特力A(000025)_公司公告_特力Ａ：2018年半年度报告新浪财经

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特力Ａ：2018年半年度报告（下载公告）
公告日期:2018-08-22
深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告 2018 年 08 月 1 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人吕航、主管会计工作负责人娄红及会计机构负责人(会计主管人员)刘玉红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为公司指定的信息披露媒体，公司发布的信息均以上述媒体刊登为准。本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5 第三节公司业务概要 ....................................................................................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10 第五节重要事项.............................................................................................................................. 18 第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 29 第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 33 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 34 第九节公司债相关情况 ................................................................................................................. 35 第十节财务报告.............................................................................................................................. 36 第十一节备查文件目录 ............................................................................................................... 137 3 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文释义释义项指释义内容证监会指中国证劵监督管理委员会深交所指深圳证劵交易所登记公司深圳分公司指中国证劵登记结算有限责任公司深圳分公司公司、本公司、我公司、特力集团指深圳市特力（集团）股份有限公司报告期、本报告期、本年度指 2018 年度 1-6 月汽车工贸公司指深圳市汽车工业贸易总公司中天公司指深圳市中天实业有限公司中宝协指中国珠宝玉石首饰行业协会华日公司指深圳华日丰田汽车销售有限公司、深圳特发华日汽车企业有限公司仁孚特力指深圳市仁孚特力汽车服务有限公司特力星光指安徽特力星光珠宝投资有限公司特力星光金尊指安徽特力星光金尊珠宝有限公司四川渠道平台公司、四川珠宝公司指四川特力珠宝科技有限公司兴龙公司指深圳市兴龙机械模具有限公司新永通公司指深圳市特力新永通汽车发展有限公司特发指深圳市特发集团有限公司物业公司指深圳市特发特力物业管理有限公司 4 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称特力 A、特力 B 股票代码 000025、200025 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称深圳市特力(集团)股份有限公司公司的中文简称（如有）特力 A 公司的外文名称（如有） Shenzhen Tellus Holding Co.,Ltd 公司的法定代表人吕航二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名祁鹏孙博伦联系地址深圳市福田区深南中路中核大厦十五楼深圳市福田区深南中路中核大厦十五楼电话（0755）83989378 （0755）83989339 传真（0755）83989386 （0755）83989386 电子信箱 ir@tellus.cn sunbl@tellus.cn 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 5 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 197,955,081.73 160,984,104.56 22.97% 归属于上市公司股东的净利润（元） 26,920,279.86 24,596,905.09 9.45% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 22,098,655.68 17,705,046.11 24.82% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -28,070,468.11 7,380,561.40 -480.33% 基本每股收益（元/股） 0.0906 0.0827 9.55% 稀释每股收益（元/股） 0.0906 0.0827 9.55% 加权平均净资产收益率 2.76% 2.71% 0.05% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 1,478,584,645.36 1,403,314,594.42 5.36% 归属于上市公司股东的净资产（元） 990,179,336.49 963,259,056.63 2.79% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,308,598.25 股权转让收益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 37,708.32 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 3,762,123.18 理财产品收益处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 434,566.24 坏账准备转回 6 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,293.92 减：所得税影响额 382,490.63 少数股东权益影响额（税后） 273,587.26 合计 4,821,624.18 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 7 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司报告期内的主营业务是汽车销售、检测、维修及配件销售；资源性资产管理；珠宝批发及零售。报告期内，公司在董事会的领导下以创新驱动发展为指导原则，按照公司战略规划积极推进公司战略转型工作，在保证现有主营业务健康发展的基础上，快速推进新商业模式落地实施见效，通过整体资源优化配置，确保战略转型顺利实施。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无重大变化固定资产无重大变化无形资产无重大变化截止 2018 年 6 月 30 日在建工程账面价值为 38,838.48 万元，较期初增加 1,022.39 在建工程万元，增长 2.70%，系水贝珠宝大厦项目持续投入。截止 2018 年 6 月 30 日其他流动资产账面价值为 12,202.21 万元，较期初减少 9,756.02 其他流动资产万元，下降 44.43%，主要是理财产品到期赎回。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、掌握珠宝行业核心聚集地物业资源的优势深圳珠宝产值占全国珠宝产业的七成以上，而水贝-布心片区则是深圳珠宝产业的核心聚集区，产值占深圳珠宝产业的70%以上，形成了国内最大的黄金珠宝企业集群，覆盖包括原料采购、生产加工、批发销售在内的整个产业链，且该区域多年在珠宝行业的经济、战略地位及核心聚集效应保持稳定。根据深圳市罗湖区城市更新“十三五”规划，罗湖区将打造大梧桐新兴产业带，创建国际消费中心，水贝-布心片区为罗湖区珠宝时尚产业区，其中水贝片区为国际珠宝艺术中心，布 8 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文心片区为珠宝智能高端制造中心，形成水贝-布心国际珠宝生态创意城区。特力吉盟黄金首饰产业园地处水贝片区最核心的区域，更新改造完成后该产业园总建筑面积合计29万㎡，特力持有比例超过40%，是该产业园内的最大业主。同时特力也是布心工业区城市更新单元规划项目中04、05地块最大业主，所持物业占上述两个地块50%以上，旧改项目完成后特力在该片区拥有物业的面积将从3.7万㎡增加到7-8万㎡。特力将保持水贝、布心片区最大业主地位，掌握珠宝行业核心区域物理平台资源优势。 2、国有企业及上市公司双重身份带来的增信能力 2017年，国家宏观调控政策发生变化，受控制金融风险、去杠杆化等指导精神影响，银行纷纷收紧信贷，珠宝行业整体出现资金趋紧的情况。而同时为响应十九大提出的“深化金融体制改革，增强金融服务实体经济能力”精神，各银行纷纷制定了多种扶持政策，加大了与国有企业合作的力度，计划通过与各产业核心平台企业进行银企合作，开展普惠金融服务，加强对中、小、微企业的金融支持，服务实体经济。在这种环境下国有企业的信用背书能力及重要作用日益增强。特力具有清晰的第三方服务平台战略、国有企业及上市公司双重身份带来的良好的增信能力、掌握行业核心产业带优质物业资源、近年来经营能力及业绩逐年提高，是银行开展合作的最佳选择，特力具备成为珠宝产业链核心企业，开展供应链金融服务的必备条件。 3、第三方平台的综合服务能力特力在未来三年内将形成“技术+金融+服务”为运营核心的科技平台型公司，通过基于大数据分析系统的高科技技术在珠宝行业的运用提升企业价值，通过基于解决客户真实需求的综合服务能力，构筑特力在珠宝第三方服务领域的护城河。未来特力将打造集供应链金融、全产业链交易、设计及创业、大数据分析与运营多种服务于一身，为客户提供珠宝行业中最全面、最高效、低成本的综合服务平台，在珠宝行业中具备独有的综合业务优势。 9 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述本报告期内，公司在国内市场环境持续低迷的大环境下，继续坚持以市场为导向，一方面充分盘活自有资源，提高汽车业务管理水平和成本管控水平，保持汽车业务营业收入稳定；一方面通过加强管理，优化结构，盘活资源，挖掘存量业务最大潜力，提升资源性资产经营收益。在保持原有业务规模的基础上，公司不断推进向珠宝服务业务转型的战略落地。报告期内四川珠宝公司和特力星光金尊稳健运营，业务规模屡创新高；公司参与设立的珠宝产业创新投资基金已对部分合适标的进行了深入筛选，下半年将积极推进基金投资项目落地；公司作为深圳发改委授牌的双创基地，计划将特力水贝珠宝大厦一期部分物业规划为双创产业基地，正在落实实施方案；报告期内公司当选为中宝协知识产权服务委员会执行主任委员。通过上述战略落地措施，公司战略转型迈出了坚实的步伐，通过实际运营积累了行业经验，通过与众多珠宝行业龙头企业的深入合作，在行业中知名度得到显著提高。 2018年1-6月，公司实现营业收入19,795.51万元，比上年同期16,098.41万元增加3,697.1万元，增长22.97%；利润总额2,845.43万元，比上年同期2,402.51万元增加442.92万元，增长 18.44%；归属于母公司的净利润2,692.03万元，比上年同期2,459.69万元增加232.34万元，增长9.45%。营业收入、利润总额及归属于母公司净利润较上年同期增长的主要原因为本期四川珠宝公司珠宝批发收入增加、权益法计提参股企业投资收益增加。未来公司将坚定按照转型战略稳步推进各项战略项目落地，实现珠宝服务业务收入的增长，力争早日实现战略转型目标。二、主营业务分析参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要是本期四川珠宝公营业收入 197,955,081.73 160,984,104.56 22.97% 司珠宝批发收入增加。营业成本随珠宝批发收营业成本 153,739,952.11 118,024,813.96 30.26% 入的增加而增加。本期中天公司水贝珠宝销售费用 8,337,907.27 6,883,605.25 21.13% 大厦一期停止资本化导致费用增加。管理费用 19,137,092.41 19,352,021.76 -1.11% 主要是银行贷款本金增财务费用 2,771,872.61 26,460.54 10,375.50% 加致利息支出增加。所得税费用 1,887,473.77 623,687.09 202.63% 主要是所属公司经营利 10 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文润增加。主要是四川珠宝公司珠经营活动产生的现金流 -28,070,468.11 7,380,561.40 -480.33% 宝批发赊销款未到销售量净额回款期。主要是本期收到兴龙公投资活动产生的现金流司股权转让首期款及到 128,447,077.73 -84,354,916.88 -252.28% 量净额期理财产品赎回同比增加致现金流入增加。主要是本期偿还特发借筹资活动产生的现金流 15,386,557.76 21,709,660.64 -29.13% 款本息导致现金流出增量净额加。现金及现金等价物净增 115,763,237.91 -55,264,848.22 -309.47% 加额主要是参股企业投资收投资收益 17,866,022.25 9,636,578.24 85.40% 益及理财收益增加。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。主营业务构成情况单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业汽车销售 61,613,402.01 60,137,721.39 2.40% -17.77% -18.57% 0.96% 汽车检测维修及 21,955,246.82 17,826,247.35 18.81% -9.40% -4.18% -4.42% 配件销售物业租赁及服务 38,838,482.41 6,500,866.37 83.26% -33.87% -70.69% 21.02% 珠宝批发及零售 71,783,625.94 68,272,973.37 4.89% 16,492.91% 2,589.73% 491.62% 分产品汽车销售 61,613,402.01 60,137,721.39 2.40% -17.77% -18.57% 0.96% 汽车检测维修及 21,955,246.82 17,826,247.35 18.81% -9.40% -4.18% -4.42% 配件销售物业租赁及服务 38,838,482.41 6,500,866.37 83.26% -33.87% -70.69% 21.02% 珠宝批发及零售 71,783,625.94 68,272,973.37 4.89% 16,492.91% 2,589.73% 491.62% 分地区深圳 122,407,131.24 84,464,835.11 31.00% -22.47% -26.32% 3.60% 安徽 5,888,718.98 6,214,579.06 -5.53% 1,261.19% 144.83% 481.20% 11 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文四川 65,894,906.96 62,058,394.31 5.82% 5.82% 本报告期物业租赁及服务业务营业收入及成本同比减少，主要是 2017 年 5 月转让物业公司所致。三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性本年度处置新永通公司的投资收益 1,308,598.25 4.60% 子公司及参股公司股权产否生的投资收益。资产减值 392,040.25 1.38% 营业外收入 34,394.39 0.12% 营业外支出 99,688.31 0.35% 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例 277,556,456.4 收到兴龙公司股权转让首期款、理财货币资金 18.77% 153,232,791.88 12.58% 6.19% 7 产品到期赎回转入货币资金应收账款 81,270,957.00 5.50% 2,221,154.93 0.18% 5.32% 四川珠宝公司珠宝批发应收款增加存货 5,858,705.33 0.40% 7,989,799.13 0.66% -0.26% 投资性房地产 70,972,017.37 4.80% 75,475,007.05 6.20% -1.40% 计提折旧 244,379,388.1 参股企业按权益法计提投资收益变长期股权投资 16.53% 198,496,585.91 16.30% 0.23% 0 动，仁孚特力分红 116,927,224.8 固定资产 7.91% 124,060,216.94 10.19% -2.28% 计提折旧 2 388,384,816.2 在建工程 26.27% 354,723,231.16 29.12% -2.85% 水贝珠宝大厦项目持续投入 1 143,000,000.0 短期借款 9.67% 50,000,000.00 4.11% 5.56% 新增银行贷款 0 长期借款 34,934,887.55 2.36% 27,600,000.00 2.27% 0.09% 应收股利 52,732,683.74 3.57% 3.57% 仁孚特力分红 12 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 122,022,053.7 其他流动资产 8.25% 185,823,991.93 15.26% -7.01% 理财产品到期赎回转入货币资金 6 无形资产 51,677,187.69 3.50% 53,042,802.82 4.35% -0.85% 182,185,901.1 兴龙公司股权转让首期款挂账及偿其他应付款 12.32% 114,778,401.19 9.42% 2.90% 5 还特发借款本息 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因无形资产 49,637,241.84 （1）长期股权投资 40,174,714.13 （2）合计 89,811,955.97 （1）本公司子公司深圳市中天实业有限公司，为满足特力水贝珠宝大厦项目施工需要以该项目土地（深房地字第2000609764号）为抵押，于2014年6月24日与中国建设银行水贝珠宝支行签订借款金额为3亿元，借款期限为2014年6月24日至2024年6月23日的借款合同（抵借 2014固250田背），并由本公司为其提供连带责任保证（保借2014固250田背），截止2018年6 月30日，深圳市中天实业有限公司向银行借款34,934,887.55元。（2）本公司与仁孚汽车管理（深圳）有限公司（以下简称“仁孚深圳”）签订《质押合同》，合同约定：在本公司联营企业深圳市仁孚特力汽车服务有限公司（以下简称“仁孚特力”）设立至本公司与仁孚深圳合资合同期满日期间，在仁孚深圳以委托贷款方式向仁孚特力提供借款、仁孚特力向银行或其他金融企业借款且由仁孚深圳提供担保，上述借款总额不超过人民币一亿元的情况下，按照股权比例承担因上述借款而产生的责任的35%，同意本公司将持有的仁孚特力35%的股权质押给仁孚深圳，作为上述借款的相应反担保。五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 13 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4、金融资产投资（1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用是否按计划如本期初股权出期实起至出售为上施，如售日该所涉及市公司与交易未按计交易价股权为出售对股权出是否为的股权交易对被出售贡献的对方的划实披露日披露索出售日格（万上市公公司的售定价关联交是否已方股权净利润关联关施，应期引元）司贡献影响原则易全部过占净利系当说明的净利户润总额原因及润（万的比例公司已元）采取的措施根据具《证券有执行时报》、该项目深圳市证券期《香港深圳市对公司兴龙机货相关商报》润和联 2018 年利润总 2018 年械模具业务资已按计及巨潮合投资 06 月 15 28,667 0 额的影否无否 06 月 20 有限公格的国划实施资讯网发展有日响约为日司 43% 众联资（www. 限公司 20,188 股权产评估 cninfo.c 万元。土地房 om.cn）地产估：公告 14 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文价有限编号：公司出 2018-04 具的 0 《资产评估报告》（国众联评报字（2017 ）第 3-0083 号），此次评估采用资产基础法及收益法。七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润深圳市汽车汽车及配件人民币 5896 300,122,868. 260,948,067. 10,074,571.2 4,369,234. 工业贸易总子公司 3,492,806.14 销售万 19 81 4 28 公司深圳特发华汽车修理与 73,690,579.2 28,471,432.6 17,507,428.3 -400,277.4 日汽车企业子公司零配件生产美元 500 万 -411,922.09 1 9 9 6 有限公司销售深圳市中天人民币 532,195,014. 377,936,396. -2,045,500. 实业有限公子公司物业租赁 2,597,474.75 -2,044,863.78 36622.19 万 75 52 51 司深圳市华日人民币 200 50,438,211.8 85,879,290.0 丰田汽车销子公司汽车销售 -959,410.49 443,569.13 446,069.13 万 1 3 售有限公司深圳市新永通机动车检机动车检测人民币 1961 子公司 9,479,400.02 4,600,459.74 2,432,894.27 717,257.15 534,909.22 测设备有限设备生产万公司深圳市特力机动车检测人民币 3290 89,390,870.1 54,198,621.6 2,668,602. 子公司 5,610,552.42 2,459,060.05 新永通汽车与修理万 4 4 72 15 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文发展有限公司安徽特力星人民币 980 13,862,571.5 -1,861,096. 光珠宝投资子公司珠宝销售 8,483,636.17 5,888,718.98 -1,861,096.02 万 3 02 有限公司四川特力珠人民币 87,697,219.7 86,816,230.6 65,894,906.9 2,638,003. 宝科技有限子公司珠宝销售 1,978,502.74 15000 万 2 0 6 66 公司深圳市仁孚汽车销售、人民币 3000 396,472,136. 111,058,919. 625,845,433. 32,009,836 特力汽车服参股公司 24,457,707.54 维修万 68 04 53 .02 务有限公司深圳东风汽汽车生产、人民币 853,608,283. 161,686,462. 206,529,913. 参股公司 820,280.29 3,918,159.88 车有限公司修理 10000 万 86 93 61 深圳特力吉投资兴办实人民币 415,064,403. 119,472,910. 33,843,551.1 3,969,546. 盟投资有限参股公司业、物业管 6,984,356.55 12370.496 万 96 19 0 44 公司理、租赁报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响深圳市新永通东晓汽车检测有限公司通过股权转让方式出售实现转让投资收益 1,072,860.12 元主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施 1、宏观经济形势波动带来的风险 2017年，我国供给侧结构性改革效应逐步显现，国内生产总值稳中有升，但同时我国改革已经进入攻坚期和深水区，还需要解决许多错综复杂的问题，面临着艰巨的挑战。2018年，全球经济持续复苏仍存在不确定性，我国经济仍面临增速放缓，产业结构调整压力加大的风险，对整体经济环境及公司经营业绩带来不确定影响。针对这一风险，公司将积极采取各类防范措施，一是全面提升原有业务盈利水平，公司近年主营业务的利润屡创新高，公司将继续强化管理，通过加大客户开拓力度、优化管理结构、提高服务质量等措施提升盈利能力，同时加大战略转型新业务的投入，开拓增量市场，扩大业务规模，寻找新的利润增长点，确保公司经营业绩稳定发展。 16 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、转型新领域带来的风险经过近几年的研究及规划，公司对珠宝行业特点、产业链核心环节和企业痛点有了更为清晰的认识，并开始全力推进转型业务的实施落地，在这一过程中，公司面临向新业务领域转型的各种挑战。公司部分转型项目已落地实施，尽管此类项目发展前景较好，但项目投入运营以后需要保持较长时间的持续稳定经营，以实现规模及品牌效应，且各业务平台项目之间能否形成有效的协同效应，互相促进业务发展尚需实际经营的检验，因此本公司转型业务可能存在投资回收期较长的风险。针对这一风险，公司首先将坚定转型信念，严格把控投资项目，科学谨慎决策，保障投资收益。其次公司将深化经营管理，加强对子公司的管理及监督，向管理要效益，在实践中发现并解决开展新业务遇到的问题，提高自身经营管理水平；并持续推进信息化管理，稳步推进改革创新，建立市场化的考核激励机制，调动全体员工的积极性，提高企业管理水平和经营效益，确保已落地项目的高效可控。 17 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引《证券时报》、香港商报》及巨潮资讯网 2018 年度第一次临临时股东大会 73.01% 2018 年 02 月 27 日 2018 年 02 月 28 日（www.cninfo.com. 时股东大会 cn）：公告编号： 2018-014 《证券时报》、香港商报》及巨潮资讯网 2017 年度股东大会年度股东大会 73.07% 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 30 日（www.cninfo.com. cn）：公告编号： 2018-041 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。 18 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十二、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用关联交关联交占同类获批的是否超关联交可获得关联交关联关关联交关联交关联交披露日披露易定价易金额交易金交易额过获批易结算的同类易方系易类型易内容易价格期索引原则（万元）额的比度（万额度方式交易市 19 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文例元）价详见本公司刊登于《证券时报》、《香深圳市本公司港商仁孚特按合同 2018 年董监高日常关房屋租参考市报》及力汽车 265 265 6.50% 530 否或协议 265 04 月 03 兼任其联交易赁场定价巨潮服务有约定日董事资讯限公司网（ww w.cnin fo.com .cn）的 2018-0 22 号公告详见本公司刊登于《证券时报》、《香深圳市港商特发特控股股接受物按合同 2018 年日常关参考市报》及力物业东之子业管理 140 140 660 否或协议 22 04 月 03 联交易场定价巨潮管理有公司服务约定日资讯限公司网（ww w.cnin fo.com .cn）的 2018-0 22 号公告合计 -- -- 405 -- 1,190 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无 20 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内正常履行的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大不适用的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否应付关联方债务：期初余额（万本期新增金本期归还金本期利息（万期末余额（万关联方关联关系形成原因利率元）额（万元）额（万元）元）元）深圳市特发往来款及借集团有限公控股股东 3,244 22 1,561 22 1,705 款利息司深圳市特发特力集团、集团有限公控股股东华日公司借 1,868 1,277 591 司款本金关联债务对公司经营成果本年增加利息支出致利润总额减少 22 万元及财务状况的影响 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 21 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期深圳市仁孚特力 2014 年 09 2007 年 04 月 17 到合资合同汽车服务有限公 3,500 3,500 质押否是月 30 日日期满日期间司报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生 0 3,500 合计（A1）额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额 3,500 3,500 度合计（A3）合计（A4）公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期深圳市中天实业 2014 年 05 30,000 2014 年 06 月 24 30,000 连带责任保 2014 年 6 月否是 22 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文有限公司月 07 日日证 24 日至 2024 年 6 月 23 日报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 0 30,000 度合计（B1）发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 30,000 30,000 保额度合计（B3）余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 0 0 度合计（C1）发生额合计（C2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 0 0 保额度合计（C3）余额合计（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合 0 33,500 （A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计 33,500 33,500 计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 33.83% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 0 务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。 23 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否无 2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划报告期内，公司参与了对广东省河源市东源县上莞镇李白村的精准扶贫定点帮扶。（2）半年度精准扶贫概要本公司情系山区，主动担当社会扶贫责任，根据安排本公司负责李白村村道公路硬底化、拓宽及机耕路硬底化等工程。该项目已经在2017年12月29日动工，目前项目工程已经完工，现正在进行工程验收工作。项目竣工后将极大方便李白村民的生产通行，困扰村民多年的“行路难”问题，将得到彻底的解决。（3）精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划计划在2018年完成对李白村内的道路扩建和修缮。 24 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文十六、其他重大事项的说明 √适用 □不适用 1、委托他人进行现金资产管理情况单位：万元报告期本期实际计提减值报告期实是否关委托理财报酬确定损益实受托人名称产品类型起始日期终止日期收回本金准备金额预计收益际损益金联交易金额方式际收回金额（如有）额情况分期付兴业银行天保本浮动 2016 年 3 2018 年 4 否 1,000.00 息，到期 1,000.00 9.68 9.68 9.68 安支行收益月 23 日月 17 日还本江苏银行深保本浮动 2017 年 5 到期还本否 950.00 T+0 圳分行收益月 26 日付息分期付兴业银行天保本浮动 2017 年 8 2018 年 4 否 2,000.00 息，到期 2,000.00 19.39 19.39 19.39 安支行收益月 14 日月 17 日还本江苏银行深保本浮动 2017 年 8 2018 年 2 到期还本否 1,000.00 1,000.00 21.57 21.57 21.57 圳分行收益月 16 日月 13 日付息中信银行深保本浮动 2017 年 8 2018 年 6 到期还本圳分行营业否 2,500.00 1,000.00 30.26 30.26 30.26 收益月 17 日月 28 日付息部招商银行罗保本浮动 2017 年 8 2018 年 5 到期还本否 2,000.00 1,000.00 27.21 27.21 27.21 湖支行收益月 17 日月 16 日付息分期付光大银行华保本保收 2017 年 9 2018 年 3 否 2,000.00 息，到期 2,000.00 20.38 20.38 20.38 丽支行益月 27 日月 27 日还本 2017 年中信银行领保本浮动 2018 年 3 到期还本否 140.00 10 月 23 140.00 1.99 1.99 1.99 事馆路支行收益月 21 日付息日 2017 年中信银行领保本浮动 2018 年 1 到期还本否 100.00 10 月 23 100.00 0.79 0.79 0.79 事馆路支行收益月 15 日付息日 2017 年中信银行领保本浮动 2018 年 1 到期还本否 60.00 10 月 23 60.00 0.44 0.44 0.44 事馆路支行收益月9日付息日 2017 年兴业银行天保本浮动 2018 年 1 到期还本否 5,500.00 10 月 26 5,500.00 60.9 60.9 60.9 安支行收益月 25 日付息日 25 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文中信银行深保本浮动 2017 年 2018 年 3 到期还本否 1,200.00 1,200.00 15.98 15.98 15.98 圳分行收益 12 月 1 日月 19 日付息中信银行深保本浮动 2017 年 2018 年 4 到期还本圳分行营业否 1,200.00 1,200.00 15.64 15.64 15.64 收益 12 月 6 日月 2 日付息部 2017 年兴业银行天保本浮动 2018 年 1 到期还本否 3,000.00 12 月 14 3,000.00 11.83 11.83 11.83 安支行收益月 15 日付息日 2017 年兴业银行天保本浮动 2018 年 1 到期还本否 1,000.00 12 月 26 1,000.00 4.14 4.14 4.14 安支行收益月 25 日付息日 2017 年中国银行香保本浮动 2018 年 4 到期还本否 1,200.00 12 月 28 1,200.00 11.09 11.09 11.09 蜜支行收益月2日付息日建设银行水保本浮动 2018 年 1 2018 年 3 到期还本否 4,000.00 4,000.00 24.15 24.15 24.15 贝珠宝支行收益月 10 日月 9 日付息广发银行深保本浮动 2018 年 2 2018 年 3 到期还本否 500.00 500.00 1.68 1.68 1.68 圳分行收益月2日月5日付息广发银行深保本浮动 2018 年 2 2018 年 5 到期还本否 1,500.00 1,500.00 17.01 17.01 17.01 圳分行收益月2日月3日付息兴业银行天保本浮动 2018 年 2 2018 年 3 到期还本否 900.00 900.00 3.11 3.11 3.11 安支行收益月7日月 28 日付息中信银行领保本浮动 2018 年 2 2018 年 3 到期还本否 140.00 140.00 0.52 0.52 0.52 事馆路支行收益月9日月 21 日付息中信银行深保本浮动 2018 年 2 到期还本否 400.00 T+0 圳分行收益月 14 日付息中信银行深保本浮动 2018 年 2 2018 年 6 到期还本否 300.00 300.00 3.83 3.83 3.83 圳分行收益月 14 日月 28 日付息广发银行深保本浮动 2018 年 3 2018 年 4 到期还本否 500.00 500.00 1.68 1.68 1.68 圳分行收益月9日月9日付息 2018 年 3 到期还本 2,000.00 2.63 2.63 2.63 兴业银行深保本浮动 2018 年 3 月 28 日付息否 4,000.00 圳分行收益月 13 日 2018 年 4 到期还本 2,000.00 6.11 6.11 6.11 月 17 日付息兴业银行深保本浮动 2018 年 3 2018 年 6 到期还本否 3,500.00 3,500.00 42.35 42.35 42.35 圳分行收益月 13 日月 13 日付息中信银行领保本浮动 2018 年 3 2018 年 4 到期还本否 300.00 300.00 0.10 0.10 0.10 事馆路支行收益月 28 日月 3 日付息中信银行领否保本浮动 40.00 2018 年 3 2018 年 4 到期还本 40.00 0.04 0.04 0.04 26 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文事馆路支行收益月 28 日月 10 日付息中信银行领保本浮动 2018 年 3 2018 年 5 到期还本否 300.00 300.00 0.70 0.70 0.70 事馆路支行收益月 28 日月 3 日付息中信银行领保本浮动 2018 年 3 2018 年 5 到期还本否 100.00 100.00 0.38 0.38 0.38 事馆路支行收益月 28 日月 10 日付息中信银行领保本浮动 2018 年 3 2018 年 5 到期还本否 670.00 670.00 2.85 2.85 2.85 事馆路支行收益月 28 日月 15 日付息中信银行领保本浮动 2018 年 3 2018 年 6 到期还本否 300.00 300.00 1.46 1.46 1.46 事馆路支行收益月 28 日月 6 日付息中信银行领保本浮动 2018 年 3 2018 年 6 到期还本否 20.00 20.00 0.11 0.11 0.11 事馆路支行收益月 28 日月 14 日付息中信银行领保本浮动 2018 年 3 2018 年 6 到期还本否 260.00 260.00 1.61 1.61 1.61 事馆路支行收益月 28 日月 25 日付息中信银行领保本浮动 2018 年 3 2018 年 6 到期还本否 200.00 200.00 0.92 0.92 0.92 事馆路支行收益月 29 日月 25 日付息中信银行深保本浮动 2018 年 3 2018 年 7 到期还本否 1,500.00 0 20.42 0 0 圳分行收益月 30 日月 16 日付息中国银行香保本浮动 2018 年 4 2018 年 7 到期还本否 1,000.00 0 9.70 0 0 蜜支行收益月2日月3日付息光大银行深保本保收 2018 年 4 2018 年 6 到期还本否 2,000.00 2,000.00 14.70 14.70 14.70 圳分行益月2日月2日付息宁波银行深保本浮动 2018 年 4 2018 年 6 到期还本否 1,000.00 1,000.00 10.13 10.13 10.13 圳分行收益月3日月 29 日付息广发银行深保本浮动 2018 年 4 2018 年 7 到期还本否 500.00 0 5.55 0 0 圳分行收益月 13 日月 12 日付息兴业银行天保本浮动 2018 年 4 2018 年 5 到期还本否 3,000.00 3,000.00 10.26 10.26 10.26 安支行收益月 17 日月 17 日付息中国银行香保本浮动 2018 年 4 2018 年 5 到期还本否 1,200.00 1,200.00 3.67 3.67 3.67 蜜支行收益月 19 日月 25 日付息兴业银行深保本浮动 2018 年 4 2018 年 5 到期还本否 2,400.00 2,400.00 8.42 8.42 8.42 圳分行收益月 19 日月 21 日付息中信银行领保本浮动 2018 年 4 2018 年 6 到期还本否 100.00 100.00 0.21 0.21 0.21 事馆路支行收益月 25 日月 25 日付息广发银行深保本浮动 2018 年 5 2018 年 6 到期还本否 800.00 800.00 2.65 2.65 2.65 圳分行收益月4日月4日付息广发银行深保本浮动 2018 年 5 2018 年 8 到期还本否 500.00 0 5.61 0 0 圳分行收益月4日月2日付息兴业银行深保本浮动 2018 年 5 2018 年 7 到期还本否 2,400.00 0 18.15 0 0 圳分行收益月 25 日月 24 日付息 27 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文中国银行香保本浮动 2018 年 5 2018 年 7 到期还本否 1,200.00 0 3.94 0 0 蜜支行收益月 25 日月 2 日付息中信银行领保本浮动 2018 年 5 2018 年 6 到期还本否 10.00 10.00 0.02 0.02 0.02 事馆路支行收益月 29 日月 25 日付息中信银行领保本浮动 2018 年 5 到期还本否 390.00 T+0 事馆路支行收益月 29 日付息中信银行领保本浮动 2018 年 6 到期还本否 173.00 T+0 事馆路支行收益月1日付息广发银行深保本浮动 2018 年 6 2018 年 9 到期还本否 600.00 0 7.05 0 0 圳分行收益月8日月6日付息广发银行深保本浮动 2018 年 6 2018 年 7 到期还本否 400.00 0 1.44 0 0 圳分行收益月 15 日月 16 日付息中信银行领保本浮动 2018 年 6 到期还本否 200.00 T+0 事馆路支行收益月 22 日付息中信银行领保本浮动 2018 年 6 到期还本否 400.00 T+0 事馆路支行收益月 27 日付息合计 62,553.00 -- -- -- 49,440.00 484.45 412.59 -- 委托理财资金来源闲置募集资金及部分自有资金逾期未收回的本金和收益累计 0 金额涉诉情况（如适用）不适用委托理财审批董事会公告披露 2017 年 4 月 8 日、2018 年 4 月 27 日日期（如有) 委托理财审批股东会公告披露 2017 年 5 月 5 日、2018 年 6 月 30 日日期（如有) 有，公司使用部分自有资金及闲置募集资金购买理财产品的决策程序符合《公司章程》、《募集资金管理制度》等有关规定。使用闲置募集资金和自有资金购买理财产品是在确保不影未来是否还有委托理财计划响主营业务前提下实施的。通过进行适度的低风险理财产品投资可以获得一定金额的投资收益，提高公司资金使用效率。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 28 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 77,000,00 -77,000,00 -77,000,00 一、有限售条件股份 25.90% 0 0.00% 0 0 0 2、国有法人持股 6,000,000 2.02% -6,000,000 -6,000,000 0 0.00% 71,000,00 -71,000,00 -71,000,00 3、其他内资持股 23.88% 0 0.00% 0 0 0 71,000,00 -71,000,00 -71,000,00 其中：境内法人持股 23.88% 0 0.00% 0 0 0 220,281,6 77,000,00 77,000,00 297,281,6 二、无限售条件股份 74.10% 100.00% 00 0 0 00 193,881,6 77,000,00 77,000,00 270,881,6 1、人民币普通股 65.22% 91.12% 00 0 0 00 26,400,00 26,400,00 2、境内上市的外资股 8.88% 8.88% 0 0 297,281,6 297,281,6 三、股份总数 100.00% 100.00% 00 00 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2015年3月，公司共计向2名特定投资者非公开发行股份77,000,000股，所发行股份于2015年3月27日在深圳证券交易所上市。根据《上市公司证券发行管理办法》等有关规定，非公开发行的A股股票在限售期内予以锁定。本次非公开发行股票中，2 名认购对象认购的77,000,000股的限售期自上市之日（2015年3月27日）起36个月。报告期内，公司本次非公开发行的股票限售期满，2018年4月19日上市流通。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用公司于2018年4月11日向中国登记结算公司深圳分公司及深圳证券交易所提交了关于限售股份解禁上市流通的申请书，中国登记结算公司于2018年4月18日出具了《股份变更登记确认书》。根据《股份变更登记确认书》，中登公司将于2018年4月18 收市后正式完成限售股份解除限售的变更登记。2018年4月19日，经深交所审核通过，公司在巨潮资讯网披露了《非公开发行股份解除限售的提示性公告》。股份变动的过户情况 29 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期数数公司非公开发行深圳市特发集团 2018 年 4 月 19 6,000,000 6,000,000 0 0 股份限售期满，有限公司日解除限售。深圳远致富海珠公司非公开发行 2018 年 4 月 19 宝产业投资企业 71,000,000 71,000,000 0 0 股份限售期满，日（有限合伙）解除限售。合计 77,000,000 77,000,000 0 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 52,145 0 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有有限持有无限质押或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数股份状态数量通股数量情况量量深圳市特发集 145,925,2 145,925,25 国有法人 49.09% 0 0 团有限公司 56 6 深圳远致富海珠宝产业投资 70,947,00 境内非国有法人 23.87% -53,000 0 70,947,000 企业（有限合 0 伙） GUOTAI 境外法人 0.40% 1,201,304 +3,100 0 1,201,304 30 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 JUNAN SECURITIES( HONGKONG) LIMITED 李光鑫境内自然人 0.26% 761,161 0 0 761,161 中国农业银行股份有限公司－中证 500 交其他 0.16% 469,200 +233,100 0 469,200 易型开放式指数证券投资基金何杏境内自然人 0.10% 300,100 0 0 300,100 黄楚云境内自然人 0.09% 266,500 0 0 266,500 陈桂妃境内自然人 0.09% 260,400 +260,400 0 260,400 时富证券有限境外法人 0.07% 196,226 0 0 196,226 公司曾惠明境外自然人 0.07% 195,000 -55,000 0 195,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况不适用（如有）（参见注 3）前十名股东中，国有法人股东深圳市特发集团有限公司与其他股东不存在关联关系，也上述股东关联关系或一致行动的不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流说明通股股东是否属于一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量深圳市特发集团有限公司 145,925,256 人民币普通股 145,925,256 深圳远致富海珠宝产业投资企业 70,947,000 人民币普通股 70,947,000 （有限合伙） GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) 1,201,304 境内上市外资股 1,201,304 LIMITED 李光鑫 761,161 境内上市外资股 761,161 中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易型开放式指数证券投 469,200 人民币普通股 469,200 资基金何杏 300,100 境内上市外资股 300,100 黄楚云 266,500 境内上市外资股 266,500 31 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文陈桂妃 260,400 人民币普通股 260,400 时富证券有限公司数证券投资基 196,226 境内上市外资股 196,226 金曾惠明 195,000 境内上市外资股 195,000 前 10 名无限售条件普通股股东之前十名股东中，国有法人股东深圳市特发集团有限公司与其他股东不存在关联关系，也间，以及前 10 名无限售条件普通不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流股股东和前 10 名普通股股东之间通股股东是否属于一致行动人。关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见无注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 32 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 33 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因 2018 年 01 月 04 杨剑平董事离任因工作变动原因辞去职务日 2018 年 01 月 04 杨剑平财务总监离任因工作变动原因辞去职务日 2018 年 01 月 04 娄红财务总监聘任经董事会聘任日 2018 年 02 月 27 娄红董事被选举被股东大会选举为董事日 34 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 35 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 277,556,456.47 161,793,218.56 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 81,270,957.00 44,215,236.68 预付款项 5,002,538.34 3,737,706.70 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 221,232.88 应收股利 52,732,683.74 779,868.09 其他应收款 24,823,888.53 14,819,164.11 买入返售金融资产存货 5,858,705.33 12,646,227.22 36 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 122,022,053.76 219,582,250.70 流动资产合计 569,267,283.17 457,794,904.94 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 10,176,617.20 10,176,617.20 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 244,379,388.10 284,464,749.15 投资性房地产 70,972,017.37 73,223,512.21 固定资产 116,927,224.82 120,296,822.84 在建工程 388,384,816.21 378,160,896.69 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 51,677,187.69 52,349,686.92 开发支出商誉长期待摊费用 1,751,891.37 1,779,713.94 递延所得税资产 24,374,557.81 24,394,028.91 其他非流动资产 673,661.62 673,661.62 非流动资产合计 909,317,362.19 945,519,689.48 资产总计 1,478,584,645.36 1,403,314,594.42 流动负债：短期借款 143,000,000.00 120,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 37 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文应付账款 22,940,795.88 28,032,708.69 预收款项 10,891,562.79 13,790,019.47 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 22,622,742.58 23,171,154.53 应交税费 9,650,704.98 9,927,572.27 应付利息 235,225.83 229,494.72 应付股利其他应付款 182,185,901.15 153,099,910.49 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 391,526,933.21 348,250,860.17 非流动负债：长期借款 34,934,887.55 38,600,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款 3,920,160.36 3,920,160.36 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 14,520,000.00 14,520,000.00 非流动负债合计 53,375,047.91 57,040,160.36 负债合计 444,901,981.12 405,291,020.53 所有者权益：股本 297,281,600.00 297,281,600.00 其他权益工具 38 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 565,226,274.51 565,226,274.51 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 2,952,586.32 2,952,586.32 一般风险准备未分配利润 124,718,875.66 97,798,595.80 归属于母公司所有者权益合计 990,179,336.49 963,259,056.63 少数股东权益 43,503,327.75 34,764,517.26 所有者权益合计 1,033,682,664.24 998,023,573.89 负债和所有者权益总计 1,478,584,645.36 1,403,314,594.42 法定代表人：吕航主管会计工作负责人：娄红会计机构负责人：刘玉红 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 152,388,443.29 97,991,738.05 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 117,736.22 应收利息 221,232.88 应收股利 52,732,683.74 779,868.09 其他应收款 104,505,630.50 98,321,166.40 存货持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 70,500,000.00 203,500,000.00 流动资产合计 380,244,493.75 400,814,005.42 39 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产 10,176,617.20 10,176,617.20 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 878,457,157.13 789,830,758.66 投资性房地产 45,200,498.37 46,749,467.61 固定资产 15,116,889.20 15,536,781.07 在建工程 8,075,987.18 5,554,512.79 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 291,629.96 341,121.77 开发支出商誉长期待摊费用 236,786.48 223,715.66 递延所得税资产 13,849,840.74 13,869,311.84 其他非流动资产非流动资产合计 971,405,406.26 882,282,286.60 资产总计 1,351,649,900.01 1,283,096,292.02 流动负债：短期借款 143,000,000.00 120,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 14,000.00 14,000.00 预收款项 2,523,809.60 1,511.00 应付职工薪酬 4,985,150.49 5,769,360.88 应交税费 1,139,784.03 474,977.89 应付利息 183,561.00 165,604.16 应付股利其他应付款 316,818,068.69 295,776,662.59 持有待售的负债 40 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 468,664,373.81 422,202,116.52 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 468,664,373.81 422,202,116.52 所有者权益：股本 297,281,600.00 297,281,600.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 562,032,851.23 562,032,851.23 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 2,952,586.32 2,952,586.32 未分配利润 20,718,488.65 -1,372,862.05 所有者权益合计 882,985,526.20 860,894,175.50 负债和所有者权益总计 1,351,649,900.01 1,283,096,292.02 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额 41 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文一、营业总收入 197,955,081.73 160,984,104.56 其中：营业收入 197,955,081.73 160,984,104.56 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 187,301,486.57 146,908,206.30 其中：营业成本 153,739,952.11 118,024,813.96 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 2,922,621.92 2,810,925.76 销售费用 8,337,907.27 6,883,605.25 管理费用 19,137,092.41 19,352,021.76 财务费用 2,771,872.61 26,460.54 资产减值损失 392,040.25 -189,620.97 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 17,866,022.25 9,636,578.24 列）其中：对联营企业和合营企业 12,795,300.82 2,929,608.85 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,519,617.41 23,712,476.50 加：营业外收入 34,394.39 319,517.17 减：营业外支出 99,688.31 6,919.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,454,323.49 24,025,073.87 减：所得税费用 1,887,473.77 623,687.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,566,849.72 23,401,386.78 42 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文（一）持续经营净利润（净亏损以 26,566,849.72 23,401,386.78 “－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 26,920,279.86 24,596,905.09 少数股东损益 -353,430.14 -1,195,518.31 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 26,566,849.72 23,401,386.78 归属于母公司所有者的综合收益 26,920,279.86 24,596,905.09 总额归属于少数股东的综合收益总额 -353,430.14 -1,195,518.31 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.0906 0.0827 （二）稀释每股收益 0.0906 0.0827 43 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：吕航主管会计工作负责人：娄红会计机构负责人：刘玉红 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 20,083,496.42 21,455,828.43 减：营业成本 1,842,326.22 1,800,520.02 税金及附加 818,654.42 852,504.05 销售费用管理费用 7,986,244.31 8,630,924.30 财务费用 2,215,649.63 -315,599.87 资产减值损失 69,500.70 -189,620.97 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 14,956,569.69 14,439,969.08 列）其中：对联营企业和合营企 12,154,498.47 5,721,803.49 业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号填列）其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,107,690.83 25,117,069.98 加：营业外收入 3,130.97 减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号填 22,110,821.80 25,117,069.98 列）减：所得税费用 19,471.10 19,471.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,091,350.70 25,097,598.88 （一）持续经营净利润（净亏损 22,091,350.70 25,097,598.88 以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 44 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 22,091,350.70 25,097,598.88 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.0743 0.0844 （二）稀释每股收益 0.0743 0.0844 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 190,354,252.94 172,205,464.81 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额 45 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 14,796,131.60 17,681,721.14 经营活动现金流入小计 205,150,384.54 189,887,185.95 购买商品、接受劳务支付的现金 156,589,699.73 100,485,791.06 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 25,206,855.48 30,466,874.43 金支付的各项税费 10,795,455.49 12,522,480.67 支付其他与经营活动有关的现金 40,628,841.95 39,031,478.39 经营活动现金流出小计 233,220,852.65 182,506,624.55 经营活动产生的现金流量净额 -28,070,468.11 7,380,561.40 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 454,400,000.00 237,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,153,597.07 10,890,968.34 处置固定资产、无形资产和其他 272,340.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 1,504,125.26 2,343,240.90 的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 46,001,000.00 投资活动现金流入小计 506,058,722.33 250,506,549.24 购建固定资产、无形资产和其他 14,848,244.60 12,861,466.12 长期资产支付的现金投资支付的现金 357,030,000.00 322,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 46 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文支付其他与投资活动有关的现金 5,733,400.00 投资活动现金流出小计 377,611,644.60 334,861,466.12 投资活动产生的现金流量净额 128,447,077.73 -84,354,916.88 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 9,000,000.00 7,672,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 9,000,000.00 7,672,000.00 收到的现金取得借款收到的现金 25,082,000.00 15,600,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 34,082,000.00 23,272,000.00 偿还债务支付的现金 8,665,112.45 分配股利、利润或偿付利息支付 10,030,329.79 1,562,339.36 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 18,695,442.24 1,562,339.36 筹资活动产生的现金流量净额 15,386,557.76 21,709,660.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的 70.53 -153.38 影响五、现金及现金等价物净增加额 115,763,237.91 -55,264,848.22 加：期初现金及现金等价物余额 161,793,218.56 178,497,640.10 六、期末现金及现金等价物余额 277,556,456.47 123,232,791.88 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 26,539,659.00 32,112,173.50 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 10,135,679.87 4,567,298.11 经营活动现金流入小计 36,675,338.87 36,679,471.61 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现 8,333,154.63 8,371,531.53 47 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文金支付的各项税费 1,125,249.42 1,808,421.17 支付其他与经营活动有关的现金 31,499,877.17 11,123,303.80 经营活动现金流出小计 40,958,281.22 21,303,256.50 经营活动产生的现金流量净额 -4,282,942.35 15,376,215.11 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 344,000,000.00 220,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,180,515.85 10,718,165.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 14,150,000.00 的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 46,001,000.00 投资活动现金流入小计 393,181,515.85 244,868,165.59 购建固定资产、无形资产和其他 2,710,314.68 250,108.10 长期资产支付的现金投资支付的现金 339,971,900.00 293,998,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 5,733,400.00 投资活动现金流出小计 348,415,614.68 294,248,108.10 投资活动产生的现金流量净额 44,765,901.17 -49,379,942.51 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 23,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付 9,086,253.58 1,099,583.35 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 9,086,253.58 1,099,583.35 筹资活动产生的现金流量净额 13,913,746.42 -1,099,583.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 48 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文五、现金及现金等价物净增加额 54,396,705.24 -35,103,310.75 加：期初现金及现金等价物余额 97,991,738.05 110,800,890.39 六、期末现金及现金等价物余额 152,388,443.29 75,697,579.64 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 297,28 565,226 2,952,5 97,798, 34,764, 998,023 一、上年期末余额 1,600. ,274.51 86.32 595.80 517.26 ,573.89 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 297,28 565,226 2,952,5 97,798, 34,764, 998,023 二、本年期初余额 1,600. ,274.51 86.32 595.80 517.26 ,573.89 00 三、本期增减变动 26,920, 8,738,8 35,659, 金额（减少以“－” 279.86 10.49 090.35 号填列）（一）综合收益总 26,920, -353,43 26,566, 额 279.86 0.14 849.72 （二）所有者投入 9,092,2 9,092,2 和减少资本 40.63 40.63 1．股东投入的普 9,000,0 9,000,0 通股 00.00 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 49 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文额 92,240. 92,240. 4．其他 63 63 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 297,28 1,033,6 565,226 2,952,5 124,718 43,503, 四、本期期末余额 1,600. 82,664. ,274.51 86.32 ,875.66 327.75 00 24 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 297,28 564,192 2,952,5 30,935, 13,173, 908,536 一、上年期末余额 1,600. ,605.51 86.32 823.12 721.23 ,336.18 00 加：会计政策 50 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 297,28 564,192 2,952,5 30,935, 13,173, 908,536 二、本年期初余额 1,600. ,605.51 86.32 823.12 721.23 ,336.18 00 三、本期增减变动 1,033,6 24,596, 6,476,4 32,107, 金额（减少以“－” 69.00 905.09 81.69 055.78 号填列）（一）综合收益总 24,596, -1,195, 23,401, 额 905.09 518.31 386.78 （二）所有者投入 7,672,0 7,672,0 和减少资本 00.00 00.00 1．股东投入的普 7,672,0 7,672,0 通股 00.00 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补 51 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 1,033,6 1,033,6 （六）其他 69.00 69.00 297,28 565,226 2,952,5 55,532, 19,650, 940,643 四、本期期末余额 1,600. ,274.51 86.32 728.21 202.92 ,391.96 00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 297,281, 562,032,8 2,952,586 -1,372,8 860,894,1 一、上年期末余额 600.00 51.23 .32 62.05 75.50 加：会计政策变更前期差错更正其他 297,281, 562,032,8 2,952,586 -1,372,8 860,894,1 二、本年期初余额 600.00 51.23 .32 62.05 75.50 三、本期增减变动 22,091, 22,091,35 金额（减少以“－” 350.70 0.70 号填列）（一）综合收益总 22,091, 22,091,35 额 350.70 0.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 52 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 297,281, 562,032,8 2,952,586 20,718, 882,985,5 四、本期期末余额 600.00 51.23 .32 488.65 26.20 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 297,281, 560,999,1 2,952,586 -55,254, 805,978,9 一、上年期末余额 600.00 82.23 .32 452.82 15.73 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 297,281, 560,999,1 2,952,586 -55,254, 805,978,9 53 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 600.00 82.23 .32 452.82 15.73 三、本期增减变动 1,033,669 25,097, 26,131,26 金额（减少以“－” .00 598.88 7.88 号填列）（一）综合收益总 25,097, 25,097,59 额 598.88 8.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 1,033,669 1,033,669 （六）其他 .00 .00 297,281, 562,032,8 2,952,586 -30,156, 832,110,1 四、本期期末余额 600.00 51.23 .32 853.94 83.61 54 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文深圳市特力（集团）股份有限公司 2018 年上半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况 1、公司简介公司中文名称：深圳市特力(集团)股份有限公司公司外文名称：ShenZhen Tellus Holding Co.,Ltd 公司注册地址：深圳市罗湖区水贝二路五十六号特力大厦三楼公司办公地址：深圳市福田区深南中路中核大厦十五楼公司股票上市地：深圳证券交易所公司股票简称和代码：特力 A（000025）、特力 B（200025）注册资本：29,728.16 万元法定代表人：吕航统一社会信用代码：91440300192192210U 2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务本公司的行业性质：能源、材料和机械电子设备批发业行业。本公司的经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；自有物业租赁与管理。自营本公司及所属企业自产产品、自用生产材料、金属加工机械、通用零件的进出口业务、进出口业务按深贸管证字第０９８号外贸审定证书办理。本公司主要产品或提供的劳务：汽车销售、汽车维修及检测、珠宝首饰销售、物业租赁及服务等。 3、公司历史沿革深圳市特力(集团)股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为深圳市机械工业公司，成立于 1986 年 11 月 10 日。1992 年，经深圳市人民政府办公厅《关于深圳市机械工业公司改组为深圳市特力机械股份有限公司的批复》（深府办复[1991]1012 号）批准，深圳市机械工业公司改组为深圳市特力机械股份有限公司。1993 年，经深圳市人民政府办公厅《关于深圳市特力机械股份有限公司改组为公众股份有限公司的批复》（深府办复[1992]1850 号）、中国人民银行深圳经济特区分行《关于深圳市特力机电股份有限公司发行股票的批复》（深人银复字[1993]第 092 号）批准，深圳市特力机械股份有限公司首次公开发行股票，改组为公众股份有限公司，名称变更为深圳市特力机电股份有限公司，公司总股本为 16,688 万股，其中：原有资产折股 12,090 万股，新增发行 4,598 万股；新发股份包括人民币普通股（A 股）2,598 万股和人民币特种股（B 55 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文股）2,000 万股。1993 年 6 月，经深圳市证券管理办公室《关于同意深圳市特力机电股份有限公司上市的批复》（深证办复[1993]34 号）批准，深圳市证券交易所《上市通知书》（深证市字[1993]第 22 号）同意，深圳市特力机电股份有限公司在深圳市证券交易所上市。1993 年 3 月 15 日，经中国人民银行深圳经济特区分行“深人银复字（1993）092 号”文批准，本集团发行每股面值为人民币 1 元的记名式普通股 A 股 2,598 万股、 B 股 2,000 万股。1994 年 6 月 30 日，经深圳市工商行政管理局核准，深圳市特力机电股份有限公司更名为深圳市特力(集团)股份有限公司。本公司公开发行上市时的股本结构如下：股份类型数量（股）比例（%）一、非流通股其中：国家股 120,900,000 72.45 非流通股合计 120,900,000 72.45 二、已流通股份 1、流通 A 股 25,980,000 15.57 2、流通 B 股 20,000,000 11.98 已上市流通股份合计 45,980,000 27.55 合计 166,880,000 100.00 本公司公开发行后历次股本变动情况：（1）1993年度送红股本公司召开1993年度股东大会决议，以1993年12月31日本公司总股本16,688万股为基数，向全体股东按每10股送2股派发现金红利0.5元，本公司总股本变为 20,025.60万股。 1994年4月22日，深圳市证券管理办公室同意公司分红送股方案。分红方案实施后，公司股权结构如下：股份类型数量（股）比例（%）国有法人股 145,080,000 72.45 境内社会公众股 31,176,000 15.57 人民币特种股（B 股） 24,000,000 11.98 合计 200,256,000 100.00 （2）1994年度送红股及转增股本 1995年5月28日，本公司股东大会同意董事会提出的送红股及转增股本方案。以 1994年12月31日公司总股本20,025.60万股为基数，向全体股东每10股送0.5股并转增 0.5股派发现金红利0.5元，公司总股本变为22,028.16万股。 56 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文分红方案实施后，公司股权结构如下：股份类型数量（股）比例（%）国有法人股 159,588,000 72.45 境内社会公众股 34,293,600 15.57 人民币特种股（B 股） 26,400,000 11.98 合计 220,281,600 100.00 （3）1997年控股股东变更 1997年3月31日经深圳市人民政府以“深府函[1997]19号”和中国证券监督管理委员会以“证监函上［1997］5号”文批准，同意深圳市投资管理公司将其持有的15958.8 万股国家股转让给“深圳市特发集团有限公司”（以下简称“特发集团”）持有，占总股份的72.45%。（4）2006年股权分置改革 2005年12月，深圳市国有资产监督管理委员会同意本公司非流通股股东深圳市特发集团有限公司上报的深圳市特力（集团）股份有限公司的股权分置改革方案。 2006年1月4日，特发集团向流通A股股东支付13,717,440股股票作为股权分置改革对价，股改完成后特发集团持有本公司总股份的66.22%。股权分置改革方案实施后，公司股权结构如下：股份类型数量（股）比例（%）国有法人股 145,870,560 66.22 境内社会公众股 48,011,040 21.80 人民币特种股（B 股） 26,400,000 11.98 合计 220,281,600 100.00 （5）2015年非公开发行人民币普通股股票根据本公司2014年4月21日第七届董事会第十九次临时会议、2014年6月3日2014 年第四次临时股东大会决议的规定，本公司向深圳市特发集团有限公司和深圳远致富海珠宝产业投资企业（有限合伙）非公开发行人民币普通股股票（A股）不超过 77,000,000股，每股面值1元，募集资金总额不超过人民币646,800,000.00元，发行对象全部以现金认购。 2014年5月19日，深圳市人民政府国有资产监督管理委员会下发的《深圳市国资委关于深圳市特力（集团）股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》（深国资委函[2014]237号），同意本公司非公开发行股票方案。本公司本次非公开发行获得中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市特力（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]173号）核准，同意贵公司非公开发行人民币普通股（A股）不超过77,000,000股新股。变更后的注册资本为人民币297,281,600.00元，公司股权结构如下： 57 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文股份类型数量（股）比例（%）国有法人股 151,870,560 51.09 境内社会公众股 119,011,040 40.03 人民币特种股（B 股） 26,400,000 8.88 合计 297,281,600 100.00 （6）2016年控股股东股份减持根据公司2016年6月1日披露的《关于控股股东减持股份的公告》，深圳市特发集团有限公司于2016年5月4日至2016年5月31日，通过集中竞价方式合计减持公司 2,972,537股无限售条件流通股，占公司总股本的1%。2016年9月30日，公司收到特发集团的《关于减持特力A股份并完成减持计划的函》，特发集团于2016年8月29日至 2016年9月29日，通过集中竞价方式合计减持公司2,972,767股无限售条件流通股，占公司总股本的1%。截止2016年9月29日，特发集团本次减持计划已实施完毕。公司股权结构如下：股份类型数量（股）比例（%）国有法人股 145,925,256 49.09 境内社会公众股 124,956,344 42.03 人民币特种股（B 股） 26,400,000 8.88 合计 297,281,600 100.00 截至2018年6月30日，本公司累计发行股本总数29,728.16万股，详见附注六、32。 4、本公司本年度合并范围情况本公司2018年上半年纳入合并范围的子公司共15户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围较上年度相比减少子公司1户。 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 8 月 22 日决议批准报出。二、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 58 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 6 月 30 日的财务状况及 2018 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计” 1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 59 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 60 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 61 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 62 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的 63 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 64 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 65 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的 50%，认定该可供出售金融资产已发生减值为严重的，应计提减值准备，确认减值损失。公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，持续时间超过一年，且在整个持有期间得不到根本改变时，认定该可供出售金融资产已发生减值为非暂时性的，应计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 66 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 67 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 68 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。（2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款及 50 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 69 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：项目计提方法账龄组合按账龄分析法计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同）不计提不计提 1-2 年 5 5 2-3 年 20 20 3 年以上 50 50 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司将金额为人民币 100 万元以下的应收账款及 50 万元以下的其他应收款确认为单项金额不重大的应收款项。本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、库存商品领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 70 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存法。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法于领用时按分次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 71 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 72 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 73 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 74 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 75 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 35 3 2.77 机器设备 12 3 8.08 运输设备 7 3 13.86 电子设备 7 3 13.86 办公及其他设备 7 3 13.86 自有房屋装修费 10 0 10.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（5）其他说明 76 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程在在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 77 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 78 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 79 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 23、收入（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司销售汽车，在将汽车按协议交付于客户，收取车款或取得收款权利后确认销售收入。本公司销售珠宝首饰收入按照销售方式分为零售收入及批发收入，零售收入在商品实物已经交付消费者并已经收取货款时确认销售收入实现。批发收入在商品实物已交付客户，经客户签收确认并收取货款或取得索取货款的凭证时确认销售收入实现。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 80 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司对外提供汽车维修及检测劳务，在将汽车按协议维修及检测完成以及交付客户，收取维修及检测劳务款或取得收款权利后确认销售收入。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 24、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 81 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 82 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 83 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 27、其他重要的会计政策和会计估计（1）终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产和资产组”相关描述。 28、重要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更本报告期内无会计政策变更。（2）会计估计变更本报告期内无会计估计变更。 29、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 84 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的长期资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 85 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文和相关经营成本的预测。（6）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（7）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（8）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（9）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。五、税项 1、主要税种及税率税种具体税率情况租金、水费收入分别按5%、3%征收率计缴增值税；珠宝零售及批发、汽车及配件销售、汽车维修、电费及物业管理费分别按17%（2018年5月1日增值税起，执行调整后税率16%）、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。消费税按珠宝应税消费品销售收入的5%计缴。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。 86 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文税种具体税率情况企业所得税按应纳税所得额的25%计缴、按核定征收率征税。六、合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“期末”指 2018 年 6 月 30 日。 1、货币资金项目期末余额年初余额库存现金 109,592.35 119,576.83 银行存款 277,446,864.12 161,673,641.73 合计 277,556,456.47 161,793,218.56 截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无使用权受到限制的货币资金。上年末本公司使用权受到限制的货币资金为人民币 20,000,000.00 元，系本公司购买的期限为 6 个月的银行结构性存款。 2、应收账款（1）应收账款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额比例（%）金额（%）单项金额重大并单独计提坏账 97,387,917.64 74.45 23,251,269.45 23.87 74,136,648.19 准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账 7,134,308.81 5.46 7,134,308.81 准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏 26,279,070.64 20.09 26,279,070.64 100.00 账准备的应收款项合计 130,801,297.09 100.00 49,530,340.09 37.87 81,270,957.00 （续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账 65,959,038.60 70.59 22,936,980.76 34.77 43,022,057.84 准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账 1,193,178.84 1.28 1,193,178.84 87 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏 26,282,070.64 28.13 26,282,070.64 100.00 账准备的应收款项合计 93,434,288.08 100.00 49,219,051.40 52.68 44,215,236.68 ① 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由深圳金路工贸公司 9,846,607.00 9,846,607.00 100.00 收款存在较大的不确定性广东湛江三星汽车股份有限公司 4,060,329.44 4,060,329.44 100.00 账龄较长，预计无法收回王昌龙 2,370,760.40 2,370,760.40 100.00 账龄较长，预计无法收回惠州市建达城道桥工程公司 2,021,657.70 2,021,657.70 100.00 收回的可能性不大江铃汽车制造厂 1,191,059.98 1,191,059.98 100.00 账龄较长，预计无法收回阳江市汽车贸易有限公司 1,150,000.00 1,150,000.00 100.00 账龄较长，预计无法收回广东省物资集团 1,862,000.00 1,862,000.00 100.00 账龄较长，预计无法收回邓德兵等 74,885,503.12 748,854.93 1.00 珠宝赊销货款，在信用期内合计 97,387,917.64 23,251,269.45 23.87 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 7,134,308.81 合计 7,134,308.81 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本公司报告期计提坏账准备 748,854.93 元，转回坏账准备 434,566.24 元，合并范围变更减少坏账准备金额 3,000.00 元。（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额单位名称与本集团关系金额年限的比例（%）深圳市金路工贸公司非关联方 9,846,607.00 3 年以上 7.53 广东湛江三星汽车股份有限公司非关联方 4,060,329.44 3 年以上 3.10 邓德兵非关联方 4,695,771.50 1 年以内 3.59 88 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文魏廷云非关联方 3,174,350.00 1 年以内 2.43 肖月良非关联方 3,165,466.66 1 年以内 2.42 合计 24,942,524.60 19.07 （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款本公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额本公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。 3、预付账款（1）预付款项按账龄列示期末余额年初余额账龄金额比例（%）金额比例（%） 1 年以内 4,909,812.67 98.15 3,717,452.76 99.46 1至2年 72,471.73 1.45 2至3年 20,253.94 0.54 3 年以上 20,253.94 0.40 合计 5,002,538.34 100.00 3,737,706.70 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占应收账款总单位名称与本集团关系金额年限额的比例（%）一汽丰田汽车销售有限公司非关联方 4,278,869.08 1 年以内 85.53 合肥市金氏投资有限公司非关联方 399,542.08 1 年以内 7.99 西安西电资产管理有限公司非关联方 117,736.22 1 年以内 2.35 周大福珠宝金行（深圳）有限公司非关联方 88,993.79 1 年以内 1.78 深圳特力吉盟投资有限公司关联方 72,471.73 1 年以内 1.45 合计 4,957,612.90 99.10 4、应收利息（1）应收利息分类项目期末余额年初余额结构性存款 221,232.88 合计 221,232.88 5、应收股利（1）应收股利情况项目（或被投资单位）期末余额年初余额深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 52,500,000.00 89 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目（或被投资单位）期末余额年初余额中国浦发机械工业股份有限公司 547,184.35 深圳市特发特力物业管理有限公司 232,683.74 232,683.74 合计 52,732,683.74 779,868.09 6、其他应收款（1）其他应收款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账 39,195,957.36 50.13 39,195,957.36 100.00 准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账 28,321,626.31 36.22 3,497,737.78 12.35 24,823,888.53 准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏 10,669,248.95 13.65 10,669,248.95 100.00 账准备的其他应收款合计 78,186,832.62 100.00 53,362,944.09 68.25 24,823,888.53 （续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账 39,192,975.09 57.37 39,192,975.09 100.00 准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账 18,393,888.57 26.92 3,574,724.46 19.43 14,819,164.11 准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏 10,735,208.95 15.71 10,735,208.95 100.00 账准备的其他应收款合计 68,322,072.61 100.00 53,502,908.50 78.31 14,819,164.11 ① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款期末余额应收账款（按单位）计提应收账款坏账准备计提理由比例中汽华南汽车销售公司 9,832,956.37 9,832,956.37 100.00 该公司已吊销，预计无法收回南方工贸深圳实业公司 7,359,060.75 7,359,060.75 100.00 该公司已吊销，预计无法收回深圳中浩（集团）股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 胜诉，对方无资产可执行 90 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文金贝丽家电公司 2,706,983.51 2,706,983.51 100.00 账龄较长，预计无法收回深圳市新兴泰贸易有限公司 2,418,512.90 2,418,512.90 100.00 该公司已吊销，预计无法收回深圳石油化工（集团）股份有限公司 1,907,138.45 1,907,138.45 100.00 收回的可能性不大深圳市特发华通包装实业有限公司 1,212,373.79 1,212,373.79 100.00 该公司已吊销，预计无法收回深圳金鹤标准件模具有限公司 1,023,560.00 1,023,560.00 100.00 该公司已吊销，预计无法收回河源东风技术服务站 930,000.00 930,000.00 100.00 该企业已吊销，预计无法收回深圳市诺尔机电有限公司 906,024.60 906,024.60 100.00 账龄较长，预计无法收回深圳南方长城投资控股有限公司 819,460.91 819,460.91 100.00 收款存在较大的不确定性深圳先导新材料有限公司 660,790.09 660,790.09 100.00 该公司已吊销，预计无法收回深圳市宝东地产开发有限公司 609,773.00 609,773.00 100.00 账龄较长，预计无法收回其他 3,809,322.99 3,809,322.99 100.00 账龄较长，预计无法收回合计 39,195,957.36 39,195,957.36 100.00 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 21,070,698.07 1至2年 222,017.41 11,100.88 5.00 2至3年 92,728.40 18,545.68 20.00 3 年以上 6,936,182.43 3,468,091.22 50.00 合计 28,321,626.31 3,497,737.78 12.35 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本公司报告期计提坏账准备金额 69,500.70 元，合并范围变更减少坏账准备金额 209,465.11 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额应收关联单位往来款 6,432,951.98 5,043,179.46 其他往来 71,753,880.64 63,278,893.15 合计 78,186,832.62 68,322,072.61 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期款项性坏账准备单位名称期末余额账龄末余额合计数的质期末余额比例（%）中汽华南汽车销售公司往来款 9,832,956.37 3 年以上 12.58 9,832,956.37 周大福珠宝金行（深圳）有限公司往来款 8,830,754.82 1 年以内 11.29 91 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文占其他应收款期款项性坏账准备单位名称期末余额账龄末余额合计数的质期末余额比例（%）南方工贸深圳实业公司往来款 7,359,060.75 3 年以上 9.41 7,359,060.75 深圳中浩（集团）股份有限公司往来款 5,000,000.00 3 年以上 6.39 5,000,000.00 深圳凯丰特种汽车工业有限公司往来款 4,413,728.50 3 年以上 5.65 2,206,864.25 合计 35,436,500.44 45.32 24,398,881.37 7、存货（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值原材料 15,208,749.62 14,771,812.17 436,937.45 低值易耗品库存商品 19,527,394.38 14,105,626.50 5,421,767.88 合计 34,736,144.00 28,877,438.67 5,858,705.33 （续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值原材料 15,289,604.77 14,771,812.17 517,792.60 低值易耗品库存商品 26,225,810.26 14,097,375.64 12,128,434.62 合计 41,515,415.03 28,869,187.81 12,646,227.22 （2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 14,771,812.17 14,771,812.17 库存商品 14,097,375.64 8,250.86 14,105,626.50 合计 28,869,187.81 8,250.86 28,877,438.67 （3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因计提存货跌价准备的具体本年转回存货跌价本年转销存货跌价准备的原项目依据准备的原因因库存商品可变现净值低于存货成本 8、其他流动资产项目期末余额年初余额 92 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额年初余额待抵扣进项税 892,053.76 1,082,250.70 理财产品 121,130,000.00 218,500,000.00 合计 122,022,053.76 219,582,250.70 9、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具 18,302,857.20 8,126,240.00 10,176,617.20 18,302,857.20 8,126,240.00 10,176,617.20 其中：按公允价值计量的按成本计量的 18,302,857.20 8,126,240.00 10,176,617.20 18,302,857.20 8,126,240.00 10,176,617.20 合计 18,302,857.20 8,126,240.00 10,176,617.20 18,302,857.20 8,126,240.00 10,176,617.20 93 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）期末按成本计量的可供出售金融资产账面余额减值准备在被投资被投资单位本期本期本期单位持股年初本期减少期末年初期末增加增加减少比例（%）中国浦发机械工业股份有限公司 10,176,617.20 10,176,617.20 4.94 深圳市经纬实业股份有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 12.50 深圳（莫斯科）股份有限公司 825,000.00 825,000.00 825,000.00 825,000.00 7.00 武汉威特酒店 640,000.00 640,000.00 640,000.00 640,000.00 深圳石油化工（集团）股份有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 10 万股深圳市舜天电动车技术发展有限公司 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 11.10 深圳金鹤标准件模具制造有限公司 453,440.00 453,440.00 453,440.00 453,440.00 15.00 深圳中汽培训中心 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 6.25 迷你龙 162,000.00 162,000.00 162,000.00 162,000.00 6.25 日深国际有限公司 145,800.00 145,800.00 145,800.00 145,800.00 7.50 合计 18,302,857.20 18,302,857.20 8,126,240.00 8,126,240.00 94 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）本期可供出售金融资产减值的变动情况可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计年初已计提减值余额 8,126,240.00 8,126,240.00 本期计提其中：从其他综合收益转入本期减少其中：期后公允价值回升转回期末已计提减值余额 8,126,240.00 8,126,240.00 10、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值国库券 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 合计 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 11、长期应收款（1）长期应收款情况期末余额年初余额折现项目账面账面率区账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值间其他：实质上构成对被投资单 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 位净投资的长期权益其中：深圳特力汽车服 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 务连锁有限公司* 合计 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 注：该公司为本公司联营企业，本公司对其非经营性应收款实质上构成对被投资单位的净投资。截止本报告期末，该公司负债总额超过资产总额，所有者权益为负数。本公司对该公司的长期股权投资账面价值已减至零。本报告期该公司已停止经营。鉴于该公司的实际情况，本公司对该项长期应收款全额提取了坏账准备。 12、长期股权投资本期增减变动权益法下其他综被投资单位年初余额追加投减少其他权确认的投合收资投资益变动资损益益调整 95 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期增减变动权益法下其他综被投资单位年初余额追加投减少其他权确认的投合收资投资益变动资损益益调整一、合营企业深圳特力吉盟投资有限公司 56,244,276.84 3,492,178.30 深圳市特力行投资有限公司 10,863,393.76 102,122.54 小计 67,107,670.60 3,594,300.84 二、联营企业深圳市兴龙机械模具有限公司 84,792,998.83 深圳特力汽车服务连锁有限公司深圳市仁孚特力汽车服务有限 84,114,516.50 8,560,197.63 公司深圳市汽车工业进出口有限公司 8,140,473.84 -362,624.06 深圳东风汽车有限公司 39,928,427.51 1,003,426.41 深圳市新永通科技有限公司 380,661.87 380,661.87 深圳市新永通油泵环保有限公司 127,836.59 深圳市新永通咨询有限公司 41,556.83 深圳市新永通汽车服务有限公司深圳市新永通东晓汽车服务有限公司深圳市永通信达检测设备有限责任公司湖南昌阳实业股份有限公司① 1,810,540.70 深圳捷成电子有限公司① 3,225,000.00 深圳先导新材料有限公司① 4,751,621.62 中国汽车工业深圳贸易公司① 400,000.00 深圳通用标准件有限公司① 500,000.00 深圳火炬火花塞工业公司 17,849.20 中汽华南汽车销售公司① 2,250,000.00 深圳百力源电源有限公司① 1,320,000.00 深圳市益民汽车贸易公司① 200,001.10 小计 232,001,484.59 380,661.87 9,200,999.98 三、其他股权投资 96 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期增减变动权益法下其他综被投资单位年初余额追加投减少其他权确认的投合收资投资益变动资损益益调整深圳汉力高技术陶瓷有限公司② 1,956,000.00 深圳市南方汽车维修中心② 6,700,000.00 小计 8,656,000.00 合计 307,765,155.19 380,661.87 12,795,300.82 （续）本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金计提减其期末余额末余额股利或利润值准备他一、合营企业深圳特力吉盟投资有限公司 59,736,455.14 深圳市特力行投资有限公司 10,965,516.30 小计 70,701,971.44 二、联营企业深圳市兴龙机械模具有限公司 84,792,998.83 深圳特力汽车服务连锁有限公司深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 52,500,000.00 40,174,714.13 深圳市汽车工业进出口有限公司 7,777,849.78 深圳东风汽车有限公司 40,931,853.92 深圳市新永通科技有限公司深圳市新永通油泵环保有限公司 127,836.59 127,836.59 深圳市新永通咨询有限公司 41,556.83 41,556.83 深圳市新永通汽车服务有限公司深圳市新永通东晓汽车服务有限公司深圳市永通信达检测设备有限责任公司湖南昌阳实业股份有限公司① 1,810,540.70 1,810,540.70 深圳捷成电子有限公司① 3,225,000.00 3,225,000.00 深圳先导新材料有限公司① 4,751,621.62 4,751,621.62 中国汽车工业深圳贸易公司① 400,000.00 400,000.00 深圳通用标准件有限公司① 500,000.00 500,000.00 97 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金计提减其期末余额末余额股利或利润值准备他深圳火炬火花塞工业公司 17,849.20 17,849.20 深圳中汽华南汽车销售公司① 2,250,000.00 2,250,000.00 深圳百力源电源有限公司① 1,320,000.00 1,320,000.00 深圳市益民汽车贸易公司① 200,001.10 200,001.10 小计 52,500,000.00 188,321,822.70 14,644,406.04 三、其他股权投资深圳汉力高技术陶瓷有限公司② 1,956,000.00 1,956,000.00 深圳市南方汽车维修中心② 6,700,000.00 6,700,000.00 小计 8,656,000.00 8,656,000.00 合计 52,500,000.00 267,679,794.14 23,300,406.04 注：①该等公司已经吊销工商登记，本公司对该等长期股权投资全额计提减值准备。注：②其他股权投资情况详见附注八、1、在子公司中的权益。 13、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物合计一、账面原值 1、年初余额 161,317,125.12 161,317,125.12 2、本期增加金额（1）新增 3、本期减少金额（1）处置 4、期末余额 161,317,125.12 161,317,125.12 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 88,093,612.91 88,093,612.91 2、本期增加金额 2,251,494.84 2,251,494.84 （1）计提或摊销 2,251,494.84 2,251,494.84 3、本期减少金额（1）处置 4、期末余额 90,345,107.75 90,345,107.75 三、减值准备 98 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目房屋、建筑物合计四、账面价值 1、期末账面价值 70,972,017.37 70,972,017.37 2、年初账面价值 73,223,512.21 73,223,512.21 （2）本公司所有权受限制的投资性房地产。截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无所有权受到限制的投资性房资产。（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况截止 2018 年 6 月 30 日，本公司尚无未办妥产权证书的投资性房地产情况。 99 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 14、固定资产（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公及其他设备自有房屋装修费合计一、账面原值 1、年初余额 271,013,453.39 17,133,707.07 5,543,208.41 10,793,798.87 4,142,044.95 2,697,711.99 311,323,924.68 2、本期增加金额 581,102.20 47,863.25 185,943.98 104,195.24 919,104.67 （1）购置 581,102.20 47,863.25 185,943.98 104,195.24 919,104.67 3、本期减少金额 2,972,262.88 335,000.00 873,146.98 1,397,636.02 5,578,045.88 （1）处置或报废 2,972,262.88 335,000.00 873,146.98 1,397,636.02 5,578,045.88 4、期末余额 271,013,453.39 14,742,546.39 5,256,071.66 10,106,595.87 2,848,604.17 2,697,711.99 306,664,983.47 二、累计折旧 1、年初余额 153,917,272.35 13,084,301.89 3,946,918.48 8,687,439.96 3,491,998.99 2,416,329.26 185,544,260.93 2、本期增加金额 3,021,632.68 163,340.26 479,230.62 202,704.02 37,552.15 3,904,459.73 （1）计提 3,021,632.68 163,340.26 479,230.62 202,704.02 37,552.15 3,904,459.73 3、本期减少金额 1,736,178.76 858,904.98 1,361,331.33 3,956,415.07 （1）处置或报废 1,736,178.76 858,904.98 1,361,331.33 3,956,415.07 4、期末余额 156,938,905.03 11,511,463.39 4,426,149.10 8,031,239.00 2,168,219.81 2,416,329.26 185,492,305.59 三、减值准备 1、年初余额 3,555,385.70 1,552,359.79 6,165.00 17,984.71 69,562.98 281,382.73 5,482,840.91 2、本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额 1,232,684.68 4,703.17 1,237,387.85 100 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公及其他设备自有房屋装修费合计（1）处置或报废 1,232,684.68 4,703.17 1,237,387.85 4、期末余额 3,555,385.70 319,675.11 6,165.00 17,984.71 64,859.81 281,382.73 4,245,453.06 四、账面价值 1、期末账面价值 110,519,162.66 2,911,407.89 823,757.56 2,057,372.16 615,524.55 116,927,224.82 2、年初账面价值 113,540,795.34 2,497,045.39 1,590,124.93 2,088,374.20 580,482.98 120,296,822.84 注：本期折旧额为 3,904,459.73 元。本期无在建工程转入固定资产。本公司报告期报废固定资产减少减值准备金额 650,147.31 元，合并范围变更减少减值准备金额 587,240.54 元。 101 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）暂时闲置的固定资产情况截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无重大固定资产闲置情况。（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥房产证原因水贝中天综合楼 1,115,500.50 由于历史遗留原因，未办理房产证人民北路招待所 5,902.41 由于历史遗留原因，未办理房产证松泉公寓（混合） 29,844.26 由于历史遗留原因，未办理房产证特力大厦地下停车场 10,275,006.26 停车场无法办理房产证特力大厦转换层 1,818,333.44 无法办理房产证贸易部仓库 89,458.93 由于历史遗留原因，未办理房产证仓库 949,420.09 由于历史遗留原因，未办理房产证桃园路 1#、2#、3#厂房 3-5 楼 4,162,434.16 由于历史遗留原因，未办理房产证永通大厦 38,188,870.57 由于历史遗留原因，未办理房产证桃花园第 16 栋 1,681,060.44 由于历史遗留原因，未办理房产证汽车大厦 17,896,313.59 由于历史遗留原因，未办理房产证宝安商住楼首层 1,055,720.37 由于历史遗留原因，未办理房产证中核办公楼 5,221,111.83 由于历史遗留原因，未办理房产证合计 82,488,976.85 （4）所有权受到限制的固定资产情况截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无所有权受到限制的固定资产。 15、在建工程（1）在建工程情况期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值水贝珠宝产业园 8,075,987.18 8,075,987.18 5,554,512.79 5,554,512.79 特力水贝珠宝大 380,308,829.03 380,308,829.03 372,606,383.90 372,606,383.90 厦一期合计 388,384,816.21 388,384,816.21 378,160,896.69 378,160,896.69 （2）重要在建工程项目本年变动情况本期增加本期转入固本期其他项目名称预算数年初余额期末余额金额定资产金额减少金额特力水贝珠宝 43,362 万元 372,606,383.90 7,702,445.13 380,308,829.03 大厦一期 102 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期增加本期转入固本期其他项目名称预算数年初余额期末余额金额定资产金额减少金额合计 372,606,383.90 7,702,445.13 380,308,829.03 （续）工程累计投入占工程进度利息资本化累其中：本期利息本期利息资本化工程名称资金来源预算比例（%）（%）计金额资本化金额率（%）特力水贝珠宝大募集资金+ 87.71 87.71 17,208,030.29 685,189.91 0.36 厦一期自筹合计 87.71 87.71 17,208,030.29 685,189.91 0.36 （3）本期计提在建工程减值准备情况截止 2018 年 6 月 30 日，本公司在建工程不存在减值迹象。 16、无形资产（1）无形资产情况项目土地使用权商标权软件合计一、账面原值 1、年初余额 56,252,774.80 95,800.00 1,070,185.00 57,418,759.80 2、本年增加金额 23,000.00 23,000.00 （1）购置 23,000.00 23,000.00 3、本期减少金额（1）处置 4、期末余额 56,252,774.80 95,800.00 1,093,185.00 57,441,759.80 二、累计摊销 1、年初余额 4,271,209.65 75,304.83 722,558.40 5,069,072.88 2、本期增加金额 609,507.42 3,589.98 82,401.83 695,499.23 （1）计提 609,507.42 3,589.98 82,401.83 695,499.23 3、本期减少金额（1）处置 4、期末余额 4,880,717.07 78,894.81 804,960.23 5,764,572.11 三、减值准备四、账面价值 1、期末账面价值 51,372,057.73 16,905.19 288,224.77 51,677,187.69 2、年初账面价值 51,981,565.15 20,495.17 347,626.60 52,349,686.92 注：本期摊销金额为 695,499.23 元。 103 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）截止 2018 年 6 月 30 日，本公司所有权或使用权受到限制的无形资产详见附注六、 47。（3）截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 17、长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末数装修费 1,779,713.94 358,218.53 379,476.58 6,564.52 1,751,891.37 合计 1,779,713.94 358,218.53 379,476.58 6,564.52 1,751,891.37 18、递延所得税资产（1）已确认的递延所得税资产明细期末余额年初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异资产减值准备 78,513,371.56 19,628,342.90 78,513,371.56 19,628,342.90 股权投资差额 14,844,139.31 3,711,034.83 14,844,139.31 3,711,034.83 未实现的与联营公司交易利润 4,140,720.32 1,035,180.08 4,218,604.72 1,054,651.18 合计 97,498,231.19 24,374,557.81 97,576,115.59 24,394,028.91 （2）未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异 91,128,654.07 92,186,466.78 可抵扣亏损 27,011,412.35 34,548,078.47 合计 118,140,066.42 126,734,545.25 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额年初余额备注 2018 年 14,595,474.27 2019 年 12,533,828.34 14,499,089.58 2020 年 505,862.23 505,862.23 2021 年 2,121,161.25 1,842,637.49 2022 年 7,475,385.50 3,105,014.90 2023 年 4,375,175.03 合计 27,011,412.35 34,548,078.47 19、其他非流动资产项目期末余额年初余额预付工程款 573,661.62 573,661.62 104 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额年初余额预付工程款 573,661.62 573,661.62 其他 100,000.00 100,000.00 合计 673,661.62 673,661.62 20、资产减值准备明细本期减少项目年初数本期计提期末数转回数转销数其他一、坏账准备 104,901,163.58 818,355.63 434,566.24 212,465.11 105,072,487.86 二、持有至到期投资减值准备 20,000.00 20,000.00 三、存货跌价准备 28,869,187.81 8,250.86 28,877,438.67 四、长期股权投资减值准备 23,300,406.04 23,300,406.04 五、固定资产减值准备 5,482,840.91 650,147.31 587,240.54 4,245,453.06 六、可供出售金融资产减值准 8,126,240.00 8,126,240.00 备合计 170,699,838.34 826,606.49 434,566.24 650,147.31 799,705.65 169,642,025.63 注：本期减少中其他为合并范围变更减少。 21、短期借款（1）短期借款分类项目期末余额年初余额信用借款 143,000,000.00 120,000,000.00 合计 143,000,000.00 120,000,000.00 （2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况。 22、应付账款（1）应付账款列示项目期末余额年初余额应付账款 22,940,795.88 28,032,708.69 合计 22,940,795.88 28,032,708.69 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因深圳市特发地产有限公司 6,054,855.46 未偿还关联公司往来款合计 6,054,855.46 23、预收款项（1）预收款项列示 105 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额年初余额 1 年以内 9,828,288.78 10,035,943.26 1至2年 2,699,525.20 2至3年 8,723.00 345,811.38 3 年以上 1,054,551.01 708,739.63 合计 10,891,562.79 13,790,019.47 注：3 年以上预收款主要系子公司深圳市新永通机动车检测设备有限公司预收款（由于设备安装调试客户未验收，故未结转），以及华日公司的预收配件款。 24、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 21,442,246.57 24,756,977.57 24,410,975.90 21,788,248.24 二、离职后福利-设定提存计划 1,728,907.96 2,671,268.89 3,565,682.51 834,494.34 三、辞退福利 176,030.00 176,030.00 四、一年内到期的其他福利合计 23,171,154.53 27,604,276.46 28,152,688.41 22,622,742.58 （2）短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 19,225,690.87 21,515,586.71 21,098,120.23 19,643,157.35 2、职工福利费 376,841.00 376,841.00 - 3、社会保险费 10,365.82 1,172,131.54 1,175,817.39 6,679.97 其中：医疗保险费 9,179.74 1,055,635.18 1,059,321.03 5,493.89 工伤保险费 513.72 43,426.52 43,426.52 513.72 生育保险费 672.36 73,069.84 73,069.84 672.36 4、住房公积金 2,035,280.61 1,229,218.18 1,235,111.80 2,029,386.99 5、工会经费和职工教育经费 170,909.27 463,200.14 525,085.48 109,023.93 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他合计 21,442,246.57 24,756,977.57 24,410,975.90 21,788,248.24 （3）设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 133,161.62 2,340,971.27 2,343,514.76 130,618.13 106 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目年初余额本期增加本期减少期末余额 2、失业保险费 1,268.72 37,233.62 37,392.08 1,110.26 3、企业年金缴费 1,594,477.62 293,064.00 1,184,775.67 702,765.95 合计 1,728,907.96 2,671,268.89 3,565,682.51 834,494.34 25、应交税费项目期末余额年初余额增值税 562,137.80 502,040.39 企业所得税 1,395,184.91 2,319,674.83 个人所得税 557,263.42 286,741.01 城市维护建设税 107,208.61 155,053.76 房产税 1,263,800.29 897,951.76 土地增值税 5,362,682.64 5,362,682.64 土地使用税 233,161.63 123,484.44 教育费附加 117,829.47 152,004.54 印花税 18,242.02 62,434.50 其他 33,194.19 65,504.40 合计 9,650,704.98 9,927,572.27 26、应付利息项目期末余额年初余额短期借款应付利息 183,561.00 165,604.16 分期付息到期还本的长期借款利息 51,664.83 63,890.56 合计 235,225.83 229,494.72 27、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额关联往来及借款、利息 33,084,552.95 58,367,438.13 押金、保证金 20,910,521.82 16,365,292.81 其他 128,190,826.38 78,367,179.55 合计 182,185,901.15 153,099,910.49 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因深圳市特发集团有限公司 22,962,986.08 母公司未规定偿还期限合计 22,962,986.08 107 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 28、长期借款项目期末余额年初余额抵押借款 34,934,887.55 38,600,000.00 合计 34,934,887.55 38,600,000.00 29、长期应付款项目期末余额年初余额职工住房押金 3,908,848.40 3,908,848.40 技术创新项目拨款 11,311.96 11,311.96 合计 3,920,160.36 3,920,160.36 30、其他非流动负债项目期末数年初数预收租金 14,520,000.00 14,520,000.00 合计 14,520,000.00 14,520,000.00 注:其他非流动负债系预收水贝珠宝大厦租金，本公司采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 31、股本本期增减变动（+ 、-）项目年初余额发行送公积金期末余额其他小计新股股转股一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 6,000,000 -6,000,000 -6,000,000 0 3.其他内资持股 71,000,000 -71,000,000 -71,000,000 0 其中：境内法人持股 71,000,000 -71,000,000 -71,000,000 0 境内自然人持股 4.外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 77,000,000 -77,000,000 -77,000,000 0 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 193,881,600 +77,000,000 +77,000,000 270,881,600 2.境内上市的外资股 26,400,000 26,400,000 3.境外上市的外资股 4.其他 108 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期增减变动（+ 、-）项目年初余额发行送公积金期末余额其他小计新股股转股无限售条件股份合计 220,281,600 +77,000,000 +77,000,000 297,281,600 三、股份总数 297,281,600 0 0 297,281,600 32、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价 559,544,773.35 559,544,773.35 其他资本公积 5,681,501.16 5,681,501.16 合计 565,226,274.51 565,226,274.51 33、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 2,952,586.32 2,952,586.32 合计 2,952,586.32 2,952,586.32 34、未分配利润项目本期上年调整前上年末未分配利润 97,798,595.80 30,935,823.12 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润 97,798,595.80 30,935,823.12 加：本期归属于母公司股东的净利润 26,920,279.86 24,596,905.09 减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 124,718,875.66 55,532,728.21 35、营业收入和营业成本 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月项目收入成本收入成本主营业务 194,190,757.18 152,737,808.48 158,321,271.67 117,170,941.78 其他业务 3,764,324.55 1,002,143.63 2,662,832.89 853,872.18 合计 197,955,081.73 153,739,952.11 160,984,104.56 118,024,813.96 36、税金及附加项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 109 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月消费税 238,345.22 21,580.86 城市维护建设税 364,256.92 368,816.45 教育费附加 258,836.71 254,567.79 土地使用税 209,447.09 312,379.03 房产税 1,729,876.12 1,792,852.09 印花税 102,522.31 57,109.97 其他税费 19,337.55 3,619.57 合计 2,922,621.92 2,810,925.76 37、销售费用项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月职工薪酬 5,088,693.99 4,628,353.86 广告促销费 337,873.81 110,070.26 折旧及摊销 578,266.24 451,080.13 办公费 302,546.51 411,090.60 水电费 395,335.70 150,135.43 交通差旅费 177,820.47 189,297.19 其他 1,457,370.55 943,577.78 合计 8,337,907.27 6,883,605.25 38、管理费用项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月职工薪酬 14,695,652.80 14,072,858.71 办公费 754,044.43 1,384,396.56 交通差旅费 322,091.67 626,527.69 业务招待费 441,210.59 376,655.28 折旧及摊销 868,746.73 959,488.65 咨询和服务费 1,382,567.03 898,254.97 其他 672,779.16 1,033,839.90 合计 19,137,092.41 19,352,021.76 39、财务费用项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月利息支出 4,367,283.44 2,069,420.04 减：利息收入 1,053,302.07 1,396,595.43 110 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月减：利息资本化金额 685,189.91 720,020.72 汇兑损益 14,108.62 -81,475.00 其他 128,972.53 155,131.65 合计 2,771,872.61 26,460.54 40、资产减值损失项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月坏账损失 383,789.39 -189,620.97 存货跌价损失 8,250.86 合计 392,040.25 -189,620.97 41、投资收益项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月权益法核算的长期股权投资收益 12,795,300.82 2,929,608.85 处置长期股权投资产生的投资收益 1,308,598.25 4,916,001.05 理财产品在持有期间的投资收益 3,762,123.18 1,790,968.34 合计 17,866,022.25 9,636,578.24 42、营业外收入项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月计入当期非经常性损益的金额非流动资产报废利得 58,186.00 无法支付款项利得 3,131.97 225,926.22 3,131.97 其他 31,262.42 35,404.95 31,262.42 合计 34,394.39 319,517.17 34,394.39 43、营业外支出项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失 99,240.38 6,919.80 99,240.38 其他 447.93 447.93 合计 99,688.31 6,919.80 99,688.31 44、所得税费用（1）所得税费用表项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月当期所得税费用 1,671,294.17 1,077,177.35 递延所得税费用 19,471.10 -103,215.92 前期所得税调整 196,708.50 -350,274.34 111 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月合计 1,887,473.77 623,687.09 （2）会计利润与所得税费用调整过程项目 2018 年 1-6 月利润总额 28,454,323.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,113,580.88 子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响 196,708.50 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,157,937.97 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -2,264,877.64 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用 1,887,473.77 45、现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月往来款 14,445,364.48 16,403,125.71 利息收入 350,767.12 1,278,595.43 合计 14,796,131.60 17,681,721.14 （2）支付其他与经营活动有关的现金项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月付现经营管理费用 6,238,289.92 6,123,845.66 往来款及其他 34,390,552.03 32,907,632.73 合计 40,628,841.95 39,031,478.39 （3）收到其他与投资活动有关的现金项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月收到股权转让首期款 46,001,000.00 合计 46,001,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月股权转让手续费 5,733,400.00 合计 5,733,400.00 112 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 46、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 26,566,849.72 23,401,386.78 加：资产减值准备 392,040.25 -189,620.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,155,954.57 6,493,475.89 无形资产摊销 695,499.23 696,315.90 长期待摊费用摊销 379,476.58 381,828.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 63,707.05 -57,116.20 号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 35,533.33 5,850.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 3,596,467.06 1,267,924.32 投资损失（收益以“－”号填列） -17,866,022.25 -9,636,578.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19,471.10 35,297.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -122,687.02 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,938,424.27 3,049,116.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,770,419.43 -3,111,248.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,277,449.59 -14,833,383.28 其他经营活动产生的现金流量净额 -28,070,468.11 7,380,561.40 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 277,556,456.47 123,232,791.88 减：现金的期初余额 161,793,218.56 178,497,640.10 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 115,763,237.91 -55,264,848.22 （2）现金及现金等价物的构成 113 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额年初余额一、现金 277,556,456.47 141,793,218.56 其中：库存现金 109,592.35 119,576.83 可随时用于支付的银行存款 277,446,864.12 141,673,641.73 可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额 277,556,456.47 141,793,218.56 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 47、所有权或使用权受限制的资产项目期末账面价值受限原因无形资产 49,637,241.84 长期股权投资 40,174,714.13 见附注九、5、（2）合计 89,811,955.97 （1）本公司子公司深圳市中天实业有限公司，为满足特力水贝珠宝大厦项目施工需要以该项目土地（深房地字第 2000609764 号）为抵押，于 2014 年 6 月 24 日与中国建设银行水贝珠宝支行签订借款金额为 3 亿元，借款期限为 2014 年 6 月 24 日至 2024 年 6 月 23 日的借款合同（抵借 2014 固 250 田背），并由本公司为其提供连带责任保证（保借 2014 固 250 田背），截止 2018 年 6 月 30 日，深圳市中天实业有限公司向银行借款 34,934,887.55 元。 48、外币货币性项目（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金其中：美元 856.00 6.6166 5,663.81 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并本公司报告期无非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并本公司报告期无同一控制下企业合并。 3、反向购买本公司报告期无反向购买的情况。 4、处置子公司（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 114 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文处置价款与处置投资股权处丧失控制权股权处丧失控制权对应的合并报表层面子公司名称股权处置价款置比例时点的确定置方式的时点享有该子公司净资产（%）依据份额的差额已全额收取股权转让深圳市新永通东款并向购买晓汽车检测有限 95 转让 2018 年 1 月 16 日 848,065.00 方转移了目 1,072,860.12 公司标公司的控制权。（续）按照公允价丧失控制丧失控制丧失控制丧失控制权之日剩与原子公司股权值重新计量权之日剩权之日剩权之日剩余股权公允价值的投资相关的其他子公司名称剩余股权产余股权的余股权的余股权的确定方法及主要假综合收益转入投生的利得或比例（%）账面价值公允价值设资损益的金额损失深圳市新永通东晓汽车检测有限公司八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接通过设立或投资等深圳市特力新永通汽车发展有限公司深圳深圳服务业 100.00 方式取得通过设立或投资等深圳市东昌永通机动车辆检测有限公司深圳深圳服务业 95.00 方式取得通过设立或投资等深圳市宝安石泉实业有限公司深圳深圳商业 100.00 方式取得通过设立或投资等深圳市特发特力房地产有限公司深圳深圳制造业 100.00 方式取得通过设立或投资等深圳市特力房地产交易有限公司深圳深圳服务业 100.00 方式取得通过设立或投资等深圳市新永通机动车检测设备有限公司深圳深圳服务业 51.00 方式取得深圳市汽车工业贸易有限公司深圳深圳商业 100.00 通过设立或投资等 115 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接方式取得通过设立或投资等深圳市汽车工业供销公司深圳深圳服务业 100.00 方式取得通过设立或投资等深圳特发华日汽车企业有限公司深圳深圳服务业 60.00 方式取得通过设立或投资等深圳市华日安信汽车检测有限公司深圳深圳服务业 100.00 方式取得通过设立或投资等深圳市中天实业有限公司深圳深圳服务业 100.00 方式取得通过设立或投资等深圳市华日丰田汽车销售服务有限公司深圳深圳商业 60.00 方式取得通过设立或投资等深圳汉力高技术陶瓷有限公司1 深圳深圳陶瓷技术 80.00 方式取得通过设立或投资等深圳市南方汽车维修中心1 深圳深圳汽车维修 100.00 方式取得通过设立或投资等安徽特力星光珠宝投资有限公司合肥合肥商业 51.00 方式取得通过设立或投资等安徽特力星光金尊珠宝有限公司合肥合肥商业 60.00 方式取得通过设立或投资等四川特力珠宝科技有限公司成都成都商业 66.67 方式取得注： 1、深圳汉力高技术陶瓷有限公司经营期限自 1993 年 9 月 21 日起至 1998 年 9 月 21 日止，深圳市南方汽车维修中心经营期限自 1994 年 7 月 12 日起至 2002 年 7 月 11 日止，该等公司已停止经营活动多年，因未参加工商年检，已被吊销工商登记。本公司已无法对该等公司实施有效控制，该等公司不纳入本公司的合并财务报表的合并范围，本公司对该等公司投资及实质上构成对这些公司的净投资的帐面价值为零。（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称比例（%）数股东的损益分派的股利权益余额深圳华日丰田汽车销售有限公司 40% 178,427.65 -383,764.20 深圳特发华日汽车企业有限公司 40% -164,768.84 11,388,573.08 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 116 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳华日丰田汽车 49,311,422.47 1,126,789.34 50,438,211.81 51,397,622.30 51,397,622.30 销售有限公司深圳特发华日汽车 44,108,876.78 29,581,702.43 73,690,579.21 45,219,146.52 45,219,146.52 企业有限公司（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳华日丰田汽车 48,902,736.46 1,164,059.81 50,066,796.27 51,472,275.89 51,472,275.89 销售有限公司深圳特发华日汽车 46,281,176.84 29,886,773.06 76,167,949.90 47,284,595.12 47,284,595.12 企业有限公司子公 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月司名综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润称额金流量额金流量深圳华日丰田汽车 85,879,290.03 446,069.13 446,069.13 2,611,399.29 97,707,246.23 204,462.59 204,462.59 967,416.91 销售有限公司深圳特发华日汽车 17,507,428.39 -411,922.09 -411,922.09 -972,706.87 17,870,512.30 146,386.14 146,386.14 -2,957,442.18 企业有限公司（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制本公司子公司无使用集团资产和清偿集团债务受到重大限制的情况。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 117 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司交易的情况。 3、在合营企业或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例（%）对合营企业或联主要经营合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会地直接间接计处理方法联营企业: 深圳市仁孚特力汽车服务有限深圳深圳奔驰汽车销售、维修 35.00 权益法公司深圳东风汽车有限公司深圳深圳汽车生产、修理 25.00 权益法合营企业: 投资兴办实业、物业深圳特力吉盟投资有限公司深圳深圳 50.00 权益法管理、租赁（2）重要联营企业的主要财务信息 2018-6-30 / 2018 年 1-6 月 2017-12-31/ 2017 年 1-6 月项目深圳市仁孚特力汽车深圳东风汽车深圳市仁孚特力汽深圳东风汽车有限服务有限公司有限公司车服务有限公司公司流动资产 377,072,861.88 615,374,679.81 390,613,571.00 685,184,923.52 非流动资产 19,399,274.80 238,233,604.05 23,214,032.00 241,719,824.00 资产合计 396,472,136.68 853,608,283.86 413,827,603.00 926,904,747.52 流动负债 285,413,217.64 633,219,931.93 173,500,413.00 708,700,096.37 非流动负债 58,701,889.00 60,436,348.10 负债合计 285,413,217.64 691,921,820.93 173,500,413.00 769,136,444.47 少数股东权益 -2,040,952.77 -1,945,407.03 归属于母公司股东权益 111,058,919.04 163,727,415.70 240,327,190.00 159,713,710.08 按持股比例计算的净资产 38,870,621.66 40,931,853.92 84,114,516.50 39,928,427.51 份额调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 118 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2018-6-30 / 2018 年 1-6 月 2017-12-31/ 2017 年 1-6 月项目深圳市仁孚特力汽车深圳东风汽车深圳市仁孚特力汽深圳东风汽车有限服务有限公司有限公司车服务有限公司公司 —其他 1,304,092.47 对联营企业权益投资的账 40,174,714.13 40,931,853.92 84,114,516.50 39,928,427.51 面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 625,845,433.53 206,529,913.61 602,080,907.00 249,209,515.73 净利润 24,457,707.54 3,918,159.88 24,584,092.96 -9,138,940.53 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 24,457,707.54 3,918,159.88 24,584,092.96 -9,138,940.53 本年度收到或确认的来自 52,500,000.00 9,100,000.00 联营企业的股利（3）重要合营企业的主要财务信息深圳特力吉盟投资有限公司项目 2018-6-30 / 2018 年 1-6 月 2017-12-31/ 2017 年 1-6 月流动资产 27,302,262.00 45,981,179.66 其中：现金和现金等价物 13,284,634.82 14,656,470.18 非流动资产 387,762,141.96 388,901,782.46 资产合计 415,064,403.96 434,882,962.12 流动负债 25,591,493.77 38,394,408.48 非流动负债 270,000,000.00 284,000,000.00 负债合计 295,591,493.77 322,394,408.48 少数股东权益归属于母公司股东权益 119,472,910.19 112,488,553.64 119 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文深圳特力吉盟投资有限公司项目 2018-6-30 / 2018 年 1-6 月 2017-12-31/ 2017 年 1-6 月按持股比例计算的净资产份额 59,736,455.14 56,244,276.84 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他对合营企业权益投资的账面价值 59,736,455.14 56,244,276.84 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入 33,843,551.10 19,777,905.85 财务费用 9,221,726.36 10,275,774.46 所得税费用净利润 6,984,356.55 -6,609,390.37 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 6,984,356.55 -6,609,390.37 本年度收到的来自合营企业的股利（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目 2018-6-30 / 2018 年 1-6 月 2017-12-31/ 2017 年 1-6 月合营企业：投资账面价值合计 10,965,516.30 10,863,393.76 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 102,122.54 140,991.04 —其他综合收益 —综合收益总额 102,122.54 140,991.04 联营企业：投资账面价值合计 92,570,848.61 93,314,134.54 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -362,624.06 1,007,637.49 —其他综合收益 120 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目 2018-6-30 / 2018 年 1-6 月 2017-12-31/ 2017 年 1-6 月 —综合收益总额 -362,624.06 1,007,637.49 （5）合营企业或联营企业发生的超额亏损上年末累积未本期未确认的损失（或本期末累积未确认的合营或联营企业名称确认的损失本期分享的净利润）损失深圳特力汽车服务连锁有限公司 98,104.52 759.21 98,863.73 深圳市新永通东晓汽车服务有限公司 1,057,579.35 273,881.84 1,331,461.18 深圳市新永通汽车服务有限公司 79,046.58 472,747.73 551,794.31 深圳市永通信达检测设备有限责任公司 221,136.79 592,499.80 813,636.59 4、重要的共同经营本公司报告期无共同经营的情况。九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例（%）表决权比例（%）房地产开发经深圳市特发集团有限公司深圳 258,282 万元 49.09 49.09 营、国内商业注：本公司的最终控制方是深圳市国有资产监督管理委员会。 2、本公司的子公司情况详见附注八、1。 3、本公司的合营和联营企业情况详见附注八、3。 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市特发天鹅实业公司母公司之子公司深圳市机械设备进出口公司母公司之子公司深圳市特发地产有限公司母公司之子公司香港裕嘉投资有限公司母公司之子公司深圳市特力房地产岳阳公司母公司之子公司深圳市特发发展中心建设监理有限公司母公司之子公司深圳市特力阳春房地产公司母公司之子公司深圳市龙岗特力房地产公司母公司之子公司深圳市特发特力物业管理有限公司母公司之子公司 121 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文成都瑞航珠宝有限公司、林航子公司股东及关联个人成都中金贵福珠宝有限公司、林通贵子公司股东及关联个人成都荷之缘珠宝有限公司、熊运贵子公司股东之关联企业及关联个人安徽金尊珠宝有限公司子公司之股东 5、关联方交易情况（1）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 2018 年 1-6 月确认的租 2017 年 1-6 月确认的租赁承租方名称租赁资产种类赁收入收入深圳市仁孚特力汽车服务有限公司房屋租赁 2,523,809.60 2,523,809.60 深圳市特发特力物业管理有限公司房屋租赁 70,190.48 深圳市新永通汽车服务有限公司房屋租赁 308,502.84 134,586.67 深圳市新永通东晓汽车服务有限公司房屋租赁 226,285.74 95,190.49 （2）关联担保情况 ①本公司作为担保方本公司与仁孚汽车管理（深圳）有限公司（以下简称“仁孚深圳”）签订《质押合同》，合同约定：在本公司联营企业深圳市仁孚特力汽车服务有限公司（以下简称“仁孚特力”）设立至本公司与仁孚深圳合资合同期满日期间，在仁孚深圳以委托贷款方式向仁孚特力提供借款、仁孚特力向银行或其他金融企业借款且由仁孚深圳提供担保，上述借款总额不超过人民币一亿元的情况下，按照股权比例承担因上述借款而产生的责任的 35%，同意本公司将持有的仁孚特力 35%的股权质押给仁孚深圳，作为上述借款的相应反担保。除上述担保外，本公司作为担保方提供担保，均为对本公司子公司提供的担保。 ②本公司作为担保债权人本公司子公司四川特力珠宝科技有限公司股东成都瑞航珠宝有限公司及关联个人林航设定以四川特力珠宝科技有限公司为债权人的最高额保证担保，担保的主债权为四川特力珠宝科技有限公司对被担保人张洪成等的应收账款 1,381 万元；本公司子公司四川特力珠宝科技有限公司股东成都彩之缘珠宝有限公司的关联企业成都荷之缘珠宝有限公司及关联个人熊运贵设定以四川特力珠宝科技有限公司为债权人的最高额保证担保，担保的主债权为四川特力珠宝科技有限公司对被担保人肖月良等的应收账款 5,294 万元；本公司子公司四川特力珠宝科技有限公司股东成都中金贵福珠宝有限公司及关联个人林通贵设定以四川特力珠宝科技有限公司为债权人的最高额保证担保，担保的主债权为四川特力珠宝科技有限公司对被担保人郑瑞锦等的应收账款 964 万。（3）聘用关联方提供劳务 ①中天实业通过公开招标方式选择特力水贝项目的工程监理机构。2013 年 5 月，中天实 122 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文业与深圳市特发发展中心建设监理有限公司签订《特力水贝珠宝大厦工程监理合同》，中天实业委托该公司对特力水贝项目工程实施监理，委托监理费为 504.19 万元，2018 年 1-6 月付款 24 万元，截止 2018 年 6 月 30 日已累计付款 499.72 万元。 ②中天实业与深圳市特发特力物业管理有限公司签订物业管理服务合同，深圳市特发特力物业管理有限公司为中天实业提供物业管理（含前期介入）服务，2018 年 1-6 月应付各类管理费 1,403,196.03 元。（4）关联方资金占用费关联方关联交易内容 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月拆入：深圳市特发集团有限公司资金占用费 216.794.15 261,953.30 安徽金尊珠宝有限公司资金占用费 18,368.53 星光珠宝股份有限公司资金占用费 4,411.18 拆出：深圳市兴龙机械模具有限公司资金占用费 37,708.32 37,708.32 （5）关键管理人员报酬项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月关键管理人员报酬 535 万元 419 万元 6、关联方应收应付款项（1）应收项目期末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款：深圳市新永通汽车服务有限公司 1,089,566.00 927,602.00 1,359,506.00 927,602.00 深圳市新永通东晓汽车服务有限公司 799,200.00 680,400.00 997,200.00 680,400.00 合计 1,888,766.00 1,608,002.00 2,356,706.00 1,608,002.00 其他应收款：深圳特力汽车服务连锁有限公司 1,359,297.00 1,359,297.00 1,359,297.00 1,359,297.00 深圳市新永通科技有限公司 116,480.22 58,240.11 深圳市永通信达检测设备有限责任公司 530,506.24 529,111.24 529,111.24 529,111.24 深圳市先导新材料有限公司 660,790.09 660,790.09 660,790.09 660,790.09 深圳市兴龙机械模具有限公司 2,300,432.90 1,055,072.90 2,262,724.58 1,036,172.99 深圳市特力新永通汽车服务有限公司 114,776.33 114,776.33 114,776.33 114,776.33 合计 4,965,802.56 3,719,047.56 5,043,179.46 3,758,387.76 应收股利：深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 52,500,000.00 123 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市特发特力物业管理有限公司 232,683.74 232,683.74 合计 52,732,683.74 232,683.74 长期应收款深圳特力汽车服务连锁有限公司 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 合计 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 （2）应付项目项目名称期末余额年初余额应付账款：深圳市特发地产有限公司 6,054,855.46 6,054,855.46 深圳市机械设备进出口公司 45,300.00 45,300.00 深圳市特发特力物业管理有限公司 279,793.26 合计 6,100,155.46 6,379,948.72 其他应付款：深圳市特发地产有限公司 335,701.34 335,701.34 香港裕嘉投资有限公司 2,026,287.81 2,009,360.35 深圳市特发天鹅实业公司 20,703.25 20,703.25 深圳市机械设备进出口公司 1,554,196.80 1,554,196.80 深圳市特发集团有限公司 22,962,986.08 51,122,660.84 深圳龙岗特力房地产公司 1,095,742.50 1,095,742.50 深圳市特力阳春房地产公司 476,217.49 476,217.49 深圳市兴龙机械模具有限公司 78,515.56 78,515.56 深圳市新永通科技有限公司 320,000.00 深圳市永通信达检测设备有限责任公司 24,340.00 24,340.00 安徽金尊珠宝有限公司 2,530,000.00 1,330,000.00 星光珠宝股份有限公司 882,000.00 合计 31,986,690.83 58,367,438.13 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项（1）资本承诺项目期末余额年初余额已签约但尚未于财务报表中确认的 124 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 —购建长期资产承诺 62,287,414.67 100,505,887.53 合计 62,287,414.67 100,505,887.53 2、或有事项（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 ①2005 年 10 月，本公司向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，请求判令金田实业（集团）股份有限公司（以下简称“金田公司”）支付因本公司为其银行借款提供担保而被强制执行扣划的款项共计 4,081,830 元（其中本金 300 万元，利息 1,051,380 元，诉讼费 25,160 元，执行费 5,290）。法院已判决本公司胜诉，本公司已申请强制执行。本公司以前年度对被扣划款项已作损失账务处理。 2006 年 4 月，深圳发展银行诉金田公司逾期还贷 200 万美元和本公司为此担保一案，本公司承接了金田公司 200 万美元贷款的本金及全部利息后，本公司向深圳市罗湖区人民法院提起上诉，要求判令金田公司支付我司代其偿还的款项 2,960,490 美元及利息。2008 年经深圳市罗湖区人民法院调解，达成（2008）深罗法民一初字第 937 号民事调解书，达成如下协议：金田公司应于 2008 年 10 月 31 日前向本公司清偿 2,960,490 美元，本公司免除其支付利息的义务。如果金田公司不能如期支付，应自当日起按照中国人民银行公布的同期人民币基准贷款利率支付逾期付款的违约金。金田公司进行破产重整偿债程序。2016 年 1 月 29 日，深圳市中级人民法院裁定金田公司重整计划执行完毕，并终结破产程序，金田公司正在按重整计划向包括本公司在内的债权人进行追加分配。截至本财务报告批准日，本公司尚未收到分配的财产。 ②本公司子公司深圳市特发特力房地产公司（以下简称“特力房地产公司”）于 1994 年 11 月 29 日与深圳金路工贸公司（以下简称“金路公司”）签订了《合作兴建布吉镇丽叶汇食街合同书》，合同约定在尊重金路公司与土地提供方广州军区深圳房地产管理分局（以下简称房管分局）和中国人民解放军 75731 部队（以下简称 75731 部队）签订的《布吉镇丽叶汇食街合作开发合同书》的基础上，特力房地产公司投入建设资金 1,000 万元人民币，固定分得建筑面积 6,000 平方米的物业，金路公司保证于 1995 年 11 月底交付所得现楼及配套设施。截至 1996 年 12 月 31 日止，特力房地产公司累计投入合作开发资金计 9,822,500.00 元人民币，但至约定的交付物业期，特力房地产公司未能分得应享有的物业。特力房地产公司向法院提出诉讼，请求判令金路公司立即返还 980 万元投资及其利息并承担全部诉讼费用，经庭审，法院依法追加房管分局和 75731 部队为被告。2003 年 3 月 18 日，深圳市中级人民法院以（2000）深中法房初字第 101 号判决书判决上述《合作合同书》有效，性质认定为合作建房，双方应当继续履行，合同各方如对合同履行产生纠纷，可另循法律途径解决。 2005 年 3 月特力房地产公司与金路公司，共同作为原告起诉房管分局和 75731 部队（广州军区通讯器材修理所），请求判决两被告履行合作合同，依约将丽叶汇食街物业 11,845 平方米（价值约 11,851,357 元）交付给两原告，并判决两被告向原告支付自 1998 年以来应得 125 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文的租金收入共计人民币 5,034,664.94 元。同时特力房地产公司与金路公司签订协议书，约定因自动履行或经法院强制执行，对因本案诉讼收回的丽叶汇食街物业，由特力房地产公司固定分得 6,000 平方米，剩余物业归金路公司所有，如不足 6,000 平方米，则全部归特力房地产所有；对因本案诉讼收回的应得收益，双方按 5：5 比例进行分配，对该诉讼事项 2010 年 8 月深圳中院开庭进行了第一次审理，因案情复杂，本案未当庭判决。 2011 年特力房地产公司收到深圳市中级人民法院（2005）深中法民五初字第 82 号民事裁定书，裁定因为丽叶汇食街物业“属于违章建筑”，“人民法院不能对该建筑及其使用利益如何分配进行裁判”，驳回特力房地产公司与金路公司就丽叶汇食街物业交付及租金分配的诉讼请求。本公司以前年度对特力房地产公司投入的合作开发资金已全额计提坏账准备。 ③2014 年，本公司子公司深圳市汽车工业贸易有限公司（以下简称“汽车工贸公司”）收到深圳市福田区人民法院传票，中国华融资产管理股份有限公司深圳市分公司（以下简称“华融深圳公司”）就深圳光明表业有限公司（简称“光明表业公司”）与其债权人的债务纠纷起诉汽车工贸公司承担连带清偿责任。根据深圳市福田区人民法院于 1997 年 11 月 24 日作出的（1997）深福法经初字第 801 号民事判决书判决，光明表业公司向中信银行股份有限公司深圳分行福田支行偿还人民币 70 万元及利息。判决后光明表业公司未履行债务，中信银行股份有限公司深圳分行福田支行申请强制执行，执行回款 561,398.30 元，后因无财产可供执行，深圳市福田区人民法院于 1998 年 12 月 10 日作出（1998）深福法执字第 102 号民事裁定书裁定中止执行。2013 年 7 月，原债权人中信银行股份有限公司深圳分行福田支行将上述债权（未偿还本金余额 35 万元及相应利息）转让给华融深圳公司。光明表业公司是汽车工贸公司于 1990 年参股 10%的联营公司，光明表业公司已于 2002 年 2 月 28 日被深圳市工商局吊销营业执照。华融深圳公司 2014 年 5 月向深圳市福田区人民法院起诉光明表业公司和汽车工贸公司，请求判令华融深圳公司取得（1997）深福法经初字第 801 号民事判决书项下对光明表业公司的所有权益，同时以光明表业公司未清算导致股东损害公司债权人利益为由请求判令汽车工贸公司对上述债务承担连带清偿责任。2018 年 1 月 20 日，华融资产深圳分公司向深圳市福田区人民法院申请撤诉，法院于 2018 年 1 月 30 日下发（2014）深福法民二初字第 4712 号之二《民事裁定书》，准许其撤诉申请而判定汽车工贸公司胜诉。 ④公司子公司深圳市汽车工业贸易有限公司（以下简称“汽车工贸公司”）1990 年参股深圳光明表业有限公司（以下简称“光明表业公司”，汽车工贸公司持有 10%的股份），该公司 1990 年 12 月 12 日向建行贷款人民币 200 万元，期限 9 个月，光明表业公司于 1992 年 10 月偿还人民币 10 万元，余额拖欠未还。经深圳市宝安区人民法院（1996）宝发经字第 183 号民事判决书判决光明表业公司向建行偿还借款人民币 190 万元及利息，深圳市中级人民法院（1996）深中法经一终字第 563 号民事判决书终审判决维持原判。判决后光明表业公司未 126 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文履行债务，建行申请强制执行，执行回款 164 万，后因无财产可供执行，宝安区法院于 2003 年 5 月 20 日（1997）深宝法执字第 220 号民事裁定书裁定终结执行。2004 年 6 月，原债权人建行将上述债权全部转让给资产管理公司，经几次转让，2008 年 4 月鄂州联泰投资咨询有限公司提出其取得该债权。光明表业公司已于 2002 年 2 月 28 日被深圳市工商局吊销营业执照。鄂州联泰投资咨询有限公司 2012 年 5 月向深圳市福田区人民法院起诉光明表业公司和汽车工贸公司，请求判令光明表业公司清偿 360.7 万元及从 2012 年 5 月 11 日计至实际清偿日的利息，以汽车工贸公司“作为其最后股东，未在法定期限内成立清算组进行清算”，“应对其债务承担连带清偿责任”为由请求判令汽车工贸公司对上述债务承担连带清偿责任。 2013 年，深圳市福田区人民法院（2012）深福法民二初字第 4328 号民事判决书，判决汽车工贸公司对被告光明表业公司在（1996）深中法经一终字第 563 号民事判决中的债务承担连带清偿责任。汽车工贸公司上诉，2013 年 12 月 12 日，深圳市中级人民法院做出（2013）深中法商终字第 1677 号民事判决书，终审判决维持原判。汽车工贸公司 2013 年计提了应付连带责任款项 213.02 万元。湖北省鄂州市华容区人民法院（2008）华民初字第 57 号民事判决，确定被告鄂州联泰投资咨询有限公司给付原告惠州市腊梅信息咨询服务有限公司债权转让款及违约金，并承担诉讼费。案件执行过程中，2015 年 4 月 14 日，湖北省鄂州市华容区人民法院（2015）鄂华容执异字第 0005 号执行裁定书，追加汽车工贸公司为被执行人，责令汽车工贸公司缴纳标的款 4,170,859.54 元。湖北省鄂州市华容区人民法院认为，光明表业公司应该履行的标的应为借款本金 190 万元及从 1995 年 11 月 21 日起至 1997 年 1 月 22 日期间的约定的借款利息 331,785.60 元，共计 2,231,785.6 元。深圳市宝安区人民法院已执行 1,641,888.10 元，扣除案件受理费 21700 元、执行费 28500 元，截至 2002 年 3 月 25 日止，按照利随本清的原则计算还应履行标的 1,161,725.65 元和迟延履行期间的债务利息 1,274,604.31 元，及 2002 年 3 月 25 日至 2009 年 3 月 30 日止迟延履行期间的债务利息 1,734,529.58 元，共计本息 4,170,859.54 元。汽车工贸公司提出执行异议，认为汽车工贸公司应承担连带清偿责任为光明表业公司应该承担的债务金额 258,111.9 元及利息，及（1996）宝法经字第 183 号案件受理费 21,700 元，及（1997）深宝法执字第 220 号案件执行费 28,500 元。湖北省鄂州市中级人民法院认为，深圳市宝安区人民法院对（1996）深中法经一终字第 563 号民事判决执行后，剩余债权是多少事实不清，双方当事人对执行回的 164 万元是本金还是本金和利息，意见分歧较大，难以确定，撤销鄂州市华容区人民法院（2015）鄂华容执异字第 00005 号执行裁定，发回重新审查。 ⑤2017 年 12 月，特力集团子公司深圳市特力新永通汽车发展有限公司因与自然人黄伟签订的房屋租赁合同时间过长、租金过低向罗湖区人民法院提起诉讼，请求判决解除租赁合同，并要求被告黄伟腾退房屋。因被告黄伟拒绝接受法院调解，诉前联调于 2018 年 1 月 22 日结束。至今，法院已两次开庭审理该案，庭审时间分别为 2018 年 3 月 7 日、2018 年 3 月 127 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文 29 日。现等待判决中。 ⑥2018 年 3 月，自然人黄伟强向深圳市罗湖区人民法院起诉深圳市汽车工业贸易总公司和深圳市特发集团有限公司，要求向其支付拖欠的国有企业改制补偿安置费及逾期利息总计人民币：136,692.13 元。黄伟强系深圳市汽车进出口有限公司股东及董事长，深圳市汽车进出口有限公司成立于 1987 年，成立时为深圳市汽车工业贸易总公司的全资子公司，2002 进行企业改制，改制后深圳市汽车工业贸易总公司仍持有深圳市汽车进出口有限公司 35%的股权。 2018 年 5 月，罗湖区人民法院出具民事裁定书，判决结果认为该案系国企改制过程中因员工身份转换请求支付安置费而引发的纠纷，系基于深圳市政府政策文件提出，不属民事诉讼受理范围，故驳回原告黄伟强的起诉。黄伟强已经向广东省中级人民法院提起上诉，我司尚未收到广东省中院发来的传票。十一、资产负债表日后事项 1、利润分配情况本公司本报告期内不进行利润分配，也不进行资本公积转增。十二、其他重要事项 1、前期差错更正本公司报告期内无前期差错更正的情况。 2、债务重组本公司报告期内无债务重组的情况。 3、资产置换本公司报告期内无非货币性资产交换等资产置换的情况。 4、分部信息报告分部的财务信息 2018 年 1-6 月汽车维修及检珠宝批发及零项目汽车销售租赁及服务分部间抵销合计测售主营业务收入 61,613,402.01 37,925,019.21 40,798,989.10 71,783,625.94 -17,930,279.08 194,190,757.18 主营业务成本 60,137,721.39 33,796,019.74 8,471,631.42 68,272,973.37 -17,940,537.44 152,737,808.48 资产总额 18,348,537.16 106,059,130.64 2,312,261,181.48 101,559,791.25 -1,059,643,995.17 1,478,584,645.36 负债总额 29,987,929.63 66,907,715.97 718,902,933.48 6,259,924.48 -377,156,522.44 444,901,981.12 2017 年 1-6 月汽车维修及珠宝批发及项目汽车销售租赁及服务分部间抵销合计检测零售 128 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文汽车维修及珠宝批发及项目汽车销售租赁及服务分部间抵销合计检测零售主营业务收入 81,828,629.57 30,933,280.83 59,669,477.32 432,616.24 -14,542,732.29 158,321,271.67 主营业务成本 80,552,582.86 25,502,996.33 23,195,618.35 2,538,282.27 -14,618,538.03 117,170,941.78 资产总额 32,917,126.16 98,657,932.40 1,983,022,242.18 14,455,973.67 -911,054,418.73 1,217,998,855.68 负债总额 46,119,475.69 60,693,706.80 556,102,721.70 1,978,405.53 -387,538,846.00 277,355,463.72 5、其他事项 2017 年 7 月 20 日，本公司与深圳市润和联合投资发展有限公司（以下简称“润和公司”）、深圳市兴龙机械模具有限公司（以下简称“兴龙公司”）及深圳市雅钰投资发展有限公司签订协议书，润和公司承诺在本公司挂牌或协议出售兴龙公司 30%股权的情况下，将参与公开竞价并作出 2 亿元的竞价承诺，或以人民币 2 亿元的价格购买上述股权，并愿意支付保证金人民币 4,000 万元。同时润和公司承诺，如本公司受让哈尔滨第一机械集团有限公司所持兴龙公司股权，对于本公司增持兴龙公司股权，润和公司愿意按本公司上述转让兴龙公司 30%股权的每股单价作为增持股权的收购单价。协议书各方同意本公司仅是接受润和公司股权转让邀请，但尚未作出是否转让兴龙公司股权的决定，本协议的签署不必然导致本公司出售兴龙公司股权的结果。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司已收到上述保证金 4,000 万元。 2017 年 9 月，本公司完成受让哈尔滨第一机械集团有限公司所持兴龙公司股权后，共计持有兴龙公司 43%股权。2017 年 12 月 12 日本公司董事会审议通过了《关于出售深圳市兴龙机械模具有限公司 43%股权的议案》，公司拟通过公开挂牌方式出售参股子公司深圳市兴龙机械模具有限公司 43%的股权，交易完成后本公司将不再持有兴龙公司股权。截止本报告报出日，此次股权转让的挂牌结果如下：2018 年 3 月 26 日，公司在深圳联合产权交易所挂牌转让兴龙公司 43%的股权。至挂牌期满，根据深圳联合产权交易所交易结果，深圳市润和联合投资发展有限公司（以下简称“润和”）为本次资产转让的最终受让方，转让价格为 28,667.00 万元。润和已向深圳联合产权交易所缴交保证金人民币 3,000 万元。 2018 年 6 月 15 日，公司与润和签订了《企业国有产权转让合同》，以人民币 28,667.00 万元转让兴龙公司 43%的股权。根据合同约定，公司截止 2018 年 6 月 25 日收到股权转让 30% 首期款 8,600.10 万元。十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面金额比例（%）金额比例（%）价值单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 129 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额类别账面余额坏账准备账面金额比例（%）金额比例（%）价值按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 484,803.08 100.00 484,803.08 100.00 合计 484,803.08 100.00 484,803.08 100.00 （续）年初余额类别账面余额坏账准备账面金额比例（%）金额比例（%）价值单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 484,803.08 100.00 484,803.08 100.00 合计 484,803.08 100.00 484,803.08 100.00 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准 12,250,767.63 10.23 12,250,767.63 100.00 备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准 105,663,886.02 88.24 1,158,255.52 1.10 104,505,630.50 备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账 1,833,967.78 1.53 1,833,967.78 100.00 准备的其他应收款合计 119,748,621.43 100.00 15,242,990.93 12.73 104,505,630.50 （续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准 12,247,785.36 10.79 12,247,785.36 100.00 备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准 99,412,903.49 87.59 1,091,737.09 1.10 98,321,166.40 备的其他应收款 130 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额不重大但单独计提坏账 1,833,967.78 1.62 1,833,967.78 100.00 准备的其他应收款合计 113,494,656.63 100.00 15,173,490.23 13.37 98,321,166.40 ① 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由深圳中浩（集团）股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 胜诉，对方无资产可执行金贝丽家电公司 2,706,983.51 2,706,983.51 100.00 账龄较长，预计无法收回深圳石油化工（集团）股份有限 1,907,138.45 1,907,138.45 100.00 收回的可能性不大公司华通包装有限公司 1,212,373.79 1,212,373.79 100.00 账龄较长，预计无法收回深圳先导新材料有限公司 660,790.09 660,790.09 100.00 账龄较长，预计无法收回其他_增值税（贸易部） 763,481.79 763,481.79 100.00 账龄较长，预计无法收回合计 12,250,767.63 12,250,767.63 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例% 1 年以内 103,228,316.63 1至2年 76,041.64 3,802.08 5.00 2至3年 84,368.14 16,873.63 20.00 3 年以上 2,275,159.61 1,137,579.81 50.00 合计 105,663,886.02 1,158,255.52 1.10 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 69,500.70 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额应收内部单位往来款 97,263,924.18 96,526,430.14 应收关联单位往来款 2,996,660.41 2,958,952.09 其他 19,488,036.84 14,009,274.40 合计 119,748,621.43 113,494,656.63 131 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况款项占其他应收款年末余坏账准备单位名称年末余额账龄性质额合计数的比例（%）年末余额联交所暂付款 5,733,400.00 1 年以内 4.79 深圳中浩（集团）股份有限公司往来款 5,000,000.00 3 年以上 4.18 5,000,000.00 金贝丽家电公司往来款 2,706,983.51 3 年以上 2.26 2,706,983.51 深圳石油化工（集团）股份有限往来款 1,907,138.45 3 年以上 1.59 1,907,138.45 公司华通包装有限公司往来款 1,212,373.79 3 年以上 1.01 1,212,373.79 合计 16,559,895.75 13.83 10,826,495.75 （5）涉及政府补助的应收款项本公司本年末无涉及政府补助的应收款项。（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款本公司报告期内无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本公司报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债的情况。 3、长期股权投资（1）长期股权投资分类期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 684,743,472.73 1,956,000.00 682,787,472.73 555,771,572.73 1,956,000.00 553,815,572.73 对联营、合营 205,456,846.72 9,787,162.32 195,669,684.40 245,802,348.25 9,787,162.32 236,015,185.93 企业投资合计 890,200,319.45 11,743,162.32 878,457,157.13 801,573,920.98 11,743,162.32 789,830,758.66 （2）对子公司投资本期计提减值准备期末被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额减值余额准备深圳市特发特力房地 31,152,888.87 31,152,888.87 产有限公司深圳市特力房地产交 2,000,000.00 2,000,000.00 易有限公司深圳市特力新永通汽 57,672,885.22 57,672,885.22 132 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期计提减值准备期末被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额减值余额准备车发展有限公司深圳市中天实业有限 270,708,622.90 98,971,900.00 369,680,522.90 公司深圳市汽车工业贸易 126,251,071.57 126,251,071.57 有限公司深圳特发华日汽车企 19,224,692.65 19,224,692.65 业有限公司深圳市华日丰田汽车 1,807,411.52 1,807,411.52 销售服务有限公司深圳市新永通机动车 10,000,000.00 10,000,000.00 检测设备有限公司深圳汉力高技术陶瓷 1,956,000.00 1,956,000.00 1,956,000.00 有限公司* 安徽特力星光珠宝投 4,998,000.00 4,998,000.00 资有限公司四川特力珠宝科技有 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 限公司合计 555,771,572.73 128,971,900.00 684,743,472.73 1,956,000.00 注：深圳汉力高技术陶瓷有限公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。（3）对联营、合营企业投资本期增减变动权益法下确其他综被投资单位年初余额减少其他权益变追加投资认的投资损合收益投资动益调整一、合营企业深圳特力吉盟投资有限公司 56,244,276.84 3,492,178.30 深圳市特力行投资有限公司 10,863,393.76 102,122.54 小计 67,107,670.60 3,594,300.84 二、联营企业深圳市兴龙机械模具有限公司 84,792,998.83 深圳特力汽车服务连锁有限公司 133 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期增减变动权益法下确其他综被投资单位年初余额减少其他权益变追加投资认的投资损合收益投资动益调整深圳市仁孚特力汽车服务 84,114,516.50 8,560,197.63 有限公司湖南昌阳实业股份有限公司 1,810,540.70 深圳捷成电子有限公司* 3,225,000.00 深圳先导新材料有限公司* 4,751,621.62 小计 178,694,677.65 8,560,197.63 合计 245,802,348.25 12,154,498.47 （续）本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金股利或计提减期末余额其他末余额利润值准备一、合营企业深圳特力吉盟投资有限公司 59,736,455.14 深圳市特力行投资有限公司 10,965,516.30 小计 70,701,971.44 二、联营企业深圳市兴龙机械模具有限公司 84,792,998.83 深圳特力汽车服务连锁有限公司深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 52,500,000.00 40,174,714.13 湖南昌阳实业股份有限公司* 1,810,540.70 1,810,540.70 深圳捷成电子有限公司* 3,225,000.00 3,225,000.00 深圳先导新材料有限公司* 4,751,621.62 4,751,621.62 小计 52,500,000.00 134,754,875.28 9,787,162.32 合计 52,500,000.00 205,456,846.72 9,787,162.32 4、营业收入、营业成本 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月项目收入成本收入成本主营业务 20,083,496.42 1,842,326.22 21,455,828.43 1,800,520.02 合计 20,083,496.42 1,842,326.22 21,455,828.43 1,800,520.02 5、投资收益项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月权益法核算的长期股权投资收益 12,154,498.47 5,721,803.49 134 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月处置长期股权投资产生的投资收益 7,100,000.00 理财产品在持有期间的投资收益 2,802,071.22 1,618,165.59 合计 14,956,569.69 14,439,969.08 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益 1,308,598.25 为股权转让收益越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 37,708.32 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 3,762,123.18 理财产品收益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 434,566.24 坏账准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,293.92 135 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目小计 5,477,702.07 所得税影响额 382,490.63 少数股东权益影响额（税后） 273,587.26 合计 4,821,624.18 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.7562 0.0906 0.0906 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.2625 0.0743 0.0743 136 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十一节备查文件目录公司办公地点备置齐全、完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、有关主管部门及广大投资者查阅。备查文件包括： 1.载有法定代表人、财务总监、财务部经理签字并盖章的公司2018半年度会计报表原件； 2.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿； 3.在其他证券市场公布的半年度报告。 137
附件：公告原文

特力Ａ：2018年半年度报告（下载公告）

公告日期:2018-08-22

                  深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深圳市特力(集团)股份有限公司
      2018 年半年度报告
        2018 年 08 月
              1
                                       深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人吕航、主管会计工作负责人娄红及会计机构负责人(会计主管人
员)刘玉红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为
公司指定的信息披露媒体，公司发布的信息均以上述媒体刊登为准。本年度报
告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请广大投资者注意投资风险。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                   2
                                                                               深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                  目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 34
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 35
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 36
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 137
                                                                       3
                                                   深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                          释义
                释义项           指                              释义内容
证监会                           指   中国证劵监督管理委员会
深交所                           指   深圳证劵交易所
登记公司深圳分公司               指   中国证劵登记结算有限责任公司深圳分公司
公司、本公司、我公司、特力集团   指   深圳市特力（集团）股份有限公司
报告期、本报告期、本年度         指   2018 年度 1-6 月
汽车工贸公司                     指   深圳市汽车工业贸易总公司
中天公司                         指   深圳市中天实业有限公司
中宝协                           指   中国珠宝玉石首饰行业协会
华日公司                         指   深圳华日丰田汽车销售有限公司、深圳特发华日汽车企业有限公司
仁孚特力                         指   深圳市仁孚特力汽车服务有限公司
特力星光                         指   安徽特力星光珠宝投资有限公司
特力星光金尊                     指   安徽特力星光金尊珠宝有限公司
四川渠道平台公司、四川珠宝公司   指   四川特力珠宝科技有限公司
兴龙公司                         指   深圳市兴龙机械模具有限公司
新永通公司                       指   深圳市特力新永通汽车发展有限公司
特发                             指   深圳市特发集团有限公司
物业公司                         指   深圳市特发特力物业管理有限公司
                                             4
                                                                 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 特力 A、特力 B                          股票代码                 000025、200025
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           深圳市特力(集团)股份有限公司
公司的中文简称（如有）   特力 A
公司的外文名称（如有）   Shenzhen Tellus Holding Co.,Ltd
公司的法定代表人         吕航
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                 祁鹏                                    孙博伦
联系地址                             深圳市福田区深南中路中核大厦十五楼 深圳市福田区深南中路中核大厦十五楼
电话                                 （0755）83989378                        （0755）83989339
传真                                 （0755）83989386                        （0755）83989386
电子信箱                             ir@tellus.cn                            sunbl@tellus.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
                                                           5
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□ 是 √ 否
                                             本报告期                  上年同期               本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                  197,955,081.73              160,984,104.56                    22.97%
归属于上市公司股东的净利润（元）                 26,920,279.86               24,596,905.09                     9.45%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                 22,098,655.68               17,705,046.11                    24.82%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                 -28,070,468.11               7,380,561.40                   -480.33%
基本每股收益（元/股）                                     0.0906                    0.0827                     9.55%
稀释每股收益（元/股）                                     0.0906                    0.0827                     9.55%
加权平均净资产收益率                                      2.76%                      2.71%                     0.05%
                                                                                              本报告期末比上年度末增
                                             本报告期末                上年度末
                                                                                                        减
总资产（元）                                   1,478,584,645.36            1,403,314,594.42                    5.36%
归属于上市公司股东的净资产（元）                990,179,336.49              963,259,056.63                     2.79%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：元
                        项目                                        金额                            说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                  1,308,598.25 股权转让收益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                  37,708.32
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                                                        3,762,123.18 理财产品收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                     434,566.24 坏账准备转回
                                                          6
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    -65,293.92
减：所得税影响额                                                       382,490.63
       少数股东权益影响额（税后）                                      273,587.26
合计                                                                  4,821,624.18             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                      7
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                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    公司报告期内的主营业务是汽车销售、检测、维修及配件销售；资源性资产管理；珠宝
批发及零售。报告期内，公司在董事会的领导下以创新驱动发展为指导原则，按照公司战略
规划积极推进公司战略转型工作，在保证现有主营业务健康发展的基础上，快速推进新商业
模式落地实施见效，通过整体资源优化配置，确保战略转型顺利实施。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                               重大变化说明
股权资产                             无重大变化
固定资产                             无重大变化
无形资产                             无重大变化
                                     截止 2018 年 6 月 30 日在建工程账面价值为 38,838.48 万元，较期初增加 1,022.39
在建工程
                                     万元，增长 2.70%，系水贝珠宝大厦项目持续投入。
                                     截止 2018 年 6 月 30 日其他流动资产账面价值为 12,202.21 万元，较期初减少 9,756.02
其他流动资产
                                     万元，下降 44.43%，主要是理财产品到期赎回。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1、掌握珠宝行业核心聚集地物业资源的优势
    深圳珠宝产值占全国珠宝产业的七成以上，而水贝-布心片区则是深圳珠宝产业的核心聚
集区，产值占深圳珠宝产业的70%以上，形成了国内最大的黄金珠宝企业集群，覆盖包括原
料采购、生产加工、批发销售在内的整个产业链，且该区域多年在珠宝行业的经济、战略地
位及核心聚集效应保持稳定。
    根据深圳市罗湖区城市更新“十三五”规划，罗湖区将打造大梧桐新兴产业带，创建国际
消费中心，水贝-布心片区为罗湖区珠宝时尚产业区，其中水贝片区为国际珠宝艺术中心，布
                                                          8
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心片区为珠宝智能高端制造中心，形成水贝-布心国际珠宝生态创意城区。特力吉盟黄金首饰
产业园地处水贝片区最核心的区域，更新改造完成后该产业园总建筑面积合计29万㎡，特力
持有比例超过40%，是该产业园内的最大业主。同时特力也是布心工业区城市更新单元规划
项目中04、05地块最大业主，所持物业占上述两个地块50%以上，旧改项目完成后特力在该
片区拥有物业的面积将从3.7万㎡增加到7-8万㎡。特力将保持水贝、布心片区最大业主地位，
掌握珠宝行业核心区域物理平台资源优势。
    2、国有企业及上市公司双重身份带来的增信能力
    2017年，国家宏观调控政策发生变化，受控制金融风险、去杠杆化等指导精神影响，银
行纷纷收紧信贷，珠宝行业整体出现资金趋紧的情况。而同时为响应十九大提出的“深化金融
体制改革，增强金融服务实体经济能力”精神，各银行纷纷制定了多种扶持政策，加大了与国
有企业合作的力度，计划通过与各产业核心平台企业进行银企合作，开展普惠金融服务，加
强对中、小、微企业的金融支持，服务实体经济。在这种环境下国有企业的信用背书能力及
重要作用日益增强。特力具有清晰的第三方服务平台战略、国有企业及上市公司双重身份带
来的良好的增信能力、掌握行业核心产业带优质物业资源、近年来经营能力及业绩逐年提高，
是银行开展合作的最佳选择，特力具备成为珠宝产业链核心企业，开展供应链金融服务的必
备条件。
    3、第三方平台的综合服务能力
    特力在未来三年内将形成“技术+金融+服务”为运营核心的科技平台型公司，通过基于
大数据分析系统的高科技技术在珠宝行业的运用提升企业价值，通过基于解决客户真实需求
的综合服务能力，构筑特力在珠宝第三方服务领域的护城河。未来特力将打造集供应链金融、
全产业链交易、设计及创业、大数据分析与运营多种服务于一身，为客户提供珠宝行业中最
全面、最高效、低成本的综合服务平台，在珠宝行业中具备独有的综合业务优势。
                                        9
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                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
     本报告期内，公司在国内市场环境持续低迷的大环境下，继续坚持以市场为导向，一方
面充分盘活自有资源，提高汽车业务管理水平和成本管控水平，保持汽车业务营业收入稳定；
一方面通过加强管理，优化结构，盘活资源，挖掘存量业务最大潜力，提升资源性资产经营
收益。在保持原有业务规模的基础上，公司不断推进向珠宝服务业务转型的战略落地。报告
期内四川珠宝公司和特力星光金尊稳健运营，业务规模屡创新高；公司参与设立的珠宝产业
创新投资基金已对部分合适标的进行了深入筛选，下半年将积极推进基金投资项目落地；公
司作为深圳发改委授牌的双创基地，计划将特力水贝珠宝大厦一期部分物业规划为双创产业
基地，正在落实实施方案；报告期内公司当选为中宝协知识产权服务委员会执行主任委员。
通过上述战略落地措施，公司战略转型迈出了坚实的步伐，通过实际运营积累了行业经验，
通过与众多珠宝行业龙头企业的深入合作，在行业中知名度得到显著提高。
     2018年1-6月，公司实现营业收入19,795.51万元，比上年同期16,098.41万元增加3,697.1万
元，增长22.97%；利润总额2,845.43万元，比上年同期2,402.51万元增加442.92万元，增长
18.44%；归属于母公司的净利润2,692.03万元，比上年同期2,459.69万元增加232.34万元，增
长9.45%。营业收入、利润总额及归属于母公司净利润较上年同期增长的主要原因为本期四川
珠宝公司珠宝批发收入增加、权益法计提参股企业投资收益增加。
     未来公司将坚定按照转型战略稳步推进各项战略项目落地，实现珠宝服务业务收入的增
长，力争早日实现战略转型目标。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                 单位：元
                              本报告期                 上年同期               同比增减                  变动原因
                                                                                                  主要是本期四川珠宝公
营业收入                        197,955,081.73          160,984,104.56                   22.97%
                                                                                                  司珠宝批发收入增加。
                                                                                                  营业成本随珠宝批发收
营业成本                        153,739,952.11          118,024,813.96                   30.26%
                                                                                                  入的增加而增加。
                                                                                                  本期中天公司水贝珠宝
销售费用                          8,337,907.27            6,883,605.25                   21.13% 大厦一期停止资本化导
                                                                                                  致费用增加。
管理费用                         19,137,092.41           19,352,021.76                   -1.11%
                                                                                                  主要是银行贷款本金增
财务费用                          2,771,872.61                 26,460.54          10,375.50%
                                                                                                  加致利息支出增加。
所得税费用                        1,887,473.77              623,687.09               202.63% 主要是所属公司经营利
                                                          10
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                                                                                                     润增加。
                                                                                                     主要是四川珠宝公司珠
经营活动产生的现金流
                                     -28,070,468.11        7,380,561.40                   -480.33% 宝批发赊销款未到销售
量净额
                                                                                                     回款期。
                                                                                                     主要是本期收到兴龙公
投资活动产生的现金流                                                                                 司股权转让首期款及到
                                 128,447,077.73           -84,354,916.88                  -252.28%
量净额                                                                                               期理财产品赎回同比增
                                                                                                     加致现金流入增加。
                                                                                                     主要是本期偿还特发借
筹资活动产生的现金流
                                     15,386,557.76        21,709,660.64                    -29.13% 款本息导致现金流出增
量净额
                                                                                                     加。
现金及现金等价物净增
                                 115,763,237.91           -55,264,848.22                  -309.47%
加额
                                                                                                     主要是参股企业投资收
投资收益                             17,866,022.25         9,636,578.24                    85.40%
                                                                                                     益及理财收益增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                                   单位：元
                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入            营业成本        毛利率
                                                                           同期增减         同期增减            期增减
分行业
汽车销售             61,613,402.01       60,137,721.39          2.40%           -17.77%          -18.57%             0.96%
汽车检测维修及
                     21,955,246.82       17,826,247.35       18.81%              -9.40%              -4.18%         -4.42%
配件销售
物业租赁及服务       38,838,482.41        6,500,866.37       83.26%             -33.87%          -70.69%            21.02%
珠宝批发及零售       71,783,625.94       68,272,973.37          4.89%        16,492.91%        2,589.73%           491.62%
分产品
汽车销售             61,613,402.01       60,137,721.39          2.40%           -17.77%          -18.57%             0.96%
汽车检测维修及
                     21,955,246.82       17,826,247.35       18.81%              -9.40%              -4.18%         -4.42%
配件销售
物业租赁及服务       38,838,482.41        6,500,866.37       83.26%             -33.87%          -70.69%            21.02%
珠宝批发及零售       71,783,625.94       68,272,973.37          4.89%        16,492.91%        2,589.73%           491.62%
分地区
深圳                122,407,131.24       84,464,835.11       31.00%             -22.47%          -26.32%             3.60%
安徽                  5,888,718.98        6,214,579.06          -5.53%        1,261.19%         144.83%            481.20%
                                                           11
                                                                       深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四川                  65,894,906.96      62,058,394.31              5.82%                                             5.82%
本报告期物业租赁及服务业务营业收入及成本同比减少，主要是 2017 年 5 月转让物业公司所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：元
                              金额                占利润总额比例            形成原因说明              是否具有可持续性
                                                                     本年度处置新永通公司的
投资收益                        1,308,598.25                 4.60% 子公司及参股公司股权产       否
                                                                     生的投资收益。
资产减值                            392,040.25               1.38%
营业外收入                           34,394.39               0.12%
营业外支出                           99,688.31               0.35%
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                     单位：元
                           本报告期末                    上年同期末
                                    占总资产比                     占总资产比 比重增减               重大变动说明
                       金额                           金额
                                        例                            例
                    277,556,456.4                                                         收到兴龙公司股权转让首期款、理财
货币资金                                 18.77% 153,232,791.88         12.58%     6.19%
                               7                                                          产品到期赎回转入货币资金
应收账款            81,270,957.00         5.50%     2,221,154.93        0.18%     5.32% 四川珠宝公司珠宝批发应收款增加
存货                 5,858,705.33         0.40%     7,989,799.13        0.66%    -0.26%
投资性房地产        70,972,017.37         4.80% 75,475,007.05           6.20%    -1.40% 计提折旧
                    244,379,388.1                                                         参股企业按权益法计提投资收益变
长期股权投资                             16.53% 198,496,585.91         16.30%     0.23%
                               0                                                          动，仁孚特力分红
                    116,927,224.8
固定资产                                  7.91% 124,060,216.94         10.19%    -2.28% 计提折旧
                               2
                    388,384,816.2
在建工程                                 26.27% 354,723,231.16         29.12%    -2.85% 水贝珠宝大厦项目持续投入
                               1
                    143,000,000.0
短期借款                                  9.67% 50,000,000.00           4.11%     5.56% 新增银行贷款
                               0
长期借款            34,934,887.55         2.36% 27,600,000.00           2.27%     0.09%
应收股利            52,732,683.74         3.57%                                   3.57% 仁孚特力分红
                                                               12
                                                                 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                    122,022,053.7
其他流动资产                         8.25% 185,823,991.93        15.26%      -7.01% 理财产品到期赎回转入货币资金
                               6
无形资产            51,677,187.69    3.50% 53,042,802.82          4.35%      -0.85%
                    182,185,901.1                                                     兴龙公司股权转让首期款挂账及偿
其他应付款                          12.32% 114,778,401.19         9.42%      2.90%
                               5                                                      还特发借款本息
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                项目                           期末账面价值                               受限原因
无形资产                                                     49,637,241.84 （1）
长期股权投资                                                 40,174,714.13 （2）
               合计                                          89,811,955.97
    （1）本公司子公司深圳市中天实业有限公司，为满足特力水贝珠宝大厦项目施工需要以
该项目土地（深房地字第2000609764号）为抵押，于2014年6月24日与中国建设银行水贝珠宝
支行签订借款金额为3亿元，借款期限为2014年6月24日至2024年6月23日的借款合同（抵借
2014固250田背），并由本公司为其提供连带责任保证（保借2014固250田背），截止2018年6
月30日，深圳市中天实业有限公司向银行借款34,934,887.55元。
    （2）本公司与仁孚汽车管理（深圳）有限公司（以下简称“仁孚深圳”）签订《质押合同》，
合同约定：在本公司联营企业深圳市仁孚特力汽车服务有限公司（以下简称“仁孚特力”）设
立至本公司与仁孚深圳合资合同期满日期间，在仁孚深圳以委托贷款方式向仁孚特力提供借
款、仁孚特力向银行或其他金融企业借款且由仁孚深圳提供担保，上述借款总额不超过人民
币一亿元的情况下，按照股权比例承担因上述借款而产生的责任的35%，同意本公司将持有
的仁孚特力35%的股权质押给仁孚深圳，作为上述借款的相应反担保。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
                                                        13
                                                                            深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              是否按
                                                                                                              计划如
                                        本期初
                                                           股权出                                              期实
                                        起至出
                                                           售为上                                             施，如
                                        售日该                                                      所涉及
                                                           市公司                         与交易              未按计
                               交易价 股权为 出售对                  股权出 是否为                  的股权
交易对 被出售                                              贡献的                         对方的               划实    披露日 披露索
                    出售日 格（万 上市公 公司的                      售定价 关联交                  是否已
   方     股权                                             净利润                         关联关              施，应        期      引
                               元）     司贡献     影响                  原则        易             全部过
                                                           占净利                              系             当说明
                                        的净利                                                           户
                                                           润总额                                             原因及
                                        润（万
                                                           的比例                                             公司已
                                         元）
                                                                                                              采取的
                                                                                                               措施
                                                                     根据具                                                       《证券
                                                                     有执行                                                       时报》、
                                                 该项目
         深圳市                                                      证券期                                                       《香港
深圳市                                           对公司
         兴龙机                                                      货相关                                                       商报》
润和联              2018 年                      利润总                                                                2018 年
         械模具                                                      业务资                                   已按计              及巨潮
合投资              06 月 15   28,667           0 额的影                        否        无        否                 06 月 20
         有限公                                                      格的国                                   划实施              资讯网
发展有              日                           响约为                                                                日
         司 43%                                                      众联资                                                       （www.
限公司                                           20,188
         股权                                                        产评估                                                       cninfo.c
                                                 万元。
                                                                     土地房                                                       om.cn）
                                                                     地产估                                                       ：公告
                                                                    14
                                                                 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                          价有限                                                      编号：
                                                          公司出                                                      2018-04
                                                          具的                                                        0
                                                          《资产
                                                          评估报
                                                          告》（国
                                                          众联评
                                                          报字
                                                          （2017
                                                          ）第
                                                          3-0083
                                                          号），此
                                                          次评估
                                                          采用资
                                                          产基础
                                                          法及收
                                                          益法。
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                      单位：元
  公司名称     公司类型    主要业务     注册资本       总资产         净资产         营业收入       营业利润        净利润
深圳市汽车
                          汽车及配件 人民币 5896 300,122,868. 260,948,067. 10,074,571.2 4,369,234.
工业贸易总 子公司                                                                                                 3,492,806.14
                          销售         万                       19             81               4           28
公司
深圳特发华                汽车修理与
                                                     73,690,579.2 28,471,432.6 17,507,428.3 -400,277.4
日汽车企业 子公司         零配件生产 美元 500 万                                                                   -411,922.09
                                                                 1             9                9            6
有限公司                  销售
深圳市中天
                                       人民币        532,195,014. 377,936,396.                      -2,045,500.
实业有限公 子公司         物业租赁                                                  2,597,474.75                  -2,044,863.78
                                       36622.19 万              75             52                           51
司
深圳市华日
                                       人民币 200    50,438,211.8                   85,879,290.0
丰田汽车销 子公司         汽车销售                                   -959,410.49                    443,569.13      446,069.13
                                       万                        1                              3
售有限公司
深圳市新永
通机动车检                机动车检测 人民币 1961
             子公司                                  9,479,400.02 4,600,459.74 2,432,894.27 717,257.15              534,909.22
测设备有限                设备生产     万
公司
深圳市特力                机动车检测 人民币 3290 89,390,870.1 54,198,621.6                          2,668,602.
             子公司                                                                 5,610,552.42                  2,459,060.05
新永通汽车                与修理       万                        4             4                            72
                                                        15
                                                                   深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
发展有限公
司
安徽特力星
                                         人民币 980     13,862,571.5                                -1,861,096.
光珠宝投资 子公司          珠宝销售                                    8,483,636.17 5,888,718.98                  -1,861,096.02
                                         万                       3                                         02
有限公司
四川特力珠
                                         人民币         87,697,219.7 86,816,230.6 65,894,906.9 2,638,003.
宝科技有限 子公司          珠宝销售                                                                                1,978,502.74
                                         15000 万                 2              0              6           66
公司
深圳市仁孚
                           汽车销售、 人民币 3000 396,472,136. 111,058,919. 625,845,433. 32,009,836
特力汽车服 参股公司                                                                                               24,457,707.54
                           维修          万                      68             04             53          .02
务有限公司
深圳东风汽                 汽车生产、 人民币            853,608,283. 161,686,462. 206,529,913.
             参股公司                                                                               820,280.29     3,918,159.88
车有限公司                 修理          10000 万                86             93             61
深圳特力吉                 投资兴办实
                                         人民币         415,064,403. 119,472,910. 33,843,551.1 3,969,546.
盟投资有限 参股公司        业、物业管                                                                              6,984,356.55
                                         12370.496 万            96             19              0           44
公司                       理、租赁
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                       报告期内取得和处置子公司方式               对整体生产经营和业绩的影响
深圳市新永通东晓汽车检测有限公司        通过股权转让方式出售                         实现转让投资收益 1,072,860.12 元
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
    1、宏观经济形势波动带来的风险
    2017年，我国供给侧结构性改革效应逐步显现，国内生产总值稳中有升，但同时我国改
革已经进入攻坚期和深水区，还需要解决许多错综复杂的问题，面临着艰巨的挑战。2018年，
全球经济持续复苏仍存在不确定性，我国经济仍面临增速放缓，产业结构调整压力加大的风
险，对整体经济环境及公司经营业绩带来不确定影响。
    针对这一风险，公司将积极采取各类防范措施，一是全面提升原有业务盈利水平，公司
近年主营业务的利润屡创新高，公司将继续强化管理，通过加大客户开拓力度、优化管理结
构、提高服务质量等措施提升盈利能力，同时加大战略转型新业务的投入，开拓增量市场，
扩大业务规模，寻找新的利润增长点，确保公司经营业绩稳定发展。
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                                            深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    2、转型新领域带来的风险
    经过近几年的研究及规划，公司对珠宝行业特点、产业链核心环节和企业痛点有了更为
清晰的认识，并开始全力推进转型业务的实施落地，在这一过程中，公司面临向新业务领域
转型的各种挑战。公司部分转型项目已落地实施，尽管此类项目发展前景较好，但项目投入
运营以后需要保持较长时间的持续稳定经营，以实现规模及品牌效应，且各业务平台项目之
间能否形成有效的协同效应，互相促进业务发展尚需实际经营的检验，因此本公司转型业务
可能存在投资回收期较长的风险。
    针对这一风险，公司首先将坚定转型信念，严格把控投资项目，科学谨慎决策，保障投
资收益。其次公司将深化经营管理，加强对子公司的管理及监督，向管理要效益，在实践中
发现并解决开展新业务遇到的问题，提高自身经营管理水平；并持续推进信息化管理，稳步
推进改革创新，建立市场化的考核激励机制，调动全体员工的积极性，提高企业管理水平和
经营效益，确保已落地项目的高效可控。
                                       17
                                                            深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                        第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次            会议类型    投资者参与比例        召开日期           披露日期            披露索引
                                                                                             《证券时报》、 香港
                                                                                             商报》及巨潮资讯网
2018 年度第一次临
                    临时股东大会               73.01% 2018 年 02 月 27 日 2018 年 02 月 28 日 （www.cninfo.com.
时股东大会
                                                                                             cn）：公告编号：
                                                                                             2018-014
                                                                                             《证券时报》、 香港
                                                                                             商报》及巨潮资讯网
2017 年度股东大会 年度股东大会                 73.07% 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 30 日 （www.cninfo.com.
                                                                                             cn）：公告编号：
                                                                                             2018-041
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
                                                      18
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                    关联交            关联交 占同类 获批的 是否超 关联交 可获得
关联交 关联关 关联交 关联交                  关联交                                                   披露日   披露
                                    易定价            易金额 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类
  易方     系       易类型 易内容            易价格                                                     期     索引
                                    原则              （万元） 额的比 度（万   额度   方式   交易市
                                                            19
                                                                深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                           例       元）                         价
                                                                                                                 详见
                                                                                                                 本公
                                                                                                                 司刊
                                                                                                                 登于
                                                                                                                 《证
                                                                                                                 券时
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                                                                                                                 《香
深圳市
         本公司                                                                                                  港商
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         董监高 日常关 房屋租 参考市                                                                             报》及
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         兼任其 联交易 赁           场定价                                                                       巨潮
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         董事                                                                                                    资讯
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                                                                                                                 网
                                                                                                                 （ww
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                                                                                                                 22 号
                                                                                                                 公告
                                                                                                                 详见
                                                                                                                 本公
                                                                                                                 司刊
                                                                                                                 登于
                                                                                                                 《证
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深圳市
                                                                                                                 港商
特发特 控股股              接受物                                                    按合同           2018 年
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                  联交易            场定价                                                                       巨潮
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                                                                                                                 fo.com
                                                                                                                 .cn）的
                                                                                                                 2018-0
                                                                                                                 22 号
                                                                                                                 公告
合计                                     --     --   405   --        1,190      --     --        --        --         --
大额销货退回的详细情况              无
                                                      20
                                                                     深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 正常履行
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
                                   不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应付关联方债务：
                                       期初余额（万 本期新增金 本期归还金                    本期利息（万 期末余额（万
     关联方    关联关系    形成原因                                                  利率
                                            元）       额（万元） 额（万元）                     元）        元）
深圳市特发
                          往来款及借
集团有限公    控股股东                         3,244            22          1,561                       22       1,705
                          款利息
司
深圳市特发                特力集团、
集团有限公    控股股东    华日公司借           1,868                        1,277                                   591
司                        款本金
关联债务对公司经营成果
                          本年增加利息支出致利润总额减少 22 万元
及财务状况的影响
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
                                                           21
                                                                       深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                    单位：万元
                                      公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度
                                             实际发生日期                                               是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                       实际担保金额   担保类型      担保期
                                             （协议签署日）                                                  完毕   联方担保
                    披露日期
深圳市仁孚特力
                    2014 年 09               2007 年 04 月 17                              到合资合同
汽车服务有限公                       3,500                              3,500 质押                      否          是
                    月 30 日                 日                                            期满日期间
司
报告期内审批的对外担保额度                                      报告期内对外担保实际发生
                                                           0                                                             3,500
合计（A1）                                                      额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额                                      报告期末实际对外担保余额
                                                       3,500                                                             3,500
度合计（A3）                                                    合计（A4）
                                                  公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                             实际发生日期                                               是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                       实际担保金额   担保类型      担保期
                                             （协议签署日）                                                  完毕   联方担保
                    披露日期
深圳市中天实业      2014 年 05      30,000 2014 年 06 月 24            30,000 连带责任保 2014 年 6 月 否            是
                                                                22
                                                                   深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有限公司            月 07 日              日                               证           24 日至 2024
                                                                                        年 6 月 23 日
报告期内审批对子公司担保额                                  报告期内对子公司担保实际
                                                       0                                                           30,000
度合计（B1）                                                发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                  报告期末对子公司实际担保
                                                   30,000                                                          30,000
保额度合计（B3）                                            余额合计（B4）
                                               子公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                          实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告   担保额度                     实际担保金额     担保类型      担保期
                                          （协议签署日）                                                  完毕   联方担保
                    披露日期
报告期内审批对子公司担保额                                  报告期内对子公司担保实际
                                                       0                                                                0
度合计（C1）                                                发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担                                  报告期末对子公司实际担保
                                                       0                                                                0
保额度合计（C3）                                            余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                    报告期内担保实际发生额合
                                                       0                                                           33,500
（A1+B1+C1）                                                计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                  报告期末实际担保余额合计
                                                   33,500                                                          33,500
计（A3+B3+C3）                                              （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                     33.83%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）                                                                         0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                        0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）                                                                                   0
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                                           0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）                  无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                      无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
                                                            23
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十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
报告期内，公司参与了对广东省河源市东源县上莞镇李白村的精准扶贫定点帮扶。
（2）半年度精准扶贫概要
本公司情系山区，主动担当社会扶贫责任，根据安排本公司负责李白村村道公路硬底化、拓宽及机耕路硬底化等工程。该项
目已经在2017年12月29日动工，目前项目工程已经完工，现正在进行工程验收工作。项目竣工后将极大方便李白村民的生产
通行，困扰村民多年的“行路难”问题，将得到彻底的解决。
（3）精准扶贫成效
                             指标                              计量单位              数量/开展情况
一、总体情况                                                     ——                    ——
二、分项投入                                                     ——                    ——
     1.产业发展脱贫                                              ——                    ——
     2.转移就业脱贫                                              ——                    ——
     3.易地搬迁脱贫                                              ——                    ——
     4.教育扶贫                                                  ——                    ——
     5.健康扶贫                                                  ——                    ——
     6.生态保护扶贫                                              ——                    ——
     7.兜底保障                                                  ——                    ——
     8.社会扶贫                                                  ——                    ——
     9.其他项目                                                  ——                    ——
三、所获奖项（内容、级别）                                       ——                    ——
（4）后续精准扶贫计划
计划在2018年完成对李白村内的道路扩建和修缮。
                                                    24
                                                                      深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、委托他人进行现金资产管理情况
                                                                                                                  单位：万元
                                                                                                                         报告期
                                                                               本期实际 计提减值              报告期实
              是否关              委托理财                          报酬确定                                             损益实
 受托人名称            产品类型              起始日期 终止日期                 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
              联交易                金额                              方式                                               际收回
                                                                                 金额      （如有）             额
                                                                                                                          情况
                                                                    分 期 付
 兴业银行天            保本浮动              2016 年 3 2018 年 4
                  否              1,000.00                          息，到期 1,000.00                  9.68       9.68     9.68
 安支行                收益                  月 23 日 月 17 日
                                                                    还本
 江苏银行深            保本浮动              2017 年 5              到期还本
                  否              950.00                 T+0
 圳分行                收益                  月 26 日               付息
                                                                    分 期 付
 兴业银行天            保本浮动              2017 年 8 2018 年 4
                  否              2,000.00                          息，到期 2,000.00                 19.39      19.39    19.39
 安支行                收益                  月 14 日 月 17 日
                                                                    还本
 江苏银行深            保本浮动              2017 年 8 2018 年 2 到期还本
                  否              1,000.00                                      1,000.00              21.57      21.57    21.57
 圳分行                收益                  月 16 日 月 13 日 付息
 中信银行深
                       保本浮动              2017 年 8 2018 年 6 到期还本
 圳分行营业       否              2,500.00                                      1,000.00              30.26      30.26    30.26
                       收益                  月 17 日 月 28 日 付息
 部
 招商银行罗            保本浮动              2017 年 8 2018 年 5 到期还本
                  否              2,000.00                                      1,000.00              27.21      27.21    27.21
 湖支行                收益                  月 17 日 月 16 日 付息
                                                                    分 期 付
 光大银行华            保本保收              2017 年 9 2018 年 3
                  否              2,000.00                          息，到期 2,000.00                 20.38      20.38    20.38
 丽支行                益                    月 27 日 月 27 日
                                                                    还本
                                             2017   年
 中信银行领            保本浮动                          2018 年 3 到期还本
                  否              140.00     10 月 23                            140.00                1.99       1.99     1.99
 事馆路支行            收益                              月 21 日 付息
                                             日
                                             2017   年
 中信银行领            保本浮动                          2018 年 1 到期还本
                  否              100.00     10 月 23                            100.00                0.79       0.79     0.79
 事馆路支行            收益                              月 15 日 付息
                                             日
                                             2017   年
 中信银行领            保本浮动                          2018 年 1 到期还本
                  否              60.00      10 月 23                             60.00                0.44       0.44     0.44
 事馆路支行            收益                              月9日      付息
                                             日
                                             2017   年
 兴业银行天            保本浮动                          2018 年 1 到期还本
                  否              5,500.00 10 月 26                             5,500.00               60.9       60.9     60.9
 安支行                收益                              月 25 日 付息
                                             日
                                                               25
                                                                  深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
中信银行深        保本浮动              2017    年 2018 年 3 到期还本
             否              1,200.00                                      1,200.00            15.98    15.98   15.98
圳分行            收益                  12 月 1 日 月 19 日 付息
中信银行深
                  保本浮动              2017    年 2018 年 4 到期还本
圳分行营业   否              1,200.00                                      1,200.00            15.64    15.64   15.64
                  收益                  12 月 6 日 月 2 日      付息
部
                                        2017    年
兴业银行天        保本浮动                           2018 年 1 到期还本
             否              3,000.00 12 月 14                             3,000.00            11.83    11.83   11.83
安支行            收益                               月 15 日 付息
                                        日
                                        2017    年
兴业银行天        保本浮动                           2018 年 1 到期还本
             否              1,000.00 12 月 26                             1,000.00             4.14     4.14    4.14
安支行            收益                               月 25 日 付息
                                        日
                                        2017    年
中国银行香        保本浮动                           2018 年 4 到期还本
             否              1,200.00 12 月 28                             1,200.00            11.09    11.09   11.09
蜜支行            收益                               月2日      付息
                                        日
建设银行水        保本浮动              2018 年 1 2018 年 3 到期还本
             否              4,000.00                                      4,000.00            24.15    24.15   24.15
贝珠宝支行        收益                  月 10 日 月 9 日        付息
广发银行深        保本浮动              2018 年 2 2018 年 3 到期还本
             否              500.00                                         500.00              1.68     1.68    1.68
圳分行            收益                  月2日        月5日      付息
广发银行深        保本浮动              2018 年 2 2018 年 5 到期还本
             否              1,500.00                                      1,500.00            17.01    17.01   17.01
圳分行            收益                  月2日        月3日      付息
兴业银行天        保本浮动              2018 年 2 2018 年 3 到期还本
             否              900.00                                         900.00              3.11     3.11    3.11
安支行            收益                  月7日        月 28 日 付息
中信银行领        保本浮动              2018 年 2 2018 年 3 到期还本
             否              140.00                                         140.00              0.52     0.52    0.52
事馆路支行        收益                  月9日        月 21 日 付息
中信银行深        保本浮动              2018 年 2               到期还本
             否              400.00                  T+0
圳分行            收益                  月 14 日                付息
中信银行深        保本浮动              2018 年 2 2018 年 6 到期还本
             否              300.00                                         300.00              3.83     3.83    3.83
圳分行            收益                  月 14 日 月 28 日 付息
广发银行深        保本浮动              2018 年 3 2018 年 4 到期还本
             否              500.00                                         500.00              1.68     1.68    1.68
圳分行            收益                  月9日        月9日      付息
                                                     2018 年 3 到期还本
                                                                           2,000.00             2.63     2.63    2.63
兴业银行深        保本浮动              2018 年 3 月 28 日 付息
             否              4,000.00
圳分行            收益                  月 13 日 2018 年 4 到期还本
                                                                           2,000.00             6.11     6.11    6.11
                                                     月 17 日 付息
兴业银行深        保本浮动              2018 年 3 2018 年 6 到期还本
             否              3,500.00                                      3,500.00            42.35    42.35   42.35
圳分行            收益                  月 13 日 月 13 日 付息
中信银行领        保本浮动              2018 年 3 2018 年 4 到期还本
             否              300.00                                         300.00              0.10     0.10    0.10
事馆路支行        收益                  月 28 日 月 3 日        付息
中信银行领   否   保 本 浮 动 40.00     2018 年 3 2018 年 4 到期还本         40.00              0.04     0.04    0.04
                                                           26
                                                             深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
事馆路支行        收益                  月 28 日 月 10 日 付息
中信银行领        保本浮动              2018 年 3 2018 年 5 到期还本
             否              300.00                                     300.00             0.70     0.70    0.70
事馆路支行        收益                  月 28 日 月 3 日   付息
中信银行领        保本浮动              2018 年 3 2018 年 5 到期还本
             否              100.00                                     100.00             0.38     0.38    0.38
事馆路支行        收益                  月 28 日 月 10 日 付息
中信银行领        保本浮动              2018 年 3 2018 年 5 到期还本
             否              670.00                                     670.00             2.85     2.85    2.85
事馆路支行        收益                  月 28 日 月 15 日 付息
中信银行领        保本浮动              2018 年 3 2018 年 6 到期还本
             否              300.00                                     300.00             1.46     1.46    1.46
事馆路支行        收益                  月 28 日 月 6 日   付息
中信银行领        保本浮动              2018 年 3 2018 年 6 到期还本
             否              20.00                                       20.00             0.11     0.11    0.11
事馆路支行        收益                  月 28 日 月 14 日 付息
中信银行领        保本浮动              2018 年 3 2018 年 6 到期还本
             否              260.00                                     260.00             1.61     1.61    1.61
事馆路支行        收益                  月 28 日 月 25 日 付息
中信银行领        保本浮动              2018 年 3 2018 年 6 到期还本
             否              200.00                                     200.00             0.92     0.92    0.92
事馆路支行        收益                  月 29 日 月 25 日 付息
中信银行深        保本浮动              2018 年 3 2018 年 7 到期还本
             否              1,500.00                                        0            20.42        0      0
圳分行            收益                  月 30 日 月 16 日 付息
中国银行香        保本浮动              2018 年 4 2018 年 7 到期还本
             否              1,000.00                                        0             9.70        0      0
蜜支行            收益                  月2日    月3日     付息
光大银行深        保本保收              2018 年 4 2018 年 6 到期还本
             否              2,000.00                                  2,000.00           14.70    14.70   14.70
圳分行            益                    月2日    月2日     付息
宁波银行深        保本浮动              2018 年 4 2018 年 6 到期还本
             否              1,000.00                                  1,000.00           10.13    10.13   10.13
圳分行            收益                  月3日    月 29 日 付息
广发银行深        保本浮动              2018 年 4 2018 年 7 到期还本
             否              500.00                                          0             5.55        0      0
圳分行            收益                  月 13 日 月 12 日 付息
兴业银行天        保本浮动              2018 年 4 2018 年 5 到期还本
             否              3,000.00                                  3,000.00           10.26    10.26   10.26
安支行            收益                  月 17 日 月 17 日 付息
中国银行香        保本浮动              2018 年 4 2018 年 5 到期还本
             否              1,200.00                                  1,200.00            3.67     3.67    3.67
蜜支行            收益                  月 19 日 月 25 日 付息
兴业银行深        保本浮动              2018 年 4 2018 年 5 到期还本
             否              2,400.00                                  2,400.00            8.42     8.42    8.42
圳分行            收益                  月 19 日 月 21 日 付息
中信银行领        保本浮动              2018 年 4 2018 年 6 到期还本
             否              100.00                                     100.00             0.21     0.21    0.21
事馆路支行        收益                  月 25 日 月 25 日 付息
广发银行深        保本浮动              2018 年 5 2018 年 6 到期还本
             否              800.00                                     800.00             2.65     2.65    2.65
圳分行            收益                  月4日    月4日     付息
广发银行深        保本浮动              2018 年 5 2018 年 8 到期还本
             否              500.00                                          0             5.61        0      0
圳分行            收益                  月4日    月2日     付息
兴业银行深        保本浮动              2018 年 5 2018 年 7 到期还本
             否              2,400.00                                        0            18.15        0      0
圳分行            收益                  月 25 日 月 24 日 付息
                                                      27
                                                                               深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
 中国银行香           保本浮动                   2018 年 5 2018 年 7 到期还本
                否                   1,200.00                                                  0             3.94        0        0
 蜜支行               收益                       月 25 日 月 2 日            付息
 中信银行领           保本浮动                   2018 年 5 2018 年 6 到期还本
                否                       10.00                                             10.00             0.02     0.02   0.02
 事馆路支行           收益                       月 29 日 月 25 日 付息
 中信银行领           保本浮动                   2018 年 5                   到期还本
                否                     390.00                T+0
 事馆路支行           收益                       月 29 日                    付息
 中信银行领           保本浮动                   2018 年 6                   到期还本
                否                     173.00                T+0
 事馆路支行           收益                       月1日                       付息
 广发银行深           保本浮动                   2018 年 6 2018 年 9 到期还本
                否                     600.00                                                  0             7.05        0        0
 圳分行               收益                       月8日       月6日           付息
 广发银行深           保本浮动                   2018 年 6 2018 年 7 到期还本
                否                     400.00                                                  0             1.44        0        0
 圳分行               收益                       月 15 日 月 16 日 付息
 中信银行领           保本浮动                   2018 年 6                   到期还本
                否                     200.00                T+0
 事馆路支行           收益                       月 22 日                    付息
 中信银行领           保本浮动                   2018 年 6                   到期还本
                否                     400.00                T+0
 事馆路支行           收益                       月 27 日                    付息
 合计                                62,553.00      --             --           --      49,440.00          484.45   412.59   --
 委托理财资金来源                闲置募集资金及部分自有资金
 逾期未收回的本金和收益累计
                                 0
 金额
 涉诉情况（如适用）              不适用
 委托理财审批董事会公告披露
                                 2017 年 4 月 8 日、2018 年 4 月 27 日
 日期（如有)
 委托理财审批股东会公告披露
                                 2017 年 5 月 5 日、2018 年 6 月 30 日
 日期（如有)
                                 有，公司使用部分自有资金及闲置募集资金购买理财产品的决策程序符合《公司章程》、《募
                                 集资金管理制度》等有关规定。使用闲置募集资金和自有资金购买理财产品是在确保不影
 未来是否还有委托理财计划
                                 响主营业务前提下实施的。通过进行适度的低风险理财产品投资可以获得一定金额的投资
                                 收益，提高公司资金使用效率。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                        28
                                                                 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                  第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                    单位：股
                           本次变动前                      本次变动增减（＋，－）                        本次变动后
                                                                   公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                  其他       小计         数量        比例
                                                                      股
                        77,000,00                                             -77,000,00 -77,000,00
一、有限售条件股份                   25.90%                                                                    0     0.00%
                                 0                                                     0          0
2、国有法人持股         6,000,000     2.02%                                   -6,000,000 -6,000,000            0     0.00%
                        71,000,00                                             -71,000,00 -71,000,00
3、其他内资持股                      23.88%                                                                    0     0.00%
                                 0                                                     0          0
                        71,000,00                                             -71,000,00 -71,000,00
其中：境内法人持股                   23.88%                                                                    0     0.00%
                                 0                                                     0          0
                        220,281,6                                             77,000,00 77,000,00 297,281,6
二、无限售条件股份                   74.10%                                                                         100.00%
                                00                                                     0          0            00
                        193,881,6                                             77,000,00 77,000,00 270,881,6
1、人民币普通股                      65.22%                                                                         91.12%
                                00                                                     0          0            00
                        26,400,00                                                                     26,400,00
2、境内上市的外资股                   8.88%                                                                          8.88%
                                 0                                                                             0
                        297,281,6                                                                     297,281,6
三、股份总数                         100.00%                                                                        100.00%
                                00                                                                             00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2015年3月，公司共计向2名特定投资者非公开发行股份77,000,000股，所发行股份于2015年3月27日在深圳证券交易所上市。
根据《上市公司证券发行管理办法》等有关规定，非公开发行的A股股票在限售期内予以锁定。本次非公开发行股票中，2
名认购对象认购的77,000,000股的限售期自上市之日（2015年3月27日）起36个月。报告期内，公司本次非公开发行的股票限
售期满，2018年4月19日上市流通。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年4月11日向中国登记结算公司深圳分公司及深圳证券交易所提交了关于限售股份解禁上市流通的申请书，中国
登记结算公司于2018年4月18日出具了《股份变更登记确认书》。根据《股份变更登记确认书》，中登公司将于2018年4月18
收市后正式完成限售股份解除限售的变更登记。2018年4月19日，经深交所审核通过，公司在巨潮资讯网披露了《非公开发
行股份解除限售的提示性公告》。
股份变动的过户情况
                                                          29
                                                                       深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：股
                                     本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                           期末限售股数            限售原因      解除限售日期
                                          数                    数
                                                                                              公司非公开发行
深圳市特发集团                                                                                                  2018 年 4 月 19
                         6,000,000         6,000,000                   0                  0 股份限售期满，
有限公司                                                                                                        日
                                                                                              解除限售。
深圳远致富海珠                                                                                公司非公开发行
                                                                                                                2018 年 4 月 19
宝产业投资企业          71,000,000        71,000,000                   0                  0 股份限售期满，
                                                                                                                日
（有限合伙）                                                                                  解除限售。
合计                    77,000,000        77,000,000                   0                  0           --               --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                        单位：股
                                                                报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                 52,145                                                                     0
                                                                股东总数（如有）（参见注 8）
                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                        持有有限 持有无限                  质押或冻结情况
                                                报告期末 报告期内
                                                                        售条件的 售条件的
   股东名称          股东性质        持股比例 持有的普 增减变动
                                                                        普通股数 普通股数           股份状态          数量
                                                通股数量        情况
                                                                            量          量
深圳市特发集                                    145,925,2                            145,925,25
               国有法人                49.09%               0                    0
团有限公司                                             56                                      6
深圳远致富海
珠宝产业投资                                    70,947,00
               境内非国有法人          23.87%               -53,000              0 70,947,000
企业（有限合                                            0
伙）
GUOTAI         境外法人                 0.40% 1,201,304 +3,100                   0    1,201,304
                                                                30
                                                               深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
JUNAN
SECURITIES(
HONGKONG)
LIMITED
李光鑫          境内自然人          0.26%   761,161 0                   0       761,161
中国农业银行
股份有限公司
－中证 500 交
                其他                0.16%   469,200 +233,100            0       469,200
易型开放式指
数证券投资基
金
何杏            境内自然人          0.10%   300,100 0                   0       300,100
黄楚云          境内自然人          0.09%   266,500 0                   0       266,500
陈桂妃          境内自然人          0.09%   260,400 +260,400            0       260,400
时富证券有限
                境外法人            0.07%   196,226 0                   0       196,226
公司
曾惠明          境外自然人          0.07%   195,000 -55,000             0       195,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
                                前十名股东中，国有法人股东深圳市特发集团有限公司与其他股东不存在关联关系，也
上述股东关联关系或一致行动的
                                不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流
说明
                                通股股东是否属于一致行动人。
                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                 股份种类
           股东名称                 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                          股份种类          数量
深圳市特发集团有限公司                                               145,925,256 人民币普通股               145,925,256
深圳远致富海珠宝产业投资企业
                                                                      70,947,000 人民币普通股                70,947,000
（有限合伙）
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGKONG)                                                   1,201,304 境内上市外资股               1,201,304
LIMITED
李光鑫                                                                      761,161 境内上市外资股             761,161
中国农业银行股份有限公司－中
证 500 交易型开放式指数证券投                                               469,200 人民币普通股               469,200
资基金
何杏                                                                        300,100 境内上市外资股             300,100
黄楚云                                                                      266,500 境内上市外资股             266,500
                                                        31
                                                                深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
陈桂妃                                                                    260,400 人民币普通股            260,400
时富证券有限公司数证券投资基
                                                                          196,226 境内上市外资股          196,226
金
曾惠明                                                                    195,000 境内上市外资股          195,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
                                 前十名股东中，国有法人股东深圳市特发集团有限公司与其他股东不存在关联关系，也
间，以及前 10 名无限售条件普通
                                 不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                 通股股东是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                       32
                                         深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                    33
                                                                  深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名         担任的职务          类型         日期                                  原因
                                               2018 年 01 月 04
杨剑平          董事             离任                               因工作变动原因辞去职务
                                               日
                                               2018 年 01 月 04
杨剑平          财务总监         离任                               因工作变动原因辞去职务
                                               日
                                               2018 年 01 月 04
娄红            财务总监         聘任                               经董事会聘任
                                               日
                                               2018 年 02 月 27
娄红            董事             被选举                             被股东大会选举为董事
                                               日
                                                        34
                                                          深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                    35
                                                          深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市特力(集团)股份有限公司
                                           2018 年 06 月 30 日
                                                                                                     单位：元
                  项目                       期末余额                               期初余额
流动资产：
     货币资金                                           277,556,456.47                         161,793,218.56
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                                            81,270,957.00                          44,215,236.68
     预付款项                                             5,002,538.34                           3,737,706.70
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息                                                                                     221,232.88
     应收股利                                            52,732,683.74                            779,868.09
     其他应收款                                          24,823,888.53                          14,819,164.11
     买入返售金融资产
     存货                                                 5,858,705.33                          12,646,227.22
                                                   36
                                           深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                         122,022,053.76                       219,582,250.70
流动资产合计                             569,267,283.17                       457,794,904.94
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                      10,176,617.20                        10,176,617.20
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                         244,379,388.10                       284,464,749.15
    投资性房地产                          70,972,017.37                        73,223,512.21
    固定资产                             116,927,224.82                       120,296,822.84
    在建工程                             388,384,816.21                       378,160,896.69
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                              51,677,187.69                        52,349,686.92
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                           1,751,891.37                         1,779,713.94
    递延所得税资产                        24,374,557.81                        24,394,028.91
    其他非流动资产                           673,661.62                           673,661.62
非流动资产合计                           909,317,362.19                       945,519,689.48
资产总计                                1,478,584,645.36                     1,403,314,594.42
流动负债：
    短期借款                             143,000,000.00                       120,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
                                   37
                                    深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    应付账款                       22,940,795.88                        28,032,708.69
    预收款项                       10,891,562.79                        13,790,019.47
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                   22,622,742.58                        23,171,154.53
    应交税费                        9,650,704.98                         9,927,572.27
    应付利息                         235,225.83                            229,494.72
    应付股利
    其他应付款                    182,185,901.15                       153,099,910.49
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                      391,526,933.21                       348,250,860.17
非流动负债：
    长期借款                       34,934,887.55                        38,600,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                      3,920,160.36                         3,920,160.36
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债                 14,520,000.00                        14,520,000.00
非流动负债合计                     53,375,047.91                        57,040,160.36
负债合计                          444,901,981.12                       405,291,020.53
所有者权益：
    股本                          297,281,600.00                       297,281,600.00
    其他权益工具
                             38
                                                          深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                            565,226,274.51                          565,226,274.51
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                              2,952,586.32                            2,952,586.32
    一般风险准备
    未分配利润                                          124,718,875.66                           97,798,595.80
归属于母公司所有者权益合计                              990,179,336.49                          963,259,056.63
    少数股东权益                                         43,503,327.75                           34,764,517.26
所有者权益合计                                         1,033,682,664.24                         998,023,573.89
负债和所有者权益总计                                   1,478,584,645.36                        1,403,314,594.42
法定代表人：吕航                   主管会计工作负责人：娄红                         会计机构负责人：刘玉红
2、母公司资产负债表
                                                                                                       单位：元
                 项目                       期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                            152,388,443.29                           97,991,738.05
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项                                                117,736.22
    应收利息                                                                                        221,232.88
    应收股利                                             52,732,683.74                              779,868.09
    其他应收款                                          104,505,630.50                           98,321,166.40
    存货
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         70,500,000.00                          203,500,000.00
流动资产合计                                            380,244,493.75                          400,814,005.42
                                                 39
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非流动资产：
    可供出售金融资产                      10,176,617.20                        10,176,617.20
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                         878,457,157.13                       789,830,758.66
    投资性房地产                          45,200,498.37                        46,749,467.61
    固定资产                              15,116,889.20                        15,536,781.07
    在建工程                               8,075,987.18                          5,554,512.79
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                 291,629.96                           341,121.77
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                             236,786.48                           223,715.66
    递延所得税资产                        13,849,840.74                         13,869,311.84
    其他非流动资产
非流动资产合计                           971,405,406.26                       882,282,286.60
资产总计                                1,351,649,900.01                     1,283,096,292.02
流动负债：
    短期借款                             143,000,000.00                       120,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                  14,000.00                            14,000.00
    预收款项                               2,523,809.60                              1,511.00
    应付职工薪酬                           4,985,150.49                          5,769,360.88
    应交税费                               1,139,784.03                           474,977.89
    应付利息                                 183,561.00                           165,604.16
    应付股利
    其他应付款                           316,818,068.69                       295,776,662.59
    持有待售的负债
                                   40
                                           深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                            468,664,373.81                           422,202,116.52
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计                                468,664,373.81                           422,202,116.52
所有者权益：
    股本                                297,281,600.00                           297,281,600.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                            562,032,851.23                           562,032,851.23
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                               2,952,586.32                            2,952,586.32
    未分配利润                            20,718,488.65                           -1,372,862.05
所有者权益合计                          882,985,526.20                           860,894,175.50
负债和所有者权益总计                   1,351,649,900.01                      1,283,096,292.02
3、合并利润表
                                                                                       单位：元
                 项目        本期发生额                             上期发生额
                                  41
                                                 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入                                  197,955,081.73                      160,984,104.56
       其中：营业收入                           197,955,081.73                      160,984,104.56
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                                  187,301,486.57                      146,908,206.30
       其中：营业成本                           153,739,952.11                      118,024,813.96
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                           2,922,621.92                        2,810,925.76
             销售费用                             8,337,907.27                        6,883,605.25
             管理费用                            19,137,092.41                       19,352,021.76
             财务费用                             2,771,872.61                           26,460.54
             资产减值损失                          392,040.25                          -189,620.97
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                 17,866,022.25                        9,636,578.24
列）
           其中：对联营企业和合营企业
                                                 12,795,300.82                        2,929,608.85
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           资产处置收益（损失以“-”号填
列）
           其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）               28,519,617.41                       23,712,476.50
       加：营业外收入                                34,394.39                          319,517.17
       减：营业外支出                                99,688.31                            6,919.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）           28,454,323.49                       24,025,073.87
       减：所得税费用                             1,887,473.77                          623,687.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列）               26,566,849.72                       23,401,386.78
                                           42
                                             深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    （一）持续经营净利润（净亏损以
                                             26,566,849.72                       23,401,386.78
“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
       归属于母公司所有者的净利润            26,920,279.86                       24,596,905.09
       少数股东损益                            -353,430.14                        -1,195,518.31
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                             26,566,849.72                       23,401,386.78
       归属于母公司所有者的综合收益
                                             26,920,279.86                       24,596,905.09
总额
       归属于少数股东的综合收益总额            -353,430.14                        -1,195,518.31
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                          0.0906                               0.0827
       （二）稀释每股收益                          0.0906                               0.0827
                                        43
                                                               深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吕航                         主管会计工作负责人：娄红                        会计机构负责人：刘玉红
4、母公司利润表
                                                                                                          单位：元
                   项目                          本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                                  20,083,496.42                          21,455,828.43
       减：营业成本                                            1,842,326.22                           1,800,520.02
           税金及附加                                           818,654.42                             852,504.05
           销售费用
           管理费用                                            7,986,244.31                           8,630,924.30
           财务费用                                            2,215,649.63                            -315,599.87
           资产减值损失                                          69,500.70                             -189,620.97
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                              14,956,569.69                          14,439,969.08
列）
           其中：对联营企业和合营企
                                                              12,154,498.47                           5,721,803.49
业的投资收益
           资产处置收益（损失以“-”号
填列）
           其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                            22,107,690.83                          25,117,069.98
       加：营业外收入                                               3,130.97
       减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                              22,110,821.80                          25,117,069.98
列）
       减：所得税费用                                            19,471.10                              19,471.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                            22,091,350.70                          25,097,598.88
       （一）持续经营净利润（净亏损
                                                              22,091,350.70                          25,097,598.88
以“－”号填列）
       （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
                                                       44
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             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                                    22,091,350.70                           25,097,598.88
七、每股收益：
     （一）基本每股收益                                   0.0743                                  0.0844
     （二）稀释每股收益                                   0.0743                                  0.0844
5、合并现金流量表
                                                                                                 单位：元
                 项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                  190,354,252.94                          172,205,464.81
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
                                            45
                                           深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金         14,796,131.60                        17,681,721.14
经营活动现金流入小计                     205,150,384.54                       189,887,185.95
     购买商品、接受劳务支付的现金        156,589,699.73                       100,485,791.06
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                          25,206,855.48                        30,466,874.43
金
     支付的各项税费                       10,795,455.49                        12,522,480.67
     支付其他与经营活动有关的现金         40,628,841.95                        39,031,478.39
经营活动现金流出小计                     233,220,852.65                       182,506,624.55
经营活动产生的现金流量净额               -28,070,468.11                         7,380,561.40
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                  454,400,000.00                       237,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                4,153,597.07                        10,890,968.34
     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                  272,340.00
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
                                           1,504,125.26                         2,343,240.90
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金         46,001,000.00
投资活动现金流入小计                     506,058,722.33                       250,506,549.24
     购建固定资产、无形资产和其他
                                          14,848,244.60                        12,861,466.12
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                      357,030,000.00                       322,000,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
                                    46
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       支付其他与投资活动有关的现金                  5,733,400.00
投资活动现金流出小计                               377,611,644.60                          334,861,466.12
投资活动产生的现金流量净额                         128,447,077.73                          -84,354,916.88
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金                            9,000,000.00                            7,672,000.00
       其中：子公司吸收少数股东投资
                                                     9,000,000.00                            7,672,000.00
收到的现金
       取得借款收到的现金                           25,082,000.00                           15,600,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                34,082,000.00                           23,272,000.00
       偿还债务支付的现金                            8,665,112.45
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    10,030,329.79                            1,562,339.36
的现金
       其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                18,695,442.24                            1,562,339.36
筹资活动产生的现金流量净额                          15,386,557.76                           21,709,660.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                           70.53                                  -153.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       115,763,237.91                          -55,264,848.22
       加：期初现金及现金等价物余额                161,793,218.56                          178,497,640.10
六、期末现金及现金等价物余额                       277,556,456.47                          123,232,791.88
6、母公司现金流量表
                                                                                                 单位：元
                 项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金                 26,539,659.00                           32,112,173.50
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                 10,135,679.87                            4,567,298.11
经营活动现金流入小计                                36,675,338.87                           36,679,471.61
       购买商品、接受劳务支付的现金
       支付给职工以及为职工支付的现                  8,333,154.63                            8,371,531.53
                                            47
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金
       支付的各项税费                        1,125,249.42                          1,808,421.17
       支付其他与经营活动有关的现金         31,499,877.17                         11,123,303.80
经营活动现金流出小计                        40,958,281.22                        21,303,256.50
经营活动产生的现金流量净额                  -4,282,942.35                         15,376,215.11
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金                  344,000,000.00                       220,000,000.00
       取得投资收益收到的现金                3,180,515.85                        10,718,165.59
       处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
                                                                                 14,150,000.00
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金         46,001,000.00
投资活动现金流入小计                       393,181,515.85                       244,868,165.59
       购建固定资产、无形资产和其他
                                             2,710,314.68                           250,108.10
长期资产支付的现金
       投资支付的现金                      339,971,900.00                       293,998,000.00
       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金          5,733,400.00
投资活动现金流出小计                       348,415,614.68                       294,248,108.10
投资活动产生的现金流量净额                  44,765,901.17                        -49,379,942.51
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金                   23,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                        23,000,000.00
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                             9,086,253.58                          1,099,583.35
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                         9,086,253.58                          1,099,583.35
筹资活动产生的现金流量净额                  13,913,746.42                         -1,099,583.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
                                      48
                                                                       深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额                                          54,396,705.24                                -35,103,310.75
       加：期初现金及现金等价物余额                                   97,991,738.05                                110,800,890.39
六、期末现金及现金等价物余额                                         152,388,443.29                                 75,697,579.64
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                           单位：元
                                                                       本期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
        项目                    其他权益工具                                                                      少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                      股本                                                                                        东权益
                               优先 永续                                                                                     计
                                           其他     积      存股    合收益    备       积       险准备   利润
                               股    债
                      297,28
                                                  565,226                             2,952,5            97,798, 34,764, 998,023
一、上年期末余额 1,600.
                                                  ,274.51                              86.32             595.80 517.26 ,573.89
                         00
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      297,28
                                                  565,226                             2,952,5            97,798, 34,764, 998,023
二、本年期初余额 1,600.
                                                  ,274.51                              86.32             595.80 517.26 ,573.89
                         00
三、本期增减变动
                                                                                                         26,920, 8,738,8 35,659,
金额（减少以“－”
                                                                                                         279.86    10.49 090.35
号填列）
（一）综合收益总                                                                                         26,920, -353,43 26,566,
额                                                                                                       279.86     0.14 849.72
（二）所有者投入                                                                                                  9,092,2 9,092,2
和减少资本                                                                                                         40.63     40.63
1．股东投入的普                                                                                                   9,000,0 9,000,0
通股                                                                                                               00.00     00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
                                                               49
                                                                       深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
                                                                                                              92,240. 92,240.
4．其他
                                                                                                                  63           63
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      297,28                                                                                            1,033,6
                                                  565,226                          2,952,5            124,718 43,503,
四、本期期末余额 1,600.                                                                                                 82,664.
                                                  ,274.51                           86.32             ,875.66 327.75
                         00                                                                                                    24
上年金额
                                                                                                                        单位：元
                                                                       上期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                        所有者
        项目                    其他权益工具                                                                  少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                      权益合
                      股本                                                                                    东权益
                               优先 永续                                                                                  计
                                           其他     积      存股    合收益    备    积       险准备    利润
                               股    债
                      297,28
                                                  564,192                          2,952,5            30,935, 13,173, 908,536
一、上年期末余额 1,600.
                                                  ,605.51                           86.32              823.12 721.23 ,336.18
                         00
       加：会计政策
                                                               50
                                             深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     297,28
                              564,192                    2,952,5        30,935, 13,173, 908,536
二、本年期初余额 1,600.
                              ,605.51                     86.32          823.12 721.23 ,336.18
                        00
三、本期增减变动
                              1,033,6                                   24,596, 6,476,4 32,107,
金额（减少以“－”
                                69.00                                    905.09    81.69 055.78
号填列）
（一）综合收益总                                                        24,596, -1,195, 23,401,
额                                                                       905.09 518.31 386.78
（二）所有者投入                                                                  7,672,0 7,672,0
和减少资本                                                                         00.00   00.00
1．股东投入的普                                                                   7,672,0 7,672,0
通股                                                                               00.00   00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
                                        51
                                                                         深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                    1,033,6                                                              1,033,6
（六）其他
                                                     69.00                                                                69.00
                      297,28
                                                 565,226                                2,952,5        55,532, 19,650, 940,643
四、本期期末余额 1,600.
                                                    ,274.51                               86.32        728.21 202.92 ,391.96
                          00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                        单位：元
                                                                          本期
        项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                       股本                               资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                    股      收益                           利润    益合计
                      297,281,                            562,032,8                                2,952,586 -1,372,8 860,894,1
一、上年期末余额
                       600.00                                 51.23                                      .32    62.05     75.50
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      297,281,                            562,032,8                                2,952,586 -1,372,8 860,894,1
二、本年期初余额
                       600.00                                 51.23                                      .32    62.05     75.50
三、本期增减变动
                                                                                                               22,091, 22,091,35
金额（减少以“－”
                                                                                                               350.70      0.70
号填列）
（一）综合收益总                                                                                               22,091, 22,091,35
额                                                                                                             350.70      0.70
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
                                                                52
                                                                       深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      297,281,                          562,032,8                                2,952,586 20,718, 882,985,5
四、本期期末余额
                       600.00                              51.23                                       .32 488.65      26.20
上年金额
                                                                                                                    单位：元
                                                                        上期
        项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润   益合计
                      297,281,                          560,999,1                                2,952,586 -55,254, 805,978,9
一、上年期末余额
                       600.00                              82.23                                       .32 452.82      15.73
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
二、本年期初余额 297,281,                               560,999,1                                2,952,586 -55,254, 805,978,9
                                                              53
                                            深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                      600.00       82.23                                 .32 452.82       15.73
三、本期增减变动
                                1,033,669                                    25,097, 26,131,26
金额（减少以“－”
                                      .00                                     598.88        7.88
号填列）
（一）综合收益总                                                             25,097, 25,097,59
额                                                                            598.88        8.88
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                1,033,669                                              1,033,669
（六）其他
                                      .00                                                    .00
                     297,281,   562,032,8                          2,952,586 -30,156, 832,110,1
四、本期期末余额
                      600.00       51.23                                 .32 853.94       83.61
                                      54
                                           深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                      深圳市特力（集团）股份有限公司
                       2018 年上半年度财务报表附注
                     （除特别说明外，金额单位为人民币元）
    一、公司基本情况
    1、   公司简介
    公司中文名称：深圳市特力(集团)股份有限公司
    公司外文名称：ShenZhen Tellus Holding Co.,Ltd
    公司注册地址：深圳市罗湖区水贝二路五十六号特力大厦三楼
    公司办公地址：深圳市福田区深南中路中核大厦十五楼
    公司股票上市地：深圳证券交易所
    公司股票简称和代码：特力 A（000025）、特力 B（200025）
    注册资本：29,728.16 万元
    法定代表人：吕航
    统一社会信用代码：91440300192192210U
    2、   公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
    本公司的行业性质：能源、材料和机械电子设备批发业行业。
    本公司的经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业
（不含专营、专控、专卖商品）；自有物业租赁与管理。自营本公司及所属企业自产产
品、自用生产材料、金属加工机械、通用零件的进出口业务、进出口业务按深贸管证
字第０９８号外贸审定证书办理。
    本公司主要产品或提供的劳务：汽车销售、汽车维修及检测、珠宝首饰销售、物
业租赁及服务等。
    3、公司历史沿革
    深圳市特力(集团)股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为深圳市机械工业公司，
成立于 1986 年 11 月 10 日。1992 年，经深圳市人民政府办公厅《关于深圳市机械工
业公司改组为深圳市特力机械股份有限公司的批复》（深府办复[1991]1012 号）批准，
深圳市机械工业公司改组为深圳市特力机械股份有限公司。1993 年，经深圳市人民政
府办公厅《关于深圳市特力机械股份有限公司改组为公众股份有限公司的批复》（深府
办复[1992]1850 号）、中国人民银行深圳经济特区分行《关于深圳市特力机电股份有
限公司发行股票的批复》（深人银复字[1993]第 092 号）批准，深圳市特力机械股份有
限公司首次公开发行股票，改组为公众股份有限公司，名称变更为深圳市特力机电股
份有限公司，公司总股本为 16,688 万股，其中：原有资产折股 12,090 万股，新增发
行 4,598 万股；新发股份包括人民币普通股（A 股）2,598 万股和人民币特种股（B
                                      55
                                            深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股）2,000 万股。1993 年 6 月，经深圳市证券管理办公室《关于同意深圳市特力机电
股份有限公司上市的批复》（深证办复[1993]34 号）批准，深圳市证券交易所《上市
通知书》（深证市字[1993]第 22 号）同意，深圳市特力机电股份有限公司在深圳市证
券交易所上市。1993 年 3 月 15 日，经中国人民银行深圳经济特区分行“深人银复字
（1993）092 号”文批准，本集团发行每股面值为人民币 1 元的记名式普通股 A 股 2,598
万股、 B 股 2,000 万股。1994 年 6 月 30 日，经深圳市工商行政管理局核准，深圳市
特力机电股份有限公司更名为深圳市特力(集团)股份有限公司。
    本公司公开发行上市时的股本结构如下：
               股份类型             数量（股）                           比例（%）
一、非流通股
其中：国家股                                    120,900,000                             72.45
非流通股合计                                    120,900,000                             72.45
二、已流通股份
1、流通 A 股                                     25,980,000                             15.57
2、流通 B 股                                     20,000,000                             11.98
已上市流通股份合计                               45,980,000                             27.55
               合计                             166,880,000                            100.00
    本公司公开发行后历次股本变动情况：
    （1）1993年度送红股
    本公司召开1993年度股东大会决议，以1993年12月31日本公司总股本16,688万
股为基数，向全体股东按每10股送2股派发现金红利0.5元，本公司总股本变为
20,025.60万股。
    1994年4月22日，深圳市证券管理办公室同意公司分红送股方案。分红方案实施
后，公司股权结构如下：
               股份类型             数量（股）                           比例（%）
国有法人股                                     145,080,000                             72.45
境内社会公众股                                  31,176,000                             15.57
人民币特种股（B 股）                            24,000,000                              11.98
               合计                            200,256,000                            100.00
    （2）1994年度送红股及转增股本
    1995年5月28日，本公司股东大会同意董事会提出的送红股及转增股本方案。以
1994年12月31日公司总股本20,025.60万股为基数，向全体股东每10股送0.5股并转增
0.5股派发现金红利0.5元，公司总股本变为22,028.16万股。
                                       56
                                            深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    分红方案实施后，公司股权结构如下：
             股份类型               数量（股）                           比例（%）
国有法人股                                      159,588,000                              72.45
境内社会公众股                                   34,293,600                              15.57
人民币特种股（B 股）                             26,400,000                              11.98
             合计                               220,281,600                            100.00
    （3）1997年控股股东变更
    1997年3月31日经深圳市人民政府以“深府函[1997]19号”和中国证券监督管理委
员会以“证监函上［1997］5号”文批准，同意深圳市投资管理公司将其持有的15958.8
万股国家股转让给“深圳市特发集团有限公司”（以下简称“特发集团”）持有，占总股份
的72.45%。
    （4）2006年股权分置改革
    2005年12月，深圳市国有资产监督管理委员会同意本公司非流通股股东深圳市特
发集团有限公司上报的深圳市特力（集团）股份有限公司的股权分置改革方案。
    2006年1月4日，特发集团向流通A股股东支付13,717,440股股票作为股权分置改
革对价，股改完成后特发集团持有本公司总股份的66.22%。股权分置改革方案实施后，
公司股权结构如下：
             股份类型               数量（股）                           比例（%）
国有法人股                                      145,870,560                              66.22
境内社会公众股                                   48,011,040                              21.80
人民币特种股（B 股）                             26,400,000                              11.98
             合计                               220,281,600                            100.00
    （5）2015年非公开发行人民币普通股股票
    根据本公司2014年4月21日第七届董事会第十九次临时会议、2014年6月3日2014
年第四次临时股东大会决议的规定，本公司向深圳市特发集团有限公司和深圳远致富
海珠宝产业投资企业（有限合伙）非公开发行人民币普通股股票（A股）不超过
77,000,000股，每股面值1元，募集资金总额不超过人民币646,800,000.00元，发行对
象全部以现金认购。
    2014年5月19日，深圳市人民政府国有资产监督管理委员会下发的《深圳市国资
委关于深圳市特力（集团）股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》（深国资委
函[2014]237号），同意本公司非公开发行股票方案。本公司本次非公开发行获得中国
证券监督管理委员会《关于核准深圳市特力（集团）股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[2015]173号）核准，同意贵公司非公开发行人民币普通股（A股）
不超过77,000,000股新股。变更后的注册资本为人民币297,281,600.00元，公司股权
结构如下：
                                       57
                                           深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
             股份类型               数量（股）                          比例（%）
国有法人股                                     151,870,560                              51.09
境内社会公众股                                 119,011,040                              40.03
人民币特种股（B 股）                            26,400,000                               8.88
             合计                              297,281,600                            100.00
    （6）2016年控股股东股份减持
    根据公司2016年6月1日披露的《关于控股股东减持股份的公告》，深圳市特发集
团有限公司于2016年5月4日至2016年5月31日，通过集中竞价方式合计减持公司
2,972,537股无限售条件流通股，占公司总股本的1%。2016年9月30日，公司收到特
发集团的《关于减持特力A股份并完成减持计划的函》，特发集团于2016年8月29日至
2016年9月29日，通过集中竞价方式合计减持公司2,972,767股无限售条件流通股，占
公司总股本的1%。截止2016年9月29日，特发集团本次减持计划已实施完毕。公司股
权结构如下：
             股份类型               数量（股）                          比例（%）
国有法人股                                     145,925,256                              49.09
境内社会公众股                                 124,956,344                              42.03
人民币特种股（B 股）                            26,400,000                               8.88
             合计                              297,281,600                            100.00
    截至2018年6月30日，本公司累计发行股本总数29,728.16万股，详见附注六、32。
    4、本公司本年度合并范围情况
    本公司2018年上半年纳入合并范围的子公司共15户，详见本附注八“在其他主体
中的权益”。本公司本年度合并范围较上年度相比减少子公司1户。
    5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 8 月 22 日决议批准报出。
    二、财务报表的编制基础
    1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
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融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价
值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2018 年 6 月 30 日的财务状况及 2018 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财
务报表及其附注的披露要求。
    四、重要会计政策和会计估计
    本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定
具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅
附注四、29“重大会计判断和估计”
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
                                      59
                                            深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
                                       60
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日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
    5、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
                                      61
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净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金
融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第
                                       62
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8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售
资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外
经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
                                     63
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外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
       9、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
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市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
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进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
    公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：如果单项可供出
售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的 50%，认定该可供出售
金融资产已发生减值为严重的，应计提减值准备，确认减值损失。
    公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：如果单项可
供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
持续时间超过一年，且在整个持有期间得不到根本改变时，认定该可供出售金融资产
已发生减值为非暂时性的，应计提减值准备，确认减值损失。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
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累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
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金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
    10、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    （1）坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    （2）坏账准备的计提方法
    ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款及 50 万元以上的其他应收款确
认为单项金额重大的应收款项。
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
    ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
    A．信用风险特征组合的确定依据
    本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
    不同组合的确定依据：
           项目                                  确定组合的依据
账龄组合                以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
    B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
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预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
     不同组合计提坏账准备的计提方法：
             项目                                      计提方法
账龄组合                                      按账龄分析法计提坏账准备
     a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
             账龄              应收账款计提比例（%）              其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）             不计提                               不计提
1-2 年                                   5                                    5
2-3 年                                  20                                    20
3 年以上                                50                                    50
     ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
     本公司将金额为人民币 100 万元以下的应收账款及 50 万元以下的其他应收款确
认为单项金额不重大的应收款项。
     本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
     （3）坏账准备的转回
     如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
     11、存货
     （1）存货的分类
     存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等。
     （2）存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料、库存商品领用和发出时按加权平均法计价。
     （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
         可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
         在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
         计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
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可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存法。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法于领用时按分次摊销法摊销。
    12、持有待售资产和处置组
    本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
    13、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关
其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价
值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损
益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
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本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
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投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
    对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和
合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限
直线摊销的金额计入当期损益。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
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权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
     14、投资性房地产
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
     投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
     本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
     投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
     自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
     投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
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将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    15、固定资产
    （1）固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
    （2）各类固定资产的折旧方法
    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
       类别           折旧年限（年）             残值率（%）             年折旧率（%）
房屋及建筑物                35                         3                        2.77
机器设备                    12                         3                        8.08
运输设备                    7                          3                       13.86
电子设备                    7                          3                       13.86
办公及其他设备              7                          3                       13.86
自有房屋装修费              10                         0                       10.00
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    （5）其他说明
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    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
    16、在建工程
    在在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程
达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预
定可使用状态后结转为固定资产。
              在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产
   减值”。
    17、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
    18、无形资产
    （1）无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
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可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
       期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    （2）研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    19、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    20、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
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进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    21、职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
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服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
    22、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    （1）亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    （2）重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
    23、收入
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
    本公司销售汽车，在将汽车按协议交付于客户，收取车款或取得收款权利后确认
销售收入。
    本公司销售珠宝首饰收入按照销售方式分为零售收入及批发收入，零售收入在商
品实物已经交付消费者并已经收取货款时确认销售收入实现。批发收入在商品实物已
交付客户，经客户签收确认并收取货款或取得索取货款的凭证时确认销售收入实现。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务
交易的完工进度。
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    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    本公司对外提供汽车维修及检测劳务，在将汽车按协议维修及检测完成以及交付
客户，收取维修及检测劳务款或取得收款权利后确认销售收入。
    （3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    24、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
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可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    25、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
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亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
   资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
   于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
   （3）所得税费用
   所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
   除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
   （4）所得税的抵销
   当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
   当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    26、租赁
   融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
   （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
   经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
   （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
   经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
   （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
   于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
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费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
   未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
   （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
   于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
   未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
    27、其他重要的会计政策和会计估计
   （1）终止经营
   终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经
营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业
务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地
区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
   终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产和资产组”相关
描述。
    28、重要会计政策、会计估计的变更
   （1）会计政策变更
   本报告期内无会计政策变更。
   （2）会计估计变更
   本报告期内无会计估计变更。
    29、重大会计判断和估计
   本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
   本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
   于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
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   （1）租赁的归类
   本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
   （2）坏账准备计提
   本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
   （3）存货跌价准备
   本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
   （4）可供出售金融资产减值
   本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
   （5）长期资产减值准备
   本公司于资产负债表日对除金融资产之外的长期资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的长期资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
   当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
   公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
   在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
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和相关经营成本的预测。
    （6）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
    （7）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （8）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
    （9）预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    五、税项
    1、主要税种及税率
         税种                                    具体税率情况
                    租金、水费收入分别按5%、3%征收率计缴增值税；珠宝零售及批发、汽
                    车及配件销售、汽车维修、电费及物业管理费分别按17%（2018年5月1日
增值税
                    起，执行调整后税率16%）、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
                    扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税              按珠宝应税消费品销售收入的5%计缴。
城市维护建设税      按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加          按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加      按实际缴纳的流转税的2%计缴。
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       税种                                             具体税率情况
企业所得税           按应纳税所得额的25%计缴、按核定征收率征税。
    六、合并财务报表项目注释
    以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年
1 月 1 日，“期末”指 2018 年 6 月 30 日。
    1、货币资金
             项目                       期末余额                                  年初余额
库存现金                                                109,592.35                            119,576.83
银行存款                                            277,446,864.12                       161,673,641.73
             合计                                   277,556,456.47                       161,793,218.56
    截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无使用权受到限制的货币资金。上年末本公司
使用权受到限制的货币资金为人民币 20,000,000.00 元，系本公司购买的期限为 6 个
月的银行结构性存款。
    2、应收账款
    （1）应收账款分类披露
                                                               期末余额
                                    账面余额                         坏账准备
              类别
                                                                             计提比例        账面价值
                                 金额         比例（%）        金额
                                                                              （%）
单项金额重大并单独计提坏账
                              97,387,917.64          74.45 23,251,269.45            23.87 74,136,648.19
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
                               7,134,308.81           5.46                                   7,134,308.81
准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
                              26,279,070.64          20.09 26,279,070.64           100.00
账准备的应收款项
              合计           130,801,297.09         100.00 49,530,340.09            37.87 81,270,957.00
    （续）
                                                              年初余额
             类别                   账面余额                           坏账准备
                                                                                             账面价值
                                 金额         比例（%）         金额        计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
                              65,959,038.60           70.59 22,936,980.76            34.77 43,022,057.84
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账     1,193,178.84            1.28                                  1,193,178.84
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                                                                 年初余额
           类别                      账面余额                            坏账准备
                                                                                              账面价值
                                  金额         比例（%）          金额        计提比例（%）
准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
                               26,282,070.64          28.13 26,282,070.64            100.00
账准备的应收款项
           合计                93,434,288.08         100.00 49,219,051.40             52.68 44,215,236.68
             ① 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                                 期末余额
     应收账款（按单位）
                                应收账款        坏账准备         计提比例            计提理由
深圳金路工贸公司                9,846,607.00 9,846,607.00           100.00 收款存在较大的不确定性
广东湛江三星汽车股份有限公司    4,060,329.44 4,060,329.44           100.00 账龄较长，预计无法收回
王昌龙                          2,370,760.40 2,370,760.40           100.00 账龄较长，预计无法收回
惠州市建达城道桥工程公司        2,021,657.70 2,021,657.70           100.00 收回的可能性不大
江铃汽车制造厂                  1,191,059.98 1,191,059.98           100.00 账龄较长，预计无法收回
阳江市汽车贸易有限公司          1,150,000.00 1,150,000.00           100.00 账龄较长，预计无法收回
广东省物资集团                  1,862,000.00 1,862,000.00           100.00 账龄较长，预计无法收回
邓德兵等                       74,885,503.12        748,854.93         1.00 珠宝赊销货款，在信用期内
            合计               97,387,917.64 23,251,269.45            23.87
    ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                 期末余额
            账龄
                                      应收账款                     坏账准备           计提比例（%）
1 年以内                                   7,134,308.81
            合计                           7,134,308.81
    （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本公司报告期计提坏账准备 748,854.93 元，转回坏账准备 434,566.24 元，合并
范围变更减少坏账准备金额 3,000.00 元。
    （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                                                     占应收账款总额
           单位名称              与本集团关系             金额              年限
                                                                                       的比例（%）
深圳市金路工贸公司              非关联方               9,846,607.00       3 年以上                  7.53
广东湛江三星汽车股份有限公司    非关联方               4,060,329.44       3 年以上                  3.10
邓德兵                          非关联方               4,695,771.50       1 年以内                  3.59
                                               88
                                                    深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
魏廷云                            非关联方             3,174,350.00     1 年以内                     2.43
肖月良                            非关联方             3,165,466.66     1 年以内                     2.42
              合计                                    24,942,524.60                                 19.07
    （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
    本公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
    （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    本公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
    3、预付账款
    （1）预付款项按账龄列示
                                期末余额                                        年初余额
      账龄
                         金额            比例（%）                     金额                比例（%）
1 年以内                  4,909,812.67                98.15              3,717,452.76                99.46
1至2年                      72,471.73                   1.45
2至3年                                                                      20,253.94                 0.54
3 年以上                    20,253.94                   0.40
      合计                5,002,538.34               100.00              3,737,706.70               100.00
    （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                                                           占应收账款总
             单位名称               与本集团关系               金额           年限
                                                                                         额的比例（%）
一汽丰田汽车销售有限公司            非关联方            4,278,869.08          1 年以内              85.53
合肥市金氏投资有限公司              非关联方              399,542.08          1 年以内               7.99
西安西电资产管理有限公司            非关联方              117,736.22          1 年以内               2.35
周大福珠宝金行（深圳）有限公司      非关联方               88,993.79          1 年以内               1.78
深圳特力吉盟投资有限公司            关联方                 72,471.73          1 年以内               1.45
               合计                                     4,957,612.90                                99.10
    4、应收利息
    （1）应收利息分类
                项目                                 期末余额                            年初余额
结构性存款                                                                                     221,232.88
                合计                                                                           221,232.88
    5、应收股利
    （1）应收股利情况
         项目（或被投资单位）                        期末余额                            年初余额
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司                                  52,500,000.00
                                               89
                                                     深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       项目（或被投资单位）                           期末余额                         年初余额
 中国浦发机械工业股份有限公司                                                                 547,184.35
 深圳市特发特力物业管理有限公司                                   232,683.74                  232,683.74
               合    计                                        52,732,683.74                  779,868.09
       6、其他应收款
     （1）其他应收款分类披露
                                                                期末余额
              类别                    账面余额                          坏账准备
                                                                                              账面价值
                                  金额          比例（%）        金额         计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
                                39,195,957.36           50.13 39,195,957.36          100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
                                28,321,626.31           36.22 3,497,737.78            12.35 24,823,888.53
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
                                10,669,248.95           13.65 10,669,248.95          100.00
账准备的其他应收款
              合计              78,186,832.62         100.00 53,362,944.09            68.25 24,823,888.53
     （续）
                                                                年初余额
              类别                    账面余额                          坏账准备
                                                                                              账面价值
                                   金额         比例（%）        金额         计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
                                39,192,975.09          57.37 39,192,975.09           100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
                                18,393,888.57          26.92 3,574,724.46             19.43 14,819,164.11
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
                                10,735,208.95          15.71 10,735,208.95           100.00
账准备的其他应收款
              合计              68,322,072.61         100.00 53,502,908.50            78.31 14,819,164.11
     ① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
                                                                   期末余额
      应收账款（按单位）                                           计提
                                    应收账款         坏账准备                        计提理由
                                                                   比例
中汽华南汽车销售公司               9,832,956.37 9,832,956.37 100.00 该公司已吊销，预计无法收回
南方工贸深圳实业公司               7,359,060.75 7,359,060.75 100.00 该公司已吊销，预计无法收回
深圳中浩（集团）股份有限公司       5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 胜诉，对方无资产可执行
                                                90
                                                   深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金贝丽家电公司                     2,706,983.51 2,706,983.51 100.00 账龄较长，预计无法收回
深圳市新兴泰贸易有限公司           2,418,512.90 2,418,512.90 100.00 该公司已吊销，预计无法收回
深圳石油化工（集团）股份有限公司 1,907,138.45 1,907,138.45 100.00 收回的可能性不大
深圳市特发华通包装实业有限公司     1,212,373.79 1,212,373.79 100.00 该公司已吊销，预计无法收回
深圳金鹤标准件模具有限公司         1,023,560.00 1,023,560.00 100.00 该公司已吊销，预计无法收回
河源东风技术服务站                   930,000.00      930,000.00 100.00 该企业已吊销，预计无法收回
深圳市诺尔机电有限公司               906,024.60      906,024.60 100.00 账龄较长，预计无法收回
深圳南方长城投资控股有限公司         819,460.91      819,460.91 100.00 收款存在较大的不确定性
深圳先导新材料有限公司               660,790.09      660,790.09 100.00 该公司已吊销，预计无法收回
深圳市宝东地产开发有限公司           609,773.00      609,773.00 100.00 账龄较长，预计无法收回
其他                               3,809,322.99 3,809,322.99 100.00 账龄较长，预计无法收回
              合计                39,195,957.36 39,195,957.36 100.00
       ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                 期末余额
              账龄
                                        其他应收款                   坏账准备          计提比例（%）
1 年以内                                    21,070,698.07
1至2年                                        222,017.41                  11,100.88                    5.00
2至3年                                            92,728.40               18,545.68                  20.00
3 年以上                                     6,936,182.43              3,468,091.22                  50.00
              合计                          28,321,626.31              3,497,737.78                  12.35
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本公司报告期计提坏账准备金额 69,500.70 元，合并范围变更减少坏账准备金额
209,465.11 元。
       （3）其他应收款按款项性质分类情况
            款项性质                      期末账面余额                          年初账面余额
应收关联单位往来款                                     6,432,951.98                            5,043,179.46
其他往来                                              71,753,880.64                           63,278,893.15
              合计                                    78,186,832.62                           68,322,072.61
       （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                        占其他应收款期
                                 款项性                                                       坏账准备
            单位名称                       期末余额           账龄      末余额合计数的
                                   质                                                         期末余额
                                                                          比例（%）
中汽华南汽车销售公司             往来款 9,832,956.37      3 年以上                    12.58    9,832,956.37
周大福珠宝金行（深圳）有限公司 往来款 8,830,754.82        1 年以内                    11.29
                                              91
                                                             深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                               占其他应收款期
                                         款项性                                                        坏账准备
                单位名称                            期末余额         账龄      末余额合计数的
                                           质                                                          期末余额
                                                                                  比例（%）
南方工贸深圳实业公司                     往来款 7,359,060.75       3 年以上                    9.41    7,359,060.75
深圳中浩（集团）股份有限公司             往来款 5,000,000.00       3 年以上                    6.39    5,000,000.00
深圳凯丰特种汽车工业有限公司             往来款 4,413,728.50       3 年以上                    5.65    2,206,864.25
                 合计                             35,436,500.44                               45.32 24,398,881.37
    7、存货
    （1）存货分类
                                                                        期末余额
                项目
                                            账面余额                   跌价准备                   账面价值
原材料                                          15,208,749.62               14,771,812.17               436,937.45
低值易耗品
库存商品                                        19,527,394.38               14,105,626.50              5,421,767.88
                合计                            34,736,144.00               28,877,438.67              5,858,705.33
    （续）
                                                                        年初余额
                项目
                                            账面余额                    跌价准备                  账面价值
原材料                                          15,289,604.77               14,771,812.17               517,792.60
低值易耗品
库存商品                                        26,225,810.26               14,097,375.64             12,128,434.62
                合计                            41,515,415.03               28,869,187.81             12,646,227.22
    （2）存货跌价准备
                                           本期增加金额                  本期减少金额
         项目             年初余额                                                                    期末余额
                                           计提          其他       转回或转销         其他
原材料                   14,771,812.17                                                                14,771,812.17
库存商品                 14,097,375.64      8,250.86                                                  14,105,626.50
         合计            28,869,187.81      8,250.86                                                  28,877,438.67
    （3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
                        计提存货跌价准备的具体          本年转回存货跌价          本年转销存货跌价准备的原
     项目
                                  依据                        准备的原因                        因
库存商品               可变现净值低于存货成本
    8、其他流动资产
                 项目                               期末余额                                年初余额
                                                        92
                                                       深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               项目                            期末余额                            年初余额
待抵扣进项税                                                892,053.76                        1,082,250.70
理财产品                                                121,130,000.00                     218,500,000.00
               合计                                     122,022,053.76                     219,582,250.70
       9、可供出售金融资产
       （1）可供出售金融资产情况
                                    期末余额                                    年初余额
        项目
                       账面余额      减值准备     账面价值        账面余额      减值准备      账面价值
可供出售权益工具      18,302,857.20 8,126,240.00 10,176,617.20 18,302,857.20 8,126,240.00 10,176,617.20
其中：按公允价值计
量的
       按成本计量的 18,302,857.20 8,126,240.00 10,176,617.20 18,302,857.20 8,126,240.00 10,176,617.20
        合计          18,302,857.20 8,126,240.00 10,176,617.20 18,302,857.20 8,126,240.00 10,176,617.20
                                                  93
                                                                                                深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    （2）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                     账面余额                                           减值准备                        在被投资
           被投资单位                              本期                                                 本期    本期                    单位持股
                                     年初                 本期减少          期末         年初                               期末
                                                   增加                                                 增加    减少                    比例（%）
中国浦发机械工业股份有限公司       10,176,617.20                      10,176,617.20                                                           4.94
深圳市经纬实业股份有限公司          4,000,000.00                          4,000,000.00   4,000,000.00                    4,000,000.00        12.50
深圳（莫斯科）股份有限公司           825,000.00                            825,000.00     825,000.00                       825,000.00         7.00
武汉威特酒店                         640,000.00                            640,000.00     640,000.00                       640,000.00
深圳石油化工（集团）股份有限公司     700,000.00                            700,000.00     700,000.00                       700,000.00     10 万股
深圳市舜天电动车技术发展有限公司     600,000.00                            600,000.00     600,000.00                       600,000.00        11.10
深圳金鹤标准件模具制造有限公司       453,440.00                            453,440.00     453,440.00                       453,440.00        15.00
深圳中汽培训中心                     600,000.00                            600,000.00     600,000.00                       600,000.00         6.25
迷你龙                               162,000.00                            162,000.00     162,000.00                       162,000.00         6.25
日深国际有限公司                     145,800.00                            145,800.00     145,800.00                       145,800.00         7.50
               合计                18,302,857.20                      18,302,857.20      8,126,240.00                    8,126,240.00
                                                                     94
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    （3）本期可供出售金融资产减值的变动情况
         可供出售金融资产分类            可供出售权益工具          可供出售债务工具                 合计
年初已计提减值余额                                 8,126,240.00                                   8,126,240.00
本期计提
    其中：从其他综合收益转入
本期减少
    其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额                                 8,126,240.00                                   8,126,240.00
    10、持有至到期投资
    （1）持有至到期投资情况
                                        期末余额                                  年初余额
           项目
                          账面余额      减值准备       账面价值      账面余额     减值准备         账面价值
国库券                      20,000.00     20,000.00                   20,000.00       20,000.00
           合计             20,000.00     20,000.00                   20,000.00       20,000.00
    11、长期应收款
    （1）长期应收款情况
                                  期末余额                               年初余额                        折现
          项目                                        账面                                        账面 率区
                         账面余额       减值准备              账面余额         减值准备
                                                      价值                                        价值     间
其他：
实质上构成对被投资单
                         2,179,203.68 2,179,203.68            2,179,203.68      2,179,203.68
位净投资的长期权益
其中：深圳特力汽车服
                         2,179,203.68 2,179,203.68            2,179,203.68      2,179,203.68
务连锁有限公司*
          合计           2,179,203.68 2,179,203.68            2,179,203.68      2,179,203.68
    *注：该公司为本公司联营企业，本公司对其非经营性应收款实质上构成对被投资
单位的净投资。截止本报告期末，该公司负债总额超过资产总额，所有者权益为负数。
本公司对该公司的长期股权投资账面价值已减至零。本报告期该公司已停止经营。鉴
于该公司的实际情况，本公司对该项长期应收款全额提取了坏账准备。
    12、长期股权投资
                                                                      本期增减变动
                                                                         权益法下        其他综
           被投资单位             年初余额      追加投        减少                                   其他权
                                                                         确认的投         合收
                                                     资       投资                                   益变动
                                                                             资损益      益调整
                                                95
                                                     深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                     本期增减变动
                                                                          权益法下      其他综
         被投资单位             年初余额        追加投        减少                               其他权
                                                                          确认的投      合收
                                                     资       投资                               益变动
                                                                           资损益       益调整
一、合营企业
深圳特力吉盟投资有限公司        56,244,276.84                            3,492,178.30
深圳市特力行投资有限公司        10,863,393.76                             102,122.54
               小计             67,107,670.60                            3,594,300.84
二、联营企业
深圳市兴龙机械模具有限公司      84,792,998.83
深圳特力汽车服务连锁有限公司
深圳市仁孚特力汽车服务有限      84,114,516.50
                                                                         8,560,197.63
公司
深圳市汽车工业进出口有限公司     8,140,473.84                             -362,624.06
深圳东风汽车有限公司            39,928,427.51                            1,003,426.41
深圳市新永通科技有限公司          380,661.87                380,661.87
深圳市新永通油泵环保有限公司      127,836.59
深圳市新永通咨询有限公司            41,556.83
深圳市新永通汽车服务有限公司
深圳市新永通东晓汽车服务有限
公司
深圳市永通信达检测设备有限责
任公司
湖南昌阳实业股份有限公司*①      1,810,540.70
深圳捷成电子有限公司*①          3,225,000.00
深圳先导新材料有限公司*①        4,751,621.62
中国汽车工业深圳贸易公司*①       400,000.00
深圳通用标准件有限公司*①         500,000.00
深圳火炬火花塞工业公司              17,849.20
中汽华南汽车销售公司*①          2,250,000.00
深圳百力源电源有限公司*①        1,320,000.00
深圳市益民汽车贸易公司*①         200,001.10
               小计            232,001,484.59               380,661.87 9,200,999.98
三、其他股权投资
                                                96
                                                      深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                      本期增减变动
                                                                          权益法下      其他综
          被投资单位             年初余额        追加投        减少                               其他权
                                                                          确认的投      合收
                                                      资       投资                               益变动
                                                                            资损益      益调整
深圳汉力高技术陶瓷有限公司*②     1,956,000.00
深圳市南方汽车维修中心*②         6,700,000.00
                小计              8,656,000.00
                合计            307,765,155.19               380,661.87 12,795,300.82
       （续）
                                                 本期增减变动
                                                                                               减值准备期
                被投资单位             宣告发放现金 计提减             其     期末余额
                                                                                                 末余额
                                         股利或利润          值准备    他
一、合营企业
深圳特力吉盟投资有限公司                                                      59,736,455.14
深圳市特力行投资有限公司                                                      10,965,516.30
小计                                                                          70,701,971.44
二、联营企业
深圳市兴龙机械模具有限公司                                                    84,792,998.83
深圳特力汽车服务连锁有限公司
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司            52,500,000.00                       40,174,714.13
深圳市汽车工业进出口有限公司
                                                                               7,777,849.78
深圳东风汽车有限公司
                                                                              40,931,853.92
深圳市新永通科技有限公司
深圳市新永通油泵环保有限公司                                                    127,836.59       127,836.59
深圳市新永通咨询有限公司                                                          41,556.83       41,556.83
深圳市新永通汽车服务有限公司
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司
深圳市永通信达检测设备有限责任公司
湖南昌阳实业股份有限公司*①                                                    1,810,540.70 1,810,540.70
深圳捷成电子有限公司*①                                                        3,225,000.00 3,225,000.00
深圳先导新材料有限公司*①                                                      4,751,621.62 4,751,621.62
中国汽车工业深圳贸易公司*①                                                     400,000.00       400,000.00
深圳通用标准件有限公司*①                                                       500,000.00       500,000.00
                                                 97
                                             深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                         本期增减变动
                                                                                     减值准备期
               被投资单位         宣告发放现金 计提减         其    期末余额
                                                                                       末余额
                                   股利或利润       值准备    他
深圳火炬火花塞工业公司                                                  17,849.20        17,849.20
深圳中汽华南汽车销售公司*①                                          2,250,000.00 2,250,000.00
深圳百力源电源有限公司*①                                            1,320,000.00 1,320,000.00
深圳市益民汽车贸易公司*①                                              200,001.10      200,001.10
小计                                52,500,000.00                  188,321,822.70 14,644,406.04
三、其他股权投资
深圳汉力高技术陶瓷有限公司*②                                        1,956,000.00 1,956,000.00
深圳市南方汽车维修中心*②                                            6,700,000.00 6,700,000.00
小计                                                                 8,656,000.00 8,656,000.00
                  合计              52,500,000.00                  267,679,794.14 23,300,406.04
       注：*①该等公司已经吊销工商登记，本公司对该等长期股权投资全额计提减值准
备。
       注：*②其他股权投资情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
       13、投资性房地产
       （1）采用成本计量模式的投资性房地产
                项目                 房屋、建筑物                            合计
一、账面原值
1、年初余额                                      161,317,125.12                     161,317,125.12
2、本期增加金额
（1）新增
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额                                      161,317,125.12                     161,317,125.12
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额                                       88,093,612.91                      88,093,612.91
2、本期增加金额                                     2,251,494.84                      2,251,494.84
（1）计提或摊销                                     2,251,494.84                      2,251,494.84
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额                                       90,345,107.75                      90,345,107.75
三、减值准备
                                        98
                                          深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               项目                房屋、建筑物                           合计
四、账面价值
1、期末账面价值                                70,972,017.37                     70,972,017.37
2、年初账面价值                                73,223,512.21                     73,223,512.21
    （2）本公司所有权受限制的投资性房地产。
    截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无所有权受到限制的投资性房资产。
    （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
    截止 2018 年 6 月 30 日，本公司尚无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
                                     99
                                                                                                  深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    14、固定资产
    （1）固定资产情况
            项目        房屋及建筑物       机器设备        运输设备       电子设备        办公及其他设备       自有房屋装修费          合计
一、账面原值
1、年初余额               271,013,453.39   17,133,707.07   5,543,208.41   10,793,798.87         4,142,044.95        2,697,711.99      311,323,924.68
2、本期增加金额                              581,102.20       47,863.25     185,943.98           104,195.24                               919,104.67
（1）购置                                    581,102.20       47,863.25     185,943.98           104,195.24                               919,104.67
3、本期减少金额                             2,972,262.88     335,000.00     873,146.98          1,397,636.02                            5,578,045.88
（1）处置或报废                             2,972,262.88     335,000.00     873,146.98          1,397,636.02                            5,578,045.88
4、期末余额               271,013,453.39   14,742,546.39   5,256,071.66   10,106,595.87         2,848,604.17        2,697,711.99      306,664,983.47
二、累计折旧
1、年初余额               153,917,272.35   13,084,301.89   3,946,918.48    8,687,439.96         3,491,998.99        2,416,329.26      185,544,260.93
2、本期增加金额             3,021,632.68     163,340.26      479,230.62     202,704.02            37,552.15                             3,904,459.73
（1）计提                   3,021,632.68     163,340.26      479,230.62     202,704.02            37,552.15                             3,904,459.73
3、本期减少金额                             1,736,178.76                    858,904.98          1,361,331.33                            3,956,415.07
（1）处置或报废                             1,736,178.76                    858,904.98          1,361,331.33                            3,956,415.07
4、期末余额               156,938,905.03   11,511,463.39   4,426,149.10    8,031,239.00         2,168,219.81        2,416,329.26      185,492,305.59
三、减值准备
1、年初余额                 3,555,385.70    1,552,359.79       6,165.00      17,984.71            69,562.98          281,382.73         5,482,840.91
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额                             1,232,684.68                                            4,703.17                            1,237,387.85
                                                                   100
                                                                                               深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
         项目        房屋及建筑物        机器设备        运输设备       电子设备        办公及其他设备      自有房屋装修费          合计
（1）处置或报废                           1,232,684.68                                           4,703.17                            1,237,387.85
4、期末余额               3,555,385.70     319,675.11        6,165.00      17,984.71            64,859.81         281,382.73         4,245,453.06
四、账面价值
1、期末账面价值         110,519,162.66    2,911,407.89     823,757.56    2,057,372.16          615,524.55                          116,927,224.82
2、年初账面价值         113,540,795.34    2,497,045.39   1,590,124.93    2,088,374.20          580,482.98                          120,296,822.84
    注：本期折旧额为 3,904,459.73 元。本期无在建工程转入固定资产。
    本公司报告期报废固定资产减少减值准备金额 650,147.31 元，合并范围变更减少减值准备金额 587,240.54 元。
                                                                 101
                                                                 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
        （2）暂时闲置的固定资产情况
        截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无重大固定资产闲置情况。
        （3）未办妥产权证书的固定资产情况
                    项目                              账面价值                           未办妥房产证原因
水贝中天综合楼                                                 1,115,500.50 由于历史遗留原因，未办理房产证
人民北路招待所                                                      5,902.41 由于历史遗留原因，未办理房产证
松泉公寓（混合）                                                 29,844.26 由于历史遗留原因，未办理房产证
特力大厦地下停车场                                            10,275,006.26 停车场无法办理房产证
特力大厦转换层                                                 1,818,333.44 无法办理房产证
贸易部仓库                                                       89,458.93 由于历史遗留原因，未办理房产证
仓库                                                            949,420.09 由于历史遗留原因，未办理房产证
桃园路 1#、2#、3#厂房 3-5 楼                                   4,162,434.16 由于历史遗留原因，未办理房产证
永通大厦                                                      38,188,870.57 由于历史遗留原因，未办理房产证
桃花园第 16 栋                                                 1,681,060.44 由于历史遗留原因，未办理房产证
汽车大厦                                                      17,896,313.59 由于历史遗留原因，未办理房产证
宝安商住楼首层                                                 1,055,720.37 由于历史遗留原因，未办理房产证
中核办公楼                                                     5,221,111.83 由于历史遗留原因，未办理房产证
                    合计                                      82,488,976.85
        （4）所有权受到限制的固定资产情况
  截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无所有权受到限制的固定资产。
        15、在建工程
        （1）在建工程情况
                                          期末余额                                           年初余额
         项目
                       账面余额           减值准备    账面价值           账面余额            减值准备      账面价值
水贝珠宝产业园             8,075,987.18                8,075,987.18           5,554,512.79                   5,554,512.79
特力水贝珠宝大
                       380,308,829.03                380,308,829.03      372,606,383.90                    372,606,383.90
厦一期
         合计          388,384,816.21                388,384,816.21      378,160,896.69                    378,160,896.69
         （2）重要在建工程项目本年变动情况
                                                     本期增加        本期转入固       本期其他
         项目名称      预算数         年初余额                                                          期末余额
                                                       金额          定资产金额       减少金额
       特力水贝珠宝
                      43,362 万元 372,606,383.90     7,702,445.13                                   380,308,829.03
       大厦一期
                                                        102
                                                             深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                 本期增加        本期转入固    本期其他
     项目名称        预算数        年初余额                                                  期末余额
                                                   金额          定资产金额    减少金额
          合计                  372,606,383.90   7,702,445.13                                380,308,829.03
         （续）
                  工程累计投入占 工程进度 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资本化
   工程名称                                                                                            资金来源
                  预算比例（%）       （%）       计金额          资本化金额          率（%）
特力水贝珠宝大                                                                                         募集资金+
                              87.71      87.71   17,208,030.29        685,189.91                0.36
厦一期                                                                                                       自筹
     合计                     87.71      87.71   17,208,030.29        685,189.91                0.36
    （3）本期计提在建工程减值准备情况
    截止 2018 年 6 月 30 日，本公司在建工程不存在减值迹象。
    16、无形资产
    （1）无形资产情况
         项目           土地使用权                商标权                   软件                    合计
一、账面原值
1、年初余额                   56,252,774.80               95,800.00           1,070,185.00         57,418,759.80
2、本年增加金额                                                                 23,000.00                23,000.00
（1）购置                                                                       23,000.00                23,000.00
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额                   56,252,774.80               95,800.00           1,093,185.00         57,441,759.80
二、累计摊销
1、年初余额                    4,271,209.65               75,304.83            722,558.40              5,069,072.88
2、本期增加金额                 609,507.42                 3,589.98             82,401.83               695,499.23
（1）计提                       609,507.42                 3,589.98             82,401.83               695,499.23
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额                    4,880,717.07               78,894.81            804,960.23              5,764,572.11
三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值               51,372,057.73               16,905.19            288,224.77          51,677,187.69
2、年初账面价值               51,981,565.15               20,495.17            347,626.60          52,349,686.92
    注：本期摊销金额为 695,499.23 元。
                                                    103
                                                              深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     （2）截止 2018 年 6 月 30 日，本公司所有权或使用权受到限制的无形资产详见附注六、
47。
     （3）截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
     17、长期待摊费用
          项目          年初余额       本期增加金额          本期摊销金额        其他减少金额             期末数
装修费                  1,779,713.94        358,218.53             379,476.58                6,564.52      1,751,891.37
          合计          1,779,713.94        358,218.53             379,476.58                6,564.52      1,751,891.37
     18、递延所得税资产
     （1）已确认的递延所得税资产明细
                                                期末余额                                       年初余额
                 项目              可抵扣暂时性                                可抵扣暂时性
                                                       递延所得税资产                               递延所得税资产
                                        差异                                        差异
资产减值准备                           78,513,371.56          19,628,342.90       78,513,371.56           19,628,342.90
股权投资差额                           14,844,139.31           3,711,034.83       14,844,139.31            3,711,034.83
未实现的与联营公司交易利润              4,140,720.32           1,035,180.08        4,218,604.72            1,054,651.18
                 合计                  97,498,231.19          24,374,557.81       97,576,115.59           24,394,028.91
       （2）未确认递延所得税资产明细
                 项目                           期末余额                                       年初余额
可抵扣暂时性差异                                              91,128,654.07                               92,186,466.78
可抵扣亏损                                                    27,011,412.35                               34,548,078.47
                 合计                                        118,140,066.42                             126,734,545.25
       （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                 年份                      期末余额                    年初余额                         备注
2018 年                                                                   14,595,474.27
2019 年                                         12,533,828.34             14,499,089.58
2020 年                                            505,862.23                  505,862.23
2021 年                                           2,121,161.25                1,842,637.49
2022 年                                           7,475,385.50                3,105,014.90
2023 年                                           4,375,175.03
                 合计                           27,011,412.35             34,548,078.47
     19、其他非流动资产
                 项目                           期末余额                                       年初余额
预付工程款                                                       573,661.62                                    573,661.62
                                                       104
                                                          深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                项目                          期末余额                                  年初余额
预付工程款                                                   573,661.62                                 573,661.62
其他                                                         100,000.00                                 100,000.00
                合计                                         673,661.62                                 673,661.62
       20、资产减值准备明细
                                                                         本期减少
             项目              年初数         本期计提                                                期末数
                                                            转回数       转销数       其他
一、坏账准备                 104,901,163.58    818,355.63 434,566.24                212,465.11      105,072,487.86
二、持有至到期投资减值准备        20,000.00                                                              20,000.00
三、存货跌价准备              28,869,187.81      8,250.86                                            28,877,438.67
四、长期股权投资减值准备      23,300,406.04                                                          23,300,406.04
五、固定资产减值准备           5,482,840.91                            650,147.31 587,240.54          4,245,453.06
六、可供出售金融资产减值准     8,126,240.00
                                                                                                      8,126,240.00
备
             合计            170,699,838.34    826,606.49 434,566.24 650,147.31 799,705.65          169,642,025.63
       注：本期减少中其他为合并范围变更减少。
       21、短期借款
       （1）短期借款分类
                项目                          期末余额                                  年初余额
信用借款                                                 143,000,000.00                             120,000,000.00
                合计                                     143,000,000.00                             120,000,000.00
       （2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况。
       22、应付账款
       （1）应付账款列示
                    项目                      期末余额                               年初余额
     应付账款                                            22,940,795.88                           28,032,708.69
                    合计                                 22,940,795.88                           28,032,708.69
       （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                项目                          期末余额                            未偿还或结转的原因
深圳市特发地产有限公司                                      6,054,855.46       未偿还关联公司往来款
                合计                                        6,054,855.46
       23、预收款项
       （1）预收款项列示
                                                 105
                                                       深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               项目                      期末余额                                   年初余额
1 年以内                                                9,828,288.78                           10,035,943.26
1至2年                                                                                          2,699,525.20
2至3年                                                      8,723.00                             345,811.38
3 年以上                                                1,054,551.01                             708,739.63
               合计                                    10,891,562.79                           13,790,019.47
      注：3 年以上预收款主要系子公司深圳市新永通机动车检测设备有限公司预收款（由于
设备安装调试客户未验收，故未结转），以及华日公司的预收配件款。
    24、应付职工薪酬
    （1）应付职工薪酬列示
               项目           年初余额              本期增加           本期减少           期末余额
一、短期薪酬                  21,442,246.57          24,756,977.57     24,410,975.90           21,788,248.24
二、离职后福利-设定提存计划    1,728,907.96           2,671,268.89      3,565,682.51             834,494.34
三、辞退福利                                           176,030.00         176,030.00
四、一年内到期的其他福利
               合计           23,171,154.53          27,604,276.46     28,152,688.41           22,622,742.58
    （2）短期薪酬列示
               项目           年初余额              本期增加           本期减少           期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴     19,225,690.87          21,515,586.71      21,098,120.23          19,643,157.35
2、职工福利费                                          376,841.00         376,841.00                       -
3、社会保险费                    10,365.82            1,172,131.54       1,175,817.39               6,679.97
其中：医疗保险费                   9,179.74           1,055,635.18       1,059,321.03               5,493.89
      工伤保险费                    513.72              43,426.52          43,426.52                 513.72
      生育保险费                    672.36              73,069.84          73,069.84                 672.36
4、住房公积金                  2,035,280.61           1,229,218.18       1,235,111.80           2,029,386.99
5、工会经费和职工教育经费       170,909.27             463,200.14         525,085.48             109,023.93
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他
               合计           21,442,246.57          24,756,977.57      24,410,975.90          21,788,248.24
    （3）设定提存计划列示
                项目          年初余额              本期增加             本期减少          期末余额
1、基本养老保险                 133,161.62              2,340,971.27       2,343,514.76          130,618.13
                                              106
                                                        深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                项目             年初余额             本期增加           本期减少           期末余额
2、失业保险费                        1,268.72              37,233.62          37,392.08           1,110.26
3、企业年金缴费                  1,594,477.62             293,064.00       1,184,775.67         702,765.95
                合计             1,728,907.96           2,671,268.89       3,565,682.51         834,494.34
       25、应交税费
                项目                        期末余额                              年初余额
增值税                                                    562,137.80                            502,040.39
企业所得税                                               1,395,184.91                         2,319,674.83
个人所得税                                                557,263.42                            286,741.01
城市维护建设税                                            107,208.61                            155,053.76
房产税                                                   1,263,800.29                           897,951.76
土地增值税                                               5,362,682.64                         5,362,682.64
土地使用税                                                233,161.63                            123,484.44
教育费附加                                                117,829.47                            152,004.54
印花税                                                      18,242.02                            62,434.50
其他                                                        33,194.19                            65,504.40
                合计                                     9,650,704.98                         9,927,572.27
       26、应付利息
               项      目                    期末余额                             年初余额
短期借款应付利息                                          183,561.00                            165,604.16
分期付息到期还本的长期借款利息                             51,664.83                             63,890.56
                 合计                                     235,225.83                            229,494.72
       27、其他应付款
       （1）按款项性质列示其他应付款
                项目                        期末余额                              年初余额
关联往来及借款、利息                                    33,084,552.95                        58,367,438.13
押金、保证金                                            20,910,521.82                        16,365,292.81
其他                                                   128,190,826.38                        78,367,179.55
                合计                                   182,185,901.15                       153,099,910.49
       （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                项目                        期末余额                        未偿还或结转的原因
深圳市特发集团有限公司                                  22,962,986.08 母公司未规定偿还期限
                合计                                    22,962,986.08
                                                107
                                                        深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     28、长期借款
                项目                         期末余额                             年初余额
抵押借款                                                34,934,887.55                         38,600,000.00
                合计                                    34,934,887.55                         38,600,000.00
     29、长期应付款
                项目                         期末余额                             年初余额
职工住房押金                                             3,908,848.40                          3,908,848.40
技术创新项目拨款                                            11,311.96                            11,311.96
                合计                                     3,920,160.36                          3,920,160.36
     30、其他非流动负债
                项目                          期末数                                年初数
预收租金                                                14,520,000.00                         14,520,000.00
                合计                                    14,520,000.00                         14,520,000.00
     注:其他非流动负债系预收水贝珠宝大厦租金，本公司采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量。
     31、股本
                                                 本期增减变动（+ 、-）
         项目          年初余额       发行      送 公积金                                     期末余额
                                                                  其他           小计
                                      新股      股      转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股            6,000,000                                -6,000,000    -6,000,000              0
3.其他内资持股           71,000,000                               -71,000,000   -71,000,000              0
其中：境内法人持股       71,000,000                               -71,000,000   -71,000,000              0
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计       77,000,000                               -77,000,000   -77,000,000              0
二、无限售条件股份
1.人民币普通股          193,881,600                              +77,000,000    +77,000,000    270,881,600
2.境内上市的外资股       26,400,000                                                             26,400,000
3.境外上市的外资股
4.其他
                                               108
                                                                 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                          本期增减变动（+ 、-）
       项目              年初余额              发行      送 公积金                                        期末余额
                                                                           其他            小计
                                               新股      股      转股
无限售条件股份合计        220,281,600                                     +77,000,000      +77,000,000     297,281,600
三、股份总数              297,281,600                                                  0            0      297,281,600
    32、资本公积
       项目              年初余额                     本期增加                 本期减少              期末余额
资本溢价                      559,544,773.35                                                             559,544,773.35
其他资本公积                    5,681,501.16                                                               5,681,501.16
       合计                   565,226,274.51                                                             565,226,274.51
    33、盈余公积
           项目                    年初余额               本期增加                本期减少               期末余额
法定盈余公积                           2,952,586.32                                                        2,952,586.32
           合计                        2,952,586.32                                                        2,952,586.32
    34、未分配利润
                       项目                                             本期                        上年
调整前上年末未分配利润                                                    97,798,595.80                   30,935,823.12
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润                                                      97,798,595.80                   30,935,823.12
加：本期归属于母公司股东的净利润                                          26,920,279.86                   24,596,905.09
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                           124,718,875.66                   55,532,728.21
    35、营业收入和营业成本
                                   2018 年 1-6 月                                      2017 年 1-6 月
      项目
                              收入                      成本                    收入                     成本
主营业务                       194,190,757.18         152,737,808.48             158,321,271.67          117,170,941.78
其他业务                         3,764,324.55           1,002,143.63               2,662,832.89             853,872.18
      合计                     197,955,081.73         153,739,952.11             160,984,104.56          118,024,813.96
    36、税金及附加
               项目                              2018 年 1-6 月                            2017 年 1-6 月
                                                        109
                                 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               项目   2018 年 1-6 月                    2017 年 1-6 月
消费税                                 238,345.22                         21,580.86
城市维护建设税                         364,256.92                        368,816.45
教育费附加                             258,836.71                        254,567.79
土地使用税                             209,447.09                        312,379.03
房产税                             1,729,876.12                        1,792,852.09
印花税                                 102,522.31                         57,109.97
其他税费                                19,337.55                          3,619.57
               合计                2,922,621.92                        2,810,925.76
       37、销售费用
               项目   2018 年 1-6 月                    2017 年 1-6 月
职工薪酬                           5,088,693.99                        4,628,353.86
广告促销费                             337,873.81                        110,070.26
折旧及摊销                             578,266.24                        451,080.13
办公费                                 302,546.51                        411,090.60
水电费                                 395,335.70                        150,135.43
交通差旅费                             177,820.47                        189,297.19
其他                               1,457,370.55                          943,577.78
               合计                8,337,907.27                        6,883,605.25
       38、管理费用
               项目   2018 年 1-6 月                    2017 年 1-6 月
职工薪酬                          14,695,652.80                       14,072,858.71
办公费                                 754,044.43                      1,384,396.56
交通差旅费                             322,091.67                        626,527.69
业务招待费                             441,210.59                        376,655.28
折旧及摊销                             868,746.73                        959,488.65
咨询和服务费                       1,382,567.03                          898,254.97
其他                                   672,779.16                      1,033,839.90
               合计               19,137,092.41                       19,352,021.76
       39、财务费用
               项目   2018 年 1-6 月                    2017 年 1-6 月
利息支出                           4,367,283.44                        2,069,420.04
减：利息收入                       1,053,302.07                        1,396,595.43
                           110
                                                        深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
              项目                       2018 年 1-6 月                        2017 年 1-6 月
减：利息资本化金额                                        685,189.91                            720,020.72
汇兑损益                                                    14,108.62                           -81,475.00
其他                                                      128,972.53                            155,131.65
              合计                                       2,771,872.61                            26,460.54
       40、资产减值损失
                 项目                    2018 年 1-6 月                      2017 年 1-6 月
   坏账损失                                              383,789.39                        -189,620.97
   存货跌价损失                                            8,250.86
                 合计                                    392,040.25                        -189,620.97
       41、投资收益
                 项目                      2018 年 1-6 月                      2017 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益                            12,795,300.82                         2,929,608.85
处置长期股权投资产生的投资收益                           1,308,598.25                         4,916,001.05
理财产品在持有期间的投资收益                             3,762,123.18                         1,790,968.34
                 合计                                   17,866,022.25                         9,636,578.24
       42、营业外收入
              项目               2018 年 1-6 月     2017 年 1-6 月      计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废利得                                          58,186.00
无法支付款项利得                        3,131.97           225,926.22                             3,131.97
其他                                   31,262.42            35,404.95                            31,262.42
              合计                     34,394.39           319,517.17                            34,394.39
       43、营业外支出
              项目               2018 年 1-6 月     2017 年 1-6 月      计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失                 99,240.38             6,919.80                            99,240.38
其他                                      447.93                                                    447.93
              合计                     99,688.31             6,919.80                            99,688.31
       44、所得税费用
       （1）所得税费用表
              项目                       2018 年 1-6 月                        2017 年 1-6 月
当期所得税费用                                           1,671,294.17                         1,077,177.35
递延所得税费用                                              19,471.10                          -103,215.92
前期所得税调整                                            196,708.50                           -350,274.34
                                                  111
                                                      深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               项目                      2018 年 1-6 月                      2017 年 1-6 月
               合计                                    1,887,473.77                           623,687.09
    （2）会计利润与所得税费用调整过程
                                  项目                                           2018 年 1-6 月
利润总额                                                                                   28,454,323.49
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                             7,113,580.88
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响                                                                      196,708.50
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                           -3,157,937.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                               -2,264,877.64
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用                                                                                  1,887,473.77
    45、现金流量表项目
    （1）收到其他与经营活动有关的现金
               项目                      2018 年 1-6 月                      2017 年 1-6 月
往来款                                                14,445,364.48                        16,403,125.71
利息收入                                                  350,767.12                        1,278,595.43
               合计                                   14,796,131.60                        17,681,721.14
    （2）支付其他与经营活动有关的现金
               项目                      2018 年 1-6 月                      2017 年 1-6 月
付现经营管理费用                                       6,238,289.92                         6,123,845.66
往来款及其他                                          34,390,552.03                        32,907,632.73
               合计                                   40,628,841.95                        39,031,478.39
    （3）收到其他与投资活动有关的现金
               项目                      2018 年 1-6 月                      2017 年 1-6 月
收到股权转让首期款                                    46,001,000.00
               合计                                   46,001,000.00
    （4）支付其他与投资活动有关的现金
               项目                      2018 年 1-6 月                      2017 年 1-6 月
股权转让手续费                                         5,733,400.00
               合计                                    5,733,400.00
                                                112
                                                       深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    46、现金流量表补充资料
    （1）现金流量表补充资料
                           补充资料                                2018 年 1-6 月       2017 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                                 26,566,849.72        23,401,386.78
加：资产减值准备                                                          392,040.25          -189,620.97
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                      6,155,954.57         6,493,475.89
    无形资产摊销                                                          695,499.23           696,315.90
    长期待摊费用摊销                                                      379,476.58           381,828.78
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
                                                                           63,707.05           -57,116.20
号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                 35,533.33             5,850.00
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
    财务费用（收益以“－”号填列）                                      3,596,467.06         1,267,924.32
    投资损失（收益以“－”号填列）                                    -17,866,022.25        -9,636,578.24
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                               19,471.10            35,297.85
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                                  -122,687.02
    存货的减少（增加以“－”号填列）                                    5,938,424.27         3,049,116.56
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                        -23,770,419.43        -3,111,248.97
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                        -30,277,449.59       -14,833,383.28
    其他
经营活动产生的现金流量净额                                            -28,070,468.11         7,380,561.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                                        277,556,456.47       123,232,791.88
减：现金的期初余额                                                    161,793,218.56       178,497,640.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                              115,763,237.91       -55,264,848.22
    （2）现金及现金等价物的构成
                                                 113
                                                        深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                           项目                                         期末余额            年初余额
一、现金                                                                 277,556,456.47       141,793,218.56
其中：库存现金                                                              109,592.35           119,576.83
可随时用于支付的银行存款                                                 277,446,864.12       141,673,641.73
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                                             277,556,456.47       141,793,218.56
  其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
     注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
     47、所有权或使用权受限制的资产
               项目                       期末账面价值                             受限原因
无形资产                                                49,637,241.84
长期股权投资                                            40,174,714.13 见附注九、5、（2）
               合计                                     89,811,955.97
     （1）本公司子公司深圳市中天实业有限公司，为满足特力水贝珠宝大厦项目施工需要以
该项目土地（深房地字第 2000609764 号）为抵押，于 2014 年 6 月 24 日与中国建设银行水
贝珠宝支行签订借款金额为 3 亿元，借款期限为 2014 年 6 月 24 日至 2024 年 6 月 23 日的
借款合同（抵借 2014 固 250 田背），并由本公司为其提供连带责任保证（保借 2014 固 250
田背），截止 2018 年 6 月 30 日，深圳市中天实业有限公司向银行借款 34,934,887.55 元。
     48、外币货币性项目
     （1）外币货币性项目
           项目                期末外币余额                折算汇率              年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                                    856.00                    6.6166                     5,663.81
     七、合并范围的变更
     1、非同一控制下企业合并
     本公司报告期无非同一控制下企业合并。
     2、同一控制下企业合并
     本公司报告期无同一控制下企业合并。
     3、反向购买
     本公司报告期无反向购买的情况。
     4、处置子公司
     （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                                  114
                                                           深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                        处置价款与处置投资
                                 股权处                                  丧失控制权
                                          股权处         丧失控制权                     对应的合并报表层面
  子公司名称     股权处置价款 置比例                                     时点的确定
                                          置方式          的时点                        享有该子公司净资产
                                 （%）                                       依据
                                                                                               份额的差额
                                                                         已全额收
                                                                       取股权转让
深圳市新永通东
                                                                       款并向购买
晓汽车检测有限                     95     转让      2018 年 1 月 16 日
                    848,065.00                                         方转移了目                  1,072,860.12
公司
                                                                       标公司的控
                                                                       制权。
    （续）
                                                         按照公允价
                    丧失控制 丧失控制 丧失控制                        丧失控制权之日剩 与原子公司股权
                                                         值重新计量
                    权之日剩 权之日剩 权之日剩                        余股权公允价值的 投资相关的其他
   子公司名称                                            剩余股权产
                    余股权的 余股权的 余股权的                        确定方法及主要假 综合收益转入投
                                                         生的利得或
                   比例（%） 账面价值 公允价值                                设               资损益的金额
                                                            损失
深圳市新永通东晓
汽车检测有限公司
    八、在其他主体中的权益
    1、在子公司中的权益
    （1）企业集团的构成
                                          主要经                        持股比例（%）
               子公司名称                           注册地 业务性质                              取得方式
                                           营地                           直接      间接
                                                                                             通过设立或投资等
深圳市特力新永通汽车发展有限公司          深圳     深圳      服务业       100.00
                                                                                             方式取得
                                                                                             通过设立或投资等
深圳市东昌永通机动车辆检测有限公司        深圳     深圳      服务业                  95.00
                                                                                             方式取得
                                                                                             通过设立或投资等
深圳市宝安石泉实业有限公司                深圳     深圳      商业                   100.00
                                                                                             方式取得
                                                                                             通过设立或投资等
深圳市特发特力房地产有限公司              深圳     深圳      制造业       100.00
                                                                                             方式取得
                                                                                             通过设立或投资等
深圳市特力房地产交易有限公司              深圳     深圳      服务业       100.00
                                                                                             方式取得
                                                                                             通过设立或投资等
深圳市新永通机动车检测设备有限公司        深圳     深圳      服务业        51.00
                                                                                             方式取得
深圳市汽车工业贸易有限公司                深圳     深圳      商业         100.00             通过设立或投资等
                                                   115
                                                        深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                        主要经                        持股比例（%）
             子公司名称                           注册地 业务性质                              取得方式
                                        营地                             直接     间接
                                                                                           方式取得
                                                                                           通过设立或投资等
深圳市汽车工业供销公司                 深圳      深圳     服务业                  100.00
                                                                                           方式取得
                                                                                           通过设立或投资等
深圳特发华日汽车企业有限公司           深圳      深圳     服务业          60.00
                                                                                           方式取得
                                                                                           通过设立或投资等
深圳市华日安信汽车检测有限公司         深圳      深圳     服务业                  100.00
                                                                                           方式取得
                                                                                           通过设立或投资等
深圳市中天实业有限公司                 深圳      深圳     服务业         100.00
                                                                                           方式取得
                                                                                           通过设立或投资等
深圳市华日丰田汽车销售服务有限公司     深圳      深圳     商业            60.00
                                                                                           方式取得
                                                                                           通过设立或投资等
深圳汉力高技术陶瓷有限公司*1           深圳      深圳     陶瓷技术        80.00
                                                                                           方式取得
                                                                                           通过设立或投资等
深圳市南方汽车维修中心*1               深圳      深圳     汽车维修                100.00
                                                                                           方式取得
                                                                                           通过设立或投资等
安徽特力星光珠宝投资有限公司           合肥      合肥     商业            51.00
                                                                                           方式取得
                                                                                           通过设立或投资等
安徽特力星光金尊珠宝有限公司           合肥      合肥     商业                     60.00
                                                                                           方式取得
                                                                                           通过设立或投资等
四川特力珠宝科技有限公司               成都      成都     商业            66.67
                                                                                           方式取得
    注： *1、深圳汉力高技术陶瓷有限公司经营期限自 1993 年 9 月 21 日起至 1998 年 9
月 21 日止，深圳市南方汽车维修中心经营期限自 1994 年 7 月 12 日起至 2002 年 7 月 11 日
止，该等公司已停止经营活动多年，因未参加工商年检，已被吊销工商登记。本公司已无法
对该等公司实施有效控制，该等公司不纳入本公司的合并财务报表的合并范围，本公司对该
等公司投资及实质上构成对这些公司的净投资的帐面价值为零。
    （2）重要的非全资子公司
                                 少数股东的持股        本期归属于少      本期向少数股东 期末少数股东
          子公司名称
                                     比例（%）         数股东的损益        分派的股利           权益余额
深圳华日丰田汽车销售有限公司                   40%          178,427.65                            -383,764.20
深圳特发华日汽车企业有限公司                   40%         -164,768.84                          11,388,573.08
    （3）重要的非全资子公司的主要财务信息
                                                 116
                                                                    深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                    期末余额
       子公司名称
                          流动资产        非流动资产        资产合计        流动负债        非流动负债      负债合计
深圳华日丰田汽车
                         49,311,422.47      1,126,789.34 50,438,211.81      51,397,622.30                   51,397,622.30
销售有限公司
深圳特发华日汽车
                         44,108,876.78     29,581,702.43 73,690,579.21      45,219,146.52                   45,219,146.52
企业有限公司
        （续）
                                                                     年初余额
      子公司名称
                          流动资产        非流动资产       资产合计        流动负债      非流动负债         负债合计
深圳华日丰田汽车
                         48,902,736.46     1,164,059.81 50,066,796.27 51,472,275.89                          51,472,275.89
销售有限公司
深圳特发华日汽车
                         46,281,176.84 29,886,773.06 76,167,949.90 47,284,595.12                             47,284,595.12
企业有限公司
子公                      2018 年 1-6 月                                              2017 年 1-6 月
司名                                   综合收益总 经营活动现                                     综合收益总 经营活动现
         营业收入        净利润                                     营业收入        净利润
 称                                        额         金流量                                         额         金流量
深圳
华日
丰田
汽车     85,879,290.03   446,069.13      446,069.13 2,611,399.29    97,707,246.23   204,462.59     204,462.59   967,416.91
销售
有限
公司
深圳
特发
华日
汽车     17,507,428.39   -411,922.09    -411,922.09   -972,706.87   17,870,512.30   146,386.14     146,386.14 -2,957,442.18
企业
有限
公司
        （4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
        本公司子公司无使用集团资产和清偿集团债务受到重大限制的情况。
        2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
                                                             117
                                                            深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       本公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司交易的情况。
       3、在合营企业或联营企业中的权益
       （1）重要的合营企业或联营企业
                                                                          持股比例（%） 对合营企业或联
                             主要经营
  合营企业或联营企业名称                注册地          业务性质                             营企业投资的会
                                地                                          直接     间接
                                                                                               计处理方法
联营企业:
深圳市仁孚特力汽车服务有限
                               深圳      深圳    奔驰汽车销售、维修         35.00                权益法
公司
深圳东风汽车有限公司           深圳      深圳     汽车生产、修理                     25.00       权益法
合营企业:
                                                 投资兴办实业、物业
深圳特力吉盟投资有限公司       深圳      深圳                               50.00                权益法
                                                     管理、租赁
       （2）重要联营企业的主要财务信息
                               2018-6-30 / 2018 年 1-6 月                   2017-12-31/ 2017 年 1-6 月
            项目         深圳市仁孚特力汽车 深圳东风汽车            深圳市仁孚特力汽 深圳东风汽车有限
                             服务有限公司          有限公司          车服务有限公司              公司
流动资产                        377,072,861.88    615,374,679.81          390,613,571.00        685,184,923.52
非流动资产                       19,399,274.80    238,233,604.05           23,214,032.00        241,719,824.00
资产合计                        396,472,136.68    853,608,283.86          413,827,603.00        926,904,747.52
流动负债                        285,413,217.64    633,219,931.93          173,500,413.00        708,700,096.37
非流动负债                                         58,701,889.00                                  60,436,348.10
负债合计                        285,413,217.64    691,921,820.93          173,500,413.00        769,136,444.47
少数股东权益                                       -2,040,952.77                                  -1,945,407.03
归属于母公司股东权益            111,058,919.04    163,727,415.70          240,327,190.00        159,713,710.08
按持股比例计算的净资产
                                 38,870,621.66     40,931,853.92           84,114,516.50          39,928,427.51
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
                                                  118
                                                           深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                              2018-6-30 / 2018 年 1-6 月                   2017-12-31/ 2017 年 1-6 月
           项目          深圳市仁孚特力汽车 深圳东风汽车           深圳市仁孚特力汽 深圳东风汽车有限
                            服务有限公司         有限公司           车服务有限公司               公司
—其他                           1,304,092.47
对联营企业权益投资的账
                                40,174,714.13     40,931,853.92            84,114,516.50          39,928,427.51
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入                       625,845,433.53    206,529,913.61          602,080,907.00         249,209,515.73
净利润                          24,457,707.54      3,918,159.88            24,584,092.96          -9,138,940.53
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                    24,457,707.54      3,918,159.88            24,584,092.96          -9,138,940.53
本年度收到或确认的来自
                                52,500,000.00                               9,100,000.00
联营企业的股利
    （3）重要合营企业的主要财务信息
                                                                  深圳特力吉盟投资有限公司
                     项目
                                                   2018-6-30 / 2018 年 1-6 月       2017-12-31/ 2017 年 1-6 月
流动资产                                                            27,302,262.00                 45,981,179.66
其中：现金和现金等价物                                              13,284,634.82                 14,656,470.18
非流动资产                                                         387,762,141.96                388,901,782.46
资产合计                                                           415,064,403.96                434,882,962.12
流动负债                                                            25,591,493.77                 38,394,408.48
非流动负债                                                         270,000,000.00                284,000,000.00
负债合计                                                           295,591,493.77                322,394,408.48
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                               119,472,910.19                112,488,553.64
                                                 119
                                                 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                        深圳特力吉盟投资有限公司
                       项目
                                            2018-6-30 / 2018 年 1-6 月     2017-12-31/ 2017 年 1-6 月
按持股比例计算的净资产份额                                 59,736,455.14                 56,244,276.84
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值                               59,736,455.14                 56,244,276.84
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入                                                   33,843,551.10                 19,777,905.85
财务费用                                                    9,221,726.36                 10,275,774.46
所得税费用
净利润                                                      6,984,356.55                 -6,609,390.37
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                                6,984,356.55                 -6,609,390.37
本年度收到的来自合营企业的股利
    （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                       项目                 2018-6-30 / 2018 年 1-6 月     2017-12-31/ 2017 年 1-6 月
合营企业：
投资账面价值合计                                           10,965,516.30                 10,863,393.76
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                                      102,122.54                   140,991.04
—其他综合收益
—综合收益总额                                               102,122.54                    140,991.04
联营企业：
投资账面价值合计                                           92,570,848.61                 93,314,134.54
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                                     -362,624.06                  1,007,637.49
—其他综合收益
                                           120
                                                           深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                    项目                             2018-6-30 / 2018 年 1-6 月     2017-12-31/ 2017 年 1-6 月
—综合收益总额                                                        -362,624.06                  1,007,637.49
    （5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                          上年末累积未 本期未确认的损失（或 本期末累积未确认的
         合营或联营企业名称
                                           确认的损失          本期分享的净利润）                损失
深圳特力汽车服务连锁有限公司                       98,104.52                      759.21              98,863.73
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司              1,057,579.35                  273,881.84             1,331,461.18
深圳市新永通汽车服务有限公司                       79,046.58                472,747.73              551,794.31
深圳市永通信达检测设备有限责任公司               221,136.79                 592,499.80              813,636.59
    4、重要的共同经营
    本公司报告期无共同经营的情况。
    九、关联方及关联交易
    1、本公司的母公司情况
                                                                     母公司对本公司         母公司对本公司的
       母公司名称          注册地     业务性质           注册资本
                                                                     的持股比例（%） 表决权比例（%）
                                    房地产开发经
深圳市特发集团有限公司     深圳                       258,282 万元                  49.09                 49.09
                                    营、国内商业
    注：本公司的最终控制方是深圳市国有资产监督管理委员会。
    2、本公司的子公司情况
    详见附注八、1。
    3、本公司的合营和联营企业情况
    详见附注八、3。
    4、其他关联方情况
                 其他关联方名称                                      其他关联方与本公司关系
深圳市特发天鹅实业公司                                                   母公司之子公司
深圳市机械设备进出口公司                                                 母公司之子公司
深圳市特发地产有限公司                                                   母公司之子公司
香港裕嘉投资有限公司                                                     母公司之子公司
深圳市特力房地产岳阳公司                                                 母公司之子公司
深圳市特发发展中心建设监理有限公司                                       母公司之子公司
深圳市特力阳春房地产公司                                                 母公司之子公司
深圳市龙岗特力房地产公司                                                 母公司之子公司
深圳市特发特力物业管理有限公司                                           母公司之子公司
                                                   121
                                                  深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
成都瑞航珠宝有限公司、林航                                  子公司股东及关联个人
成都中金贵福珠宝有限公司、林通贵                            子公司股东及关联个人
成都荷之缘珠宝有限公司、熊运贵                        子公司股东之关联企业及关联个人
安徽金尊珠宝有限公司                                              子公司之股东
    5、关联方交易情况
    （1）关联租赁情况
    ①本公司作为出租人
                                                  2018 年 1-6 月确认的租 2017 年 1-6 月确认的租赁
            承租方名称             租赁资产种类
                                                         赁收入                     收入
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司       房屋租赁                2,523,809.60               2,523,809.60
深圳市特发特力物业管理有限公司       房屋租赁                   70,190.48
深圳市新永通汽车服务有限公司         房屋租赁                 308,502.84                   134,586.67
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司     房屋租赁                 226,285.74                    95,190.49
    （2）关联担保情况
    ①本公司作为担保方
    本公司与仁孚汽车管理（深圳）有限公司（以下简称“仁孚深圳”）签订《质押合同》，合
同约定：在本公司联营企业深圳市仁孚特力汽车服务有限公司（以下简称“仁孚特力”）设立
至本公司与仁孚深圳合资合同期满日期间，在仁孚深圳以委托贷款方式向仁孚特力提供借款、
仁孚特力向银行或其他金融企业借款且由仁孚深圳提供担保，上述借款总额不超过人民币一
亿元的情况下，按照股权比例承担因上述借款而产生的责任的 35%，同意本公司将持有的仁
孚特力 35%的股权质押给仁孚深圳，作为上述借款的相应反担保。
    除上述担保外，本公司作为担保方提供担保，均为对本公司子公司提供的担保。
    ②本公司作为担保债权人
    本公司子公司四川特力珠宝科技有限公司股东成都瑞航珠宝有限公司及关联个人林航设
定以四川特力珠宝科技有限公司为债权人的最高额保证担保，担保的主债权为四川特力珠宝
科技有限公司对被担保人张洪成等的应收账款 1,381 万元；本公司子公司四川特力珠宝科技
有限公司股东成都彩之缘珠宝有限公司的关联企业成都荷之缘珠宝有限公司及关联个人熊运
贵设定以四川特力珠宝科技有限公司为债权人的最高额保证担保，担保的主债权为四川特力
珠宝科技有限公司对被担保人肖月良等的应收账款 5,294 万元；本公司子公司四川特力珠宝
科技有限公司股东成都中金贵福珠宝有限公司及关联个人林通贵设定以四川特力珠宝科技有
限公司为债权人的最高额保证担保，担保的主债权为四川特力珠宝科技有限公司对被担保人
郑瑞锦等的应收账款 964 万。
    （3）聘用关联方提供劳务
    ①中天实业通过公开招标方式选择特力水贝项目的工程监理机构。2013 年 5 月，中天实
                                           122
                                                     深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
业与深圳市特发发展中心建设监理有限公司签订《特力水贝珠宝大厦工程监理合同》，中天实
业委托该公司对特力水贝项目工程实施监理，委托监理费为 504.19 万元，2018 年 1-6 月付
款 24 万元，截止 2018 年 6 月 30 日已累计付款 499.72 万元。
    ②中天实业与深圳市特发特力物业管理有限公司签订物业管理服务合同，深圳市特发特
力物业管理有限公司为中天实业提供物业管理（含前期介入）服务，2018 年 1-6 月应付各类
管理费 1,403,196.03 元。
    （4）关联方资金占用费
                 关联方                关联交易内容            2018 年 1-6 月        2017 年 1-6 月
拆入：
深圳市特发集团有限公司               资金占用费                       216.794.15                 261,953.30
安徽金尊珠宝有限公司                 资金占用费                        18,368.53
星光珠宝股份有限公司                 资金占用费                         4,411.18
拆出：
深圳市兴龙机械模具有限公司           资金占用费                        37,708.32                  37,708.32
    （5）关键管理人员报酬
               项目                    2018 年 1-6 月                           2017 年 1-6 月
关键管理人员报酬                                         535 万元                                419 万元
    6、关联方应收应付款项
    （1）应收项目
                                                   期末余额                          年初余额
                项目名称
                                        账面余额          坏账准备           账面余额        坏账准备
应收账款：
深圳市新永通汽车服务有限公司              1,089,566.00         927,602.00     1,359,506.00       927,602.00
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司           799,200.00          680,400.00       997,200.00       680,400.00
                   合计                   1,888,766.00        1,608,002.00    2,356,706.00   1,608,002.00
其他应收款：
深圳特力汽车服务连锁有限公司              1,359,297.00        1,359,297.00    1,359,297.00   1,359,297.00
深圳市新永通科技有限公司                                                        116,480.22        58,240.11
深圳市永通信达检测设备有限责任公司         530,506.24           529,111.24      529,111.24       529,111.24
深圳市先导新材料有限公司                   660,790.09          660,790.09       660,790.09       660,790.09
深圳市兴龙机械模具有限公司                2,300,432.90        1,055,072.90    2,262,724.58   1,036,172.99
深圳市特力新永通汽车服务有限公司           114,776.33          114,776.33       114,776.33       114,776.33
                   合计                   4,965,802.56        3,719,047.56    5,043,179.46   3,758,387.76
应收股利：
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司           52,500,000.00
                                             123
                                                 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                               期末余额                         年初余额
               项目名称
                                     账面余额         坏账准备           账面余额       坏账准备
深圳市特发特力物业管理有限公司         232,683.74                          232,683.74
                 合计                52,732,683.74                         232,683.74
长期应收款
深圳特力汽车服务连锁有限公司          2,179,203.68        2,179,203.68   2,179,203.68     2,179,203.68
                 合计                 2,179,203.68        2,179,203.68   2,179,203.68     2,179,203.68
    （2）应付项目
               项目名称                        期末余额                         年初余额
应付账款：
深圳市特发地产有限公司                                    6,054,855.46                    6,054,855.46
深圳市机械设备进出口公司                                     45,300.00                      45,300.00
深圳市特发特力物业管理有限公司                                                             279,793.26
                 合计                                     6,100,155.46                    6,379,948.72
其他应付款：
深圳市特发地产有限公司                                      335,701.34                     335,701.34
香港裕嘉投资有限公司                                      2,026,287.81                    2,009,360.35
深圳市特发天鹅实业公司                                       20,703.25                      20,703.25
深圳市机械设备进出口公司                                  1,554,196.80                    1,554,196.80
深圳市特发集团有限公司                                22,962,986.08                     51,122,660.84
深圳龙岗特力房地产公司                                    1,095,742.50                    1,095,742.50
深圳市特力阳春房地产公司                                    476,217.49                     476,217.49
深圳市兴龙机械模具有限公司                                   78,515.56                      78,515.56
深圳市新永通科技有限公司                                                                   320,000.00
深圳市永通信达检测设备有限责任公司                           24,340.00                      24,340.00
安徽金尊珠宝有限公司                                      2,530,000.00                    1,330,000.00
星光珠宝股份有限公司                                        882,000.00
                 合计                                 31,986,690.83                     58,367,438.13
    十、承诺及或有事项
     1、重大承诺事项
     （1）资本承诺
                 项目                      期末余额                            年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
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—购建长期资产承诺                                62,287,414.67                    100,505,887.53
                合计                              62,287,414.67                    100,505,887.53
    2、或有事项
    （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
    ①2005 年 10 月，本公司向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，请求判令金田实业（集团）
股份有限公司（以下简称“金田公司”）支付因本公司为其银行借款提供担保而被强制执行扣
划的款项共计 4,081,830 元（其中本金 300 万元，利息 1,051,380 元，诉讼费 25,160 元，执
行费 5,290）。法院已判决本公司胜诉，本公司已申请强制执行。本公司以前年度对被扣划款
项已作损失账务处理。
    2006 年 4 月，深圳发展银行诉金田公司逾期还贷 200 万美元和本公司为此担保一案，
本公司承接了金田公司 200 万美元贷款的本金及全部利息后，本公司向深圳市罗湖区人民法
院提起上诉，要求判令金田公司支付我司代其偿还的款项 2,960,490 美元及利息。2008 年经
深圳市罗湖区人民法院调解，达成（2008）深罗法民一初字第 937 号民事调解书，达成如下
协议：金田公司应于 2008 年 10 月 31 日前向本公司清偿 2,960,490 美元，本公司免除其支
付利息的义务。如果金田公司不能如期支付，应自当日起按照中国人民银行公布的同期人民
币基准贷款利率支付逾期付款的违约金。
    金田公司进行破产重整偿债程序。2016 年 1 月 29 日，深圳市中级人民法院裁定金田公
司重整计划执行完毕，并终结破产程序，金田公司正在按重整计划向包括本公司在内的债权
人进行追加分配。截至本财务报告批准日，本公司尚未收到分配的财产。
    ②本公司子公司深圳市特发特力房地产公司（以下简称“特力房地产公司”）于 1994 年 11
月 29 日与深圳金路工贸公司（以下简称“金路公司”）签订了《合作兴建布吉镇丽叶汇食街合
同书》，合同约定在尊重金路公司与土地提供方广州军区深圳房地产管理分局（以下简称房管
分局）和中国人民解放军 75731 部队（以下简称 75731 部队）签订的《布吉镇丽叶汇食街合
作开发合同书》的基础上，特力房地产公司投入建设资金 1,000 万元人民币，固定分得建筑
面积 6,000 平方米的物业，金路公司保证于 1995 年 11 月底交付所得现楼及配套设施。截至
1996 年 12 月 31 日止，特力房地产公司累计投入合作开发资金计 9,822,500.00 元人民币，
但至约定的交付物业期，特力房地产公司未能分得应享有的物业。特力房地产公司向法院提
出诉讼，请求判令金路公司立即返还 980 万元投资及其利息并承担全部诉讼费用，经庭审，
法院依法追加房管分局和 75731 部队为被告。2003 年 3 月 18 日，深圳市中级人民法院以
（2000）深中法房初字第 101 号判决书判决上述《合作合同书》有效，性质认定为合作建房，
双方应当继续履行，合同各方如对合同履行产生纠纷，可另循法律途径解决。
    2005 年 3 月特力房地产公司与金路公司，共同作为原告起诉房管分局和 75731 部队（广
州军区通讯器材修理所），请求判决两被告履行合作合同，依约将丽叶汇食街物业 11,845 平
方米（价值约 11,851,357 元）交付给两原告，并判决两被告向原告支付自 1998 年以来应得
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的租金收入共计人民币 5,034,664.94 元。同时特力房地产公司与金路公司签订协议书，约定
因自动履行或经法院强制执行，对因本案诉讼收回的丽叶汇食街物业，由特力房地产公司固
定分得 6,000 平方米，剩余物业归金路公司所有，如不足 6,000 平方米，则全部归特力房地
产所有；对因本案诉讼收回的应得收益，双方按 5：5 比例进行分配，对该诉讼事项 2010 年
8 月深圳中院开庭进行了第一次审理，因案情复杂，本案未当庭判决。
    2011 年特力房地产公司收到深圳市中级人民法院（2005）深中法民五初字第 82 号民事
裁定书，裁定因为丽叶汇食街物业“属于违章建筑”，“人民法院不能对该建筑及其使用利益如
何分配进行裁判”，驳回特力房地产公司与金路公司就丽叶汇食街物业交付及租金分配的诉讼
请求。本公司以前年度对特力房地产公司投入的合作开发资金已全额计提坏账准备。
    ③2014 年，本公司子公司深圳市汽车工业贸易有限公司（以下简称“汽车工贸公司”）收
到深圳市福田区人民法院传票，中国华融资产管理股份有限公司深圳市分公司（以下简称“华
融深圳公司”）就深圳光明表业有限公司（简称“光明表业公司”）与其债权人的债务纠纷起诉
汽车工贸公司承担连带清偿责任。
    根据深圳市福田区人民法院于 1997 年 11 月 24 日作出的（1997）深福法经初字第 801
号民事判决书判决，光明表业公司向中信银行股份有限公司深圳分行福田支行偿还人民币 70
万元及利息。判决后光明表业公司未履行债务，中信银行股份有限公司深圳分行福田支行申
请强制执行，执行回款 561,398.30 元，后因无财产可供执行，深圳市福田区人民法院于 1998
年 12 月 10 日作出（1998）深福法执字第 102 号民事裁定书裁定中止执行。2013 年 7 月，
原债权人中信银行股份有限公司深圳分行福田支行将上述债权（未偿还本金余额 35 万元及相
应利息）转让给华融深圳公司。
    光明表业公司是汽车工贸公司于 1990 年参股 10%的联营公司，光明表业公司已于 2002
年 2 月 28 日被深圳市工商局吊销营业执照。华融深圳公司 2014 年 5 月向深圳市福田区人民
法院起诉光明表业公司和汽车工贸公司，请求判令华融深圳公司取得（1997）深福法经初字
第 801 号民事判决书项下对光明表业公司的所有权益，同时以光明表业公司未清算导致股东
损害公司债权人利益为由请求判令汽车工贸公司对上述债务承担连带清偿责任。2018 年 1 月
20 日，华融资产深圳分公司向深圳市福田区人民法院申请撤诉，法院于 2018 年 1 月 30 日
下发（2014）深福法民二初字第 4712 号之二《民事裁定书》，准许其撤诉申请而判定汽车工
贸公司胜诉。
    ④公司子公司深圳市汽车工业贸易有限公司（以下简称“汽车工贸公司”）1990 年参股深
圳光明表业有限公司（以下简称“光明表业公司”，汽车工贸公司持有 10%的股份），该公司
1990 年 12 月 12 日向建行贷款人民币 200 万元，期限 9 个月，光明表业公司于 1992 年 10
月偿还人民币 10 万元，余额拖欠未还。经深圳市宝安区人民法院（1996）宝发经字第 183
号民事判决书判决光明表业公司向建行偿还借款人民币 190 万元及利息，深圳市中级人民法
院（1996）深中法经一终字第 563 号民事判决书终审判决维持原判。判决后光明表业公司未
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履行债务，建行申请强制执行，执行回款 164 万，后因无财产可供执行，宝安区法院于 2003
年 5 月 20 日（1997）深宝法执字第 220 号民事裁定书裁定终结执行。2004 年 6 月，原债权
人建行将上述债权全部转让给资产管理公司，经几次转让，2008 年 4 月鄂州联泰投资咨询有
限公司提出其取得该债权。
    光明表业公司已于 2002 年 2 月 28 日被深圳市工商局吊销营业执照。鄂州联泰投资咨询
有限公司 2012 年 5 月向深圳市福田区人民法院起诉光明表业公司和汽车工贸公司，请求判
令光明表业公司清偿 360.7 万元及从 2012 年 5 月 11 日计至实际清偿日的利息，以汽车工贸
公司“作为其最后股东，未在法定期限内成立清算组进行清算”，“应对其债务承担连带清偿责
任”为由请求判令汽车工贸公司对上述债务承担连带清偿责任。
    2013 年，深圳市福田区人民法院（2012）深福法民二初字第 4328 号民事判决书，判决
汽车工贸公司对被告光明表业公司在（1996）深中法经一终字第 563 号民事判决中的债务承
担连带清偿责任。汽车工贸公司上诉，2013 年 12 月 12 日，深圳市中级人民法院做出（2013）
深中法商终字第 1677 号民事判决书，终审判决维持原判。汽车工贸公司 2013 年计提了应付
连带责任款项 213.02 万元。
    湖北省鄂州市华容区人民法院（2008）华民初字第 57 号民事判决，确定被告鄂州联泰
投资咨询有限公司给付原告惠州市腊梅信息咨询服务有限公司债权转让款及违约金，并承担
诉讼费。案件执行过程中，2015 年 4 月 14 日，湖北省鄂州市华容区人民法院（2015）鄂华
容执异字第 0005 号执行裁定书，追加汽车工贸公司为被执行人，责令汽车工贸公司缴纳标
的款 4,170,859.54 元。湖北省鄂州市华容区人民法院认为，光明表业公司应该履行的标的应
为借款本金 190 万元及从 1995 年 11 月 21 日起至 1997 年 1 月 22 日期间的约定的借款利息
331,785.60 元，共计 2,231,785.6 元。深圳市宝安区人民法院已执行 1,641,888.10 元，扣除
案件受理费 21700 元、执行费 28500 元，截至 2002 年 3 月 25 日止，按照利随本清的原则
计算还应履行标的 1,161,725.65 元和迟延履行期间的债务利息 1,274,604.31 元，及 2002 年
3 月 25 日至 2009 年 3 月 30 日止迟延履行期间的债务利息 1,734,529.58 元，共计本息
4,170,859.54 元。汽车工贸公司提出执行异议，认为汽车工贸公司应承担连带清偿责任为光
明表业公司应该承担的债务金额 258,111.9 元及利息，及（1996）宝法经字第 183 号案件受
理费 21,700 元，及（1997）深宝法执字第 220 号案件执行费 28,500 元。
    湖北省鄂州市中级人民法院认为，深圳市宝安区人民法院对（1996）深中法经一终字第
563 号民事判决执行后，剩余债权是多少事实不清，双方当事人对执行回的 164 万元是本金
还是本金和利息，意见分歧较大，难以确定，撤销鄂州市华容区人民法院（2015）鄂华容执
异字第 00005 号执行裁定，发回重新审查。
    ⑤2017 年 12 月，特力集团子公司深圳市特力新永通汽车发展有限公司因与自然人黄伟
签订的房屋租赁合同时间过长、租金过低向罗湖区人民法院提起诉讼，请求判决解除租赁合
同，并要求被告黄伟腾退房屋。因被告黄伟拒绝接受法院调解，诉前联调于 2018 年 1 月 22
日结束。至今，法院已两次开庭审理该案，庭审时间分别为 2018 年 3 月 7 日、2018 年 3 月
                                          127
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  29 日。现等待判决中。
       ⑥2018 年 3 月，自然人黄伟强向深圳市罗湖区人民法院起诉深圳市汽车工业贸易总公司
  和深圳市特发集团有限公司，要求向其支付拖欠的国有企业改制补偿安置费及逾期利息总计
  人民币：136,692.13 元。
      黄伟强系深圳市汽车进出口有限公司股东及董事长，深圳市汽车进出口有限公司成立于
  1987 年，成立时为深圳市汽车工业贸易总公司的全资子公司，2002 进行企业改制，改制后
  深圳市汽车工业贸易总公司仍持有深圳市汽车进出口有限公司 35%的股权。
      2018 年 5 月，罗湖区人民法院出具民事裁定书，判决结果认为该案系国企改制过程中因
  员工身份转换请求支付安置费而引发的纠纷，系基于深圳市政府政策文件提出，不属民事诉
  讼受理范围，故驳回原告黄伟强的起诉。黄伟强已经向广东省中级人民法院提起上诉，我司
  尚未收到广东省中院发来的传票。
       十一、资产负债表日后事项
       1、利润分配情况
       本公司本报告期内不进行利润分配，也不进行资本公积转增。
       十二、其他重要事项
       1、前期差错更正
       本公司报告期内无前期差错更正的情况。
       2、债务重组
       本公司报告期内无债务重组的情况。
       3、资产置换
       本公司报告期内无非货币性资产交换等资产置换的情况。
       4、分部信息
       报告分部的财务信息
       2018 年 1-6 月
                                汽车维修及检                      珠宝批发及零
     项目        汽车销售                        租赁及服务                         分部间抵销           合计
                                     测                                售
主营业务收入    61,613,402.01    37,925,019.21    40,798,989.10    71,783,625.94     -17,930,279.08   194,190,757.18
主营业务成本    60,137,721.39    33,796,019.74     8,471,631.42    68,272,973.37     -17,940,537.44   152,737,808.48
资产总额        18,348,537.16 106,059,130.64 2,312,261,181.48 101,559,791.25 -1,059,643,995.17 1,478,584,645.36
负债总额        29,987,929.63    66,907,715.97   718,902,933.48     6,259,924.48    -377,156,522.44   444,901,981.12
       2017 年 1-6 月
                                 汽车维修及                       珠宝批发及
      项目       汽车销售                        租赁及服务                        分部间抵销         合计
                                    检测                             零售
                                                     128
                                                         深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                              汽车维修及                      珠宝批发及
    项目        汽车销售                     租赁及服务                       分部间抵销          合计
                                检测                             零售
主营业务收入   81,828,629.57 30,933,280.83    59,669,477.32     432,616.24    -14,542,732.29   158,321,271.67
主营业务成本   80,552,582.86 25,502,996.33    23,195,618.35    2,538,282.27   -14,618,538.03   117,170,941.78
资产总额       32,917,126.16 98,657,932.40 1,983,022,242.18 14,455,973.67 -911,054,418.73 1,217,998,855.68
负债总额       46,119,475.69 60,693,706.80   556,102,721.70    1,978,405.53 -387,538,846.00    277,355,463.72
     5、其他事项
     2017 年 7 月 20 日，本公司与深圳市润和联合投资发展有限公司（以下简称“润和公司”）、
深圳市兴龙机械模具有限公司（以下简称“兴龙公司”）及深圳市雅钰投资发展有限公司签订协
议书，润和公司承诺在本公司挂牌或协议出售兴龙公司 30%股权的情况下，将参与公开竞价并
作出 2 亿元的竞价承诺，或以人民币 2 亿元的价格购买上述股权，并愿意支付保证金人民币
4,000 万元。同时润和公司承诺，如本公司受让哈尔滨第一机械集团有限公司所持兴龙公司股
权，对于本公司增持兴龙公司股权，润和公司愿意按本公司上述转让兴龙公司 30%股权的每股
单价作为增持股权的收购单价。协议书各方同意本公司仅是接受润和公司股权转让邀请，但尚
未作出是否转让兴龙公司股权的决定，本协议的签署不必然导致本公司出售兴龙公司股权的结
果。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司已收到上述保证金 4,000 万元。
     2017 年 9 月，本公司完成受让哈尔滨第一机械集团有限公司所持兴龙公司股权后，共计
持有兴龙公司 43%股权。2017 年 12 月 12 日本公司董事会审议通过了《关于出售深圳市兴
龙机械模具有限公司 43%股权的议案》，公司拟通过公开挂牌方式出售参股子公司深圳市兴龙
机械模具有限公司 43%的股权，交易完成后本公司将不再持有兴龙公司股权。
     截止本报告报出日，此次股权转让的挂牌结果如下：2018 年 3 月 26 日，公司在深圳
联合产权交易所挂牌转让兴龙公司 43%的股权。至挂牌期满，根据深圳联合产权交易所交易结
果，深圳市润和联合投资发展有限公司（以下简称“润和”）为本次资产转让的最终受让方， 转
让价格为 28,667.00 万元。润和已向深圳联合产权交易所缴交保证金人民 币 3,000 万元。
2018 年 6 月 15 日，公司与润和签订了《企业国有产权转让合同》，以人民币 28,667.00 万
元转让兴龙公司 43%的股权。根据合同约定，公司截止 2018 年 6 月 25 日收到股权转让 30%
首期款 8,600.10 万元。
     十三、公司财务报表主要项目注释
     1、应收账款
     （1）应收账款分类披露
                                                                         期末余额
                       类别                              账面余额               坏账准备          账面
                                                       金额    比例（%） 金额        比例（%） 价值
    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                 129
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                                                                             期末余额
                      类别                                 账面余额                  坏账准备             账面
                                                       金额     比例（%） 金额              比例（%） 价值
   按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
   单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 484,803.08            100.00 484,803.08            100.00
                      合计                         484,803.08       100.00 484,803.08            100.00
    （续）
                                                                              年初余额
                    类别                                    账面余额                    坏账准备                 账面
                                                       金额      比例（%）           金额       比例（%） 价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项          484,803.08         100.00 484,803.08                100.00
                    合计                            484,803.08         100.00 484,803.08                100.00
    2、其他应收款
    （1）其他应收款分类披露
                                                                  期末余额
             类别                      账面余额                           坏账准备
                                                                                                        账面价值
                                   金额          比例（%）            金额           比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
                               12,250,767.63       10.23         12,250,767.63         100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
                               105,663,886.02      88.24          1,158,255.52          1.10          104,505,630.50
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
                                1,833,967.78        1.53          1,833,967.78         100.00
准备的其他应收款
             合计              119,748,621.43      100.00        15,242,990.93          12.73         104,505,630.50
    （续）
                                                                   年初余额
             类别                      账面余额                           坏账准备
                                                                                                        账面价值
                                    金额         比例（%）            金额           比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
                                 12,247,785.36          10.79      12,247,785.36            100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
                                 99,412,903.49          87.59         1,091,737.09             1.10     98,321,166.40
备的其他应收款
                                                 130
                                                          深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                   年初余额
              类别                       账面余额                            坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                     金额          比例（%）          金额           比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
                                    1,833,967.78           1.62       1,833,967.78          100.00
准备的其他应收款
              合计                113,494,656.63         100.00     15,173,490.23            13.37     98,321,166.40
       ① 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                  期末余额
         其他应收款（按单位）
                                  其他应收款       坏账准备 计提比例（%）                    计提理由
   深圳中浩（集团）股份有限公司    5,000,000.00 5,000,000.00                100.00 胜诉，对方无资产可执行
   金贝丽家电公司                  2,706,983.51 2,706,983.51                100.00 账龄较长，预计无法收回
   深圳石油化工（集团）股份有限
                                   1,907,138.45 1,907,138.45                100.00 收回的可能性不大
                公司
   华通包装有限公司                1,212,373.79 1,212,373.79                100.00 账龄较长，预计无法收回
   深圳先导新材料有限公司           660,790.09      660,790.09              100.00 账龄较长，预计无法收回
   其他_增值税（贸易部）            763,481.79      763,481.79              100.00 账龄较长，预计无法收回
                合计              12,250,767.63 12,250,767.63
       ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                   期末余额
              账龄
                                      其他应收款                   坏账准备                     计提比例%
1 年以内                                    103,228,316.63
1至2年                                           76,041.64                     3,802.08              5.00
2至3年                                           84,368.14                    16,873.63              20.00
3 年以上                                      2,275,159.61              1,137,579.81                 50.00
              合计                          105,663,886.02              1,158,255.52                 1.10
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 69,500.70 元。
       （3）其他应收款按款项性质分类情况
             款项性质                       期末账面余额                                  年初账面余额
应收内部单位往来款                                         97,263,924.18                               96,526,430.14
应收关联单位往来款                                           2,996,660.41                               2,958,952.09
其他                                                       19,488,036.84                               14,009,274.40
               合计                                      119,748,621.43                               113,494,656.63
                                                   131
                                                                 深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                          款项                              占其他应收款年末余          坏账准备
               单位名称                           年末余额         账龄
                                          性质                              额合计数的比例（%） 年末余额
    联交所                            暂付款 5,733,400.00 1 年以内                               4.79
    深圳中浩（集团）股份有限公司 往来款 5,000,000.00 3 年以上                                    4.18 5,000,000.00
    金贝丽家电公司                    往来款 2,706,983.51 3 年以上                               2.26 2,706,983.51
    深圳石油化工（集团）股份有限
                                      往来款 1,907,138.45 3 年以上                               1.59 1,907,138.45
    公司
    华通包装有限公司                  往来款 1,212,373.79 3 年以上                               1.01 1,212,373.79
                  合计                           16,559,895.75                                  13.83 10,826,495.75
     （5）涉及政府补助的应收款项
     本公司本年末无涉及政府补助的应收款项。
     （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
     本公司报告期内无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
     （7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
     本公司报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债的情况。
     3、长期股权投资
     （1）长期股权投资分类
                                   期末余额                                            年初余额
     项目
                   账面余额        减值准备          账面价值             账面余额     减值准备            账面价值
对子公司投资     684,743,472.73   1,956,000.00     682,787,472.73     555,771,572.73   1,956,000.00      553,815,572.73
对联营、合营
                 205,456,846.72    9,787,162.32    195,669,684.40     245,802,348.25   9,787,162.32      236,015,185.93
企业投资
     合计        890,200,319.45 11,743,162.32      878,457,157.13     801,573,920.98 11,743,162.32       789,830,758.66
     （2）对子公司投资
                                                                                                  本期
                                                                                                  计提 减值准备期末
    被投资单位            年初余额           本期增加            本期减少       期末余额
                                                                                                  减值        余额
                                                                                                  准备
深圳市特发特力房地
                          31,152,888.87                                         31,152,888.87
产有限公司
深圳市特力房地产交
                           2,000,000.00                                          2,000,000.00
易有限公司
深圳市特力新永通汽        57,672,885.22                                         57,672,885.22
                                                        132
                                                                   深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                      本期
                                                                                                      计提 减值准备期末
       被投资单位              年初余额          本期增加         本期减少           期末余额
                                                                                                      减值     余额
                                                                                                      准备
车发展有限公司
深圳市中天实业有限
                              270,708,622.90    98,971,900.00                       369,680,522.90
公司
深圳市汽车工业贸易
                              126,251,071.57                                        126,251,071.57
有限公司
深圳特发华日汽车企
                               19,224,692.65                                         19,224,692.65
业有限公司
深圳市华日丰田汽车
                                1,807,411.52                                          1,807,411.52
销售服务有限公司
深圳市新永通机动车
                               10,000,000.00                                         10,000,000.00
检测设备有限公司
深圳汉力高技术陶瓷
                                1,956,000.00                                          1,956,000.00           1,956,000.00
有限公司*
安徽特力星光珠宝投
                                4,998,000.00                                          4,998,000.00
资有限公司
四川特力珠宝科技有
                               30,000,000.00    30,000,000.00                        60,000,000.00
限公司
          合计            555,771,572.73       128,971,900.00                       684,743,472.73           1,956,000.00
       注：*深圳汉力高技术陶瓷有限公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
       （3）对联营、合营企业投资
                                                                                     本期增减变动
                                                                                     权益法下确 其他综
                 被投资单位                    年初余额                      减少                            其他权益变
                                                                追加投资             认的投资损 合收益
                                                                             投资                                动
                                                                                          益          调整
一、合营企业
深圳特力吉盟投资有限公司                       56,244,276.84                           3,492,178.30
深圳市特力行投资有限公司                       10,863,393.76                             102,122.54
小计                                           67,107,670.60                           3,594,300.84
二、联营企业
深圳市兴龙机械模具有限公司                     84,792,998.83
深圳特力汽车服务连锁有限公司
                                                            133
                                                     深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                         本期增减变动
                                                                         权益法下确 其他综
            被投资单位            年初余额                        减少                                其他权益变
                                                  追加投资               认的投资损 合收益
                                                                  投资                                       动
                                                                                益          调整
深圳市仁孚特力汽车服务
                                  84,114,516.50                            8,560,197.63
有限公司
湖南昌阳实业股份有限公司*          1,810,540.70
深圳捷成电子有限公司*              3,225,000.00
深圳先导新材料有限公司*            4,751,621.62
小计                             178,694,677.65                            8,560,197.63
                  合计           245,802,348.25                           12,154,498.47
       （续）
                                              本期增减变动
                                                                                                      减值准备期
                被投资单位       宣告发放现金股利或 计提减                            期末余额
                                                                         其他                           末余额
                                          利润              值准备
一、合营企业
深圳特力吉盟投资有限公司                                                              59,736,455.14
深圳市特力行投资有限公司                                                              10,965,516.30
小计                                                                                  70,701,971.44
二、联营企业
深圳市兴龙机械模具有限公司                                                            84,792,998.83
深圳特力汽车服务连锁有限公司
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司             52,500,000.00                              40,174,714.13
湖南昌阳实业股份有限公司*                                                              1,810,540.70 1,810,540.70
深圳捷成电子有限公司*                                                                  3,225,000.00 3,225,000.00
深圳先导新材料有限公司*                                                                4,751,621.62 4,751,621.62
小计                                       52,500,000.00                             134,754,875.28 9,787,162.32
                  合计                     52,500,000.00                             205,456,846.72 9,787,162.32
       4、营业收入、营业成本
                                          2018 年 1-6 月                             2017 年 1-6 月
                   项目
                                       收入                成本             收入                      成本
主营业务                             20,083,496.42    1,842,326.22        21,455,828.43               1,800,520.02
                   合计              20,083,496.42    1,842,326.22        21,455,828.43               1,800,520.02
       5、投资收益
                  项目                    2018 年 1-6 月                             2017 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益                         12,154,498.47                                    5,721,803.49
                                              134
                                                     深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               项目                        2018 年 1-6 月                   2017 年 1-6 月
处置长期股权投资产生的投资收益                                                             7,100,000.00
理财产品在持有期间的投资收益                             2,802,071.22                      1,618,165.59
               合计                                  14,956,569.69                        14,439,969.08
     十四、补充资料
     1、本年非经常性损益明细表
                               项目                                       金额              说明
非流动性资产处置损益                                                      1,308,598.25   为股权转让收益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                  37,708.32
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                                              3,762,123.18    理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                     434,566.24    坏账准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                        -65,293.92
                                               135
                                                   深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                               项目                                     金额               说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                               小计                                     5,477,702.07
所得税影响额                                                             382,490.63
少数股东权益影响额（税后）                                               273,587.26
                               合计                                     4,821,624.18
     注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
     本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
    2、净资产收益率及每股收益
                                                 加权平均净资产                每股收益
                  报告期利润
                                                  收益率（%）       基本每股收益       稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                               2.7562            0.0906           0.0906
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                   2.2625            0.0743           0.0743
                                           136
                                             深圳市特力(集团)股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                          第十一节 备查文件目录
    公司办公地点备置齐全、完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、有关主管部门及
广大投资者查阅。备查文件包括：
    1.载有法定代表人、财务总监、财务部经理签字并盖章的公司2018半年度会计报表原件；
    2.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
    3.在其他证券市场公布的半年度报告。
                                       137

附件：公告原文

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