2021 年 半 年 度
财务报告
（未经审计）
索引 页码
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 1-103
深圳长城开发科技股份有限公司
合并资产负债表
2021年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 8,634,645,947.34 7,494,030,376.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 1,091,979,117.36 914,982,034.48
应收票据 45,051,722.72 27,318,122.42
应收账款 2,730,435,159.76 2,926,805,378.96
应收款项融资
预付款项 368,644,325.11 81,875,713.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 186,439,049.94 153,604,219.20
买入返售金融资产
存货 2,487,229,293.89 2,367,355,677.16
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 123,093,614.26 121,833,737.72
流动资产合计 15,667,518,230.38 14,087,805,260.17
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 776,619,648.31 775,408,443.10
其他权益工具投资 337,275,717.64 234,700,157.64
其他非流动金融资产
投资性房地产 567,873,382.00 567,873,382.00
固定资产 3,452,010,742.85 3,351,180,275.68
在建工程 2,245,606,788.72 1,654,119,394.67
使用权资产 23,249,931.65
生产性生物资产
油气资产
无形资产 596,186,493.91 602,580,486.11
开发支出
商誉 10,313,565.41 10,313,565.41
长期待摊费用 147,996,432.99 143,394,723.93
递延所得税资产 141,323,289.74 162,629,160.46
其他非流动资产 53,505,422.38 44,621,977.71
非流动资产合计 8,351,961,415.60 7,546,821,566.71
资产总计 24,019,479,645.98 21,634,626,826.88
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
深圳长城开发科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 7,700,063,726.28 7,775,268,255.36
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 606,883,722.15
应付票据
应付账款 2,165,580,091.76 2,182,060,280.07
预收款项 11,537,125.78 11,501,323.32
合同负债 269,432,325.17 27,556,941.58
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 238,341,450.16 305,712,350.95
应交税费 224,811,538.52 257,758,609.09
其他应付款 318,661,083.03 207,153,105.49
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 58,297,155.65 24,963,771.62
流动负债合计 10,986,724,496.35 11,398,858,359.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,100,000,000.00 1,850,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 26,974,921.48
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 8,806,811.84 8,818,792.10
递延收益 54,525,402.78 68,225,390.62
递延所得税负债 347,584,272.78 298,748,854.93
其他非流动负债
非流动负债合计 2,537,891,408.88 2,225,793,037.65
负债合计 13,524,615,905.23 13,624,651,397.28
所有者权益：
股本 1,560,587,588.00 1,471,259,363.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,147,305,714.23 774,981,128.87
减：库存股
其他综合收益 210,064,491.15 142,039,021.46
专项储备
盈余公积 1,110,435,434.85 1,110,435,434.85
一般风险准备
未分配利润 4,109,611,816.78 4,086,218,676.08
归属于母公司所有者权益合计 9,138,005,045.01 7,584,933,624.26
少数股东权益 1,356,858,695.74 425,041,805.34
所有者权益合计 10,494,863,740.75 8,009,975,429.60
负债和所有者权益总计 24,019,479,645.98 21,634,626,826.88
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
深圳长城开发科技股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,249,135,423.21 2,118,009,656.61
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,872,017.16 9,326,470.09
应收账款 61,906,047.89 271,243,521.37
应收款项融资
预付款项 164,227,834.37 1,697,795,288.08
其他应收款 1,211,621,699.16 1,047,695,755.35
存货 638,579.39 2,199,267.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 60,471,468.91 48,891,578.02
流动资产合计 3,757,873,070.09 5,195,161,536.75
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,672,289,523.49 4,167,597,552.74
其他权益工具投资 337,275,717.64 234,700,157.64
其他非流动金融资产
投资性房地产 398,453,382.00 398,453,382.00
固定资产 254,778,332.79 264,064,041.51
在建工程 1,460,552,652.53 1,268,709,330.86
生产性生物资产
油气资产
无形资产 70,311,582.48 71,068,978.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 8,193,661,190.93 6,404,593,443.07
资产总计 11,951,534,261.02 11,599,754,979.82
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
深圳长城开发科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 1,942,000,000.00 1,200,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债 21,851,100.00
应付票据 300,000,000.00
应付账款 71,402,663.81 715,806,621.33
预收款项 2,006,968.37 2,728,592.92
合同负债 8,023,669.10 9,909,790.73
应付职工薪酬 20,655,754.46 41,833,549.15
应交税费 7,451,778.95 11,684,424.02
其他应付款 1,657,738,082.19 2,645,326,857.52
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,717,780.49 3,535,742.18
流动负债合计 3,711,996,697.37 4,952,676,677.85
非流动负债：
长期借款 1,900,000,000.00 1,700,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,266,236.83 4,278,217.09
递延收益 746,250.10 1,182,500.08
递延所得税负债 133,260,576.42 107,616,686.42
其他非流动负债
非流动负债合计 2,038,273,063.35 1,813,077,403.59
负债合计 5,750,269,760.72 6,765,754,081.44
所有者权益：
股本 1,560,587,588.00 1,471,259,363.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,179,878,042.75 807,553,457.39
减：库存股
其他综合收益 185,325,023.93 108,393,353.93
专项储备
盈余公积 1,100,134,464.08 1,100,134,464.08
未分配利润 1,175,339,381.54 1,346,660,259.98
所有者权益合计 6,201,264,500.30 4,834,000,898.38
负债和所有者权益总计 11,951,534,261.02 11,599,754,979.82
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
深圳长城开发科技股份有限公司
合并利润表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 7,955,019,954.21 6,952,142,724.63
其中：营业收入 7,955,019,954.21 6,952,142,724.63
二、营业总成本 7,820,945,809.73 6,434,491,125.83
其中：营业成本 7,211,554,703.52 6,092,117,523.49
税金及附加 33,623,884.30 44,371,985.79
销售费用 57,486,399.00 39,199,812.68
管理费用 317,267,585.09 222,846,749.95
研发费用 151,436,328.39 151,037,969.39
财务费用 49,576,909.43 -115,082,915.47
其中：利息费用 141,646,533.55 80,815,833.65
利息收入 66,825,303.16 48,365,610.28
加：其他收益 53,116,162.21 45,272,561.30
投资收益（损失以“-”号填列） 5,785,698.71 3,552,801.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,957,883.71 3,552,801.27
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 218,568,298.76 -226,472,804.88
信用减值损失（损失以“-”号填列） 6,909,072.97 -12,230,350.49
资产减值损失（损失以“-”号填列） 2,971,505.46 -932,232.33
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,047,068.91 379,542.38
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 422,471,951.50 327,221,116.05
加：营业外收入 2,774,968.16 1,044,785.17
减：营业外支出 39,998.78 3,098,448.60
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 425,206,920.88 325,167,452.62
减：所得税费用 104,447,829.15 74,927,678.57
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 320,759,091.73 250,239,774.05
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 320,759,091.73 250,239,774.05
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 273,087,154.78 191,856,914.63
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 47,671,936.95 58,382,859.42
六、其他综合收益的税后净额 69,450,423.14 -851,249.57
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 68,025,469.69 -851,249.57
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 76,931,670.00 -23,086,316.74
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 76,931,670.00 -23,086,316.74
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -8,906,200.31 22,235,067.17
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -726,938.28
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 -8,906,200.31 22,962,005.45
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,424,953.45
七、综合收益总额 390,209,514.87 249,388,524.48
归属于母公司所有者的综合收益总额 341,112,624.47 191,005,665.06
归属于少数股东的综合收益总额 49,096,890.40 58,382,859.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.1819 0.1304
（二）稀释每股收益（元/股） 0.1819 0.1304
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
深圳长城开发科技股份有限公司
母公司利润表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 276,990,364.91 734,028,650.82
减：营业成本 296,681,264.10 773,875,732.08
税金及附加 3,326,410.42 4,085,660.56
销售费用 4,380,960.71 7,540,939.39
管理费用 67,729,657.41 51,404,088.92
研发费用 9,034,920.90 19,192,549.50
财务费用 35,120,170.63 33,961,418.92
其中：利息费用 25,619,335.08 79,280,315.27
利息收入 30,754,625.50 25,831,259.79
加：其他收益 4,461,165.96 5,883,305.00
投资收益（损失以“-”号填列） 185,008,744.83 58,784,051.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,680,929.83 -4,215,948.36
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 21,851,100.00 16,664,541.28
信用减值损失（损失以“－”号填列） 3,193,902.00 1,390,619.08
资产减值损失（损失以“－”号填列） 2,971,505.46
资产处置收益（损失以“-”号填列） 16,767.19 7,929.08
二、营业利润（亏损以“-”填列） 78,220,166.18 -73,301,292.47
加：营业外收入 157,969.46 43,943.00
减：营业外支出 5,000.00 1,200,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 78,373,135.64 -74,457,349.47
减：所得税费用 - 2,499,681.20
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 78,373,135.64 -76,957,030.67
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 78,373,135.64 -76,957,030.67
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 76,931,670.00 -23,813,255.02
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 76,931,670.00 -23,813,255.02
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 76,931,670.00 -23,086,316.74
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -726,938.28
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -726,938.28
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 155,304,805.64 -100,770,285.69
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
深圳长城开发科技股份有限公司
合并现金流量表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,805,393,118.83 6,900,619,052.15
收到的税费返还 119,278,900.84 162,401,184.33
收到其他与经营活动有关的现金 116,123,394.80 122,592,900.17
经营活动现金流入小计 7,040,795,414.47 7,185,613,136.65
购买商品、接受劳务支付的现金 5,351,099,031.52 6,347,701,444.16
支付给职工以及为职工支付的现金 1,267,019,225.50 1,163,152,179.58
支付的各项税费 195,095,335.55 166,272,605.13
支付其他与经营活动有关的现金 149,414,984.12 126,998,412.31
经营活动现金流出小计 6,962,628,576.69 7,804,124,641.18
经营活动产生的现金流量净额 78,166,837.78 -618,511,504.53
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 827,815.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,753,516.71 5,526,603.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,581,331.71 5,526,603.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,002,383,577.79 952,292,200.80
投资支付的现金 11,040.92 32,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,002,394,618.71 984,792,200.80
投资活动产生的现金流量净额 -998,813,287.00 -979,265,597.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,375,318,302.51
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 912,720,000.00
取得借款收到的现金 12,878,940,488.95 14,172,401,113.22
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,439,287,024.66 2,600,580,524.06
筹资活动现金流入小计 17,693,545,816.12 16,772,981,637.28
偿还债务支付的现金 12,332,812,565.54 12,501,525,141.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 305,366,304.89 195,262,404.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 32,136,920.65 27,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,639,691,368.08 2,641,060,837.98
筹资活动现金流出小计 14,277,870,238.51 15,337,848,383.48
筹资活动产生的现金流量净额 3,415,675,577.61 1,435,133,253.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -70,251,324.47 24,978,085.86
五、现金及现金等价物净增加额 2,424,777,803.92 -137,665,762.51
加：期初现金及现金等价物余额 1,433,931,100.69 1,417,962,114.28
六、期末现金及现金等价物余额 3,858,708,904.61 1,280,296,351.77
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
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母公司现金流量表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 308,057,793.84 1,404,738,964.05
收到的税费返还 623,560.98 11,182,193.40
收到其他与经营活动有关的现金 9,124,243,437.09 11,446,591,960.97
经营活动现金流入小计 9,432,924,791.91 12,862,513,118.42
购买商品、接受劳务支付的现金 1,770,406,865.67 1,145,229,732.55
支付给职工以及为职工支付的现金 150,995,034.12 146,067,259.39
支付的各项税费 2,335,034.91 5,905,655.59
支付其他与经营活动有关的现金 8,054,156,326.62 11,992,583,156.84
经营活动现金流出小计 9,977,893,261.32 13,289,785,804.37
经营活动产生的现金流量净额 -544,968,469.41 -427,272,685.95
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 180,327,815.00 63,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 45,619.40 385,672.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 180,373,434.40 63,385,672.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 170,349,550.06 191,928,611.60
投资支付的现金 1,500,011,040.92 17,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,670,360,590.98 209,428,611.60
投资活动产生的现金流量净额 -1,489,987,156.58 -146,042,939.39
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,462,598,302.51
取得借款收到的现金 2,950,000,000.00 2,500,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,628,123.42
筹资活动现金流入小计 4,420,226,425.93 2,500,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,008,000,000.00 1,400,671,712.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 198,584,293.43 120,658,002.62
支付其他与筹资活动有关的现金 84,073,600.00 417,997,614.11
筹资活动现金流出小计 2,290,657,893.43 1,939,327,329.23
筹资活动产生的现金流量净额 2,129,568,532.50 560,672,670.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -39,932,616.49 12,278,280.15
五、现金及现金等价物净增加额 54,680,290.02 -364,674.42
加：期初现金及现金等价物余额 29,865,430.32 129,319,388.06
六、期末现金及现金等价物余额 84,545,720.34 128,954,713.64
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其他
股 债 准备
一、期初余额 1,471,259,363.00 774,981,128.87 142,039,021.46 1,110,435,434.85 4,086,218,676.08 7,584,933,624.26 425,041,805.34 8,009,975,429.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,471,259,363.00 774,981,128.87 142,039,021.46 1,110,435,434.85 4,086,218,676.08 7,584,933,624.26 425,041,805.34 8,009,975,429.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
89,328,225.00 1,372,324,585.36 68,025,469.69 23,393,140.70 1,553,071,420.75 931,816,890.40 2,484,888,311.15
列）
（一）综合收益总额 68,025,469.69 273,087,154.78 341,112,624.47 49,096,890.40 390,209,514.87
（二）所有者投入和减少资本 89,328,225.00 1,372,324,585.36 1,461,652,810.36 912,720,000.00 2,374,372,810.36
1．所有者投入的普通股 89,328,225.00 1,372,324,585.36 1,461,652,810.36 912,720,000.00 2,374,372,810.36
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -249,694,014.08 -249,694,014.08 -30,000,000.00 -279,694,014.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -249,694,014.08 -249,694,014.08 -30,000,000.00 -279,694,014.08
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,560,587,588.00 2,147,305,714.23 210,064,491.15 1,110,435,434.85 4,109,611,816.78 9,138,005,045.01 1,356,858,695.74 10,494,863,740.75
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 1,471,259,363.00 774,981,128.87 284,713,462.08 1,110,435,434.85 3,281,258,520.59 6,922,647,909.39 179,461,768.29 7,102,109,677.68
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,471,259,363.00 774,981,128.87 284,713,462.08 1,110,435,434.85 3,281,258,520.59 6,922,647,909.39 179,461,768.29 7,102,109,677.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -851,249.57 103,581,352.85 103,581,352.85 31,304,866.72 134,034,970.00
（一）综合收益总额 -851,249.57 191,856,914.63 191,856,914.63 58,382,859.42 249,388,524.48
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -88,275,561.78 -88,275,561.78 -27,000,000.00 -115,275,561.78
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -88,275,561.78 -88,275,561.78 -27,000,000.00 -115,275,561.78
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -77,992.70 -77,992.70
四、本期期末余额 1,471,259,363.00 774,981,128.87 283,862,212.51 1,110,435,434.85 3,384,839,873.44 7,025,354,894.08 210,766,635.01 7,236,144,647.68
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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母公司所有者权益变动表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
其他权益工具
项目
股本 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债
他
一、期初余额 1,471,259,363.00 807,553,457.39 108,393,353.93 1,100,134,464.08 1,346,660,259.98 4,834,000,898.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,471,259,363.00 807,553,457.39 108,393,353.93 1,100,134,464.08 1,346,660,259.98 4,834,000,898.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 89,328,225.00 1,372,324,585.36 76,931,670.00 -171,320,878.44 1,367,263,601.92
（一）综合收益总额 76,931,670.00 78,373,135.64 155,304,805.64
（二）所有者投入和减少资本 89,328,225.00 1,372,324,585.36 1,461,652,810.36
1．所有者投入的普通股 89,328,225.00 1,372,324,585.36 1,461,652,810.36
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -249,694,014.08 -249,694,014.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -249,694,014.08 -249,694,014.08
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,560,587,588.00 2,179,878,042.75 185,325,023.93 1,100,134,464.08 1,175,339,381.54 6,201,264,500.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表 第 11 页
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母公司所有者权益变动表（续）
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 1,471,259,363.00 807,553,457.39 178,803,322.68 1,100,134,464.08 1,753,912,212.78 5,311,662,819.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,471,259,363.00 807,553,457.39 178,803,322.68 1,100,134,464.08 1,753,912,212.78 5,311,662,819.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -23,813,255.02 -165,232,592.45 -189,045,847.47
（一）综合收益总额 -23,813,255.02 -76,957,030.67 -100,770,285.69
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -88,275,561.78 -88,275,561.78
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -88,275,561.78 -88,275,561.78
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,471,259,363.00 807,553,457.39 154,990,067.66 1,100,134,464.08 1,588,679,620.33 5,122,616,972.46
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
深圳长城开发科技股份有限公司
2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
财务报表附注
深圳长城开发科技股份有限公司
二○二一年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳长城开发科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时
简称本集团）系经深圳市人民政府深府办复(1993)887 号文件批准，由原“开发科
技(蛇口)有限公司”改组设立，于一九九三年十月八日注册成为股份有限公司，并
经深圳市证券管理办公室深证办复(1993)142 号文件批准，向社会公开发行普通股
股票(A 股)，在深圳证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制
造业。
截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 156,059 万股，注册资本为
156,059 万元。注册地：深圳市福田区彩田路 7006 号 ，总部地址：深圳市福田区
彩田路 7006 号。本公司主要经营活动为：开发、生产、经营计算机软、硬件系统
及其外部设备、通讯设备、电子仪器仪表及其零部件、元器件、接插件和原材料，
生产、经营家用商品电脑及电子玩具(以上生产项目均不含限制项目)；金融计算机
软件模型的制作和设计、精密模具 CAD/CAM 技术、节能型自动化机电产品和智
能自动化控制系统办公自动化设备、激光仪器、光电产品及金卡系统、光通讯系统
和信息网络系统的技术开发和安装工程。商用机器(含税控设备、税控系统)、机顶
盒、表计类产品(水表、气表等)、网络多媒体产品的开发、设计、生产、销售及服
务；金融终端设备的开发、设计、生产、销售、技术服务、售后服务及系统集成。
经营进出口业务；普通货运；房屋、设备及固定资产租赁； LED 照明产品的研发、
生产和销售，合同能源管理；节能服务、城市亮化、照明工程的设计、安装、维护。
医疗器械产品的生产和销售。
本公司的母公司为中国电子有限公司(以下简称“中电有限”)，实际控制人是中国
电子信息产业集团有限公司（以下简称“中国电子集团”）。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 8 月 24 日批准报出。
财务报表附注 第 1 页
深圳长城开发科技股份有限公司
2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司名称 公司简称
深圳开发磁记录有限公司 深科技磁记录
深圳长城开发精密技术有限公司 深科技精密
开发磁记录(香港)有限公司 深科技磁记录（香港）
深圳开发微电子有限公司 深科技微电子
苏州长城开发科技有限公司 深科技苏州
开发科技(香港)有限公司 深科技香港
开发科技(新加坡)有限公司 深科技新加坡
开发科技（日本）有限公司 深科技日本
Kaifa Technology（Philippines） Inc. 深科技菲律宾
Kaifa Technology USA, Inc. 深科技美国
海南长城开发科技有限公司 深科技海南
东莞长城开发科技有限公司 深科技东莞
惠州长城开发科技有限公司 深科技惠州
深圳长城开发贸易有限公司 深科技开发贸易
深圳长城开发苏州电子有限公司 深科技苏州电子
开发科技(马来西亚)有限公司 深科技马来西亚
开发科技(泰国)有限公司 深科技泰国
深圳长城开发电子产品维修有限公司 深科技维修
沛顿科技(深圳)有限公司 深科技沛顿
东莞沛顿科技有限公司 深科技东莞沛顿
合肥沛顿科技有限公司 深科技合肥沛顿
合肥沛顿存储科技有限公司 深科技合肥沛顿存储
深圳长城科美技术有限公司 深科技长城科美
成都长城开发科技有限公司 深科技成都
开发计量科技（香港）有限公司 深科技成都（香港）
开发科技（英国）有限公司 深科技英国
泰中开发科技(泰国)有限公司 深科技泰中
开发科技（荷兰）有限公司 深科技荷兰
重庆深科技有限公司 深科技重庆
桂林深科技有限公司 深科技桂林
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 2 页
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2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露
规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司已评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，评价结果表明不存在对持续经营
能力产生重大怀疑的的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年半年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属境外子公司根据其经营所处的主要经
济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
财务报表附注 第 3 页
深圳长城开发科技股份有限公司
2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
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置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
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的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或： 采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率。资产负债表日外币货币性项目余额按资
产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。
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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业
务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认
时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司指定的这类
金融资产主要包括：其他权益工具投资。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括： 衍生金融负债
2、 金融工具的确认依据和计量方法
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（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
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款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方
式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量
取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
各类金融资产信用损失确定方法
（1）对于应收票据中银行承兑汇票，具有较低的信用风险，本公司参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用
损失；对于商业承兑汇票，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备
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或者单项计提信用减值准备。
（2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不
同的组合：
项目 确定组合的依据
组合 1：无信用风险组合 本组合为合并范围内关联方款项及押金、保证金、出口退税
组合 2：正常信用风险组合（账龄组合） 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
对于正常信用风险组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失，具体如下：
账龄 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1
1－2 年（含 2 年） 10
2－3 年（含 3 年） 30
3 年以上 100
（3）其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的
减值损失计量，本公司选择按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别
按照相当于未来 12 个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用
损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。对于应收账款，无论是否包含重大
融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司
选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）、
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金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
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按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均
能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入
资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与
账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
财务报表附注 第 15 页
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益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等
长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长
期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定
企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地
产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期
损益。采用公允价值计量时，公司依据评估价做为计量和确认的依据。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-35 10.00 2.57-4.5
机器设备 10 0-10.00 9.00-10.00
电子设备及仪器仪表 3-10 0-10.00 9.00-33.33
运输设备 5-7 0-10.00 12.86-20.00
其他设备 5 0-10.00 18.00-20.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
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借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
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额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，
如：按期初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直
接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，
并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均
能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相
关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换
出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定使用年限
办公软件 5-10 年 合同、行业情况及企业历史经验
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
本公司无开发阶段支出资本化。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费、厂房改造费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
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本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
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价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
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之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补
助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与
收益相关的判断依据为：是否用于购建或已其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
实际已收到政府补助时进行会计确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
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抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九) 租赁
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号—
—租赁》（以下简称“新租赁准则”），本公司执行的新租赁准则内容如下：
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
对于首次执行日后签订或变更的合同，在合同开始或变更日，本公司评估该合同是
否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是
否为租赁或者包含租赁。
1. 本公司作为承租人
（1） 租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁
部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例
分摊合同对价。
（2）使用权资产
短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租
赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
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在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本；
在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是
否已发生减值并进行会计处理。
（3）可退回的租赁押金
本公司支付的可退回的租赁押金按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》进行会计处理，初始确认时按照公允价值计量。初始确认时公允价值与名义
金额的差额视为额外的租赁付款额并计入使用权资产的成本。
（4） 租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁
付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用
租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现
率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
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租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的
利息费用。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定计入相关资
产成本的，从其规定。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使
用权资产：
因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和
修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，
本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
本公司对房屋及建筑物的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和
租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选
择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币
5 万元的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各
个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。
（6）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分
摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现
率计算的现值重新计量租赁负债。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
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2018 年 12 月 7 日，财政部发布了“关于修订印发《企业会计准则第 21 号——租赁》
的通知”（财会〔2018〕35 号），对《企业会计准则第 21 号——租赁》进行了修订。
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。本公司执行本准则后，不再执行财政
部于 2006 年 2 月 15 日印发的《财政部关于印发<企业会计准则第 1 号——存货>等
38 项具体准则的通知》（财会〔2006〕3 号）中的《企业会计准则第 21 号——租赁》，
以及财政部于 2006 年 10 月 30 日印发的《财政部关于印发<企业会计准则——应用
指南>的通知》（财会〔2006〕18 号）中的《〈企业会计准则第 21 号——租赁〉应用
指南》。
（1） 新租赁准则
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。新租赁准则完善了租赁的定义，增加
了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求
在租赁期开始日对所有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和
租赁负债。改进了承租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下
的会计处理；并增加了相关披露要求。本公司修订后的作为承租人对租赁的确认和
计量的会计政策参见三、（二十九）。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合
同是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则依据合同中一方是否让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价来确定合同是否为租赁或者包含
租赁。
本公司作为承租人
本公司根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报
表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的除低价值租赁外的经营租赁，本公司根据每项租赁选择采用下
列一项或多项简化处理：
将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
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存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事
项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
于首次执行日，本公司因执行新租赁准则而做了如下调整：
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执
行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择按照下列
两者之一计量使用权资产：
-- 假设自租赁期开始日即采用本准则的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借
款利率作为折现率）；
-- 假设自租赁期开始日即采用本准则的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借
款 利率作为折现率）；
-- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
本公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 26,974,921.48 元、使用权资产人民
币 23,249,931.65 元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借
款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为 4.65%。
本公司于2021年1月1日确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大经营租赁
承诺的差额信息如下：
项目 2021 年 1 月 1 日
一、2020 年 12 月 31 日经营租赁承诺 10,752,500.00
按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债 29,010,734.20
执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 29,010,734.20
二、2021 年 1 月 1 日租赁负债 29,010,734.20
列示为：
流动负债 8,972,256.96
非流动负债 20,038,477.24
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2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
项目 2021 年 1 月 1 日
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 25,922,842.55
按类别：
项目 2021 年 1 月 1 日
房屋建筑物 25,922,842.55
与原租赁准则相比，执行新租赁准则对当期财务报表相关项目并无重大影响。
执行新租赁准则对本公司2021年1月1日留存收益的影响列示如下：
2021 年 1 月 1 日
项目
执行新租赁准则的影响
新租赁准则调减期初留存收益 -
所得税影响 -
执行新租赁准则对本公司2019年1月1日资产负债表相关项目的影响列示如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 调整 2021 年 1 月 1 日
流动资产：
非流动资产：
使用权资产 - 25,922,842.55 25,922,842.55
流动负债：
一年内到期的非流动负债 - 8,972,256.96 8,972,256.96
非流动负债：
租赁负债 - 20,038,477.24 20,038,477.24
2、 本公司本期无重要会计估计变更
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣 0%、 13%、 16%、
增值税
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%-7%
教育税附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见说明 1
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 税率
深圳长城开发科技股份有限公司 25%
深圳开发磁记录有限公司 25%
深圳长城开发精密技术有限公司 15%
开发磁记录(香港)有限公司 16.50%
深圳开发微电子有限公司 25%
苏州长城开发科技有限公司 15%
开发科技(香港)有限公司 16.50%
开发科技(新加坡)有限公司 17%
开发科技（日本）有限公司 30.86%
Kaifa Technology（Philippines） Inc. 30%
Kaifa Technology USA, Inc. 40%
海南长城开发科技有限公司 25%
东莞长城开发科技有限公司 25%
惠州长城开发科技有限公司 25%
深圳长城开发贸易有限公司 25%
深圳长城开发苏州电子有限公司 25%
开发科技(马来西亚)有限公司 25%
开发科技(泰国)有限公司 20%
深圳长城开发电子产品维修有限公司 25%
沛顿科技(深圳)有限公司 15%
东莞沛顿科技有限公司 25%
合肥沛顿科技有限公司 25%
合肥沛顿存储科技有限公司 25%
深圳长城科美技术有限公司 25%
成都长城开发科技有限公司 15%
开发计量科技（香港）有限公司 16.50%
开发科技（英国）有限公司 19%
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纳税主体名称 税率
泰中开发科技(泰国)有限公司 20%
开发科技（荷兰）有限公司 19%
重庆深科技有限公司 15%
桂林深科技有限公司 15%
(二) 税收优惠
（1） 本公司之子公司深科技桂林，根据《产业结构调整指导目录（2019 年本）》（中
华人民共和国国家发展和改革委员会令第 29 号）、《西部地区鼓励类产业目录》（国
家发展改革委员会令 2014 年第 15 号）、《国家税务总局关于执行〈西部发区鼓励类
产业目录〉有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 14 号）、《国
家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总
局公告 2012 年第 12 号）等相关政策，经提出申请和主管税务机关审核确认，减按
15%税率缴纳企业所得税。
（2） 本公司之子公司深科技沛顿，2016 年取得《高新技术企业证书》（证书编号为
GR201644202355），该证书的有效期为 3 年。2019 年，经复核， 深科技沛顿取得
深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务
局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201944205250），该证书的有效期
为 3 年，2021 年度深科技沛顿适用的企业所得税税率为 15%。
（3） 本公司之子公司深科技苏州，2017 年 12 月 7 日取得江苏省科学技术厅、江苏
省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证
书编号为 GR201732002113），该证书的有效期为 3 年。2020 年 12 月深科技苏州高
新技术企业资格到期，公司已申请复审，于 2021 年 1 月 27 日被公示为高新技术企
业（证书编号为 GR202032007523）。根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技
术企业认定办法》及其指引， 2021 年度深科技苏州适用的企业所得税税率为 15%。
（4） 本公司之子公司深科技成都， 2018 年 12 月 3 日取得由四川省科学技术厅、
四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号
为 GR201851000878），该证书有效期为 3 年。根据科技部、财政部、国家税务总
局《高新技术企业认定办法》及其指引， 2021 年度深科技成都适用的企业所得税
税率为 15%。
（5） 本公司之子公司深科技重庆，根据《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展改
革委员会令 2014 年第 15 号）、 国家税务总局关于执行〈西部发区鼓励类产业目录〉
有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 14 号）、《国家税务总局
关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》国家税务总局公告 2012
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年第 12 号）等相关政策，经提出申请和主管税务机关审核确认，减按 15%税率缴纳
企业所得税。
（6） 本公司之子公司深科技精密，2019 年 12 月 9 日取得由深圳市科技创新委员会、
深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号
为 GR201944205131），该证书有效期为 3 年。根据科技部、财政部、国家税务总局
《高新技术企业认定办法》及其指引，2020 年度深科技精密适用的企业所得税税率
为 15%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,195,860.21 2,880,646.17
银行存款 3,856,513,044.40 1,431,036,883.68
其他货币资金 4,775,937,042.73 6,060,112,846.95
合计 8,634,645,947.34 7,494,030,376.80
其中：存放在境外的款项总额 332,966,122.98 226,967,088.01
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
信用证保证金 25,840,400.00 477,582,915.56
保函保证金 16,451,228.07 17,466,687.95
履约保证金 100,000,000.00 1,688,789,725.33
用于担保的定期存款或通知存款 2,931,415.03
远期购汇保证金 15,993,716.00 153,615,647.18
投标保证金 500,000.00 960,000.00
受限三个月以上的货币资金 4,617,151,698.66 3,718,752,885.06
合计 4,775,937,042.73 6,060,099,276.11
(二) 衍生金融资产
项目 期末余额 期初余额
外汇远期合约 1,091,979,117.36 914,982,034.48
合计 1,091,979,117.36 914,982,034.48
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(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 41,891,723.41 22,071,101.53
商业承兑汇票 3,191,918.50 5,300,021.10
小计 45,083,641.91 27,371,122.63
减：坏账准备 31,919.19 53,000.21
合计 45,051,722.72 27,318,122.42
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其中，应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
其中：
按单项金额重大计提
按单项金额不重大计提
按组合计提坏账准备 45,083,641.91 100.00 31,919.19 45,051,722.72 27,371,122.63 100.00 53,000.21 27,318,122.42
其中：
组合 1-无信用风险组合 41,891,723.41 92.92 41,891,723.41 22,071,101.53 80.64 22,071,101.53
组合 2-正常信用风险组
3,191,918.50 7.08 31,919.19 1.00 3,159,999.31 5,300,021.10 19.36 53,000.21 1.00 5,247,020.89
合(账龄组合)
合计 45,083,641.91 100.00 31,919.19 45,051,722.72 27,371,122.63 100.00 53,000.21 27,318,122.42
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组合计提项目：
组合中，无风险组合的应收票据
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 41,891,723.41
合计 41,891,723.41
组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收票据
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票 3,191,918.50 31,919.19
其中，
1 年以内 3,191,918.50 31,919.19 1.00
合计 3,191,918.50 31,919.19
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5、 本期商业承兑汇票计提、转回或收回的坏账准备情况
上年 本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
年末余额 计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 53,000.21 53,000.21 -21,081.02 31,919.19
合计 53,000.21 53,000.21 -21,081.02 31,919.19
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,729,827,485.55 2,836,308,929.37
1 至 2 年（含 2 年） 20,415,647.08 127,092,162.94
2 至 3 年（含 3 年） 14,727,489.78 10,032,228.39
3 年以上 36,692,299.24 34,225,780.88
小计 2,801,662,921.65 3,007,659,101.58
减：坏账准备 71,227,761.89 80,853,722.62
合计 2,730,435,159.76 2,926,805,378.96
财务报表附注 第 39 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 32,056,501.42 1.14 32,056,501.42 100.00 32,275,292.94 1.07 32,275,292.94 100.00
其中：
按单项金额重大计提 24,993,044.20 0.89 24,993,044.20 100.00 25,187,228.98 0.84 25,187,228.98 100.00
按单项金额不重大计提 7,063,457.22 0.25 7,063,457.22 100.00 7,088,063.96 0.23 7,088,063.96 100.00
按组合计提坏账准备 2,769,606,420.23 98.86 39,171,260.47 1.41 2,730,435,159.76 2,975,383,808.64 98.93 48,578,429.68 1.63 2,926,805,378.96
其中：
组合 1-无信用风险组合
组合 2-正常信用风险组
2,769,606,420.23 98.86 39,171,260.47 1.41 2,730,435,159.76 2,975,383,808.64 98.93 48,578,429.68 1.63 2,926,805,378.96
合(账龄组合)
合计 2,801,662,921.65 100.00 71,227,761.89 2.54 2,730,435,159.76 3,007,659,101.58 100.00 80,853,722.62 2.69 2,926,805,378.96
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
PAL MOHAN ELECTRONICS PVT 19,358,843.68 19,358,843.68 100.00 预计无法收回
与德科技有限公司 5,634,200.52 5,634,200.52 100.00 预计无法收回
Thamizhage Cable TV communication
2,453,117.35 2,453,117.35 100.00 预计无法收回
P
重庆百立丰科技有限公司 2,335,816.11 2,335,816.11 100.00 预计无法收回
深圳市兴飞科技有限公司 1,100,164.84 1,100,164.84 100.00 预计无法收回
三川智慧科技股份有限公司 864,714.24 864,714.24 100.00 预计无法收回
其他单位 309,644.68 309,644.68 100.00 预计无法收回
合计 32,056,501.42 32,056,501.42
组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,729,827,485.55 27,298,274.86 1.00
1-2 年（含 2 年） 20,415,647.08 2,041,564.71 10.00
2-3 年（含 3 年） 13,616,952.43 4,085,085.73 30.00
3 年以上 5,746,335.17 5,746,335.17 100.00
合计 2,769,606,420.23 39,171,260.47
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 年初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销
回
应收账款 80,853,722.62 80,853,722.62 -9,625,960.73 71,227,761.89
合计 80,853,722.62 80,853,722.62 -9,625,960.73 71,227,761.89
本期计提坏账准备金额-9,625,960.73 元。
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,568,825,065.45 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 56.00 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金
额 15,688,250.67 元。
财务报表附注 第 41 页
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6、 期末因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的
项目 终止确认金额 金融资产转移的方式
利得或损失
Seagate 640,365,383.36 不附追索权的保理融资 -1,213,101.80
合计 640,365,383.36 -1,213,101.80
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
8、 其他
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司应收账款余额中已质押的应收账款为
47,214,445.76 欧元，折合人民币金额为 362,899,673.00 元。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 340,005,605.69 92.23 55,211,589.96 67.44
1至2年 26,336,584.98 7.14 24,423,535.82 29.83
2至3年 806,987.26 0.22 756,003.65 0.92
3 年以上 1,495,147.18 0.41 1,484,584.00 1.81
合计 368,644,325.11 100.00 81,875,713.43 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 286,421,583.20
元，占预付款项期末余额合计数的比例 77.70%。
(六) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 130,824,179.17 95,326,491.33
应收股利
其他应收款项 55,614,870.77 58,277,727.87
合计 186,439,049.94 153,604,219.20
1、 应收利息
财务报表附注 第 42 页
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（1） 应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 96,296,409.86 74,873,618.51
保证金利息 34,527,769.31 20,452,872.82
小计 130,824,179.17 95,326,491.33
减：坏账准备
合计 130,824,179.17 95,326,491.33
（2） 本期无重要逾期利息
（3） 本期应收利息无坏账准备计提
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 23,668,643.97 26,181,831.63
1 至 2 年（含 2 年） 11,198,207.84 11,136,622.00
2 至 3 年（含 3 年） 24,476,721.75 24,462,426.58
3 年以上 22,112,006.01 22,080,258.87
小计 81,455,579.57 83,861,139.08
减：坏账准备 25,840,708.80 25,583,411.21
合计 55,614,870.77 58,277,727.87
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（2）按分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 18,009,483.58 22.11 18,009,483.58 100.00 18,091,703.08 21.57 18,091,703.08 100.00
其中：
按单项金额重大计提 17,868,003.08 21.94 17,868,003.08 100.00 17,928,003.08 21.37 17,928,003.08 100.00
按单项金额不重大计提 141,480.50 0.17 141,480.50 100.00 163,700.00 0.20 163,700.00 100.00
按组合计提坏账准备 63,446,095.99 77.89 7,831,225.22 12.34 55,614,870.77 65,769,436.00 78.43 7,491,708.13 11.39 58,277,727.87
其中：
组合 1-无信用风险组合 30,950,780.99 38.00 30,950,780.99 33,482,192.73 39.93 33,482,192.73
组合 2-正常信用风险组合
32,495,315.00 39.90 7,831,225.22 24.10 24,664,089.78 32,287,243.27 38.50 7,491,708.13 23.20 24,795,535.14
(账龄组合)
合计 81,455,579.57 100.000 25,840,708.80 31.72 55,614,870.77 83,861,139.08 100.00 25,583,411.21 30.51 58,277,727.87
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国机械设备工程股
11,078,003.08 11,078,003.08 100.00 账龄超期，无法收回
份有限公司
成武有线电视台 6,790,000.00 6,790,000.00 100.00 公司已吊销
其他 141,480.50 141,480.50 100.00 账龄超期，无法收回
合计 18,009,483.58 18,009,483.58
组合中，无风险组合的其他应收款：
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
保证金及押金等 14,302,124.71
出口退税 16,648,656.28
合计 30,950,780.99
按正常信用组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 11,014,461.34 110,144.61 1.00
1-2 年（含 2 年） 1,183,414.48 118,341.45 10.00
2-3 年（含 3 年） 18,135,285.75 5,440,585.73 30.00
3 年以上 2,162,153.43 2,162,153.43 100.00
合计 32,495,315.00 7,831,225.22
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
年初余额 7,491,708.13 18,091,703.08 25,583,411.21
年初余额在本期 7,491,708.13 18,091,703.08 25,583,411.21
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 339,517.09 -82,219.50 257,297.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 7,831,225.22 18,009,483.58 25,840,708.80
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 年初余额 期末余额
转销或核
计提 收回或转回
销
其他应收款 25,583,411.21 25,583,411.21 257,297.59 25,840,708.80
合计 25,583,411.21 25,583,411.21 257,297.59 25,840,708.80
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收单位往来款 47,165,316.79 45,379,515.65
存出保证金押金 14,302,124.71 15,129,406.52
员工备用金借款 2,634,320.48 4,290,213.39
应收出口退税 16,648,656.28 18,352,786.21
代垫税金和费用 705,161.31 709,217.31
合计 81,455,579.57 83,861,139.08
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
惠州深格光电科技 厂房租金及配套
17,517,309.85 2-3 年 21.51 5,255,192.96
有限公司 服务费
出口退税 出口退税 16,648,656.28 1 年以内 20.44
中国机械设备工程
应收单位往来款 11,078,003.08 3 年以上 13.6 11,078,003.08
股份有限公司
成武有线电视台 应收单位往来款 6,790,000.00 3 年以上 8.34 6,790,000.00
桂林经济技术开发
租赁押金 5,000,000.00 2-3 年 6.14
区管理委员会
合计 57,033,969.21 — 70.03 23,123,196.04
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
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(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 期初余额
项目 存货 存货
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
跌价准备 跌价准备
原材料 1,226,518,045.63 9,512,018.97 1,217,006,026.66 1,080,378,901.97 11,641,542.77 1,068,737,359.20
半成品 122,219,800.28 4,039,147.43 118,180,652.85 62,564,883.17 5,477,262.49 57,087,620.68
低值易耗品 57,090,396.69 1,022,705.14 56,067,691.55 43,534,980.41 1,028,327.35 42,506,653.06
在产品 43,146,565.31 43,146,565.31 41,769,899.52 41,769,899.52
库存商品 604,768,603.97 5,039,308.09 599,729,295.88 595,702,250.42 14,481,461.04 581,220,789.38
发出商品 453,099,061.64 453,099,061.64 556,334,481.84 556,334,481.84
委托加工物资 19,698,873.48 19,698,873.48
合计 2,506,842,473.53 19,613,179.63 2,487,229,293.89 2,399,984,270.81 32,628,593.65 2,367,355,677.16
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,641,542.77 2,129,523.80 9,512,018.97
半成品 5,477,262.49 1,438,115.06 4,039,147.43
低值易耗品 1,028,327.35 5,622.21 1,022,705.14
库存商品 14,481,461.04 9,442,152.95 5,039,308.09
合计 32,628,593.65 13,015,414.02 19,613,179.63
3、 本期存货期末余额无借款费用资本化金额
4、 本期不存在建造合同形成的已完工未结算资产
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 113,703.17 14,696,358.25
预缴其他税金 579.96
待抵扣进项税 115,403,971.81 105,894,850.49
待摊费用 117,008.52 163,994.40
增值税留抵税额 7,458,930.76 1,077,954.62
合计 123,093,614.26 121,833,737.72
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
其他 宣告发放 计提 减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合 期末余额
追加投资 减少投资 权益 现金股利 减值 其他 期末余额
投资损益 收益调整
变动 或利润 准备
1．合营企业
开发晶照明（厦门）有限公司*1 424,557,992.60 4,084,255.16 428,642,247.76
小计 424,557,992.60 4,084,255.16 428,642,247.76
2．联营企业
惠州深格光电科技有限公司*2
Optical Beta Limited*2 302,346,994.45 -3,412,899.77 298,934,094.68
CountryLighting*3 30,547,391.61 -344,819.65 30,202,571.96
中电鹏程智能装备有限公司 17,956,064.44 873,628.55 18,829,692.99
正信禾咨询公司 11,040.92 11,040.92
小计 350,850,450.50 11,040.92 873,628.55 347,977,400.55
合计 775,408,443.10 11,040.92 4,957,883.71 -3,757,719.42 776,619,648.31
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其他说明：
1、 截至 2021 年 6 月 30 日本公司及本公司全资子公司深科技香港合计持有开
发晶的股权比例为 25.07%（其中直接持股 23.37%，间接持股 1.70%）。
2、 2018 年 2 月，本公司之子公司深科技惠州与厦门微格管理咨询合伙企业（有
限合伙）（以下简称厦门微格）签订投资协议，双方共同出资设立惠州深格光
电科技有限公司（以下简称深格光电），厦门微格出资 700 万，深科技惠州
出资 300 万，深科技惠州持有深格光电的股权比例为 30%。截至 2021 年 6
月 30 日， 本公司以投资成本为限确认投资收益-3,000,000.00 元，超额亏损
7,118,058.93 元计入备查。
3、 2011 年 12 月 16 日经本公司董事会决议，同意本公司之子公司深科技香港
向 Country Lighting 认购普通股 4,650,000 股及特别股 8,400,000 股，认购股
票的总金额为 4,650,000 美元， 享有 55.3%的股权。 截至 2021 年 6 月 30
日，深科技香港累计出资 4,650,000 美元。公司虽占 55.3%的股权，但据
Country Lighting 的公司章程，本公司仅有权委任四名董事中的一位，本公司
最终仅对其行使有限影响权。
(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资-可供出售金融资产 337,275,717.64 234,700,157.64
合计 337,275,717.64 234,700,157.64
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2、 非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值计 其他综合收
其他综合收益转入
项目 初始投资成本 本期确认的股利收入 累计利得 累计损失 量且其变动计入其他 益转入留存
留存收益的金额
综合收益的原因 收益的原因
东莞捷荣技术股份有限公司 17,822,370.00 827,815.00 74,016,400.00 战略性投资 减持
广东粤银投资有限公司 4,192,300.00 4,192,300.00 战略性投资
湖南银洲股份有限公司 2,391,700.00 2,391,700.00 战略性投资
华旭金卡股份有限公司 6,319,447.64 战略性投资
中国电子东莞产业园有限公司 51,200,000.00 战略性投资
深圳市利和兴股份有限公司*1 19,992,500.00 111,925,000.00 战略性投资
贵州振华新材料股份有限公司（曾用名“深
56,000,000.00 战略性投资
圳市振华新材料有限公司”）
Archers Inc 3,245,190.24 3,245,190.24 战略性投资
E&HCo.,Ltd 37,106,579.22 37,106,579.22 战略性投资
合计 198,730,779.09 827,815.00 185,941,400.00 46,935,769.45
其他说明：
1、深圳市利和兴股份有限公司已于 2021 年 6 月 29 日在深交所创业板上市交易。
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(十一) 投资性房地产
1、 采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．期初余额 567,873,382.00 567,873,382.00
2．本期变动
加：外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
—汇兑损益调整
—其他增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
—其他变动
3．期末余额 567,873,382.00 567,873,382.00
2、 本期无未办妥产权证书的投资性房地产
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,452,010,742.85 3,351,180,275.68
固定资产清理
合计 3,452,010,742.85 3,351,180,275.68
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）期初余额 2,203,895,633.11 2,296,133,110.60 26,626,111.21 2,598,564,764.99 787,642,324.24 7,912,861,944.15
（2）本期增加金额 201,209.42 275,394,420.20 456,024.15 98,767,100.90 47,173,691.39 421,992,446.06
—购置 275,394,420.20 456,024.15 95,892,448.93 22,493,460.83 394,236,354.11
—在建工程转入 201,209.42 2,874,651.97 24,680,230.56 27,756,091.95
—企业合并增加
—从投资性房地产转入
—汇兑损益调整
—其他增加
（3）本期减少金额 4,569,803.63 31,609,444.45 1,407,646.12 20,004,295.51 4,198,321.80 61,789,511.51
—处置或报废 27,904,762.57 433,786.03 15,658,659.95 1,155,413.39 45,152,621.94
—转入投资性房地产
—汇兑损益调整 4,569,803.63 3,704,681.88 973,860.09 4,345,635.56 3,042,908.41 16,636,889.57
—其他减少（调拨减少等）
（4）期末余额 2,199,527,038.90 2,539,918,086.35 25,674,489.24 2,677,327,570.38 830,617,693.83 8,273,064,878.70
2．累计折旧
（1）期初余额 439,628,024.49 1,471,391,256.76 19,619,784.36 1,944,315,993.55 577,853,590.91 4,452,808,650.07
（2）本期增加金额 30,788,218.89 101,526,729.35 1,393,831.41 148,292,675.35 27,413,383.09 309,414,838.09
—计提 30,788,218.89 101,526,729.35 1,393,831.41 148,292,675.35 27,413,383.09 309,414,838.09
—企业合并增加
—从投资性房地产转入
—汇兑损益调整
—其他增加
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 其他设备 合计
（3）本期减少金额 1,500,000.00 30,868,386.91 371,271.20 15,992,408.45 970,632.89 49,702,699.45
—处置或报废 27,474,965.86 361,950.62 14,927,110.20 552,288.14 43,316,314.82
—出售
—转入投资性房地产
—汇兑损益调整 1,500,000.00 3,393,421.05 9,320.58 1,065,298.25 418,344.75 6,386,384.63
—其他减少（调拨减少等）
（4）期末余额 468,916,243.38 1,542,049,599.20 20,642,344.57 2,076,616,260.45 604,296,341.11 4,712,520,788.71
3．减值准备
（1）期初余额 33,700,425.03 231,013.35 48,147,490.34 26,794,089.68 108,873,018.40
（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
—汇兑损益调整
—其他增加
（3）本期减少金额 339,671.26 339,671.26
—处置或报废 339,671.26 339,671.26
—出售
—汇兑损益调整
—其他减少
（4）期末余额 33,700,425.03 231,013.35 47,807,819.08 26,794,089.68 108,533,347.14
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,730,610,795.52 964,168,062.12 4,801,131.32 552,903,490.85 199,527,263.04 3,452,010,742.85
（2）上年年末账面价值 1,764,267,608.62 791,041,428.81 6,775,313.50 606,101,281.10 182,994,643.65 3,351,180,275.68
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 84,670,321.75 2,697,875.82 81,972,445.93
机器设备 8,133,592.60 7,899,735.47 725.00 233,132.14
运输设备 1,850.00 1,665.00 185.00
办公设备
电子设备 207,104,452.77 98,950,579.41 8,282,002.41 99,871,870.95
其他设备 66,194,348.07 20,741,474.26 12,310,577.02 33,142,296.79
合计 366,104,565.20 130,291,329.96 20,593,304.43 215,219,930.80
4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东莞开发产业园 A 区科研楼 35,872,963.24 住建局要求地块开发建设完毕才可办理产权证
东莞开发产业园 C 区 126,456,078.00 正在办理中
东莞开发产业园 D 区 115,199,790.07 住建局要求地块开发建设完毕才可办理产权证
惠州 TP 化学品库等 3,631,489.22 无法取得产权证
深科技本部人才住房 7,547,856.97 人才住房，无法取得产权证
合计 288,708,177.50
7、 本期无固定资产清理余额
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,245,606,788.72 1,654,119,394.67
工程物资
合计 2,245,606,788.72 1,654,119,394.67
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2、 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 273,628,865.79 273,628,865.79 17,828,579.15 17,828,579.15
厂房基建工程 1,971,977,922.93 1,971,977,922.93 1,636,290,815.52 1,636,290,815.52
合计 2,245,606,788.72 2,245,606,788.72 1,654,119,394.67 1,654,119,394.67
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入 工程累计
本期其他减 工程 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 固定资产 期末余额 投入占预 资金来源
少金额 进度 金额 资本化金额 本化率(%)
金额 算比例(%)
福田区华富街道长城开
自筹、金融
发彩田工业园城市更新 3,236,331,000.00 1,268,709,330.86 191,843,321.67 1,460,552,652.53 45.13 45.13 61,279,079.93 25,748,227.41 3.82%
机构贷款
单元项目一期
重庆产业园一期一阶段 393,580,000.00 259,106,171.55 93,490,537.95 352,596,709.50 89.59 89.59 自筹
成都长城开发智能计量
350,100,000.00 74,406,336.11 34,923,125.66 109,329,461.77 31.23 31.23 自筹
产品研发生产基地项目
东莞产业园区四期 56,290,850.97 33,726,290.35 8,996,330.05 42,785,005.72 76.01 76.01 自筹
合计 4,036,301,850.97 1,635,948,128.87 329,253,315.33 1,965,263,829.52 61,279,079.93 25,748,227.41
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4、 本期无计提在建工程减值准备
5、 本期无工程物资
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）期初余额 649,277,380.25 16,831,552.67 666,108,932.92
（2）本期增加金额 1,237,825.65 1,237,825.65
—购置 1,237,825.65 1,237,825.65
—内部研发
—企业合并增加
—汇兑损益调整
—其他增加 2
—其他增加 3
（3）本期减少金额
—处置
—汇兑损益调整
—失效且终止确认的部分
—其他减少
（4）期末余额 649,277,380.25 18,069,378.32 667,346,758.57
2．累计摊销
（1）期初余额 52,413,073.19 11,115,373.62 63,528,446.81
（2）本期增加金额 6,505,039.33 1,126,778.52 7,631,817.85
—计提 6,505,039.33 1,126,778.52 7,631,817.85
—企业合并增加
—汇兑损益调整
—其他增加
（3）本期减少金额
—处置
—汇兑损益调整
—失效且终止确认的部分
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项目 土地使用权 软件 合计
—其他减少
（4）期末余额 58,918,112.52 12,242,152.14 71,160,264.66
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
—汇兑损益调整
—其他增加
（3）本期减少金额
—处置
—汇兑损益调整
—失效且终止确认的部分
—其他减少
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 590,359,267.73 5,827,226.18 596,186,493.91
（2）上年年末账面价值 596,864,307.06 5,716,179.05 602,580,486.11
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、 本期无使用寿命不确定的知识产权
3、 本期无具有重要影响的单项知识产权
4、 本期无所有权或使用权受到限制的知识产权
5、 本期未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
成都水电气智能表计研发生产基地项目 4,368,689.43 已申请办理，尚未办妥
合计 4,368,689.43
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(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 其他增加 处置 其他减少
账面原值
深科技苏州电子 7,728,810.15 7,728,810.15
深科技沛顿 10,313,565.41 10,313,565.41
小计 18,042,375.56 18,042,375.56
减值准备
深科技苏州电子 7,728,810.15 7,728,810.15
深科技沛顿
小计 7,728,810.15 7,728,810.15
账面价值 10,313,565.41 10,313,565.41
2、 经评估，截至 2021 年 6 月 30 日深科技沛顿包含商誉的资产组在持续经营假
设条件下的可收回现值大于包含商誉的资产组账面价值，本公司收购深科技
沛顿产生的商誉不存在减值迹象，于 2021 年 6 月 30 日无需计提商誉减值准
备。
(十六) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 103,511,907.40 12,732,843.98 25,919,661.66 90,325,089.72
厂房改建费用 8,151,184.66 14,753,462.98 2,086,326.41 20,818,321.23
其他零星改造费用 31,731,631.87 8,636,781.41 3,515,391.24 36,853,022.04
合计 143,394,723.93 36,123,088.37 31,521,379.31 147,996,432.99
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 166,515,410.45 34,920,511.73 156,033,966.38 31,847,529.70
因资产折旧差异确认的
42,549,704.73 6,382,455.71 42,549,704.71 6,382,455.71
所得税资产
可抵扣亏损 361,839,290.32 90,459,822.58 4,653,577.16 1,163,394.31
合并抵销存货未实现内
1,781,248.96 445,312.24 2,263,381.51 373,457.95
部销售损益
衍生金融资产的公允价
585,032,622.16 112,916,357.36
值变动损益
其他 767,778.08 191,944.52 767,778.08 191,944.52
递延收益 30,999,862.68 8,242,156.71 53,073,790.24 9,072,934.66
预计负债 4,540,575.00 681,086.25 4,540,575.01 681,086.25
合计 608,993,870.22 141,323,289.74 848,915,395.25 162,629,160.46
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
衍生金融资产的公
1,091,979,117.36 176,958,919.81 914,982,034.48 150,839,996.15
允价值变动损益
其他权益工具投资
185,941,400.00 46,485,350.00 83,365,840.00 20,841,460.00
公允价值变动
非同一控制下企业
15,835,519.84 3,854,231.91 15,835,519.84 3,854,231.91
合并公允价值变动
因资产折旧差异确
55,568,533.87 8,335,280.08 37,759,329.74 5,663,899.46
认的所得税负债
收购少数股权 8,904,895.39 1,469,307.74 8,904,895.39 1,469,307.74
其他 37,325,176.20 5,598,776.43
投资性房地产确认
464,050,673.28 110,481,183.24 441,924,732.97 110,481,183.24
的公允价值变动
合计 1,822,280,139.74 347,584,272.78 1,540,097,528.62 298,748,854.93
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 138,230,119.56 132,393,627.22
可抵扣亏损 1,684,749,917.83 1,300,736,520.85
合计 1,822,980,037.39 1,433,130,148.07
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2021 年度 92,252,463.49 92,252,463.49
2022 年度 252,551,255.25 252,551,255.25
2023 年度 302,696,400.55 302,696,400.55
2024 年度 243,490,131.57 243,490,131.57
2025 年度 352,072,124.86 352,072,124.86
2026 年度 372,926,343.65
永久性可弥补亏损 68,761,198.46 57,674,145.13
合计 1,684,749,917.83 1,300,736,520.85
其他说明：永久性可弥补亏损为境外企业产生。
(十八) 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付购房款 22,801,902.18 22,801,902.18 22,801,902.18 22,801,902.18
预付工程设备款 30,703,520.20 30,703,520.20 21,820,075.53 21,820,075.53
合计 53,505,422.38 53,505,422.38 44,621,977.71 44,621,977.71
其他说明：期末预付购房款余额中， 本公司向关联方中国电子东莞产业园有限公司
预付的购房款金额为 2,801,902.18 元。
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 5,418,178,287.60 1,560,996,000.00
保证借款 1,308,456,620.00 2,913,773,800.00
质押借款 427,508,309.39 842,294,234.17
贸易融资 2,158,204,221.19
信用证贴现融资 545,920,509.29 300,000,000.00
合计 7,700,063,726.28 7,775,268,255.36
2、 本期无已逾期未偿还的短期借款
(二十) 衍生金融负债
项目 期末余额 期初余额
外汇远期合约 - 606,883,722.15
合计 - 606,883,722.15
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,134,410,325.54 2,150,968,411.63
1-2 年（含 2 年） 1,384,114.96 1,227,361.88
2-3 年（含 3 年） 4,800,436.90 4,930,039.56
3 年以上 24,985,214.36 24,934,467.00
合计 2,165,580,091.76 2,182,060,280.07
2、 本期无账龄超过一年的重要应付账款
(二十二) 预收款项
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1、 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 11,489,953.52 11,466,609.37
1-2 年（含 2 年） 12,458.31
2-3 年（含 3 年） 34.713.90 34,713.90
3 年以上 0.05 0.05
合计 11,537,125.78 11,501,323.32
2、 本期无账龄超过一年的重要预收款项
3、 本期无建造合同形成的已结算未完工项目
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
销售货款 303,664,994.91
减：计入其他流动负债 34,232,669.74
合计 269,432,325.17
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 301,621,251.89 1,061,702,164.01 1,134,482,421.27 228,840,994.63
离职后福利-设定提存计划 4,080,749.06 81,881,083.22 79,918,222.89 6,043,609.39
辞退福利 10,350.00 56,065,077.48 52,618,581.34 3,456,846.14
一年内到期的其他福利
合计 305,712,350.95 1,199,648,324.71 1,267,019,225.50 238,341,450.16
2、 短期薪酬列示
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 287,469,001.04 965,723,351.50 1,049,957,985.02 203,234,367.52
（2）职工福利费 4,244,449.68 41,700,043.27 32,480,047.35 13,464,445.60
（3）社会保险费 904,085.06 21,419,911.20 21,093,318.65 1,230,677.61
其中：医疗保险费 640,921.02 17,748,791.97 17,569,426.35 820,286.64
工伤保险费 81,209.37 1,586,545.77 1,468,991.02 198,764.12
生育保险费 181,954.67 2,084,573.46 2,054,901.28 211,626.85
（4）住房公积金 833,229.09 25,823,804.20 25,427,005.81 1,230,027.48
（5）工会经费和职工教育经费 8,170,487.02 7,035,053.84 5,524,064.44 9,681,476.42
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 301,621,251.89 1,061,702,164.01 1,134,482,421.27 228,840,994.63
3、 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,599,843.30 71,123,251.44 69,389,249.72 5,333,845.02
失业保险费 120,612.76 3,835,704.81 3,799,870.21 156,447.36
企业年金缴费 360,293.00 6,922,126.97 6,729,102.96 553,317.01
合计 4,080,749.06 81,881,083.22 79,918,222.89 6,043,609.39
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 15,196,514.79 25,800,891.48
企业所得税 190,071,182.72 205,483,142.28
个人所得税 7,403,664.14 19,484,269.20
城市维护建设税 2,160,363.24 2,589,293.16
房产税 6,248,494.85 753,426.95
教育费附加 1,027,693.97 1,259,862.30
地方教育费附加 685,129.26 830,306.33
土地使用税 1,087,250.41 214,614.19
印花税 836,222.65 1,126,873.76
其他 95,022.49 215,929.44
合计 224,811,538.52 257,758,609.09
(二十六) 其他应付款
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项目 期末余额 期初余额
应付利息 35,115,602.27 14,601,828.90
应付股利 86,573,964.35
其他应付款项 196,971,516.41 192,551,276.59
合计 318,661,083.03 207,153,105.49
1、 应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 35,115,602.27 14,601,828.90
合计 35,115,602.27 14,601,828.90
本期无已逾期未支付的利息情况应付股利。
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金等 41,547,631.87 42,172,859.95
租金水电及维修清洁费用 328,410.33 443,825.59
应付其他单位款项 155,095,474.21 149,934,591.05
合计 196,971,516.41 192,551,276.59
（2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
预提费用 23,890,610.92 23,098,754.52
待转销项税 34,232,669.74 1,682,712.43
其他 173,874.99 182,304.67
合计 58,297,155.65 24,963,771.62
(二十八) 长期借款
1、 长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 200,000,000.00 150,000,000.00
信用借款 1,900,000,000.00 1,700,000,000.00
合计 21,000,000,000.00 1,850,000,000.00
(二十九) 预计负债
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
产品质量保证 8,818,792.10 11,980.26 8,806,811.84 售后保证义务
合计 8,818,792.10 11,980.26 8,806,811.84
(三十) 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 68,225,390.62 2,000,000.00 15,699,987.84 54,525,402.78 尚未摊销完毕
合计 68,225,390.62 2,000,000.00 15,699,987.84 54,525,402.78
涉及政府补助的项目：
上年 本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 期末余额
年末余额 补助金额 损益金额 变动 与收益相关
电子产业园扶持基
12,175,849.85 4,870,339.98 7,305,509.87 与资产相关
金
福田区产业发展专
2,178,741.48 1,151,863.11 1,026,878.37 与资产相关
项资金
技术改造补贴款 12,192,543.09 2,618,989.03 9,573,554.06 与资产相关
2018 年倍增专项技
354,499.25 89,602.26 264,896.99 与资产相关
术改造投资补贴
智能制造项目专项
27,308,919.90 3,023,577.75 24,285,342.15 与资产相关
扶持资金
2019 年度东莞市自
1,644,783.31 240,700.02 1,404,082.99 与资产相关
动化改造项目
2020 年省工业和信
息厅经管专项资金
（支持企业技术改 3,490,607.58 487,061.52 3,003,546.06 与资产相关
造-工业企业转型升
级）项目
特别抗疫国债资金
先期支持 2021 年省
4,946,470.37 559,977.78 4,386,492.59 与资产相关
级技术改造资金项
目
固定资产投资奖励 1,261,309.13 2,000,000.00 210,793.08 3,050,516.05 与资产相关
小计 65,553,723.96 2,000,000.00 13,252,904.53 54,300,819.13
中行贷款无偿贴息 1,054,166.67 829,583.32 224,583.35 与收益相关
建行贷款无偿贴息 1,617,499.99 1,617,499.99 与收益相关
小计 2,671,666.66 2,447,083.31 224,583.35
合计 68,225,390.62 2,000,000.00 15,699,987.84 54,525,402.48
(三十一) 股本
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本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
1,471,259,363.00 89,328,225.00 89,328,225.00 1,560,587,588.00
额
(三十二) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 678,099,082.43 1,372,324,585.36 2,050,423,667.79
其他资本公积 96,882,046.44 96,882,046.44
合计 774,981,128.87 1,372,324,585.36 2,147,305,714.23
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(三十三) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入
项目 期初余额 年初余额 减：前期计入其 期末余额
本期所得税前 其他综合收 税后归属于母 税后归属于少
他综合收益当期 减：所得税费用
发生额 益当期转入 公司 数股东
转入留存收益
损益
1．不能重分类进损
62,492,451.40 62,492,451.40 102,575,560.00 25,643,890.00 76,931,670.00 139,424,121.40
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
其他权益工具投资
62,492,451.40 62,492,451.40 102,575,560.00 25,643,890.00 76,931,670.00 139,424,121.40
公允价值变动
2．将重分类进损益
79,546,570.06 79,546,570.06 -8,906,200.31 -8,906,200.31 70,640,369.75
的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收 190,529,686.30 190,529,686.30 190,529,686.30
益
外币财务报表折算
-110,983,116.24 -110,983,116.24 -8,906,200.31 -8,906,200.31 -119,889,316.55
差额
其他综合收益合计 142,039,021.46 142,039,021.46 93,669,359.69 25,643,890.00 68,025,469.69 210,064,491.15
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(三十四) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 687,575,289.17 687,575,289.17
任意盈余公积 422,860,145.68 422,860,145.68
合计 1,110,435,434.85 1,110,435,434.85
(三十五) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 4,086,218,676.08 3,281,258,520.59
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 4,086,218,676.08 3,281,258,520.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 273,087,154.78 191,856,914.63
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 249,694,014.08 88,275,561.78
转作股本的普通股股利
加：其他综合收益结转留存收益
其他调整因素
期末未分配利润 4,109,611,816.78 3,384,839,873.44
(三十六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,851,115,061.59 7,148,124,736.44 6,809,028,820.80 6,017,332,509.90
其他业务 103,904,892.62 63,429,967.08 143,113,903.83 74,785,013.59
合计 7,955,019,954.21 7,211,554,703.52 6,952,142,724.63 6,092,117,523.49
(三十七) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市建设维护税 9,269,136.43 17,099,006.56
教育费附加 7,647,132.17 12,745,837.01
房产税 7,209,595.22 7,928,472.43
印花税 5,676,273.57 5,006,524.94
土地使用税 3,536,795.18 1,357,503.77
其他 284,951.73 234,641.08
合计 33,623,884.30 44,371,985.79
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(三十八) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 20,955,377.53 16,058,788.17
运输费 29,383,667.23 9,528,694.26
差旅费 2,509,601.78 3,469,629.57
福利费用 319,121.06 561,632.20
招待费 307,188.21 151,339.72
广告费 29,402.48 161,931.26
折旧费 400,086.50 63,753.17
中标服务费 998,695.44 625.24
技术维护费 183,597.52
其他 2,583,258.77 9,019,821.57
合计 57,486,399.00 39,199,812.68
(三十九) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 128,119,148.42 114,354,619.87
折旧费 19,707,927.15 19,393,451.69
技术服务费 18,491,916.89 12,355,745.61
修理费 4,270,749.35 3,425,652.51
年金 898,826.68 1,165,295.08
清洁费 5,887,958.57 6,983,597.20
租赁费 6,418,719.36 9,054,216.36
保安费 4,897,231.16 5,621,138.73
水电费 6,722,365.68 4,274,206.34
福利费用 6,903,750.13 3,694,303.36
差旅费 1,367,985.34 1,515,222.76
中介机构费 3,426,439.91 3,330,030.18
保险费 7,477,795.66 5,167,399.06
办公费 7,081,179.57 3,670,341.93
物料费 2,065,200.03 4,166,361.62
职工培训费 1,112,121.77 354,291.25
董事会费 126,547.59 86,667.65
业务招待费 673,572.41 207,747.63
经济补偿金*1 56,065,077.48
开办费*2 6,286,203.61
其他 29,266,868.33 24,026,461.12
合计 317,267,585.09 222,846,749.95
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其他说明：
1、 本公司之子公司深科技惠州为推进产业结构调整和转型升级，于 2020 年下半
年开始筹备将业务搬迁至桂林，深科技惠州所有业务于 2021 年 4 月终止，并
向员工进行分流安置，共计支付 56,065,077.48 元经济补偿金。
2、 2020 年，本公司新设投资增加合并单位 2 家，为深科技合肥沛顿、深科技合
肥沛顿存储，本期产生共计 6,286,203.61 元开办费用。
(四十) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
72,108,528.09
职工薪酬 73,186,167.85
47,469,394.37
物料消耗 21,067,109.01
31,460,046.93
折旧费用及其他 57,183,051.53
151,037,969.39
合计 151,436,328.39
(四十一) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 141,646,533.55 80,815,833.65
减：利息收入 66,825,303.16 48,365,610.28
汇兑损益 -32,693,925.88 -155,094,389.90
加项：其他 7,449,604.91 7,561,251.06
合计 49,576,909.43 -115,082,915.47
(四十二) 其他收益
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
东莞市电子信息产业园专项扶持 4,870,339.98 9,431,320.02 与资产相关
收社保局稳定补贴及社保补贴 5,515,669.61 与收益相关
福田区产业发展专项资金 1,151,863.11 1,221,009.47 与资产相关
2018 年福田区技术改造支持 89,602.26 534,813.06 与资产相关
2019 年度东莞市自动化改造项目 240,700.02 与资产相关
2020 年支持企业技术改造-工业企业转型升级项
487,061.52 与资产相关
目
支持 2021 年省级技术改造资金项目 559,977.78 与资产相关
固定资产投资奖励 210,793.08 与资产相关
电子信息龙头企业代采业务补助 2,934,100.00 与收益相关
技术改造补贴款 2,618,989.03 1,178,646.99 与资产相关
职业/就业培训补贴 2,625,500.00 与收益相关
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与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
智能项目及自动化项目补助资金 1,684,380.00 与收益相关
物流补贴资金 1,819,284.30 与资产相关
企业发展相关政府补助 18,985,962.00 11,727,211.53 与收益相关
2019 年年底工业产值达标补贴 9,600,000.00 与收益相关
桂林经济技术开发区专项扶持资金 4,168,927.80 与收益相关
收福田区国库支付中心增长奖励补贴 2,400,000.00 与收益相关
外贸优质增长扶持计划补贴 875,615.00
桂林经济技术开发区专项扶持资金 3,023,577.75 1,181,863.15 与资产相关
其他 5,422,746.77 3,828,769.28 与收益相关
合计 53,116,162.21 45,272,561.30
(四十三) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 4,957,883.71 3,552,801.27
处置长期股权投资产生的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 827,815.00
合计 5,785,698.71 3,552,801.27
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 218,568,298.76 -237,387,757.19
按公允价值计量的投资性房地产 10,914,952.31
合计 218,568,298.76 -226,472,804.88
(四十五) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 21,081.02 -8,944.36
应收账款坏账损失 9,625,960.73 -9,375,374.59
应收款项融资减值损失
其他应收款坏账损失 -2,737,968.78 -2,846,031.54
债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合计 6,909,072.97 -12,230,350.49
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(四十六) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 2,971,505.46 -932,232.33
其他权益工具投资减值损失
固定资产减值损失
合计 2,971,505.46 -932,232.33
(四十七) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 1,047,829.15 379,542.38 1,047,829.15
合计 1,047,829.15 379,542.38 1,047,829.15
(四十八) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助
罚款收入 184,486.00 32,280.00 184,486.00
违约赔偿收入
非流动资产毁损报废利得
其他 2,590,482.16 1,012,505.17 2,590,482.16
合计 2,774,968.16 1,044,785.17 2,774,968.16
(四十九) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失
对外捐赠 30,000.00 1,200,000.00 30,000.00
罚款支出 5,150.00 1,608,496.61 5,150.00
其他支出 4,848.78 269,951.99 4,848.78
合计 39,998.78 3,098,448.60 39,998.78
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 61,076,168.70 115,337,109.21
递延所得税费用 43,371,660.45 -40,409,430.64
合计 104,447,829.15 74,927,678.57
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 425,206,920.88
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 106,301,730.22
子公司适用不同税率的影响 -60,708,678.14
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
按税费规定的技术开发费加计扣除
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,163,394.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 60,018,171.38
所得税税率变动的影响
小微企业税收优惠的影响
本期核销上期的减值准备对本期所得税费用的影响
残疾人工资加计扣除的影响
免税收入对所得税费用的影响
其他
所得税费用 104,447,829.15
(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租金收入 34,757,476.36 31,533,281.03
利息收入 3,840,359.92 6,638,889.68
政府补助收入 41,201,767.73 35,128,951.88
废料收购 1,841,537.82 2,664,165.54
收到的押金 6,153,042.18 2,839,716.99
招标保证金收回 13,253,700.12 30,541,683.56
其他 15,075,510.67 13,246,211.49
合计 116,123,394.80 122,592,900.17
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的营业费用 15,571,281.29 27,768,130.46
支付的管理费用及研发费用 106,687,550.04 69,703,031.24
支付的财务费用 6,149,708.11 7,317,576.54
往来款及其他 21,006,444.68 22,209,674.07
合计 149,414,984.12 126,998,412.31
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
保证金解活 2,365,663,893.47 2,463,268,146.28
衍生品收益 46,253,053.92 104,427,900.00
保证金利息收入 27,370,077.27 32,884,477.78
合计 2,439,287,024.66 2,600,580,524.06
支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付其他筹资保证金 1,639,691,368.08 2,641,060,837.98
合计 1,639,691,368.08 2,641,060,837.98
(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 320,759,091.73 250,239,774.05
加：资产减值准备 -9,880,578.43 -13,162,582.82
固定资产折旧 309,414,838.09 267,865,635.35
无形资产摊销 7,631,817.85 6,528,107.69
长期待摊费用摊销 31,521,379.31 18,264,826.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,047,068.91 -379,542.38
益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -218,568,298.76 226,472,804.88
财务费用（收益以“－”号填列） 49,576,909.43 -115,082,915.47
投资损失（收益以“－”号填列） -5,785,698.71 -3,552,801.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 21,305,870.72 -42,538,800.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 48,835,417.85 -7,981,491.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -119,873,616.73 -158,272,246.10
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -140,966,823.52 -755,909,833.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -214,756,402.14 -291,002,440.03
经营活动产生的现金流量净额 78,166,837.78 -618,511,504.53
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,858,708,904.61 1,280,296,351.77
减：现金的期初余额 1,433,931,100.69 1,417,962,114.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,424,777,803.92 -137,665,762.51
2、 本期无支付的取得子公司的现金净额
3、 本期无收到的处置子公司的现金净额
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,858,708,904.61 1,433,931,100.69
其中：库存现金 2,195,860.21 2,880,646.17
可随时用于支付的银行存款 3,856,513,044.40 1,431,036,883.68
可随时用于支付的其他货币资金 13,570.84
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,858,708,904.61 1,433,931,100.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,775,937,042.73 银行承兑汇票及借款、信用证保证金
应收账款 247,206,714.42 应收账款质押
合计 5,023,143,757.15
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(五十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成
资产负债表 本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
东莞市电子信息产
92,477,200.00 递延收益 4,870,339.98 9,431,320.02 其他收益
业园专项扶持
福田区产业发展专
8,000,000.00 递延收益 1,151,863.11 1,221,009.47 其他收益
项资金
技术改造补贴款 17,231,800.00 递延收益 2,618,989.03 1,178,646.99 其他收益
2018 年倍增专项技
1,540,000.00 递延收益 89,602.26 534,813.06 其他收益
术改造投资补贴
桂林经济技术开发
区智能制造项目专 50,000,000.00 递延收益 3,023,577.75 1,181,863.15 其他收益
项扶持资金
2019 年度东莞市自
1,925,600.00 递延收益 240,700.02 其他收益
动化改造项目
2020 年省工业和信
息厅经管专项资金
（支持企业技术改 4,221,200.00 递延收益 487,061.52 其他收益
造-工业企业转型升
级）项目
特别抗疫国债资金
先期支持 2021 年省
5,039,800.00 递延收益 559,977.78 其他收益
级技术改造资金项
目
固定资产投资奖励 3,543,600.00 递延收益 210,793.08 其他收益
合计 183,979,200.00 13,252,904.53 13,547,652.69
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
企业发展相关政府补助 18,985,962.00 18,985,962.00 11,727,211.53 其他收益
桂林经济技术开发区专项扶持资金 4,168,927.80 其他收益
电子信息龙头企业代采业务补助 2,934,100.00 2,934,100.00 其他收益
职业/就业培训补贴 2,625,500.00 2,625,500.00 其他收益
智能项目及自动化项目补助资金 1,684,380.00 1,684,380.00 其他收益
收社保局稳定岗位及社保补贴 5,515,669.61 5,515,669.61 其他收益
2019 年年底工业产值达标补贴 9,600,000.00 其他收益
物流补贴资金 1,819,284.30 1,819,284.30 其他收益
优质增长扶持计划补贴 875,615.00 875,615.00 其他收益
其他 5,422,746.77 5,422,746.77 3,828,769.28 其他收益
收福田区国库中心经营支持补贴 2,400,000.00 其他收益
小计 39,863,257.68 31,724,908.61
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计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
中行贷款无偿贴息 1,650,000.00 829,583.32 财务费用
建行贷款无偿贴息 3,350,000.00 1,617,499.99 财务费用
小计 2,447,083.31
合计 42,310,340.99 31,724,908.61
3、 本期无政府补助的退回
六、 合并范围的变更
本期合并范围无变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深科技磁记录 深圳 深圳 生产 100.00 同一控制下合并
深科技精密 深圳 深圳 生产 100.00 同一控制下合并
深科技磁记录（香港） 香港 香港 贸易 100.00 同一控制下合并
深科技微电子 深圳 深圳 生产 70.00 30.00 设立
深科技苏州 苏州 苏州 生产 75.00 25.00 设立
深科技香港 香港 香港 销售 100.00 设立
深科技新加坡 新加坡 新加坡 贸易、技术服务 100.00 设立
深科技日本 日本 日本 研发、销售 100.00 设立
深科技菲律宾 菲律宾 菲律宾 销售 100.00 设立
深科技美国 美国 美国 销售 100.00 设立
深科技海南 海南 海南 研发 100.00 设立
深科技东莞 东莞 东莞 生产 82.63 17.37 设立
深科技惠州 惠州 惠州 生产 100.00 设立
深科技开发贸易 深圳 深圳 贸易 100.00 设立
深科技苏州电子 苏州 苏州 房屋租赁、生产 100.00 非同一控制合并
深科技马来西亚 马来西亚 马来西亚 生产 100.00 设立
深科技泰国 泰国 泰国 生产 100.00 设立
深科技维修 深圳 深圳 维修 100.00 同一控制下合并
深科技沛顿 深圳 深圳 生产 100.00 非同一控制合并
深科技东莞沛顿 东莞 东莞 生产 100.00 设立
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深科技合肥沛顿 合肥 合肥 生产 100.00 设立
深科技合肥沛顿存储 合肥 合肥 生产 55.88 设立
深科技长城科美 深圳 深圳 生产 100.00 非同一控制合并
深科技成都 成都 成都 生产 70.00 设立
深科技成都（香港） 成都 成都 生产 70.00 设立
深科技英国 英国 英国 贸易 70.00 设立
深科技泰中 泰国 泰国 贸易 42.00 设立
深科技荷兰 荷兰 荷兰 贸易 70.00 设立
深科技重庆 重庆 重庆 生产 100.00 设立
深科技桂林 桂林 桂林 生产 100.00 设立
2、 重要的非全资子公司
本期归属于 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称 少数股东持股比例
少数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
深科技成都 30.00% 51,107,222.28 30,000,000.00 268,604,348.16
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深科技
1,272,111,218.40 164,194,810.13 1,436,306,028.53 515,524,383.78 25,444,160.29 540,968,544.07 1,568,953,661.79 138,040,076.20 1,706,993,737.99 868,131,867.15 12,752,178.99 880,884,046.14
成都
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深科技成都 855,372,146.69 170,199,556.41 170,199,556.41 337,350,775.75 1,039,209,376.69 194,805,353.10 194,805,353.10 -95,368,616.69
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2021 年度上半年，本公司在子公司所有者权益份额未发生变化。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联 对本公司活动是
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 否具有战略性
计处理方法
开发晶 厦门 厦门 生产 23.37 1.70 权益法核算 是
Optical Beta
深圳 开曼群岛 生产 17.785 权益法核算 是
Limited
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
项目（单位：人民币元）
开发晶 开发晶
流动资产 2,075,496,224.89 1,886,812,935.13
其中：现金和现金等价物 332,977,002.56 224,543,652.74
非流动资产 1,669,557,105.33 1,792,876,190.11
资产合计 3,745,053,330.22 3,679,689,125.24
流动负债 1,669,700,664.72 1,563,312,333.04
非流动负债 256,512,381.09 287,637,091.57
负债合计 1,926,213,045.81 1,850,949,424.61
少数股东权益 126,814,977.33 135,237,368.41
归属于母公司股东权益 1,692,025,307.08 1,693,502,332.22
按持股比例计算的净资产份额 428,642,247.76 424,557,992.60
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 428,642,247.76 424,557,992.60
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 1,103,972,580.58 896,856,297.63
财务费用 10,248,639.76 12,450,923.22
所得税费用 -4,159,290.69 -3,649,909.90
净利润 15,146,209.16 -22,249,600.98
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 15,146,209.16 -22,249,600.98
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期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
项目（单位：人民币元）
开发晶 开发晶
本期收到的来自合营企业的股利 - -
3、 不重要联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 49,043,305.87 48,503,456.04
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 - -
—其他综合收益 - -
—综合收益总额 - -
4、 联营企业发生的超额亏损
累积未确认的 本期未确认的损失（或 本期末累积
合营企业或联营企业名称
前期累计损失 本期分享的净利润） 未确认的损失
惠州深格光电科技有限公司 7,118,058.93 7,118,058.93
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括金融借款、应收款项、应付款项、衍生金融资产、衍生
金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风
险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本可
能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而
导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产
负债表中已确认的金融资产的账面金额，对于以公允价值计量的金融工具而言，账
面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
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财务报表附注
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款等带息债务。浮动利率的金
融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价
值利率风险。本公司根据签订利率互换合约，将浮动利率置换为固定利率来降低利
率变动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本公司的几个下属子公司以
美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2021
年 6 月 30 日，除下表所述资产及负债的美元、欧元余额和零星的港币、新元及林吉
特余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。美元、欧元余额的资产和负债产
生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避偿还美元、欧元贷款及利息
支出的汇率风险，本公司与银行已签订若干远期外汇合同。确认为衍生金融工具的
远期外汇合同于 2021 年 6 月 30 日的公允价值衍生金融资产人民币 109,197.91 万元，
衍生金融工具公允价值变动已计入损益。同时随着国际市场占有份额的不断提升，
若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由
此带来的风险。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
财务报表附注 第 82 页
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险是可以接受的。本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 期初余额
其他权益工具投资 223,756,270.00 101,188,210.00
合计 223,756,270.00 101,188,210.00
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行
到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析
负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行
监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。
(四) 衍生金融工具名义本金
1、 于 2021 年 6 月 30 日，本集团未到期的外汇远期合约的名义本金总额如下：
类别 2021 年 6 月 30 日 2020 年
远期外汇合约 7,317,541,192.60 8,712,976,041.08
2、于 2021 年 6 月 30 日，本集团未到期的利率互换的名义本金总额如下：
类别 2021 年 6 月 30 日 2020 年
利率互换 548,144,200.00 762,926,003.05
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公
合计
价值计量 值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
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期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公
合计
价值计量 值计量 允价值计量
◆交易性金融资产 1,091,979,117.36 1,091,979,117.36
1.以公允价值计量且其变动计
1,091,979,117.36 1,091,979,117.36
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 1,091,979,117.36 1,091,979,117.36
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资 91,838,770.00 91,838,770.00
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆投资性房地产 567,873,382.00 567,873,382.00
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物 567,873,382.00 567,873,382.00
3.持有并准备增值后转让的土
地使用权
◆生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 91,838,770.00 1,659,852,499.36 1,751,691,269.36
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
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期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公
合计
价值计量 值计量 允价值计量
◆指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
取自二级股票交易市场的成交价格。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1、 衍生金融资产、衍生金融负债
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括利率掉
期、货币远期及掉期、货币期权等。最常见的估值技术包括现金流折现模型、
布莱尔-斯科尔斯模型。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及
利率曲线等。公司的公允价值项目市价均来自银行公允价值报告。
2、 投资性房地产
本公司聘请具有相关资质的评估机构，对投资性房地产采用参考公开市场价格
或收益法进行公允价值评估，以其评估金额作为本公司投资性房地产的公允价
值。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市
场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类
或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等
因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得
的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
中国电子有限公司 深圳 其他电子设备制造 510,000.00 万元 34.51 34.51
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
开发晶照明（厦门）有限公司 合营企业
惠州深格光电科技有限公司 联营企业
CountryLighting 联营企业
Optical Beta Limited 联营企业
正信禾咨询公司 联营企业
中电鹏程智能装备有限公司 联营企业、受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
东莞捷荣技术股份有限公司 参股企业
广东粤银投资有限公司 参股企业
湖南银洲股份有限公司 参股企业
华旭金卡股份有限公司 参股企业
中国电子东莞产业园有限公司 参股企业
深圳市利和兴股份有限公司 参股企业
深圳市振华新材料股份有限公司 参股企业
Archers Inc 参股企业
E&HCo.,Ltd 参股企业
深圳中电晶创照明有限公司 合营企业之子公司
昂纳信息技术（深圳）有限公司 联营企业之子公司
联营企业之子公司、受同一控股股东及最终控制方
Pengcheng Intelligent Equipment Co.
控制的其他企业
Chitwing Moulding Industry (HK) Limited 参股企业之子公司
苏州捷荣模具科技有限公司 参股企业之子公司
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
南京中电熊猫晶体科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
FOUR STARS TECHNOLOGY LTD 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
CEAC INTERNATIONAL LIMITED 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂） 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳神彩物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
武汉瀚兴日月电源有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳中电国际信息科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
南京华日触控显示科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
CEAC TECHNOLOGY HK LIMITED 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
东莞市振华新能源科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
东莞产业园有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳中电长城能源有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国长城科技集团股份有限公司(曾用名：中国长城计算机
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳股份有限公司)
湖南长城计算机系统有限公司 Hunan Greatwall Computer
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
System
中国电子产业开发公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市桑达无线通讯技术有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
嘉捷科技（福清）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳桑菲通信有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳桑达电子通讯市场有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳中电长城信息安全系统有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市振华通信设备有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
东莞中电熊猫科技发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
东莞市中电桑达科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国电子财务有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳桑达股份实业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳桑菲消费通信有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京中电金蜂科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
ExcelStor Great Wall 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海中电振华晶体技术有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市爱华创新科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中电工业互联网有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
武汉中原长江科技发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中电工业互联网有限公司北京分公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东亿安仓供应链科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
(五) 关联交易情况
财务报表附注 第 87 页
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1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南长城计算机系统有限公司 材料采购 31,518,070.58 17,276,409.66
中电鹏程智能装备有限公司 购买商品 5,457,840.49 -
中国长城科技集团股份有限公司(曾用名：中国长城 管理服务费、水
4,101,698.89 4,453,469.83
计算机深圳股份有限公司) 电、餐饮
南京中电熊猫晶体科技有限公司 材料采购 3,276,849.50 1,929,926.30
东莞市振华新能源科技有限公司 材料采购 2,453,749.93 3,186,497.16
CEAC TECHNOLOGY HK LIMITED 材料采购 1,815,460.14 461,365.13
中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三
购买商品 946,591.02 393,469.79
厂）
中电工业互联网有限公司北京分公司 购买商品 380,530.97 -
Chitwing Moulding Industry (HK) Limited 购买商品 251,023.18 600,845.44
深圳中电国际信息科技有限公司 购买商品 230,161.26 485,892.11
深圳中电长城能源有限公司 购买能源 225,310.67 208,723.67
东莞捷荣技术股份有限公司 购买商品 61,029.60 52,133.55
深圳神彩物流有限公司 运输费 33,454.08 36,947.28
东莞中电熊猫科技发展有限公司 水电 12,648.38
深圳中电晶创照明有限公司 购买商品 11,978.50
武汉瀚兴日月电源有限公司 材料采购 9,326.51
FOUR STARS TECHNOLOGY LTD 购买商品 -
合计 50,764,418.69 29,106,984.93
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
开发晶照明（厦门）有限公司 提供劳务 5,516,529.96 3,514,379.82
惠州深格光电科技有限公司 提供劳务 4,727,361.19 2,055,307.40
深圳市桑达无线通讯技术有限公司 提供劳务 1,614,830.00 1,145,408.01
昂纳信息技术（深圳）有限公司 提供劳务 48,974.99 20,437.50
合计 11,907,696.14 6,735,532.73
2、 关联租赁情况
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本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中国电子信息产业集团有限公司 房屋建筑物 3,475,954.86 3,475,954.86
惠州深格光电科技有限公司 房屋建筑物 630,000.00 630,000.00
苏州捷荣模具科技有限公司 行政会议室 17,142.84 47,382.86
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国长城计算机深圳股份有限公司 厂房租赁 2,742,023.40 2,176,617.18
东莞中电熊猫科技发展有限公司 宿舍租赁 2,550,582.21 -
3、 关联方利息收支
向关联方收取利息
关联方 本期发生额 上期发生额
中国电子财务有限责任公司 92,112.32 11,088.66
向关联方支付利息
关联方 本期发生额 上期发生额
中国电子财务有限责任公司 45,455,513.88 18,870,692.88
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
深圳市桑达无线通讯技术有限公
- - 48,754.25 487.54
司
惠州深格光电科技有限公司 11,573,345.37 405,965.28 13,064,955.00 405,965.28
ExcelStor Great Wall 14,881.08 14,881.08 14,881.08 14,881.08
昂纳信息技术（深圳）有限公司 25,275.00 183.25 18,325.01 183.25
开发晶照明（厦门）有限公司 5,516,529.96 11,052.95 1,105,295.26 11,052.95
中电鹏程智能装备有限公司 - - 20,143,630.10 201,436.30
中国长城科技集团股份有限公司
(曾用名：中国长城计算机深圳股 67,562.42 675.62 67,562.42 675.62
份有限公司)
上海中电振华晶体技术有限公司 - - 18,845.75 18,845.75
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他非流动
资产
中国电子东莞产业园有限公司 - - 2,801,902.18
预付账款
北京中电金蜂科技有限公司
东莞中电熊猫科技发展有限公司 - - 141,632.63
其他应收款
惠州深格光电科技有限公司 17,517,309.85 5,255,192.96 17,517,309.85 5,255,192.96
深圳桑菲消费通信有限公司 10,000.00 10,000.00
中国长城科技集团股份有限公司
(曾用名：中国长城计算机深圳股 1,246,932.00 1,585,932.48
份有限公司)
应收利息 中国电子财务有限责任公司 75,508,333.33 56,342,013.94
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
南京中电熊猫晶体科技有限公司 1,174,161.82 1,917,330.67
湖南长城 计算机 系统有 限公 司 Hunan Greatwall
7,680,285.40 8,219,418.86
Computer System
东莞市振华新能源科技有限公司 3,418.54 878,993.68
中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂） 703,037.28 259,551.51
深圳中电国际信息科技有限公司 111,425.97 111,290.95
CEAC INTERNATIONAL LIMITED 394,277.99 896,036.34
深圳神彩物流有限公司 11,031.12 13,215.91
深圳中电晶创照明有限公司
深圳市爱华创新科技有限公司
中电鹏程智能装备有限公司 2,612,395.94 1,537,533.83
中电工业互联网有限公司 - 251,530.97
Chitwing Moulding Industry (HK) Limited 111,630.53 47,664.39
惠州深格光电科技有限公司 - 3,170.16
其他应付款
中国长城科技集团股份有限公司(曾用名：中国长城
124,858.94
计算机深圳股份有限公司)
应付利息
财务报表附注 第 90 页
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2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
中国电子财务有限责任公司 4,479.17 161,666.65
预收账款
苏州捷荣模具科技有限公司 - 2,857.14
2、 向关联方贷款
关联方 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额
中国电子财务有限责任公司 1,783,000,000.00 7,502,000,000.00 7,007,000,000.00 2,278,000,000.00
3、 向关联方存款
关联方 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额
中国电子财务有限责任公司 1,470,333,451.05 77,844,014.50 613,960,835.79 934,216,629.76
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日无存在的重要承诺
2、 截至 2021 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司无重要未决诉讼事项。
2、 对外提供担保形成的或有负债
本公司与中国机械设备工程股份有限公司(以下简称“CMEC”)合作出口意大
利 ENEL 公司智能电表项目。中国银行为该项目开立履约保函欧元 74.31 万
元，折合人民币 571.16 万元，保函申请人为 CMEC， 本公司为上述履约保
函提供等额担保。
3、 截至 2021 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
截止本报告报出日，本公司不存在需披露的重大的资产负债表日后事项。
财务报表附注 第 91 页
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十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
公司目前经营业务主要是销售产品和物业收入，符合经营分部的认定，但根据分
部报告确认的三个基本条件，物业收入业务的收入、利润及资产均未达到所有经
营分部合计的 10%，因此报告期内公司不作分部报告披露。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,872,017.16 9,326,470.09
合计 9,872,017.16 9,326,470.09
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
其中，应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
其中：
按单项金额重大计提
按单项金额不重大计提
按组合计提坏账准备 9,872,017.16 100.00 9,872,017.16 9,326,470.09 100.00 9,326,470.09
其中：
组合 1-无信用风险组合 9,872,017.16 100.00 9,872,017.16 9,326,470.09 100.00 9,326,470.09
组合 2-正常信用风险组合
(账龄组合)
合计 9,872,017.16 100.00 9,872,017.16 9,326,470.09 100.00 9,326,470.09
财务报表附注 第 93 页
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组合计提项目：
组合中，无风险组合的应收票据
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 9,872,017.16
合计 9,872,017.16
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 57,451,380.54 268,441,270.95
1至2年 2,579,969.32 3,602,806.73
2至3年 3,699,094.19 3,696,581.81
3 年以上 29,059,786.66 28,981,430.61
小计 92,790,230.71 304,722,090.10
减：坏账准备 30,884,182.82 33,478,568.73
合计 61,906,047.89 271,243,521.37
财务报表附注 第 94 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 28,546,326.39 30.76 28,546,326.39 100.00 28,765,117.91 9.44 28,765,117.91 100.00
其中：
按单项金额重大计提 24,993,044.20 26.93 24,993,044.20 100.00 25,187,228.98 8.27 25,187,228.98 100.00
按单项金额不重大计提 3,553,282.19 3.83 3,553,282.19 100.00 3,577,888.93 1.17 3,577,888.93 100.00
按组合计提坏账准备 64,243,904.32 69.24 2,337,856.43 3.64 61,906,047.89 275,956,972.19 90.56 4,713,450.82 1.71 271,243,521.37
其中：
组合 1-无信用风险组合 15,099,119.52 16.27 15,099,119.52 158,481,116.07 52.01 158,481,116.07
组合 2-正常信用风险组
49,144,784.80 52.96 2,337,856.43 4.76 46,806,928.37 117,475,856.12 38.55 4,713,450.82 4.01 112,762,405.30
合(账龄组合)
合计 92,790,230.71 100.00 30,884,182.82 33.28 61,906,047.89 304,722,090.10 100.00 33,478,568.73 10.99 271,243,521.37
财务报表附注 第 95 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
PAL MOHAN ELECTRONICS PVT 19,358,843.68 19,358,843.68 100.00 预计无法收回
与德科技有限公司 5,634,200.52 5,634,200.52 100.00 预计无法收回
Thamizhage Cable TV communication P 2,453,117.35 2,453,117.35 100.00 预计无法收回
深圳市兴飞科技有限公司 1,100,164.84 1,100,164.84 100.00 预计无法收回
合计 28,546,326.39 28,546,326.39
组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 45,652,261.02 456,522.61 1.00
1-2 年（含 2 年） 1,479,804.48 147,980.45 10.00
2-3 年（含 3 年） 399,094.19 119,728.26 30.00
3 年以上 1,613,625.11 1,613,625.11 100.00
合计 49,144,784.80 2,337,856.43
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
30,884,182.82
应收账款 33,478,568.73 33,478,568.73 -2,594,385.91
30,884,182.82
合计 33,478,568.73 33,478,568.73 -2,594,385.91
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 60,948,660.56 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 65.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
19,682,,295.98 元。
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
财务报表附注 第 96 页
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7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 91,027,992.99 63,484,058.04
其他应收款项 1,120,593,706.17 984,211,697.31
合计 1,211,621,699.16 1,047,695,755.35
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 90,880,100.05 63,241,526.73
保证金利息 147,892.94 242,531.31
小计 91,027,992.99 63,484,058.04
减：坏账准备
合计 91,027,992.99 63,484,058.04
（2）本期无重要逾期利息
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 1,119,998,990.64 983,682,565.92
1至2年 269,014.44 384,892.56
2至3年 35,404.87 103,122.41
3 年以上 19,476,124.44 19,826,460.73
小计 1,139,779,534.39 1,003,997,041.62
减：坏账准备 19,185,828.22 19,185,828.22
合计 1,120,593,706.17 984,211,697.31
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（1） 按分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 17,868,003.08 1.57 17,868,003.08 100.00 17,928,003.08 1.79 17,928,003.08 100.00
其中：
按单项金额重大计提 17,868,003.08 1.57 17,868,003.08 100.00 17,928,003.08 1.79 17,928,003.08 100.00
按单项金额不重大计提
按组合计提坏账准备 1,121,911,531.31 98.43 1,317,825.14 0.12 1,120,593,706.17 986,069,038.54 98.21 1,857,341.23 0.19 984,211,697.31
其中：
组合 1-无信用风险组合 1,116,084,937.58 97.92 1,116,084,937.58 981,936,251.86 97.80 981,936,251.86
组合 2-正常信用风险组
5,826,593.73 0.51 1,317,825.14 22.62 4,508,768.59 4,132,786.68 0.41 1,857,341.23 44.94 2,275,445.45
合(账龄组合)
合计 1,139,779,534.39 100.00 19,156,128.22 1.68 1,120,593,706.17 1,003,997,041.62 100.00 19,785,344.31 1.97 984,211,697.31
财务报表附注 第 98 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国机械设备工程股
11,078,003.08 11,078,003.08 100.00 账龄超期，无法收回
份有限公司
成武有线电视台 6,790,000.00 6,790,000.00 100.00 公司已吊销，无法收回
合计 17,868,003.08 17,868,003.08
组合中，无风险组合的其他应收款：
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合并关联方 1,115,624,044.15
保证金及押金等 460,893.43
合计 1,116,084,937.58
组合中，按正常信用风险组合计提的其他应收款：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,359,446.49 43,594.46 1.00
1-2 年（含 2 年） 204,325.57 20,432.56 10.00
2-3 年（含 3 年） 12,890.79 3,867.24 30.00
3 年以上 1,249,930.88 1,249,930.88 100.00
合计 5,826,593.73 1,317,825.14
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初余额 1,857,341.23 17,928,003.08 19,785,344.31
年初余额在本期 1,857,341.23 17,928,003.08 19,785,344.31
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -599,516.09 -60,000.00 -659,516.09
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,257,825.14 17,868,003.08 19,125,828.22
财务报表附注 第 99 页
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 19,785,344.31 19,785,344.31 -659,516.09 19,125,828.22
合计 19,785,344.31 19,785,344.31 -659,516.09 19,125,828.22
（5）本期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
应收合并范围内公司往来款 1,115,624,044.15 981,498,771.08
保证金及押金 460,893.43 437,480.78
员工备用金 618,427.21 763,912.85
代垫的五险一金 542,837.92 542,837.92
应收其他单位款项 22,533,331.68 20,754,038.99
合计 1,139,779,534.39 1,003,997,041.62
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
东莞长城开发科技有限公 应收合并范围
509,688,367.71 1 年以内 44.72
司 内公司往来款
应收合并范围
桂林深科技有限公司 205,096,536.21 1 年以内 17.99
内公司往来款
应收合并范围
沛顿科技(深圳)有限公司 162,577,541.44 1 年以内 14.26
内公司往来款
应收合并范围
重庆深科技有限公司 115,933,787.92 1 年以内 10.17
内公司往来款
深圳长城开发贸易有限公 应收合并范围
23,510,000.00 1 年以内 2.06
司 内公司往来款
合计 1,016,806,233.28 89.20
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 长期股权投资
财务报表附注 第 100 页
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,253,869,993.26 5,253,869,993.26 3,753,869,993.26 3,753,869,993.26
对联营、合营企业
418,419,530.23 418,419,530.23 413,727,559.48 413,727,559.48
投资
合计 5,672,289,523.49 5,672,289,523.49 4,167,597,552.74 4,167,597,552.74
1、 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
开发科技(香港)有限公司 1.07 1.07
深圳开发微电子有限公司 105,981,400.00 105,981,400.00
苏州长城开发科技有限公司 311,886,825.00 311,886,825.00
深圳开发磁记录有限公司 483,844,415.40 483,844,415.40
海南长城开发科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
东莞长城开发科技有限公司 661,000,000.00 661,000,000.00
惠州长城开发科技有限公司 705,000,000.00 705,000,000.00
深圳长城开发苏州电子有限公
97,430,000.00 97,430,000.00
司
深圳长城开发贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
开发科技(马来西亚)有限公司 85,188,125.00 85,188,125.00
开发科技(泰国)有限公司 4,931,760.00 4,931,760.00
深圳长城开发电子产品维修有
6,651,942.84 6,651,942.84
限公司
沛顿科技(深圳)有限公司 707,572,032.75 1,500,000,000.00 2,207,572,032.75
深圳长城科美技术有限公司 2,383,491.20 2,383,491.20
成都长城开发科技有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
重庆深科技有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
桂林深科技有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 3,753,869,993.26 1,500,000,000.00 5,253,869,993.26
财务报表附注 第 101 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
1．合营企业
开发晶照明（厦门）有限公司 395,771,495.04 3,807,301.28 399,578,796.32
小计 395,771,495.04 3,807,301.28 399,578,796.32
2．联营企业
中电鹏程智能装备有限公司 17,956,064.44 873,628.55 18,829,692.99
正信禾咨询公司 11,040.92 11,040.92
小计 17,956,064.44 11,040.92 873,628.55 18,840,733.91
合计 413,727,559.48 11,040.92 4,680,929.83 418,419,530.23
财务报表附注 第 102 页
深圳长城开发科技股份有限公司
2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 222,336,864.85 271,872,230.76 694,411,978.55 755,347,098.50
其他业务 54,653,500.06 24,809,033.34 39,616,672.27 18,528,633.58
合计 276,990,364.91 296,681,264.10 734,028,650.82 773,875,732.08
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 179,500,000.00 63,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,680,929.83 -4,215,948.36
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 827,815.00
合计 185,008,744.83 58,784,051.64
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,042,965.23
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
53,116,162.21
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -56,065,077.48
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
265,225,625.40
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
财务报表附注 第 103 页
深圳长城开发科技股份有限公司
2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
财务报表附注
项目 金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,734,969.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
所得税影响额 -38,540,561.97
少数股东权益影响额（税后） -23,207,266.11
合计 204,306,816.66
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.33% 0.1819 0.1819
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.84% 0.0458 0.0458
股股东的净利润
深圳长城开发科技股份有限公司
（加盖公章）
2021 年 8 月 24 日
财务报表附注 第 104 页
| 深科技：2021年半年度财务报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2021-08-26 |
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| 附件：公告原文 |
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