沙河实业股份有限公司2020年半年度财务报告
目 录
一、未经审计的财务报表
1.合并资产负债表…………………………………………………………………………………1-2
2.合并利润表………………………………………………………………………………………3
3.合并现金流量表…………………………………………………………………………………4
4.合并股东权益变动表……………………………………………………………………………5-6
5.资产负债表………………………………………………………………………………………7-8
6.利润表……………………………………………………………………………………………9
7.现金流量表………………………………………………………………………………………10
8.股东权益变动表…………………………………………………………………………………11-12
二、财务报表附注 ……………………………………………………………………………………13-82
合并资产负债表
| 合并资产负债表 | ||
| 2020年6月30日 | ||
| 编制单位：沙河实业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | |
| 项 目 | 期末数 | 年初数 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 211,736,157.50 | 153,639,518.41 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据及应收账款 | 721,696.84 | 43,520.88 |
| 其中：应收票据 | ||
| 应收账款 | 721,696.84 | 43,520.88 |
| 预付款项 | 13,807,457.78 | 186,486,437.77 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 6,468,323.07 | 6,570,095.60 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,557,499,012.70 | 1,447,959,757.93 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 54,624,944.38 | 57,756,610.13 |
| 流动资产合计 | 1,844,857,592.27 | 1,852,455,940.72 |
| 非流动资产： | ||
| 发放委托贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 投资性房地产 | 76,165,025.71 | 78,592,564.81 |
| 固定资产 | 13,588,420.96 | 14,152,081.10 |
| 在建工程 | 3,095,556.26 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 56,291.85 | |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,605,509.92 | 1,858,285.78 |
| 递延所得税资产 | 28,240,956.99 | 25,250,471.50 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 122,695,469.84 | 119,909,695.04 |
| 资产总计 | 1,967,553,062.11 | 1,972,365,635.76 |
（转下页）
（承上页）
合并资产负债表（续）2020年6月30日
编制单位：沙河实业股份有限公司
| 编制单位：沙河实业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | |
| 项 目 | 期末数 | 年初数 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 92,891,921.32 | 153,142,452.06 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 313,103,845.53 | 417,312,235.14 |
| 应付职工薪酬 | 27,110,375.44 | 26,317,667.37 |
| 应交税费 | 24,679,465.11 | 31,958,994.81 |
| 其他应付款 | 355,345,577.75 | 322,711,100.39 |
| 其中：应付利息 | 27,562.50 | 38,111.11 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 22,500,000.00 | 25,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 835,631,185.15 | 976,442,449.77 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 150,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 150,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 负债合计 | 985,631,185.15 | 1,016,442,449.77 |
| 股东权益： | ||
| 股本 | 201,705,187.00 | 201,705,187.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 9,965,893.97 | 9,965,893.97 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 230,871,574.49 | 230,871,574.49 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 469,783,028.04 | 448,616,160.47 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 912,325,683.50 | 891,158,815.93 |
| 少数股东权益 | 69,596,193.46 | 64,764,370.06 |
| 股东权益合计 | 981,921,876.96 | 955,923,185.99 |
| 负债和股东权益总计 | 1,967,553,062.11 | 1,972,365,635.76 |
| 董事长： 陈勇 总经理：胡月明 分管财务副总经理：赖育明 财务经理：王瑞华 | ||
合并利润表
| 合并利润表 | |||
| 2020年1-6月 | |||
| 编制单位：沙河实业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项 目 | 本期数 | 上期数 | |
| 一、营业总收入 | 210,547,135.81 | 82,599,406.14 | |
| 其中：营业收入 | 210,547,135.81 | 82,599,406.14 | |
| 二、营业总成本 | 178,322,908.91 | 93,961,640.68 | |
| 其中：营业成本 | 120,573,554.64 | 59,938,078.12 | |
| 税金及附加 | 29,616,406.04 | 2,371,004.21 | |
| 销售费用 | 3,384,940.28 | 2,293,923.68 | |
| 管理费用 | 24,508,858.66 | 27,987,913.09 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 239,149.29 | 1,370,721.58 | |
| 其中：利息费用 | 779,065.97 | 2,123,673.61 | |
| 利息收入 | 576,378.86 | 804,547.25 | |
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | -750,772.94 | 397,092.17 | |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 31,473,453.96 | -10,965,142.37 | |
| 加：营业外收入 | 6,302,215.69 | 6,143,624.50 | |
| 减：营业外支出 | 309,918.52 | ||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 37,775,669.65 | -5,131,436.39 | |
| 减：所得税费用 | 9,559,835.83 | -1,146,922.67 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,215,833.82 | -3,984,513.72 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,215,833.82 | -3,984,513.72 | |
| 2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） | 4,831,823.40 | -165,085.43 | |
| 2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） | 23,384,010.42 | -3,819,428.29 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| (二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 28,215,833.82 | -3,984,513.72 | |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 23,384,010.42 | -3,819,428.29 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 4,831,823.40 | -165,085.43 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.1159 | -0.0189 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.1159 | -0.0189 | |
| 董事长： 陈勇 总经理：胡月明 分管财务副总经理：赖育明 财务经理：王瑞华 | |||
合并现金流量表
| 合并现金流量表 | ||
| 2020年1-6月 | ||
| 编制单位：沙河实业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 122,857,827.81 | 200,500,757.27 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 37,131,229.58 | 32,384,320.54 |
| 经营活动现金流入小计 | 159,989,057.39 | 232,885,077.81 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 123,340,073.83 | 90,432,986.57 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 19,713,148.64 | 20,594,220.32 |
| 支付的各项税费 | 46,947,560.06 | 36,903,363.75 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 12,646,996.47 | 25,831,718.42 |
| 经营活动现金流出小计 | 202,647,779.00 | 173,762,289.06 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -42,658,721.61 | 59,122,788.75 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,267.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,267.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 188,946.59 | 143,956.30 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 188,946.59 | 143,956.30 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -188,946.59 | -142,689.30 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 120,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 30,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 150,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,012,238.41 | 15,472,524.79 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 19,512,238.41 | 27,972,524.79 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 130,487,761.59 | -27,972,524.79 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 120.84 | 12.33 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 87,640,214.23 | 31,007,586.99 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 103,708,770.05 | 154,229,902.61 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 191,348,984.28 | 185,237,489.60 |
董事长： 陈勇 总经理：胡月明 分管财务副总经理：赖育明 财务经理：王瑞华
合并股东权益变动表
| 合并股东权益变动表 | |||||||||||||
| 2020年1-6月 | |||||||||||||
| 编制单位：沙河实业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | ||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 201,705,187.00 | 9,965,893.97 | 230,871,574.49 | 448,616,160.47 | 64,764,370.06 | 955,923,185.99 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 201,705,187.00 | 9,965,893.97 | 230,871,574.49 | 448,616,160.47 | 64,764,370.06 | 955,923,185.99 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 21,166,867.57 | 4,831,823.40 | 25,998,690.97 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 23,384,010.42 | 4,831,823.40 | 28,215,833.82 | ||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1、股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||||
| 4、其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -2,217,142.85 | -2,217,142.85 | |||||||||||
| 1、提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3、对股东的分配 | -2,217,142.85 | -2,217,142.85 | |||||||||||
| 4、其他 | |||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6、其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1、本期提取 | |||||||||||||
| 2、本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 201,705,187.00 | 9,965,893.97 | 230,871,574.49 | 469,783,028.04 | 69,596,193.46 | 981,921,876.96 | |||||||
董事长： 陈勇 总经理：胡月明 分管财务副总经理：赖育明 财务经理：王瑞华
合并股东权益变动表（续）
| 合并股东权益变动表（续） | |||||||||||||
| 2020年1-6月 | |||||||||||||
| 编制单位：沙河实业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||||||||||||
| 项 目 | 上年数 | ||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 201,705,187.00 | 9,965,893.97 | 230,871,574.49 | 442,253,291.24 | 65,458,719.36 | 950,254,666.06 | |||||||
| 加：会计政策变更 | -1,409,803.76 | -910,883.05 | -2,320,686.81 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 201,705,187.00 | 9,965,893.97 | 230,871,574.49 | 440,843,487.48 | 64,547,836.31 | 947,933,979.25 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 7,772,672.99 | 216,533.75 | 7,989,206.74 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 21,085,177.65 | 11,046,533.75 | 32,131,711.40 | ||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1、股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||||
| 4、其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,312,504.66 | -10,830,000.00 | -24,142,504.66 | ||||||||||
| 1、提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3、对股东的分配 | -13,312,504.66 | -10,830,000.00 | -24,142,504.66 | ||||||||||
| 4、其他 | |||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6、其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1、本期提取 | |||||||||||||
| 2、本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 201,705,187.00 | 9,965,893.97 | 230,871,574.49 | 448,616,160.47 | 64,764,370.06 | 955,923,185.99 | |||||||
董事长： 陈勇 总经理：胡月明 分管财务副总经理：赖育明 财务经理：王瑞华
资产负债表
| 资产负债表 | ||
| 2020年6月30日 | ||
| 编制单位：沙河实业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | |
| 项 目 | 期末数 | 年初数 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 13,860,689.11 | 16,274,125.88 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据及应收账款 | 721,696.55 | 43,520.88 |
| 其中：应收票据 | ||
| 应收账款 | 721,696.55 | 43,520.88 |
| 预付款项 | 190,631.73 | 170,958,313.90 |
| 其他应收款 | 855,499,433.43 | 669,735,087.51 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 26,870,247.08 | 26,738,071.89 |
| 流动资产合计 | 897,142,697.90 | 883,749,120.06 |
| 非流动资产： | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 261,800,000.00 | 251,800,000.00 |
| 投资性房地产 | 62,285,087.22 | 64,401,842.40 |
| 固定资产 | 12,852,251.64 | 13,439,720.68 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 56,291.85 | |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 220,474.09 | 248,619.73 |
| 递延所得税资产 | 17,911,933.67 | 15,014,735.79 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 355,069,746.62 | 344,961,210.45 |
| 资产总计 | 1,252,212,444.52 | 1,228,710,330.51 |
（转下页）
（承上页）
资产负债表（续）
| 资产负债表（续） | ||
| 2020年6月30日 | ||
| 编制单位：沙河实业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | |
| 项 目 | 期末数 | 年初数 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 7,066,880.04 | 6,896,473.76 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 368,111.53 | 201,444.85 |
| 应付职工薪酬 | 25,589,118.15 | 23,719,926.44 |
| 应交税费 | 6,070,928.69 | 6,160,735.41 |
| 其他应付款 | 469,660,458.95 | 424,265,164.83 |
| 其中：应付利息 | 27,562.50 | 38,111.11 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 22,500,000.00 | 25,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 531,255,497.36 | 486,243,745.29 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 10,000,000.00 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 10,000,000.00 | |
| 负债合计 | 531,255,497.36 | 496,243,745.29 |
| 股东权益： | ||
| 股本 | 201,705,187.00 | 201,705,187.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 9,960,831.55 | 9,960,831.55 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 230,871,574.49 | 230,871,574.49 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 278,419,354.12 | 289,928,992.18 |
| 股东权益合计 | 720,956,947.16 | 732,466,585.22 |
| 负债和股东权益总计 | 1,252,212,444.52 | 1,228,710,330.51 |
董事长： 陈勇 总经理：胡月明 分管财务副总经理：赖育明 财务经理：王瑞华
利润表
| 利润表 | ||
| 2020年1-6月 | ||
| 编制单位：沙河实业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 一、营业收入 | 3,816,235.65 | 3,375,450.71 |
| 减：营业成本 | 2,116,755.18 | 2,477,487.75 |
| 税金及附加 | 138,348.84 | 21,933.83 |
| 销售费用 | 20,800.00 | 31,200.00 |
| 管理费用 | 18,844,523.18 | 20,471,266.83 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 678,740.70 | 2,038,930.77 |
| 其中：利息费用 | 779,065.97 | 2,123,673.61 |
| 利息收入 | 110,162.05 | 100,426.16 |
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | -349,719.66 | -11,882.41 |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -18,332,651.91 | -21,677,250.88 |
| 加：营业外收入 | 6,142,958.82 | 6,143,624.50 |
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -12,189,693.09 | -15,533,626.38 |
| 减：所得税费用 | -2,897,197.88 | -3,646,093.89 |
| 四、净利润（净亏损以"－"号填列） | -9,292,495.21 | -11,887,532.49 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -9,292,495.21 | -11,887,532.49 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| (二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 六、综合收益总额 | -9,292,495.21 | -11,887,532.49 |
董事长： 陈勇 总经理：胡月明 分管财务副总经理：赖育明 财务经理：王瑞华
现金流量表
| 现金流量表 | ||
| 2020年1-6月 | ||
| 编制单位：沙河实业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,097,280.03 | 3,789,094.42 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 83,390,665.48 | 52,020,621.10 |
| 经营活动现金流入小计 | 86,487,945.51 | 55,809,715.52 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 145,918.99 | 115,960.00 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,853,636.16 | 12,757,771.00 |
| 支付的各项税费 | 304,789.34 | 201,705.74 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 50,242,715.39 | 19,665,207.11 |
| 经营活动现金流出小计 | 62,547,059.88 | 32,740,643.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 23,940,885.63 | 23,069,071.67 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 5,000,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 5,000,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 84,607.60 | 65,575.00 |
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 10,084,607.60 | 65,575.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -10,084,607.60 | 4,934,425.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,769,835.64 | 15,472,524.79 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 16,269,835.64 | 27,972,524.79 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -16,269,835.64 | -27,972,524.79 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 120.84 | 12.33 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,413,436.77 | 30,984.21 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 16,274,125.88 | 23,435,907.49 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 13,860,689.11 | 23,466,891.70 |
董事长： 陈勇 总经理：胡月明 分管财务副总经理：赖育明 财务经理：王瑞华
股东权益变动表
| 股东权益变动表 | ||||||||||||
| 2020年1-6月 | ||||||||||||
| 编制单位：沙河实业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | |||||||||||
| 项 目 | 本期数 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 201,705,187.00 | 9,960,831.55 | 230,871,574.49 | 289,928,992.18 | 732,466,585.22 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 201,705,187.00 | 9,960,831.55 | 230,871,574.49 | 289,928,992.18 | 732,466,585.22 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -11,509,638.06 | -11,509,638.06 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -9,292,495.21 | -9,292,495.21 | ||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1、股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | ||||||||||||
| 4、其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -2,217,142.85 | -2,217,142.85 | ||||||||||
| 1、提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3、对股东的分配 | -2,217,142.85 | -2,217,142.85 | ||||||||||
| 4、其他 | ||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | ||||||||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6、其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1、本期提取 | ||||||||||||
| 2、本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 201,705,187.00 | 9,960,831.55 | 230,871,574.49 | 278,419,354.12 | 720,956,947.16 | |||||||
董事长： 陈勇 总经理：胡月明 分管财务副总经理：赖育明 财务经理：王瑞华
股东权益变动表（续）
| 股东权益变动表（续） | ||||||||||||
| 2020年1-6月 | ||||||||||||
| 编制单位：沙河实业股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | |||||||||||
| 项 目 | 上年数 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 201,705,187.00 | 9,960,831.55 | 230,871,574.49 | 303,063,445.79 | 745,601,038.83 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 390,410.07 | 390,410.07 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 201,705,187.00 | 9,960,831.55 | 230,871,574.49 | 303,453,855.86 | 745,991,448.90 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -13,524,863.68 | -13,524,863.68 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -212,359.02 | -212,359.02 | ||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1、股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | ||||||||||||
| 4、其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,312,504.66 | -13,312,504.66 | ||||||||||
| 1、提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3、对股东的分配 | -13,312,504.66 | -13,312,504.66 | ||||||||||
| 4、其他 | ||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | ||||||||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6、其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1、本期提取 | ||||||||||||
| 2、本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 201,705,187.00 | 9,960,831.55 | 230,871,574.49 | 289,928,992.18 | 732,466,585.22 | |||||||
董事长： 陈勇 总经理：胡月明 分管财务副总经理：赖育明 财务经理：王瑞华
财务报表附注（续）2020年半年度 人民币元
沙河实业股份有限公司2020年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 基本情况
沙河实业股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国广东省深圳市注册的股份有限公司，于1987年7月27日成立。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于广东省深圳市南山区白石路2222号沙河世纪楼。
本公司的经营范围为：在合法取得土地使用权范围内从事房地产开发经营业务；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另报）；自有物业租赁。
本公司及其附属公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为：房地产开发和经营、物业租赁等。
本集团的控股股东为于中国广东省深圳市成立的深业沙河（集团）有限公司，实际控制人为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于2020年8月28日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，报告期内变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、投资性房地产和固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2020年6月30日的财务状况以及2020上半年度的经营成果和现金流量。
财务报表附注（续）2020年半年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
2. 会计期间及营业期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本集团的主要业务为开发用于出售及出租的房地产产品，其营业周期通常从购买土地起到建成开发产品并出售或出租且收回现金或现金等价物为止的期间。该营业周期通常大于12个月。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
财务报表附注（续）2020年半年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）2020年半年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、其他应收款等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项金融工具的预期信用损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注七、2。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 存货
存货包括库存材料、拟开发土地、开发成本、开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。存货按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，开发成本和开发产品均按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
11. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |
| 房屋及建筑物 | 25年 | 10% | 3.6% |
本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |
| 房屋及建筑物 | 25 | 10% | 3.6% |
| 运输设备 | 6 | 10% | 15% |
| 电子设备 | 5 | 10% | 18% |
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13. 固定资产（续）
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额
确定。
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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15. 无形资产（续）
各项无形资产的使用寿命如下：
| 使用寿命 | ||||
| 计算机软件 | 5年 |
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
| 摊销期 | ||||
| 装修费 | 5年 |
18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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18. 职工薪酬（续）
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19. 收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品收入
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主意风险和报酬的转移、客户接受该商品。
对于房地产开发项目销售收入，如果同时满足以下条件：
（1）房地产开发项目已建造完工并达到预期可使用状态，经相关主管部门验收合格并办妥备案手续；
（2）签订销售合同；
（3）取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明（通常收到销售合同首付款及确定余下房
款的付款安排）；
（4）根据实际情况已适当预计房地产开发项目总建造成本，同时基于项目竣工面积测量报告，
合理确定可销售面积。
则在买方接到书面交房通知书，在约定的期限内交付房产时，或者买方接到书面交房通知书后，在约定的交房期限内无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知约定的交付期限结束时，确认收入的实现。
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19. 收入（续）
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含项目监管等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。
20. 合同负债（自2020年1月1日起适用）
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。
合同负债
本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。
21. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易
中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
23. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
24. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
25. 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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26. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断 ：
过渡期安置补偿费如附注十、4所述，本公司与深业沙河（集团）有限公司签订关于深圳市南山区沙河街道鹤塘小区-沙河商城城市更新项目的《拆迁补偿安置协议》，将鹤塘小区-沙河商城城市更新项目的搬迁房屋移交至深业沙河（集团）有限公司，深业沙河（集团）有限公司向本公司支付过渡期安置补助费，补偿期限自搬迁房屋移交且办理完毕移交手续之日起，至本公司被告知办理回迁房屋入伙截止日起三个月为止。由于本公司自搬迁之日起已将房产转移给深业沙河（集团）有限公司，在取得回迁房之前，深业沙河（集团）有限公司实质占用了沙河股份房产及相应的收益，但作为对价的回迁房需在建造完成之后才能交付。过渡期支付的安置补助费实质为深业沙河（集团）有限公司延迟交付对价每年向本公司支付的资产占用费，在发生当期计入当期损益。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
存货跌价准备如附注三、11所述，本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售价，或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估计，本集团需对存货增加计提跌价准备。
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27. 重大会计判断和估计（续）
如果实际售价，至完工时将要发生成本、销售费用以及相关税费高于或低于管理层估计，则本集团将于相应会计期间将相关影响在合并利润表中予以确认。
土地增值税本集团须缴纳土地增值税。土地增值税的拨备是根据对有关税收法律及法规要求的理解所作出的最佳估计。实际土地增值税负债须于土地增值税清算时由税务机关厘定。本集团尚未与税务机关就若干房地产开发项目确定其土地增值税的清算及纳税方案。最终的土地增值税计算结果可能有别于初始入账的金额，任何差异将会影响实现差异期间的土地增值税支出及相关拨备金额。
28. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新收入准则
2017年7月5日财政部发布了《关于修订印发<企业会计第14号——收入>的通知》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。本集团自2020年1月1日开始按照新收入准则进行会计处理，对会计政策相关内容进行调整。
《企业会计准则第14号——收入》的修订内容主要包括：将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。
执行新收入准则对2020年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
| 采用变更后会计政策报表项目金额 | |||||
| 2019年12月31日账面价值 | 2020年1月1日账面价值 | ||||
| 预收款项 | 417,312,235.14 | - | |||
| 合同负债 | - | 417,312,235.14 | |||
执行新收入准则对2020年1月1日母公司资产负债表项目的影响如下：
| 采用变更后会计政策报表项目金额 | |||||
| 2019年12月31日账面价值 | 2020年1月1日账面价值 | ||||
| 预收款项 | 201,444.85 | - | |||
| 合同负债 | - | 201,444.85 | |||
会计政策变更对2020年1-6月的合并利润表及母公司利润表各项目无影响。
会计政策变更对2020年1-6月的合并现金流量表及母公司现金流量表各项目无影响。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税
| 增值税 | 根据财政部及国税总局相关政策要求，自2016年5月1日起，原适用营业税的收入全部改为计征增值税，具体情况如下：房地产销售：2016年4月30日前开工的项目，适用简易征收方式，税率5%；2016年4月30日后开工的项目，以扣减土地价款后的收入为计税额，适用一般征收方式，税率11%。不动产租赁：2016年4月30日前取得的房产，适用简易征收方式，税率5%；2016年4月30日后取得的房产，适用一般征收方式，税率11%。 根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率得通知》（财税[2018]32 号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为10%。 2019年4月1日之前应税收入按10%的税率计算销项税，2019年4月1日起应税收入按9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 电费收入，适用增值税税率13%。 出租不动产，物业经营适用增值税税率5%。 增值税小规模纳税人提供应税服务，适用征收率3%。 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%-30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。 |
| 土地增值税 | 以房地产销售收入扣除项目金额为计税依据，按照超率累进税率30%-60%计缴。 |
| 土地使用税 | 根据实际占用的土地面积按人民币10.00-12.00元/平方米计缴。 |
| 城巿维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。 |
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
四、 税项（续）
2. 税收优惠
(1) 企业所得税税收优惠
本公司下属子公司深圳市深业置地物业投资有限公司，按《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）的相关规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。报告期内实际适用税率为5.1%。
(2) 地方税种和相关附加税收优惠
本公司下属子公司深圳市深业置地物业投资有限公司系小规模纳税人，按《国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第5号）的相关规定，自2019年1月1日起，该公司可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 库存现金 | 152,821.21 | 110,526.53 | ||||
| 银行存款 | 191,196,163.07 | 103,598,243.52 | ||||
| 其他货币资金 | 20,387,173.22 | 49,930,748.36 | ||||
| 211,736,157.50 | 153,639,518.41 |
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
其他货币资金为使用受限制的按揭保证金人民币20,387,173.22元。
2. 应收账款
应收账款信用期通常为3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 1年以内 | 1,062,809.80 | 50,605.68 | ||||
| 1-2年 | 42,171.40 | 21,085.70 | ||||
| 5年以上 | 7,335,447.07 | 7,335,447.07 | ||||
| 8,440,428.27 | 7,407,138.45 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 7,718,731.43 | 7,363,617.57 | ||||
| 721,696.84 | 43,520.88 |
应收账款坏账准备的变动如下：
| 本年年初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 期末余额 | ||||||
| 2020年6月30日 | 7,363,617.57 | 355,113.86 | - | 7,718,731.43 | |||||
| 2019年12月31日 | 7,361,346.30 | 2,271.27 | - | 7,363,617.57 |
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收账款（续）
| 2020年6月30日 | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||
| 金额 | 比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | ||||||
| 单项计提坏账准备 | 7,335,447.07 | 86.91 | 7,335,447.07 | 95.03 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,104,981.20 | 13.09 | 383,284.36 | 4.97 | |||||
| 8,440,428.27 | 100.00 | 7,718,731.43 | 100.00 | ||||||
| 2019年12月31日 | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||
| 金额 | 比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | ||||||||
| 单项计提坏账准备 | 7,335,447.07 | 99.03 | 7,335,447.07 | 99.62 | |||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 71,691.38 | 0.97 | 28,170.50 | 0.38 | |||||||
| 7,407,138.45 | 100.00 | 7,363,617.57 | 100.00 | ||||||||
财务报表附注（续）2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收账款（续）
于2020年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率计提比例（%） | 计提理由 | ||
| 国达房地产开发有限公司 | 2,012,956.81 | 2,012,956.81 | 100.00 | 重组前发生且无业务往来，预计无法收回 | |
| 深圳市康祺实业发展有限公司 | 1,573,614.13 | 1,573,614.13 | 100.00 | 公司财务状况较差，无持续经营能力，预计无法收回 | |
| 潮阳公司 | 804,178.75 | 804,178.75 | 100.00 | 重组前发生且无业务往来，预计无法收回 | |
| 1999年应收房款 | 672,993.77 | 672,993.77 | 100.00 | 重组前发生且无业务往来，预计无法收回 | |
| 2000年应收房款 | 417,921.21 | 417,921.21 | 100.00 | 重组前发生且无业务往来，预计无法收回 | |
| 市建设局 | 201,534.00 | 201,534.00 | 100.00 | 重组前发生且无业务往来，预计无法收回 | |
| 保鸿房款 | 142,504.00 | 142,504.00 | 100.00 | 已挂账多年，预计无法收回 | |
| 商报社 | 118,335.00 | 118,335.00 | 100.00 | 重组前发生且无业务往来，预计无法收回 | |
| 刘静 | 133,000.00 | 133,000.00 | 100.00 | 已挂账多年，预计无法收回 | |
| 魁占兰 | 125,218.00 | 125,218.00 | 100.00 | 已挂账多年，预计无法收回 | |
| 苏显飞、刘雪华 | 108,999.00 | 108,999.00 | 100.00 | 已挂账多年，预计无法收回 | |
| 宝瑞轩-福宝阁-李秀云 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 已挂账多年，预计无法收回 | |
| 其他共计31户 | 924,192.40 | 924,192.40 | 100.00 | 已挂账多年，预计无法收回 | |
| 7,335,447.07 | 7,335,447.07 | 100.00 |
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收账款（续）
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||
| 估计发生违约的 | 预期信用损失率 | 整个存续期预期 | 估计发生违约的 | 预期信用损失率 | 整个存续预期 | |||||||||||
| 账面余额 | （%） | 信用损失 | 账面金额 | （%） | 信用损失 | |||||||||||
| 1年以内 | 1,062,809.80 | 34.00 | 361,355.23 | 50,605.68 | 34.00 | 17,205.94 | ||||||||||
| 1-2年 | 42,171.40 | 52.00 | 21,929.13 | 21,085.70 | 52.00 | 10,964.56 | ||||||||||
| 5年以上 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 1,104,981.20 | 383,284.36 | 71,691.38 | 28,170.50 | |||||||||||||
3. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
| 期末余额 | 年初余额 | |||||||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | |||||||||
| 1年以内 | 9,618,653.23 | 69.66 | 182,770,011.96 | 98.01 | ||||||||
| 1至2年 | 492,167.50 | 3.57 | 19,788.76 | 0.01 | ||||||||
| 2至3年 | - | - | - | - | ||||||||
| 3年以上 | 3,696,637.05 | 26.77 | 3,696,637.05 | 1.98 | ||||||||
| 13,807,457.78 | 100.00 | 186,486,437.77 | 100.00 | |||||||||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未结转的原因是未到结算期。
于2020年6月30日，本集团前五名的预付款项合计数为人民币12,944,320.23元，占预付款项期末数合计数的比例为 93.75%。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 1年以内 | 1,410,418.14 | 2,984,084.27 | ||||
| 1至2年 | 881,560.03 | 1,354,392.27 | ||||
| 2至3年 | 2,311,668.42 | 2,351,172.89 | ||||
| 3至4年 | 1,505,990.88 | 1,547,665.19 | ||||
| 4至5年 | 1,414,513.10 | 5,000.00 | ||||
| 5年以上 | 10,216,320.65 | 9,204,270.05 | ||||
| 17,740,471.22 | 17,446,584.67 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 11,272,148.15 | 10,876,489.07 | ||||
| 6,468,323.07 | 6,570,095.60 |
其他应收款按性质分类如下：
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 押金保证金 | 4,957,151.24 | 5,144,526.71 | ||||
| 员工备用金 | 729,133.54 | 551,546.36 | ||||
| 往来款 | 12,054,186.44 | 11,750,511.60 | ||||
| 17,740,471.22 | 17,446,584.67 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 11,272,148.15 | 10,876,489.07 | ||||
| 6,468,323.07 | 6,570,095.60 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 其他应收款（续）
其他应收款中按性质分类为保证金、押金、员工备用金等的应收款项，预期信用风险极低，坏账准备金额不重大。其他往来款项本集团根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据按账龄评估预期信用损失率。
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2020年6月30日
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | |||||||||||
| 本年年初余额 | 425,139.53 | 2,245,601.73 | 8,205,747.81 | 10,876,489.07 | |||||||
| 本期计提 | 332,465.62 | 68,779.40 | - | 401,245.02 | |||||||
| 本期转回 | 5,585.94 | - | - | 5,585.94 | |||||||
| 期末余额 | 752,019.21 | 2,314,381.13 | 8,205,747.81 | 11,272,148.15 |
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提坏账准备的账面原值变动如下：
2020年6月30日
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | |||||||||||
| 年初余额 | 6,737,415.46 | 2,503,421.40 | 8,205,747.81 | 17,446,584.67 | |||||||
| 本期新增 | 431,301.59 | 5,419.78 | - | 436,721.37 | |||||||
| 终止确认 | 142,834.82 | - | - | 142,834.82 | |||||||
| 期末余额 | 7,025,882.23 | 2,508,841.18 | 8,205,747.81 | 17,740,471.22 |
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4. 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 本年年初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 期末余额 | ||||
| 2020年6月30日 | 10,876,489.07 | 401,245.02 | 5,585.94 | 11,272,148.15 |
| 2019年12月31日 | 10,851,355.44 | 277,929.03 | 252,795.40 | 10,876,489.07 |
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2019年12月31日
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | |||||||||||
| 本年年初余额 | 284,748.14 | 2,113,997.51 | 8,452,609.79 | 10,851,355.44 | |||||||
| 本年计提 | 146,324.81 | 131,604.22 | - | 277,929.03 | |||||||
| 本年转回 | 5,933.42 | - | 246,861.98 | 252,795.40 | |||||||
| 年末余额 | 425,139.53 | 2,245,601.73 | 8,205,747.81 | 10,876,489.07 |
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提坏账准备的账面原值变动如下：
2019年12月31日
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | |||||||||||
| 年初余额 | 9,016,858.01 | 2,769,578.66 | 8,454,140.89 | 20,240,577.56 | |||||||
| 本年新增 | 790,591.78 | - | - | 790,591.78 | |||||||
| 终止确认 | 3,070,034.33 | 266,157.26 | 248,393.08 | 3,584,584.67 | |||||||
| 年末余额 | 6,737,415.46 | 2,503,421.40 | 8,205,747.81 | 17,446,584.67 |
财务报表附注（续）2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4． 其他应收款（续）
于2020年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
| 期末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 性质 | 账龄 | 坏账准备期末余额 | ||||||||||
| 河南博浩置业有限公司 | 4,000,000.00 | 22.55% | 往来款 | 5年以上 | 4,000,000.00 | |||||||||
| 新乡市住房和城乡建设委员会 | 3,082,803.13 | 17.38% | 保证金 | 1-3年 | - | |||||||||
| 深圳市建设局 | 1,294,501.00 | 7.30% | 保证金 | 5年以上 | 1,294,501.00 | |||||||||
| 新乡市卫滨区房屋征收中心 | 1,273,696.20 | 7.18% | 代付规划路拆迁款 | 3-4年 | 1,273,696.20 | |||||||||
| 深圳市世纪开元物业服务有限公司长沙分公司 | 1,202,486.19 | 6.78% | 往来款 | 1-4年 | 284,356.58 | |||||||||
| 10,853,486.52 | 61.18% | 6,852,553.78 |
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 存货
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||||||||||||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 拟开发土地 | 856,584,876.81 | - | 856,584,876.81 | 674,103,168.94 | - | 674,103,168.94 | |||||||||||
| 开发成本 | 337,668,701.48 | - | 337,668,701.48 | 292,263,081.72 | - | 292,263,081.72 | |||||||||||
| 开发产品 | 361,300,730.52 | - | 361,300,730.52 | 479,738,322.84 | - | 479,738,322.84 | |||||||||||
| 库存材料 | 1,944,703.89 | - | 1,944,703.89 | 1,855,184.43 | - | 1,855,184.43 | |||||||||||
| 1,557,499,012.70 | - | 1,557,499,012.70 | 1,447,959,757.93 | - | 1,447,959,757.93 | ||||||||||||
于2020年6月30日，拟开发土地明细如下：
| 项目名称 | 使用权年限 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||||||||
| 长沙沙河城项目 | 2005.03-2075.03 | 191,192,040.60 | 564,479.82 | - | 191,756,520.42 | ||||||||||
| 长沙深业中心 | 2018.09-2058.09 | 482,911,128.34 | 11,453,698.86 | - | 494,364,827.20 | ||||||||||
| 荥阳项目 | 2020.03-2090.03 | - | 170,463,529.19 | - | 170,463,529.19 | ||||||||||
| 674,103,168.94 | 182,481,707.87 | - | 856,584,876.81 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 存货（续）
于2020年6月30日，开发产品明细如下：
项目名称
| 项目名称 | 竣工时间 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 跌价准备 |
| 长沙沙河城一期一区 | 2017.08 | 70,206,442.09 | - | 14,767,465.67 | 55,438,976.42 | - |
| 长沙沙河城二期一区 | 2012.12 | 12,378,600.00 | - | - | 12,378,600.00 | - |
| 长沙沙河城三期一区 | 2014.12 | 14,310,000.00 | 22,170,543.12 | 45,000.00 | 36,435,543.12 | - |
| 长沙沙河城三期二区 | 2018.09 | 10,719,860.33 | - | 2,115,687.27 | 8,604,173.06 | - |
| 长沙沙河城四期二区 | 2019.12 | 151,404,130.02 | - | 71,816,544.79 | 79,587,585.23 | - |
| 新乡世纪村一期 | 2009.08 | 3,390,211.75 | - | - | 3,390,211.75 | - |
| 新乡世纪村二期 | 2009.12 | 1,195,167.19 | - | - | 1,195,167.19 | - |
| 新乡世纪村三期 | 2012.12 | 1,120,000.00 | - | - | 1,120,000.00 | - |
| 新乡世纪新城一期 | 2014.12 | 54,172,734.29 | - | - | 54,172,734.29 | - |
| 新乡世纪新城二期 | 2015.12 | 65,520,567.06 | - | - | 65,520,567.06 | - |
| 新乡世纪新城三期一区 | 2019.11 | 95,320,610.11 | - | 51,863,437.71 | 43,457,172.40 | - |
| 479,738,322.84 | 22,170,543.12 | 140,608,135.44 | 361,300,730.52 | - |
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 存货（续）
于2020年6月30日，开发成本明细如下：
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计总投资 | 年初余额 | 期末余额 | 跌价准备 |
| 新乡世纪新城三期二区 | 2018.05 | 2021.12 | 25,964万元 | 93,705,450.12 | 106,238,686.39 | - |
| 长沙沙河城二期一区缓建双拼 | 2018.10 | 2020.12 | 1,925万元 | 13,088,929.08 | 13,088,929.08 | - |
| 长沙沙河城二期二区 | 2015.03 | 2023.12 | 29,506万元 | 56,707,419.17 | 56,707,419.17 | - |
| 长沙沙河城四期一区 | 2019.12 | 2021.12 | 62,931万元 | 128,761,283.35 | 161,633,666.84 | - |
| 292,263,081.72 | 337,668,701.48 | - |
于2020年6月30日，账面价值人民币元94,811,879.05存货所有权受到限制，参见附注五、38。
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他流动资产
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 沙河商城旧改拆迁和开发物业（注） | 25,952,853.45 | 25,952,853.45 | ||||
| 待抵扣进项税额 | 4,536,845.37 | 2,725,515.52 | ||||
| 预缴税费 | 24,135,245.56 | 29,078,241.16 | ||||
| 54,624,944.38 | 57,756,610.13 |
注： 深圳市南山区沙河街道鹤塘小区-沙河商城城市更新项目拆迁工作于2014年启动，本公司
将持有的该项目中的沙河商城综合楼二至六层物业转入其他流动资产核算，说明详见附注九、4。
7. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
| 2020年6月30日 | 房屋及建筑物 | ||
| 原价 | |||
| 期初及期末余额 | 112,186,094.68 |
| 累计折旧 | |||
| 期初余额 | 33,593,529.87 | ||
| 本期计提 | 2,427,539.10 | ||
| 期末余额 | 36,021,068.97 |
| 账面价值 | |||
| 期末 | 76,165,025.71 | ||
| 期初 | 78,592,564.81 |
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 投资性房地产（续）
采用成本模式进行后续计量（续）
2019年12月31日
| 2019年12月31日 | 房屋及建筑物 | ||
| 原价 | |||
| 年初及年末余额 | 112,186,094.68 | ||
| 累计折旧 | |||
| 年初余额 | 28,738,451.73 | ||
| 本年计提 | 4,855,078.14 | ||
| 年末余额 | 33,593,529.87 | ||
| 账面价值 | |||
| 年末 | 78,592,564.81 |
| 年初 | 83,447,642.95 |
该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
所有权受到限制的投资性房地产详见附注五、38。
于2020年6月30日，未办妥产权证书的投资性房地产如下：
| 账面价值 | 未办妥产权证书原因 | |||||
| 世纪村地下停车场 | 13,330,019.80 | 停车场物业无法办理产权证 | ||||
| 世纪假日广场地下停车场 | 17,697,669.78 | 停车场物业无法办理产权证 | ||||
| 新乡世纪新城幼儿园 | 11,144,182.65 | 尚未办理产权证 | ||||
| 42,171,872.23 |
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 固定资产
2020年6月30日
| 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 | |||||||||
| 原价 | ||||||||||||
| 年初余额 | 31,968,778.20 | 4,128,094.62 | 5,826,652.80 | 41,923,525.62 | ||||||||
| 购置 | - | - | 154,241.94 | 154,241.94 | ||||||||
| 报废 | - | - | - | - | ||||||||
| 期末余额 | 31,968,778.20 | 4,128,094.62 | 5,980,894.74 | 42,077,767.56 |
| 累计折旧 | ||||||||||||
| 年初余额 | 19,564,891.53 | 3,541,848.26 | 4,664,704.73 | 27,771,444.52 | ||||||||
| 计提 | 575,437.98 | 42,930.78 | 99,533.32 | 717,902.08 | ||||||||
| 报废 | - | - | - | - | ||||||||
| 期末余额 | 20,140,329.51 | 3,584,779.04 | 4,764,238.05 | 28,489,346.60 |
| 账面价值 | ||||||||||||
| 期末 | 11,828,448.69 | 543,315.58 | 1,216,656.69 | 13,588,420.96 |
| 年初 | 12,403,886.67 | 586,246.36 | 1,161,948.07 | 14,152,081.10 |
2019年12月31日
| 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 | |||||||||
| 原价 | ||||||||||||
| 年初余额 | 31,968,778.20 | 4,128,094.62 | 5,632,023.70 | 41,728,896.52 | ||||||||
| 购置 | - | - | 229,292.32 | 229,292.32 | ||||||||
| 报废 | - | - | (34,663.22 | ) | (34,663.22 | ) | ||||||
| 年末余额 | 31,968,778.20 | 4,128,094.62 | 5,826,652.80 | 41,923,525.62 |
| 累计折旧 | ||||||||||||
| 年初余额 | 18,414,015.57 | 3,376,869.40 | 4,492,386.91 | 26,283,271.88 | ||||||||
| 计提 | 1,150,875.96 | 164,978.87 | 203,514.71 | 1,519,369.54 | ||||||||
| 报废 | - | - | (31,196.90 | ) | (31,196.90 | ) | ||||||
| 年末余额 | 19,564,891.53 | 3,541,848.27 | 4,664,704.72 | 27,771,444.52 |
| 账面价值 | ||||||||||||
| 年末 | 12,403,886.67 | 586,246.35 | 1,161,948.08 | 14,152,081.10 |
| 年初 | 13,554,762.63 | 751,225.22 | 1,139,636.79 | 15,445,624.64 |
2020年6月30日及2019年12月31日无暂时性闲置的固定资产。
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 在建工程
2020年6月30日
| 期末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 长沙装修工程 | 3,095,556.26 | - | 3,095,556.26 | - | - | - | |||||
| 3,095,556.26 | - | 3,095,556.26 | - | - | - |
10. 无形资产
2020年6月30日
| 计算机软件 | |||
| 原价 | |||
| 年初及期末余额 | 880,500.00 | ||
| 累计摊销 | |||
| 年初余额 | 824,208.15 | ||
| 计提 | 56,291.85 | ||
| 期末余额 | 880,500.00 |
| 账面价值 | |||
| 期末 | - | ||
| 年初 | 56,291.85 |
2019年12月31日
| 计算机软件 | |||
| 原价 | |||
| 年初及年末余额 | 880,500.00 |
| 累计摊销 | |||
| 年初余额 | 689,108.19 | ||
| 计提 | 135,099.96 | ||
| 年末余额 | 824,208.15 | ||
| 账面价值 | |||
| 年末 | 56,291.85 | ||
| 年初 | 191,391.81 |
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期待摊费用
2020年6月30日
| 年初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末余额 | ||||||||
| 装修费 | 1,858,285.78 | - | 252,775.86 | - | 1,605,509.92 |
12. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产：
| 期末余额 | 年初余额 | |||||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |||||
| 递延所得税资产 | ||||||||
| 资产减值准备 | 13,417,454.56 | 3,354,363.64 | 12,666,490.75 | 3,166,622.70 | ||||
| 可抵扣亏损 | 62,164,021.28 | 15,541,005.32 | 51,278,180.72 | 12,819,545.18 | ||||
| 预售楼款预交所得税 | 15,695,638.16 | 3,923,909.54 | 15,695,643.77 | 3,923,910.94 | ||||
| 计提土地增值税 | 18,676,484.12 | 4,669,121.03 | 18,676,484.10 | 4,669,121.02 | ||||
| 内部交易抵销 | 3,010,229.84 | 752,557.46 | 2,685,086.65 | 671,271.66 | ||||
| 112,963,827.96 | 28,240,956.99 | 101,001,885.99 | 25,250,471.50 | |||||
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 可抵扣暂时性差异 | 6,529,351.24 | 6,529,351.24 | ||||
| 可抵扣亏损 | 31.71 | 31.71 | ||||
| 6,529,382.95 | 6,529,382.95 |
13. 资产减值准备
2020年6月30日
| 本年年初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 期末余额 | |||||
| 坏账准备 | 18,240,106.64 | 756,358.88 | 5,585.94 | 18,990,879.58 |
| 18,240,106.64 | 756,358.88 | 5,585.94 | 18,990,879.58 |
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 应付账款
应付账款不计息，并通常在1年内清偿。
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 应付工程款 | 92,891,921.32 | 153,142,452.06 |
于2020年6月30日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
| 应付金额 | 未偿还原因 | |||||
| 长沙四期 | 27,837,921.50 | 尚未结算 | ||||
| 长沙三期一区 | 597,023.15 | 尚未结算 | ||||
| 长沙三期二区 | 4,557,996.51 | 尚未结算 | ||||
| 新乡世纪城 | 39,819,931.80 | 尚未结算 |
15. 合同负债
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 商品房销售 | 311,115,359.00 | 416,736,862.00 | ||||
| 租金 | 1,696,708.53 | 283,595.14 | ||||
| 其他 | 291,778.00 | 291,778.00 | ||||
| 313,103,845.53 | 417,312,235.14 |
于2020年6月30日，账龄超过1年的重要合同负债列示如下：
| 预收金额 | 未结转原因 | |||||
| 商品房销售 | 216,378,849.80 | 未达到可交付状态 |
商品房销售合同负债明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 竣工时间 | 预售比例 |
| 长沙沙河城一期 | 6,154,804.00 | 8,427,248.00 | 2017.08 | 88% |
| 长沙沙河城三期一区 | 20,000.00 | 20,000.00 | 2014.12 | 100% |
| 长沙沙河城三期二区 | 1,110,722.00 | 2,030,000.00 | 2018.09 | 99% |
| 长沙沙河城四期二区 | 83,112,504.00 | 183,839,158.00 | 2019.12 | 95% |
| 新乡世纪新城一期 | 1,018,354.00 | 411,904.00 | 2014.12 | 95% |
| 新乡世纪新城二期 | 1,719,317.00 | 305,357.00 | 2015.12 | 92% |
| 新乡世纪新城三期 | 217,979,658.00 | 221,703,195.00 | 2019.11 | 79% |
| 311,115,359.00 | 416,736,862.00 |
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 应付职工薪酬
2020年6月30日
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||||||
| 短期薪酬 | 23,194,056.79 | 19,133,994.68 | 19,247,498.11 | 23,080,553.36 | |||||||
| 离职后福利（设定提存计划） | 3,123,610.58 | 1,089,431.43 | 183,219.93 | 4,029,822.08 | |||||||
| 辞退福利 | - | - | - | - | |||||||
| 26,317,667.37 | 20,223,426.11 | 19,430,718.04 | 27,110,375.44 |
短期薪酬如下：
2020年6月30日
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 20,206,679.73 | 15,601,699.67 | 15,912,136.07 | 19,896,243.33 | ||||||||
| 职工福利费 | - | 1,533,074.44 | 1,533,074.44 | - | ||||||||
| 社会保险费 | - | 412,633.78 | 412,633.78 | - | ||||||||
| 其中：医疗保险费 | - | 354,899.81 | 354,899.81 | - | ||||||||
| 工伤保险费 | - | 5,200.75 | 5,200.75 | - | ||||||||
| 生育保险费 | - | 52,533.22 | 52,533.22 | - | ||||||||
| 住房公积金 | - | 1,092,043.31 | 1,092,043.31 | - | ||||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 2,987,377.06 | 494,543.48 | 297,610.51 | 3,184,310.03 | ||||||||
| 23,194,056.79 | 19,133,994.68 | 19,247,498.11 | 23,080,553.36 |
设定提存计划如下：
2020年6月30日
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 基本养老保险费 | - | 179,594.51 | 179,594.51 | - | ||||||||
| 失业保险费 | - | 3,625.42 | 3,625.42 | - | ||||||||
| 企业年金缴费（注） | 3,123,610.58 | 906,211.50 | - | 4,029,822.08 | ||||||||
| 3,123,610.58 | 1,089,431.43 | 183,219.93 | 4,029,822.08 |
注： 本公司建立企业年金，职工个人缴费为每人每年人民币120元，单位年缴费总额为参加企业
年金员工年度工资总额的8%。
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 应交税费
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 企业所得税 | 24,319,781.03 | 31,252,023.95 | ||||
| 印花税 | 64,197.03 | 265,683.65 | ||||
| 个人所得税 | 109,323.44 | 164,046.40 | ||||
| 增值税 | 32,771.24 | 158,428.89 | ||||
| 土地使用税 | 54,742.96 | 89,249.58 | ||||
| 房产税 | 8,247.96 | 15,936.60 | ||||
| 城市维护建设税 | 39,916.20 | 3,081.24 | ||||
| 教育费附加 | 1,259.99 | 2,200.88 | ||||
| 其他 | 49,225.26 | 8,343.62 | ||||
| 24,679,465.11 | 31,958,994.81 |
18. 其他应付款
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 应付利息 | 27,562.50 | 38,111.11 | ||||
| 其他应付款 | 355,318,015.25 | 322,672,989.28 | ||||
| 355,345,577.75 | 322,711,100.39 |
应付利息
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 长期借款利息 | 27,562.50 | 38,111.11 |
其他应付款
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 土地增值税准备金 | 23,833,260.79 | 16,611,372.00 | ||||
| 押金保证金 | 3,672,612.14 | 2,572,837.10 | ||||
| 暂收企业/个人往来 | 327,812,142.32 | 303,488,780.18 | ||||
| 355,318,015.25 | 322,672,989.28 |
于2020年6月30日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
| 应付金额 | 未偿还原因 | |||||
| 深业沙河（集团）有限公司 | 81,306,602.62 | 未结算资金往来款 |
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 一年内到期的非流动负债
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 一年内到期的长期借款（附注五、19） | 22,500,000.00 | 25,000,000.00 |
20. 长期借款
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 抵押借款（注1） | 150,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 抵押并担保借款（注2） | 22,500,000.00 | 35,000,000.00 | ||||
| 172,500,000.00 | 65,000,000.00 | |||||
| 减：一年内到期的长期借款 | 22,500,000.00 | 25,000,000.00 | ||||
| 150,000,000.00 | 40,000,000.00 |
于2020年6月30日，上述借款的年利率为4.9-5.225%。
注1：本集团之长沙深业置业有限公司以沙河城四期一项目土地作为借款抵押物，该抵押借款暂
处于冻结状态，待申请使用后，即可解除冻结，详见附注五、38。
注2：本公司以世纪假日广场裙楼负104商铺作为借款抵押物，详见附注五、38；同时由深业沙
河（集团）有限公司提供借款担保，详见附注九、4（3）关联担保情况说明。
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 股本
2020年6月30日
| 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | ||||||||||||||||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转增 | 其他 | 小计 | ||||||||||||||||
| 无限售条件股 | ||||||||||||||||||||
| 人民币普通股 | 201,705,187.00 | - | - | - | - | - | 201,705,187.00 | |||||||||||||
22. 资本公积
2020年6月30日
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 其他 | 9,965,893.97 | - | - | 9,965,893.97 |
23. 盈余公积
2020年6月30日
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 法定盈余公积 | 73,211,664.66 | - | - | 73,211,664.66 | ||||||||
| 任意盈余公积 | 157,659,909.83 | - | - | 157,659,909.83 | ||||||||
| 230,871,574.49 | - | - | 230,871,574.49 |
根据公司法及本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24. 未分配利润
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 年初未分配利润 | 448,616,160.47 | 440,843,487.48 | ||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 23,384,010.42 | 21,085,177.65 | ||||
| 减：提取法定盈余公积 | - | - | ||||
| 应付普通股股利（注） | 2,217,142.85 | 13,312,504.66 | ||||
| 期末未分配利润 | 469,783,028.04 | 448,616,160.47 |
注： 根据2020年4月21日经本公司2019年度股东大会批准的《关于公司2019年度利润分配及分
红派息的预案》，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发人民币0.11元（含税），按照已发行股份数201,705,187股计算，共计2,217,142.85元。
25. 营业收入及成本
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | 206,026,057.19 | 117,840,473.16 | 78,215,518.19 | 57,116,828.31 | ||||||||
| 其他业务 | 4,521,078.62 | 2,733,081.48 | 4,383,887.95 | 2,821,249.81 | ||||||||
| 210,547,135.81 | 120,573,554.64 | 82,599,406.14 | 59,938,078.12 | |||||||||
营业收入列示如下：
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 房地产销售 | 204,967,740.12 | 77,150,245.53 | ||||
| 租金收入 | 4,423,675.21 | 4,226,004.99 | ||||
| 物业管理 | 1,058,317.07 | 1,065,272.66 | ||||
| 其他 | 97,403.41 | 157,882.96 | ||||
| 210,547,135.81 | 82,599,406.14 |
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2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 税金及附加
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 土地增值税 | 28,681,702.11 | 1,381,863.46 | ||||
| 房产税 | 66,795.84 | 88,998.36 | ||||
| 城市维护建设税 | 421,420.91 | 96,543.44 | ||||
| 印花税 | 104,513.27 | 101,772.90 | ||||
| 教育费附加及地方教育费附加 | 301,006.18 | 59,555.26 | ||||
| 其他 | 40,967.73 | 642,270.79 | ||||
| 29,616,406.04 | 2,371,004.21 |
27. 销售费用
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 广告宣传推广费 | 192,630.22 | 109,841.23 | ||||
| 销售佣金 | 1,370,468.40 | 638,973.14 | ||||
| 职工薪酬 | 243,754.77 | 196,856.07 | ||||
| 其他销售费用 | 1,578,086.89 | 1,348,253.24 | ||||
| 3,384,940.28 | 2,293,923.68 |
28. 管理费用
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 薪酬费用 | 17,366,986.18 | 19,277,397.50 | ||||
| 房租及管理费 | 3,294,635.84 | 2,964,693.67 | ||||
| 办公费 | 520,976.75 | 941,892.82 | ||||
| 折旧与摊销 | 808,184.49 | 1,043,838.57 | ||||
| 业务招待费 | 329,543.14 | 575,807.21 | ||||
| 审计评估费 | 711,204.57 | 1,145,625.17 | ||||
| 其他 | 1,477,327.69 | 2,038,658.15 | ||||
| 24,508,858.66 | 27,987,913.09 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 财务费用
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 利息支出 | 4,021,468.74 | 2,123,673.61 | ||||
| 减：利息收入 | 576,378.86 | 804,547.25 | ||||
| 减：利息资本化金额 | 3,242,402.77 | - | ||||
| 汇兑损益 | (120.84) | (12.33) | ||||
| 其他 | 36,583.02 | 51,607.55 | ||||
| 239,149.29 | 1,370,721.58 |
借款费用资本化金额已计入存货。
利息收入明细如下：
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 货币资金 | 576,378.86 | 804,547.25 |
30. 信用减值损失
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 应收账款坏账损失 | 355,113.86 | (1,588.29) | ||||
| 其他应收款坏账损失 | 395,659.08 | (395,503.88) | ||||
| 750,772.94 | (397,092.17) |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 营业外收入
| 本期发生额 | 上期发生额 | 计入2020年 | |||||||
| 非经常性损益 | |||||||||
| 罚款及违约金收入 | - | - | - | ||||||
| 拆迁过渡期安置费（注） | 6,134,467.50 | 6,134,467.50 | 6,134,467.50 | ||||||
| 拆迁补偿收入（注） | - | - | - | ||||||
| 其他 | 167,748.19 | 9,157.00 | 167,748.19 | ||||||
| 6,302,215.69 | 6,143,624.50 | 6,302,215.69 |
32. 营业外支出
| 本期发生额 | 上期发生额 | 计入2020年 | |||||||
| 非经常性损益 | |||||||||
| 罚款和滞纳金支出 | - | 257,682.30 | - | ||||||
| 固定资产报废损失 | - | 2,236.22 | - | ||||||
| 其他支出 | - | 50,000.00 | - | ||||||
| - | 309,918.52 | - |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 房地产销售成本 | 117,281,021.05 | 55,563,799.23 | |||
| 薪酬费用 | 18,138,560.56 | 20,234,046.77 | |||
| 折旧与摊销 | 3,436,829.25 | 3,687,738.83 | |||
| 房租及管理费 | 3,294,635.84 | 2,964,693.67 | |||
| 销售佣金 | 1,370,468.40 | 638,973.14 | |||
| 办公费 | 520,976.75 | 941,892.82 | |||
| 广告宣传推广费 | 192,630.22 | 109,841.23 | |||
| 业务招待费 | 329,543.14 | 575,807.21 | |||
| 审计评估费 | 711,204.57 | 1,145,625.17 | |||
| 其他 | 3,191,483.80 | 4,357,496.82 | |||
| 148,467,353.58 | 90,219,914.89 |
34. 所得税费用
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 当期所得税费用 | 12,564,366.42 | 2,715,896.51 | ||||
| 递延所得税费用 | (3,004,530.59) | (3,862,819.18) | ||||
| 9,559,835.83 | (1,146,922.67) |
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 利润总额 | 37,775,669.65 | (5,131,436.39) | ||||
| 按法定税率计算的所得税费用 | 9,443,917.41 | (1,282,859.10) | ||||
| 某些子公司适用不同税率的影响 | (157,260.79) | 101,755.00 | ||||
| 对以前期间当期所得税的调整 | ||||||
| 不可抵扣的费用 | 273,179.20 | 34,181.42 | ||||
| 利用以前年度可抵扣亏损 | ||||||
| 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 | ||||||
| 按本集团实际税率计算的所得税费用 | 9,559,835.83 | (1,146,922.67) |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 元/股 | 元/股 | |
| 基本每股收益 | ||
| 持续经营 | 0.12 | (0.02) |
| 稀释每股收益 | ||
| 持续经营 | 0.12 | (0.02) |
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 收益 | ||
| 归属于本公司普通股股东的当期净利润 | 23,384,010.42 | (3,819,428.29) |
| 股份 | ||
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 201,705,187.00 | 201,705,187.00 |
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 现金流量表项目注释
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 企业间往来 | 29,628,245.92 | 18,649,216.52 | ||||
| 拆迁过渡期安置费收入 | 6,134,467.50 | 6,134,467.50 | ||||
| 存款利息收入 | 576,378.86 | 804,547.25 | ||||
| 车位过户费 | 3,969.00 | 9,157.00 | ||||
| 按揭保证金 | 788,168.30 | 6,786,932.27 | ||||
| 37,131,229.58 | 32,384,320.54 | |||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 企业间往来 | 1,094,799.68 | 12,572,429.23 | ||||
| 费用性支出 | 10,271,141.45 | 11,929,149.47 | ||||
| 按揭保证金 | 1,244,593.16 | 1,020,839.87 | ||||
| 罚款和滞纳金支出 | - | 257,682.30 | ||||
| 其他 | 36,462.18 | 51,617.55 | ||||
| 12,646,996.47 | 25,831,718.42 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
| 本期金额 | 上期金额 | |||||
| 净利润 | 28,215,833.82 | (3,984,513.72) | ||||
| 加：资产减值准备 | 750,772.94 | (397,092.17) | ||||
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 3,145,441.18 | 3,206,840.89 | ||||
| 无形资产摊销 | 56,291.85 | 67,549.98 | ||||
| 长期待摊费用摊销 | 35,205.56 | 428,349.91 | ||||
| 固定资产报废损失 | - | 2,236.22 | ||||
| 财务费用 | 778,945.13 | 2,123,673.61 | ||||
| 递延所得税资产减少 | (2,990,485.49) | (3,862,819.18) | ||||
| 递延所得税负债增加/（减少） | - | - | ||||
| 存货的减少/（增加） | (106,296,852.00) | (4,408,082.17) | ||||
| 经营性应收项目的增加 | 171,351,803.62 | 688,784.72 | ||||
| 经营性应付项目的增加 | (137,705,678.22) | 65,257,860.66 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | (42,658,721.61) | 59,122,788.75 |
现金及现金等价物净变动：
| 本期金额 | 上期金额 | |||||
| 现金的期末余额 | 191,348,984.28 | 185,237,489.60 | ||||
| 减：现金的年初余额 | 103,708,770.05 | 154,229,902.61 | ||||
| 现金及现金等价物净（减少）/增加额 | 87,640,214.23 | 31,007,586.99 |
(2) 现金及现金等价物
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 现金 | 191,348,984.28 | 103,708,770.05 | ||||
| 其中：库存现金 | 152,821.21 | 110,526.53 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 191,196,163.07 | 103,598,243.52 | ||||
| 期末现金及现金等价物余额 | 191,348,984.28 | 103,708,770.05 |
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 所有权或使用权受到限制的资产
| 期末账面价值 | 年初账面价值 | |||
| 货币资金 | 20,387,173.22 | 49,930,748.36 | 注1 | |
| 存货 | 94,811,879.05 | 94,811,879.05 | 借款抵押（注2） | |
| 投资性房地产 | 30,968,623.25 | 31,873,550.51 | 深圳世纪假日广场裙楼负104商铺（注3） | |
| 146,167,675.52 | 176,616,177.92 |
注1：详见附注五、1。
注2：2019年12月26日，长沙深业置业有限公司向建设银行长沙黄兴北路支行借款人民币
30,000,000元，借款期限至2022年12月26日;2020年1月22日，长沙深业置业有限公司分别向建设银行长沙黄兴北路支行借款人民币60,000,000元，借款期限至2022年12月26日；当日，长沙深业置业有限公司另向建设银行深圳分行借款人民币20,000,000元，借款期限至2022年12月26日；2020年2月20日，长沙深业置业有限公司向建设银行深圳分行借款人民币40,000,000元，借款期限至2022年12月26日；长沙深业置业有限公司以沙河城四期一项目土地作为上述借款抵押物。截至2020年6月30日，本公司上述借款余额为人民币150,000,000元。
注3： 2013年1月31日，本公司向华夏银行深圳高新支行借款人民币50,000,000元，借款期限至
2023年1月31日；2013年2月6日，本公司向华夏银行深圳高新支行借款人民币150,000,000元，借款期限至2023年2月6日；本公司以世纪假日广场裙楼负104商铺作为上述人民币200,000,000元借款抵押物。截止2020年6月30日，本公司上述借款余额为人民币22,500,000元。
39. 外币货币性项目
| 期末外币余额 | 年初外币余额 | |||||||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||||
| 货币资金 | ||||||||||||
| 港币 | 6,850.21 | 0.9134 | 6,257.26 | 6,850.21 | 0.8958 | 6,136.42 | ||||||
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
六、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | ||||||
| 人民币/（元） | 直接 | 间接 | ||||||||
| 通过设立或投资等方式取得的子公司 | ||||||||||
| 长沙深业置业有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 房地产开发、销售 | 80,000,000 | 100% | |||||
| 新乡市深业地产有限公司 | 新乡市 | 新乡市 | 房地产开发、销售 | 80,000,000 | 70% | |||||
| 深圳市深业置地物业投资有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 投资、咨询 | 20,000,000 | 100% | |||||
| 洛阳深业博浩地产有限公司 | 洛阳市 | 洛阳市 | 房地产开发、销售 | 10,000,000 | 60% | |||||
| 长沙深业福湘置业有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 房地产开发、销售 | 50,000,000 | 100% | |||||
| 河南深业地产有限公司 | 荥阳市 | 荥阳市 | 房地产开发、销售 | 10,000,000 | 100% | |||||
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2020年6月30日
| 少数股东 | 归属于少数 | 向少数股东 | 年末累计 | ||||||||
| 持股比例 | 股东的损益 | 支付股利 | 少数股东权益 | ||||||||
| 新乡市深业地产有限公司 | 30% | 4,831,823.40 | - | 67,196,088.78 |
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
六、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
| 新乡市深业地产有限公司 | ||||
| 期末余额 | ||||
| 流动资产 | 492,525,146.15 | |||
| 非流动资产 | 19,547,585.78 | |||
| 资产合计 | 512,072,731.93 | |||
| 流动负债 | 288,085,769.32 | |||
| 非流动负债 | - | |||
| 负债合计 | 288,085,769.32 | |||
| 本期营业收入 | 81,525,290.06 | |||
| 本期净利润 | 16,106,304.68 | |||
| 本期综合收益总额 | 16,106,304.68 | |||
| 本期经营活动产生的现金流量净额 | 12,714,972.93 |
| 新乡市深业地产有限公司 | ||||
| 期初余额 | ||||
| 流动资产 | 501,020,054.34 | |||
| 非流动资产 | 19,757,002.25 | |||
| 资产合计 | 520,777,056.59 | |||
| 流动负债 | 312,896,398.66 | |||
| 非流动负债 | - | |||
| 负债合计 | 312,896,398.66 | |||
| 上期营业收入 | 6,588,670.81 | |||
| 上期净利润 | (550,284.77) | |||
| 上期综合收益总额 | (550,284.77) | |||
| 上期经营活动产生的现金流量净额 | 11,127,771.64 |
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
七、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2020年6月30日
金融资产
| 以摊余成本 | |||
| 计量的金融资产 | |||
| 货币资金 | 211,736,157.50 | ||
| 应收账款 | 721,696.84 | ||
| 其他应收款 | 6,468,323.07 | ||
| 218,926,177.41 |
金融负债
| 以摊余成本 | |||
| 计量的金融负债 | |||
| 应付账款 | 92,891,921.32 | ||
| 其他应付款 | 331,512,316.96 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 22,500,000.00 | ||
| 长期借款 | 150,000,000.00 | ||
| 596,904,238.28 |
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2019年12月31日
金融资产
| 以摊余成本 | |||
| 计量的金融资产 | |||
| 货币资金 | 153,639,518.41 | ||
| 应收账款 | 43,520.88 | ||
| 其他应收款 | 6,570,095.60 | ||
| 160,253,134.89 |
金融负债
| 以摊余成本 | |||
| 计量的金融负债 | |||
| 应付账款 | 153,142,452.06 | ||
| 其他应付款 | 306,099,728.39 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 25,000,000.00 | ||
| 长期借款 | 40,000,000.00 | ||
| 524,242,180.45 |
2. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险和利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、其他应收款、应收账款、应付账款及其他应付款。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。
2020年
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2020年（续）
信用风险显著增加判断标准（续）当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2020年（续）
预期信用损失计量的参数（续）
相关定义如下：
（1） 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
本集团的违约概率以迁移率模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2） 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3） 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被
偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）2020年半年度 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020年6月30日
| 1年以内 | 1年至3年 | 3年以上 | 合计 | ||||||
| 应付账款 | 92,891,921.32 | - | - | 92,891,921.32 | |||||
| 其他应付款 | 331,512,316.96 | - | - | 331,512,316.96 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 23,007,694.44 | - | - | 23,007,694.44 | |||||
| 长期借款 | 7,946,354.17 | 161,821,562.50 | - | 169,767,916.67 | |||||
| 455,358,286.89 | 161,821,562.50 | - | 617,179,849.39 |
2019年12月31日
| 1年以内 | 1年至3年 | 3年以上 | 合计 | |||||
| 应付账款 | 153,142,452.06 | - | - | 153,142,452.06 | ||||
| 其他应付款 | 306,099,728.39 | - | - | 306,099,728.39 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 25,740,954.86 | - | - | 25,740,954.86 | ||||
| 长期借款 | 2,091,791.67 | 43,306,902.78 | - | 45,398,694.45 | ||||
| 487,074,926.98 | 43,306,902.78 | - | 530,381,829.76 |
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2020年6月30日
| 利率 | 净损益 | 其他综合收益的税后净额 | 股东权益合计 | |
| 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |
| 人民币 | 1.00% | (119,244.79) | - | (119,244.79) |
| 人民币 | (1.00)% | 119,244.79 | - | 119,244.79 |
汇率风险
本集团仅持有折合人民币金额为6,257.26的外币货币性资产，不存在重大的汇率风险。
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）2020年半年度 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是总负债和总资产的比率，本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
| 期末余额 | 期初余额 | |
| 资产总额 | 1,967,553,062.11 | 1,972,365,635.76 |
| 负债总额 | 985,631,185.15 | 1,016,442,449.77 |
| 资产负债率 | 50.09% | 51.53% |
八、 公允价值
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、一年内到期的非流动负债及其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2020年6月30日，针对长期借款自身不履约风险评估为不重大。
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
九、 关联方关系及其交易
1. 控股股东
控股股东名称
| 控股股东名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（人民币元） | 对本公司持股比例 | 对本公司表决权比例 | ||||
| 深业沙河（集团）有限公司 | 深圳市 | 兴办实业；建筑材料的购销及其它国内商业、物资供销业；物业及租赁管理；在合法取得使用权的地块上从事房地产开发 | 350,000,000.00 | 34.02% | 34.02% |
本公司的实际控制人为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 子公司
子公司详见附注六、1。
3. 其他关联方
| 关联方关系 | ||
| 深圳沙河医院 | 受同一控股股东控制的企业 |
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
向关联方销售商品和提供劳务
| 注释 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 深业沙河（集团）有限公司 | （1） | 696,317.20 | 703,765.02 | |||||
| 深圳沙河医院 | （1） | 35,077.77 | 34,733.88 | |||||
| 731,051.08 | 738,498.90 |
（2） 关联方租赁
作为承租人
| 注释 | 租赁资产种类 | 本年发生租赁费 | 上年发生租赁费 | ||||||||
| 深业沙河（集团）有限公司 | （2） | 房屋建筑物 | 2,282,528.76 | 2,311,271.10 |
（3） 关联方担保
接受关联方担保
2020年6月30日
| 注释 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 | |
| 深业沙河（集团）有限公司 | （3）a | 18,750,000.00 | 2013/01/31 | 2023/01/31 | 否 |
| 深业沙河（集团）有限公司 | （3）b | 3,750,000.00 | 2013/02/06 | 2023/02/06 | 否 |
2019年12月31日
| 注释 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 | ||
| 深业沙河（集团）有限公司 | （3）a | 21,250,000.00 | 2013/01/31 | 2023/01/31 | 否 | |
| 深业沙河（集团）有限公司 | （3）b | 13,750,000.00 | 2013/02/06 | 2023/02/06 | 否 |
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2020年半年度 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 其他关联方交易
| 注释 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||||
| 关键管理人员薪酬 | （4）a | 2,393,497.50 | 2,402,857.00 | ||||||||
| 拆迁过渡期安置费 | （4）b | 6,134,467.50 | 6,134,467.50 |
注释（1）：报告期内，本集团以市场价分别向深业沙河（集团）有限公司和深圳沙河医院提供的
物业管理服务，价值人民币696,317.20元和人民币35,077.77元。
注释（2）：报告期内，本公司向深业沙河（集团）有限公司租入办公楼，根据租赁合同发生租赁
费用人民币2,282,528.76元。
注释（3）a：该笔借款系本公司与华夏银行深圳高新支行订立的借款，提款期限已到期。深业沙
河（集团）有限公司仅对期末余额在担保期限内担保。期末借款余额为人民币18,750,000元。
注释（3）b：该笔借款系本公司与华夏银行深圳高新支行订立的借款，提款期限已到期。深业沙
河（集团）有限公司仅对期末余额在担保期限内担保。期末借款余额为人民币3,750,000元。
注释（4）a：报告期内，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其
他形式）总额为人民币2,393,497.50元。
注释（4）b：2013年9月16日，本公司与深业沙河（集团）有限公司签订关于深圳市南山区沙河
街道鹤塘小区-沙河商城城市更新项目的《拆迁补偿安置协议》，该项目用地范围内所涉及的拆迁物业总面积为41,345.67㎡，其中沙河商城综合楼一至六层为本公司名下物业，面积14,049.44㎡。
由于上述拆迁工作于2014年启动，本公司于2014年度内将原列报于投资性房地产及固定资产的所涉及的待拆迁物业账面价值人民币33,051,251.34元的沙河商城资产转入其他流动资产核算，其中一层3,017.39平方物业的账面值人民币7,098,397.89元。
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 其他关联方交易（续）
2018年11月30日，本公司与深业沙河（集团）有限公司签订关于深圳市南山区沙河街道鹤塘小区-沙河商城城市更新项目的《搬迁补偿安置协议之补充协议》，将沙河商城一层3,017.39平方物业的补偿方式由原房屋补偿方式变更为货币补偿方式。
2018年度，本公司根据《搬迁补偿安置协议之补充协议》收到拆迁物业货币补偿收入，同时结转列示于其他流动资产的对应拆迁物业账面成本人民币7,098,397.89元；同时沙河商城综合楼一层商业部分过渡期安置费计自《搬迁补偿安置协议之补充协议》生效之日（2018年11月30日）停止。
报告期内，本公司应收深业沙河（集团）有限公司支付的沙河商城旧改拆迁过渡期安置补助费人民币6,134,467.50元计入营业外收入。
5. 关联方应收款项余额
（1） 其他应收款
| 期末余额 | 年初余额 | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 深业沙河（集团）有限 公司 | 1,028,839.62 | - | 1,028,839.02 | - | ||||||||
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
5. 关联方应收款项余额（续）
（2） 其他应付款
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 深业沙河（集团）有限公司 | 321,841,776.57 | 296,839,154.49 |
十、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 已签订的正在或准备履行的建安合同 | 298,288,194.84 | 129,409,421.38 |
2. 或有事项
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 对外提供担保形成的或有负债（注） | 717,942,590.90 | 659,895,000.00 |
注：系本集团为商品房承购人向银行提供按揭抵押贷款担保。
十一、 资产负债表日后事项
本公司本期无资产负债表日后事项。
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
十二、 其他重要事项
1. 企业年金计划
为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据国家相关法律法规及规章，本公司建立了企业年金，并结合实际情况，制定企业年金方案。企业年金所需费用由公司和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。职工个人缴费为每人每年120元，单位年缴费总额为参加企业年金员工年度工资总额的8%，按照职工个人缴费基数全额、等比例分配至职工个人账户。单位按年度将全部缴费款项按时、足额汇至托管人开立的企业年金基金受托财产托管账户。
2. 分部报告
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下2个报告分部：
（1） 房地产业务分部主要建造、售卖或出租商业房产和车位；（2） 物业分部管理主要提供物业管理服务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用之外，该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。
财务报表附注（续）2020年半年度 人民币元
十二、 其他重要事项（续）
2. 分部报告（续）
2020年1-6月
| 房地产业务 | 物业管理 | 调整和抵销 | 合并 | ||||||
| 对外交易收入 | 209,474,924.13 | 1,744,756.89 | (672,545.21) | 210,547,135.81 | |||||
| 分部间交易收入 | - | 672,545.21 | (672,545.21) | - | |||||
| 信用减值损失 | 750,768.57 | 4.37 | - | 750,772.94 | |||||
| 折旧费和摊销费 | 3,417,335.61 | 19,493.64 | - | 3,436,829.25 | |||||
| 利润总额 | 36,989,365.72 | 786,303.93 | - | 37,775,669.65 | |||||
| 所得税费用 | 9,519,441.44 | 40,394.39 | - | 9,559,835.83 | |||||
| 资产总额 | 1,981,610,184.05 | 24,942,878.06 | (39,000,000.00) | 1,967,553,062.11 | |||||
| 负债总额 | 1,004,121,356.59 | 509,828.56 | (19,000,000.00) | 985,631,185.15 |
3. 租赁
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 1年以内（含1年） | 4,873,198.76 | 5,581,720.63 | ||||
| 1年至2年（含2年） | 5,032,975.80 | 5,540,253.07 | ||||
| 2年至3年（含3年） | 5,116,996.44 | 5,032,975.75 | ||||
| 3年以上 | 5,285,037.72 | 5,704,452.37 | ||||
| 20,308,208.72 | 21,859,401.82 |
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）2020年半年度 人民币元
十三、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 其他应收款
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 应收股利 | - | - | ||||
| 其他应收款 | 855,499,433.43 | 669,735,087.51 | ||||
| 855,499,433.43 | 669,735,087.51 |
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 1年以内 | 185,924,163.01 | 615,724.37 | ||||
| 1至2年 | 444,711,954.58 | 444,630,000.00 | ||||
| 2至3年 | - | 32,871,961.24 | ||||
| 3至4年 | 41,995,072.38 | 15,757,944.48 | ||||
| 4至5年 | 18,939,194.46 | 18,298,194.45 | ||||
| 5年以上 | 167,670,255.56 | 161,307,863.73 | ||||
| 859,240,639.99 | 673,481,688.27 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 3,741,206.56 | 3,746,600.76 | ||||
| 855,499,433.43 | 669,735,087.51 |
其他应收款按性质分类如下：
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 员工备用金 | 368,558.50 | 473,558.50 | ||||
| 子公司往来 | 854,050,547.10 | 668,170,730.10 | ||||
| 往来款 | 3,772,694.77 | 3,788,560.05 | ||||
| 押金保证金 | 1,048,839.62 | 1,048,839.62 | ||||
| 859,240,639.99 | 673,481,688.27 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 3,741,206.56 | 3,746,600.76 | ||||
| 855,499,433.43 | 669,735,087.51 |
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十三、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款中按性质分类为保证金、押金、员工备用金、子公司往来等的应收款项，预期信用风险极低，坏账准备金额不重大。其他往来款项根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据按账龄评估预期信用损失率。其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2020年6月30日
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产 | ||||||||||
| （整个存续期预期信用损失） | ||||||||||||
| 本年年初余额 | 21,520.68 | 23,970.33 | 3,701,109.75 | 3,746,600.76 | ||||||||
| 本期计提 | - | - | - | - | ||||||||
| 本期转回 | 5,394.20 | - | - | 5,394.20 | ||||||||
| 期末余额 | 16,126.48 | 23,970.33 | 3,701,109.75 | 3,741,206.56 |
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提坏账准备的账面原值变动如下：
2020年6月30日
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | |||||||||||
| 年初余额 | 669,753,339.51 | 27,239.01 | 3,701,109.75 | 673,481,688.27 | |||||||
| 本期新增 | 186,041,815.14 | - | - | 186,041,815.14 | |||||||
| 终止确认 | 282,863.42 | - | - | 282,863.42 | |||||||
| 期末余额 | 855,512,291.23 | 27,239.01 | 3,701,109.75 | 859,240,639.99 |
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
十三、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 本年年初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 期末余额 | |||||
| 2020年6月30日 | 3,746,600.76 | - | 5,394.20 | 3,741,206.56 |
| 2019年12月31日 | 3,891,031.14 | 9,500.65 | 153,931.03 | 3,746,600.76 |
2019年12月31日
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产 | ||||||||||
| （整个存续期预期信用损失） | ||||||||||||
| 本年年初余额 | 27,454.09 | 14,469.68 | 3,849,107.37 | 3,891,031.14 | ||||||||
| 本年计提 | - | 9,500.65 | - | 9,500.65 | ||||||||
| 本年转回 | 5,933.41 | - | 147,997.62 | 153,931.03 | ||||||||
| 年末余额 | 21,520.68 | 23,970.33 | 3,701,109.75 | 3,746,600.76 |
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提坏账准备的账面原值变动如下：
2019年12月31日
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | |||||||||||
| 年初余额 | 719,524,302.98 | 33,346.71 | 3,849,109.75 | 723,406,759.44 | |||||||
| 本年新增 | 241,954.58 | - | - | 241,954.58 | |||||||
| 终止确认 | 50,012,918.05 | 6,107.70 | 148,000.00 | 50,167,025.75 | |||||||
| 年末余额 | 669,753,339.51 | 27,239.01 | 3,701,109.75 | 673,481,688.27 |
财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
十三、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2020年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
| 期末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例 （%） | 性质 | 账龄 | 坏账准备期末余额 | ||||
| 长沙深业置业有限公司 | 683,170,730.10 | 79.51% | 子公司往来 | 1-5年 | - | |||
| 河南深业地产有限公司 | 170,879,817.00 | 19.89% | 子公司往来 | 1年以内 | - | |||
| 深圳市建设局 | 1,294,501.00 | 0.15% | 往来款 | 5年以上 | 1,294,501.00 | |||
| 深业沙河（集团）有限公司 | 880,839.62 | 0.10% | 押金 | 1-5年 | 880.84 | |||
| 员工个人 | 368,558.50 | 0.04% | 往来款 | 1年以内 | - | |||
| 856,594,446.22 | 99.69% | 1,295,381.84 |
2. 长期股权投资
2020年6月30日
| 年初 | 期末 | |||||
| 账面价值 | 账面价值 | |||||
| 长沙深业置业有限公司 | 136,700,000.00 | 136,700,000.00 | ||||
| 深圳市深业置地物业投资有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 新乡市深业地产有限公司 | 89,100,000.00 | 89,100,000.00 | ||||
| 洛阳深业博浩地产有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 河南深业地产有限公司 | - | 10,000,000.00 | ||||
| 251,800,000.00 | 261,800,000.00 |
3. 营业收入及成本
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | - | - | - | 360,732.60 | ||||||||
| 其他业务 | 3,816,235.65 | 2,116,755.18 | 3,375,450.71 | 2,116,755.15 | ||||||||
| 3,816,235.65 | 2,116,755.18 | 3,375,450.71 | 2,477,487.75 | |||||||||
营业收入列示如下：
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 房地产销售 | - | - |
| 租赁收入 | 3,816,235.65 | 3,375,450.71 |
| 3,816,235.65 | 3,375,450.71 |
沙河实业股份有限公司财务报表附注（续）
2020年半年度 人民币元
十四、补充资料
1. 非经常性损益明细表
| 2020年6月30日金额 | |
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | - |
| 拆迁过渡期安置费收入 | 6,134,467.50 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 167,748.19 |
| 6,302,215.69 | |
| 所得税影响数 | (1,575,452.26) |
| 少数股东权益影响数(税后) | (12,875.32) |
| 合计 | 4,713,888.11 |
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
2. 净资产收益率和每股收益
2020年6月30日
| 加权平均净资产 | 每股收益 | ||
| 收益率(%) | 基本 | 稀释 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.61% | 0.12 | 0.12 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.09% | 0.09 | 0.09 |
上述净资产收益率及每股收益系按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算。