晟公司
上海瑞华晟公司195,058,039.03
195,058,039.03112,551,160.67
112,551,160.67307,609,199.70
307,609,199.7028,079,181.44
28,079,181.4444,856.17
44,856.1728,124,037.61
（续）
28,124,037.61子公司名称
子公司名称
本年发生额
本年发生额上年发生额
上年发生额
营业收入
营业收入净利润
净利润综合收益总额
综合收益总额经营活动现金流量
经营活动现金流量营业收入
营业收入净利润
净利润综合收益总额
综合收益总额经营活动现金流量
经营活动现金流量华秦航发公司
华秦航发公司12,817,189.52
12,817,189.52-6,753,727.67
-6,753,727.67-18,223,105.81
-18,223,105.81-100,196.65
-100,196.65-76,067.97
-76,067.97华秦光声公司
华秦光声公司18,197,628.42
18,197,628.42-9,259,810.06
-9,259,810.06-25,353,973.09
-25,353,973.09上海瑞华晟公司
上海瑞华晟公司-142,821,990.69
-142,821,990.69-742,237.52
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 沈阳瑞特热表动力科技有限公司 | 辽宁沈阳 | 辽宁沈阳 | 民用航空器零部件设计和生产 | 10.00 | 权益法核算 | |
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 联营企业 | — | — |
| 投资账面价值合计 | 30,000,000.00 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — | — |
| --净利润 | -959,406.99 | |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 |
九、政府补助
1.年末按应收金额确认的政府补助无。
2.涉及政府补助的负债项目
| 会计科目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年转入其他收益金额 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 43,313,280.06 | 1,180,000.00 | 3,133,742.40 | 41,359,537.66 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 2,653,751.22 | 11,405,000.00 | 5,639,447.29 | 8,419,303.93 | 与收益相关 |
3.计入当期损益的政府补助
| 会计科目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他收益 | 19,461,794.99 | 21,736,033.09 |
| 营业外收入 | 4,000,000.00 | 9,500,000.00 |
十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险1）汇率风险本集团无外汇业务。2）利率风险本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为178,920,784.71元，及人民币计价的固定利率合同，金额为133,933,027.58元
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格进行销售，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：642,148,875.34元，占本公司应收账款及合同资产总额的
90.05%。
1）信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：
债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
2）已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
3）信用风险敞口
于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年12月31日金额：
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 金融资产 | 3,878,440,550.79 | 3,878,440,550.79 | |||
| 货币资金 | 1,085,002,007.25 | 1,085,002,007.25 | |||
| 交易性金融资产 | 1,819,599,088.37 | 1,819,599,088.37 | |||
| 应收票据 | 258,156,434.69 | 258,156,434.69 | |||
| 应收账款 | 664,187,414.73 | 664,187,414.73 | |||
| 应收款项融资 | 774,885.59 | 774,885.59 | |||
| 合同资产 | 34,801,082.08 | 34,801,082.08 | |||
| 其他应收款 | 2,419,638.08 | 2,419,638.08 | |||
| 其他权益工具投资 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | |||
| 金融负债 | 533,621,196.78 | 178,920,784.71 | 712,541,981.49 | ||
| 短期借款 | 133,933,027.58 | 133,933,027.58 | |||
| 应付票据 | 11,307,610.00 | 11,307,610.00 | |||
| 应付账款 | 383,523,726.05 | 383,523,726.05 | |||
| 其他应付款 | 4,856,833.15 | 4,856,833.15 | |||
| 长期借款 | 178,920,784.71 | 178,920,784.71 |
2.敏感性分析本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析本集团无外汇业务。
（2）利率风险敏感性分析利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 利率变动 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 浮动利率借款 | 增加1% | -315,385.24 | -315,385.24 | ||
| 浮动利率借款 | 减少1% | 315,385.24 | 315,385.24 | ||
3.金融资产转移
（1）转移方式分类
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据贴现 | 应收票据 | 133,933,027.58 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险 |
| 票据贴现 | 应收票据 | 104,130,613.88 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 合计 | —— | 238,063,641.46 | —— | —— |
（2）因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收票据 | 票据贴现 | 104,130,613.88 | 396,303.16 |
（3）继续涉入的资产转移金融资产
已转移但未整体终止确认的金融资产：
于2023年12月31日，本集团已贴现的商业承兑汇票的账面价值为133,933,027.58元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认，并确认银行借款。贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2023年12月31日，本集团确认的银行借款账面价值总计为133,933,027.58元。
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）交易性金融资产 | 1,819,599,088.37 | 1,819,599,088.37 | ||
| （2）应收款项融资 | 774,885.59 | 774,885.59 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,819,599,088.37 | 14,274,885.59 | 1,833,873,973.96 | |
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不存在第一层次公允价值计量的金融工具。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
结构性存款业务嵌入了金融衍生产品，与汇率、利率、指数等挂钩，该种产品存在公开市场报价或其他可参考信息，结合合同约定、产品类型及风险等级等信息对其进行公允价值计量。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
其他权益工具投资均不在活跃市场上交易,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行。此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
十二、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）本公司的母公司情况
控股股东及实际控制方
| 控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权(%) |
| 折生阳 | —— | —— | —— | 24.0274 | 45.5625 |
折生阳直接持有公司股份22.5%；陕西华秦万生商务信息咨询合伙企业（有限合伙）持有公司股份8.0625%，折生阳因持有其合伙份额18.94406%间接持有公司股份
1.5274%，作为陕西华秦万生商务信息咨询合伙企业（有限合伙）执行合伙人，行使其表决权8.0625%。
2020年12月，为稳定公司控制权，提高股东表决权的行使效率，折生阳与周万城、黄智斌签署《一致行动协议》，协议约定，各方同意自协议签署之日起，对于须由公司股东大会审议的事项，周万城、黄智斌应遵照折生阳的表决意见行使股东表决权，即周万城、黄智斌应无条件确保其表决意见与折生阳保持一致。协议自双方签字之日起生效，至公司在证券交易所挂牌上市之日起满三年失效。通过上述《一致行动协议》，折生阳间接控制周万城、黄智斌所持公司合计15%股份的表决权。
控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 折生阳 | 33,414,055.00 | 22,425,541.00 | 24.0274 | 24.0274 |
（2）本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）本企业合营企业及联营企业情况
本公司不重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）不重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况：无。
（4）其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本企业关系 |
| 陕西华秦新能源科技有限责任公司（以下简称华秦新能源公司） | 同一实际控制人 |
| 西安铂力特增材技术股份有限公司（以下简称西安铂力特公司） | 同一实际控制人 |
| 西安氢源金属表面精饰有限公司（以下简称西安氢源公司） | 华秦新能源公司下全资子公司 |
| 武腾飞 | 董监高 |
2.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年发生额 |
| 华秦新能源公司 | 食堂费用 | 681,164.11 | 1,000,000.00 | 否 | 906,813.70 |
| 华秦新能源公司 | 水电费 | 3,297,047.76 | 3,500,000.00 | 否 | 2,227,078.18 |
| 华秦新能源公司 | 4#楼不动产 | 61,048,990.65 | —— | —— | |
| 华秦新能源公司 | 代扣代缴-税费 | 308,052.42 | —— | —— | |
| 西安铂力特公司 | 采购商品 | 710,265.48 | —— | —— | 289,826.53 |
| 西安氢源公司 | 委托加工 | 101,913.00 | 206,600.00 | 否 | |
| 合计 | — | 66,147,433.42 | —— | —— | 3,423,718.41 |
（2）销售商品/提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 西安铂力特公司 | 水电费 | 18,492.48 |
（3）关联租赁情况出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 西安铂力特公司 | 厂房租赁 | 440,366.97 |
承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 支付的租金 | ||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 华秦新能源公司 | 房屋 | 3,580,812.48 | 3,597,947.92 | ||
（4）关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 8,612,314.53 | 7,919,045.28 |
（5）其他关联交易
| 项目 | 年初余额 | 本年代收 | 本年代付 | 年末余额 |
| 代收代付餐费 | 1,984,738.50 | 1,984,738.50 |
注：主要为公司每月自员工税后工资中代扣餐费，代付给华秦新能源公司由其将该金额充值到员工在华秦新能源公司的食堂储值卡中。
3.关联方应收应付余额
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 西安铂力特公司 | 500,896.50 | 25,044.83 | ||
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付账款 | 西安铂力特公司 | 690,265.48 | |
| 应付账款 | 西安氢源公司 | 101,913.00 | |
| 其他应付款 | 华秦新能源公司 | 771,003.92 | 834,603.07 |
| 其他应付款 | 武腾飞 | 40,000.00 |
十三、股份支付
1.股份支付总体情况
| 授予对象类别 | 本年授予 | 本年行权 | 本年解锁 | 本年失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理及技术骨干人员 | 12,000,000.00 | 228,000,000.00 | 975.50 | 185,345,000.00 | ||||
| 合计 | 12,000,000.00 | 228,000,000.00 | 975.50 | 185,345,000.00 | ||||
注：2023年7月，设立子公司上海瑞华晟新材料有限公司时，该公司管理及技术骨干人员通过其持股平台上海瑞聚祥企业管理咨询合伙企业(有限合伙)向上海瑞华晟出资，从而间接持有上海瑞华晟40%的股权。因上述员工的出资价格与本公司及其他股东的出资价格存在差额，从而形成股份支付。根据《上海瑞聚祥企业管理咨询合伙企业(有限合伙)之合伙人协议》，为激励管理及技术骨干人员为上海瑞华晟工作或提供技术支持服务的目的，员工通过持有瑞聚祥的合伙企业份额的形式，获得激励；部分员工在瑞华晟的工作年限需要达到6年，否则其持有的瑞聚祥份额将予以收回。
2.以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 本年 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 同期其他股东入股价格 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 无风险收益率、股息率 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按实际行权数量确定 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
| 项目 | 本年 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 188,307,152.78 |
3.以现金结算的股份支付情况无。
4.本年股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理及技术骨干人员 | 188,307,152.78 | |
| 合计 | 188,307,152.78 |
5.股份支付的终止或修改情况无。
十四、承诺及或有事项
1.重要承诺事项截至2023年12月31日，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。
2.或有事项截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1.利润分配情况截至本报告批准报出日，公司于2024年4月17日召开第二届董事会第三次会议，审议通过《关于2023年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，拟向全体股东每10股派发现金红利3.4元（含税）；拟以资本公积转增股本的方式向全体股东每10股转增4股。截至2023年12月31日，公司总股本139,066,671股，合计拟派发现金红利47,282,668.14元(含税)，资本公积转增股本55,626,668股。
2.其他资产负债表日后事项说明截至2023年12月31日，本集团资产负债表日后未其他日后事项情况。截至财务报表报出日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十六、其他重要事项截至财务报表报出日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 584,878,692.09 | 336,195,484.95 |
| 1-2年 | 46,592,984.50 | 33,097,049.41 |
| 2-3年 | 23,638,081.29 | 33,502,164.51 |
| 3-4年 | 31,339,164.51 | |
| 合计 | 686,448,922.39 | 402,794,698.87 |
注：账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，主要是第四名客户欠款，欠款金额为2,918.66万元。目前尚未结算。
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 686,448,922.39 | 100.00 | 48,032,598.66 | 7.00 | 638,416,323.73 |
| 其中：按账龄组合 | 686,448,922.39 | 100.00 | 48,032,598.66 | 7.00 | 638,416,323.73 |
| 合计 | 686,448,922.39 | 100.00 | 48,032,598.66 | — | 638,416,323.73 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 402,794,698.87 | 100.00 | 26,819,912.09 | 6.66 | 375,974,786.78 |
| 其中：按账龄组合 | 402,794,698.87 | 100.00 | 26,819,912.09 | 6.66 | 375,974,786.78 |
| 合计 | 402,794,698.87 | 100.00 | 26,819,912.09 | — | 375,974,786.78 |
1）应收账款按单项计提坏账准备：无。
2）按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 584,878,692.09 | 29,243,934.60 | 5.00 |
| 1-2年 | 46,592,984.50 | 4,659,298.45 | 10.00 |
| 2-3年 | 23,638,081.29 | 4,727,616.26 | 20.00 |
| 3-4年 | 31,339,164.51 | 9,401,749.35 | 30.00 |
| 合计 | 686,448,922.39 | 48,032,598.66 | — |
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账 | 26,819,912.09 | 21,212,686.57 | 48,032,598.66 | |||
| 合计 | 26,819,912.09 | 21,212,686.57 | 48,032,598.66 | |||
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4）本年实际核销的应收账款：无。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例 | 应收账款和合同资产坏账准备年末余额 |
| 第一名 | 364,158,021.24 | 364,158,021.24 | 50.44 | 18,207,901.06 | |
| 第二名 | 109,567,515.27 | 33,503,877.99 | 143,071,393.26 | 19.82 | 7,153,569.66 |
| 第三名 | 87,260,333.63 | 87,260,333.63 | 12.09 | 4,363,016.68 | |
| 第四名 | 66,420,000.00 | 66,420,000.00 | 9.20 | 13,164,866.76 | |
| 第五名 | 7,284,876.93 | 695,644.50 | 7,980,521.43 | 1.11 | 677,283.87 |
| 合计 | 634,690,747.07 | 34,199,522.49 | 668,890,269.56 | 92.66 | 43,566,638.03 |
2.其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 27,076,213.98 | 747,495.75 |
| 合计 | 27,076,213.98 | 747,495.75 |
（1）其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金押金类 | 1,437,865.90 | 697,934.63 |
| 代付款 | 528,000.00 | - |
| 其他往来 | 127,198.98 | 75,478.72 |
| 关联方往来 | 25,114,583.34 | 15,343.80 |
| 合计 | 27,207,648.22 | 788,757.15 |
（2）其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 26,685,028.22 | 736,942.52 |
| 1-2年 | 516,120.00 | 51,814.63 |
| 2-3年 | 6,500.00 | |
| 合计 | 27,207,648.22 | 788,757.15 |
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 27,207,648.22 | 100.00 | 131,434.24 | 0.48 | 27,076,213.98 |
| 其中：按账龄组合 | 2,093,064.88 | 7.69 | 131,434.24 | 6.28 | 1,961,630.64 |
| 合并关联方组合 | 25,114,583.34 | 92.31 | 25,114,583.34 | ||
| 合计 | 27,207,648.22 | 100.00 | 131,434.24 | — | 27,076,213.98 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 788,757.15 | 100.00 | 41,261.40 | 5.23 | 747,495.75 |
| 其中：按账龄组合 | 773,413.35 | 98.05 | 41,261.40 | 5.33 | 732,151.95 |
| 合并关联方组合 | 15,343.80 | 1.95 | 15,343.80 | ||
| 合计 | 788,757.15 | 100.00 | 41,261.40 | — | 747,495.75 |
1）其他应收款按单项计提坏账准备
无。2）其他应收款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 1,570,444.88 | 78,522.24 | 5.00 |
| 1-2年 | 516,120.00 | 51,612.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 6,500.00 | 1,300.00 | 20.00 |
| 合计 | 2,093,064.88 | 131,434.24 | — |
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 41,261.40 | 41,261.40 | ||
| 2023年1月1日余额在本年 | — | — | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 90,172.84 | 90,172.84 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 131,434.24 | 131,434.24 |
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 41,261.40 | 90,172.84 | 131,434.24 | |||
| 合计 | 41,261.40 | 90,172.84 | 131,434.24 | |||
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（5）本年度实际核销的其他应收款：无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 第一名 | 关联方往来 | 25,114,583.34 | 1年以内 | 92.31 | - |
| 第二名 | 代付款 | 528,000.00 | 1年以内 | 1.94 | 26,400.00 |
| 第三名 | 押金及保证金 | 260,000.00 | 1-2年 | 0.96 | 26,000.00 |
| 第四名 | 押金及保证金 | 154,870.00 | 1年以内 | 0.57 | 7,743.50 |
| 第五名 | 押金及保证金 | 150,000.00 | 1年以内 | 0.55 | 7,500.00 |
| 合计 | — | 26,207,453.34 | — | 96.33 | 67,643.50 |
（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
3.长期股权投资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 427,250,000.00 | 427,250,000.00 | 170,200,000.00 | 170,200,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 29,040,593.01 | 29,040,593.01 | ||||
| 合计 | 456,290,593.01 | 456,290,593.01 | 170,200,000.00 | 170,200,000.00 | ||
（1）对子公司投资
被投资单位年初
余额（账面价值）
年初
余额（账面价值）减值准备年
初余额
减值准备年
初余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额（账面价
值）
年末余额（账面价
值）减值准备年
末余额
减值准备年
末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资计提减值准备
计提减值准备其他
其他华秦工程公司
华秦工程公司5,000,000.00
5,000,000.005,000,000.00
5,000,000.00陕西航测公司
陕西航测公司2,000,000.00
2,000,000.001,200,000.00
1,200,000.003,200,000.00
3,200,000.00华秦航发公司
华秦航发公司163,200,000.00
163,200,000.00163,200,000.00
163,200,000.00华秦光声公司
华秦光声公司55,000,000.00
55,000,000.0055,000,000.00
55,000,000.00上海瑞华晟公司
上海瑞华晟公司200,850,000.00
200,850,000.00200,850,000.00
200,850,000.00合计
合计170,200,000.00
170,200,000.00257,050,000.00
257,050,000.00427,250,000.00
（2）对联营、合营企业投资
427,250,000.00
被投资单位
被投资单位
年初
余额（账面价值）
年初
余额（账面价值）减值准备年初余额
减值准备年初余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额（账面
价值）
年末余额（账面
价值）减值准备年末余额
减值准备年末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的
投资损益
权益法下确认的
投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或利
润
宣告发放现金股利或利
润计提减值准备
计提减值准备其他
其他
一、合营企业
| 一、合营企业 | 二、联营企业 |
沈阳瑞特公司
沈阳瑞特公司30,000,000.00
30,000,000.00-959,406.99
-959,406.9929,040,593.01
29,040,593.01小计
小计30,000,000.00
30,000,000.00-959,406.99
-959,406.9929,040,593.01
29,040,593.01合计
合计30,000,000.00
30,000,000.00-959,406.99
-959,406.9929,040,593.01
注：2023年度，本公司以货币资金3,000万元投资沈阳瑞特热表动力科技有限公司，期末持股比例为10%。
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务小计 | 887,440,899.23 | 362,511,841.71 | 672,159,784.83 | 261,978,145.65 |
| 特种功能材料产品 | 869,373,820.83 | 354,252,259.84 | 614,658,424.45 | 250,460,751.41 |
| 特种功能材料技术服务 | 18,067,078.40 | 8,259,581.87 | 57,501,360.38 | 11,517,394.24 |
| 其他业务小计 | 463,104.73 | 248,622.56 | 235,306.03 | 258,638.41 |
| 租赁服务 | 458,859.45 | 248,622.56 | ||
| 其他 | 4,245.28 | 235,306.03 | 258,638.41 | |
| 合计 | 887,904,003.96 | 362,760,464.27 | 672,395,090.86 | 262,236,784.06 |
（2）营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 本年营业收入 | 本年营业成本 |
| 业务类型 | 887,904,003.96 | 362,760,464.27 |
| 其中：产品销售 | 869,373,820.83 | 354,252,259.84 |
| 技术服务收入 | 18,067,078.40 | 8,259,581.87 |
| 其他业务 | 463,104.73 | 248,622.56 |
| 按经营地区分类 | 887,904,003.96 | 362,760,464.27 |
| 其中：境内 | 887,904,003.96 | 362,760,464.27 |
| 境外 | ||
| 市场或客户类型 | 887,904,003.96 | 362,760,464.27 |
| 其中：关联方 | 458,859.45 | 248,622.56 |
| 非关联方 | 887,445,144.51 | 362,511,841.71 |
| 合同类型 | 887,904,003.96 | 362,760,464.27 |
| 其中：固定造价合同 | 887,904,003.96 | 362,760,464.27 |
| 成本加成合同 | ||
| 按商品转让的时间分类 | 887,904,003.96 | 362,760,464.27 |
| 其中：某一时点转让 | 887,904,003.96 | 362,760,464.27 |
| 某一时段内转让 | ||
| 按合同期限分类 | 887,904,003.96 | 362,760,464.27 |
| 其中：长期合同 | ||
| 短期合同 | 887,904,003.96 | 362,760,464.27 |
| 按销售渠道分类 | 887,904,003.96 | 362,760,464.27 |
| 其中：直接销售 | 887,904,003.96 | 362,760,464.27 |
| 通过经销商销售 | ||
| 合计 | 887,904,003.96 | 362,760,464.27 |
5.投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -959,406.99 | |
| 银行理财产品收益 | 56,984,023.50 | 55,103,613.51 |
| 合计 | 56,024,616.51 | 55,103,613.51 |