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中国宝安:2023年年度报告 下载公告
公告日期:2024-04-16

2023年年度报告

2024年04月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈政立、主管会计工作负责人贺德华及会计机构负责人(会计主管人员)吴海涛声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事局会议。

公司已在本报告中详细描述公司存在的风险因素,敬请查阅第三节管理层讨论与分析关于公司未来发展的展望中公司可能面对的风险和应对措施部分内容。

公司经本次董事局审议通过的利润分配预案为:以2,579,213,965为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.45元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6第三节 管理层讨论与分析…………………………………………………………………..…...10第四节 公司治理………………………………………………………………………………….32第五节 环境和社会责任………………………………………………………………….….…...44第六节 重要事项…………………………………………………………………………...……..53第七节 股份变动及股东情况………………………………………………………………..…...61第八节 优先股相关情况…………………………………………………………………….…....65第九节 债券相关情况……………………………………………………………………….…....66第十节 财务报告……………………………………………………………………………….....70

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

释义

释义项释义内容
中国宝安集团、本公司、公司、本集团、集团中国宝安集团股份有限公司
中宝控股中国宝安集团控股有限公司
贝特瑞贝特瑞新材料集团股份有限公司
国际精密国际精密集团有限公司
友诚科技张家港友诚新能源科技股份有限公司
大地和深圳市大地和电气股份有限公司
武汉华博武汉华博防务科技有限公司
马应龙马应龙药业集团股份有限公司
大佛药业深圳大佛药业股份有限公司
绿金高新成都绿金高新技术股份有限公司
四川瑞鞍四川瑞鞍新材料科技有限公司
山东瑞阳山东瑞阳新能源科技有限公司
山西瑞君山西瑞君新材料科技有限公司
云南贝特瑞云南贝特瑞新能源材料有限公司
常州贝特瑞常州市贝特瑞新材料科技有限公司
印尼贝特瑞印尼贝特瑞新能源材料有限公司
运通公司深圳市运通物流实业有限公司
恒安公司深圳恒安房地产开发有限公司
桦盈实业深圳市桦盈实业有限公司
古马岭金矿集安市古马岭金矿有限责任公司
华一发展华一发展有限公司
国发建富国发建富实业有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称中国宝安股票代码000009
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称中国宝安集团股份有限公司
公司的中文简称中国宝安集团
公司的外文名称(如有)CHINA BAOAN GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写(如有)CBG
公司的法定代表人陈政立
注册地址深圳市罗湖区笋岗东路1002号宝安广场A座28、29层
注册地址的邮政编码518020
公司注册地址历史变更情况1998年9月公司注册地址由“深圳市福田区深南中路73号宝安大厦二楼”变更为“深圳市罗湖区笋岗东路1002号宝安广场A座28、29层”
办公地址深圳市笋岗东路1002号宝安广场A座28、29层
办公地址的邮政编码518020
公司网址http://www.chinabaoan.com/
电子信箱zgbajt@163.net

二、联系人和联系方式

董事局秘书证券事务代表
姓名郭山清李哲、张晓明
联系地址深圳市笋岗东路1002号宝安广场A座28、29层深圳市笋岗东路1002号宝安广场A座28、29层
电话0755-251703360755-25161202、0755-25170382
传真0755-251703670755-25170300
电子信箱zgbajt@163.netzgbajt@163.net

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站http://www.cninfo.com.cn/
公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》《证券时报》
公司年度报告备置地点集团董事局秘书处

四、注册变更情况

统一社会信用代码9144030019219665XD
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)1991年6月,本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市交易。 1994年11月,本公司经营范围变更为:国内商业、物资供销业(含烟、酒,不含其他专营、专控、专卖商品),投资兴办工业、引进三来一补,进出口业务按深贸管审证第094号文规定办理,经营房地产开发、仓储、运输、酒店等服务业、文化业(以上各项须经政府有关部门批准或领取许可证后方可经
营)。 1997年1月,本公司经营范围变更为:国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);投资兴办工业,引进三来一补;进出口贸易业务(按深贸管审证第094号文规定办理);房地产开发,仓储、运输、酒店等服务业,文化业(以上各项须政府有关部门或领取许可证后方可经营)。 2014年8月,本公司经营范围变更为:新材料、新能源材料、新能源等高新技术产业项目的投资及经营;现代生物医药项目的投资及经营;房地产开发经营。(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。
历次控股股东的变更情况(如有)自1996年起,本公司在年度报告中逐年披露了前十大股东的基本情况;从2002年起,在年度报告中披露深圳市富安控股有限公司(简称“富安公司”)、深圳市宝安区投资管理有限公司(简称“宝投公司”)为本公司的控股股东,其中富安公司持股11.64%,宝投公司持股11.15%。2008年5月,本公司股权分置改革支付对价后,富安公司、宝投公司持股比例分别下降至8.34%、6.95%。自2009年起,在年度报告中披露本公司不存在控股股东及实际控制人。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址湖北省武汉市武昌区东湖路169号众环海华大厦2-9层
签字会计师姓名罗明国、王勉

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用?不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更

2023年2022年本年比上年增减2021年
调整前调整后调整后调整前调整后
营业收入(元)30,697,118,102.0231,998,720,906.6631,998,720,906.66-4.07%17,553,419,112.7117,553,419,112.71
归属于上市公司股东的净利润(元)756,459,343.671,156,580,360.591,157,117,454.23-34.63%1,035,599,088.751,036,153,856.08
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)667,591,931.61680,810,615.67681,347,709.31-2.02%387,441,388.95387,996,156.28
经营活动产生的现金流量净额(元)5,961,670,281.05290,476,146.61290,476,146.611,952.38%-279,272,690.50-279,272,690.50
基本每股收益(元/股)0.29330.44840.4486-34.62%0.40150.4017
稀释每股收益(元/0.29330.44840.4486-34.62%0.40150.4017
股)
加权平均净资产收益率7.91%13.49%13.50%-5.59%13.90%13.91%
2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末
调整前调整后调整后调整前调整后
总资产(元)50,100,025,790.8452,293,310,406.0852,391,453,475.90-4.37%37,073,195,202.7337,168,746,415.79
归属于上市公司股东的净资产(元)9,932,193,503.069,133,813,548.679,134,905,409.648.73%8,000,289,198.358,000,843,965.68

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,公司按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入8,228,499,170.238,054,418,493.128,225,433,605.496,188,766,833.18
归属于上市公司股东的净利润239,346,190.45252,322,871.19186,852,024.0277,938,258.01
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润122,908,900.93206,762,196.16238,222,209.7599,698,624.77
经营活动产生的现金流量净额1,727,503,958.721,350,043,241.53847,023,476.182,037,099,604.62

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目2023年金额2022年金额2021年金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)160,525,139.27507,519,981.22619,543,464.84
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)236,765,678.58215,332,383.45196,703,066.94
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-146,964,627.69411,957,055.8691,636,064.82
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费594,060.561,236,771.2411,563,010.39
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回9,376,164.9616,691,013.6224,308,726.10
债务重组损益2,562,269.6120,384,250.83-5,841,607.02
除上述各项之外的其他营业外收入和支出33,188,255.035,488,366.3743,609,997.70
减:所得税影响额84,343,236.46144,584,603.08189,256,629.28
少数股东权益影响额(税后)122,836,291.80558,255,474.59144,108,394.69
合计88,867,412.06475,769,744.92648,157,699.80--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

本集团从事的主要业务涉及高新技术产业、生物医药产业、房地产及其他产业。

(一)高新技术行业情况

高新技术产业是国家重点鼓励、发展、突破的产业,承担着中国实现产业升级的重任,在“十四五”以及更为长远的周期,战略性新兴产业将成为我国现代经济体系建设的新支柱。2021年10月,国务院发布的《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》和《2030年前碳达峰行动方案》,明确提出大力发展绿色低碳产业,加快发展新一代信息技术、生物技术、新能源、新材料、高端装备、新能源汽车、绿色环保以及航空航天、海洋装备等战略性新兴产业;积极发展“新能源+储能”,支持分布式新能源合理配置储能系统;大力推广新能源汽车,推动城市公共服务车辆电动化替代;有序推进充电桩、配套电网等基础设施建设,提升城市公共交通基础设施水平。2022年6月,科技部等九部门印发《科技支撑碳达峰碳中和实施方案(2022—2030年)》提到“力争到2030年,动力电池、驱动电机、车用操作系统等关键技术取得重大突破,新能源汽车安全水平全面提升,纯电动乘用车新车平均电耗大幅下降;科技支撑单位周转量能耗强度和铁路综合能耗强度持续下降。”2023年1月,工业和信息化部等六部门联合发布《关于推动能源电子产业发展的指导意见》,提出“加强新型储能电池产业化技术攻关,推进先进储能技术及产品规模化应用。研究突破超长寿命高安全性电池体系、大规模大容量高效储能、交通工具移动储能等关键技术,加快研发固态电池、钠离子电池、氢储能/燃料电池等新型电池。”2023年5月,国家发改委、国家能源局发布《关于加快推进充电基础设施建设更好支持新能源汽车下乡和乡村振兴的实施意见》,提出“适度超前建设充电基础设施,优化新能源汽车购买使用环境,对推动新能源汽车下乡、引导农村地区居民绿色出行、促进乡村全面振兴具有重要意义。”海关总署数据显示,2023年我国电动载人汽车、锂电池和太阳能电池等“新三样”产品合计出口1.06万亿元,首次突破万亿元大关,同比增长29.9%。工业和信息化部数据显示,2023年,全国锂电池总产量超过940GWh,同比增长25%,行业总产值超过1.4万亿元。本集团的高新技术产业主要集中在新能源材料和新能源汽车产业链、精密制造和军工领域,从技术与市场两大维度,持续深耕新材料、新能源汽车、精密制造等战略性新兴产业,在提升新材料技术、实现进口替代、减少碳排放等方面不断增强经营能力,持续开发新技术,增加新动能,构建新优势。本集团发展高新技术产业的战略与国家战略相吻合,具备广阔的发展前景。

(二)生物医药行业情况

生物医药行业是关系国计民生的重要产业,是中国制造2025和战略性新兴产业的重点领域,也是推进健康中国建设的重要保障,对保护和增进人民健康、提高生活质量、促进经济发展和社会进步具有十分重要的作用。随着我国社会经济不断发展,人们的生活水平不断提高,老龄化程度不断加深,养生保健意识与消费能力不断加强,社会整体医疗需求进一步放大,生物医药在预防、治疗、康复、保健等消费领域的需求与日俱增,人均医疗费用将逐步上升,生物医药行业在国民经济中占据着越来越重要的位置。国家大力鼓励生物医药行业发展,不断出台医药产业政策与配套措施,推动医药企业加快从仿制药向创新药转型,将深化医改纳入全面深化改革统筹推进,推动我国生物医药行业向高质量发展。2022年2月,工信部和国家卫健委等九部门联合印发《“十四五”医药工业发展规划》,提出“把创新作为推动医药工业高质量发展的核心任务”。2023年2月,国务院印发了《中医药振兴发展重大工程实施方案》,提出“到2025年,优质高效中医药服务体系加快建设,中医药防病治病水平明显提升,中西医结合服务能力显著增强,中医药科技创新能力显著提高,中医药国际影响力进一步提升,中医药成为全面推进健康中国建设的重要支撑。”2023年7月,国家药监局发布《药品标准管理办法》,进

一步规范和加强药品标准的管理工作,建立最严谨的药品标准,保障药品安全、有效和质量可控,促进药品高质量发展。2023年8月,国务院审议通过了《医药工业高质量发展行动计划(2023-2025年)》,强调要着眼医药研发创新难度大、周期长、投入高的特点,给予全链条支持,鼓励和引导龙头医药企业发展壮大,提高产业集中度和市场竞争力;要充分发挥我国中医药独特优势,加大保护力度,维护中医药发展安全。随着国家转向高质量发展阶段,高质量医疗卫生服务的需求日益增长,为生物医药行业带来长期的发展机遇。

国家统计局数据显示,2023年我国医药制造业规模以上工业企业实现营业收入25,205.7亿元,同比下降3.7%,实现利润总额3,473.0亿元,同比下降15.1%。2023年我国医药制造行业受宏观经济环境、行业政策及其他外部环境等内外多重因素的影响,行业整体收入和利润增长承压;长期看医药制造行业韧性强、潜力大、活力足的特点没有改变,医药制造行业面临加快转型升级、高质量发展的新机遇和新挑战。本集团生物医药板块秉持稳健而进取的原则,利用现有技术、品牌、渠道等优势开发功能性大健康产品,持续进行技术创新与商业模式升级,实现资源价值的延伸增值。

(三)房地产行业情况

房地产行业是一个具有高度综合性和关联性的行业,是国民经济的支柱产业之一。2023年年初,中央明确房地产行业支柱地位,防风险、促需求、发展新模式成为行业政策主题。2023年7月,中央政治局会议指出,要适应我国房地产市场供求关系发生重大变化的新形势,适时调整优化房地产政策,因城施策用好政策工具箱,更好满足居民刚性和改善性住房需求,促进房地产市场平稳健康发展。2023年10月的中央金融工作会议及 2023年12月的中央经济工作会议均强调“积极稳妥化解房地产风险,一视同仁满足不同所有制房地产企业的合理融资需求”,同时要求加快推进保障性住房建设、“平急两用”公共基础设施建设、城中村改造等“三大工程”。2024年1月住房城乡建设部和金融监管总局联合印发《关于建立城市房地产融资协调机制的通知》,强调要发挥城市人民政府牵头协调作用,因城施策用好政策工具箱,更加精准支持房地产项目合理融资需求,促进房地产市场平稳健康发展。国家统计局公布的《2023年全国房地产市场基本情况》显示,2023年全国房地产开发投资110,913亿元,同比下降9.6%;商品房销售面积111,735万平方米,同比下降8.5%;商品房销售额116,622亿元,同比下降6.5%。2023年房地产投资、销售等指标降幅较上年收窄,房地产市场整体仍处于调整阶段。预期房地产政策将进一步采取积极措施,释放金融支持等政策效能,提振购房者、房企信心,促进房地产市场平稳健康的发展。本集团将进一步“去库存、促销售”,提升房地产经营效率,改善经营效益。

二、报告期内公司从事的主要业务

(一)高新技术产业

本集团高新技术产业主要涉及新材料、新能源汽车、精密零件制造及军工等领域。本集团旗下北京证券交易所上市公司贝特瑞是一家专业从事锂离子电池负极材料、正极材料及先进新材料的研发、生产和销售的国家高新技术企业,拥有锂离子电池负极材料完整产业链,是全球锂离子电池负极材料龙头企业,其所生产的产品主要应用于电子数码、新能源汽车动力电池和储能领域;旗下国际精密为香港联交所主板上市公司,聚焦研发、生产和销售超高精密金属零部件及其延伸业务领域,产品涵盖汽车核心部件、精密液压元件、消费电子产品零部件、工业机器人和数控机床等;旗下新三板挂牌企业友诚科技是国内最早进入新能源汽车充电连接器领域的企业之一,其主要产品电动汽车交直流充电连接器、电源连接器产品的市场占有率位居前列,并广泛应用于新能源汽车、通用机械等相关领域。此外,本集团还控股集基础研究、产品开发、生产销售于一体的新能源汽车驱动系统企业大地和,军用车载通讯设备、军用模拟训练系统、北斗技术和雷达电子对抗技术等军工产品的研制生产企业武汉华博等。

(二)生物医药产业

本集团生物医药产业主要涉及药品生产经营、医院诊疗服务、有机农业等领域。

本集团旗下沪市主板上市公司马应龙是拥有四百多年历史的“中华老字号”企业,业务范围包括医药工业、医药商业和医疗服务等,为肛肠治痔领域优势品牌;旗下新三板挂牌企业绿金高新主要产品为生物农药、生物肥料和生物饲料,是一家集原药生产、生物农药、生物菌肥、微生物菌剂、生物饲料等产品的研发、生产和销售为一体的高新技术企业。

(三)房地产及其他产业

本集团涉足房地产行业已有四十年,开发设计的“江南系列”产品拥有一定行业品牌影响力,目前本集团在广东、海南、天津、湖北、山东、新疆等地区有从事房地产开发业务。

本集团其他产业主要涉及投融资、矿产资源采选等领域,分别通过本集团参股或控股的专业公司运营管理。

三、核心竞争力分析

本集团作为投资控股型企业,经过四十年的发展,在产业经营与资本经营、实体经营与虚拟经营相结合方面积累了丰富经验,已初步具备控股型企业的资本保障能力,高新技术产业的投资控制能力,跨产业运作的协同组织能力,以及相关资源的整合能力。

在产业布局上,相关子行业属于国家产业战略的核心范围或扶持范围,特别是以新材料为主体的高新技术产业有着一定的规模和产业基础,具备较大的行业发展潜力,已初步形成锂电池材料、新能源汽车部件、精密制造、军工行业产业链协同优势。

在产业运营上,已具备较合理的产业集团架构和较优良的产业资源基础,已拥有部分优势企业资源和产品资源,在部分细分市场上具备了一定的行业地位,在细分市场上有竞争优势与品牌影响力。其中集团锂电池负极材料产业链构筑完整,市场份额处于全球行业领先地位,拥有前沿和纵深技术储备,并借助优势向锂电相关材料和新能源汽车产业链延伸;集团的马应龙作为拥有四百多年历史的“中华老字号”企业,具有明显的品牌影响力,其在做强核心业务的同时,大力拓展新兴产业,培育发展新动能,经营能力不断增强,品牌影响力持续提升。

在资本运营上,本集团高度重视资产证券化工作,已基本完成主导产业(子集团)运营平台的构建,形成产业经营与资本经营相结合的专业能力,具备产业链延伸及产业扩张的基础。目前除了本集团已在深交所主板上市外,下属子公司马应龙为上交所主板上市公司,下属子公司国际精密为港交所主板上市公司,下属子公司贝特瑞为北交所上市公司,另外还有友诚科技和绿金高新在新三板挂牌。

在投资模式上,搭建了多产业、多层面、多形式的投资平台,在战略并购、风险投资、财务投资方面均积累了较丰富的投资运营经验和能力。

在经营管理上,本集团坚持以纲领性文件《宝安宪章》为指导,已形成“加减法”、“三力系统”、“标杆管理”、“四定”模式、精益制造、人单合一等比较完善的管理工具、理论体系和实践经验,具备较强的管理输出能力。

四、主营业务分析

1、概述

2023年,面对多重困难挑战,本集团聚焦优势领域,贯彻落实“去库存,优化结构,提高竞争力,拥抱智能化、数字化、自动化”的工作方针,把握机遇,攻坚克难,整体经营保持稳健,产业结构不断完善,产业地位不断提升,竞争能力不断增强;但由于所属企业经营规模不同、发展阶段不同,各企业间经营业绩也参差不齐。报告期内,本集团实现营业总收入3,070,643.19万元,比上年同期下降4.14%;营业成本2,431,279.53万元,比上年同期下降5.09%;销售费用95,204.20万元,比上年同期减少14.78%;管理费用139,613.76万元,比上年同期增长3.99%;财务费用39,492.47万元,比上年同期减

少12.82%;归属于母公司所有者的净利润75,645.93万元,比上年同期下降34.63%;归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润66,759.19万元,比上年同期下降2.02%。

(一)高新技术产业

本集团高新技术产业受全球经济复苏乏力、外部需求收缩及行业竞争白热化等不利因素影响,报告期内整体经营业绩承压但韧性强,重点企业行业地位进一步提升,产业供应链稳定性显著增强,同时运营效率大幅提升。报告期内实现销售收入2,682,947.50万元,同比下降2.52%;实现利润总额228,446.59万元,同比下降12.16%。报告期内,本集团控股的贝特瑞围绕战略目标,对内升级提效率,精益降本,强化存货管控,持续研发投入引领产品技术创新,提升经营质量,对外布局创价值,加快推进海外布局,为后续长期发展奠定坚实基础;报告期内,贝特瑞有序推进项目建设投产步伐、市场开拓和组织建设,其中四川瑞鞍、山东瑞阳负极项目已投产,山西瑞君和云南贝特瑞石墨化产线、常州贝特瑞2万吨高镍正极项目和印尼贝特瑞年产8万吨新能源锂电池负极材料一体化项目(一期)均稳步推进建设,并计划在摩洛哥投资建设年产5万吨锂电池正极材料项目;报告期内,贝特瑞持续高强度研发投入,引领产品技术创新,取得丰硕的产品技术成果,贝特瑞发布了钠离子电池负极材料“探钠350”、钠离子电池正极材料“贝钠-O3B”、燃料电池催化层碳材料“探氢BMC”和新型扩散层碳材料“探氢BGD”等新型材料,开发了高比容量的第五代产品硅碳负极材料和多款氧化亚硅等产品,还通过开发出半固态和全固态电解质技术,提供一种高安全兼顾高能量密度电池材料解决方案,进一步提升贝特瑞长期竞争优势;受行业竞争加剧、产品销售价格下行的影响,尽管产品销售量保持增长,但销售收入仍出现小幅下降,贝特瑞盈利短期承压;报告期内,贝特瑞实现销售收入2,511,943.82万元,同比下降2.18%;实现净利润165,390.52万元,同比下降28.42%。本集团控股的国际精密面对传统汽车行业、工程机械行业不景气的市场环境,不断优化产能,持续开展自动化项目、精益项目降本提质增效,布局液压板块进口替代,多方位开拓新业务、新市场、新客户;着力推动转型升级,将汽车业务向新能源汽车领域延伸,加快将汽车电磁阀、电机轴等产品推向市场;报告期内,国际精密实现销售收入83,146.26万元,同比上升0.13%。报告期内,本集团控股的友诚科技继续围绕大客户战略,重点推动新产品的快速研发和原产品迭代升级,成功研发多款新产品并完成客户定制项目,其中液冷充电枪已批量销售,兆瓦级产品性能处于性能提升阶段;此外,友诚科技超级充电及高压连接总成项目一期工程目前已完成竣工验收,为其后续高质量发展打下坚实基础。报告期内,友诚科技实现销售收入60,816.09万元,同比下降1.67%;实现净利润7,675.69万元,同比增长9.61%。

(二)生物医药产业

本集团生物医药产业面对行业政策趋严、成本上扬、产业链波动等多重困难挑战,主动调控业务结构和资产结构,聚焦高竞争优势业务,发展根基不断夯实,实现稳中求进,维持了较好的盈利能力和经营质量。因大佛药业不再纳入公司合并报表范围,报告期内实现销售收入333,387.40万元,同比下降15.23%;实现利润总额50,993.03万元,同比下降14.97%。报告期内,本集团控股的马应龙实施“优化存量、促进增量、防范风险”的经营策略,分类落实各项工作;医药制造调整渠道结构,推行特约经销模式,规范产品市场秩序,渠道管控能力显著增强;大健康调整经营策略,聚焦重点单品推广,开发上市卫生湿巾系列产品,加快拓展眼部健康产品,重点品类销售规模实现增长;医疗服务加快网络拓展步伐,累计签约肛肠诊疗中心80家,直营医院经营质量提升,盈利能力得到改善,发挥肛肠学术交流平台作用,平台影响力不断提升;医药商业进一步优化业务结构,防范产业风险;报告期内,马应龙实现销售收入313,674.64万元,同比下降11.20%;实现净利润44,325.09万元,同比下降7.38%。本集团控股的绿金高新在农药及肥料业务上加大市场和客户开发力度,持续推动降本增效,推进业务增长;在生物饲料业务上积极加大产品转型升级力度和推进业务转型,全力推动库存变现,回笼资金,为持续经营创造有利条件;报告期内,绿金高新实现销售收入12,580.29万元,同比下降15.45%;实现净利润-2,344.23万元,同比下降560.95%。

(三)房地产及其他产业

本集团房地产业围绕“去库存、促回笼”的工作方针,加大存量资产去化力度,但受房地产市场持续下行、市场预期偏弱等不利因素影响,各项目去化难度增加,整体去库存进度不及预期。其他产业方面,本集团持有的古马岭金矿受多重因素制约仍未有效改善经营状况。报告期内,本集团房地产业实现销售收入26,715.35万元,同比上升5.56%;实现利润总额-20,213.53万元,同比减少47.99%。本集团其他产业实现销售收入27,592.95万元,同比下降14.89%;实现利润总额-408.92万元,同比减少102.98%。

本集团房地产业务的相关情况:

1、新增土地储备项目

□适用?不适用

2、累计土地储备情况

项目/区域名称总占地面积(万㎡)总计容建筑面积(万㎡)剩余可开发建筑面积(万㎡)
红莲湖存量地2.67待定待定
红莲湖半岛存量地15.6待定待定
山东威海宗地9.8514.7714.77
总计28.1214.77(不含待定部分)14.77(不含待定部分)

3、主要项目开发情况

城市/ 区域项目 名称所在位置项目 业态权益 比例开工 时间开发 进度完工 进度土地面积(㎡)规划计容建筑面积(㎡)本期竣工面积(㎡)累计竣工面积(㎡)预计总投资金额(万元)累计投资总金额(万元)
海南省海口市江东 豪庭海南省海口市江东新区住宅、 商业100%2021年2月竣工100%11,824.814,189.7319,982.4219,982.4229,69129,000

4、主要项目销售情况

城市/ 区域项目 名称所在位置项目 业态权益 比例计容建筑面积可售面积(㎡)累计预售(销售)面积(㎡)本期预售(销售)面积(㎡)本期预售(销售)金额(万元)累计结算面积(㎡)本期结算面积(㎡)本期结算金额(万元)
海南省海口市江东 豪庭海南省海口市江东新区住宅、 商业100%14,189.7314,110.362,209.832,209.834,502.692,209.832,209.834,502.69
天津市宝安 江南城天津西青区杨柳青镇住宅90%224,111.77216,204.26207,373.334,320.0510,725.5206,118.174,731.7211,196
山东省威海市宝安 江南城威海市 南海新区住宅、商业100%316,498.1318,307303,294.773,040.091,925.57313,746.472,896.881,808.33
海南省万宁市宝安 兴隆 椰林湾万宁市 长丰镇住宅、商业100%73,288.7372,940.6668,735.091,468.132,165.2671,027.66239.28288.4
广东省深圳市新彩苑深圳市 龙华区住宅、办公、商业55%61,375.1456,243.3648,033.660048,033.6600
新疆巴州库尔勒市宝安 江南城新疆巴州库尔勒市15号小区住宅、商业100%206,336165,092.83115,571.835,564.53,224.48115,886.726,728.32.3,491.33
广东省惠州市宝翠 公馆惠州市惠阳区沙田镇住宅、商业51%10,912.0810,649.298,309.89007,913.61105.597.62

5、主要项目出租情况

项目名称所在位置项目业态权益比例可出租面积(㎡)累计已出租面积(㎡)平均出租率
山东宝安江南城威海市商业100%437.35437.35100%
汉水琴台武汉市办公楼、商铺100%7,043.751,010.0514.34%
新疆宝安江南城巴州库尔勒市商业100%1,838.251,838.25100%
深圳宝安华宝综合楼深圳市办公、商业100%1,326.11,326.1100%
深圳龙华世纪春城深圳市商业100%4,999.684,999.68100%

2、收入与成本

(1) 营业收入构成

单位:元

2023年2022年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计30,697,118,102.02100%31,998,720,906.66100%-4.07%
分行业
高新技术行业26,829,475,022.6087.40%27,522,711,871.2286.01%-2.52%
生物医药行业3,333,873,962.5310.86%3,932,829,621.5612.29%-15.23%
房地产行业267,153,468.350.87%253,077,690.700.79%5.56%
其他行业266,615,648.540.87%290,101,723.180.91%-8.10%
分地区
中国大陆地区25,008,666,235.8281.47%26,308,580,922.7982.22%-4.94%
中国大陆地区以外的国家和地区5,688,451,866.2018.53%5,690,139,983.8717.78%-0.03%
分销售模式
按各行业自身的销售惯例30,697,118,102.02100.00%31,998,720,906.66100.00%-4.07%

(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
高新技术行业26,829,475,022.6021,938,693,139.8918.23%-2.52%-4.48%1.68%
生物医药行业3,333,873,962.531,941,638,907.2741.76%-15.23%-11.45%-2.49%
房地产行业267,153,468.35221,917,795.7516.93%5.56%7.59%-1.56%
其他行业266,615,648.54210,545,484.6021.03%-8.10%-16.35%7.79%
分地区
中国大陆地区25,008,666,235.8218,830,344,099.3824.70%-4.94%-9.09%3.43%
中国大陆地区以外的国家和地区5,688,451,866.205,482,451,228.133.62%-0.03%11.79%-10.19%
分销售模式
按各行业自身的销售惯例30,697,118,102.0224,312,795,327.5120.80%-4.07%-5.09%0.86%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

行业分类项目单位2023年2022年同比增减
高新技术行业收入总额26,829,475,022.6027,522,711,871.22-2.52%
生物医药行业收入总额3,333,873,962.533,932,829,621.56-15.23%
房地产行业收入总额267,153,468.35253,077,690.705.56%
其他行业收入总额266,615,648.54290,101,723.18-8.10%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用 ?不适用

(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

(5) 营业成本构成

单位:元

行业分类项目2023年2022年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
高新技术行业直接材料18,606,083,612.5576.98%19,810,254,223.5377.80%-0.82%
直接人工608,225,471.292.52%606,631,762.622.38%0.14%
制造费用1,845,132,017.087.63%1,768,012,423.716.94%0.69%
其他费用637,467,925.292.64%615,091,737.142.42%0.22%
运输费用254,592,531.571.05%259,634,557.991.02%0.03%
合并抵销-106,705,725.60-0.44%-203,458,439.84-0.80%0.36%
生物医药行业原辅材料1,804,073,638.937.46%2,055,880,466.448.07%-0.61%
直接人工88,358,926.710.37%91,637,428.550.36%0.01%
制造费用110,982,371.490.46%131,699,334.570.52%-0.06%
其他费用23,869,889.110.10%42,194,583.670.17%-0.07%
运输费用36,738,637.790.15%50,590,209.900.20%-0.05%
合并抵销-154,409,744.66-0.64%-206,281,231.66-0.81%0.17%
房地产业土地费用24,845,331.390.10%25,306,653.830.10%0.00%
建安工程费100,483,967.550.42%84,960,759.030.33%0.09%
配套设施费9,071,432.160.04%11,915,930.030.05%-0.01%
其他费用52,810,308.370.22%75,015,612.430.29%-0.07%
合并增值成本摊销10,799,317.010.04%1,637,746.750.01%0.03%
其他行业直接材料4,303,702.820.02%8,803,180.530.03%-0.01%
直接人工101,292,702.890.42%126,046,165.510.50%-0.08%
制造费用613,666.960.00%6,776,550.910.03%-0.03%
其他费用111,378,528.040.46%99,402,490.510.39%0.07%
运输费用876,544.440.00%1,877,833.970.01%-0.01%

(6) 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否本报告期因新设、收购纳入合并范围的子公司共16家,因处置、清算不再纳入合并范围的子公司8家。

(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

(8) 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)19,444,282,921.88
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例63.31%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户一11,069,730,198.5436.05%
2客户二2,261,515,357.097.36%
3客户三2,129,231,796.106.93%
4客户四2,096,934,876.446.83%
5客户五1,886,870,693.716.14%
合计--19,444,282,921.8863.31%

主要客户其他情况说明

□适用?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)9,445,393,256.55
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例43.94%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商一3,897,668,092.5618.13%
2供应商二3,717,785,609.1217.29%
3供应商三745,192,948.553.47%
4供应商四674,613,636.743.14%
5供应商五410,132,969.581.91%
合计--9,445,393,256.5543.94%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位:元

2023年2022年同比增减重大变动说明
销售费用952,041,992.301,117,129,730.59-14.78%无重大变动
管理费用1,396,137,602.151,342,587,814.063.99%无重大变动
财务费用394,924,728.90452,974,135.58-12.82%无重大变动
研发费用1,153,579,222.231,508,490,891.16-23.53%无重大变动

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
钠离子层状氧化物开发开发高电压、高容量、单/多晶型钠电正极材料制备技术与产品开发。产品导入客户,吨级销售。满足市场对高性能钠离子电池材料的需求。推动公司在钠离子电池技术的发展和应用,实现新业务板块效率增长点。
无机固态电解质开发与应用开发匹配半固态电池的电解质产品。固态电解质产品已建成量产产线,实现吨级销售。同步提升传统液态电池比能量和安全性能。进入固态电池领域,扩大公司业务范围,实现新的效益增长点。
钙钛矿太阳能电池开发开发出第三代钙钛矿硅叠层电池技术,为集团在光伏领域进行布局。实验室储备宽带隙钙钛矿、叠层电池、大面积模组制备技术。开发出高效率宽带隙钙钛矿电池、钙钛矿晶硅叠层电池,以及解决商用大面积宽带隙模组制备技术难题。加强公司在光伏领域影响力与地位,实现第三代光伏业务的初步布局。
燃料电池用碳基材料产品开发开发用于燃料电池的低成本高性能的碳载体、铂基催化剂、下一代高性能与长寿命的扩散层碳粉。产品性能达到国际一流水平,介孔碳载体产品、载体催化剂、碳粉已经得到多家客户认可,实现小批量销售。实现工艺降本,满足不同应用场景的需求,导入多家国内头部燃料电池企业。针对不同的应用领域,如移动电源、交通运输等,开发具有特定性能指标的燃料电池材料,引领氢能领域市场。
钠电硬炭BSHC-320开发开发适用于钠离子电池的核心负极材料。钠电硬碳负极产品探钠(BSHC)系列已正式发布,迭代产品高容量(容量≥450mAh/g)钠电硬碳负极正在开发中。成功开发可用于储能以及动力等领域的钠离子电池负极材料。布局钠电领域,扩大公司业务范围,实现新的效益增长点。
超高导热石墨烯膜适用型原料及工艺开发高性能氧化石墨烯原料中试开发,优化制备工艺,验证氧化石墨烯在导热膜应用的可行性及性能评估。高性能氧化石墨烯中试线稳定运行,产品获得客户认可,获得百公斤级销售订单。开发高性能氧化石墨烯原料产品并实现市场销售。布局石墨烯领域,开发高端石墨烯材料量产技术,与下游石墨烯导热膜产业互动,建立全产业链成本及技术优势。
高倍率硅负极解决行业充电慢痛点,开发满足行业快充需求的硅基负极材料开发的高倍率硅基负极材料在高容量高首效基础上提升倍率性能。目前正在根据客户反馈的评测结高倍率硅基材料导入多家国内外头部电池企业并批量生产及供货扩大硅基负极产品应用领域,扩大公司的业务,实现新的增长点
果,进一步提升倍率性能。
快充低膨胀天然石墨提高天然石墨的倍充性能,降低天然石墨膨胀率,提升天然石墨循环寿命小试样品已获得客户测试认可实现研发产品成功导入电池企业并批量生产及供货进一步提升天然石墨市场占比和应用场景,实现新的效益增长点
高容量硅负极开发下一代高容量、高首效、低膨胀硅基负极产品化学法制备高容量硅基负极材料实现中试,正在进行量产线建设高容量硅基研发产品导入多家国内外头部电池企业并批量生产及供货。打造公司硅基负极产品标杆,是公司未来效益的重要支撑点。
长循环硅负极开发动力电池用长循环硅基负极材料,循环性能进一步突破开发的长循环硅基负极已通过头部客户终端验证,实现量产导入。长循环硅基产品导入多家国内外头部电池企业并批量生产及供货。提升公司硅基产品业务增量,实现新的效益增长点。
低膨胀硅负极解决硅膨胀大行业难点,开发适用于3C数码领域的低膨胀硅基负极材料低膨胀硅基负极材料完成新工艺开发,产品膨胀有明显改善低膨胀硅基产品导入多家国内外头部3C数码电池企业并批量生产及供货。扩大硅基负极产品应用领域,实现新的增长点
数码快充石墨开发开发出具有高容量、高压实的超级快充石墨负极材料,提升公司人造石墨产品的核心竞争力。该项目已完成小试送样,容量、压实及充电已满足客户要求,待批量导入客户中。打造高能量密度兼顾快充高端人造石墨负极产品,并在客户端批量应用。有助于提高公司在人造石墨领域的核心竞争力,保持公司在石墨负极的技术领先和行业引领作用。
高容量快充人造石墨开发用于高能量密度数码及动力端负极材料产品容量及快充已满足客户要求,国内TOP3客户批量导入中突破石墨快充技术瓶颈,完成快充石墨产品升级迭代,夯实负极材料龙头地位快充技术卡位,未来业务增长点,对公司销售和利润产生较大贡献
动力快充石墨开发开发适用于锂离子电池用低成本、高能量密度的动力型快充石墨负极。项目已完成吨级供货,开发快充产品满足客户4C充电,待客户终端订单确认后可实现批量发货。开发兼具快充和性价比的快充石墨,打造公司快充领域的拳头产品实现公司在动力电池领域的快充产品性能突破,抢占市场,进一步提高市场占有率。
长循环人造石墨开发用于大型储能项目用石墨负极材料低成本长循环人造石墨已满足10000cls以上循环,并已批量给国内头部储能客户供货通过材料优化设计实现循环寿命进一步提升至>20000cls,国内外头部客户持续供货差异化产品布局,抢占储能市场,进一步提升公司市占率
低成本高镍多晶NCM项目开发新的烧结和包覆工艺,提升性能并降低成本已配合客户进入试量产阶段满足动力客户对高镍多晶正极材料降低成本和提升安全性的需求掌握核心技术,帮助公司稳固以及提升高镍市场份额
高倍率型高镍NCA项目开发满足电动工具类圆柱电池需求的高倍率8系9系NCA正极材料小试已通过多家客户评测,客户中试评测中满足工具类圆柱电池对容量、首效、倍率、安全及循环等方面要求打造高功率旗舰产品,多客户开发,抢占电动工具类电池市场
大圆柱9系NCM项目开发满足大圆柱电池需求的高比容量正极材料已在客户处进行多轮验证,产品性能已通过客户认可满足大圆柱电池对容量、压实、循环和安全等方面的要求布局大圆柱领域,促进公司摩洛哥量产线快速投入使用,实现新的效益增长点
客户定制系列产品开发包含3家客户,5款产品。其中压力阀2款,方向阀3款。按计划完成5款产品的开发,并持续供货。以符合外部客户对相关产品的需求。提升公司产品市场占有率,巩固和大客户的关系。
高端螺纹插装阀开发高端螺纹插装阀开发,包含4款产品。其中压力阀1款,平衡阀1款,比例方向阀2款。按计划完成4款产品的开发,可以量产,进入企业对外销售的样本。扩充产品的种类,性能达到国外产品的水平。实现国产替代,进入国内市场。
阀用开关系列电磁铁开发为阀用开关系列电磁铁开发,HF系列,2种规格,共4款。按计划完成4款电磁铁的开发,可以量产。提供电磁阀核心部件的供应,保证品质及降低成本。实现了液压开关电磁阀核心部件的内部开发和生产供应,提升了产品的市场竞争力。
国标凯旋款直流插头为满足新的国标要求开发进行中巩固在充电桩的配套市场可持续提高产品市场占有率
国标凯旋款直流插座为满足新的国标要求开发进行中巩固在汽车的配套市场可持续提高产品市场占有率
NACS直流液冷插头为满足NACS标准开发进行中巩固在充电桩的配套市场可持续提高产品市场占有率,有利于北美市场开拓
NACS直流插座为满足NACS标准开发进行中巩固在汽车的配套市场可持续提高产品市场占有率,有利于北美市场开拓
集成式智能充电插座为满足市场多样化的需求开发进行中拓展智能化领域的产品有助于提升公司产品竞争力,有利于客户拓展
欧标智能充电桩为满足市场多元化的需求进行中拓展交流充电桩细分领域市场提高用户使用便利性,有助于提高产品竞争力和品牌形象
二代液冷欧标插头为满足产品小型化需求进行中拓展欧洲市场大功率充电桩配件市场可持续提高产品市场占有率
第二代马应龙麝香痔疮膏新品研发药学研究产品获批上市巩固公司肛肠治痔领域优势地位,提升核心竞争力
复方聚乙二醇电解质散新品研发技术审评产品获批上市丰富肛肠品类结构,提升核心竞争力
枸橼酸托法替布片新品研发获得药品注册证书产品获批上市丰富肛肠品类结构,提升核心竞争力
盐酸丙美卡因滴眼液新品研发注册申报产品获批上市丰富眼科品类结构,推动眼科业务发展
盐酸莫西沙星滴眼液新品研发注册申报产品获批上市丰富眼科品类结构,推动眼科业务发展
地夸磷索钠滴眼液新品研发注册申报产品获批上市丰富眼科品类结构,推动眼科业务发展
当归引子中药经典名方新品研发药学研究产品获批上市丰富皮肤品类结构,推动皮肤业务发展
龙珠软膏升级项目产品升级药学研究提升产品品质强化产品力,提升竞争力
MC-001(用于慢性功能性便秘)新品研发临床前研究产品获批上市丰富肛肠品类结构,提升核心竞争力

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例
研发人员数量(人)1,6011,5572.83%
研发人员数量占比9.65%9.06%0.59%
研发人员学历结构
大专及以下55641234.95%
本科512657-22.07%
硕士44340010.75%
博士90882.27%
研发人员年龄构成
30岁以下804830-3.13%
30~40岁65458112.56%
40岁以上143146-2.05%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例
研发投入金额(元)1,182,322,274.501,521,111,792.01-22.27%
研发投入占营业收入比例3.85%4.75%-0.90%
研发投入资本化的金额(元)28,743,052.2712,620,900.85127.74%
资本化研发投入占研发投入的比例2.43%0.83%1.60%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位:元

项目2023年2022年同比增减
经营活动现金流入小计29,280,997,225.5824,166,597,299.1521.16%
经营活动现金流出小计23,319,326,944.5323,876,121,152.54-2.33%
经营活动产生的现金流量净额5,961,670,281.05290,476,146.611,952.38%
投资活动现金流入小计5,466,569,863.996,396,748,386.60-14.54%
投资活动现金流出小计8,073,699,332.3010,453,913,574.58-22.77%
投资活动产生的现金流量净额-2,607,129,468.31-4,057,165,187.9835.74%
筹资活动现金流入小计10,588,354,381.1916,446,847,031.47-35.62%
筹资活动现金流出小计13,138,664,537.4311,031,700,762.8819.10%
筹资活动产生的现金流量净额-2,550,310,156.245,415,146,268.59-147.10%
现金及现金等价物净增加额802,263,341.021,737,372,138.79-53.82%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

1、本报告期经营活动产生的现金流量净额同比上升1,952.38%,主要原因是公司加强了销售款回笼,同时根据生产情况控制材料采购等款项支付的节奏。

2、本报告期投资活动产生的现金流量净额同比上升35.74%,主要原因是子公司固定资产购建现金支出较同期减少。

3、本报告期筹资活动产生的现金流量净额同比下降147.10%,主要原因是上期债权及股权筹资金额较大。

4、本报告期现金及现金等价物净增加额同比下降53.82%,主要原因是筹资活动现金减少。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用

本报告期公司经营活动产生的现金净流量为596,167.03万元,净利润(归属于上市公司股东的净利润与少数股东损益合计)为168,095.08万元,两者之间存在较大差异的主要原因: 本报告期资产减值、资产折旧摊销共145,365.03万元未实际产生现金流出,但直接减少了净利润:投资收益、公允价值变动损益、固定资产处置净损益、财务费用共73,552.42万元不在经营活动产生的现金流项目中核算;递延资产负债、应收应付调整等共209,154.50万元影响净利润与经营性现金流的调整。

五、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益189,634,433.278.45%主要为交易性金融资产处置损益
公允价值变动损益-282,849,150.09-12.60%主要为交易性金融资产、其他非流动金融资产公允价值变动损益
资产减值-290,782,074.00-12.96%相关资产存在减值
营业外收入60,830,139.762.71%主要为拆迁补偿收入、违约赔款收入
营业外支出28,637,625.331.28%主要为对外捐赠

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2023年末2023年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金9,445,538,500.9518.85%10,531,615,227.8920.10%-1.25%无重大变动
应收账款4,929,686,236.319.84%6,372,524,173.9512.16%-2.32%无重大变动
合同资产15,274,495.100.03%00.00%0.03%无重大变动
存货10,536,290,414.8121.03%12,194,083,474.9523.27%-2.24%无重大变动
投资性房地产569,268,063.841.14%1,173,878,228.372.24%-1.10%无重大变动
长期股权投资1,099,444,907.592.19%1,250,390,994.482.39%-0.20%无重大变动
固定资产11,137,252,719.4322.23%7,873,049,206.8715.03%7.20%无重大变动
在建工程3,159,719,792.976.31%2,691,285,760.855.14%1.17%无重大变动
使用权资产588,447,150.691.17%565,187,782.471.08%0.09%无重大变动
短期借款2,012,847,287.814.02%8,315,457,905.7615.87%-11.85%无重大变动
合同负债332,218,726.620.66%310,679,999.140.59%0.07%无重大变动
长期借款9,217,997,692.2018.40%4,930,271,374.059.41%8.99%无重大变动
租赁负债470,702,344.350.94%459,546,104.440.88%0.06%无重大变动

境外资产占比较高?适用 □不适用

单位:元

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
国际精密及其子公司并购2,264,349,881.11香港精密零部件的生产、研发及销售主要董事会成员由公司提名,管理层定期向公司报告经营情况7,127,124.0010.77%
其他情况说明国际精密的资产规模、收益状况按照公司会计政策进行了相应调整。

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)1,687,144,877.12-391,004,476.972,396,342,143.143,161,833,788.45619,990,501.44
5.其他非流动金融资产471,422,057.72104,811,699.6725,875,948.23580,909,625.70
应收款项融资1,299,362,741.90744,856,436.28
上述合计3,457,929,676.74-286,192,777.302,396,342,143.143,187,709,736.681,945,756,563.42
金融负债29,539,974.033,343,627.2128,458,616.05

其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位:元

项 目年末账面价值受限原因
货币资金723,968,148.33银行承兑汇票、信用证、保函、房地产业客户按揭贷款、拆迁安置补偿保证金、司法冻结款等
应收票据222,008,824.91银行承兑汇票质押
应收账款736,783,549.20售后租回融资
在建工程8,407,079.63借款抵押、售后租回融资
固定资产1,786,368,643.55借款抵押、开具票据抵押、售后租回融资
无形资产521,320,226.99借款抵押、开具银行承兑汇票抵押
合 计3,998,856,472.61

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
14,490,909.09144,228,800.00-89.95%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

?适用 □不适用

单位:元

证券品种证券 代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源
境内外股票01810小米集团-W95,256,877.72公允价值计量52,868,542.2622,513,821.612,068,673.595,862,856.9323,407,463.5973,643,079.12交易性金融资产自有资金
境内外股票03690美团-W95,758,570.82公允价值计量12,484,341.52-27,240,230.36183,671,341.18109,307,277.60-18,368,488.2069,507,078.24交易性金融资产自有资金
境内外股票300427*ST红相93,807,561.06公允价值计量69,517,060.00-56,118,000.9827,361,467.006,584,527.00-55,465,679.4134,840,000.00交易性金融资产自有资金
境内外股票01024快手-W31,218,082.21公允价值计量20,944,055.06-526,156.6911,884,343.515,033,017.69-5,455,393.1322,540,359.63交易性金融资产自有资金
境内外股票00700腾讯控股23,300,191.31公允价值计量59,372,083.822,615,968.398,035,791.9449,805,875.423,407,432.6221,271,672.32交易性金融资产自有资金
境内外股票002352顺丰控股25,039,780.40公允价值计量17,328,000.00-5,758,196.008,630,196.00-5,679,431.5520,200,000.00交易性金融资产自有资金
境内外002624完美世19,874,951.50公允价值计量6,996,000.00-1,296,323.5018,644,085.0010,026,607.001,296,113.8016,748,864.00交易性金融资自有资
股票
境内外股票02007碧桂园26,316,628.80公允价值计量-12,179,596.8026,128,740.00-12,231,948.5914,137,032.00交易性金融资产自有资金
境内外股票002241歌尔股份15,013,163.83公允价值计量1,346,400.00-497,531.3221,260,006.089,623,070.00-331,552.0512,606,000.00交易性金融资产自有资金
境内外股票09988阿里巴巴-SW15,742,763.22公允价值计量11,325,547.01-1,479,509.02-1,479,509.0210,071,004.10交易性金融资产自有资金
期末持有的其他证券投资91,490,397.25--132,978,216.6927,106,602.52057,617,498.84136,358,904.78-11,456,083.2043,107,005.91----
合计532,818,968.12--385,160,246.36-52,859,152.150365,302,143.14332,602,136.42-82,357,075.14338,672,095.32----

(2) 衍生品投资情况

?适用 □不适用

1) 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

?适用 □不适用

单位:万元

衍生品投资类型初始投资金额期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额期末 金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例
外汇远期0.000.000.000.003,447.753,448.000.000.00
外汇远期0.000.000.000.002,068.652,068.800.000.00
外汇远期0.000.000.000.001,379.101,379.200.000.00
外汇远期0.000.000.000.003,427.753,444.750.000.00
外汇远期0.000.000.000.003,425.003,444.750.000.00
外汇远期0.000.000.000.002,056.652,066.850.000.00
外汇远期0.000.000.000.0013,710.0013,907.000.000.00
外汇远期0.000.000.000.0013,834.8013,772.000.000.00
外汇远期0.000.000.000.0013,834.6013,763.600.000.00
外汇远期0.000.000.000.007,069.406,933.700.000.00
外汇远期0.000.000.000.0014,138.8013,850.000.000.00
外汇远期0.000.000.000.007,253.407,156.700.000.00
外汇远期0.000.000.000.007,253.407,134.800.000.00
外汇远期0.000.000.000.007,140.007,187.700.000.00
外汇远期0.000.000.000.007,140.007,165.500.000.00
外汇远期0.000.000.000.007,147.107,226.000.000.00
外汇远期0.000.000.000.007,289.507,142.500.000.00
外汇远期0.000.000.000.007,289.507,146.000.000.00
外汇远期0.000.000.000.007,289.507,248.500.000.00
外汇远期0.000.000.000.0014,57914,388.000.000.00
外汇远期0.000.000.000.007,320.207,268.200.000.00
外汇远期0.000.000.000.002,910.512,991.690.000.00
外汇远期0.000.000.000.001,144.581,177.060.000.00
合计0.000.000.000.00162,149.19161,311.300.000.00
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明不适用
报告期实际损益情况的说明报告期实际损益为-837.89万元。
套期保值效果的说明总体上能应对外币存款汇率产生的波动风险。
衍生品投资资金来源外币存款结汇
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)(一)投资风险 下属子公司开展外汇衍生品交易业务均遵循合法、审慎、安全、有效的原则,不以投机为目的,拟开展的外汇衍生品交易业务主要为与其主营业务相关的套期保值类业务,但是开展外汇衍生品交易业务也会存在一定的风险: 1、市场风险:外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交易损益;在外汇衍生品的存续期内,每一会计期间将产生重估损益,与到期日重估损益的累计值等于交易损益。存在因标的利率、汇率等市场价格波动导致外汇衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。 2、流动性风险:外汇衍生品以下属子公司外汇资产、负债为依据,与实际外汇收支相匹配,以保证在交割时有足额资金供结算,或选择净额交割衍生品,以减少到期日资金需求。 3、履约风险:不合适的交易对方选择可能引发履约风险。 4、操作风险:在开展交易时,如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息,将带来操作风险。 5、法律风险:在开展交易时,如交易合同条款不明确,或因相关法律发生变化、交易对手违反相关法律制度等都有可能让公司面临相关法律风险。 (二)风控措施 1、下属子公司开展外汇衍生品交易业务以锁定成本、规避与防范汇率、利率风险为目的,禁止任何风险投机行为。 2、开展外汇衍生品交易业务只允许与经监管机构批准、具有外汇衍生品交易业务经营资质的银行进行交易,不得与前述银行之外的其他组织或个人进行交易。 3、下属子公司开展外汇衍生品交易业务的对手均为信用良好且与其已建立长期业务往来的金融机构,履约风险低。 4、公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》,对外汇衍生品交易的操作原则、责任部门及人员、审批权限、业务管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险管理等作了明确规定,控制交易风险。 5、下属子公司将审慎审查与银行签订的合约条款,以防范法律风险。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定期末无外汇远期结存。
涉诉情况不适用
衍生品投资审批董事局公告披露日期2023年04月15日
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见下属子公司的外汇衍生品交易围绕日常经营需求开展,以降低外汇汇率及利率波动风险为目的,与实际外汇收支情况紧密联系。公司已就下属子公司拟开展外汇衍生品交易业务出具可行性分析报告,适度开展外汇衍生品交易业务能提高下属子公司应对外汇波动风险的能力,更好地规避和防范外汇汇率及利率波动风险,增强公司财务稳健性,不影响公司正常的生产经营。公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》,有利于加强交易风险管理和控制,不存在损害公司和全体股东尤其是中小股东利益的情形,该议案的审议程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定。因此,我们同意下属子公司开展外汇衍生品交易业务。

2) 报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用 ?不适用

公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

2、出售重大股权情况

?适用 □不适用

交易对方被出售股权出售日交易价格(万元)本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润(万元)出售对公司的影响股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例股权出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系所涉及的股权是否已全部过户是否按计划如期实施,如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取的措施披露日期披露索引
杭州云柏医药科技有限公司大佛药业59,469,000股股份2023年03月31日26,044.80463.96处置股权产生的净利润占公司2023年净利润的12.29%。12.29%双方协商2022年12月14日巨潮资讯网

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司 名称公司 类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
贝特瑞新材料集团股份有限公司子公司主要从事锂离子电池负极材料、正极材料及石墨烯材料的制造销售1,104,852,712.0029,384,541,710.5211,570,847,501.9525,119,438,190.342,241,116,536.441,653,905,198.27
马应龙药业集团股份有限公司子公司主要从事中西药制造销售431,053,891.004,829,523,622.473,737,968,219.513,136,746,407.53536,628,339.46443,250,935.32

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
裕泰液压技术(上海)有限公司收购对当期净利润无重大影响。
裕泰动力科技(上海)有限公司收购对当期净利润无重大影响。
芜湖赢诺液压科技有限公司收购对当期净利润无重大影响。
印尼贝特瑞新能源材料有限公司设立对当期净利润无重大影响。
深圳市瑞青新能源科技有限公司设立对当期净利润无重大影响。
瑞安国际控股有限公司设立对当期净利润无重大影响。
贝诺国际控股有限公司设立对当期净利润无重大影响。
贝特瑞地中海新材料科技有限公司设立对当期净利润无重大影响。
贝特瑞新材料日本合同会社设立对当期净利润无重大影响。
武汉洁柔马应龙护理用品有限公司设立对当期净利润无重大影响。
武汉广为晟科技有限公司设立对当期净利润无重大影响。
武汉广为隆科技有限公司设立对当期净利润无重大影响。
武汉武创马应龙兴康科技有限公司设立对当期净利润无重大影响。
四川绿金生物科技有限公司设立对当期净利润无重大影响。
安徽恒基发展城市服务有限公司设立对当期净利润无重大影响。
安徽恒基发展物业管理有限公司设立对当期净利润无重大影响。
南昌智康管理咨询有限公司注销对当期净利润无重大影响。
上海启未网络科技有限公司注销对当期净利润无重大影响。
湖北红莲湖恒安大酒店有限公司注销对当期净利润无重大影响。
深圳市泰格尔航天航空科技有限公司注销对当期净利润无重大影响。
IPE Macao Commerical Offshore Limited注销对当期净利润无重大影响。
深圳大佛药业股份有限公司处置处置股权产生的净利润占公司2023年度净利润的12.29%。
深圳市大佛医药贸易有限公司处置
南京马应龙中医医院有限公司处置对当期净利润无重大影响。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

(一)发展战略

本集团致力于“建设一个以新材料为主的高科技产业集团”。

(二)2024年经营计划

2024年,本集团将继续围绕“建设一个以新材料为主的高科技产业集团”的发展战略,以《宝安宪章》统领全局,坚持“证券化、轻资产、低负债、高效率”,以人才与机制的有机融合为基本手段,围绕“聚焦”的基本策略,贯彻落实“稳住基本盘,抓住现金流,开辟增长点,适应新时期”的经营方针,加倍努力,主动担当,尽职尽责地做好2024年各项工作。

1、稳住基本盘

(1)巩固和深化在高新技术产业和生物医药产业的优势地位,稳住现在有盈利、有竞争力的核心产品和核心客户;加强研发能力,推动技术创新和产品创新,提升产品附加值,进一步提升核心竞争力,不断增强集团发展的内生动力。

(2)加强与产业链上下游企业的合作,推动战略合作联盟,强化供应链企业信赖程度,优化供应链结构,强化供应链的宽度和长度,降低供应链风险;持续提升供应链的稳定性,做到短期“补”链、长期“延”链、成本“固”链与技术“强”链。

2、抓住现金流

(1)加强现金流管理,优化资金结构,降低财务风险,提高资金使用效率;坚持“向管理要效益”,继续加大降本增效力度,开展全方位、全流程的成本管控,强化库存管理与应收账款管控,确保现金流的稳健运行。

(2)加大呆滞资产、闲置资产、不良项目的清理与处置力度,优化产业结构和资产结构,进一步提高集团经营质量和资产效率。加快房地产企业存量房销售和去库存化工作,尽快回笼资金,进一步降低负债,规避不确定性的风险。

3、开辟增长点

(1)积极寻找新的市场增长点,关注新兴产业的发展趋势,把握市场机遇,推动传统产业与新兴产业的融合发展;通过市场调研和需求分析,制定针对性的市场拓展策略,提升市场份额;另一方面,加强与国际市场的合作与交流,拓展海外业务,提升国际竞争力。

(2)瞄准新材料、新产品、新工艺,开发更符合客户需求和市场趋势的新产品和新技术,实现产品结构、客户结构的改善优化,助力产业发展,进一步提升品牌影响力和市场占有率。

(3)探索新的业务模式,如人工智能+等,通过业务模式创新,提升公司的市场竞争力和盈利能力;巩固强化核心传统优势的基础上,加快新兴业务拓展,深化构建结构性优势。

4、适应新时期

(1)2024年是一个困难和竞争激烈的时期,又是一个充满机会的时期。要用变革促发展、抓机会,以更低的成本、更高的质量、更新的技术、更好的服务,开辟更大的市场。

(2)进一步落实提升效率的措施和机制,积极加强信息与数字技术应用,推动全流程、全方位运营管理的信息数据化、监测数字化、运行智能化,构建新质生产力,提升生产效率和管理质量,驱动商业模式创新和管理升级,推动企业高质量发展。

(三)可能面对的风险和应对措施

1、高新技术产业

(1)行业政策风险:本集团高新技术产业涉及新材料、新能源汽车、军工等领域,国家和地方关于新能源汽车车辆补贴、政府相关税费或补助、军队改革等方面政策调整,都将可能对企业经营发展产生影响。

(2)技术替代风险:当前高新技术产业发展迅速,行业竞争环境日趋激烈,本集团所属高新技术企业若不能适应市场变化和客户需求,持续保持技术领先优势及持续创新能力,将可能面临被市场淘汰的风险。

(3)产业链上下游企业传导的经营风险:本集团所属高新技术企业经营与产业链上下游企业经营息息相关,倘若上游企业景气度上升导致供应紧张和原材料涨价,抑或下游企业景气度下降导致需求萎缩,均可能对本集团高新技术企业经营产生影响。

(4)安全生产和环保风险:随着本集团高新技术产业规模逐步扩大,相关企业所面对的安全生产和环保方面的压力也在增加,在生产经营过程中可能会存在因设备故障、人为操作不当或自然灾害等不可抗力事件导致的安全生产和环保方面事故的风险。

应对措施:本集团所属高新技术企业将积极推行精益管理,严控成本,提升品质,加快周转,减少库存,加强应收账款管理,加快资金回笼,防范经营性风险;不断深挖客户需求,通过技术创新、工艺改造为客户提供更安全、更有效、更便捷的产品与服务,适应和引领消费升级趋势;高度关注市场变化、分析市场动态,寻找优质客户、潜力客户,增强客户黏性,与客户共同成长;与拥有共同理念和价值观的战略合作伙伴携手构建产业生态链,打造供应充足、品质稳定及利益共享的供应链生态;大力推行安全生产和环保标准化体系建设,增强各级管理干部和员工风险意识管理,落实各级安全生产和环保事故责任。

2、生物医药产业

(1)行业政策风险:本集团生物医药产业涉及药品生产经营、医院诊疗服务、有机农业等领域,受国家各种相关法规及行业政策影响较大,如两票制、药价改革、分级诊疗、社会资本办医、药品集中采购等政策的变化都将可能对企业经营产生影响,此外,药品价格公益化与生产要素市场化之间的矛盾也日渐显现。

(2)新业务拓展风险:本集团生物医药产业传统业务面临瓶颈,亟需通过拓展新业务或整合现有产业链资源来推动企业可持续发展,而药品研发周期长、成本高等因素均可能制约企业的发展。

(3)质量安全风险:无论是中药、西药、药妆或是生物农药,产品质量受原材料采购以及产品生产、运输、贮存和使用等多个环节影响,加之消费者对药品安全的要求不断提高,企业的生产经营迎来更高的挑战。

应对措施:本集团所属生物医药企业将高度关注相关产业政策的发展方向,增强对行业重大信息和敏感信息的分析能力,及时把握行业发展变化趋势,主动应对,规避风险,同时寻求发展机遇;创新营销方式,发展相关性业务、补充性业务和延展性业务,提升运营效益;推动产品和服务升级,培育新的利润增长点;创新商业模式,拓展定位空间、加快平台建设,整合上下游社会资源,扩大经营规模;始终将产品质量安全放在头等位置,以体系标准为指导,以责任意识为保障,不断加强品质管理,严防产品质量安全风险。

3、房地产业

(1)政策与市场风险:2023年,我国房地产市场整体仍处于调整阶段;面对房地产市场供求关系发生重大变化的新形势,有关部门出台了一系列的政策措施;若公司未能提升房地产风险控制和经营管理水平以适应政策和市场形势的变化,可能对公司的经营业绩产生一定程度的不利影响。

(2)行业周期性风险:本集团房地产业与宏观经济运行状况密切相关,行业发展与国民经济的景气度有较强的关联性,受固定资产投资规模、城镇化进程等宏观经济因素的综合影响较大,而现阶段国际环境错综复杂,外部形势变化影响不确定性上升,国内需求收缩、供给冲击、预期转弱的三重压力持续演化,若未来国内经济增速放缓或宏观经济出现周期性波动,将可能对本集团房地产业务产生一定影响。

(3)库存压力风险:本集团部分房地产项目仍存在一定的库存压力,在未来一定时间内可能影响本集团房地产业资金回流。

(4)财务风险:本集团房地产业务涉及的城市更新项目,开发周期较长,前期投入资金总额较大,如遇政策和市场形势发生不利变化,可能会给本集团带来一定的资金压力。

应对措施:本集团所属房地产企业将不断提升风险控制和经营管理水平,继续深化行业政策研究,把握市场机会和政策节奏,积极采取各种措施应对政策影响;围绕“去库存、促销售”的经营思路,进一步严抓在建项目、新项目工程进度,缩短开发周期,尽早实现销售和资金回笼,加快周转速度,同时做好质量管理和成本控制工作;把握市场机遇,提升销售能力,加快去库存,加速资金回笼,盘活存量资产,用好增量资源。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用?不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。报告期内,公司接收到诸多公众投资者关于公司经营情况的咨询电话及互动易平台咨询问题,公司均按《投资者关系管理制度》和相关法律法规规定,在避免出现选择性信息披露的前提下,认真做出答复。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》以及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的规定和要求,不断完善公司的法人治理结构,健全内部控制体系,不断提升公司规范运作水平。公司按照《公司法》《证券法》和其他有关规定制定了《公司章程》,设立了股东大会、董事局、监事会和经理层。公司股东大会是公司的权力机构,董事局对股东大会负责,监事会对公司规范运作和董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。公司董事局下设审计委员会、薪酬与考核委员会、投资与风险管理委员会及提名委员会,按照各自的职责开展工作。独立董事在公司规范治理、提高专业化运作水平、内部控制体系建设、维护中小投资者利益等方面发挥了重要作用。公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定,制定了《股东大会议事规则》《董事局议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《总裁工作细则》《信息披露管理制度》等内部规定,从制度上保障公司治理层各组织机构的规范运作。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

本集团无控股股东和实际控制人。截止2023年12月31日,公司第一大股东深圳市承兴投资有限公司及其一致行动人深圳市鲲鹏新产业投资有限公司合计持有本集团股份总数的18.39%,公司第二大股东韶关市高创企业管理有限公司持有本集团股份总数的16.02%,第三大股东深圳市富安控股有限公司持有本集团股份总数的5.18%。

1、业务方面:本集团在业务方面独立于主要股东,具有独立完整的业务体系及自主经营能力。而且和主要股东之间不存在相同或有竞争力的业务;

2、人员方面:本集团拥有独立的员工队伍,在劳动人事及工资管理等方面完全独立,集团高级管理人员均在集团专职工作并领取报酬,没有在股东及关联单位任职并领取报酬;

3、资产方面:本集团拥有独立的资产产权,与主要股东完全分开。不存在主要股东及其关联方无偿占用、挪用集团资产的现象;

4、机构方面:本集团设有自己独立、完整的机构,股东大会、董事局、监事会等法人治理机构均独立、有效地运作,不存在主要股东干预集团机构设置或集团机构从属于主要股东的现象;

5、财务方面:本集团设有独立的财会部门和独立的财会人员,按照《企业会计准则》的要求建立了独立的会计核算体系和财务管理制度(包括对子公司和分公司的财务管理制度),在银行设立独立开户,并能做出独立的财务决策。

本集团与主要股东及其关联单位在业务、人员、资产、机构、财务方面完全分开,具有独立完整的业务和自主经营能力。

三、同业竞争情况

□适用?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2022年度股东大会年度股东大会41.22%2023年06月30日2023年07月01日《2022年度股东大会决议公告》(公告编号:2023-025),巨潮资讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
陈政立63董事局主席、执行董事、总裁现任2019年06月27日1,029,3291,029,329
陈泰泉60董事局常务副主席、执行董事现任2019年06月27日
陈 平61执行董事、董事副总裁现任2019年06月27日
曾广胜57执行董事现任2019年06月27日672,906672,906
徐 飚48董事现任2021年06月30日
梁发贤62独立董事现任2019年06月27日
李 瑶46独立董事现任2019年06月27日
徐志鸿35独立董事现任2019年06月27日
骆文明59监事长现任2019年06月27日
邹晓锋45监事现任2020年06月29日
梁 红59监事现任2019年06月27日
贺德华61高级副总裁、财务总监现任2019年06月27日1,474,5401,474,540
钟征宇60高级副总裁现任2019年06月27日
张 渠53高级副总裁现任2019年06月27日
贺雪琴55副总裁现任2020年08月27日623,552623,552
郭山清57董事局秘书、总裁助理现任2019年06月27日
合计------------3,800,327003,800,327--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是?否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用?不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事

陈政立,男,1960年出生,管理工程硕士,本集团创办人之一。历任宝安宾馆经理、本集团副总裁、总裁,本集团第三届、第四届、第五届董事局副主席,第六届、第七届、第八届、第九届、第十届、第十一届、第十二届、第十三届董事局主席,历任第九届全国政协委员,第十届、第十一届、第十二届全国政协常委,中国民主建国会中央委员会第八届、第九届、第十届副主席。现任中华思源工程基金会副理事长,本集团第十四届董事局主席兼总裁,中国风险投资有限公司主席。陈泰泉,男,1963年出生,管理工程研究生。历任深圳市总商会(工商联)副会长、民建广东省委常委、民建深圳市委副主委、深圳市政协常委、深圳市人大常委、深圳市人民检察院特邀检察员、深圳市中级人民法院特约监督员;新城友谊公司经理、宝安外轮商品供应公司经理、集团总裁助理、副总裁、执行总裁,宝安鸿基地产集团股份有限公司董事长,本集团第六届、第七届董事局董事,本集团第八届、第九届、第十届、第十一届、第十二届、第十三届董事局常务副主席。现任本集团第十四届董事局常务副主席。陈平,男,1962年出生,博士,高级经济师。历任武汉市财政学校财会教研室副主任、讲师,武汉国际租赁公司总会计师、副总经理,武汉马应龙药业集团股份有限公司董事长,本集团副总会计师、总经济师、副总裁、营运总裁,本集团第七届、第八届、第九届、第十届、第十一届、第十二届、第十三届董事局董事。现任本集团第十四届董事局执行董事兼董事副总裁,马应龙药业集团股份有限公司董事长。

曾广胜,男,1966年出生,经济学博士,高级经济师,中共党员。历任本集团董事局秘书处证券委科员,安信财务顾问有限公司、安信投资有限公司副总经理、总经理,深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司董事长,马应龙药业集团股份有限公司副董事长,本集团投资总监、营运总监、本集团第十三届董事局董事。现任本集团第十四届董事局执行董事,宝安科技有限公司董事长,中国宝安集团资产管理有限公司董事长,国际精密集团有限公司董事会主席、执行董事、行政总裁。

徐飚,男,1975年出生,毕业于中南财经政法大学,法律硕士,具有律师资格。曾任上海市锦天城律师事务所高级合伙人;曾任广州丰盈基金管理有限公司董事长、总裁。现任本集团第十四届董事局董事,马应龙药业集团股份有限公司董事,广东民营投资股份有限公司副总裁,辽宁成大股份有限公司董事,珠海市高腾企业管理股份有限公司董事长,韶关市高腾企业管理有限公司董事、总经理,OSL集团有限公司独立董事,粤民投另类投资(珠海横琴)有限公司监事。

梁发贤,男,1961年出生,本科学历,注册会计师,中共党员。从事会计和审计工作超过四十年,曾任深圳市宝安县审计局审计员、深圳市龙岗区审计局副科长、科长,深圳市龙岗会计师事务所所长,本集团第九届、第十届、第十三届董事局独立董事。现任本集团第十四届董事局独立董事,深圳市宝龙会计师事务所有限公司首席合伙人、所长,深圳市宝正财务顾问有限公司执行董事、总经理。

李瑶,女,1977年出生,本科学历,注册会计师,高级会计师,广东省注册会计师行业领军人才。从事会计工作超过二十年,曾任成都中大会计师事务所项目经理,深圳鹏城会计师事务所部门副经理,国富浩华会计师事务所深圳分所高级经理,瑞华会计师事务所深圳分所授薪合伙人,致同会计师事务所深圳分所总监,深圳翰宇药业股份有限公司独立董事,本集团第十三届董事局独立董事。现任本集团第十四届董事局独立董事,深圳市爱德泰科技有限公司财务总监,深圳市以乐信息咨询有限公司监事,深圳市南山区以乐信息咨询中心负责人。

徐志鸿,男,1988年出生,本科学历,律师执业满五年。曾任广东君言律师事务所执业律师,现任本集团第十四届董事局独立董事,广东晟典律师事务所执业律师。

2、监事

骆文明,男,1964年出生,审计师、注册风险管理师。1981年8月参加工作,1992年7月调入本集团,历任本集团监审部副部长、部长,计划财务部部长,审计长,本集团第九届监事会监事长。现任本集团第十届监事会监事长。

邹晓锋,男,1978年出生,硕士,具有法律职业资格。曾任职于中国证监会深圳证监局、深圳专员办、新时代证券股份有限公司深圳分公司,现任本集团第十届监事会监事、信披网络股份有限公司法定代表人、总裁。

梁红,女,1964年出生,武汉大学生物学硕士。1990年参加工作,1993年调入本集团,历任深圳市宝安生物工程有限公司工程师,本集团医药事业部高级经理,深圳大佛药业股份有限公司总经理助理,马应龙国际医药发展有限公司副总经理,中国宝安集团资产管理有限公司副总经理。现任本集团第十届监事会监事,深圳精科生物技术有限公司董事兼副总经理。

3、高级管理人员

陈政立,见董事简介。

陈平,见董事简介。

贺德华,男,1962年出生,会计师。1992年8月调入本集团,历任宝安集团工业发展有限公司董事、总经理,本集团总裁助理兼资产经营部部长,本集团副总裁、营运总裁、本集团第十四届董事局执行董事。现任本集团高级副总裁兼财务总监。

钟征宇,男,1963年出生,研究生毕业,工程师。1993年5月调入本集团,历任恒安房地产公司副总经理,本集团金融部副部长、金融部部长、总裁助理、副总裁、财务总监、营运总裁。现任本集团高级副总裁。

张渠,男,1970年出生,工商管理硕士,经济师。1993年1月加入本集团,历任本集团投资部项目经理,深圳市利必得有限公司董事长兼总经理,本集团投资部总经理、投资总监、总裁助理、副总裁,深圳市大地和电气股份有限公司董事长,中国风险投资有限公司董事。现任本集团高级副总裁。

贺雪琴,男,1968年出生,毕业于北京大学地球物理专业,本科学历。历任本集团电子研究所工程师、办公室主任,厦门龙舟集团股份有限公司总经理助理,本集团资产经营部项目经理、部长助理、副部长,深圳运通物流有限公司副总经理,湖北荆州宾馆董事长,本集团总裁助理。现任本集团副总裁,贝特瑞新材料集团股份有限公司董事长、党委书记,深圳市先进石墨烯应用技术研究院副理事长,中国石墨产业发展联盟理事长。

郭山清,男,1966年出生,硕士研究生毕业,会计师,高级经营师。1995年加入本集团,历任深圳市安信财务顾问有限公司调研部副经理,马应龙药业集团股份有限公司董事、财务总监,本集团生物医药事业部副部长兼唐人药业公司常务副总经理、资产管理部总经理。现任本集团董事局秘书、总裁助理。在股东单位任职情况

□适用?不适用

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
陈政立中国风险投资有限公司主席2013年03月
陈 平马应龙药业集团股份有限公司董事长1995年07月
曾广胜国际精密集团有限公司董事会主席、执行董事、行政总裁2017年06月
徐 飚广东民营投资股份有限公司副总裁2020年01月
马应龙药业集团股份有限公司董事2022年06月
辽宁成大股份有限公司董事2020年04月
珠海市高腾企业管理股份有限公司董事长2022年09月
韶关市高腾企业管理有限公司董事、总经理2022年07月
粤民投另类投资(珠海横琴)有限公司监事2021年08月
OSL集团有限公司独立董事2024年01月
梁发贤深圳市宝龙会计师事务所有限公司首席合伙人、所长1998年01月
深圳市宝正财务顾问有限公司法定代表人,执行董事,总经理2022年11月
李 瑶深圳市爱德泰科技有限公司财务总监2022年07月
深圳翰宇药业股份有限公司独立董事2017年04月2023年05月
深圳市以乐信息咨询有限公司监事2017年05月
深圳市南山区以乐信息咨询中心负责人2020年09月
徐志鸿广东晟典律师事务所执业律师2015年07月
邹晓锋信披网络股份有限公司总裁2018年09月
梁 红深圳精科生物技术有限公司董事兼副总经理2017年12月
张 渠深圳市金錋贵材科技有限公司董事2016年10月
贺雪琴贝特瑞新材料集团股份有限公司董事长、党委书记2005年03月
在其他单位任职情况的说明不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、董事、监事和高管人员的公司岗位报酬按照《中国宝安集团人力资源管理制度》执行,每位高管人员的具体报酬水平均由董事局研究决定,董事、监事津贴由股东大会表决通过。

2、决策依据有两个,一是职务的相对价值和对职务承担者的能力要求,二是集团的经营业绩。

3、报告期内支付给董事(含独立董事津贴)、监事、以及高管人员的报酬总额为3,554.83万元。

单位:万元

姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
陈政立63董事局主席、执行董事、总裁现任419.58
陈泰泉60董事局常务副主席、执行董事现任220.82
陈 平61执行董事、董事副总裁现任395.22
曾广胜57执行董事现任281.58
徐飚48董事现任22
梁发贤62独立董事现任30
李瑶46独立董事现任30
徐志鸿35独立董事现任30
骆文明59监事长现任212.43
邹晓锋45监事现任14
梁红59监事现任14
贺德华61高级副总裁、财务总监现任161.2
钟征宇60高级副总裁现任296.41
张渠53高级副总裁现任265.09
贺雪琴55副总裁现任941.43
郭山清57董事局秘书、总裁助理现任221.08
合计--------3,554.83--

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第十四届董事局第三十九次会议2023年04月14日2023年04月15日《第十四届董事局第三十九次会议决告》(公告编号:2023-004),巨潮资讯网
第十四届董事局第四十次会议2023年04月28日-第十四届董事局第四十次会议审议通过了《中国宝安集团股份有限公司2023年第一季度报告》
第十四届董事局第四十一次会议2023年05月12日2023年05月13日《第十四届董事局第四十一次会议决告》(公告编号:2023-016),巨潮资讯网
第十四届董事局第四十二次会议2023年06月09日2023年06月10日《第十四届董事局第四十二次会议决告》(公告编号:2023-019),巨潮资讯网
第十四届董事局第四十三次会议2023年06月20日2023年06月21日《第十四届董事局第四十三次会议决告》(公告编号:2023-022),巨潮资讯网
第十四届董事局第四十四次会议2023年08月28日-第十四届董事局第四十四次会议审议通过《中国宝安集团股份有限公司2023年半年度报告》全文及摘要
第十四届董事局第四十五次会议2023年10月30日-第十四届董事局第四十五次会议审议通过了《中国宝安集团股份有限公司2023年第三季度报告》
第十四届董事局第四十六次会议2023年12月27日2023年12月29日《第十四届董事局第四十六次会议决告》(公告编号:2023-038),巨潮资讯网

2、董事出席董事局及股东大会的情况

董事出席董事局及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事局会议次数现场出席董事局会议次数以通讯方式参加董事局会议次数委托出席董事局会议次数缺席董事局会议次数是否连续两次未亲自参加董事局会议出席股东大会次数
陈政立817001
陈泰泉817001
陈平817001
曾广胜817001
徐飚817001
梁发贤817001
李瑶817000
徐志鸿817001

连续两次未亲自出席董事局会议的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和《公司章程》的规定开展工作,勤勉尽责,认真履行董事的职责和权利,对董事局会议各项议案认真审议。公司充分考虑及采纳董事提出的建设性意见。

七、董事局下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
投资 与风 险管 理委 员会陈政立(召集人)、梁发贤、陈平52023年04月03日1、讨论公司使用自有资金进行委托理财事宜; 2、讨论下属子公司开展外汇衍生品交易事宜。投资与风险管理委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》等法律法规、规章制度开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,一致通过所有议案。不适用不适用
2023年05月08日关于下属子公司签署城市更新项目补充协议事宜。不适用不适用
2023年06月05日讨论下属子公司担保额度预计事宜。不适用不适用
2023年06月15日讨论下属子公司签署补充协议事宜。不适用不适用
2023年12月22日讨论下属子公司拟签署《投资协议》暨对外投资事宜。不适用不适用
薪酬 与考 核委 员会梁发贤(召集人)、李瑶、陈平22023年01月04日审定公司董事及高级管理人员2023年度绩效任务书并确定绩效评价标准。审定了每位董事及高级管理人员2023年度绩效任务书,并确定了对公司董事及高级管理人员的评价继续按照《员工绩效管理办法》中规定的评分主体和评分细则执行。不适用不适用
2023年03月30日对公司董事及高级管理人员进行绩效评价并对拟披露的董事、监事和高级管理人员报酬情况进行审查。薪酬与考核委员会一致认为拟披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬真实、准确。不适用不适用
审计 委员 会李瑶(召集人)、陈平、徐志鸿52023年01月13日1、汇报2022年度的生产经营情况;2、协商确定2022年度财务报告、内控审计工作的时间安排;3、与年审会计师沟通年报审计应关注的问题;4、审计部向审计委员会做2022年度工作总结及2023年度工作计划。审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》等法律法规、规章制度开展工作,勤勉尽责,根据公司的实际情况,一致通过所有议案。不适用不适用
2023年04月13日1、审议经审计的公司2022年度财务会计报表并形成意见;2、对会计师事务所从事2022年度公司审计工作进行总结;3、审议公司《2022年度内部控制评价报告》;4、讨论2023年度聘请不适用不适用
会计师事务所事宜;5、关于使用自有资金进行委托理财的议案; 6、关于下属子公司开展外汇衍生品交易业务的议案;7、关于会计政策变更的议案;8、关于2022年度计提资产减值准备的情况。
2023年04月27日1、审议公司审计部2023年第一季度工作简报;2、公司2023年度第一季度财务情况。不适用不适用
2023年08月25日1、公司2023年半年度财务报告;2、审计部向审计委员会提交的2023年上半年工作总结。不适用不适用
2023年10月29日1、公司2023年第三季度报告;2、审计部向审计委员会提交的2023年第三季度工作简报。不适用不适用

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)80
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)16,515
报告期末在职员工的数量合计(人)16,595
当期领取薪酬员工总人数(人)16,759
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)164
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员6,274
销售人员1,764
技术人员4,189
财务人员409
行政人员828
其他人员3,131
合计16,595
教育程度
教育程度类别数量(人)
博士105
硕士699
本科3,441
大专3,481
中专4,013
其他4,856
合计16,595

2、薪酬政策

本公司的薪酬设计和分配兼顾效率与公平,以对内具有公平性、对外具有竞争力为原则,实行以岗位价值和业绩为主要分配因素的薪酬制度。员工的岗位工资根据其岗位的价值和其完成职务的能力评定,并且一般随岗位的变动而变动。业绩工资根据其个人和所在单位的任务完成情况与贡献评定。公司有针对性实施股权激励、利润分成和项目奖励,完善分层次、多跑道的激励机制。

3、培训计划

本公司致力于学习型组织的创建,结合业务发展需要及员工学习诉求,制定有效合适的培训计划,具体包括新员工入职培训、在岗技能提升培训、高中层管理人员职业能力训练营、青年骨干人才培养班、线上课程学习、业余自学等。

4、劳务外包情况

□适用?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用

报告期内,公司严格按照《公司章程》执行利润分配政策。2023年6月30日,公司2022年度股东大会审议通过了公司《2022年度权益分派预案》,本公司以总股本2,579,213,965股为基数,向全体股东每10股派0.35元(含税)、每10股送0股、不以公积金转增股本。公司于2023年7月27日发布了《2022年年度权益分派实施公告》,公司2022年度权益分派股权登记日为2023年8月2日,除权除息日为2023年8月3日。公司2022年年度权益分派方案在报告期内按时实施完毕。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措:不适用
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用?不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用 □不适用

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0.45
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)2,579,213,965
现金分红金额(元)(含税)116,064,628.43
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)116,064,628.43
可分配利润(元)236,913,499.03
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2023年度实现净利润756,459,343.67元(合并报表中归属于母公司所有者的净利润)。母公司2022年度实现净利润-68,001,369.10元,加年初未分配利润395,102,959.66元,加会计政策变更84,397.24元,调整后的年初未分配利润为395,187,356.90元,减报告期分派2022年度现金红利90,272,488.77元,2023年度可供分配利润为236,913,499.03元。母公司2023年12月31日盈余公积328,967,594.01元,根据《公司法》规定,母公司留存的盈余公积尚不符合转增股本条件。 本公司拟以总股本2,579,213,965股为基数,向全体股东每10股派0.45元(含税)、每10股送0股、不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司按照《公司法》《证券法》《公司章程》以及中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件的规定和要求,建立了较为完善的公司治理结构和一系列规章制度,形成了有效的内控管理体系。报告期内,公司持续推进内控、风险管理和合规管理等相关工作,公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月16日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网:http://www.cninfo.com.cn/
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例93.90%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例99.20%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:(1)重大缺陷:具有以下特征的缺陷定性为重大缺陷:①公司董事、监事和高级管理人员舞弊;②已公布的财务报表出现重大错报而需进行更正;③注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报;④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。(2)重要缺陷:具有以下特征的缺陷定性为重要缺陷:①未依照《企业会计准则》选择和应用会计政策;②未建立反舞弊制度和控制措施;③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施,且没有相应的补偿性控制;④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。(3)一般缺陷:指未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:(1)重大缺陷:公司根据缺陷直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素进行判断,具有以下特征的缺陷定性为重大缺陷:①严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件,受到政府部门或监管机构调查、处罚或引发诉讼,造成重大经济损失或企业声誉严重受损;②因决策程序不科学,导致重大失误,造成重大损失;③中高级管理人员和核心技术人员流失严重;④负面消息被主流媒体频频曝光,对公司造成重大负面影响;⑤内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改;⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,对公司造成重大的负面影响。(2)重要缺陷:公司根据缺陷直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素进行判断,具有以下特征的缺陷定性为重要缺陷:①违犯国家法律、行政法规和规范性文件,受到政府部门或监管机构调查、处罚或引发诉讼,造成较大经济损失或对企业声誉造成较大损害;②决策程序导致出现重要失误,造成较大损失;③关键岗位业务人员流失严重;④负面消息被主流媒体曝光,企业声誉受到较大损害;⑤内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改;⑥重要业务制度或流程存在重要缺陷或未有效执行,对公司造成重要的负面影响。(3)一般缺陷:指未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
定量标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:(1)重大缺陷:潜在错报金额≥合并会计报表营业收入总额的1%。(2)重要缺陷:合并会计报表营业收入总额的0.5%≤潜在错报金额<合并会计报表营业收入总额的1%。(3)一般缺陷:潜在错报金额<合并会计报表营业收入总额的0.5%。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:(1)重大缺陷:直接财产损失金额≥合并会计报表股东权益总额的0.5%。(2)重要缺陷:合并会计报表股东权益总额的0.25%≤直接财产损失金额<合并会计报表股东权益总额的0.5%。(3)一般缺陷:直接财产损失金额<合并会计报表股东权益总额的0.25%。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

内部控制审计报告中的审议意见段中国宝安集团按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2024年04月16日
内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网:http://www.cninfo.com.cn/
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事局的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》([2020]69号)的要求,公司对照中国证监会《上市公司治理专项自查清单》认真梳理了公司治理的有关情况。经自查,公司已经按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律法规、规范性文件的规定建立了较为完整、合理的法人治理结构,未发生关联方资金占用、违规担保等需要整改的事项;随着公司发展,内部、外部环境不断发生变化,公司仍需要不断加强自身建设,不断提高公司治理和规范运作水平,在推动经济社会高质量发展中发挥积极作用。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准

公司及下属子公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国土污染防治法》《中华人民共和国固体污染环境防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》《排污许可管理条例》等环境保护相关法律法规、行业标准开展生产经营活动。

环境保护行政许可情况

贝特瑞新材料集团股份有限公司于2022年12月领取排污许可证,有效期至2027年12月。

开封瑞丰新材料有限公司于2023年7月领取排污许可证,有效期至2028年7月。

贝特瑞(四川)新材料科技有限公司于2022年4月领取排污许可证,有效期至2027年4月。

贝特瑞(江苏)新能源材料有限公司于2023年8月领取排污许可证,有效期至2028年7月。

四川瑞鞍新材料科技有限公司于2022年12月领取排污许可证,有效期至2027年12月。

广州市新豪精密科技有限公司于2023年8月领取排污许可证,有效期至2028年8月。

马应龙药业集团股份有限公司于2023年4月取得排污许可证,有效期至2028年6月。

江西马应龙美康药业有限公司于2023年3月取得排污许可证,有效期至2028年3月。

集安市古马岭有限责任公司已执行固定污染源排污登记管理,因锅炉拆除更换成空能供暖,于2023年12月完成变更登记,有效期至2028年12月。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
贝特瑞新材料集团股份有限公司废水COD、氨氮、pH值、磷酸盐、悬浮物、BOD间接排放1工业废水排放口COD 2.32mg/L、氨氮0.015mg/L、pH值7.78、磷酸盐0.044mg/L、悬浮物5.8mg/L、BOD 2.45mg/L《广东省水污染物排放限值》(DB44/26-2001)COD排放量0.02098吨、氨氮排放量0.00015吨、磷酸盐排放量0.00029吨、悬浮物排放量0.05800吨、BOD排放量0.02566吨COD 1.98吨/年;氨氮0.297吨/年
开封瑞丰新材料有限公废气氮氧化物、颗粒物、二氧化硫有组织排放7工业废气排放口氮氧化物6.5mg/m3、颗粒物0.4mg/m3、二氧化硫0.3mg/m3《工业炉窑大气污染物排放标准》(DB41/1066-2020)氮氧化物排放量1.51682吨、颗粒物排放量0.86354吨、二氧化硫排放量1.06454吨氮氧化物24.9408t/a、二氧化硫
18.4427t/a
贝特瑞(四川)新材料科技有限公司废气氮氧化物、颗粒物、二氧化硫、 VOCs、苯并芘、沥青烟有组织排放13工业废气排放口氮氧化物 7 mg/m?、颗粒物10.1 mg/m?、二氧化硫 9 mg/m?、VOCs 12.9 mg/m?、苯并芘 0.00004 mg/m?、沥青烟未检出《炭素工业大气污染物排放标准》(T/ZGTS 001-2019)、《四川省固定污染物源大气挥发性有机物排放标准》(DB 51/2377-2017)、《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)氮氧化物排放量11.76吨、颗粒物排放量10.30吨、二氧化硫排放量3.544吨、 VOCs排放量3.55吨、苯并芘排放量1.5×10-5吨、沥青烟排放量0吨氮氧化物44.082吨/年、颗粒物25.89吨/年、二氧化硫31.308吨/年、 VOCs 18.12吨/年、沥青烟:0,苯并芘:9.92×10-5吨
贝特瑞(江苏)新能源材料有限公司废气颗粒物、氮氧化物、二氧化硫、VOCs、苯并[a]芘、沥青烟有组织排放28工业废气排放口颗粒物 2.6 mg/m?、氮氧化物 8 mg/m?、二氧化硫 14 mg/m?、VOCs 1.38 mg/m?、苯并[a]芘和沥青烟均未检出《工业炉窑大气污染物排放标准》(DB32/3728-2020)、《大气污染物综合排放标准》(DB 32/4041-2021)颗粒物排放量 3.3912吨、氮氧化物排放量2.7125吨、二氧化硫排放量0.787吨、VOCs排放量1.430吨、苯并[a]芘和沥青烟均为0颗粒物14.675吨/年、氮氧化物11.215吨/年、二氧化硫8.574吨/年、VOCs 3.626吨/年、苯并[a]芘0.0000203吨/年、沥青烟3.0776吨/年
四川瑞鞍新材料科技有限公司废气颗粒物、氮氧化物、VOCs、二氧化硫有组织排放1工业废气排放口颗粒物 6.00 mg/m?、氮氧化物 34.33mg/m?、VOCs 0.98 mg/ m?、二氧化硫 2.98 mg/m?《炭素工业大气污染物排放标准》(T/ZGTS 001-2019)、《四川省固定污染源大气挥发性有机物排放标准》(DB 51/2377-2017)颗粒物排放量 4.756932吨、氮氧化物排放量 8.29156吨、VOCs排放量0.923996吨、二氧化硫排放量2.3487吨颗粒物 8.0499吨/年、氮氧化物 11.9897吨/年、VOCs 8.5370吨/年、二氧化硫 2.5630吨/年
广州市新豪精废水、废气1、废水:PH值、悬浮物、BOD、间接排放、废水:废水总排放口 工业废1.废水:PH值:6-9、悬浮物:60mg/L、BOD:20mg/L、1、广东省《水污染物排放限值》2023年工业废水排放量:49898吨/
密科技有限公司COD、氨氮、磷酸盐、石油类、阴离子表面活性剂; 2、废气:氮氧化物、二氧化硫、颗粒物、林格曼黑度、非甲烷总烃有组织排放1个 废气:8个气排放口1-8#COD:90mg/L、氨氮:10mg/L、磷酸盐:0.5mg/L、石油类:5mg/L、阴离子表面活性剂5mg/L;2. 废气:氮氧化物:120mg/Nm3、二氧化硫:500mg/Nm3、颗粒物:150mg/Nm3、林格曼黑度:1级、非甲烷总烃:120mg/Nm3(DB44/26-2001)第二时段一级标准; 2、广东省《大气污染物排放限值》(DB44/27-2001)
马应龙药业集团股份有限公司1、水污染物;2、大气污染物1、水污染物:化学需氧量(COD)、氨氮;2、大气污染物:颗粒物、氮氧化物(NOx)、二氧化硫(SO?)间接排放、有组织排放水污染物:1个;大气污染物:2个位于马应龙注册地址东南侧和南侧1、水污染物:化学需氧量:21-70 mg/l,氨氮:0.192-0.263 mg/l;2、大气污染物: 颗粒物:2.5-3 mg/m?,氮氧化物:10-69 mg/m?,二氧化硫:0 mg/Nm?1、《中药类制药工业水污染物排放标准》(GB21906 -2008); 2、《锅炉大气污染物排放标准》(GB 13271-2014)//
江西马应龙美康药业有限公司1、水污染物;2、大气污染物:1、水污染物:化学需氧量(COD)、氨氮;2、大气污染物:颗粒物、氮氧化物(NOx)、二氧化硫(SO?)间接排放、有组织排放水污染物:1个;大气污染物:2个位于该公司注册地址北面和南面1、水污染物:化学需氧量:190 mg/l;氨氮:40 mg/l;2、大气污染物:颗粒物:5-5.5 mg/m?,氮氧化物:103 mg/m3二氧化硫:30 mg/Nm31、污水排入城镇下水道水质标准GB/T 31962-2015,污水综合排放标准GB8978-1996;2、《制药工业大气污染物排放标准》(GB37823-2019),锅炉大气污染物排放标准(GB13271-2014)//
集安市古马岭金矿有限责任公司1、固定污染源废气(锅炉废气)2、厂界噪音3、土壤4、地1、锅炉废气:颗粒物、二氧化硫、氮氧化物;2、厂界噪音;3、土壤:总砷、总汞、铅、镉、铜、镍、锌;4、地下水:pH、悬浮有组织排放锅炉废气:1个1、锅炉废气:锅炉房;2、厂界噪音:厂区东测点、南测点、西测点、北监测1、锅炉废气:颗粒物9.7mg/m3、二氧化硫76mg/m3、氮氧化物 117mg/m3、汞及其化合物:0.0089mg/m3;2、厂界噪音:监测点1:昼间:38db;监测点2:昼间:37db;监测点3:昼间:44db;监测点4:昼间:41db;3、土壤:选厂(1号监测点)总砷9.8mg/kg、总汞1、锅炉废气:《锅炉大气污染物排放标准》(GB 13271-2014); 2、厂界噪音:《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB 12348-锅炉废气:二氧化硫 0.09711吨、氮氧化物 0.1494吨锅炉废气:二氧化硫15吨/年、氮氧化物 12吨/年
下井水物、石油类、总硬度、硝酸盐、亚硝酸盐、硫化物、氰化物、铁、锰、氨氮、总砷;点;3、土壤:选厂1-5号监测点;尾矿库1-3号监测点;4、地下井水:尾矿库地下井水监测点;选厂地下井水监测点0.134mg/kg、锌64mg/kg;选厂(2号监测点)总砷10.4mg/kg、总汞0.116mg/kg、锌65mg/kg;选厂(3号监测点)总砷11.2mg/kg、总汞0.0943mg/kg、锌65mg/kg;选厂(4号监测点)总砷11.4mg/kg、总汞0.0871mg/kg、锌65mg/kg;选厂(5号监测点)总砷10.4mg/kg、总汞0.0965mg/kg、锌64mg/kg;尾矿库(1号监测点)总砷9.9mg/kg、总汞0.0729mg/kg、锌64mg/kg;尾矿库(2号监测点)总砷10.7mg/kg、总汞0.0703mg/kg、锌64mg/kg;尾矿库(3号监测点)总砷11.0mg/kg、总汞0.0678mg/kg、锌65mg/kg;;4、地下井水:尾矿库pH 6.5、悬浮物4mg/L、石油类0.02mg/L、总硬度82mg/L、硝酸盐氮3.06mg/L、亚硝酸盐氮0.003mg/L、硫化物0.003mg/L、氰化物0.002mg/L、铁0.03 mg/L、锰 0.01mg/L、氨氮0.09mg/L、总砷0.007mg/L;选厂:pH 7.0、悬浮物518mg/L、石油类0.02mg/L、总硬度120mg/L、硝酸盐氮1.18mg/L、亚硝酸盐氮0.003mg/L、硫化物0.003mg/L、氰化物0.002mg/L、铁0.03 mg/L、锰 0.01mg/L、氨氮0.10mg/L、总砷0.12ug/L2008); 3、土壤:《土壤环境质量建设用地土壤污染风险管控标准》(试行)GB15618-2018; 4、地下井水:《地下水质量标准》(GB/T 14848-2017);

对污染物的处理贝特瑞新材料集团股份有限公司对污染物的处理:

1)废水:工业废水经pH调节、混凝和助凝、沉淀、水解酸化、氧化等一系列反应处理后达标排放,处理量60吨/日;废水处理产生的工业污泥交给有资质的第三方进行处理;2)废气:粉尘废气经布袋除尘器收集处理后达标排放;窑炉废气采用设备自带燃烧炉燃烧处理后达标排放。开封瑞丰新材料有限公司对污染物的处理:

1)石墨化上、下料口废气、制球、破碎筛分、包装废气经脉冲式布袋除尘器处理后达标排放;

2)烘干废气经脉冲式布袋除尘器+水喷淋塔设施处理后达标排放;

3)石墨化废气经单碱法脱硫塔+湿电除尘处理后达标排放;

4)主要污染物浓度减排:石墨化废气处理增加湿电除尘器后,颗粒物浓度值由原来的2.51mg/m

降至0.4mg/m

贝特瑞(四川)新材料科技有限公司对污染物的处理:

1)粉碎出库、烘干窑、投料口、VC混合、进料、破碎、磨粉机输送、成品加工包装工艺过程中产生的废气经布袋除尘器收集处理后达标排放;

2)混合造粒及冷却工艺过程产生的废气,经RTO燃烧炉处理后达标排放;

3)辊道窑工艺过程产生的废气经TO燃烧炉处理后达标排放;

4)石墨化车间生产过程产生的废气经脱硫塔+湿电除尘处理后达标排放。贝特瑞(江苏)新能源材料有限公司对污染物的处理:

1)造粒废气经RTO燃烧炉处理后达标排放;

2)碳化废气经3套设备自带的燃烧炉处理后达标排放;

3)筛分除磁、批次混合、包装等过程产生的废气经除尘器处理后达标排放。四川瑞鞍新材料科技有限公司对污染物的处理:

1)颗粒物经过除尘器处理后达标排放;

2)VOCs经TO燃烧炉处理后达标排放;

3)沥青烟及苯并(a)芘经水喷淋+RTO燃烧炉处理后达标排放;

4)生产废水不外排,生活废水经预处理后排入园区污水处理厂。广州市新豪精密科技有限公司对污染物处理:

1)生产过程产生的废水,主要污染物有化学需氧量、五日生化量、氨氮、磷酸盐等,生产废水通过管网进入公司自建污水处理厂工业废水收集池,然后经调节+气浮+水解酸化+厌氧好氧+斜管沉淀+清水池+砂滤后,达标排入市政污水管道,最终进入永和污水处理厂。

2)生产过程产生的废气,主要污染物有氮氧化物、二氧化硫、颗粒物、林格曼黑度、非甲烷总烃,生产废气通过各级管道收集后,经前置隔油一体机隔油,然后通过高效油烟净化器进行处理,接着进入喷淋系统(部分加入活性炭吸附),处理达标后由管道引至高空排放。马应龙药业集团股份有限公司对污染物处理:

建有污水处理站,主要采用调节池+A段曝气+SBR池处理工艺,设计日处理能力800吨。废水由厂内污水处理站处理后纳管排放至城镇污水处理厂,厂区内污水总排口安装自动在线监测系统(COD、pH、流量、氨氮)联网至生态环境局,确保污水达标排放。自动在线监测系统委托第三方进行维护、保养和故障处理,确保监测数据准确。江西马应龙美康药业有限公司对污染物的处理:

建有污水处理设施,废水由厂内污水处理设施处理后达到指定污水处理厂接管标准,经园区污水管网排入指定污水处理厂进一步处理,处理后排放执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)及其修改单中一级A标准,最终排入赣江北支。同时,马应龙美康建设有危废暂存间、废液收集罐,生产过程产生的相关滤渣、废滤膜暂存于危废暂存间,定期交由有资质单位运输处理;相关滤液、洗涤废液临时暂存于生产车间的废液收集罐中,每生产批次交由有资质单位运输处理。集安市古马岭金矿有限责任公司对污染物的处理:

1)生产废水:我公司建有选厂循环水系统,选矿精矿溢流水、尾矿浓缩溢流水通过排水井进入选矿厂循坏水池回用生产,不外排。尾矿库设有尾矿坝,采用反滤层,每隔10m设水平排渗管一层,尾矿库循环水通过尾矿库坝外回水库,泵回选矿循环水池,回收生产不外排。除尘冲洗用水收集后进入循坏水池,回用生产不外排。选矿厂内设紧急事故池,池容500m?,作为紧急情况下处理池,全方位保障污水循环利用不外排。

2)生活废水:收集后经沉淀处理后,泵回选厂循坏水池作为生产用水。因生产废水可能会对地下水及土壤环境造成影响,根据环评及批复及《吉林省土壤环境重点监管企业自行监测指南》对地下水及土壤环境设8个监测点进行检测。

3)废气:现场运输车辆扬尘采取遮盖、冲洗地面、洒水等措施。供热用锅炉经脉冲布袋除尘器及氧化镁法脱硫设施后由30m烟囱排向大气。(下半年4t锅炉供暖已拆除,更换成空气能供暖)

4)噪声处理:设备基础采取减震处理。将噪声较大的设备大度设置隔声间,安装隔声门,消声设备。5)固体废弃物:炉渣定期清运,冬季道路防滑。处理设施建设、运行情况:运行稳定。

环境自行监测方案

贝特瑞新材料集团股份有限公司每月度委托专业资质第三方进行废水中悬浮物和生化需氧量监测;每季度委托专业资质第三方进行废水中COD、氨氮、磷酸盐和pH监测,同时设置废水在线监测设备同步监测;每半年度委托专业资质第三方进行废气监测;每年度委托专业资质第三方进行噪声监测。开封瑞丰新材料有限公司每半年度委托专业资质第三方进行废气、废水监测,同时设置废气在线监测设备同步监测;每年度委托专业资质第三方进行噪声监测。

贝特瑞(四川)新材料科技有限公司每半年度委托专业资质第三方进行废气监测;每季度委托专业资质第三方进行噪声监测;每半年度委托专业资质第三方进行废水监测,每季度委托专业资质第三方进行雨水监测。

贝特瑞(江苏)新能源材料有限公司月度/季度/半年度委托专业资质第三方进行废气监测;每半年度委托专业资质第三方进行生活污水监测;每季度委托专业资质第三方噪声监测。

四川瑞鞍新材料科技有限公司每半年度委托专业资质第三方进行废气监测;每年度委托专业资质第三方进行噪声监测。

广州市新豪精密科技有限公司已制定自行监测方案,每季度对污染物进行监测。

马应龙药业集团股份有限公司委托第三方进行监测,按照排污许可证要求的监测频次进行监测。针对水污染物中PH值化学需氧量、氨氮、总氮、总磷、悬浮物、五日生化需氧量、总氰化物、急性毒性均每半年监测一次,总有机碳、色度、动植物油每年监测一次。针对大气污染物中氮氧化物每月监测一次,非甲烷总烃、硫化氢、氨、臭气浓度每半年监测一次,颗粒物、二氧化硫、林格曼黑度每年监测一次。

江西马应龙美康药业有限公司委托第三方进行监测,按照排序许可证要求的监测频次进行监测。针对水污染物中PH值、悬浮物、化学需氧量、氨氮(NH3-N)每月监测一次,针对雨水噪声进行月度日常监测,针对大气污染物中有组织排放总挥发性有机物、非甲烷总烃、氮氧化物每月监测一次,颗粒物每季监测一次,丙酮、二氧化硫、林格曼黑度每年监测一次,无组织排放臭气浓度、丙酮、总悬浮颗粒物、总挥发有机物、非甲烷总烃半年监测一次。

集安市古马岭金矿有限责任公司每年定期委托具备资质的第三方检测机构对土壤、地下水、无组织颗粒物、厂界噪音、锅炉废气等环境影响因素进行检测,保证各类污染物达标排放。

突发环境事件应急预案

贝特瑞新材料集团股份有限公司突发环境事件应急预案备案编号:440311-2022-0008-L。

开封瑞丰新材料有限公司突发环境事件应急预案备案编号:410221-2021-0010-L。

贝特瑞(四川)新材料科技有限公司突发环境事件应急预案备案编号:511529-2022-014-L。

贝特瑞(江苏)新能源材料有限公司突发环境事件应急预案备案编号:320982-2022-137-L。

四川瑞鞍新材料科技有限公司突发环境事件应急预案备案编号:511823-2023-013-L。

广州市新豪精密科技有限公司突发环境事件应急预案备案编号:440183-2022-042L。

马应龙药业集团股份有限公司突发环境事件应急预案备案编号:420111-2021-004-L。

江西马应龙美康药业有限公司突发环境事件应急预案备案编号:MYLMK-2023-001。

集安市古马岭金矿有限责任公司尾矿库、厂区已制定突发环境事件应急预案,尾矿库备案编号为:220582-2021-013-M;厂区备案号为:220582-2021-012-L。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

贝特瑞新材料集团股份有限公司及其子公司2023年在环境监测、危险废物处理、环保设施维护等方面投入约7,830.98万元。其中:

1)贝特瑞新材料集团股份有限公司在固废处理、环保监测、新增环保设施、废水站运行等方面投入约321万元,缴纳环保税1.49万元。

2)开封瑞丰新材料有限公司在危险废物处理、废气监测、新增废气处理设施及维保工作等方面投入约270.15万元,缴纳环境保护税为0.23万元。

3)贝特瑞(四川)新材料科技有限公司在建设环保设施粉尘治理、废气检测、危险废物处理等方面投入约2,130万元,缴纳环保税约3.5万元,水资源税约0.2万元。

4)贝特瑞(江苏)新能源材料有限公司在危险废物处理、废气监测、环保税等方面投入约228万元。

5)四川瑞鞍新材料科技有限公司在固废处理、废水监测增设排放口,环保税等方面投入约204.96万元。

广州市新豪精密科技有限公司2023年在环境治理和保护中投入511.62万元,缴纳环境保护税3.15万元。

马应龙药业集团股份有限公司及旗下子公司2023年环保相关投入合计110.26万元。

集安市古马岭金矿有限责任公司2023年在环境治理方面投入9.86万元,缴纳环境保护税1.34万元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用

贝特瑞新材料集团股份有限公司及分子公司开展了一系列节能改造项目,共减少二氧化碳排放量约13,747吨。

贝特瑞新材料集团股份有限公司进行负压站改造,年可节约用电量约100万度,减少二氧化碳排放约573吨。

天津市贝特瑞新能源科技有限公司完成空压机余热回收改造,节约电力360万度,减少二氧化碳排放约2,053吨;实施设备节能改造、照明管理等节能项目,节约电力70万度,减少二氧化碳排放约397吨。

惠州市贝特瑞新材料科技有限公司通过光伏太阳能发电设施提供电力约423万度,减少二氧化碳排放约2,412吨;实施冷却循环系统节能改造、优化送电曲线等节能改造项目,节约电力272万度,减少二氧化碳排放约1,554吨。

贝特瑞(江苏)新能源材料有限公司通过光伏太阳能发电设施提供电力约246万度,减少二氧化碳排放约1,402吨;开展设备节能改造,节约天然气24.6万m

,节约用电量8万度,共减少二氧化碳排放约590吨。

贝特瑞(江苏)新材料科技有限公司通过光伏太阳能发电设施提供电力约776万度,减少二氧化碳排放约4,427吨。

常州市贝特瑞新材料科技有限公司完成单锥循环水改造项目,节约电力约59万度,减少二氧化碳排放约339吨。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
惠州市贝特瑞新材料科技有限公司废气排放超标环境违法行为罚款人民币21万元对公司生产经营无重大影响聘请环保专家和第三方环保服务公司,出具深度治理改造方案,增加了干式过滤器、活性炭吸附床、CO催化氧化炉、风机4种废气处理设施。经检测,废气处理后达标排放。
凯格表面处理(太仓)有限公司排放水污染物中的总氮超标排废水样中总氮含量超过《污水排入城镇下水道水质标准》中的总氮限制罚款人民币12万元对公司生产经营无重大影响新购总氮检测仪、进行员工培训、维修废液收集管道。

其他应当公开的环境信息

其他环保相关信息贝特瑞新材料集团股份有限公司在广东省绿色发展平台进行年度环境信息披露;购买环境责任保险;创建深圳市绿色企业;完成1款人造石墨产品碳足迹认证。开封瑞丰新材料有限公司在开封市污染源监测数据管理与信息共享平台公开监测完成率100%。在河南省企业事业单位环保信用管理系统公布2023年信用评价结果,信用级别为:诚信。

贝特瑞(四川)新材料科技有限公司2023年首次通过国家级绿色工厂认证;2023年通过ISO50001、14001、45001能源管理体系认证。天津市贝特瑞新能源科技有限公司2023年首次通过国家级绿色工厂认证;在天津市污染源监测数据管理系统公开监测完成率100%。

惠州市贝特瑞新材料科技有限公司在惠州市污染源监测数据管理与信息共享平台公开监测完成率100%。

惠州市鼎元新能源科技有限公司开展完成2022年度温室气体排放核查工作。

山东瑞阳新能源科技有限公司2023年首次通过ISO50001能源管理体系认证。

鸡西长源矿业有限公司2023年开展高碳石墨生命周期评价。

鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司2023年开展产品碳足迹认证。

二、社会责任情况

详情请参阅本公司在巨潮资讯网上披露的《2023年度社会责任报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司作为一家老牌上市公司,在兼顾公司发展和股东利益的情况下,积极参加社会公益活动,响应扶贫号召,参与乡村振兴,努力构建和谐友善的社会公共关系。报告期内,公司及下属子公司主要开展以下巩固拓展脱贫攻坚成果及乡村振兴工作:

集团旗下的马应龙药业集团股份有限公司始终遵循“弘扬人道主义精神,帮扶救助弱势群体,履行企业公民责任,推动社会和谐发展”的宗旨,坚持履行社会责任。马应龙慈善基金持续开展药品捐赠、赈灾救危、捐资助学、困难帮扶等活动,自成立至今,累计捐赠药品及资金1.4亿元,马应龙2023年通过省内外各级红十字会,向宜昌、甘肃等地区捐赠了价值2400余万元的物资;马应龙利用基层医疗渠道覆盖广的营销优势,持续在各基层地区推进马应龙肛肠诊疗中心系列巡回义诊及科普讲座等公益活动,助力“健康中国”,马应龙连锁医院2023年全年开展义诊18场,武汉马应龙大药房共开展50余场“马应龙健康家项目”活动,累计受惠人群13万人次,马应龙志愿者服务队利用双休、节假日时间,全年开展志愿服务活动12次,共计500余人次参与;马应龙充分利用中医药企业的资源,积极践行乡村振兴事业,应患者之需,尽企业之力,致力于提高乡村人民群众的健康水平,2023年4月,马应龙积极响应中国红十字会定点帮扶英山县乡村振兴工作,通过湖北红十字会向英山县捐赠了价值46万元的物资,为当地群众提供健康帮扶。

集团旗下的贝特瑞新材料集团股份有限公司联合各子公司积极开展“以消费助力扶贫、助力乡村振兴”,购买扶贫产品约45.9万元;贝特瑞党委联合工会开展“我为群众办实事”活动,帮扶困难员工,补助金额共8万余元。

集团旗下的惠州市贝特瑞新材料科技有限公司开展了公益助学活动,向惠阳区镇隆镇黄洞小学捐赠价值约2.5万元体育教学器材,丰富了学校硬件设施,助力小学提高教育教学水平;向辖区派出所援助约7.5万元,用于购买治安劳保防护用具;向惠阳区镇隆镇捐赠奖学助学金2万元。

集团旗下的鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司支持福利事业,对鸡西市麻山区“夕阳红养老院”、西大坡村进行帮扶及赞助;资助“麻山区英林学校”2名贫困生共6,000元;慰问麻山区消防大队、武装部,捐赠慰问品共计4,000元。

集团旗下的贝特瑞(江苏)新材料科技有限公司慰问贫困党员5人,共5,000元;向患有重大疾病员工捐赠约5万元。

集团旗下的贝特瑞(江苏)新能源材料有限公司向金坛区慈善总会捐款2万元。

集团旗下的深圳市贝特瑞纳米科技有限公司向广东省革命老区、边远贫困山区捐赠电脑70余台,改善办学条件。

集团旗下的常州市贝特瑞新材料科技有限公司通过常州市金坛区慈善总会对儒林镇后庄村进行帮扶,捐赠2万元;参加常州市“常有众扶·赋能成长”困境妇儿关爱行动,捐赠7,000余元。

集团旗下的大地和全资子公司应遵义市总工会、遵义市残联、红花岗区工会、红花岗区残联的共同号召,向贵州省恒爱民族风残疾人艺术团编排的《建功新时代、奋进新征程》爱心助残励志文艺演出给予爱心捐赠,获“爱心模范企业”称号。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□适用?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事局对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

五、董事局、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

?适用□不适用会计政策变更

①《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释16号”)。根据解释16号问题一:

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定,本集团决定于2023年1月1日执行上述规定,并在2023年

度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易,如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的,本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债,并将差额(如有)调整2022年1月1日的留存收益。

该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下:

单位:元

报表项目对财务报表的影响金额(增加“+”,减少“-”)
合并报表公司报表
递延所得税资产98,143,069.821,785,091.32
递延所得税负债98,311,834.551,697,942.99
盈余公积2,751.092,751.09
未分配利润1,089,109.8884,397.24
少数股东权益-1,260,625.70
所得税费用-271,416.93-59,637.39
归属于母公司股东的净利润537,093.64
少数股东损益-265,676.71
归属于母公司股东的综合收益总额537,093.64
归属于少数股东的综合收益总额-265,676.71

会计估计变更本集团在报告期内无重要会计估计变更事项。

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用本报告期因新设、收购纳入合并范围的子公司共16家,因处置、清算不再纳入合并范围的子公司8家。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)200
境内会计师事务所审计服务的连续年限十二年
境内会计师事务所注册会计师姓名罗明国、王勉
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限三年、一年

当期是否改聘会计师事务所

□是?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用本年度,公司聘请中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度内部控制审计机构,聘期一年。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用?不适用

十、破产重整相关事项

□适用?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
原告深圳市桦盈实业有限公司诉请深圳市中级人民法院判令解除《龙岗区布吉街道运通片区城市更新项目合作协议》,要求三被告深圳市运通物流实业有限公司、深圳恒安房地产开发有限公司、中国宝安集团控股有限公司返还其已支付的全部款项并赔偿全部损失合计约67072.10万元。此外,还对三被告名下的价值人民币670,721,029.46元的财产申请了保全措施。67,072.12023年5月,各方签署了《<龙岗区布吉街道运通片区城市更新项目合作协议>补充协议》并已和解,2023年6月13日,深圳市中级人民法院裁定准予深圳市桦盈实业有限公司撤诉,本案已经终结,并已解除了对深圳市运通物流实业有限公司、深圳恒安房地产开发有限公司、中国宝安集团控股有限公司名下的价值人民币670,721,029.46 元的财产采取了保全措施。本案已经终结。本案已经终结。2022年 2月 26日、2022年 7月 2日、2022年 9月 20日、2023年06月28日巨潮资讯网

十二、处罚及整改情况

□适用?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□适用?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□适用?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明公司租入的资产主要包括办公场所、土地、员工宿舍等,租出的资产主要包括办公场所、设备等。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保 额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保 额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
贝特瑞新材料集团股份有限公司2018年08月30日40,0002020年03月09日17,762.7连带责任保证“贝特瑞新材料科技园”项目土地+地上建筑物贝特瑞股东岳敏、贺雪琴、山西晋沪碳素有限责任公司、曾广胜、贺德华、黄映芳、杨红强、孔东亮、王培初、黄友元向公司提供反担保。另外,贝特瑞承诺向本公司出具无条件不可撤销反担保函,承担反担保的保证责任。七年
贝特瑞新材料集团股份有限公司2020年10月29日39,0002021年01月29日4,736.84连带责任保证“光明贝特瑞新能源科技大厦”项目土地+地上建筑物贝特瑞股东岳敏、贺雪琴、曾广胜、贺德华、黄映芳、杨红强、孔东亮、杨书展、黄友元、任建国向公司提供反担保。六年
2021年07月01日947.37
2021年11月04日65.3
2021年11月17日152.53
2021年11月19日947.37
2021年12月27日369.45
2022年01月17日6,368.61
2022年02月23日50.34
2022年04月13日318.02
2022年06月01日225.76
2022年06月27日1,570.71
2022年07月28日1,239.33
2022年08月26日1,944.59
2022年10月14日772.72
2022年12月02日152.46
2023年01月09日1,176.6
2023年01月12日78.18
2023年01月18日1,129.05
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)2,383.83
报告期末已审批的对子公司79,000报告期末对子公司实际担保40,007.93
担保额度合计(B3)余额合计(B4)
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)0报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)2,383.83
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)79,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)40,007.93
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例4.03%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)

采用复合方式担保的具体情况说明不适用。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的 金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品自有资金81,431.521,048.300
券商理财产品自有资金65,06013,00000
合计146,491.5214,048.300

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用?不适用

(2)委托贷款情况

□适用?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

根据《证券法》《上市公司信息披露管理办法》所规定的重大事件,以及本公司董事局判断为重大事件的事项,本公司已作为临时公告在《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上及时予以披露。

十七、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

1、报告期内,下属子公司马应龙、华一发展、中宝控股、国发建富完成将合计持有的大佛药业5,946.90万股股份以

4.38元/股转让给杭州云柏医药科技有限公司的交易事项。详情参见马应龙于2023年3月24日披露的《马应龙关于出售股权的进展公告》(公告编号:临 2023-001)。

2、报告期内,下属子公司运通公司、恒安公司、中宝控股与桦盈实业、深圳市万科发展有限公司、深圳市晨盈投资咨询有限公司签署了《〈龙岗区布吉街道运通片区城市更新项目合作协议〉补充协议》,计划按照“城市更新+利益统筹”的模式推进深圳市龙岗区布吉街道运通片区城市更新项目。详情参见公司于2023年5月13日披露的《第十四届董事局第四十一次会议决议公告》(公告编号:2023-016)、《关于下属子公司签署城市更新项目补充协议的公告》(公告编号:2023-017)。

3、报告期内,下属子公司贝特瑞(香港)新材料有限公司与STELLAR INVESTMENT PTE. LTD.签署《年产 8 万吨新能源锂电池负极材料一体化项目合资协议之补充协议》,将项目建设地点由“印度尼西亚 Morowali 县 IMIP 工业园区”调整为“印度尼西亚Morowali 县 IMIP 工业园区和中爪哇省三宝垄市的肯德尔工业园区”,其中 IMIP工业园区建设新能源锂电池负极材料的半成品产线,肯德尔园区建设新能源锂电池负极材料的成品产线。详情参见公司于2023年6月21日披露的《第十四届董事局第四十三次会议决议公告》(公告编号:2023-022)、《关于下属子公司签署补充协议的公告》(公告编号:

2023-023)。

4、报告期内,下属子公司大地和收到全国股转公司出具的《关于终止深圳市大地和电气股份有限公司股票挂牌的决定》(股转发〔2023〕81 号),因大地和最近三个会计年度经审计的期末净资产均为负值,根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》第十七条的规定,全国股转公司决定终止大地和股票挂牌。具体内容请详见大地和于2023年7月21日在全国股转公司官网披露的《收到公司股票被终止挂牌的决定的公告》。

5、报告期内,下属子公司友诚科技向中国证券监督管理委员会江苏监管局提交了向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的辅导备案材料,并进入辅导阶段,辅导备案日期为2023年9月27日,辅导机构为东吴证券股份有限公司。具体内容请详见友诚科技分别于2023年9月22日和2023年9月27日在全国股转公司官网披露的《申请公开发行股票并在北交所上市辅导备案公告》(公告编号:2023-049)、《申请公开发行股票并在北交所上市辅导备案及其进展公告》

(公告编号:2023-050)。

6、报告期内,下属子公司贝特瑞(江苏)新材料科技有限公司及其全资子公司BNUO INTERNATIONAL HOLDINGPTE.LTD.与摩洛哥王国签署《投资协议》,计划在摩洛哥设立项目公司投资建设年产5万吨锂电池正极材料项目。详情参见公司于2023年12月29日披露的《第十四届董事局第四十六次会议决议公告》(公告编号:2023-038)、《关于下属子公司拟签署〈投资协议〉暨对外投资的公告》(公告编号:2023-039)。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份27,783,6411.08%27,783,6411.08%
2、国有法人持股2,246,9250.09%2,246,9250.09%
3、其他内资持股25,536,7160.99%25,536,7160.99%
其中:境内法人持股22,686,4710.88%22,686,4710.88%
境内自然人持股2,850,2450.11%2,850,2450.11%
二、无限售条件股份2,551,430,32498.92%2,551,430,32498.92%
1、人民币普通股2,551,430,32498.92%2,551,430,32498.92%
三、股份总数2,579,213,965100.00%2,579,213,965100.00%

股份变动的原因

□适用?不适用

股份变动的批准情况

□适用?不适用

股份变动的过户情况

□适用?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

□适用?不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□适用?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数179,618年度报告披露日前上一月末普通股股东总数177,969报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
深圳市承兴投资有限公司国有法人17.55%452,559,57460,691,4290452,559,574
韶关市高创企业管理有限公司境内非国有法人16.02%413,150,03325,267,9120413,150,033质押90,000,000
深圳市富安控股有限公司境内非国有法人5.18%133,485,316-19,121,3620133,485,316
香港中央结算有限公司境外法人2.24%57,803,216-3,928,060057,803,216
深圳市怡景食品饮料有限公司境内非国有法人1.71%44,083,74744,083,747044,083,747
中信证券股份有限公司国有法人0.87%22,481,12821,281,788022,481,128
中国建设银行股份有限公司深圳市分行工会委员会境内非国有法人0.86%22,244,57522,244,57522,244,5750
深圳市鲲鹏新产业投资有限公司国有法人0.85%21,842,4330021,842,433
汇天泽投资有限公司境内非国有法人0.59%15,108,26812,702,868015,108,268
中国工商银行股份有限公司-汇添富中证新能源汽车产业指数型发起式证券投资基金(LOF)其他0.57%14,770,5452,186,845014,770,545
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)
上述股东关联关系或一致行动的说明公司前三大股东之间不存在关联关系或一致行动关系;股东深圳市承兴投资有限公司、深圳市鲲鹏新产业投资有限公司为一致行动人关系,合计持有公司股份474,402,007股,持股比例为18.39%;未知其他股东之间是否存在关联关系或是属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
深圳市承兴投资有限公司452,559,574人民币普通股452,559,574
韶关市高创企业管理有限公司413,150,033人民币普通股413,150,033
深圳市富安控股有限公司133,485,316人民币普通股133,485,316
香港中央结算有限公司57,803,216人民币普通股57,803,216
深圳市怡景食品饮料有限公司44,083,747人民币普通股44,083,747
中信证券股份有限公司22,481,128人民币普通股22,481,128
深圳市鲲鹏新产业投资有限公司21,842,433人民币普通股21,842,433
汇天泽投资有限公司15,108,268人民币普通股15,108,268
中国工商银行股份有限公司-汇添富中证新能源汽车产业指数型发起式证券投资基金(LOF)14,770,545人民币普通股14,770,545
中国银行股份有限公司-华夏中证新能源汽车交易型开放式指数证券投资基金13,643,240人民币普通股13,643,240
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司前三大股东之间不存在关联关系或一致行动关系;股东深圳市承兴投资有限公司、深圳市鲲鹏新产业投资有限公司为一致行动人关系,合计持有公司股份474,402,007股,持股比例为18.39%;未知其他股东之间是否存在关联关系或是属于一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)股东深圳市怡景食品饮料有限公司通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份44,083,747股;股东汇天泽投资有限公司通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份15,108,268股.

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用

前十名股东较上期发生变化

□适用?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:无控股主体控股股东类型:不存在公司不存在控股股东情况的说明本集团无控股股东和实际控制人。截止2023年12月31日,公司第一大股东深圳市承兴投资有限公司及其一致行动人深圳市鲲鹏新产业投资有限公司合计持有本集团股份总数的18.39%,公司第二大股东韶关市高创企业管理有限公司持有本集团股份总数的16.02%,第三大股东深圳市富安控股有限公司持有本集团股份总数的5.18%。控股股东报告期内变更

□适用?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:无实际控制人实际控制人类型:不存在公司不存在实际控制人情况的说明本集团无控股股东和实际控制人。截止2023年12月31日,公司第一大股东深圳市承兴投资有限公司及其一致行动人深圳市鲲鹏新产业投资有限公司合计持有本集团股份总数的18.39%,公司第二大股东韶关市高创企业管理有限公司持有本集团股份总数的16.02%,第三大股东深圳市富安控股有限公司持有本集团股份总数的5.18%。

公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况

□适用?不适用

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

?适用 □不适用

法人股东名称法定代表人/单位负责人成立日期注册资本主要经营业务或管理活动
深圳市承兴投资有限公司王道海2022年05月16日1,000万元以自有资金从事投资活动;投资咨询。
韶关市高创企业管理有限公司刘志华2020年08月04日300,000万元企业管理咨询;投资咨询服务(不含股票、基金、期货、证券投资咨询);财务咨询服务;信息技术咨询服务;软件开发、销售;以自有资金进行项目投资。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况?适用 □不适用

一、企业债券

□适用?不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

?适用 □不适用

1、公司债券基本信息

单位:万元

债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率还本付息 方式交易场所
中国宝安集团股份有限公司2021年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)21宝安011496002021年08月17日2021年08月18日2024年08月18日30,0007.30%每年付息一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付深圳证券交易所
中国宝安集团股份有限公司2022 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)22宝安 011480372022年08月19日2022年08月19日2025年08月19日75,0006.30%每年付息一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付深圳证券交易所
投资者适当性安排(如有)符合《深圳证券交易所公司债券上市规则》及中国证监会《公司债券发行与交易管理办法》规定的合格投资者。
适用的交易机制《深圳证券交易所公司债券上市规则》规定的交易机制
是否存在终止上市交易的风险(如有)和应对措施不适用

逾期未偿还债券

□适用?不适用

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用?不适用

3、中介机构的情况

债券项目名称中介机构名称办公地址签字会计师姓名中介机构联系人联系电话
中国宝安集团股份有限公司2021年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)国信证券股份有限公司广东省深圳市福田区福华一路125号35楼刘钧、赵文凌、罗明国、余宝玉余洋、陈少俊0755-82130833
中国宝安集团股份有限公司2022 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)国信证券股份有限公司广东省深圳市福田区福华一路125号35楼刘钧、赵文凌、罗明国、王怡菲余洋、陈少俊0755-82130833

报告期内上述机构是否发生变化

□是?否

4、募集资金使用情况

单位:万元

债券项目名称募集资金总金额已使用金额未使用金额募集资金专项账户运作情况(如有)募集资金违规使用的整改情况(如有)是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
中国宝安集团股份有限公司2021年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)30,00030,0000正常运作不适用
中国宝安集团股份有限公司 2022 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)75,00075,0000正常运作不适用

募集资金用于建设项目

□适用?不适用

公司报告期内变更上述债券募集资金用途

□适用?不适用

5、报告期内信用评级结果调整情况

□适用?不适用

6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响?适用 □不适用“21宝安01”公司债券增信机制、债券偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生变更。详见公司于2021年8月13日在指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《中国宝安集团股份有限公司2021年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)募集说明书》。“22宝安01”公司债券增信机制、债券偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生变更。详见公司于2022年8月17日在指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《中国宝安集团股份有限公司2022年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)募集说明书》。公司严格按照上述债券的增信机制、偿债计划、偿债保障措施执行相关债券事项。

三、非金融企业债务融资工具

?适用 □不适用

1、非金融企业债务融资工具基本信息

单位:万元

债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率还本付息方式交易场所
中国宝安集团股份有限公司2020年度第一期中期票据20宝安集MTN001102001419.IB2020年07月27日2020年07月27日2023年07月27日100,0006.50%每年付息一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付。银行间 市场
投资者适当性安排(如有)
适用的交易机制DVP(券款对付)
是否存在终止上市交易的风险(如有)和应对措施

逾期未偿还债券

□适用?不适用

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用?不适用

3、中介机构的情况

债券项目名称中介机构名称办公地址签字会计师姓名中介机构联系人联系电话
中国宝安集团股份有限公司2020年度第一期中期票据招商银行股份有限公司,中国银行股份有限公司招商银行股份有限公司联系地址:深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦;中国银行股份有限公司联系地址:北京市复兴门内大街 1 号罗明国、余宝玉罗莹莹、庄妙凡;谢智健0755-88026159、0755-88023687;010-66592416

报告期内上述机构是否发生变化

□是?否

4、募集资金使用情况

单位:万元

债券项目名称募集资金总金额已使用金额未使用金额募集资金专项账户运作情况(如有)募集资金违规使用的整改情况(如有)是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
中国宝安集团股份有限公司2020年度第一期中期票据100,000100,0000正常运作/

募集资金用于建设项目

□适用?不适用

公司报告期内变更上述债券募集资金用途

□适用?不适用

5、报告期内信用评级结果调整情况

□适用?不适用

6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响

□适用?不适用

四、可转换公司债券

□适用?不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用?不适用

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用?不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是?否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位:万元

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率1.841.4526.90%
资产负债率58.04%64.04%-6.00%
速动比率1.070.8821.59%
本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润66,759.1968,134.77-2.02%
EBITDA全部债务比23.45%20.46%2.99%
利息保障倍数3.895.14-24.33%
现金利息保障倍数39.832.041852.45%
EBITDA利息保障倍数5.486.47-15.30%
贷款偿还率100.00%100.00%0.00%
利息偿付率100.00%100.00%0.00%

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年04月15日
审计机构名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号众环审字(2024)0101486号
注册会计师姓名罗明国、王勉

审计报告正文

中国宝安集团股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了中国宝安集团股份有限公司(以下简称“中国宝安”)财务报表,包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中国宝安2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中国宝安,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)长期股权投资的处置

关键审计事项在审计中如何应对该事项
请参见财务报表附注四、16“长期股权投资”;附注六、13“长期股权投资”、59“投资收益”。 本期中国宝安处置相关公司股权,所获取的处置收益对财务报表影响较为重大,为此我们确定长期股权投资的处置为关键审计事项。1、对中国宝安股权处置相关内部控制的设计合理性和运行有效性进行评估和测试; 2、了解相关股权处置的原因,结合对中国宝安经营状况及行业发展状况等方面分析,评价股权处置交易合理性,以综合判断相关交易的商业实质; 3、检查与股权处置相关的审批流程等资料,复核股权处置的相关决策程序是否适当、作价依据是否合理;
关键审计事项在审计中如何应对该事项
4、检查股权转让款的银行流水及银行进账单,判断中国宝安管理层所确认的相关股权处置完成确认时点是否准确; 5、检查股权处置相关的会计处理,通过执行分析、重新计算等审计程序检查投资收益确认及相关会计处理的准确性; 6、检查股权处置收益在财务报告中的列报与披露是否充分、适当。

(二)金融工具公允价值计量

关键审计事项在审计中如何应对该事项
请参见财务报表附注四、10“金融工具”;财务报表附注六、2“交易性金融资产”、14“其他非流动金融资产”、60“公允价值变动收益”;附注十二“公允价值的披露”。 以公允价值计量的金融工具是中国宝安持有的重要资产之一,公允价值变动可能影响损益或其他综合收益。中国宝安以公允价值计量的金融工具的估值以直接或间接可观察到的数据或估值模型为基础,其中估值模型通常需要大量的参数输入,大部分参数来源于直接或间接可观察到的输入值。对于第一层次和第二层次公允价值计量的金融工具,公允价值分别是活跃市场未经调整的报价和可观察的输入值。针对第三层次公允价值计量的金融工具,其估值模型中涉及不可观察输入值时,不可观察输入值的确定会使用到管理层估计,会涉及管理层的重大判断,我们将对金融工具公允价值的计量作为关键审计事项。1、了解中国宝安管理层关于金融工具估值模型及审批的流程,评估与其相关的关键财务报告内部控制设计和运行有效性; 2、抽样检查,比较中国宝安采用的公允价值与公开市场可获取的数据,评价第一层次公允价值计量的金融工具的账面价值的准确性; 3、抽样检查,对第二层次和第三层次公允价值计量的金融资产进行独立估值,与中国宝安的估值结果进行比较; 4、结合我们掌握的估值方法,评价中国宝安采用的估值模型适当性,将关键参数与市场数据及其他支持性证据进行核对,对其合理性予以关注; 5、评价相关披露是否符合相关企业会计准则规定,是否恰当反映金融工具估值风险。

四、 其他信息

中国宝安管理层对其他信息负责。其他信息包括中国宝安2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

中国宝安管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估中国宝安的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中国宝安、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中国宝安的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中国宝安持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中国宝安不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就中国宝安中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

(项目合伙人):_________________罗明国

中国注册会计师:_________________王 勉

中国·武汉 2024年4月15日

合并资产负债表

编制单位:中国宝安集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:
货币资金六、19,445,538,500.9510,531,615,227.89
交易性金融资产六、2619,990,501.441,687,144,877.12
衍生金融资产
应收票据六、3322,517,640.58362,177,737.77
应收账款六、44,929,686,236.316,372,524,173.95
应收款项融资六、5744,856,436.281,299,362,741.90
预付款项六、6119,931,812.12384,858,991.35
其他应收款六、7772,297,862.43844,501,605.41
其中:应收利息870,000.00
应收股利17,076,279.17
存货六、810,536,290,414.8112,194,083,474.95
合同资产六、915,274,495.10
持有待售资产六、103,586,482.19287,064,292.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、111,428,912,771.321,022,732,355.85
流动资产合计28,938,883,153.5334,986,065,478.91
非流动资产:
发放贷款和垫款六、1218,168,022.6087,157,989.58
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资六、131,099,444,907.591,250,390,994.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产六、14580,909,625.70471,422,057.72
投资性房地产六、15569,268,063.841,173,878,228.37
固定资产六、1611,137,252,719.437,873,049,206.87
在建工程六、173,159,719,792.972,691,285,760.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产六、18588,447,150.69565,187,782.47
无形资产六、191,689,951,575.571,410,661,317.54
开发支出六、2071,661,107.9442,918,055.67
商誉六、21479,391,587.87460,089,786.33
长期待摊费用六、22216,530,386.77221,420,227.98
递延所得税资产六、23605,082,396.94528,324,626.31
其他非流动资产六、24945,315,299.40629,601,962.82
非流动资产合计21,161,142,637.3117,405,387,996.99
资产总计50,100,025,790.8452,391,453,475.90

公司负责人:陈政立 主管会计工作负责人:贺德华 会计机构负责人:吴海涛

合并资产负债表(续)

编制单位:中国宝安集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动负债:
短期借款六、252,012,847,287.818,315,457,905.76
交易性金融负债六、261,940,000.00
衍生金融负债
应付票据六、271,800,936,127.174,005,262,284.66
应付账款六、286,574,535,077.856,815,085,926.94
预收款项六、292,724,879.171,372,630.59
合同负债六、30332,218,726.62310,679,999.14
应付职工薪酬六、31376,639,693.95374,950,465.33
应交税费六、32453,373,376.43534,496,932.12
其他应付款六、33798,698,737.92865,830,098.70
其中:应付利息
应付股利1,726,761.021,509,286.07
持有待售负债六、34141,579,493.06
一年内到期的非流动负债六、353,323,113,612.092,789,420,295.59
其他流动负债六、3643,903,514.1235,848,532.57
流动负债合计15,718,991,033.1324,191,924,564.46
非流动负债:
长期借款六、379,217,997,692.204,930,271,374.05
应付债券六、38747,920,211.271,045,707,778.17
其中:优先股
永续债
租赁负债六、39470,702,344.35459,546,104.44
长期应付款六、401,164,862,058.461,352,572,662.92
长期应付职工薪酬六、412,142,552.472,458,156.63
预计负债六、4215,816,350.5016,500,212.64
递延收益六、43687,058,684.36570,320,064.25
递延所得税负债六、23354,704,990.76282,020,402.51
其他非流动负债六、44696,673,704.53697,755,062.51
非流动负债合计13,357,878,588.909,357,151,818.12
负债合计29,076,869,622.0333,549,076,382.58
股东权益:
股本六、452,579,213,965.002,579,213,965.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积六、461,534,534,863.831,418,841,631.93
减:库存股
其他综合收益六、47-53,381.53-10,334,786.67
专项储备六、488,604,640.073,478,038.59
盈余公积六、49328,967,594.01328,967,594.01
未分配利润六、505,480,925,821.684,814,738,966.78
归属于母公司股东权益合计9,932,193,503.069,134,905,409.64
少数股东权益11,090,962,665.759,707,471,683.68
股东权益合计21,023,156,168.8118,842,377,093.32
负债和股东权益总计50,100,025,790.8452,391,453,475.90

公司负责人:陈政立 主管会计工作负责人:贺德华 会计机构负责人:吴海涛

合并利润表

编制单位:中国宝安集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目附注2023年度2022年度
一、营业总收入30,706,431,930.7232,032,835,711.62
其中:营业收入六、5130,697,118,102.0231,998,720,906.66
利息收入六、529,313,828.7034,114,804.96
二、营业总成本28,438,719,733.5330,201,878,303.93
其中:营业成本六、5124,312,795,327.5125,617,883,378.17
手续费及佣金支出六、521,296,226.405,185,053.36
税金及附加六、53227,944,634.04157,627,301.01
销售费用六、54952,041,992.301,117,129,730.59
管理费用六、551,396,137,602.151,342,587,814.06
研发费用六、561,153,579,222.231,508,490,891.16
财务费用六、57394,924,728.90452,974,135.58
其中:利息费用六、57605,156,330.81558,665,316.43
利息收入六、57184,722,044.45128,587,391.56
加:其他收益六、58333,204,116.04215,226,300.93
投资收益(损失以“-”号填列)六、59189,634,433.271,131,443,475.20
其中:对联营企业和合营企业的投资收益六、59-125,996,328.78171,641,379.77
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益六、591,630,869.6120,490,333.35
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)六、60-282,849,150.09-17,212,221.78
信用减值损失(损失以“-”号填列)六、6152,041,477.47-127,733,420.85
资产减值损失 (损失以“-”号填列)六、62-342,823,551.47-161,095,240.55
资产处置收益(损失以“-”号填列)六、63-5,074,983.642,637,995.84
三、营业利润(亏损以“-”号填列)2,211,844,538.772,874,224,296.48
加:营业外收入六、6460,830,139.7620,316,447.57
减:营业外支出六、6528,637,625.3325,231,043.37
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)2,244,037,053.202,869,309,700.68
减:所得税费用六、66563,086,247.08401,026,189.40
五、净利润(净亏损以“-”号填列)1,680,950,806.122,468,283,511.28
(一)按经营持续性分类
1、持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,680,950,806.122,468,283,511.28
2、终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)756,459,343.671,157,117,454.23
2、少数股东损益(净亏损以“-”号填列)924,491,462.451,311,166,057.05
六、其他综合收益的税后净额12,937,080.458,206,803.04
(一)归属母公司股东的其他综合收益的税后净额10,281,405.1417,644,250.50
1、不能重分类进损益的其他综合收益
2、将重分类进损益的其他综合收益六、6710,281,405.1417,644,250.50
(1)权益法下可转损益的其他综合收益六、6791,083.991,025,224.78
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额六、679,125,632.8617,166,058.85
(7)其他-应收款项融资公允价值变动六、671,064,688.29-547,033.13
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额2,655,675.31-9,437,447.46
七、综合收益总额1,693,887,886.572,476,490,314.32
(一)归属于母公司股东的综合收益总额766,740,748.811,174,761,704.73
(二)归属于少数股东的综合收益总额927,147,137.761,301,728,609.59
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.290.45
(二)稀释每股收益(元/股)0.290.45

公司负责人:陈政立 主管会计工作负责人:贺德华 会计机构负责人:吴海涛

合并现金流量表

编制单位:中国宝安集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金27,805,904,982.5123,034,585,699.15
客户贷款及垫款净回收额80,049,678.85188,656,150.56
收取利息、手续费及佣金的现金9,896,591.6636,058,849.78
收到的税费返还462,536,400.34341,046,768.13
收到其他与经营活动有关的现金六、68922,609,572.22566,249,831.53
经营活动现金流入小计29,280,997,225.5824,166,597,299.15
购买商品、接受劳务支付的现金17,780,264,401.3119,041,589,518.74
客户贷款及垫款净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金1,382,316.245,492,806.68
支付给职工以及为职工支付的现金2,780,874,650.652,593,054,145.12
支付的各项税费1,602,872,056.291,068,395,531.76
支付其他与经营活动有关的现金六、681,153,933,520.041,167,589,150.24
经营活动现金流出小计23,319,326,944.5323,876,121,152.54
经营活动产生的现金流量净额5,961,670,281.05290,476,146.61
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金5,358,579,906.236,329,231,675.28
取得投资收益收到的现金39,853,430.7157,057,780.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额67,136,527.0510,458,930.86
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金六、681,000,000.00
投资活动现金流入小计5,466,569,863.996,396,748,386.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,889,402,165.203,689,154,522.30
投资支付的现金5,101,811,687.166,764,759,052.28
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额六、6949,764,337.21
支付其他与投资活动有关的现金六、6832,721,142.73
投资活动现金流出小计8,073,699,332.3010,453,913,574.58
投资活动产生的现金流量净额-2,607,129,468.31-4,057,165,187.98
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金866,610,032.551,163,218,469.49
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金868,110,032.551,163,218,469.49
取得借款收到的现金9,721,744,348.6414,751,628,561.98
收到其他与筹资活动有关的现金六、68532,000,000.00
筹资活动现金流入小计10,588,354,381.1916,446,847,031.47
偿还债务支付的现金11,477,200,558.289,597,924,531.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,094,009,282.071,185,830,260.02
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润258,768,746.78418,865,581.11
支付其他与筹资活动有关的现金六、68567,454,697.08247,945,970.88
筹资活动现金流出小计13,138,664,537.4311,031,700,762.88
筹资活动产生的现金流量净额-2,550,310,156.245,415,146,268.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,967,315.4888,914,911.57
五、现金及现金等价物净增加额802,263,341.021,737,372,138.79
加:期初现金及现金等价物余额六、697,851,833,358.576,114,461,219.78
六、期末现金及现金等价物余额六、698,654,096,699.597,851,833,358.57

公司负责人:陈政立 主管会计工作负责人:贺德华 会计机构负责人:吴海涛

合并股东权益变动表

编制单位:中国宝安集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目2023年度
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
一、上年年末余额2,579,213,965.001,418,841,631.93-10,334,786.673,478,038.59328,964,842.924,813,649,856.909,133,813,548.679,708,732,309.3818,842,545,858.05
加:会计政策变更2,751.091,089,109.881,091,860.97-1,260,625.70-168,764.73
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额2,579,213,965.001,418,841,631.93-10,334,786.673,478,038.59328,967,594.014,814,738,966.789,134,905,409.649,707,471,683.6818,842,377,093.32
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)115,693,231.9010,281,405.145,126,601.48666,186,854.90797,288,093.421,383,490,982.072,180,779,075.49
(一)综合收益总额10,281,405.14756,459,343.67766,740,748.81927,147,137.761,693,887,886.57
(二)股东投入和减少资本723,721,679.87723,721,679.87
1、股东投入的普通股723,721,679.87723,721,679.87
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
(三)利润分配-90,272,488.77-90,272,488.77-216,570,442.60-306,842,931.37
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配-90,272,488.77-90,272,488.77-216,570,442.60-306,842,931.37
4、其他
(四)股东权益内部结转68,181,960.2868,181,960.28-68,181,960.28
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他68,181,960.2868,181,960.28-68,181,960.28
(五)专项储备5,126,601.485,126,601.485,126,601.48
1、本期提取9,554,302.449,554,302.449,554,302.44
2、本期使用4,427,700.964,427,700.964,427,700.96
(六)其他47,511,271.6247,511,271.6217,374,567.3264,885,838.94
四、本年年末余额2,579,213,965.001,534,534,863.83-53,381.538,604,640.07328,967,594.015,480,925,821.689,932,193,503.0611,090,962,665.7521,023,156,168.81

公司负责人:陈政立 主管会计工作负责人:贺德华 会计机构负责人:吴海涛

合并股东权益变动表(续)

编制单位:中国宝安集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目2022年度
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
一、上年年末余额2,579,213,965.001,368,550,781.09-27,979,037.174,196,661.43328,964,842.923,747,341,985.088,000,289,198.357,658,547,270.1215,658,836,468.47
加:会计政策变更2,751.09552,016.24554,767.33-994,948.99-440,181.66
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额2,579,213,965.001,368,550,781.09-27,979,037.174,196,661.43328,967,594.013,747,894,001.328,000,843,965.687,657,552,321.1315,658,396,286.81
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)50,290,850.8417,644,250.50-718,622.841,066,844,965.461,134,061,443.962,049,919,362.553,183,980,806.51
(一)综合收益总额17,644,250.501,157,117,454.231,174,761,704.731,301,728,609.592,476,490,314.32
(二)股东投入和减少资本1,133,562,236.551,133,562,236.55
1、股东投入的普通股1,169,864,619.501,169,864,619.50
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他-36,302,382.95-36,302,382.95
(三)利润分配-90,272,488.77-90,272,488.77-415,209,219.16-505,481,707.93
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配-90,272,488.77-90,272,488.77-415,209,219.16-505,481,707.93
4、其他
(四)股东权益内部结转-2,377,027.01-2,377,027.012,377,027.01
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他-2,377,027.01-2,377,027.012,377,027.01
(五)专项储备-718,622.84-718,622.84-718,622.84
1、本期提取9,248,222.949,248,222.949,248,222.94
2、本期使用9,966,845.789,966,845.789,966,845.78
(六)其他52,667,877.8552,667,877.8527,460,708.5680,128,586.41
四、本年年末余额2,579,213,965.001,418,841,631.93-10,334,786.673,478,038.59328,967,594.014,814,738,966.789,134,905,409.649,707,471,683.6818,842,377,093.32

公司负责人:陈政立 主管会计工作负责人:贺德华 会计机构负责人:吴海涛

母公司资产负债表

编制单位:中国宝安集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:
货币资金325,739,511.72308,903,549.59
交易性金融资产17,606,052.9616,427,157.48
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项94,339.6294,339.62
其他应收款十八、19,013,644,337.348,543,230,274.48
其中:应收利息
应收股利10,100,000.00
存货11,642,264.9811,642,264.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3,533,115.563,078,031.14
流动资产合计9,372,259,622.188,883,375,617.29
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十八、23,591,733,757.363,753,471,650.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产67,274,827.5879,595,680.23
投资性房地产30,905,084.3232,450,882.12
固定资产1,830,676.391,887,210.06
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产4,889,354.496,791,771.97
无形资产157,299.39252,815.14
开发支出
商誉
长期待摊费用357,275.57516,934.86
递延所得税资产72,928,416.8379,903,049.01
其他非流动资产5,000,000.00
非流动资产合计3,770,076,691.933,959,869,994.19
资产总计13,142,336,314.1112,843,245,611.48

公司负责人:陈政立 主管会计工作负责人:贺德华 会计机构负责人:吴海涛

母公司资产负债表(续)

编制单位:中国宝安集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动负债:
短期借款696,000,000.004,521,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款536,772.43536,772.43
预收款项
合同负债415,590.05415,590.05
应付职工薪酬187,355.4712,255,474.73
应交税费3,826,511.213,800,914.52
其他应付款882,980,978.31890,603,976.95
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,168,628,759.281,728,593,926.81
其他流动负债20,779.5020,779.50
流动负债合计2,752,596,746.257,157,227,434.99
非流动负债:
长期借款5,945,910,000.00781,200,000.00
应付债券747,920,211.271,045,707,778.17
其中:优先股
永续债
租赁负债3,554,405.295,310,560.67
长期应付款400,000,000.00400,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债10,812,899.3114,054,182.92
其他非流动负债617,400.00617,400.00
非流动负债合计7,108,814,915.872,246,889,921.76
负债合计9,861,411,662.129,404,117,356.75
股东权益:
股本2,579,213,965.002,579,213,965.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积135,829,593.95135,759,338.82
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积328,967,594.01328,967,594.01
未分配利润236,913,499.03395,187,356.90
股东权益合计3,280,924,651.993,439,128,254.73
负债和股东权益总计13,142,336,314.1112,843,245,611.48

公司负责人:陈政立 主管会计工作负责人:贺德华 会计机构负责人:吴海涛

母公司利润表

编制单位:中国宝安集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目附注2023年度2022年度
一、营业收入十八、3852,833.88553,587.10
减:营业成本十八、31,228,277.26824,608.08
税金及附加753,910.94576,616.33
销售费用
管理费用76,196,080.3096,010,724.52
研发费用
财务费用119,142,141.73144,453,640.57
其中:利息费用393,293,552.77423,860,703.91
利息收入274,202,298.72279,508,221.34
加:其他收益559,700.311,058,963.26
投资收益(损失以“-”号填列)十八、4143,036,868.18211,976,678.04
其中:对联营企业和合营企业的投资收益十八、4-2,512,265.914,871,936.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-11,141,957.17-55,162,554.88
信用减值损失(损失以“-”号填列)-256,694.23842,211.85
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)1,638.73237,612.97
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-64,268,020.53-82,359,091.16
加:营业外收入
减:营业外支出40,463.72
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-64,268,020.53-82,399,554.88
减:所得税费用3,733,348.57-6,560,355.20
四、净利润(净亏损以"-"号填列)-68,001,369.10-75,839,199.68
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-68,001,369.10-75,839,199.68
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额-68,001,369.10-75,839,199.68

公司负责人:陈政立 主管会计工作负责人:贺德华 会计机构负责人:吴海涛

母公司现金流量表

编制单位:中国宝安集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金993,695.89871,758.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金384,755,008.48275,080,879.77
经营活动现金流入小计385,748,704.37275,952,638.58
购买商品、接受劳务支付的现金616,687.96895,359.85
支付给职工以及为职工支付的现金70,443,778.99105,231,554.92
支付的各项税费689,603.74682,505.76
支付其他与经营活动有关的现金613,263,261.79490,983,508.85
经营活动现金流出小计685,013,332.48597,792,929.38
经营活动产生的现金流量净额-299,264,628.11-321,840,290.80
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金159,285,158.2648,607,596.69
取得投资收益收到的现金163,023,778.90189,446,450.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,368,206.27274,563.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计327,677,143.43238,328,610.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金733,186.12999,523.99
投资支付的现金1.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计733,186.12999,524.99
投资活动产生的现金流量净额326,943,957.31237,329,085.25
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金6,813,400,000.006,909,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计6,813,400,000.006,909,000,000.00
偿还债务支付的现金6,306,410,000.006,715,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金508,222,119.76537,577,701.38
支付其他与筹资活动有关的现金2,111,817.165,302,509.11
筹资活动现金流出小计6,816,743,936.927,258,080,210.49
筹资活动产生的现金流量净额-3,343,936.92-349,080,210.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响569.85
五、现金及现金等价物净增加额24,335,962.13-433,591,416.04
加:期初现金及现金等价物余额301,403,549.59734,994,965.63
六、期末现金及现金等价物余额325,739,511.72301,403,549.59

公司负责人:陈政立 主管会计工作负责人:贺德华 会计机构负责人:吴海涛

母公司股东权益变动表

编制单位:中国宝安集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目2023年度
股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额2,579,213,965.00135,759,338.82328,964,842.92395,102,959.663,439,041,106.40
加:会计政策变更2,751.0984,397.2487,148.33
前期差错更正
其他
二、本年年初余额2,579,213,965.00135,759,338.82328,967,594.01395,187,356.903,439,128,254.73
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)70,255.13-158,273,857.87-158,203,602.74
(一)综合收益总额-68,001,369.10-68,001,369.10
(二)股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
(三)利润分配-90,272,488.77-90,272,488.77
1、提取盈余公积
2、对股东的分配-90,272,488.77-90,272,488.77
3、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他70,255.1370,255.13
四、本年年末余额2,579,213,965.00135,829,593.95328,967,594.01236,913,499.033,280,924,651.99

公司负责人:陈政立 主管会计工作负责人:贺德华 会计机构负责人:吴海涛

母公司股东权益变动表(续)

编制单位:中国宝安集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目2022年度
股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额2,579,213,965.00134,921,237.71328,964,842.92561,274,285.503,604,374,331.13
加:会计政策变更2,751.0924,759.8527,510.94
前期差错更正
其他
二、本年年初余额2,579,213,965.00134,921,237.71328,967,594.01561,299,045.353,604,401,842.07
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)838,101.11-166,111,688.45-165,273,587.34
(一)综合收益总额-75,839,199.68-75,839,199.68
(二)股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
(三)利润分配-90,272,488.77-90,272,488.77
1、提取盈余公积
2、对股东的分配-90,272,488.77-90,272,488.77
3、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他838,101.11838,101.11
四、本年年末余额2,579,213,965.00135,759,338.82328,967,594.01395,187,356.903,439,128,254.73

公司负责人:陈政立 主管会计工作负责人:贺德华 会计机构负责人:吴海涛

中国宝安集团股份有限公司2023年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、 公司基本情况

中国宝安集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名为宝安县联合投资公司,系经深圳市人民政府(深府办复[1991]418号)文批准,于1991年6月1日改组为深圳市宝安企业(集团)股份有限公司。1991年6月公司普通股(A股)股票在深圳证券交易所挂牌交易。1993年7月12日经国家工商行政管理局企业登记司([1993]企名函字147号)文批准,更名为中国宝安集团股份有限公司。公司统一社会信用代码9144030019219665XD。

截止2023年12月31日,本公司注册资本为人民币2,579,213,965.00元,股本为人民币2,579,213,965.00元。

截止2023年12月31日,本公司尚有5家非流通股股东没有执行对价安排,涉及股份24,933,396股,涉及垫付股份4,986,680股。根据股改承诺,由深圳市富安控股有限公司和深圳市宝安区投资管理集团有限公司先行代为垫付,垫付比例各为50%,即各垫付2,493,340股。

1、 本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式:股份有限公司。

本公司注册地址:深圳市笋岗东路1002号宝安广场A座28—29层。

本公司总部办公地址:深圳市笋岗东路1002号宝安广场A座28—29层。

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司属于综合类企业集团。经营范围包括:新材料、新能源材料、新能源等高新技术产业项目的投资及经营;现代生物医药项目的投资及经营;房地产开发经营。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营新能源、新材料及其它高新技术产业;生物医药业;房地产业以及其他行业。

3、 母公司以及集团最终母公司的名称

截止2023年12月31日,本公司第一大股东为深圳市承兴投资有限公司及其一致行动人深圳市鲲鹏新产业投资有限公司(合计持股比例为18.39%),第二大股东为韶关市高创企业管理有限公司(持股比例为

16.02%),第三大股东为深圳市富安控股有限公司(持股比例为5.18%)。本公司无控股股东、实际控制人。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告于2024年4月15日,经公司第十四届董事局第四十八次会议批准报出。

5、合并报表范围

截至2023年12月31日,本集团纳入合并范围的子公司共214户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本报告期合并范围的变化情况详见本附注八“合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、 重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四中的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、40“重大会计判断和估计”。

1、 会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

2、 营业周期

正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团所属房地产、农林公司由于房地产建造周期、营林周期较长,导致正常营业周期长于一年,尽管相关资产往往超过一年才变现、出售或耗用,仍然划分为流动资产;正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后超过一年才予清偿,仍然划分为流动负债。除此以外,本集团所属其他行业公司的正常营业周期短于一

年。正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

3、 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币或美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、 重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下:

项 目重要性标准
重要的应收款项本年坏账准备收回或转回金额该应收款项收回或转回金额占对应类别应收款项收回或转回金额10%以上且金额超过人民币100.00 万元
本年重要的应收款项核销该应收款项核销金额占对应类别应收款项核销金额10%以上且金额超过人民币100.00 万元
账龄超过1年且金额重要的预付款项该项预付账款期末余额占预付账款期末余额10%以上且金额超过人民币3,000.00万元
重要的在建工程期末在建工程项目的预算金额大于4亿元
账龄超过1年或逾期的重要应付账款/其他应付款该项应付账款/其他应付款期末余额占应付账款/其他应付款期末余额10%以上且金额超过人民币5,000.00万元
账龄超过1年的重要预收款项/合同负债该项预收款项/合同负债期末余额占预收款项/合同负债期末余额10%以上且金额超过人民币3,000.00万元
重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产10%以上,或单个子公司少数股东权益占集团净资产的5%以上且金额大于15亿元
重要的合营企业或联营企业对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的1%以上且金额大于3亿元,或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上
重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于500万元

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中,本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动,而不论本集团是否实际行使该权利,视为本集团拥有对被投资方的权力;本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的,视为享有可变回报;本集团以主要责任人身份行使决策权的,视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括:被投资方的设立目的;被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策;本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动;本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报;本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额;本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、16“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、16“长期股权投资”(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。

8、 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、 外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目,除摊余成本(含减值)之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。10、 金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金

额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

11、 金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本

集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

金融资产减值的会计处理方法

年末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据
组合1-银行机构承兑的汇票承兑人为信用风险一般较小的商业银行
组合2-财务公司承兑的汇票承兑人为财务公司
组合3-商业承兑汇票承兑人为商业客户

②应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款、合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为以下主要不同组合:

项 目确定组合的依据
组合1-高新技术产业国内客户组合高新技术产业国内客户的应收账款
组合2-高新技术产业国外客户组合高新技术产业国外客户的应收账款
组合3-生物医药产业客户组合生物医药产业客户的应收账款
组合4-房地产业客户组合房地产业客户的应收账款
组合5-其他产业客户组合其他产业客户的应收账款
组合6-内部关联方组合本集团合并范围内关联方的应收账款

③其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据
组合1-内部关联方组合本集团合并范围内关联方的其他应收款
组合2-政府部门、项目合作方组合本集团应收政府部门、项目合作方的其他应收款
组合3-其他往来方组合以其他应收款账龄作为信用风险特征

④其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

⑤按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产、其他应收款的认定标准:

本集团对于回款严重困难、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁或其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项,对其单项计提损失准备。

12、 应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内

(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附注四、11“金融资产减值”。

13、 存货

(1) 存货的分类

本集团一般行业的存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、低值易耗品等周转材料、产成品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。

本集团房地产开发行业的存货主要包括在建开发产品(开发成本)、已完工开发产品(开发产品)和意图出售而暂时出租的开发产品等。

本集团农林行业的存货主要为消耗性生物资产。相关会计政策请参阅附注四、21“生物资产”。

(2) 存货取得和发出的计价方法

本集团一般行业的存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按加权平均法计价。

本集团房地产开发行业的存货按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时,采用加权平均法确定其实际成本。

(3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、 合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价,但本集团已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取

决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

15、 持有待售资产和处置组

(1) 持有待售

本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

(2) 终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成

部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益,终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

16、 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联

营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物,将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。

自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换

后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

18、 固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2) 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的预计净残值率为3%-10%,折旧年限和年折旧率如下:

类 别使用年限(年)年折旧率(%)
房屋及建筑物20-501.80-4.85
机器设备5-109.00-19.40
电子设备518.00-19.40
运输设备5-615.00-19.40
其他设备5-109.00-19.40

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。

(4) 其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

19、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。20、 借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、 生物资产

本集团的生物资产主要为林木资产等消耗性生物资产。

消耗性生物资产是指为出售而持有的的生物资产,包括用材林等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本,为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时,采用个别计价法按账面价值结转成本。

资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途,作为生产性生物资产,改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确

定。如果消耗性生物资产改变用途,作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。

22、 使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注四、37“租赁”。

23、 无形资产

(1) 无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

报告期内使用寿命有限的无形资产具体摊销期限为:土地使用权、探采矿权按使用期限采用直线法分期平均摊销;专有技术按5-10年期限采用直线法分期平均摊销;管理类软件按5-10年期限采用直线法分期平均摊销。

年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2) 研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准为:

所属高新技术产业公司,研究阶段支出,指本公司实施探索性的研究,该研究获得有关管理部门专利权、形成完整的技术文件或类似行业专家委员会的机构出具验收结论之前的所有支出;开发阶段支出,指以本公司所获得专利权、具备完整技术文件或经过类似行业专家委员会的机构验收并具备后续开发可行性的技术为基础,为试制新产品、开发新工艺而发生的可直接归属的支出。

所属生物医药业公司,研究阶段支出是指药品研发进入临床试验阶段前的所有支出;开发阶段支出是指药品研发进入临床试验阶段后的可直接归属的支出,进入临床试验以有关管理部门的批准文件为准。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。

24、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、矿区林地补偿费、矿山露天剥离费等。其中:固定资产改良支出、矿区林地补偿费等按项目受益期采用直线法平均摊销,矿山露天剥离费按项目收益期采用产量法摊销。不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

25、 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、 合同负债

合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

27、 职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

28、 租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注四、37“租赁”。

29、 质量保证金

根据施工合同规定,应留置支付施工单位的质量保证金,计入“应付账款”,待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。

30、 维修基金

本集团物业管理公司收到业主委托代为管理的公共设施专用基金、住房维修金,计入“长期应付款”,专项用于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。

31、 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

32、 股份支付

(1) 股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

(3) 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本集团内,另一在本集团外的,在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本集团内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

33、 收入

收入,是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(1)房地产业开发产品销售收入

对于合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得房地产开发产品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为开发产品现销价格的折现率,将确定的交易

价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得开发产品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。对于在某一时点转移商品控制权的房地产开发的销售合同,收入于开发产品达到已完工状态并交付或视同交付给客户时确认;针对在某一时点转移控制权的商品房销售合同,本集团对于开发产品控制权转移给购买者的时点,需要根据交易的发生情况做出判断。在多数情况下,控制权转移给购房者的时点,与购买者验收或视同验收的时点相一致。

(2)制造业商品销售收入

本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品已经发出并收到客户的签收单时,商品的控制权转移,本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期通常为30-90天,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。本集团与客户之间的合同若存在形成可变对价的条款的,本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团销售商品的合同中若附有销售退回条款的,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本集团重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。

(3)服务业的物业服务收入

本集团向客户提供物业服务,因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,根据履约进度在一段时间内确认收入,履约进度的确定方法为投入法,具体根据已提供服务的期数占当期应提供服务的总期数的比例确定。

34、 合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。但是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

35、 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,根据与之相关资产的使用寿命按照直线法平均计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计

入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

36、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2) 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外)此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外)。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3) 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4) 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

37、 租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

(1) 本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备及租入土地。

①初始计量

在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注

四、18 “固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债,本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化

时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。

③短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本集团采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

(2) 本集团作为出租人

本集团在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

①经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

于租赁期开始日,本集团确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

38、 其他重要的会计政策和会计估计

(1) 债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时,以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的,在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的,其初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“(1)金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容;取得抵债资产为非金融资产的,其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的,本集团根据合同的实质性修改情况,判断是否终止确认原债权,同时按照修改后的条款确认一项新债权,或者重新计算该债权的账面余额。

本集团作为债务人参与债务重组时,以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的,在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件(详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容)时予以终止确认,按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量(在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量)。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值(或者权益工具的确认金额)之间的

差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的,本集团根据合同的实质性修改情况,判断是否终止确认原债务,同时按照修改后的条款确认一项新债务,或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务,只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

39、 重要会计政策、会计估计的变更

(1) 会计政策变更

①《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释16号”)。根据解释16号问题一:

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定,本集团决定于2023年1月1日执行上述规定,并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易,如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的,本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债,并将差额(如有)调整2022年1月1日的留存收益。

该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下:

报表项目对财务报表的影响金额(增加“+”,减少“-”)
合并报表公司报表
递延所得税资产98,143,069.821,785,091.32
递延所得税负债98,311,834.551,697,942.99
盈余公积2,751.092,751.09
未分配利润1,089,109.8884,397.24
少数股东权益-1,260,625.70
所得税费用-271,416.93-59,637.39
归属于母公司股东的净利润537,093.64
少数股东损益-265,676.71
归属于母公司股东的综合收益总额537,093.64
报表项目对财务报表的影响金额(增加“+”,减少“-”)
合并报表公司报表
归属于少数股东的综合收益总额-265,676.71

(2) 会计估计变更

本集团在报告期内无重要会计估计变更事项。40、 重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1) 收入确认

如本附注四、33、“收入”所述,本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。

(2) 租赁

①租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本集团作为出租人时,将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时,管理层需要对是否已将与

租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

本集团作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时,本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时,本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后续期间的损益。

(3) 金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史数据结合行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况等的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(4) 存货跌价准备

本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(5) 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的非上市公司股权等金融工具,本集团通过市场法、收益法或成本法等估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括查询近期融资价格、同行业市盈率、市净率等指标并考虑流动性调整等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

(6) 长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(7) 折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产在考虑其残值后和对无形资产、长期待摊费用在不考虑其残值的情况下,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(8) 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(9) 所得税

本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(10) 预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

(11) 公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计

时,本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

五、 税项

1、 主要税种及税率

(1)流转税

税目税基税率-征收率
增值税营业收入13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%、1%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%、1.5%
堤防维护费实际缴纳的流转税2%
堤围防护费营业收入0.01%
消费税燃料油副产品销售量1.2元/升

注1:根据《深圳市地方税务局关于免征我市堤围防护费的通告》,自2014年9月1日(所属期)起,深圳市免征堤围防护费。

注2:本公司子公司深圳市恒基物业管理有限公司、武汉南湖物业管理有限公司、昆明恒基物业管理有限公司作为生活性服务业纳税人,自2023年1月1日至2023年12月31日按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

(2)房产税

自用物业的房产税,以房产原值的70%-90%为纳税基础,税率为1.2%;

对外租赁物业的房产税,以物业租赁收入为纳税基础,税率为12%。

(3)土地增值税

按照增值额的30%-60%超率累进税率征收。根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定,房地产开发企业出售普通标准住宅且增值额未超过扣除项目金额20%的,免缴土地增值税;增值额超过20%的,按税法规定的超率累进税率计缴。根据国家税务总局(国税发[2004]100号文)和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定,本公司及从事房地产开发业务的子公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税,待项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算。

(4)企业所得税

本公司企业所得税税率为25%;本公司于中国香港注册之子公司企业所得税税率为16.5%;本公司其他境外子公司企业所得税税率执行注册地法律规定;本公司于中国境内注册之子公司,除下列税收优惠中企业所得税项目列示的子公司企业所得税税率适用相应税率,以及符合小型微利企业认定标准的子公司按国家优惠政策确定适用的企业所得税优惠税率外,其他子公司企业所得税税率为25%。

2、 税收优惠及批文

(1)增值税

①根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税[2002]7号)规定:生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物,除另行规定外,增值税一律实行免、抵、退税管理办法。本集团出口自产货物免征生产销售环节增值税;本集团出口自产货物所耗用的原材料、燃料、动力等所含应予以退还的进项税额可以抵顶内销货物的应纳税额;本集团出口自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。

②根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),公司子公司深圳市大地和电气股份有限公司软件产品销售相关增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的优惠政策。

③根据财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知财税(2001)121号文件,并经四川省宜宾市南溪区国家税务局备案同意公司子公司宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司饲料产品销售享受免征增值税优惠政策。

④根据《关于农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税[2001]113号),公司子公司成都绿金生物科技营销有限责任公司经当地税务机构税务事项备案通知,所销售的农业生产资料、有机肥产品免征增值税。

⑤根据《关于有机肥产品免征增值税问题的通知》 (财税[2008]56号文件),公司子公司成都绿金生物科技有限责任公司、宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司、四川国科中农生物科技有限公司生产、销售的有机肥产品享受免征增值税的政策,减免期间:2019年1月1日至长期。

⑥根据清远市清新区国家税务局清新国税减[2012]42号文,公司子公司广东宝安农林高科有限公司自产农产品销售收入免征增值税,减免期间2012年1月1日-2049年12月31日。

)所得税

①公司子公司马应龙药业集团股份有限公司、贝特瑞新材料集团股份有限公司、深圳市贝特瑞纳米科技有限公司、天津市贝特瑞新能源科技有限公司、惠州市贝特瑞新材料科技有限公司、惠州市鼎元新能源科技有限公司、鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司、鸡西长源矿业有限公司、贝特瑞(江苏)新材料科技有限公司、贝特瑞(江苏)新能源材料有限公司、深圳市深瑞墨烯科技有限公司、四川瑞鞍新材料科技有

限公司、贝特瑞(四川)新材料科技有限公司、深圳市贝特瑞新能源技术研究院有限公司、深圳贝特瑞钠电新材料科技有限公司、开封瑞丰新材料有限公司、北京宝航新材料有限公司、江西宝航新材料有限公司、西安创正新材料有限公司、深圳市大地和电气股份有限公司、武汉华博防务科技有限公司、成都绿金生物科技有限责任公司、四川国科中农生物科技有限公司、张家港友诚新能源科技股份有限公司、湖北马应龙八宝生物科技有限公司、马应龙大健康有限公司、江西马应龙美康药业有限公司、江西宝安新材料科技有限公司、山东宝安环保科技股份有限公司、广州市新豪精密科技有限公司、江苏科迈液压控制系统有限公司、芜湖赢诺液压科技有限公司通过国家高新技术企业认定或复审,报告期内享受15%的企业所得税优惠税率。

②根据《国家税务总局关于深入西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第

号)、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第

号)规定,公司子公司西安马应龙肛肠医院有限公司经当地主管税务机关备案批准,企业所得税享受15%的优惠税率。

③根据《财政部

税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》的规定,2023年

日至2027年

日,按“从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过

万元、从业人数不超过

人、资产总额不超过5,000万元等三个条件的企业,属于小微企业。公司子公司符合小型微利企业认定标准的,其所得减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

六、 合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指2023年1月1日,“年末”指2023年12月31日,“上年年末”指2022年12月31日,“本年”指2023年度,“上年”指2022年度。

1、 货币资金

项 目年末余额年初余额
库存现金5,887,436.853,852,382.86
银行存款8,683,999,232.597,688,855,342.89
其他货币资金755,651,831.512,838,907,502.14
合 计9,445,538,500.9510,531,615,227.89
其中:存放在境外的款项总额966,441,167.87176,743,396.69

注1:年末其他货币资金,系银行承兑汇票、信用证、保函、支付宝电商、拆迁安置补偿保证金等667,269,110.26元,定期存款52,655,500.00元,存于证券营业部的未使用投资款、支付宝电商户存款等27,152,583.18元,房地产业客户按揭贷款保证金7,915,476.09元,司法冻结款项659,161.98元。注2:年末货币资金受限情况,详见附注六、70。

2、 交易性金融资产

项 目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产619,990,501.441,687,144,877.12
其中:权益工具投资571,699,822.561,031,420,760.73
混合工具投资48,290,678.88655,724,116.39
合 计619,990,501.441,687,144,877.12

注:年末本集团无交易性金融资产受限情况。

3、 应收票据

(1) 应收票据分类列示

项 目年末余额年初余额
银行承兑汇票325,188,822.33356,881,942.23
商业承兑汇票7,303,000.00
小 计325,188,822.33364,184,942.23
减:坏账准备2,671,181.752,007,204.46
合 计322,517,640.58362,177,737.77

(2) 年末已质押的应收票据

项 目年末已质押金额
银行承兑汇票222,008,824.91
合 计222,008,824.91

(3) 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票97,050,063.7819,987,541.11
合 计97,050,063.7819,987,541.11

(4) 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

(5) 按坏账计提方法分类列示

类 别年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例 (%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据325,188,822.33100.002,671,181.750.82322,517,640.58
其中:银行机构承兑的汇票259,318,059.2379.74259,318,059.23
类 别年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例 (%)金额计提比例(%)
财务公司承兑的汇票65,870,763.1020.262,671,181.754.0663,199,581.35
商业承兑汇票
合 计325,188,822.33100.002,671,181.750.82322,517,640.58
类 别年初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据364,184,942.23100.002,007,204.460.55362,177,737.77
其中:银行机构承兑的汇票327,581,522.2389.95327,581,522.23
财务公司承兑的汇票29,300,420.008.051,638,628.265.5927,661,791.74
商业承兑汇票7,303,000.002.01368,576.205.056,934,423.80
合 计364,184,942.23100.002,007,204.460.55362,177,737.77

注:对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

(6) 坏账准备的情况

年初余额本年增加本年减少年末余额
本年计提合并范围变动本年收回本年核销合并范围变动
2,007,204.46663,977.292,671,181.75

(7) 本年无实际核销的应收票据

(8) 年末应收票据受限情况,详见附注六、70。

4、 应收账款

(1) 按账龄披露

账 龄年末余额年初余额
1年以内5,062,204,670.126,558,961,210.15
1至2年56,213,064.8550,928,069.34
2至3年16,117,698.2628,623,454.61
3至4年24,163,029.2327,681,097.11
4至5年21,364,793.0569,413,442.18
账 龄年末余额年初余额
5年以上123,248,706.1371,756,790.53
小 计5,303,311,961.646,807,364,063.92
减:坏账准备373,625,725.33434,839,889.97
合 计4,929,686,236.316,372,524,173.95

(2) 按坏账计提方法分类列示

类 别年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款136,018,328.032.56135,149,966.6599.36868,361.38
按组合计提坏账准备的应收账款5,167,293,633.6197.44238,475,758.684.624,928,817,874.93
其中:高新技术产业国内客户组合4,334,927,851.5081.74184,488,778.314.264,150,439,073.19
高新技术产业国外客户组合497,562,335.049.381,542,443.250.31496,019,891.79
生物医药产业客户组合294,043,219.905.5534,379,685.6711.69259,663,534.23
房地产业客户组合17,699,580.800.3311,734,450.4066.305,965,130.40
其他产业客户组合23,060,646.370.446,330,401.0527.4516,730,245.32
合 计5,303,311,961.64100.00373,625,725.337.054,929,686,236.31

(续)

类 别年初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款154,352,213.422.27148,032,088.2195.916,320,125.21
按组合计提坏账准备的应收账款6,653,011,850.5097.73286,807,801.764.316,366,204,048.74
其中:高新技术产业国内客户组合5,524,181,529.1581.15241,250,209.514.375,282,931,319.64
高新技术产业国外客户组合798,998,188.4411.743,675,391.660.46795,322,796.78
生物医药产业客户组合285,619,924.464.2028,192,699.429.87257,427,225.04
房地产业客户组合18,793,743.300.287,780,929.3441.4011,012,813.96
其他产业客户组合25,418,465.150.365,908,571.8323.2519,509,893.32
合 计6,807,364,063.92100.00434,839,889.976.396,372,524,173.95

①年末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款(按单位)年初余额年末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
深圳市沃特玛电池有限公司30,391,082.6430,391,082.6430,391,082.6430,391,082.64100.00存在坏账风险
肇庆遨优动力电池有限公司27,616,000.0027,616,000.0027,616,000.0027,616,000.00100.00存在坏账风险
桑顿新能源科技有限公司10,765,774.1210,765,774.126,765,774.126,765,774.12100.00存在坏账风险
山东神工电池新科技有限公司2,296,922.162,296,922.16
领途汽车有限公司21,749,849.1217,022,241.1014,732,794.4614,732,794.46100.00存在坏账风险
荣成华泰汽车有限公司15,925,171.8614,332,654.6715,925,171.8615,925,171.86100.00存在坏账风险
浙江锐镁新能源科技有限责任公司9,511,150.109,511,150.109,511,150.109,511,150.10100.00存在坏账风险
三门峡速达交通节能科技股份有限公司4,449,212.864,449,212.863,049,212.863,049,212.86100.00存在坏账风险
江苏威能汽车工业发展有限公司4,499,343.854,499,343.854,499,343.854,499,343.85100.00存在坏账风险
北京乡村赛马场3,000,000.003,000,000.003,000,000.003,000,000.00100.00存在坏账风险
长春北车电动汽车有限公司2,595,803.752,595,803.752,105,758.902,105,758.90100.00存在坏账风险
杭州普拉格新能源汽车有限公司2,014,909.302,014,909.302,014,909.302,014,909.30100.00存在坏账风险
无锡恩吉威新能源有限公司1,586,024.061,586,024.061,586,024.061,586,024.06100.00存在坏账风险
浙江泓源汽车集团有限公司1,798,829.001,798,829.001,798,829.001,798,829.00100.00存在坏账风险
超额医保1,746,187.531,746,187.53
北京中福商贸公司1,410,000.001,410,000.001,410,000.001,410,000.00100.00存在坏账风险
深圳市五洲龙汽车有限公司2,440,675.002,440,675.002,440,675.002,440,675.00100.00存在坏账风险
合肥国骋新能源汽车技术有限公司1,832,253.111,832,253.111,832,253.111,004,348.4354.81存在坏账风险
应收账款(按单位)年初余额年末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
江苏卡威汽车工业集团股份有限公司635,700.00635,700.00635,700.00635,700.00100.00存在坏账风险
宁夏易捷庄园枸杞科技有限公司1,067,523.401,067,523.40
信阳福英纯电动汽车科技有限公司970,000.00970,000.00970,000.00970,000.00100.00存在坏账风险
湖北方辉物业有限公司900,000.00900,000.00900,000.00900,000.00100.00存在坏账风险
山东泰丰制动系统科技股份有限公司618,550.76618,550.76618,550.76618,550.76100.00存在坏账风险
浙江康迪车业有限公司505,519.00505,519.00505,519.00505,519.00100.00存在坏账风险
其他小额32户合计4,025,731.804,025,731.803,709,579.013,669,122.3198.91存在坏账风险
合 计154,352,213.42148,032,088.21136,018,328.03135,149,966.65————

②按组合计提坏账准备的应收账款

组合1-高新技术产业国内客户年末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)4,281,247,928.87151,493,891.133.54
1年至2年(含2年)27,119,946.439,574,577.9535.30
2年至3年(含3年)8,928,175.235,788,508.2664.83
3年以上17,631,800.9717,631,800.97100.00
合 计4,334,927,851.50184,488,778.314.26
组合2-高新技术产业国外客户年末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)497,562,335.041,542,443.250.31
合 计497,562,335.041,542,443.250.31
组合3-生物医药产业客户年末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)267,595,033.9715,301,148.475.72
1年至2年(含2年)17,816,181.2710,733,533.9660.25
2年至3年(含3年)3,582,637.833,295,636.4191.99
3年以上5,049,366.835,049,366.83100.00
合 计294,043,219.9034,379,685.6711.69
组合4-房地产业客户年末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年至2年(含2年)8,510,500.002,955,696.6534.73
2年至3年(含3年)2,264,498.071,854,171.0281.88
3年以上6,924,582.736,924,582.73100.00
合 计17,699,580.8011,734,450.4066.30
组合5-其他产业客户年末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)15,799,372.241,120,175.497.09
1年至2年(含2年)2,745,735.131,230,363.9044.81
2年至3年(含3年)1,274,815.16739,137.8257.98
3年以上3,240,723.843,240,723.84100.00
合 计23,060,646.376,330,401.0527.45

注:确定该组合的依据详见本附注四、11。

(3) 坏账准备的情况

年初余额本年增加本年减少年末余额
本年计提汇率变动本年收回本年转回本年核销其他合并范围变动
434,839,889.97-43,339,749.3827,333.472,522,984.669,119,099.617,259,622.532,296,922.161,749,089.09373,625,725.33

注:其他变动,系子公司天津市贝特瑞新能源材料有限责任公司与相关客户债务重组所致所引起。其中:本年坏账准备收回或转回金额重要的

单位名称收回或转回金额收回方式
桑顿新能源科技有限公司4,000,000.00应收票据
武汉市江岸区西马街社区卫生服务中心2,494,726.81货币资金
三门峡速达交通节能科技股份有限公司1,400,000.00货币资金
合 计7,894,726.81——

(4) 本年实际核销的应收账款情况

项 目核销金额
实际核销的应收账款7,259,622.53

其中:重要的应收账款核销情况

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销 程序是否因关联 交易产生
宁夏易捷庄园枸杞科技有限公司货款1,062,516.40无法收回管理层审批
领途汽车有限公司货款1,722,632.46无法收回管理层审批
合 计——2,785,148.86——————

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为3,664,089,429.03元,占应收账款年末余额合计数的比例为69.09%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为117,270,723.54元。

(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

金融资产转移方式终止确认的应收账款金额与终止确认相关的损失
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方1,995,349,768.8221,849,464.03

注:上述终止确认的应收账款,系公司子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司、贝特瑞(江苏)新材料科技有限公司、贝特瑞新材料集团销售有限公司将其对松下采购(中国)有限公司的应收账款,以不附任何追索权的方式转移给三井住友银行(中国)有限公司。

(7)年末应收账款受限情况,详见附注六、70。

5、 应收款项融资

(1) 应收款项融资情况

项 目年末余额年初余额
应收票据729,198,325.83904,846,847.09
项 目年末余额年初余额
应收账款15,658,110.45394,515,894.81
合 计744,856,436.281,299,362,741.90

注1:应收票据,系本集团在经营活动中所收取的银行机构出具的银行承兑汇票,考虑其信用风险很低且基本用于背书转让,故作为应收款项融资核算。

注2:应收账款,系公司子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司、贝特瑞(江苏)新材料科技有限公司、贝特瑞新材料集团销售有限公司与三井住友银行(中国)有限公司签署相关协议,将定期对松下采购(中国)有限公司的应收账款,以不附任何追索权的方式转移给对方,故将应收松下采购(中国)有限公司款项作为应收款项融资核算。

(2) 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项 目年末终止确认金额年末未终止确认金额
应收票据-银行承兑汇票4,274,103,052.38
合 计4,274,103,052.38

(3) 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况

项 目年初余额本年变动年末余额
成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动
应收票据904,846,847.09-175,648,521.26729,198,325.83
应收账款396,634,439.12-2,118,544.31-380,656,775.401,798,991.0415,977,663.72-319,553.27
合 计1,301,481,286.21-2,118,544.31-556,305,296.661,798,991.04745,175,989.55-319,553.27

(4) 应收款项融资坏账准备

本集团年末对应收款项融资按照预期信用损失一般方法评估后认为,相关信用风险极低,无需计提信用减值准备。

(5) 年末无应收款项融资受限情况。

6、 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账 龄年末余额年初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内101,691,386.2484.79369,014,571.2795.88
1至2年9,391,729.577.837,838,173.532.04
2至3年1,826,612.101.52959,502.270.25
3年以上7,022,084.215.867,046,744.281.83
合 计119,931,812.12100.00384,858,991.35100.00

注:年末本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为20,094,439.25元,占预付账款年末余额合计数的比例为16.75%。

7、 其他应收款

项 目年末余额年初余额
应收利息870,000.00
应收股利17,076,279.17
其他应收款771,427,862.43827,425,326.24
合 计772,297,862.43844,501,605.41

(1) 应收利息

①应收利息分类

项 目年末余额年初余额
定期存款870,000.00
小 计870,000.00
减:坏账准备
合 计870,000.00

(2) 应收股利

①应收股利情况

被投资单位年末余额年初余额
浙江高泰昊能科技有限公司4,948,600.00
江西石磊氟材料有限责任公司9,352,000.00
宜宾金石新材料科技有限公司2,775,679.17
小 计17,076,279.17
减:坏账准备
合 计17,076,279.17

(3) 其他应收款

①按账龄披露

账 龄年初余额年末余额
1年以内184,014,735.30222,068,683.07
1至2年37,851,729.9484,675,347.58
2至3年73,094,531.8669,816,286.17
3至4年45,998,378.5171,541,228.28
4至5年69,921,729.73367,790,853.20
5年以上583,810,348.33229,611,387.55
小 计994,691,453.671,045,503,785.85
减:坏账准备223,263,591.24218,078,459.61
合 计771,427,862.43827,425,326.24

②按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款732,411,641.57707,442,754.99
保证金148,400,116.52218,100,005.72
押金14,070,600.3913,335,509.07
备用金12,141,883.4619,455,598.85
代收代付款项37,486,022.8949,355,867.27
出口退税42,703,333.9330,336,195.04
项目投资应收款7,477,854.917,477,854.91
小 计994,691,453.671,045,503,785.85
减:坏账准备223,263,591.24218,078,459.61
合 计771,427,862.43827,425,326.24

③坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额9,644,039.2019,518,228.12188,916,192.29218,078,459.61
2023年1月1日余额在本年:
——转入第二阶段-1,333,215.701,333,215.70
——转入第三阶段-2,277,172.882,277,172.88
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提2,644,024.865,823,117.972,402,564.7310,869,707.56
汇率变动42,159.7242,159.72
本年转回-257,065.35-257,065.35
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
本年核销-1,164,052.23-1,164,052.23
合并范围变动-702.00-1,285,570.27-3,008,122.44-4,294,394.71
其他变动-11,223.36-11,223.36
2023年12月31日余额10,942,923.0023,153,978.36189,166,689.88223,263,591.24

注1:上表中,坏账准备减少以“-”号填列,坏账准备增加以“+”号填列。注2:其他变动,系债务重组引起。

④坏账准备的情况

年初余额本年增加本年减少年末余额
本年计提汇率变动本年转回本年核销合并范围变动其他
218,078,459.6110,869,707.5642,159.72257,065.351,164,052.234,294,394.7111,223.36223,263,591.24

注1:本年无重要的坏账准备收回或转回金额。注2:本年减少其他,系债务重组引起。

⑤本年实际核销的其他应收款情况

项 目核销金额
实际核销的其他应收款1,164,052.23

注:本年无重要的其他应收款核销。

⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额
广东天行健投资集团有限公司往来款353,521,048.411-5年35.54
深圳市盈富恒商业管理有限公司往来款49,536,371.654-5年4.98
湖北红莲湖旅游度假区管理委员会往来款50,444,070.701-5年5.07
深圳市横岗四联股份合作公司保证金46,200,433.005年以上4.64
出口退税出口退税42,703,333.931年以内4.299,343,489.46
合 计——542,405,257.69——54.539,343,489.46

⑦涉及政府补助的应收款项

年末无涉及政府补助的应收款项情况。

⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。

8、 存货

(1) 存货分类

项 目年末余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
在途物资11,113,420.7511,113,420.75
原材料510,079,167.2853,269,309.96456,809,857.32
包装物24,413,948.921,900,544.4522,513,404.47
低值易耗品115,656,534.2654,722,547.5160,933,986.75
在产品751,961,735.8922,934,984.89729,026,751.00
自制半成品334,427,435.4420,494,773.51313,932,661.93
库存商品982,882,037.29132,076,320.68850,805,716.61
发出商品468,830,141.3232,555,088.66436,275,052.66
委托加工物资554,959,696.571,068,734.60553,890,961.97
开发成本5,650,902,765.9127,366,464.825,623,536,301.09
开发产品1,439,285,067.4670,237,067.231,369,048,000.23
消耗性生物资产98,888,389.054,429,082.1894,459,306.87
合同履约成本13,944,993.1613,944,993.16
合计10,957,345,333.30421,054,918.4910,536,290,414.81
项 目年初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
在途物资51,398,634.3051,398,634.30
原材料759,142,046.3443,121,141.61716,020,904.73
包装物34,182,108.131,246,501.6632,935,606.47
低值易耗品122,209,524.0540,346,557.6681,862,966.39
在产品873,436,317.2222,375,750.97851,060,566.25
自制半成品457,720,891.3612,067,568.64445,653,322.72
项 目年初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
库存商品1,136,438,750.8891,687,513.051,044,751,237.83
发出商品654,739,967.3630,118,809.75624,621,157.61
委托加工物资1,369,671,375.821,071,862.671,368,599,513.15
开发成本5,564,559,538.6526,144,692.345,538,414,846.31
开发产品1,384,154,287.0251,165,272.861,332,989,014.16
消耗性生物资产99,685,398.684,429,082.1895,256,316.50
合同履约成本10,519,388.5310,519,388.53
合计12,517,858,228.34323,774,753.3912,194,083,474.95

(2) 存货跌价准备

项目年初余额本年增加金额本年减少金额年末余额
计提转销合并范围变动汇率变动
原材料43,121,141.6123,217,343.7014,847,187.40-1,778,012.0553,269,309.96
包装物1,246,501.661,647,825.94993,783.151,900,544.45
低值易耗品40,346,557.6619,424,187.355,401,458.2941,346.00-394,606.7954,722,547.51
在产品22,375,750.973,485,149.702,901,697.4324,218.3522,934,984.89
自制半成品12,067,568.6431,175,169.7122,747,964.8420,494,773.51
库存商品91,687,513.0592,965,885.0451,412,462.58146,876.011,017,738.82132,076,320.68
发出商品30,118,809.7537,548,663.8935,112,384.9832,555,088.66
委托加工物资1,071,862.673,128.071,068,734.60
开发成本26,144,692.341,221,772.4827,366,464.82
开发产品51,165,272.8627,793,120.398,721,326.0270,237,067.23
消耗性生物资产4,429,082.184,429,082.18
合计323,774,753.39238,479,118.20142,141,392.76188,222.01-1,130,661.67421,054,918.49

注:可变现净值的确定依据详见附注四、13。本年转销存货跌价准备的原因系相关存货耗用或出售所致。

(3)开发成本

项目名称年末余额年初余额备注
商住服务中心149,226,057.72138,746,488.14湖北红莲湖
果岭壹号2号楼精装修工程11,834,791.6413,807,743.73湖北红莲湖
半山墅更新改造工程43,535,088.6842,313,316.20武汉宝安
项目名称年末余额年初余额备注
红塘项目扩宽道路建设190,942.748,095,170.50广州红塘旅游
宝安.滨江新城1,180,000.001,180,000.00海南宝安
宝安江东豪庭220,413,744.68海南金诚信
横岗茂盛城市更新项目4,051,378,304.093,786,363,751.47深圳华信达
运通片区城市更新项目13,144,327.2713,144,327.27运通物流
布吉运通片区城市更新项目19,709,689.8019,709,689.80恒安房地产
龙岗惠华片区城市更新项目138,975,081.31114,694,850.24深圳盈富恒
龙岗区坂田街道河背南老围片区城市更新项目1,019,612,559.141,003,974,533.10深圳国盛宝
威海宝通待开发土地202,115,923.52202,115,923.52威海宝通
合 计5,650,902,765.915,564,559,538.65

注:本年开发成本中利息及贷款手续费资本化金额为 101,184,085.84元。

(4)开发产品

项目名称年初余额本年增加本年减少年末余额备注
新世纪宝安花园一、二期51,984.1521,249.8173,233.96武汉宝安
仁海墅70号21,010,568.7621,010,568.76武汉宝安
宝安吉兆湾花园160,141,724.83160,141,724.83湛江宝顺
月湖项目62,768,371.241,903,694.2960,864,676.95湖北美地
宝翠公馆24,447,970.211,029,064.1023,418,906.11惠州华富投资
红莲湖果岭一号117,052,895.58-1,029,636.946,706,234.03109,317,024.61红莲湖旅游
景园项目8,777,157.938,777,157.93宝安集团
华浩源1-3期2,865,107.052,865,107.05宝安集团
宝安江南城1-3期10,216,421.2748,694.0010,167,727.27海南实业
碧海名园车位5,257,547.2065,719.345,191,827.86深圳恒安
世纪春城车位30,898,228.5630,898,228.56深圳恒安
宝安椰林湾31,586,588.302,162,145.5929,424,442.71万宁宝安
宝安.江南城一期2,884,880.011,295,191.001,589,689.01山东宝安
宝安.江南城二期8,609,388.851,708,488.386,900,900.47山东宝安
宝安江南城三期A2,494,684.80114,603.11114,603.112,494,684.80山东宝安
宝安江南城三期B1,116,984.66156,422.91156,422.911,116,984.66山东宝安
宝安江南城三期D380,317.28705,103.701,085,420.98山东宝安
江南城三期E区8,971,050.601,344,108.902,556,323.077,758,836.43山东宝安
江南城三期F区47,392,312.782,245,381.2211,940,213.4437,697,480.56山东宝安
江南城三期K区8,462,725.4799,542.242,921,035.755,641,231.96山东宝安
宝安.江南城一期别墅88,237,212.6834,347,740.3153,889,472.37天津宝安
宝安.江南城一期高层41,459,540.6241,459,540.62天津宝安
宝安.江南城二期别墅213,579,217.26940,024.1058,972,590.41155,546,650.95天津宝安
宝安公园家20,316,149.2920,316,149.29海南荣域
宝安.江南城一期286,468,523.99-267,228.1130,645,500.16255,555,795.72新疆宝安
深圳龙华新彩苑178,706,733.65314,913.76270,329.19178,751,318.22丹晟恒丰
项目名称年初余额本年增加本年减少年末余额备注
宝安江东豪庭263,924,212.2734,424,703.75229,499,508.52金诚信
合 计1,384,154,287.02268,568,696.97213,437,916.531,439,285,067.46

注:本年增加、减少负数系工程结算导致的成本调整。

(5)消耗性生物资产

项 目年初余额本年增加本年减少年末余额
林木资产99,685,398.68634,346.341,431,355.9798,888,389.05
合 计99,685,398.68634,346.341,431,355.9798,888,389.05

(6)年末无存货受限情况。

9、 合同资产

(1)合同资产情况

项 目年末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
已完工未结算货款15,524,713.92250,218.8215,274,495.10
减:计入其他非流动资产
合 计15,524,713.92250,218.8215,274,495.10

(2)本年合同资产计提坏账准备情况

项 目本年计提本年收回或转回本年转销/核销原 因
已完工未结算货款250,218.82
合 计250,218.82——

10、 持有待售资产

项目年末余额减值准备年末账面价值公允价值预计出售费用预计出售时间出售原因、方式所属 分部
持有待售非流动资产:
四川省自贡市海川实业有限公司 0.38%股权3,436,482.193,436,482.193,436,482.192024年股权转让其他产业分部
南京百环中医医院有限公司15.42%股权150,000.00150,000.00150,000.002024年股权转让生物医药产业分部
合 计3,586,482.193,586,482.193,586,482.19

11、 其他流动资产

项 目年末余额年初余额
预交增值税5,154.91548,712.44
待认证进项税额59,826,656.2049,738,940.18
增值税留抵税额769,185,207.17758,035,344.12
预缴企业所得税6,147,113.148,039,870.99
预缴土地增值税等税金6,228,647.909,606,214.75
大额定期存单存款579,837,920.69189,516,300.56
合同取得成本975,500.00630,000.00
应收退货成本6,706,571.316,616,972.81
合 计1,428,912,771.321,022,732,355.85

12、 发放贷款及垫款

(1)发放贷款及垫款基本情况

项 目年末余额年初余额
发放贷款113,994,349.91194,044,028.76
减:贷款减值准备95,826,327.31106,886,039.18
合 计18,168,022.6087,157,989.58

(2)发放贷款及垫款分类披露

贷款分级情况年末余额
账面余额减值准备计提比例(%)
正常类508,301.917,624.531.50
关注类900,000.0027,000.003.00
次级类4,532,197.651,359,659.3030.00
可疑类34,054,517.2020,432,710.3360.00
损失类73,999,333.1573,999,333.15100.00
合 计113,994,349.9195,826,327.3184.06

注:发放贷款结余,参照《金融企业准备金计提管理办法》(财金〔2012〕20号)的相关要求计提减值准备。

13、 长期股权投资

被投资单位年初余额本年增减变动年末余额减值准备
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合 收益调整其他权益变动宣告发放 现金股利或利润计提减值准备其他
联营企业:
中国风险投资有限公司462,529,045.98-19,186,849.07-298,541.42-5,947,200.00437,096,455.4933,782,138.65
赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司-36,229,526.16
深圳市游视虚拟现实技术有限公司18,762,158.19
深圳市金錋贵材科技有限公司35,079,221.88
江西石磊氟材料有限责任公司34,542,226.22-3,488,383.60150.0031,053,992.62
深圳市雷迈科技有限公司809,606.33237,782.291,047,388.627,653,736.07
常州瑞德丰精密技术有限公司28,677,660.955,794,861.4634,472,522.41
深圳市康康网络技术有限公司3,794,305.58
广州市三甲医疗信息产业有限公司14,344,356.83
广州精科生物技术有限公司27,900,684.09-2,889,687.6325,010,996.46
深圳市光远科技有限公司245,746.42-245,743.572.8521,405,762.60
深圳保利股权投资管理合伙企业(有限合伙)664,951.49
百链数据科技(深圳)有限公司592,823.29592,823.29
被投资单位年初余额本年增减变动年末余额减值准备
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合 收益调整其他权益变动宣告发放 现金股利或利润计提减值准备其他
百乐润信息技术(深圳)有限公司
深圳亿起融网络科技有限公司429,046.26429,046.2615,221,529.77
青岛洛唯新材料有限公司16,651,690.80-3,980,284.412,843,388.14-15,514,794.53
威立雅新能源科技(江门)有限公司3,954,778.15-1,062,638.072,892,140.08
筠连众益生物科技有限公司368,000.00368,000.0085,097.19
北京太华投资有限公司3,131,827.52173,896.65779,250.824,084,974.99
深圳学泰科技有限公司2,389,245.83-1,042,115.731,347,130.101,650,463.70
鸡西哈工新能源材料有限公司8,500,684.52-4,271,781.744,228,902.78
南京济朗生物科技有限公司4,651,852.97
南京星遥科技有限公司3,954,151.22553,137.994,507,289.21
山西贝特瑞新能源科技有限公司248,260,788.661,976,204.59250,236,993.2512,396,346.72
武汉同道诚科技服务合伙企业(有限合伙)3,954,056.07-323.443,953,732.63
西安易能智慧科技有限公司54,691,948.65-714,682.59-19,331,602.7534,645,663.3148,831,845.33
浙江高泰昊能科技有限公司27,280,655.49698,931.7920.0027,979,607.28
宜宾金石新材料科技有限公司114,567,359.35-17,197,863.8197,369,495.54
河南平煤国能锂电有限公司
常州锂源新能源科技有限公司144,857,728.63-67,015,937.2477,841,791.39
被投资单位年初余额本年增减变动年末余额减值准备
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合 收益调整其他权益变动宣告发放 现金股利或利润计提减值准备其他
宁夏瑞鼎新材料科技有限公司11,583,002.50-4,047,915.417,535,087.09
深圳国瑞协创储能科技有限公司5,989,522.54-6,000,000.0010,477.46
深圳国瑞协创储能技术有限公司5,890,909.09-2,622,970.173,522,463.221,036,224.407,826,626.54
中能瑞新(深圳)能源科技有限公司2,108,252.832,000,000.00-4,108,252.83
贤丰新材料(深圳)有限公司8,175,120.97-3,364,932.544,810,188.43
深圳璟美瑞酒店管理有限公司3,000,000.00-206,972.132,793,027.87
深圳和博瑞科技有限公司3,600,000.00-154,500.503,445,499.50
常州疌泉建龙创业投资合伙企业(有限合伙)34,245,341.21160,213.47-32,753.37-497,271.7133,875,529.60
宁波马应龙医院有限公司-5,872,083.615,872,083.615,872,083.61
合 计1,250,390,994.4814,490,909.09-6,000,000.00-125,996,328.78480,709.406,333,097.99-6,444,301.71-25,203,686.36-44,836,012.681,099,444,907.59224,195,850.58

注1:由于相关被投资单位由于持续经营亏损、资不抵债或涉诉无法清偿债务等不利事项增多,未来经营存在不确定性,本集团本年度对持有相关公司长期股权投资账面价值低于可收回金额部分计提减值准备。

注2:本年主要变动情况说明

(1)赣州鑫磊稀土新材料股份有限公司本年其他变动,系该公司已破产分配完毕,将账面相关投资成本予以转销。

(2)青岛洛唯新材料有限公司(以下简称“青岛洛唯”)本期其他权益变动,系青岛洛唯其他股东增资导致的权益变动所致;其他变动,系本公司对青岛洛唯不再实施重大影响,将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计入其他非流动金融资产核算所致。

(3) 西安易能智慧科技有限公司(以下简称“西安易能”)本期计提减值准备,系本年末公司享有的西安易能股东权益公允价值份额低于账面价值所致。

(4)深圳国瑞协创储能科技有限公司(以下简称“国瑞协创科技”) 减少投资,系公司与其他相关方约定,公司收回原出资款,不再持有国瑞协创科技股权,转为持有深圳国瑞协创储能技术有限公司股权。

(5)深圳国瑞协创储能技术有限公司(以下简称“国瑞协创技术”)追加投资,系公司与其他相关方约定,由持有国瑞协创科技股权转为持有国瑞协创技术股权,其中公司出资981.818182万元,占比8.3077%,并委外1名董事,本公司不能对国瑞协创技术形成控制,因此将其分类为长期股权投资权益法核算;本期其他权益变动,系国瑞协创技术其他股东增资导致的权益变动所致;其他变动,系初始投资成本小于投资时应享有国瑞协创技术可辨认净资产公允价值份额的差额。

(6)中能瑞新(深圳)能源科技有限公司(以下简称“中能瑞新”)本期追加投资,系履行出资义务所致。

(7)深圳璟美瑞酒店管理有限公司(以下简称“璟美瑞酒店”)系子公司深圳贝特瑞新材料孵化器有限公司与深圳璟美酒店管理有限公司共同出资设立,注册资本2,000万元,其中子公司出资300万元,占比15%,根据合资协议、公司章程的约定,公司委派1名董事,本公司不能对璟美瑞酒店形成控制,因此将其分类为长期股权投资权益法核算;本期追加投资系履行出资义务所致。

(8)深圳和博瑞科技有限公司(以下简称“和博瑞科技”)系公司及其他方与和博瑞科技原股东签署增资协议,增资后和博瑞科技注册资本275.86万元,其中公司出资62.07万元,占比22.5%,根据协议、公司章程的约定,公司委派1名董事,本公司不能对和博瑞科技形成控制,因此将其分类为长期股权投资权益法核算;本期追加投资系履行出资义务所致。

(9)宁波马应龙医院有限公司(以下简称“宁波医院”)本年变动,系2021年公司子公司马应龙医疗管理股份有限公司(以下简称“马应龙医管”)与北京嘉利康医院管理咨询有限公司(以下简称“北京嘉利康”)签订股权转让协议书,约定由马应龙医管向北京嘉利康转让所持有的宁波医院28%的股权,股权转让价款为人民币600万元,双方于2022年完成股权转让交割事宜。2021年马应龙医管将对宁波医院的长期股权投资转入持有待售资产,因该股权转让事项暂时搁置,不再满足持有待售类别的划分条件,2023年马应龙医管将对宁波医院的长期股权投资从持有待售资产中移除,并对该项长期股权投资计提了减值准备。

14、 其他非流动金融资产

项 目年末余额年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产580,909,625.70471,422,057.72
其中:权益工具投资580,909,625.70471,422,057.72
合 计580,909,625.70471,422,057.72

15、 投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

项 目房屋、建筑物土地使用权合 计
一、账面原值
1、年初余额1,298,759,898.9620,357,909.581,319,117,808.54
2、本年增加金额
3、本年减少金额614,937,511.018,425,784.20623,363,295.21
(1)处置9,802,754.969,802,754.96
(2)汇率变动284,932.0851,836.07336,768.15
(3)其他604,849,823.978,373,948.13613,223,772.10
4、年末余额683,822,387.9511,932,125.38695,754,513.33
二、累计折旧和 累计摊销
1、年初余额143,109,386.772,130,193.40145,239,580.17
2、本年增加金额24,587,275.18241,417.9224,828,693.10
(1)计提或摊销24,587,275.18241,417.9224,828,693.10
3、本年减少金额42,389,393.931,192,429.8543,581,823.78
(1)处置3,633,492.293,633,492.29
(2)汇率变动30,664.052,337.7033,001.75
(3)其他38,725,237.591,190,092.1539,915,329.74
4、年末余额125,307,268.021,179,181.47126,486,449.49
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值558,515,119.9310,752,943.91569,268,063.84
2、年初账面价值1,155,650,512.1918,227,716.181,173,878,228.37

注:本年转入固定资产变动,系将不符合投资性房地产确认条件的房产账面价值转入固定资产核算。

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因

项 目账面价值未办妥产权证书原因
椰园新村708栋304,296.64正在办理中
鄂州比克花园398,767.84开发商待补土地出让金
合 计703,064.48

(3) 房地产转换情况

本年度不存在因房地产转换而计入当期损益或股东权益的金额。

(4)年末本集团无投资性房地产受限情况。

16、 固定资产

项 目年末余额年初余额
固定资产11,137,252,719.437,873,049,206.87
固定资产清理
合 计11,137,252,719.437,873,049,206.87

(1)固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
一、账面原值
1.年初余额4,943,392,852.826,352,352,574.02116,214,117.29259,350,391.57254,972,628.4811,926,282,564.18
2.本年增加1,709,097,611.202,248,479,561.3913,509,754.67171,999,550.7688,879,994.194,231,966,472.21
(1)购置67,028,968.7366,423,756.567,694,346.0968,838,461.8931,892,786.37241,878,319.64
(2)在建工程转入981,917,906.212,130,517,061.933,464,031.40103,161,088.8750,953,202.693,270,013,291.10
(3)投资性房地产转入604,849,823.97604,849,823.97
(4)合并范围变动45,677,120.8851,538,742.902,292,833.736,021,987.88105,530,685.39
(3)汇率变动903,124.2858,543.4512,017.25973,684.98
(6)债务重组抵入2,014,433.102,014,433.10
(7)存货转入6,706,234.036,706,234.03
3.本年减少49,863,030.06161,304,772.715,496,492.975,852,705.8311,734,400.20234,251,401.77
(1)处置或报废49,863,030.06136,834,007.875,266,588.185,852,705.839,972,886.20207,789,218.14
(2)合并范围变动12,156,287.38229,904.791,761,514.0014,147,706.17
(3)汇率变动366,220.31366,220.31
(4)转入在建工程11,948,257.1511,948,257.15
4.年末余额6,602,627,433.968,439,527,362.70124,227,378.99425,497,236.50332,118,222.4715,923,997,634.62
二、累计折旧
1.年初余额1,080,035,540.262,570,005,777.4570,694,050.68118,520,652.43166,858,592.284,006,114,613.10
项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
2.本年增加248,989,442.03546,390,223.8813,975,645.8655,348,948.6630,118,314.07894,822,574.50
(1)计提203,486,855.07530,469,416.5312,488,409.7355,348,948.6626,615,430.56828,409,060.55
(2)投资性房地产转入38,725,237.5938,725,237.59
(3)合并范围变动6,777,349.3714,854,391.211,406,040.083,502,883.5126,540,664.17
(4)汇率变动1,066,416.1481,196.051,147,612.19
3.本年减少16,273,022.54120,911,287.516,314,303.374,913,761.7710,594,538.19159,006,913.38
(1)处置或报废16,167,423.37110,579,317.926,091,295.724,913,761.778,924,381.90146,676,180.68
(2)合并范围变动5,863,302.37223,007.651,547,765.187,634,075.20
(3)汇率变动105,599.17122,391.11227,990.28
(4)转入在建工程4,468,667.224,468,667.22
4.年末余额1,312,751,959.752,995,484,713.8278,355,393.17168,955,839.32186,382,368.164,741,930,274.22
三、减值准备
1.年初余额4,243,333.6542,767,156.8010,166.8947,573.7750,513.1047,118,744.21
2.本年增加8,213,402.628,213,402.62
(1)计提8,213,402.628,213,402.62
3.本年减少115,104.2010,391,121.88115.3811,164.4010,517,505.86
(1)处置或报废115,104.2010,391,121.88115.3811,164.4010,517,505.86
4.年末余额4,128,229.4540,589,437.5410,166.8947,458.3939,348.7044,814,640.97
项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
四、账面价值
1.年末账面价值5,285,747,244.765,403,453,211.3445,861,818.93256,493,938.79145,696,505.6111,137,252,719.43
2.年初账面价值3,859,113,978.913,739,579,639.7745,509,899.72140,782,165.3788,063,523.107,873,049,206.87

(2)年末暂时闲置的固定资产情况

闲置资产类别账面原值累计折旧减值准备账面净值备注
房屋建筑物20,458,363.1018,005,724.652,452,638.45
机器设备65,526,271.3939,407,755.5026,118,515.89
运输工具620,325.49612,265.598,059.90
电子设备32,331.6530,828.331,503.32
其他设备264,177.69244,665.9419,511.75
合 计86,901,469.3258,301,240.0128,600,229.31

(3)通过经营租赁租出的固定资产

项 目年末账面价值
房屋及建筑物575,927,049.52
合 计575,927,049.52

(4)年末未办妥产权证书的固定资产情况

项 目未办妥产权证书金额未办妥产权证书原因
古马岭金矿选矿厂119,336,820.55办证手续尚在进行中
北京恒丰花园办公楼2,615,250.23相关办证手续尚在进行中
贝特瑞总部房屋及建筑物964,426,496.99相关办证手续尚在进行中
惠州贝特瑞厂区房屋建筑物18,554,929.69相关办证手续尚在进行中
江苏负极厂区房屋建筑物94,108,668.98相关办证手续尚在进行中
鸡西长源厂区房屋建筑物77,100,843.13相关办证手续尚在进行中
山东瑞阳厂区房屋建筑物314,284,354.69相关办证手续尚在进行中
国际精密厂房25,854,568.18与房管部门协调中
湖北青龙山茶社2,383,020.00景区地上建筑无法办理
大山农业农场别墅4,673,429.57相关办证手续尚在进行中
合 计1,623,338,382.01

注:年末所有权或使用权受限制的固定资产情况,详见附注六、70。

(5)固定资产减值测试情况

A、可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项 目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据
房屋建筑物4,128,229.454,128,229.45市场价值不适用不适用
机器设备32,841,068.5332,841,068.53市场价值不适用不适用
运输工具10,166.8910,166.89市场价值不适用不适用
电子设备27,946.6427,946.64市场价值不适用不适用
其他设备58,860.4558,860.45市场价值不适用不适用
合 计37,066,271.9637,066,271.96——————

B、可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项 目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据
机器设备12,913,948.355,165,579.347,748,369.014年现金流量不适用不适用
合 计12,913,948.355,165,579.347,748,369.01————————

17、 在建工程

项 目年末余额年初余额
在建工程3,159,719,792.972,691,285,760.85
工程物资
合 计3,159,719,792.972,691,285,760.85

(1)在建工程明细

项 目年末余额年初余额
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
贝特瑞系统、设备安装工程81,014,808.3581,014,808.35259,326,993.66259,326,993.66
贝特瑞鸡西园区建设及配套工程13,117,778.6313,117,778.63
贝特瑞惠州园区建设及配套工程二期2,832,653.242,832,653.2435,636,860.1335,636,860.13
江苏贝特瑞生产厂区建设工程20,475,120.0920,475,120.0940,222,065.2440,222,065.24
常州贝特瑞生产厂区建设工程241,611,300.32241,611,300.3256,621,793.7756,621,793.77
贝特瑞天津生产厂区建设工程280,197,352.81280,197,352.81
贝特瑞山东瑞阳生产厂区建设工程5,937,706.895,937,706.89669,069,813.33669,069,813.33
贝特瑞四川瑞鞍生产厂区建设工程一期18,099,431.2818,099,431.28408,568,175.48408,568,175.48
贝特瑞四川生产厂区建设工程25,085,556.6525,085,556.65376,032,771.54376,032,771.54
山西瑞君生产厂区建设工程673,851,217.91673,851,217.91191,362,256.61191,362,256.61
云南贝特瑞生产厂区建设工程272,739,670.11909,165,211.102,046,746.592,046,746.59
贝特瑞硅基负极材料项目工程471,584,791.83272,739,670.11131,867,511.96131,867,511.96
印尼贝特瑞生产厂区建设工程909,165,211.10471,584,791.83
贝特瑞其他零星工程29,293,155.1329,293,155.13103,052,441.91103,052,441.91
项 目年末余额年初余额
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
马应龙医院等更改工程72,547,764.3772,547,764.3725,714,100.8625,714,100.86
古马岭选矿厂建设及配套工程2,167,587.872,167,587.8715,195,915.3115,195,915.31
古马岭探矿工程15,195,915.3115,195,915.3127,847,955.4027,847,955.40
大地和设备安装及装修工程27,847,955.4027,847,955.40229,357.79229,357.79
友诚科技生产厂区建设工程32,027,442.5332,027,442.532,731,226.072,731,226.07
国际精密厂房工程205,735,036.23205,735,036.239,508,185.069,508,185.06
其他零星工程55,764,196.273,256,727.9152,507,468.3646,193,186.613,256,727.9142,936,458.70
合 计3,162,976,520.883,256,727.913,159,719,792.972,694,542,488.763,256,727.912,691,285,760.85

(2)重要在建工程项目变动情况

项目名称年初余额本年增加本年转入固定资产/投资性房地产本年转入长期待摊费用本年转入无形资产处置或报废年末余额本年利息资本化率
惠州贝特瑞年产4万吨锂电负极材料扩建土建工程35,636,860.1318,048,856.1650,853,063.052,832,653.24
山西瑞君年产10万吨人造石墨负极材料一体化生产线项目(一期)191,362,256.61482,508,670.0419,708.74673,851,217.913.65%
云南贝特瑞年产20万吨锂电池负极材料一体化项目(一期)2,046,746.59270,692,923.52272,739,670.113.65%
常州贝特瑞年产5万吨锂电池高镍三元正极材料项目56,621,793.77285,221,676.95100,232,170.40241,611,300.32
项目名称年初余额本年增加本年转入固定资产/投资性房地产本年转入长期待摊费用本年转入无形资产处置或报废年末余额本年利息资本化率
山东瑞阳年产4万吨人造石墨负极一体化产线(一期)500,082,956.14172,262,264.16667,268,096.725,077,123.583.5%
四川新材料年产5万吨锂离子电池负极材料及综合配套项目(一期)376,032,771.54242,960,843.73593,908,058.6225,085,556.65
光明年产4万吨硅基负极材料项目131,867,511.96340,341,173.67623,893.80471,584,791.833.55%
四川瑞鞍年产5万吨锂电池负极材料前驱体和成品线项目408,568,175.4835,596,803.10426,065,547.3018,099,431.284.40%
山东瑞阳年产6万吨负极针状焦生产线(一期)168,986,857.19267,054,202.98435,180,476.86860,583.313.50%
印尼贝特瑞年产8万吨新能源锂电池负极材料一体化项目909,165,211.10909,165,211.10
合 计1,871,205,929.413,023,852,625.412,274,151,015.492,620,907,539.33

注:年末所有权或使用权受限制的在建工程情况,详见附注六、70。

(续表)

项目名称预算数 (万元)资金来源工程累计投入占预算的比例工程进度利息资本化累计余额(元)其中:本期利息资本化金额(元)
常州贝特瑞年产5万吨锂电池高镍三元正极材料项目132,557.05自筹81.03%厂房已完工,部分产线已投产
惠州贝特瑞年产4万吨锂电负极材料扩建土建工程45,113.43募集资金+自筹74.15%厂房及主体设备已投入使用,剩余零星设备安装调试中
山东瑞阳年产4万吨人造石墨负极一体化产线80,214.04贷款+自筹83.83%厂房建设已投入使用,设备安装已经完成并投产12,606,550.197,182,661.34
山东瑞阳年产6万吨负极针状焦生产线46,267.11贷款+自筹94.24%设备已完成安装并投产8,353,643.946,644,697.23
四川瑞鞍年产5万吨锂电池负极材料前驱体和成品线项目70,000.00贷款+自筹79.40%项目已基本完工,剩余零星工程10,562,267.427,138,605.65
四川新材料年产5万吨锂离子电池负极材料及综合配套项目161,866.75自筹80.40%项目已基本完工,剩余零星工程
光明年产4万吨硅基负极材料项目213,731.00贷款+自筹22.09%建筑工程已基本完工,设备已开始安装409,747.98409,747.98
云南贝特瑞年产20万吨锂电池负极材料一体化项目(一期)275,000.00贷款+自筹9.92%部分厂房主体工程已基本完工,设备安装中126,069.02126,069.02
山西瑞君年产10万吨人造石墨负极材料一体化生产线项目(一期)184,000.00贷款+自筹36.62%部分厂房主体工程已基本完工,设备安装中5,719,438.144,745,241.52
印尼贝特瑞年产8万吨新能源锂电池负极材料一体化项目271,641.59贷款+自筹33.47%厂房等建筑工程施工中
合 计1,480,390.97——————37,777,716.6926,247,022.74

(3)本年计提在建工程减值准备情况

项 目年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因
其他零星工程3,256,727.913,256,727.91
合 计3,256,727.913,256,727.91

(4)在建工程减值测试情况

A、可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项 目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据
其他零星工程3,256,727.913,256,727.91市场价值不适用不适用
合 计3,256,727.913,256,727.91——————

18、 使用权资产

项 目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备土地合 计
一、账面原值
1、年初余额447,443,589.03354,405,268.111,294,295.926,646,708.684,507,624.07814,297,485.81
2、本年增加金额26,849,618.59155,046,475.08181,896,093.67
(1)承租22,305,808.12155,046,475.08177,352,283.20
(2)合并范围变动4,543,810.474,543,810.47
3、本年减少金额24,388,503.541,085,353.661,294,295.9226,768,153.12
(1)处置2,847,588.532,847,588.53
(2)汇率变动324,379.69324,379.69
(3)租赁变更9,205,507.369,205,507.36
(4)租赁到期12,011,027.961,085,353.661,294,295.9214,390,677.54
4、年末余额449,904,704.08508,366,389.536,646,708.684,507,624.07969,425,426.36
二、累计折旧
1、年初余额139,797,829.02106,871,905.671,294,295.92759,304.89386,367.84249,109,703.34
2、本年增加金额85,355,463.1262,690,090.311,345,453.68193,183.92149,584,191.03
项 目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备土地合 计
(1)计提83,681,860.0562,690,090.311,345,453.68193,183.92147,910,587.96
(2)合并范围变动1,673,603.071,673,603.07
3、本年减少金额15,335,969.121,085,353.661,294,295.9217,715,618.70
(1)处置1,367,957.991,367,957.99
(2)汇率变动384,044.60384,044.60
(3)租赁变更1,572,938.701,572,938.70
(4)租赁到期12,011,027.831,085,353.661,294,295.9214,390,677.41
4、年末余额209,817,323.02168,476,642.322,104,758.57579,551.76380,978,275.67
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值240,087,381.06339,889,747.214,541,950.113,928,072.31588,447,150.69
项 目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备土地合 计
2、年初账面价值307,645,760.01247,533,362.445,887,403.794,121,256.23565,187,782.47

19、 无形资产

(1)无形资产情况

项目管理软件林权商标权土地使用权专用技术探采矿使用权药品经营权其他合计
一、账面原值
1.年初余额85,501,967.9017,057,860.82913,383.321,374,444,450.53149,659,741.54286,770,823.921,110,000.0016,839,922.981,932,298,151.01
2.本年增加11,488,982.30270,837,218.2662,805,978.7332,198,712.80377,330,892.09
(1)外购5,265,508.79252,449,066.774,352,159.9032,198,712.80294,265,448.26
(2)投资性房地产转入8,373,948.138,373,948.13
(3)合并范围变动671,969.229,798,674.9758,086,294.4468,556,938.63
(4)汇率变动4,832.05215,528.39367,524.39587,884.83
(5)在建工程转入5,546,672.245,546,672.24
3.本年减少385,500.0019,762,762.7420,148,262.74
(1)处置19,762,762.7419,762,762.74
(2)合并范围变动385,500.00385,500.00
4.年末余额96,605,450.2017,057,860.82913,383.321,625,518,906.05212,465,720.27318,969,536.721,110,000.0016,839,922.982,289,480,780.36
二、累计摊销
1.年初余额40,874,138.146,062,980.26901,603.00192,149,458.0486,641,371.92125,600,030.291,071,369.713,865,545.05457,166,496.41
2.本年增加12,562,762.56338,357.2423,336.8333,677,507.1517,707,426.6115,294,374.071,777,582.6481,381,347.10
(1)摊销12,562,762.56338,357.2423,336.8330,692,111.2717,707,426.6115,294,374.071,777,582.6478,395,951.22
(2)投资性房地产转入1,190,092.151,190,092.15
(3)合并范围变动1,771,012.401,771,012.40
(4)汇率变动24,291.3324,291.33
3.本年减少385,500.003,334,396.74200,210.933,920,107.67
(1)处置3,334,396.743,334,396.74
(2)合并范围变动385,500.00385,500.00
项目管理软件林权商标权土地使用权专用技术探采矿使用权药品经营权其他合计
(3)汇率变动200,210.93200,210.93
4.年末余额53,051,400.706,401,337.50924,939.83222,492,568.45104,148,587.60140,894,404.361,071,369.715,643,127.69534,627,735.84
三、减值准备
1.年初余额79,288.08525,000.0063,866,048.9864,470,337.06
2.本年增加431,131.89431,131.89
3.本年减少
4.年末余额79,288.08956,131.8963,866,048.9864,901,468.95
四、账面价值
1.年末账面价值43,474,761.4210,656,523.32-11,556.511,403,026,337.60107,361,000.78114,209,083.3838,630.2911,196,795.291,689,951,575.57
2.年初账面价值44,548,541.6810,994,880.5611,780.321,182,294,992.4962,493,369.6297,304,744.6538,630.2912,974,377.931,410,661,317.54

注:本年度无通过本集团内部研究开发形成的无形资产情况。

(2)年末未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目账面价值未办妥产权证书原因
长源矿业土地使用权7,309,475.14正在办理过程中
山东瑞阳土地使用权21,490,516.68正在办理过程中
四川贝特瑞土地使用权1,946,360.00正在办理过程中
山西瑞君土地使用权55,011,819.33正在办理过程中
青菱都市工业园一期项目土地57,686,675.74正在办理过程中
国际精密东莞科达厂房部分土地989,021.30正在办理过程中
合 计144,433,868.19

(3)无形资产减值测试情况

①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项 目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据
管理软件79,288.0879,288.08市场价值不适用不适用
专用技术956,131.89956,131.89市场价值不适用不适用
合 计1,035,419.971,035,419.97——————

②可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项 目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据
探采矿使用权120,279,092.1256,413,043.1463,866,048.988年不适用不适用不适用
合 计120,279,092.1256,413,043.1463,866,048.98————————

(4)年末所有权或使用权受限制的无形资产情况,详见附注六、70。

20、 开发支出

项 目年初余额本年增加本年减少年末余额
内部开发支出其他确认为 无形资产转入当期损益
二代马痔膏项目8,145,839.642,478,409.2410,624,248.88
硫酸普拉睾酮钠15,611,418.36223,397.1415,834,815.50
洛芬待因缓释胶囊4,663,229.04499,592.445,162,821.48
溴芬酸钠滴眼液2,444,593.831,698,861.144,143,454.97
地夸磷索钠滴眼液2,282,127.632,548,750.174,830,877.80
盐酸氮卓斯汀滴眼液2,064,063.671,554,299.303,618,362.97
盐酸奥洛他定滴眼液586,943.461,802,531.642,389,475.10
氢溴酸伏硫西汀片3,080,241.302,969,083.306,049,324.60
柑橘黄酮片799,500.00635,607.261,435,107.26
布瑞哌唑片650,757.143,376,803.614,027,560.75
盐酸丙美卡因滴眼液2,459,624.62669,034.083,128,658.70
西甲硅油乳剂129,716.981,964,155.272,093,872.25
玻璃酸钠滴眼液2,136,669.342,136,669.34
聚乙二醇3350散548,697.88548,697.88
克立硼罗软膏2,121,478.082,121,478.08
盐酸毛果芸香碱滴眼液8,040.688,040.68
中医坐浴器开发项目2,070,512.582,070,512.58
枸橼酸托法替布片1,437,129.121,437,129.12
合 计42,918,055.6728,743,052.2771,661,107.94

21、 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司919,139.67919,139.67
西安马应龙肛肠医院有限公司2,500,000.002,500,000.00
大同马应龙肛肠医院有限公司5,640,000.005,640,000.00
湖北高投鑫龙投资管理有限公司286,439.92286,439.92
被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额
马应龙药业集团股份有限公司6,863,348.006,863,348.00
深圳市大地和电气股份有限公司14,500,952.2014,500,952.20
海南荣域投资有限公司8,814,634.498,814,634.49
武汉华博防务科技有限公司122,646,110.69122,646,110.69
成都绿金生物科技有限责任公司4,385,355.504,385,355.50
深圳市泰格尔航天航空科技有限公司259,992.43259,992.43
天津市贝特瑞新能源材料有限责任公司288,820.34288,820.34
四川国科中农生物科技有限公司5,448,796.075,448,796.07
北京宝航新材料有限公司29,649,812.6629,649,812.66
张家港友诚新能源科技股份有限公司149,042,059.16149,042,059.16
国际精密集团有限公司195,803,999.05195,803,999.05
凯格表面处理有限公司1,717,441.361,717,441.36
苏州沃乐思电气技术有限公司282,031.79282,031.79
深圳市深瑞墨烯科技有限公司9,802,036.699,802,036.69
西安创正新材料有限公司2,883,997.832,883,997.83
康永腾大药房连锁(湖北)有限公司717,846.02717,846.02
江西马应龙美康药业有限公司18,312,840.5518,312,840.55
江苏科迈液压控制系统有限公司9,432,646.649,432,646.64
裕泰液压技术(上海)有限公司53,428,769.7353,428,769.73
合 计590,198,301.0653,428,769.73259,992.43643,367,078.36

注:商誉均系非同一控制下企业合并过程中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额。

(2)商誉减值准备

被投资单位名称年初余额本年计提本年减少年末余额
成都绿金生物科技有限责任公司4,385,355.504,385,355.50
深圳市泰格尔航天航空科技有限公司259,992.43259,992.43
天津市贝特瑞新能源材料有限责任公司288,820.34288,820.34
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司919,139.67919,139.67
北京宝航新材料有限公司29,649,812.6629,649,812.66
凯格表面处理有限公司1,717,441.361,717,441.36
西安马应龙肛肠医院有限公司825,048.19825,048.19
被投资单位名称年初余额本年计提本年减少年末余额
大同马应龙肛肠医院有限公司1,082,822.391,082,822.39
湖北高投鑫龙投资管理有限公司286,439.92286,439.92
深圳市大地和电气股份有限公司14,500,952.2014,500,952.20
苏州沃乐思电气技术有限公司282,031.79282,031.79
四川国科中农生物科技有限公司5,448,796.075,448,796.07
国际精密集团有限公司70,461,862.2110,428,873.9780,890,736.18
武汉华博防务科技有限公司10,618,208.1410,618,208.14
海南荣域投资有限公司3,277,849.393,277,849.39
深圳市深瑞墨烯科技有限公司9,802,036.699,802,036.69
合 计130,108,514.7334,126,968.19259,992.43163,975,490.49

(3)本年商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本集团商誉所对应的各子公司皆有其独立的主营业务范围,之间并无明显的协同效应,故将各子公司分别作为一个独立的资产组,企业合并形成的商誉被分配至相对应的资产组以进行减值测试。上述资产组可独立于集团其他业务单位且整体产生现金流量,代表了本集团基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平,本报告期末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致。

(4)本年重要商誉减值的测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

1)测试方法:

首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值。资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于经管理层批准的未来五年(预算期)的财务预算确定;五年以后的稳定期现金流量按照预算期最后一年的水平确定。

2)关键参数及假设基础:

与商誉相关的资产组预算期内收入复合增长率预算期内平均毛利率稳定期增长率折现率
西安马应龙肛肠医院有限公司8%32.41%3%9.86%
大同马应龙肛肠医院有限公司8%45%3%10.38%
康永腾大药房连锁(湖北)有限公司9.37%10%3%10.38%
江西马应龙美康药业有限公司49.78%72.86%3%9.77%
海南荣域投资有限公司——49.53%不增长11.08%
武汉华博防务科技有限公司3.87%33.40%不增长11.76%
张家港友诚新能源科技股份有限公司5.42%29.74%不增长13.97%
国际精密集团有限公司8.23%31.77%不增长11.11%
与商誉相关的资产组预算期内收入复合增长率预算期内平均毛利率稳定期增长率折现率
深圳市深瑞墨烯科技有限公司21.40%43.38%不增长10.36%
西安创正新材料有限公司35.10%35.85%不增长10.43%
江苏科迈液压控制系统有限公司9.74%31.74%5%16.00%
裕泰液压技术(上海)有限公司2.23%55.40%3%16.09%

对于预算期内收入增长率、毛利率,系各子公司管理层根据未来的战略规划、对行业市场发展、行业政策的预测等,结合对历史经营数据所进行的分析,并考虑市场营销计划等因素对相关参数的影响,从而确定预算期内的收入增长率及毛利率。对于折现率,系本集团根据专业评估机构的咨询意见,选择由其采用(所得)税前资本资产加权平均成本模型(WACC)确定的,能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率作为折现率。3)商誉减值损失的确认方法除下列公司资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)小于资产组年末账面价值与商誉(包含未确认归属于少数股东权益的商誉)年末余额之和,存在商誉减值外,其他公司资产组商誉不存在减值。

单位:元

项目或资产组国际精密集团有限公司武汉华博防务科技有限公司海南荣域投资有限公司深圳市深瑞墨烯科技有限公司
1、资产组年末账面价值736,676,362.0762,960,207.035,284.7716,626,734.52
2、商誉年末余额195,803,999.05122,646,110.698,814,634.499,802,036.69
3、可收回金额963,311,860.00226,000,000.005,542,069.872,853,083.02
4、商誉减值金额159,535,216.5115,453,207.803,277,849.3930,621,428.55
5、归属于本集团商誉减值金额80,890,736.1810,618,208.143,277,849.399,802,036.69
6、年初商誉减值金额70,461,862.21
7、本年确认商誉减值金额(5-6)10,428,873.9710,618,208.143,277,849.399,802,036.69

22、 长期待摊费用

项 目年初余额本年新增本年减少年末余额
本年摊销合并范围变动
改造装修工程88,097,665.8642,936,098.7236,071,041.574,956,813.5190,005,909.50
矿山露天剥离费82,980,335.9029,179,341.2539,492,505.0172,667,172.14
土地房屋租赁费10,954,468.33132,075.481,394,093.139,692,450.68
项 目年初余额本年新增本年减少年末余额
本年摊销合并范围变动
林地补偿费32,456,468.826,028,000.004,398,242.6134,086,226.21
井巷中段开拓费4,344,831.54292.074,344,539.47
其他2,586,457.534,134,612.77986,981.535,734,088.77
合 计221,420,227.9882,410,128.2282,343,155.924,956,813.51216,530,386.77

23、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产明细

项 目年末余额年初余额
可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备560,943,095.07113,998,741.16684,247,669.72133,240,653.55
预计成本、费用89,232,543.9614,216,682.94128,082,188.1920,500,422.53
土地增值税145,929,016.7336,482,254.19191,853,190.1447,963,297.54
交易性金融资产公允价值变动损失55,684,286.1511,327,003.9667,554,809.0913,099,658.38
递延收益636,638,642.95106,986,176.94533,072,423.8181,054,764.59
待弥补亏损842,284,898.72182,410,502.52492,901,347.79114,374,092.87
税务预计收益13,915,679.042,936,423.559,977,139.512,069,780.57
未实现内部交易利润124,725,932.7219,069,501.2285,312,189.4312,796,828.41
折旧及摊销税务差异34,264,339.725,658,011.5628,292,067.484,764,276.40
应收款项融资公允价值变动损失319,553.2779,888.322,118,544.31317,781.65
租赁负债608,606,940.95111,917,210.58587,495,814.8098,143,069.82
合 计3,112,544,929.28605,082,396.942,810,907,384.27528,324,626.31

(2) 未经抵销的递延所得税负债明细

项 目年末余额年初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
核算方式转换收益192,937,813.7930,660,704.38192,937,813.7930,660,704.38
企业合并资产评估溢价253,446,800.0854,365,369.36198,457,625.8644,419,980.57
折旧年限差异442,886,888.3381,915,777.83168,137,932.1525,359,726.79
交易性金融资产公允价值变动收益471,981,469.1275,779,636.98506,950,054.5883,268,156.22
税务预计损失6,829,191.181,707,297.80
无形资产4,395,343.791,098,835.954,733,447.171,183,361.79
使用权资产588,447,150.69109,177,368.46569,988,745.3997,128,472.76
合 计1,960,924,656.98354,704,990.761,641,205,618.94282,020,402.51

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目年末余额年初余额
资产减值准备944,082,107.28896,998,307.83
预计成本、费用17,269,597.857,587,901.54
广告宣传费1,304,097.06798,479.63
递延收益50,420,041.4137,247,640.44
项 目年末余额年初余额
交易性公允价值变动损失280,687,808.0515,763,945.03
未实现内部交易利润1,446,072.11
可抵扣亏损4,236,313,348.383,490,950,493.47
合 计5,530,077,000.034,450,792,840.05

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份年末余额年初余额备注
2023年370,606,056.80
2024年548,526,585.72489,033,032.90
2025年527,840,658.81568,185,540.59
2026年630,343,788.73590,424,832.49
2027年936,050,114.92921,385,988.11
2028年1,130,863,077.30163,640,126.68
2029年100,727,109.73100,727,109.73
2030年131,198,750.43131,198,750.43
2031年78,487,588.1278,487,588.12
2032年77,261,467.6277,261,467.62
2033年75,014,207.01
合 计4,236,313,348.393,490,950,493.47

24、 其他非流动资产

项 目年末余额年初余额
房屋专项维修基金3,559,167.224,500,283.18
景观林木资产19,046,927.1919,046,927.19
预付设备、工程、土地款323,164,848.33140,722,048.97
预付投资事项保证金110,110,920.00115,585,000.00
股权分期回购款1,592,475.922,396,475.92
拟投出资产包168,160,869.00168,160,869.00
银行理财产品199,139,764.46173,352,805.56
项 目年末余额年初余额
融资业务保证金20,600,000.0020,600,000.00
项目代建工程款151,104,878.28
小 计996,479,850.40644,364,409.82
减:减值准备51,164,551.0014,762,447.00
合 计945,315,299.40629,601,962.82

拟投出资产包,系2020年9月公司子公司贝特瑞纳米与河南国能电池有限公司及北京国能电池科技股份有限公司进行债务重组,所获偿的公允价值为16,816.09万元的机器设备等实物资产,针对此资产包贝特瑞纳米未来拟用于投资运营,截止报告日,相关运营、投资事项尚在筹划中;本年末贝特瑞纳米对拟投出资产包的可收回金额进行评估,计提减值准备3,040.21万元。其他非流动资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项 目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据
贷款履约保障基金6,000,000.006,000,000.00预计可收回金额不适用不适用
拟投出资产包168,160,869.00122,996,318.0045,164,551.00
合 计174,160,869.00122,996,318.0051,164,551.00——————

25、 短期借款

(1) 短期借款分类

项 目年末余额年初余额
抵押借款53,981,000.0046,700,000.00
质押借款596,045,000.002,021,000,000.00
担保借款415,435,616.563,398,576,721.40
信用借款940,196,078.222,849,181,184.36
商业汇票贴现7,189,593.03
合 计2,012,847,287.818,315,457,905.76

注:年末抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额,详见附注六、70。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本集团无已逾期未偿还的短期借款。

26、 交易性金融负债

项 目年初余额本年增加本年减少年末余额
交易性金融负债1,940,000.001,940,000.00
其中:其他1,940,000.001,940,000.00
合 计1,940,000.001,940,000.00

注:交易性金融负债-其他项目,系公司子公司北京宝航新材料有限公司非同一控制下企业合并西安创正新材料有限公司所涉及的或有对价,根据相关约定不满足支付条件,本年终止确认,转入公允价值变动收益。

27、 应付票据

种 类年末余额年初余额
商业承兑汇票2,569,151.50
银行承兑汇票1,798,366,975.674,005,262,284.66
合 计1,800,936,127.174,005,262,284.66

注:年末本集团无已到期未支付的应付票据。

28、 应付账款

(1) 应付账款列示

项 目年末余额年初余额
1年以内5,998,386,933.716,370,068,026.24
1-2年364,659,630.91238,940,145.20
2-3年69,519,366.6174,025,563.26
3年以上141,969,146.62132,052,192.24
合 计6,574,535,077.856,815,085,926.94

注1:应付账款年末余额中账龄超过一年的金额为57,614.81万元(年初:44,501.79万元),主要为尚未支付的开发项目工程款、施工工程款等。注2:年末本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

29、 预收款项

(1) 预收款项列示

项 目年末余额年初余额
预收出租租赁款2,724,879.171,372,630.59
合 计2,724,879.171,372,630.59

(2)年末本集团无账龄超过1年的重要预收款项。

30、 合同负债

(1)合同负债情况

项 目年末余额年初余额
预收货款197,538,109.48187,615,418.45
预售房款116,827,200.12106,187,744.04
预收物业管理费17,853,417.0316,876,836.65
减:计入其他非流动负债
合 计332,218,726.63310,679,999.14

注:年末余额中预售房款余额为 116,827,200.12元,明细如下:

项 目年末余额年初余额预计竣工时间
深圳世纪春城2,340,580.372,340,580.37已完工
红莲湖商住服务中心73,539,648.5068,519,028.29已完工
红莲湖 果岭一号285,714.29已完工
山东宝安.江南城一期523,809.52已完工
山东宝安.江南城二期2,972,477.06971,428.57已完工
山东宝安.江南城三期3,293,225.354,519,369.73已完工
天津宝安.江南城15,042,857.1417,744,761.89已完工
库尔勒宝安·江南城一期5,002,291.997,637,721.52已完工
惠州华富.宝翠公馆372,093.572,563,609.92已完工
海南实业.宝安江南城1,189,939.411,189,939.41已完工
宝安江东豪庭12,134,687.16已完工
景园项目415,590.05415,590.05已完工
合 计116,827,200.12106,187,744.04

31、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、短期薪酬373,887,158.082,639,552,233.522,637,402,241.22376,037,150.38
二、离职后福利-设1,063,307.25146,957,168.32147,417,932.00602,543.57
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
定提存计划
三、辞退福利
合 计374,950,465.332,786,509,401.842,784,820,173.22376,639,693.95

注: 本年增加金额中,合并范围变动金额为8,210,633.60元;本年减少金额中,合并范围变动金额为2,332.28元。

(2) 短期薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴353,802,626.472,318,105,329.022,304,242,490.47367,665,465.02
2、职工福利费129,984,561.86129,981,785.022,776.84
3、社会保险费613,822.7687,114,140.2187,099,761.58628,201.39
其中:医疗保险费228,498.3772,204,499.8572,171,045.93261,952.29
工伤保险费345,719.858,117,330.018,436,717.7626,332.10
生育保险费39,604.546,792,310.356,491,997.89339,917.00
4、住房公积金1,068,335.6275,891,707.1275,041,713.741,918,329.00
5、工会经费和职工教育经费6,271,720.9028,456,495.3128,905,838.085,822,378.13
6、短期利润分享计划12,130,652.3312,130,652.33
合 计373,887,158.082,639,552,233.522,637,402,241.22376,037,150.38

(3) 设定提存计划列示

项 目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、基本养老保险1,046,212.60141,297,464.90141,763,102.85580,574.65
2、失业保险费17,094.655,659,703.425,654,829.1521,968.92
合 计1,063,307.25146,957,168.32147,417,932.00602,543.57

32、 应交税费

项 目年末余额年初余额
增值税66,381,250.28125,236,631.51
城市维护建设税5,993,094.999,689,933.33
企业所得税235,933,081.01212,102,432.48
土地增值税111,749,816.05161,607,373.98
房产税4,397,403.884,208,863.26
个人所得税18,370,330.315,812,087.05
项 目年末余额年初余额
教育费附加2,914,506.834,389,911.77
土地使用税2,672,975.812,852,622.92
其他4,960,917.278,597,075.82
合 计453,373,376.43534,496,932.12

注:税费计缴标准详见本附注五、税项。

33、 其他应付款

项 目年末余额年初余额
应付股利1,726,761.021,509,286.07
其他应付款796,971,976.90864,320,812.63
合 计798,698,737.92865,830,098.70

(1) 应付股利

项 目年末余额年初余额
应付股东股利1,726,761.021,509,286.07
合 计1,726,761.021,509,286.07

(2) 其他应付款

①按款项性质列示

项 目年末余额年初余额
往来款108,065,513.80121,971,974.40
待付款项172,722,144.04239,307,560.89
质保金28,447,962.8717,281,951.80
押金、保证金160,681,837.15142,838,831.99
预计费用63,140,527.0376,666,955.80
水电费21,758,197.9420,320,271.91
运费381,742.854,279,894.67
应付股权收购款152,813,750.00
预收股权转让款26,391,807.41171,016,866.51
销售佣金6,383,623.295,792,160.79
(房地产)购房意向金45,347,015.5952,536,312.59
项 目年末余额年初余额
其他10,837,854.9312,308,031.28
合 计796,971,976.90864,320,812.63

注:年末本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。

34、 持有待售负债

项 目年末余额年初余额
持有待售的处置组—深圳大佛药业股份有限公司中的负债:
其中:应付账款83,306,258.35
合同负债6,762,338.73
应付职工薪酬8,840,161.33
应交税费16,814,255.67
应付股利3,431,780.00
其他应付款15,791,103.56
一年内到期的非流动负债2,453,403.44
其他流动负债879,104.04
租赁负债2,768,590.38
递延收益532,497.56
合 计141,579,493.06

35、 一年内到期的非流动负债

项 目年末余额年初余额
1年内到期的长期借款(附注六、37)2,660,581,250.291,419,220,464.73
1年内到期的应付债券(附注六、38)299,592,603.90998,805,218.11
1年内到期的租赁负债(附注六、39)142,921,485.35122,727,716.54
1年内到期的长期应付款(附注六、40)194,218,272.55194,907,992.10
1年内到期的应付债券利息25,800,000.0053,758,904.11
合 计3,323,113,612.092,789,420,295.59

36、 其他流动负债

项 目年末余额年初余额
待转销项税额18,739,669.6317,680,282.02
应付退货款12,365,896.4111,157,740.55
已背书未终止确认应收票据12,797,948.087,010,510.00
合 计43,903,514.1235,848,532.57

37、 长期借款

项 目年末余额年初余额
抵押借款2,000,311,469.702,127,304,927.01
担保借款5,527,044,481.792,266,186,911.77
质押借款1,913,722,991.00296,000,000.00
信用借款2,437,500,000.001,660,000,000.00
减:一年内到期的长期借款(附注六、35)2,660,581,250.291,419,220,464.73
合 计9,217,997,692.204,930,271,374.05

注1:年末抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额,详见附注六、70。注2:年末本集团长期借款利率区间2.65%-6.49% 。

38、 应付债券

(1)应付债券分类:

借款条件年末余额年初余额
中期票据998,805,218.11
公司债券1,047,512,815.171,045,707,778.17
小 计1,047,512,815.172,044,512,996.28
减:一年内到期的应付债券(附注六、35)299,592,603.90998,805,218.11
合 计747,920,211.271,045,707,778.17

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称面值发行日期债券期限发行金额
20宝安集MTN0011,000,000,000.002020年7月27日3年994,098,113.21
债券名称面值发行日期债券期限发行金额
21宝安01300,000,000.002021年8月18日3年298,178,301.88
22宝安01750,000,000.002022年8月19日3年746,308,962.27
合 计2,050,000,000.002,038,585,377.36

续表

债券名称年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额
20宝安集MTN001998,805,218.1137,041,095.891,194,781.891,000,000,000.00
21宝安01298,969,312.9021,900,000.00623,291.00299,592,603.90
22宝安01746,738,465.2747,250,000.001,181,746.00747,920,211.27
合 计2,044,512,996.28106,191,095.892,999,818.891,000,000,000.001,047,512,815.17

39、 租赁负债

项 目年初余额本年增加本年减少年末余额
新增租赁合并范围变动汇率变动本年支付/利息摊销租赁变更
租赁付款额666,003,808.14222,257,498.722,886,561.94103,373.01169,774,650.1910,393,887.23711,082,704.39
减:未确认融资费用83,729,987.1645,173,158.9185,920.493,305.7830,431,832.401,101,665.2597,458,874.69
减:一年内到期的租赁负债(附注六、35)122,727,716.54————————142,921,485.35
合 计459,546,104.44————————470,702,344.35

注:本集团对租赁负债的流动性风险管理措施,以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十一 、

(一)2“流动性风险”。

40、 长期应付款

项 目年末余额年初余额
长期应付款1,164,862,058.461,352,572,662.92
合 计1,164,862,058.461,352,572,662.92

(1) 长期应付款

项 目年末余额年初余额
公共设施专用基金7,042,610.857,042,610.85
住房专项维修基金3,546,375.603,732,120.50
项 目年末余额年初余额
应付土地承包金26,192.0153,551.57
应付股权收购款1,008,000,000.001,002,697,500.00
应付售后回租融资款340,465,152.55533,954,872.10
减:一年内到期的长期应付款(附注六、35)194,218,272.55194,907,992.10
合 计1,164,862,058.461,352,572,662.92

注1:2016年9月,公司子公司中国宝安集团控股有限公司与广东天行健投资集团有限公司签署《股权转让协议》,以人民币 13.2 亿元收购深圳市华信达房地产开发有限公司55%的股权。按照协议约定,尚未支付的股权收购款需在相关付款条件满足后予以支付,该笔应付股权转让款于本年末余额为600,000,000.00元。注2:2020年3月,公司及子公司国发建富实业有限公司与深圳市国鑫宝实业有限公司签署《股权合作协议书》,以人民币51,310万元收购深圳市国盛宝实业有限公司51%的股权。按照协议约定,尚未支付的股权收购款需在相关付款条件满足后予以支付,该笔应付股权转让款于本年末余额为408,000,000.00元。

41、 长期应付职工薪酬

项 目年初余额本年增加本年减少年末余额
退休养老金计划2,458,156.63315,604.162,142,552.47
合 计2,458,156.63315,604.162,142,552.47

注:退休养老金计划,系公司子公司国际精密集团有限公司之泰国子公司依据泰国劳工保护法及退休养老金计划项下之退休金计划。须于终止劳务合同时根据其雇员最后一期月薪及退休服务年限为其提供法定遣散金。

42、 预计负债

项 目年末余额年初余额形成原因
产品质量保证金3,282,303.132,192,946.33注1
复垦、弃置及环境清理义务12,534,047.3714,307,266.31注2
合 计15,816,350.5016,500,212.64

注1:公司子公司深圳市大地和电气股份有限公司、张家港友诚新能源科技股份有限公司为防范产品质量损失风险,按照与客户签订的销售合同中质量保证金条款的约定,以及近三年在三包服务过程中实际

发生的物料消耗费用和相关服务费用占销售收入的比例,计提产品质量保证金。注2:公司部分子公司所拥有的非金属矿山属于露天开采,按照《财政部、国土资源部、环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金,建立矿山地质恢复基金的指导意见》(财建[2017]638号)规定,应根据矿山地质环境保护与土地复垦方案,将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用。

43、 递延收益

项 目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助570,320,064.25209,997,280.0093,258,659.89687,058,684.36政府拨款
合 计570,320,064.25209,997,280.0093,258,659.89687,058,684.36

44、 其他非流动负债

项 目年末余额年初余额
应付高龙基金其他投资主体权益款23,541,040.0524,453,604.42
应付洪龙基金其他投资主体权益款4,917,576.005,086,369.61
城市单元更新项目保证金610,000,000.00610,000,000.00
认缴出资款617,400.00617,400.00
应付债权清收报酬57,597,688.4857,597,688.48
合 计696,673,704.53697,755,062.51

注1:应付高龙基金其他投资主体权益款系子公司湖北高龙健康产业投资基金合伙企业(有限合伙)其他投资者权益款。其中:投资款22,500,000.00元,有限合伙人持有份额对应的公允价值变动损益1,041,040.05元。注2:应付洪龙基金其他投资主体权益款系子公司湖北洪龙大健康产业投资基金合伙企业(有限合伙)其他投资者权益款。其中:投资款19,500,000.00元,有限合伙人持有份额对应的公允价值变动损益-14,582,424.00元。注3:城市单元更新项目保证金,系公司子公司深圳市运通物流实业有限公司收取深圳市桦盈实业有限公司所支付的龙岗区布吉街道运通片区城市更新合作项目保证金。注4:应付债权清算报酬,系公司子公司贝特瑞纳米与河南国能电池有限公司及北京国能电池科技

股份有限公司进行债务重组过程中,聘请第三方公司提供债权清收相关服务而应支付的报酬。

45、 股本

单位:股

项 目年初余额本报告期变动增减(+,-)年末余额
发行新股送股公积金 转股其他小计
股份总数2,579,213,965.002,579,213,965.00

46、 资本公积

项 目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1,000,081,318.5268,181,960.281,068,263,278.80
其他资本公积418,760,313.4150,145,812.942,634,541.32466,271,585.03
合 计1,418,841,631.93118,327,773.222,634,541.321,534,534,863.83

注1:股本溢价本年增加,系公司本年收购相关子公司少数股权或相关子公司本年增资引起的股东间权益结转所导致。注2:其他资本公积本年增加,系根据持股比例享有本集团联营企业以及子公司股份支付等其他因素引起的其资本公积变动份额所导致。注3:其他资本公积本年减少,系本集团不能再对相关联营企业实施重大影响,对剩余股权投资终止采用权益法核算,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时转入当期损益。

47、 其他综合收益

项目年初余额本年发生额年末余额
税前发生额减:当期转入损益减:所得税费用归属于母公司归属于少数股东
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益-10,334,786.6713,212,568.28275,487.8310,281,405.142,655,675.31-53,381.53
其中:
项目年初余额本年发生额年末余额
税前发生额减:当期转入损益减:所得税费用归属于母公司归属于少数股东
(1)权益法下可转损益的其他综合收益-119,109.63480,709.4091,083.99389,625.41-28,025.64
(2)应收款项融资公允价值变动-1,295,445.501,836,585.54275,487.831,064,688.29496,409.42-230,757.21
(3)外币财务报表折算差额-9,621,928.9510,895,273.349,125,632.861,769,640.48-496,296.09
(4)其他701,697.41701,697.41
合 计-10,334,786.6713,212,568.28275,487.8310,281,405.142,655,675.31-53,381.53

注:项目中的其他,系2013年11月,公司子公司武汉马应龙医药有限公司收到政府拆迁补偿款的结余部分。

48、 专项储备

项 目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费3,478,038.599,554,302.444,427,700.968,604,640.07
合 计3,478,038.599,554,302.444,427,700.968,604,640.07

注:公司相关子公司从事非金属矿山露天开采活动及武器装备研制生产与试验,按照国家规定比例提取及使用安全生产费。根据企业会计准则的相关规定计入专项储备核算。

49、 盈余公积

项 目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积328,967,594.01328,967,594.01
合 计328,967,594.01328,967,594.01

50、 未分配利润

项 目本 年上 年
调整前上年末未分配利润4,813,649,856.903,747,341,985.08
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)+1,089,109.88+552,016.24
其中:会计政策变更+1,089,109.88+552,016.24
调整后年初未分配利润4,814,738,966.783,747,894,001.32
加:本年归属于母公司股东的净利润756,459,343.671,157,117,454.23
减:提取法定盈余公积
应付普通股股利90,272,488.7790,272,488.77
年末未分配利润5,480,925,821.684,814,738,966.78

51、 营业收入和营业成本

项 目本年发生额上年发生额
收入成本收入成本
主营业务30,315,787,574.8224,170,885,053.1931,564,044,935.5525,463,629,980.12
其他业务381,330,527.20141,910,274.32434,675,971.11154,253,398.05
合 计30,697,118,102.0224,312,795,327.5131,998,720,906.6625,617,883,378.17

(1) 本年合同产生的主营业务收入情况

合同分类高新制造业分部生物医药业分部房地产业分部其他行业分部合 计
高新制造业商品26,535,778,026.7726,535,778,026.77
生物医药业商品3,268,425,128.703,268,425,128.70
房地产行业商品240,276,470.22240,276,470.22
其他行业商品271,307,949.13271,307,949.13
合 计26,535,778,026.773,268,425,128.70240,276,470.22271,307,949.1330,315,787,574.82

(2) 分摊至剩余履约义务的说明

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入预计将于2024年度确认。

52、 利息收入和手续费及佣金支出

项 目本年发生额上年发生额
利息收入9,313,828.7034,114,804.96
手续费及佣金支出1,296,226.405,185,053.36

注:上述数据,系公司子公司深圳市宝利通小额贷款有限公司主营业务发生情况。

53、 税金及附加

项 目本年发生额上年发生额
城市维护建设税44,208,050.3744,441,778.60
教育费附加19,317,696.5819,139,219.92
地方教育费附加12,886,272.6212,772,992.91
资源税5,176,665.733,730,118.29
土地增值税54,345,944.832,563,801.99
堤防费178.07
水利建设基金53,907.3146,252.48
环境保护税1,811,742.652,521,995.44
房产税33,751,671.2924,518,402.74
土地使用税13,035,578.7813,295,773.31
印花税27,784,573.0633,297,128.65
车船使用税123,213.10232,149.25
消费税15,452,779.54
其他-3,461.821,067,509.36
合 计227,944,634.04157,627,301.01

注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

54、 销售费用

项 目本年发生额上年发生额
业务拓展及宣传费503,782,190.15666,311,085.01
职工薪酬317,416,839.89319,238,405.12
广告费32,583,555.6235,712,730.17
办公费48,207,246.9148,844,141.07
租赁费5,497,472.815,502,937.12
销售代理费及佣金1,549,914.061,775,338.42
折旧摊销20,340,785.0919,353,991.74
交通运输费2,237,489.924,659,978.19
项 目本年发生额上年发生额
业务招待费10,980,044.638,803,867.29
物料消耗4,869,505.422,855,244.38
保险费138,122.0146,756.27
其他4,438,825.794,025,255.81
合 计952,041,992.301,117,129,730.59

55、 管理费用

项 目本年发生额上年发生额
职工薪酬767,497,852.31711,733,279.40
办公费144,254,732.85133,094,888.69
折旧摊销214,580,392.02165,864,532.66
顾问费9,442,661.026,700,513.06
业务招待费34,753,931.8338,534,935.37
咨询费51,575,368.5042,083,643.23
租赁费12,598,886.3011,981,507.32
差旅费29,322,355.9717,584,624.85
保险费3,283,530.042,695,223.78
子公司股权激励成本摊销82,746,043.04162,044,906.54
物料损耗32,716,304.7938,479,656.18
残保金5,243,215.362,944,495.50
其他8,122,328.128,845,607.48
合 计1,396,137,602.151,342,587,814.06

56、 研发费用

项 目本年发生额上年发生额
职工薪酬421,745,378.93372,745,551.74
折旧与摊销89,731,207.2454,185,521.11
物料消耗526,918,087.59969,485,035.40
项 目本年发生额上年发生额
技术合作咨询费37,007,063.5137,089,145.00
试制试验费58,015,663.3653,949,965.30
办公费6,146,791.635,047,588.90
租赁费804,062.392,943,589.57
差旅费8,044,378.705,047,978.61
业务招待费574,180.02708,944.52
其他4,592,408.867,287,571.01
合 计1,153,579,222.231,508,490,891.16

57、 财务费用

项 目本年发生额上年发生额
利息支出605,156,330.81558,665,316.43
减:利息收入184,722,044.45128,587,391.56
汇兑损益-51,963,935.65-5,463,948.72
手续费3,573,991.287,758,127.67
融资手续费22,768,179.5420,458,200.30
未确认融资费用112,207.37143,831.46
合 计394,924,728.90452,974,135.58

58、 其他收益

项 目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
政府补助235,234,178.81212,195,116.43235,234,178.81
债务重组收益931,400.00-106,082.52931,400.00
增值税加计抵减92,830,904.99979,981.50465,729.52
增值税免征及优惠1,065,770.25617,621.211,065,770.25
个税手续费返还3,141,861.991,539,664.31
合 计333,204,116.04215,226,300.93237,697,078.58

59、 投资收益

项 目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-125,996,328.78171,641,379.77
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益1,630,869.6120,490,333.35
处置长期股权投资产生的投资收益166,595,863.51515,284,947.55
交易性金融资产持有期间取得的投资收益10,050,310.9415,935,336.84
处置交易性金融资产取得的投资收益109,854,001.6432,481,723.98
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益6,146,770.6211,901,287.69
处置其他非流动金融资产取得的投资收益18,212,349.5630,090,452.54
处置衍生金融资产取得的投资收益-8,378,910.36-4,180,470.00
对联营企业丧失重大影响后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得342,940,946.59
票据贴现利息支出-3,475,478.24-8,495,268.67
理财产品利息收入14,994,984.773,352,805.56
合 计189,634,433.271,131,443,475.20

60、 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产-391,004,476.97-42,979,022.58
其他非流动金融资产104,811,699.6722,261,540.93
交易性金融负债1,940,000.00
其他非流动负债1,403,627.213,505,259.87
合 计-282,849,150.09-17,212,221.78

61、 信用减值损失

项 目本年发生额上年发生额
应收票据减值损失-663,977.29-355,915.71
应收账款减值损失52,303,306.84-63,148,645.17
其他应收款坏账损失-10,657,563.95-27,637,326.99
发放贷款及垫款减值损失11,059,711.87-36,591,532.98
合 计52,041,477.47-127,733,420.85

上表中,损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。

62、 资产减值损失

项 目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-238,196,039.59-115,654,596.27
持有待售资产减值损失-342,000.00
长期股权投资减值损失-25,203,686.36-14,543,177.26
固定资产减值损失-8,213,402.62-10,671,874.11
无形资产减值损失-431,131.89
其他非流动资产减值损失-36,402,104.00-9,445,647.00
商誉减值损失-34,126,968.19-10,437,945.91
合同资产减值损失-250,218.82
合 计-342,823,551.47-161,095,240.55

上表中,损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。

63、 资产处置收益

项 目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
处置非流动资产的损益-5,074,983.642,637,995.84-5,074,983.64
合 计-5,074,983.642,637,995.84-5,074,983.64

64、 营业外收入

项 目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
违约金收入21,789,373.651,843,629.5621,789,373.65
拆迁安置补偿金20,203,750.0012,029,413.5720,203,750.00
无法支付的款项4,242,280.081,419,735.014,242,280.08
对外投资业绩补偿收入1,200,615.001,200,615.00
项 目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
权益法长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额1,036,224.401,036,224.40
其他收入11,888,946.084,219,156.1711,888,946.08
罚款收入373,101.29764,223.57373,101.29
保险赔款收入30,403.8028,430.0030,403.80
盘盈利得1,011.7811,859.691,011.78
接受捐赠64,433.6864,433.68
合 计60,830,139.7620,316,447.5760,830,139.76

65、 营业外支出

项 目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失5,247,579.6210,402,962.175,247,579.62
捐赠支出13,212,059.094,648,111.3513,212,059.09
非常损失6,060,234.72
罚没支出8,113,128.623,258,540.038,113,128.62
赔款支出1,330,863.37569,953.321,330,863.37
其他733,994.63291,241.78733,994.63
合 计28,637,625.3325,231,043.3728,637,625.33

66、 所得税费用

(1) 所得税费用表

项 目本年发生额上年发生额
当期所得税费用582,559,298.08415,588,606.11
递延所得税费用-19,473,051.00-14,562,416.71
合 计563,086,247.08401,026,189.40

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目本年发生额
利润总额2,244,037,053.20
按法定/适用税率计算的所得税费用561,009,263.31
子公司适用不同税率的影响-267,787,272.62
调整以前期间所得税的影响-12,147,864.45
非应税收入的影响50,693,474.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响48,265,914.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响17,937,189.24
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响264,495,236.25
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化177,722.52
加计扣除事项的影响-97,407,262.81
其他-2,150,153.04
所得税费用563,086,247.08

67、 其他综合收益

详见附注六、47。

68、 现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

①收到其他与经营活动有关的现金

项 目本年发生额上年发生额
利息收入146,572,479.0799,107,886.74
收到的往来款项104,983,991.4234,165,701.56
收到政府补助款354,697,333.81350,401,117.43
收到的其他款项14,778,632.9618,806,061.92
大额定期存单收回301,577,134.9663,769,063.88
合 计922,609,572.22566,249,831.53

②支付其他与经营活动有关的现金

项 目本年发生额上年发生额
支付的销售、管理、研发费用1,043,445,077.261,116,573,568.41
支付的银行手续费4,193,772.517,758,127.67
支付的往来款项83,051,992.582,421,023.32
存出定期存单款项32,134,600.00
支付的其他款项23,242,677.698,701,830.84
合 计1,153,933,520.041,167,589,150.24

(2) 与投资活动有关的现金

①收到的重要的投资活动有关的现金

项 目本年发生额上年发生额
处置股票、理财产品业务收到的现金3,691,680,753.955,127,268,348.09
外汇结售汇业务收到的现金1,619,226,590.53702,985,520.00
处置其他股权投资收到的现金47,672,561.75498,977,807.19
合 计5,358,579,906.236,329,231,675.28

②支付的重要的投资活动有关的现金

项 目本年发生额上年发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,889,402,165.203,689,154,522.30
购买股票、理财产品支付的现金3,458,056,180.206,620,530,252.28
其他股权投资支付的现金16,150,006.0765,783,600.00
外汇结售汇业务支付的现金1,627,605,500.8978,445,200.00
合 计7,991,213,852.3610,453,913,574.58

③收到其他与投资活动有关的现金

项 目本年发生额上年发生额
投资相关事项保证金收回1,000,000.00
合 计1,000,000.00

④支付其他与投资活动有关的现金

项 目本年发生额上年发生额
处置南京医院支付的现金净额563,400.00
处置大佛药业支付的现金净额32,157,742.73
项 目本年发生额上年发生额
合 计32,721,142.73

(3) 与筹资活动有关的现金

①收到其他与筹资活动有关的现金

项 目本年发生额上年发生额
售后租回融资款532,000,000.00
合 计532,000,000.00

②支付其他与筹资活动有关的现金

项 目本年发生额上年发生额
支付的融资手续费22,768,179.5420,458,200.30
债券发行手续费3,691,037.73
支付的定向增发中介费3,939.62
购买少数股东权益款项74,836,980.2318,877,291.02
子公司支付少数股东减资款98,800,424.9518,874,285.71
借款担保质押的定期存单309,000.0017,865,400.00
偿还售后租回融资款192,800,000.00153,120.00
偿还租赁负债本金和利息177,940,112.36147,422,696.50
售后租回融资租赁保证金20,600,000.00
合 计567,454,697.08247,945,970.88

③筹资活动产生的各项负债变动情况

项 目年初余额本年增加本年减少年末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款-本金8,311,602,253.322,055,631,945.1817,660,593.038,369,783,853.322,415,400.002,012,695,538.21
长期借款-本金6,336,058,427.077,648,451,810.432,107,416,704.961,220,080.0011,875,873,452.54
长/短期借款-利息17,289,064.15571,186,868.17585,618,692.772,857,239.55
长期应付款-本金531,846,880.00192,800,000.00339,046,880.00
长期应付款-利息2,107,992.1019,705,791.1720,395,510.721,418,272.55
租赁负债582,273,820.98173,746,600.72169,774,650.19-27,378,058.19613,623,829.70
应付债券-本金2,050,000,000.001,000,000,000.001,050,000,000.00
项 目年初余额本年增加本年减少年末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
应付债券-利息53,758,904.11106,191,095.89134,150,000.0025,800,000.00
合 计17,884,937,341.739,704,083,755.61888,490,948.9812,579,939,411.96-23,742,578.1915,921,315,212.55

注:短期借款、长期借款、长期应付款,本年增加-非现金变动系计提利息金额,本年减少-非现金变动系汇率变动金额;租赁负债本年增加-非现金变动系本期新增租赁金额,本年减少-非现金变动系未确认融资费用摊销和租赁变更金额。

69、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本年金额上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润1,680,950,806.122,468,283,511.28
加:信用减值损失-52,041,477.47127,733,420.85
资产减值准备342,823,551.47161,095,240.55
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧853,473,130.09617,352,913.30
使用权资产折旧148,506,039.72133,918,183.57
无形资产摊销78,205,789.9870,993,175.32
长期待摊费用摊销82,683,252.2163,391,930.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)5,075,366.01-2,637,995.84
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)995,740.6010,402,962.17
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)282,849,150.0917,212,221.78
财务费用(收益以“-”号填列)638,082,936.02559,356,696.26
投资损失(收益以“-”号填列)-191,479,041.90-1,119,448,410.52
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-81,281,848.25-94,806,453.28
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)73,348,491.7280,244,036.57
存货的减少(增加以“-”号填列)1,504,589,158.35-2,078,812,366.80
补充资料本年金额上年金额
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)4,074,413,128.04-6,100,262,656.53
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-3,563,324,019.675,212,536,772.96
其他83,800,127.92163,922,964.71
经营活动产生的现金流量净额5,961,670,281.05290,476,146.61
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额8,649,565,599.597,797,428,511.07
减:现金的年初余额7,797,428,511.076,063,901,176.51
加:现金等价物的年末余额4,531,100.0054,404,847.50
减:现金等价物的年初余额54,404,847.5050,560,043.27
现金及现金等价物净增加额802,263,341.021,737,372,138.79

(2) 本年支付的取得子公司的现金净额

项 目金 额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物54,881,928.00
其中:裕泰液压技术(上海)有限公司54,881,928.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物5,117,590.79
其中:裕泰液压技术(上海)有限公司5,117,590.79
加:以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额49,764,337.21

(3) 现金及现金等价物的构成

项 目年末余额年初余额
一、现金8,649,565,599.597,797,428,511.07
其中:库存现金5,887,436.853,852,382.86
可随时用于支付的银行存款8,616,525,579.567,658,682,764.35
持有待售资产中的货币资金42,137,598.91
项 目年末余额年初余额
可随时用于支付的其他货币资金27,152,583.1892,755,764.95
二、现金等价物4,531,100.0054,404,847.50
其中:三个月内到期的其他货币资金4,531,100.0054,404,847.50
三、年末现金及现金等价物余额8,654,096,699.597,851,833,358.57
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

70、 所有权或使用权受限制的资产

项 目年末账面价值受限原因
货币资金723,968,148.33银行承兑汇票、信用证、保函、房地产业客户按揭贷款、拆迁安置补偿保证金、司法冻结款等
应收票据222,008,824.91银行承兑汇票质押
应收账款736,783,549.20售后租回融资
在建工程8,407,079.63借款抵押、售后租回融资
固定资产1,786,368,643.55借款抵押、开具票据抵押、售后租回融资
无形资产521,320,226.99借款抵押、开具银行承兑汇票抵押
合 计3,998,856,472.61

71、 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金481,221,695.82
其中:美元51,513,858.167.0827364,857,203.18
港币58,764,857.250.906253,253,888.94
日元20,672,154.990.05021,038,010.91
欧元3,128,623.467.859224,588,477.51
泰铢54,753,213.610.207411,353,626.38
印尼盾55,738,653,970.000.000525,702,123.90
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
韩元77,688,276.000.0055428,365.00
应收账款619,952,164.42
其中:美元80,849,862.017.0827572,635,317.66
欧元5,962,415.117.859246,859,812.83
泰铢2,204,060.240.2074457,033.93
其他应收款2,467,587.88
其中:美元5,000.007.082735,413.50
日元7,244,352.000.0502363,760.65
欧元201,595.747.85921,584,381.24
港币35,193.550.906231,893.10
韩元82,000,000.000.0055452,139.39
应付账款771,918,080.11
其中:美元25,235,900.137.0827178,738,309.84
港币632,813.060.9062573,467.86
日元12,353,335.540.0502620,298.04
欧元2,017,027.417.859215,852,221.82
泰铢5,995,231.320.20741,243,171.17
印尼盾1,245,196,738,953.000.0005574,183,238.78
新加坡币131,550.365.3772707,372.60
其他应付款18,802,081.90
其中:欧元27,487.757.8592216,031.70
日元7,807,009.000.0502392,013.30
港币4,927,278.420.90624,465,198.26
韩元1,810,600,000.000.00559,983,458.31
印尼盾293,260.700.0005135.23
泰铢18,061,560.070.20743,745,245.10
一年内到期的非流动负债36,248,800.00
其中:港币40,000,000.000.906236,248,800.00
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
长期借款99,684,200.00
其中:港币110,000,000.000.906299,684,200.00

(2)重要境外经营实体说明

项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据
国际精密集团有限公司香港港币自主选择
印尼贝特瑞新能源材料有限公司印度尼西亚美元自主选择

72、 租赁

(1)本集团作为承租人

①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、18和附注、39。

②计入本年损益情况

项目计入本年损益
列报项目金额
租赁负债的利息财务费用30,488,743.46
短期租赁费用(适用简化处理)营业成本316,999.91
短期租赁费用(适用简化处理)销售费用4,756,317.03
短期租赁费用(适用简化处理)管理费用32,604,762.14
短期租赁费用(适用简化处理)研发费用100,782.27

注:上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用;“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。

③与租赁相关的现金流量流出情况

项目现金流量类别本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出177,940,112.36
对短期租赁和低价值资产支付的付款额(适用于简化处理)经营活动现金流出37,778,861.35
合计——215,718,973.71

①与经营租赁有关的信息

A、计入本年损益的情况

项目计入本年损益
列报项目金额
租赁收入营业收入64,905,285.77
合计——64,905,285.77

七、 研发支出

1、按费用性质列示

项 目本年发生额上年发生额
职工薪酬432,149,466.87378,018,115.38
折旧与摊销89,731,702.8254,185,521.11
物料消耗530,256,822.71971,329,863.93
技术合作咨询费50,731,970.6041,583,264.97
试制试验费58,174,585.6953,955,862.15
办公费6,146,791.635,047,588.90
租赁费804,062.392,943,589.57
差旅费8,044,378.705,047,978.61
业务招待费650,326.61724,550.50
其他5,632,166.488,275,456.89
合 计1,182,322,274.501,521,111,792.01
其中:费用化研发支出1,153,579,222.231,508,490,891.16
资本化研发支出28,743,052.2712,620,900.85

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

项 目年初余额本年增加本年减少年末余额
内部开发支出其他确认为 无形资产转入当期损益
二代马痔膏项目8,145,839.642,478,409.2410,624,248.88
硫酸普拉睾酮钠15,611,418.36223,397.1415,834,815.50
洛芬待因缓释胶囊4,663,229.04499,592.445,162,821.48
项 目年初余额本年增加本年减少年末余额
内部开发支出其他确认为 无形资产转入当期损益
溴芬酸钠滴眼液2,444,593.831,698,861.144,143,454.97
地夸磷索钠滴眼液2,282,127.632,548,750.174,830,877.80
盐酸氮卓斯汀滴眼液2,064,063.671,554,299.303,618,362.97
盐酸奥洛他定滴眼液586,943.461,802,531.642,389,475.10
氢溴酸伏硫西汀片3,080,241.302,969,083.306,049,324.60
柑橘黄酮片799,500.00635,607.261,435,107.26
布瑞哌唑片650,757.143,376,803.614,027,560.75
盐酸丙美卡因滴眼液2,459,624.62669,034.083,128,658.70
西甲硅油乳剂129,716.981,964,155.272,093,872.25
玻璃酸钠滴眼液2,136,669.342,136,669.34
聚乙二醇3350散548,697.88548,697.88
克立硼罗软膏2,121,478.082,121,478.08
盐酸毛果芸香碱滴眼液8,040.688,040.68
中医坐浴器开发项目2,070,512.582,070,512.58
枸橼酸托法替布片1,437,129.121,437,129.12
合 计42,918,055.6728,743,052.2771,661,107.94

重要的资本化研发项目

项 目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点具体依据
二代马痔膏项目完成中试研究2031/12/31商业化运营2009年中试报告
硫酸普拉睾酮钠提交评审商业化运营2015年6月提交申请网站截图
洛芬待因缓释胶囊提交评审2030/12/31商业化运营2016年6月提交申请网站截图
氢溴酸伏硫西汀片完成工艺验证与申报资料2025/12/31商业化运营2020年1月阶段性报告

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

(1) 本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权 取得时点股权取得成本股权取得 比例股权 取得方式
裕泰液压技术(上海)有限公司2023/12/28207,695,678.0075%购买

续表

被购买方名称购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
裕泰液压技术(上海)有限公司2023/12/28取得控制0.000.00

(2) 合并成本及商誉

项 目裕泰液压技术(上海)有限公司
合并成本207,695,678.00
—现金207,695,678.00
合并成本合计207,695,678.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额154.266.908.27
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额53,428,769.73

注:合并成本中,本年已支付现金54,881,928.00元。

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况

项目裕泰液压技术(上海)有限公司
购买日公允价值购买日账面价值
流动资产114,151,136.04114,151,136.04
非流动资产155,959,860.2278,923,029.65
资产总额270,110,996.26193,074,165.69
流动负债50,930,929.5350,930,929.53
非流动负债16.328.875.492.850.163.07
负债总额67.259.805.0253.781.092.60
净资产202.851.191.24139.293.073.09
减:少数股东权益48,584,282.9729,640,382.77
取得的净资产154.266.908.27109.652.690.32

2、 处置子公司

项目深圳大佛药业股份有限公司
股权处置价款260,448,000.00
股权处置比例(%)86.816
股权处置方式股权转让
丧失控制权的时点2023年3月31日
丧失控制权时点的确定依据股权上的风险和报酬转移
处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额154,426,872.31
丧失控制权之日剩余股权的比例(%)0.00
丧失控制权之日剩余股权的账面价值不适用
丧失控制权之日剩余股权的公允价值不适用
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失不适用
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设不适用
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额0.00

注:股权处置价款上年收到现金132,828,469.00元、本年收到现金127,619,531.00元,另支付转相关税费215,894.04元。

项目南京马应龙中医医院有限公司
股权处置价款350,000.00
股权处置比例(%)70.00
股权处置方式股权转让
丧失控制权的时点2023年4月10日
丧失控制权时点的确定依据股权上的风险和报酬转移
处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额5,750,070.08
丧失控制权之日剩余股权的比例(%)30.00
丧失控制权之日剩余股权的账面价值-2,314,315.75
丧失控制权之日剩余股权的公允价值150,000.00
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失2,464,315.75
项目南京马应龙中医医院有限公司
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设不适用
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额0.00

3、 其他原因的合并范围变动

(1)新设主体

主体名称设立时间年末净资产本年净利润
印尼贝特瑞新能源材料有限公司2023-1-251,052,286,616.16-3,775,489.32
深圳市瑞青新能源科技有限公司2023-8-3055,854,225.61-4,145,774.39
瑞安国际控股有限公司2023-8-16
贝诺国际控股有限公司2023-8-14355,577.26349,753.29
贝特瑞地中海新材料科技有限公司2023-9-19-45,691.07-256,021.45
贝特瑞新材料日本合同会社2023-12-6-143,905.94-145,298.20
武汉洁柔马应龙护理用品有限公司2023-9-195,054,102.0654,102.06
武汉广为晟科技有限公司2023-3-2099,995,191.76-4,808.24
武汉广为隆科技有限公司2023-3-2099,995,191.76-4,808.24
武汉武创马应龙兴康科技有限公司2023-4-450,541,905.10541,905.10
四川绿金生物科技有限公司2023-3-68,060,178.1460,178.14
安徽恒基发展城市服务有限公司2023-1-17436,600.43-63,399.57
安徽恒基发展物业管理有限公司2023-1-1987,357.87-12,642.13

注:截至2023年12月31日,瑞安国际控股有限公司尚未开始经营,无财务报表。

(2)清算主体

名称清算时间
南昌智康管理咨询有限公司2023-12-5
IPE Macao Commerical Offshore Limited2023-1-11
上海启未网络科技有限公司2023-3-24
湖北红莲湖恒安大酒店有限公司2023-3-17
深圳市泰格尔航天航空科技有限公司2023-4-26

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 本集团的构成

子公司名称主要经营地注册资本(万元)注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
中国宝安集团控股有限公司深圳50,000.00深圳项目开发100100设立
中国宝安集团投资有限公司深圳3,800.00深圳实业投资100100设立
中国宝安集团金融投资有限公司深圳1,000.00深圳实业投资982100设立
深圳恒安房地产开发有限公司深圳6,706.00深圳房地产开发397100设立
国发建富实业有限公司深圳12,000.00深圳仓储物流5050设立
深圳市平吉实业有限公司深圳100.00深圳实业投资100100设立
深圳市恒基物业管理有限公司深圳3,000.00深圳物业管理100100设立
中国宝安集团资产管理有限公司深圳5,000.00深圳资产管理955100设立
深圳市唐人广告有限公司深圳110.00深圳广告设计100100设立
深圳市唐人文化传播有限公司深圳300.00深圳文化制作595100设立
唐人投资有限公司深圳1,059.00深圳农业投资100100设立
深圳红莲湖投资有限公司深圳100.00深圳实业投资100100设立
恒丰国际投资有限公司香港130.00香港项目投资100100设立
华一发展有限公司香港HKD 1,380.00香港项目投资100100设立
宝安科技有限公司香港HKD 100香港项目投资100100设立
广东宝安农林高科有限公司广东5,000.00广东农林投资100100设立
广州市红塘生态旅游发展有限公司广东1,000.00广东旅游地产开发100100设立
深圳市宝利通小额贷款有限公司深圳30,000.00深圳贷款7129100设立
宝安集团产业投资管理有限公司深圳10,000.00深圳产业投资100100设立
武汉宝安房地产开发有限公司湖北6,000.00湖北房地产开发982100设立
湖北美地房地产开发有限公司湖北2,000.00湖北房地产开发100100设立
武汉市广安置业有限公司湖北1,000.00湖北房地产开发100100设立
湖北红莲湖旅游度假区开发有限公司湖北3,111.00湖北房地产开发100100设立
湖北红莲湖农林高科发展有限公司湖北1,500.00湖北农林投资100100设立
中国宝安集团创新科技园有限公司湖北7,500.00湖北项目开发71.8328.17100设立
武汉南湖物业管理有限公司湖北300.00湖北物业管理100100设立
子公司名称主要经营地注册资本(万元)注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
中国宝安集团海南实业有限公司海南10,000.00海南房地产开发100100设立
万宁宝安房地产开发有限公司海南100.00海南房地产开发100100设立
海南宝安农林发展有限公司海南1,000.00海南农业投资100100设立
海南宝安地产投资有限公司海南2,000.00海南房地产开发100100设立
海南宝安地产实业有限公司海南1,000.00海南房地产开发7070设立
新疆宝安房地产开发有限公司新疆5,000.00新疆房地产开发955100设立
天津宝安房地产开发有限公司天津5,000.00天津房地产开发9090设立
山东宝安房地产开发有限公司山东5,000.00山东房地产开发955100设立
威海宝通房地产开发有限公司山东3,000.00山东房地产开发8020100设立
北京恒丰房地产开发有限公司北京USD 955.00北京房地产开发9999设立
北京富华房地产投资有限公司北京1,000.00北京项目投资5050设立
北京太丰投资有限公司北京8,681.15北京项目投资100100设立
北京太安投资有限公司北京4,100.00北京项目投资8080设立
密山宝安钾业有限公司黑龙江1,000.00黑龙江钾长石加工100100设立
昆明恒基物业管理有限公司云南100.00云南物业管理100100设立
成都绿金高新技术股份有限公司四川5,687.42四川生物投资61.6361.63设立
江西宝安新材料科技有限公司江西6,000.00江西蜂窝陶瓷制品制造69.1769.17设立
美国宝安新材料科技股份公司休斯敦USD 20.00休斯敦贸易代理6565设立
南京宝安高新投资有限公司江苏1,800.00江苏投资管理6666设立
南京宝安高新创业投资基金管理有限公司江苏300.00江苏项目投资100100设立
南京宝骏创业投资基金(有限合伙)江苏802.00江苏项目投资100100设立
遵义市大地和电气有限公司贵州2,000.00贵州机电制造100100设立
广州日信宝安新材料产业投资有限公司广东1,000.00广东项目投资43.843.8设立
广州日信宝安新材料产业投资中心(有限合伙)广东37,500.00广东项目投资2043设立
武汉天一医药开发有限公司湖北1,000.00湖北药品生产8080设立
武汉马应龙大药房连锁股份有限公司湖北8,725.00湖北药品销售100100设立
子公司名称主要经营地注册资本(万元)注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
武汉马应龙医院投资管理有限公司湖北4,500.00湖北医疗投资100100设立
武汉马应龙医药物流有限公司湖北12,500.00湖北药品物流100100设立
武汉天一医药科技投资有限公司湖北8,000.00湖北药品研发100100设立
武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司湖北3,000.00湖北医疗服务100100设立
马应龙国际医药发展有限公司香港HKD 1,911.00香港药品销售100100设立
武汉马应龙综合门诊部有限公司湖北100.00湖北医疗服务100100设立
马应龙医疗管理股份有限公司湖北8,000.00湖北医疗机构投资88.2788.27设立
南京马应龙医院管理有限公司江苏3,050.00江苏医疗机构投资100100设立
武汉迈迪投资管理有限公司湖北500.00湖北投资、企业管理咨询9595设立
湖北马应龙生物科技有限公司湖北3,000.00湖北药妆的研发及销售78.8278.82设立
武汉马万兴医药有限公司湖北3,000.00湖北批发零售100100设立
湖北马应龙护理品有限公司湖北822.00湖北药妆的研发及销售57.557.5设立
武汉马应龙网络投资有限公司湖北5,500.00湖北投资管理100100设立
武汉同道和科技合伙企业(有限合伙)湖北1,020.00湖北投资管理19.6157设立
武汉小马奔腾医疗科技有限公司湖北5,860.00湖北投资管理90.6190.61设立
武汉广为康医疗科技有限公司湖北1,000.00湖北批发零售100100设立
马应龙大健康有限公司湖北6,600.00湖北投资管理48.4848.48设立
惠州市中宝房地产开发有限公司广东1,000.00广东房地产5151设立
北京太兴物业发展有限公司北京100.00北京物业管理100100设立
江西宝航新材料有限公司江西2,340.00江西制造业100100设立
苏州多思达连接技术有限公司江苏1,000.00江苏机电制造100100设立
天津宝顺置业发展有限公司天津100.00天津房地产开发100100设立
马应龙药业集团股份有限公司湖北43,105.39湖北药品生产29.270.8730.14非同一控制合并
武汉马应龙医药有限公司湖北600.00湖北药品批发88.2188.21非同一控制合并
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司湖北1,000.00湖北药品销售100100非同一控制合并
武汉智康企业管理咨询有限公司湖北12.20湖北管理咨询100100非同一控制合并
子公司名称主要经营地注册资本(万元)注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
北京马应龙长青医院管理有限公司北京7,650.00北京医疗机构投资74.5974.59非同一控制合并
北京马应龙长青肛肠医院有限公司北京8,590.00北京医疗服务99.7799.77非同一控制合并
西安马应龙肛肠医院有限公司陕西4,800.00陕西医疗服务90.6390.63非同一控制合并
大同马应龙肛肠医院有限公司山西290.00山西医疗服务74.4874.48非同一控制合并
湖北高投鑫龙投资管理有限公司湖北600.00湖北投资管理5555非同一控制合并
湖北高龙健康产业投资基金合伙企业(有限合伙)湖北40,000.00湖北投资管理77.2777.27非同一控制合并
湖北洪龙大健康产业投资基金合伙企业(有限合伙)武汉40,000.00武汉投资管理63.8980设立
武汉马研康技术有限公司武汉3,000.00武汉批发和零售100100设立
武汉马和堂技术有限公司武汉2,000.00武汉批发和零售100100设立
武汉马仁堂技术有限公司武汉3,000.00武汉批发和零售100100设立
深圳市大地和电气股份有限公司深圳10,279.60深圳机电制造52.1252.12非同一控制合并
厦门捷欧大地和新能源有限公司厦门600.00厦门机电制造100100非同一控制合并
深圳市运通物流实业有限公司深圳4,200.00深圳实业投资4555100非同一控制合并
深圳市丹晟恒丰投资有限公司深圳5,000.00深圳房地产5555非同一控制合并
湖北青龙山风景区开发有限公司湖北5,500.00湖北旅游开发6060非同一控制合并
武汉华博防务科技有限公司湖北5,000.00湖北军工制造86.7112.3999.1非同一控制合并
西安君兰科技有限公司陕西1,000.00陕西军工制造6060设立
海南合峰房地产开发有限公司海南100.00海南房地产开发100100非同一控制合并
海南大山农业有限公司海南1,000.00海南农业开发100100非同一控制合并
海南荣域投资有限公司海南14,500.00海南房地产开发及经营96.5596.55非同一控制合并
国科中农(北京)生物科技有限公司北京300.00北京生物投资100100非同一控制合并
四川国科中农生物科技有限公司四川500.00四川生物农药100100非同一控制合并
成都绿金生物科技营销有限责任公司四川300.00四川生物销售100100非同一控制合并
成都绿金生物科技有限责任公司四川4,989.00四川生物农药99.5099.50非同一控制合并
宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司四川2,419.73四川生物饲料97.7397.73非同一控制合并
集安市古马岭金矿有限责任公司吉林24,187.50吉林黄金开采6868非同一控制合并
子公司名称主要经营地注册资本(万元)注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
北京宝航新材料有限公司北京1,661.67北京制造业73.0273.02非同一控制合并
北京恒天隆商贸有限公司北京50.00北京地产经营100100非同一控制合并
张家港友诚新能源科技股份有限公司江苏8,454.46江苏机电制造64.585.9170.49非同一控制合并
苏州工业园区多思达科技有限公司江苏1,000.00江苏机电制造100100非同一控制合并
苏州沃乐思电气技术有限公司江苏256.00江苏机电制造6464非同一控制合并
张家港友投科技产业发展有限公司江苏1,000.00江苏机电制造100100设立
深圳市华信达房地产开发有限公司深圳49,900.00深圳房地产5555非同一控制合并
惠州市华富投资有限公司惠州800.00惠州房地产100100非同一控制合并
山东宝安环保科技股份有限公司山东400.00山东汽车零部件6565非同一控制合并
深圳市盈富恒房地产开发有限公司深圳12,000.00深圳房地产50.550.5非同一控制合并
国际精密集团有限公司开曼群岛HKD 20,000.00开曼群岛投资控股54.0854.08非同一控制合并
Best Device Group Limited英属处女群岛USD 5.00英属处女群岛投资控股100100非同一控制合并
Cyber Starpower Limited英属处女群岛USD 5.00英属处女群岛投资控股100100非同一控制合并
Anglo Dynamic Limited英属处女群岛USD 5.00英属处女群岛投资控股100100非同一控制合并
Tai Situpa Group Limited英属处女群岛USD 5.00英属处女群岛投资控股100100非同一控制合并
Lewiston Group Limited英属处女群岛USD 5.00英属处女群岛投资控股100100非同一控制合并
Prolific Sino Limited英属处女群岛USD 5.00英属处女群岛投资控股100100非同一控制合并
Integrated Precision Engineering (Thailand) Company Ltd泰国THB 15,000.00泰国精密金属零件买卖及制造99.9999.99非同一控制合并
Cullygrat Surface & Deburring Treatment Limited香港HKD 0.01香港投资控股6161非同一控制合并
Ally Wise Group Limited英属处女群岛USD 5.00英属处女群岛投资控股100100非同一控制合并
Greatest All Limited英属处女群岛USD 5.00英属处女群岛投资控股100100非同一控制合并
Brilliant Precision Limited英属处女群岛USD 5.00英属处女群岛投资控股100100非同一控制合并
子公司名称主要经营地注册资本(万元)注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
Welltex Lighting Technology Limited香港HKD 0.0001香港LED产品及部件买卖100100非同一控制合并
Gosmart Global Limited英属处女群岛USD 5.00英属处女群岛投资控股100100非同一控制合并
IPE Robot Manufacturing Company Limited香港HKD 1.00香港投资控股100100非同一控制合并
Integrated Precision Engineering Company Limited香港HKD 300.00香港精密金属零件买卖及投资控股100100非同一控制合并
IPE Precision Machinery Limited香港HKD 10.00香港精密金属零件买卖100100非同一控制合并
International Precision Engineering Company Limited香港HKD 0.10香港投资控股100100非同一控制合并
International Precision (Technology) Company Limited香港HKD 0.10香港投资控股100100非同一控制合并
International Precision Equipment Limited香港HKD 1.00香港投资控股100100非同一控制合并
IPE-Greystone Machining Company Asia Limited香港HKD 775.05香港投资控股100100非同一控制合并
东莞科达五金制品有限公司东莞HKD 21,300.00东莞精密金属零件制造100100非同一控制合并
广州市新豪精密科技有限公司广州增城HKD 90,000.00广州增城精密金属零件制造100100非同一控制合并
广州市科益精密机械设备有限公司广州增城100.00广州增城精密金属零件制造100100非同一控制合并
凯格表面处理(太仓)有限公司太仓HKD 500.00太仓</