国药一致：2019年年度审计报告

国药集团一致药业股份有限公司

已审财务报表

2019年度

国药集团一致药业股份有限公司

目 录

		页次
一、	审计报告	1-7
二、	已审财务报表
	合并资产负债表	8-9
	合并利润表	10-11
	合并股东权益变动表	12-13
	合并现金流量表	14-15
	公司资产负债表	16-17
	公司利润表	18
	公司股东权益变动表	19-20
	公司现金流量表	21-22
	财务报表附注	23-255
	补充资料
	1.非经常性损益明细表	1
	2.净资产收益率和每股收益	2

国药集团一致药业股份有限公司合并利润表2019年度 人民币元

	附注五	2019年	2018年
营业收入	42	52,045,764,143.21	43,122,385,521.23
减：营业成本	42	46,292,408,840.53	38,024,108,631.15
税金及附加	43	136,293,695.54	121,012,139.02
销售费用	44	3,055,403,668.16	2,762,789,885.77
管理费用	45	842,014,983.53	783,338,308.19
财务费用	46	119,972,954.79	51,490,020.59
其中：利息费用		271,718,934.85	140,315,267.43
利息收入		139,842,489.11	81,119,506.63
加：其他收益	47	43,413,430.42	28,458,401.31
投资收益	48	246,185,242.97	258,524,453.70
其中：对联营企业的投资收益		331,171,902.87	319,903,890.47
以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益		(86,377,492.55)	(61,372,718.53)
信用减值损失	49	(53,163,490.61)	(298,479.55)
资产减值损失	50	(3,108,889.20)	(2,744,605.36)
资产处置收益	51	2,551,175.02	7,392,547.56
营业利润		1,835,547,469.26	1,670,978,854.17
加：营业外收入	52	25,586,916.14	12,715,353.51
减：营业外支出	53	4,476,248.90	4,764,850.15
利润总额		1,856,658,136.50	1,678,929,357.53
减：所得税费用	56	372,439,441.37	330,498,245.68
净利润		1,484,218,695.13	1,348,431,111.85
按经营持续性分类
持续经营净利润		1,484,218,695.13	1,348,431,111.85
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润		1,271,289,183.01	1,210,742,435.78
少数股东损益		212,929,512.12	137,688,676.07

国药集团一致药业股份有限公司合并利润表（续）2019年度 人民币元

	附注五	2019年	2018年
其他综合收益的税后净额		76,618,063.81	-
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额	39	45,917,342.77	-
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动		46,050,708.96	-
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益		(133,366.19)	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	39	30,700,721.04	-
综合收益总额		1,560,836,758.94	1,348,431,111.85
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额		1,317,206,525.78	1,210,742,435.78
归属于少数股东的综合收益总额		243,630,233.16	137,688,676.07
每股收益	57
基本每股收益		2.97	2.83
稀释每股收益		2.97	2.83

国药集团一致药业股份有限公司合并股东权益变动表2019年度 人民币元

2019年度

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

	归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	小计
一、本年年初余额	428,126,983.00	4,320,984,981.51	-	214,063,491.50	6,655,257,147.27	11,618,432,603.28	2,287,343,889.77	13,905,776,493.05
二、本年增减变动金额	-	42,022,530.06	45,917,342.77	-	1,100,038,389.81	1,187,978,262.64	266,083,084.54	1,454,061,347.18
(一) 综合收益总额	-	-	45,917,342.77	-	1,271,289,183.01	1,317,206,525.78	243,630,233.16	1,560,836,758.94
(二) 股东投入和减少资本	-	42,022,530.06	-	-	-	42,022,530.06	62,799,658.33	104,822,188.39
1. 股东投入资本	-	-	-	-	-	-	48,136,000.00	48,136,000.00
2. 其他	-	42,022,530.06	-	-	-	42,022,530.06	14,663,658.33	56,686,188.39
(三) 利润分配	-	-	-	-	(171,250,793.20)	(171,250,793.20)	(40,346,806.95)	(211,597,600.15)
1. 对股东的分配	-	-	-	-	(171,250,793.20)	(171,250,793.20)	(40,346,806.95)	(211,597,600.15)
三、本年年末余额	428,126,983.00	4,363,007,511.57	45,917,342.77	214,063,491.50	7,755,295,537.08	12,806,410,865.92	2,553,426,974.31	15,359,837,840.23

国药集团一致药业股份有限公司合并股东权益变动表（续）2019年度 人民币元

2018年度

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

	归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	小计
一、本年年初余额	428,126,983.00	3,181,429,064.99	214,063,491.50	5,572,952,806.39	9,396,572,345.88	530,930,411.26	9,927,502,757.14
二、本年增减变动金额	-	1,139,555,916.52	-	1,082,304,340.88	2,221,860,257.40	1,756,413,478.51	3,978,273,735.91
(一) 综合收益总额	-	-	-	1,210,742,435.78	1,210,742,435.78	137,688,676.07	1,348,431,111.85
(二) 股东投入和减少资本	-	1,139,555,916.52	-	-	1,139,555,916.52	1,679,926,889.17	2,819,482,805.69
1. 股东投入资本	-	1,120,284,623.39	-	-	1,120,284,623.39	2,793,191,200.00	3,913,475,823.39
2. 其他	-	19,271,293.13	-	-	19,271,293.13	(1,113,264,310.83)	(1,093,993,017.70)
(三) 利润分配	-	-	-	(128,438,094.90)	(128,438,094.90)	(61,202,086.73)	(189,640,181.63)
1. 对股东的分配	-	-	-	(128,438,094.90)	(128,438,094.90)	(61,202,086.73)	(189,640,181.63)
三、本年年末余额	428,126,983.00	4,320,984,981.51	214,063,491.50	6,655,257,147.27	11,618,432,603.28	2,287,343,889.77	13,905,776,493.05

国药集团一致药业股份有限公司合并现金流量表2019年度 人民币元

	附注五	2019年	2018年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		55,803,880,635.86	46,794,007,122.39
收到的税费返还		14,595,925.20	1,777,623.17
收到其他与经营活动有关的现金	58	740,730,355.35	679,596,722.04
经营活动现金流入小计		56,559,206,916.41	47,475,381,467.60
购买商品、接受劳务支付的现金		49,939,998,830.19	41,436,895,750.53
支付给职工以及为职工支付的现金		2,175,588,129.28	1,893,939,719.20
支付的各项税费		1,270,243,180.50	1,096,228,714.78
支付其他与经营活动有关的现金	58	1,173,024,693.24	1,725,710,930.82
经营活动现金流出小计		54,558,854,833.21	46,152,775,115.33
经营活动产生的现金流量净额	59	2,000,352,083.20	1,322,606,352.27
二、 投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金		151,841,842.08	131,401,264.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		5,299,820.29	5,978,720.99
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额	59	-	2,468,522.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	59	791,464.76	-
收到其他与投资活动有关的现金	58	3,188,480.07	98,793,085.40
投资活动现金流入小计		161,121,607.20	238,641,593.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		245,167,920.77	255,481,604.79
投资支付的现金		56,001,023.17	124,575,351.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	59	97,801,928.16	-
支付其他与投资活动有关的现金	58	2,597,750.74	81,042,904.53
投资活动现金流出小计		401,568,622.84	461,099,860.32
投资活动产生的现金流量净额		(240,447,015.64)	(222,458,266.88)

国药集团一致药业股份有限公司合并现金流量表（续）2019年度 人民币元

	附注五	2019年	2018年
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		46,093,966.84	2,793,191,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金		46,093,966.84	2,793,191,200.00
取得借款所收到的现金		83,786,182.96	86,231,834.83
收到其他与筹资活动有关的现金	58	249,305,768.12	484,038,819.20
筹资活动现金流入小计		379,185,917.92	3,363,461,854.03
偿还债务支付的现金		99,846,808.49	79,670,200.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		529,835,909.14	340,534,805.52
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润		39,827,223.10	66,702,208.88
支付其他与筹资活动有关的现金	58	718,672,829.88	84,475,782.06
筹资活动现金流出小计		1,348,355,547.51	504,680,787.88
筹资活动产生的现金流量净额		(969,169,629.59)	2,858,781,066.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(175,693.26)	(310,822.25)
五、现金及现金等价物净增加额		790,559,744.71	3,958,618,329.29
加：年初现金及现金等价物余额		7,632,117,020.77	3,673,498,691.48
六、年末现金及现金等价物余额	59	8,422,676,765.48	7,632,117,020.77

国药集团一致药业股份有限公司资产负债表2019年12月31日 人民币元

资产	附注十四	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产
货币资金		2,909,417,289.71	1,821,351,681.34
应收票据	1	14,900,068.42	34,154,774.75
应收账款	2	571,544,784.65	631,236,593.94
应收款项融资	3	30,194,682.11	29,716,205.64
预付款项		7,996,243.28	4,760,182.00
其他应收款	4	1,928,941,595.38	1,538,283,800.17
存货		169,422,075.78	158,166,185.65
其他流动资产		39,482.38	39,482.38
流动资产合计		5,632,456,221.71	4,217,708,905.87
非流动资产
长期股权投资	5	7,698,756,525.83	7,432,906,692.24
其他非流动金融资产		140,000,000.00	140,000,000.00
投资性房地产		1,484,198.56	1,955,854.46
固定资产		14,763,656.62	21,362,422.03
使用权资产		6,217,504.50	-
无形资产		5,838,737.17	2,452,222.51
长期待摊费用		6,130,534.55	7,481,809.53
递延所得税资产		9,327,850.53	-
其他非流动资产		9,000,000.00	7,000,000.00
非流动资产合计		7,891,519,007.76	7,613,159,000.77
资产总计		13,523,975,229.47	11,830,867,906.64

国药集团一致药业股份有限公司资产负债表（续）2019年12月31日 人民币元

负债和股东权益	附注十四	2019年12月31日	2018年12月31日
流动负债
短期借款		121,350,644.36	539,000,000.00
应付票据		751,577,900.22	252,317,800.78
应付账款		322,436,681.01	442,049,241.22
合同负债		7,293,184.46	4,182,083.40
应付职工薪酬		30,469,777.88	36,233,563.12
应交税费		22,909,124.90	13,426,601.90
其他应付款		2,120,794,765.05	1,481,778,872.31
一年内到期的非流动负债		32,640,325.77	-
其他流动负债		338,196.81	226,427.99
流动负债合计		3,409,810,600.46	2,769,214,590.72
非流动负债
长期借款		-	31,638,984.25
租赁负债		5,461,257.38	-
长期应付款		800,000.00	800,000.00
长期应付职工薪酬		-	118,000.00
递延收益		1,276,698.66	1,687,899.50
递延所得税负债		-	2,298,426.39
非流动负债合计		7,537,956.04	36,543,310.14
负债合计		3,417,348,556.50	2,805,757,900.86
股东权益
股本		428,126,983.00	428,126,983.00
资本公积		4,468,385,307.32	4,426,362,777.26
其他综合收益		(133,366.19)	-
盈余公积		214,063,491.50	214,063,491.50
未分配利润		4,996,184,257.34	3,956,556,754.02
股东权益合计		10,106,626,672.97	9,025,110,005.78
负债和股东权益总计		13,523,975,229.47	11,830,867,906.64

国药集团一致药业股份有限公司利润表2019年度 人民币元

	附注十四	2019年	2018年
营业收入	6	4,108,399,019.34	3,481,446,876.93
减： 营业成本	6	3,916,035,572.52	3,317,568,640.99
税金及附加		6,459,864.79	4,618,925.42
销售费用		69,400,890.32	61,120,258.01
管理费用		73,489,681.09	77,784,120.97
财务费用		(64,025,013.54)	(44,503,498.58)
其中：利息费用		46,025,863.16	41,179,105.37
利息收入		111,805,557.75	86,569,728.06
加： 其他收益		4,810,134.29	4,916,458.17
投资收益	7	1,158,737,566.83	702,555,982.30
其中：对联营企业的投资收益		353,856,432.16	342,730,085.14
以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益		(4,379,465.57)	(1,688,557.15)
信用减值损失		(45,728,840.12)	983,688.72
资产减值损失		(371,833.95)	(466,647.08)
资产处置收益		155,014.05	11,116.50
营业利润		1,224,640,065.26	772,859,028.73
加：营业外收入		741,954.13	46,446.88
减：营业外支出		280.00	183,374.99
利润总额		1,225,381,739.39	772,722,100.62
减：所得税费用		14,503,442.87	17,140,073.18
净利润		1,210,878,296.52	755,582,027.44
其中：持续经营净利润		1,210,878,296.52	755,582,027.44
其他综合收益的税后净额		(133,366.19)	-
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益		(133,366.19)	-
综合收益总额		1,210,744,930.33	755,582,027.44

国药集团一致药业股份有限公司股东权益变动表2019年度 人民币元

2019年度
	股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、本年年初余额	428,126,983.00	4,426,362,777.26	-	214,063,491.50	3,956,556,754.02	9,025,110,005.78
二、本年增减变动金额	-	42,022,530.06	(133,366.19)	-	1,039,627,503.32	1,081,516,667.19
(一) 综合收益总额	-	-	(133,366.19)	-	1,210,878,296.52	1,210,744,930.33
(二) 股东投入和减少资本	-	42,022,530.06	-	-	-	42,022,530.06
1. 其他	-	42,022,530.06	-	-	-	42,022,530.06
(三) 利润分配	-	-	-	-	(171,250,793.20)	(171,250,793.20)
1. 对股东的分配	-	-	-	-	(171,250,793.20)	(171,250,793.20)
三、本年年末余额	428,126,983.00	4,468,385,307.32	(133,366.19)	214,063,491.50	4,996,184,257.34	10,106,626,672.97

国药集团一致药业股份有限公司股东权益变动表（续）2019年度 人民币元

2018年度
	股本	资本公积		盈余公积		未分配利润			股东权益合计
一、本年年初余额	428,126,983.00	4,407,091,484.13		214,063,491.50		3,329,412,821.48			8,378,694,780.11
二、本年增减变动金额	-	19,271,293.13		-		627,143,932.54			646,415,225.67
(一) 综合收益总额	-	-		-		755,582,027.44			755,582,027.44
(二) 股东投入和减少资本	-	19,271,293.13		-		-			19,271,293.13
1. 其他	-	19,271,293.13		-		-			19,271,293.13
(三) 利润分配	-	-		-		(128,438,094.90)			(128,438,094.90)
1. 对股东的分配	-	-		-		(128,438,094.90)			(128,438,094.90)
三、本年年末余额	428,126,983.00	4,426,362,777.26		214,063,491.50		3,956,556,754.02			9,025,110,005.78

国药集团一致药业股份有限公司现金流量表2019年度 人民币元

	附注十四	2019年	2018年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,484,950,773.68	3,650,605,970.28
收到其他与经营活动有关的现金		55,105,150.55	107,373,506.99
经营活动现金流入小计		4,540,055,924.23	3,757,979,477.27
购买商品、接受劳务支付的现金		4,272,419,447.94	3,406,447,268.87
支付给职工以及为职工支付的现金		90,592,261.08	79,402,008.01
支付的各项税费		56,746,556.88	36,195,123.57
支付其他与经营活动有关的现金		36,680,891.34	55,863,168.11
经营活动现金流出小计		4,456,439,157.24	3,577,907,568.56
经营活动产生的现金流量净额		83,616,766.99	180,071,908.71
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金		958,057,018.50	525,074,396.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		3,961,383.00	44,700.00
收到其他与投资活动有关的现金		2,293,944,952.05	1,574,115,586.01
投资活动现金流入小计		3,255,963,353.55	2,099,234,682.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		11,264,989.90	11,649,093.77
投资支付的现金		19,998,000.00	90,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		2,669,650,683.28	1,749,321,606.82
投资活动现金流出小计		2,700,913,673.18	1,850,970,700.59
投资活动产生的现金流量净额		555,049,680.37	248,263,981.78

国药集团一致药业股份有限公司现金流量表（续）2019年度 人民币元

	附注十四	2019年	2018年
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金		10,000,000.00	10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		26,701,067,083.61	17,388,748,779.90
筹资活动现金流入小计		26,711,067,083.61	17,398,748,779.90
偿还债务支付的现金		10,000,000.00	10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		210,404,986.68	161,361,930.89
支付其他与筹资活动有关的现金		26,052,473,492.66	17,614,453,662.11
筹资活动现金流出小计		26,272,878,479.34	17,785,815,593.00
筹资活动产生的现金流量净额		438,188,604.27	(387,066,813.10)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(175,693.26)	(310,822.25)
五、现金及现金等价物净增加额		1,076,679,358.37	40,958,255.14
加：年初现金及现金等价物余额		1,817,654,598.01	1,776,696,342.87
六、年末现金及现金等价物余额		2,894,333,956.38	1,817,654,598.01

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币元

一、 本集团基本情况

国药集团一致药业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为深圳市益力矿泉水股份有限公司，系经深圳市人民政府以深府办复（1993）356号文批准，于1993年2月1日经股份制改组注册成立的股份有限公司。1993年3月，经中国人民银行深圳分行批准，本公司发行A股3,000万股（其中社会公众股1,650万股、内部职工股350万股和募集法人股1,000万股），B股2,000万股。发行后本公司股本为人民币10,500.00万元，后经过历年资本公积转增股本、送股及增发股本，截至2019年12月31日止，本公司股本为42,812.70万元。本公司的内部职工股、境内社会公众持有股份及境外社会公众持有股份均已在深圳证券交易所上市。

2000年11月，本公司与本公司原大股东深圳市投资管理公司签订《资产置换协议》，以2000年8月31日为基准日，以本公司原全部资产及负债与深圳市投资管理公司拥有的11家医药类企业的100%权益和部分物业及深圳市特发现代计算机有限公司51%的权益进行等值置换。2000年12月29日，本公司2000年度第二次临时股东大会表决通过上述资产置换议案。资产置换交割日为2001年1月8日。

2004年2月18日，本公司原大股东深圳市投资管理公司与国药控股股份有限公司（以下简称“国药控股”）签署了《股权转让协议》，本公司原大股东将其持有的本公司43.33%股权全部转让给国药控股。上述股权变更法律手续于2004年12月9日履行完毕。同时，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权（2004）525号文及中国证券监督管理委员会以证监公司字（2004）94号文的批复，该部分股份的性质由国家股变更为国有法人股，本公司的第一大股东变更为国药控股。

2006年4月14日，本公司的股权分置改革方案获得通过，本公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：以2006 年4 月27日为股份变更登记日，并于2006 年4 月28 日对流通A 股股东实施每10 股送3 股的对价方案，对价股份于当日上市流通。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。

2014年3月14日，本公司通过非公开发行人民币普通股（A股），每股面值1元，发行数量74,482,543股，该股份自新增股份上市首日起36个月内不得转让。完成发行后，本公司股本总数增加至362,631,943股。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

一、本集团基本情况（续）

本公司2016年度发行股份购买同一控制下企业国药控股国大药房有限公司（以下简称“国大药房”）、佛山市南海医药集团有限公司（以下简称“佛山南海”）、广东南方医药对外贸易有限公司（以下简称“南方医贸”）、广东东方新特药有限公司（以下简称“广东新特药”）以及向平安资产管理有限责任公司发行股份募集配套资金购买南方医贸少数股权产生。于2016年12月31日上述交易已经完成，相关股份于2017年1月5日成功发行上市。完成发行后，本公司股本总数增加至428,126,983股。

截止至2019年12月31日，本公司股本总数为428,126,983股。

本公司在深圳市工商行政管理局登记注册，企业统一社会信用代码为91440300192186267U，营业期限自1986年8月2日至长期。本公司注册资本为人民币42,812.70万元，法定代表人为林兆雄。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营范围为：中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制品（含疫苗和体外诊断试剂）、第二类精神药品（制剂）、麻醉药品、第一类精神药品（区域批发型企业）、医疗用毒药品、蛋白同化制剂、肽类激素的批发和零售；保健食品经营；咨询服务；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；救护车销售；经营二类、三类医疗器械；项目投资；自有物业管理、出租；医药信息咨询；停车场经营；普通货运，提供医药咨询服务，对医药配送的投资，仓储，装卸搬运，代办打包服务，物流方案设计；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。

本集团的母公司和最终控制方为国药控股和中国医药集团有限公司（以下简称“国药集团”）。

本财务报表业经本公司董事会于2020年4月20日决议批准。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、投资性房地产计量模式、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以 人民币元为单位表示。

4. 企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

4. 企业合并（续）

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业

合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

5. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

5. 合并财务报表（续）

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额

的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集

团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当

期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益；存在对该子公司的商誉的，在计算确定处置子公司损益时，扣除该项商誉的金额；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

6. 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

7. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

8. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

8. 金融工具（续）

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

8. 金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

8. 金融工具（续）

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

（1）能够消除或显著减少会计错配。

（2） 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行

管理、评价并向关键管理人员报告。

（3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量

没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

（4） 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工

具的混合工具。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

8. 金融工具（续）

金融负债分类和计量（续）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（续）企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

8. 金融工具（续）

金融工具减值（续）

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评应收款项的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、3。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

9. 存货

存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资和低值易耗品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，产成品按单个存货项目计提。

10. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具投资计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

10. 长期股权投资（续）

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

11. 投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对房屋及建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧（摊销）率
房屋及建筑物	12-35年	0-5%	2.71-7.92%
土地使用权	30-50年	0%	2.00-3.33%

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

12. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20-35年	0-5%	2.71-5.00%
机器设备	5-14年	3-6%	6.79-19.40%
运输工具	3-10年	0-5%	9.50-33.33%
办公设备	3-10年	0-5%	9.50-33.33%
电子设备	5年以内	0%	不低于20%

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

13. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

14. 使用权资产（自2019年1月1日起适用）

本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、其他（如土地使用权）。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：

租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

15. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

16. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

类别		使用寿命
土地使用权		参考权证规定期限与公司经营期限
软件		3-5年
商标权和品牌		5-10年
专有技术		5年
销售网络		20年
特许经营权		10年
有利租约		17-20年

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

16. 无形资产（续）

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

属于国家划拨的部分土地使用权因使用年限不确定,视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

内部研究开发项目

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

为研究生产工艺及新药等而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺及新药等最终应用的相关设计、测试阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

（1）生产工艺及新药的开发已经技术团队进行充分论证；

（2）管理层已批准药物生产工艺及新药开发的预算；

（3）已有前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；

（4）有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；

（5）生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

17. 资产减值

本集团对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18. 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

19. 中央医药储备基金和特准储备物资

中国政府指定国药集团承担全国抢险救灾药品、中药材、医疗器械的中央储备、调拨和供应任务。广东政府和广西政府指定本公司及本公司之子公司国药控股广州有限公司（以下简称“国控广州”）和国药控股广西有限公司（以下简称“国控广西”）承担广东和广西重大灾情、疫情、急救等突发事件和地方常见病所需的医药商品储备、调拨和供应任务。根据国药集团的规定，本集团作为承担医药特准储备物资储备任务的企业，通过当地政府及国药集团取得中国政府提供的特准储备基金，并列于其他非流动负债中。本集团根据国药集团或广西政府和广东政府的储备计划（品种和数量）对相应的医药特准储备物资进行储备，实行动态管理，并列于其他非流动资产中。

20. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

离职后福利（设定受益计划）

本集团运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

20. 职工薪酬（续）

离职后福利（设定受益计划）（续）

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，在符合相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

21. 租赁负债（自2019年1月1日起适用）

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

22. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后， 按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

23. 股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项式模型确定。

在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

23. 股份支付（续）

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用二项式模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

24. 与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含仓储运输等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

可变对价

本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

24. 与客户之间的合同产生的收入（续）

应付客户对价

对于应付客户对价，本集团将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、22进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

24. 与客户之间的合同产生的收入（续）

奖励积分计划

本集团在销售商品的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分兑换为本集团提供的免费或折扣后的商品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本集团将其作为单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。

主要责任人/代理人

对于本集团自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本集团在向客户转让商品或服务前能够控制相关商品或服务，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

25. 合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

26. 与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3） 该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1） 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

27. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

28. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交

易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转

回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

28. 所得税（续）

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

29. 租赁（自2019年1月1日起适用）

租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

（1） 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

（2） 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理；

租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、14和附注三、21。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

29. 租赁（自2019年1月1日起适用）（续）

作为承租人（续）

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

（1） 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（2） 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：

（1） 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，

以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

（2） 其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

29. 租赁（自2019年1月1日起适用）（续）

作为出租人（续）

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

30. 租赁（适用于2018年度）

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为融资租赁承租人

融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

31. 利润分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

32. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

33. 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

34. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

34. 重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见（附注五、12）、（附注五、13）、（附注五、14）、（附注五、15）和（附注五、16）。

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、17。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

34. 重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

非上市股权投资的公允价值

非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

奖励积分

本集团综合考虑客户兑换奖励积分所能获得免费商品或服务或享受的商品或服务折扣以及客户行使该兑换权的可能性等全部相关信息后，对奖励积分单独售价予以合理估计。估计客户行使该兑换权的可能性时，本集团根据积分兑换的历史数据、当前积分兑换情况并考虑客户未来变化、市场未来趋势等因素综合分析确定。本集团至少于每一资产负债表日对奖励积分的单独售价进行重新评估，并根据重新评估后的奖励积分单独售价确定应分摊至奖励积分的交易价格。

销售退回条款

本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售退回历史数据、当前销售退回情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等于未来实际的退货率，本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估，并根据重新评估后的退货率确定应付退货款和应收退货成本。

质量保证

本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

34. 重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）

评估可变对价的限制

本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

35. 会计政策和会计估计变更

会计政策变更

新租赁准则2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本集团自2019年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，对首次执行日前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2019年年初留存收益：

（1） 对于首次执行日之前的融资租赁，本集团按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面

价值，分别计量使用权资产和租赁负债；

（2） 对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款

利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。

（3）本集团按照附注三、17对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。

本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本集团对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：

（1） 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含

初始直接费用；

（2） 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其

他最新情况确定租赁期；

（3） 作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据附注三、17评估包含租赁的合同在首次执

行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

（4） 首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本集团未对作为转租出租人的租赁进行调整。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

35. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

新租赁准则（续）对于2018年12月31日经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按2019年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2019年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：

2018年12月31日经营租赁最低租赁付款额	1,873,246,508.02
减：采用简化处理的租赁付款额	81,858,324.15
其中：短期租赁	62,717,394.74
剩余租赁期少于12个月的租赁	14,646,195.26
剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁	4,494,734.15
加：未在2018年12月31日确认但合理确定将行使续租 选择权导致的租赁付款额的增加	-
	1,791,388,183.87
加权平均增量借款利率	4.39%
2019年1月1日经营租赁付款额现值	1,636,342,934.06
加：2018年12月31日应付融资租赁款	9,625,302.89
加（或减）：其他调整	-
2019年1月1日租赁负债	1,645,968,236.95

	报表数	假设按原准则	影响
资产
使用权资产	1,833,958,765.93	-	1,833,958,765.93
预付款项	414,434,268.91	583,484,515.95	(169,050,247.04)
其他非流动资产	58,168,919.11	72,365,863.71	(14,196,944.60)
固定资产	594,067,973.91	607,933,827.67	(13,865,853.76)
无形资产	318,693,082.72	319,207,126.15	(514,043.43)
	3,219,323,010.58	1,582,991,333.48	1,636,331,677.10

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

35. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

新租赁准则（续）执行新租赁准则对2019年1月1日资产负债表项目的影响如下：（续）

合并资产负债表（续）

		报表数	假设按原准则	影响
	负债
	租赁负债	1,107,537,419.92	-	1,107,537,419.92
	一年内到期的非流动负债	538,430,817.03	5,861,324.37	532,569,492.66
	其他应付款	1,528,413,333.33	1,528,424,590.29	(11,256.96)
	长期应付款	800,000.00	4,563,978.52	(3,763,978.52)
		3,175,181,570.28	1,538,849,893.18	1,636,331,677.10

		报表数	假设按原准则	影响
	资产
	使用权资产	6,827,192.24	-	6,827,192.24
	预付款项	4,757,318.65	4,760,182.00	(2,863.35)
		11,584,510.89	4,760,182.00	6,824,328.89

		报表数	假设按原准则	影响
	负债
	租赁负债	6,038,239.60	-	6,038,239.60
	一年内到期的非流动负债	786,089.29	-	786,089.29
		6,824,328.89	-	6,824,328.89

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

35. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

新租赁准则（续）执行新租赁准则对2019年财务报表的影响如下：

合并资产负债表

		报表数	假设按原准则	影响
	资产
	使用权资产	1,955,461,133.01	-	1,955,461,133.01
	预付款项	384,882,547.24	615,222,683.69	(230,340,136.45)
	其他非流动资产	77,354,970.39	100,466,171.39	(23,111,201.00)
	固定资产	612,599,944.11	622,528,263.55	(9,928,319.44)
	无形资产	319,946,727.04	320,329,827.67	(383,100.63)
	递延所得税资产	60,631,015.99	48,148,235.29	12,482,780.70
		3,410,876,337.78	1,706,695,181.59	1,704,181,156.19
	负债
	租赁负债	1,182,407,085.08	-	1,182,407,085.08
	一年内到期的非流动负债	601,427,093.62	35,174,327.51	566,252,766.11
	其他应付款	1,756,858,461.02	1,758,047,509.65	(1,189,048.63)
	长期应付款	800,000.00	1,126,365.68	(326,365.68)
		3,541,492,639.72	1,794,348,202.84	1,747,144,436.88

		报表数	假设按原准则	影响
	营业成本	46,292,408,840.53	46,293,105,089.37	(696,248.84)
	销售费用	3,055,403,668.16	3,072,829,651.71	(17,425,983.55)
	管理费用	842,014,983.53	843,205,630.95	(1,190,647.42)
	财务费用	119,972,954.79	43,351,250.41	76,621,704.38
	资产处置收益（收益以正数列示）	2,551,175.02	688,411.84	1,862,763.18
	所得税费用	372,439,441.37	384,922,222.07	(12,482,780.70)
		50,679,688,713.36	50,636,725,432.67	42,963,280.69

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

35. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

新租赁准则（续）执行新租赁准则对2019年财务报表的影响如下：（续）

公司资产负债表

		报表数	假设按原准则	影响
	资产
	使用权资产	6,217,504.50	-	6,217,504.50
	预付款项	7,996,243.28	8,029,735.59	(33,492.31)
	递延所得税资产	9,327,850.53	9,265,861.07	61,989.46
		23,541,598.31	17,295,596.66	6,246,001.65
	负债
	租赁负债	5,461,257.38	-	5,461,257.38
	一年内到期的非流动负债	32,640,325.77	31,638,984.25	1,001,341.52
		38,101,583.15	31,638,984.25	6,462,598.90

		报表数	假设按原准则	影响
	管理费用	73,489,681.09	73,493,681.60	(4,000.51)
	财务费用	(64,025,013.54)	(64,307,600.76)	282,587.22
	所得税费用	14,503,442.87	14,565,432.33	(61,989.46)
		23,968,110.42	23,751,513.17	216,597.25

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

35. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

新租赁准则（续）此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。

财务报表列报方式变更根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号）要求，资产负债表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”，原计入“其他流动资产”项目中的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的票据和应收款改为在“应收款项融资”项目单独列示，“其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中）；“投资收益”项目中的“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目反映企业因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得和损失。本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

35. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：

本集团

2019年	会计政策变更前	会计政策变更		会计政策变更后
	2018年12月31日	新租赁准则影响	其他财务报表列报方式变更影响	2019年1月1日
货币资金	8,089,781,304.56	-	6,376,708.68	8,096,158,013.24
应收票据	-	-	789,536,654.23	789,536,654.23
应收账款	-	-	9,336,861,647.92	9,336,861,647.92
应收款项融资	-	-	567,775,275.40	567,775,275.40
应收票据及应收账款	10,694,173,577.55	-	(10,694,173,577.55)	-
预付款项	583,484,515.95	(169,050,247.04)	-	414,434,268.91
其他应收款	643,493,359.32	-	(6,376,708.68)	637,116,650.64
固定资产	607,933,827.67	(13,865,853.76)	-	594,067,973.91
无形资产	319,207,126.15	(514,043.43)	-	318,693,082.72
使用权资产	-	1,833,958,765.93	-	1,833,958,765.93
其他非流动资产	72,365,863.71	(14,196,944.60)	-	58,168,919.11
短期借款	2,597,652,702.43	-	10,973,397.39	2,608,626,099.82
应付票据	-	-	3,416,755,681.80	3,416,755,681.80
应付账款	-	-	6,468,535,961.17	6,468,535,961.17
应付票据及应付账款	9,885,291,642.97	-	(9,885,291,642.97)	-
其他应付款	1,539,436,971.93	(11,256.96)	(11,012,381.64)	1,528,413,333.33
一年内到期的非流动负债	5,861,324.37	532,569,492.66	-	538,430,817.03
租赁负债	-	1,107,537,419.92	-	1,107,537,419.92
长期借款	31,600,000.00	-	38,984.25	31,638,984.25
长期应付款	4,563,978.52	(3,763,978.52)	-	800,000.00

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

35. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下（续）：

本集团（续）

2018年	会计政策变更前	会计政策变更	会计政策变更后
	2018年发生额	其他财务报表列报方式变更影响	2018年发生额
财务费用	112,862,739.12	(61,372,718.53)	51,490,020.59
投资收益	319,897,172.23	(61,372,718.53)	258,524,453.70

2019年	会计政策变更前	会计政策变更		会计政策变更后
	2018年12月31日	新租赁准则影响	其他财务报表列报方式变更影响	2019年1月1日
货币资金	1,817,654,598.01	-	3,697,083.33	1,821,351,681.34
应收票据	-	-	34,154,774.75	34,154,774.75
应收账款	-	-	631,236,593.94	631,236,593.94
应收款项融资	-	-	29,716,205.64	29,716,205.64
应收票据及应收账款	695,107,574.33	-	(695,107,574.33)	-
预付款项	4,760,182.00	(2,863.35)	-	4,757,318.65
其他应收款	1,541,980,883.50	-	(3,697,083.33)	1,538,283,800.17
使用权资产	-	6,827,192.24	-	6,827,192.24
应付票据	-	-	252,317,800.78	252,317,800.78
应付账款	-	-	442,049,241.22	442,049,241.22
应付票据及应付账款	694,367,042.00	-	(694,367,042.00)	-
其他应付款	1,481,817,856.56	-	(38,984.25)	1,481,778,872.31
一年内到期的非流动负债	-	786,089.29	-	786,089.29
租赁负债	-	6,038,239.60	-	6,038,239.60
长期借款	31,600,000.00	-	38,984.25	31,638,984.25

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

35. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下（续）：

本公司（续）

2018年	会计政策变更前	会计政策变更	会计政策变更后
	2018年发生额	其他财务报表列报方式变更影响	2018年发生额
财务费用	(42,814,941.43)	(1,688,557.15)	(44,503,498.58)
投资收益	704,244,539.45	(1,688,557.15)	702,555,982.30

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

四、税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
企业所得税	应纳税所得额	10%、15%、20%、25%
增值税	应纳税增值额（应纳税额按应纳税 销售额乘以适用税率扣除当期允 许抵扣的进项税后的余额计算）	0%、3%、5%、6%、9%、10%、13%、16%
城市维护建设税	缴纳的增值税税额	5%、7%
教育费附加	缴纳的增值税税额	3%
地方教育费附加	缴纳的增值税税额	2%

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

四、税项（续）

2. 税收优惠（续）

于2019年度，根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定，本集团之子公司上海国大东盛大药房有限公司、上海国大皓海药房有限公司、上海国大瑞景药房有限公司、上海国大东信药房有限公司、国药国大永盛药房（上海）有限公司、浙江国药大药房东山药店有限公司、国药控股国大药房广州连锁有限公司、台山市国控国大群康大药房连锁有限公司（以下简称“国大台山”）、国药控股国大药房永兴堂连锁（朝阳）有限公司（以下简称“国大永兴堂”）、辽宁国大医药有限公司、国药控股国大药房巴彦淖尔有限公司、国药控股国大药房乌兰察布有限公司、国药控股百医大药房广西有限公司、国药一致（广州）药业有限公司（以下简称“广州药业”）应纳税所得额不超过人民币300万元，且符合小型微利企业条件，故按20%的税率缴纳企业所得税。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

		2019年12月31日		2018年12月31日
	库存现金	5,077,406.65		5,587,191.18
	银行存款	8,434,585,141.71		7,632,906,538.27
	现金及现金等价物	8,417,599,358.83		7,626,529,829.59
	未到期应收利息	16,985,782.88		6,376,708.68
	其他货币资金	442,672,297.43		457,664,283.79
	信用证保证金	124,806.00		4,191,246.00
	银行承兑汇票保证金	442,547,491.43		453,473,037.79
		8,882,334,845.79		8,096,158,013.24

				2019年12月31日				2018年12月31日
	商业承兑汇票			793,301,688.64				789,536,654.23
	于2019年12月31日和2018年12月31日，本集团无已质押的应收票据。
	于2019年12月31日和2018年12月31日，本集团已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
		2019年12月31日				2018年12月31日
		终止确认	未终止确认			终止确认			未终止确认
	商业承兑汇票	-	64,038,348.12			-			170,314,843.11
	于2019年12月31日和2018年12月31日，本集团因出票人未履约而将应收票据转为应收账款如下：

		2019年12月31日		2018年12月31日
	商业承兑汇票	1,174,861.29		-

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3. 应收账款

	应收账款信用期通常为3个月。应收账款不计息。
	应收账款的账龄分析如下：
						2019年12月31日					2018年12月31日
	一年以内					10,622,827,598.95					9,339,491,654.21
	一年至二年					19,945,711.69					15,786,120.79
	二年至三年					896,129.90					4,825,981.07
	三年以上					14,941,871.10					16,279,326.59
	减：应收账款坏账准备					40,629,418.12					39,521,434.74
						10,617,981,893.52					9,336,861,647.92
	应收账款坏账准备的变动如下：
		年初余额	以前年度核销转回		本年计提		合并增加		本年转回			本年核销	年末余额
	2019年	39,521,434.74	22,080.00		25,098,772.50		56,980.49		(20,246,309.59)			(3,823,540.02)	40,629,418.12
	2018年	43,925,465.41	221,031.35		12,467,357.34		-		(16,899,781.64)			(192,637.72)	39,521,434.74
	影响损失准备变动的应收账款账面余额如下：
					2019年12月31日
					账面余额						坏账准备
					金额			占总额比例			金额			计提比例
	单项计提坏账准备				590,399,747.84			5.54%			(18,329,609.15)			3.10%
	按信用风险特征组合计提坏账准备				10,068,211,563.80			94.46%			(22,299,808.97)			0.22%
					10,658,611,311.64			100.00%			(40,629,418.12)			0.38%
					2018年12月31日
					账面余额						坏账准备
					金额			占总额比例			金额			计提比例
	单项计提坏账准备				595,919,487.29			6.36%			(16,766,679.23)			2.81%
	按信用风险特征组合计提坏账准备				8,780,463,595.37			93.64%			(22,754,755.51)			0.26%
					9,376,383,082.66			100.00%			(39,521,434.74)			0.42%

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3. 应收账款（续）

	于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
		账面余额	坏账准备	预期信用 损失率			计提理由
	应收医保款	425,784,659.32	-	0.00%			应收医保款项，回收风险很低。
	客户一	11,559,178.29	(11,559,178.29)	100.00%			债务人出现经营异常，发生重大财务困难，涉及多项诉讼，预计可回收性很低。
	客户二	2,447,976.74	(2,447,976.74)	100.00%

客户三

2,365,253.03

(2,365,253.03)

100.00%

	其他	148,242,680.46				(1,957,201.09)		1.32%				部分款项回款时间较长，有回收风险。
		590,399,747.84				(18,329,609.15)
	于2018年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
		账面余额				坏账准备		预期信用 损失率				计提理由
	应收医保款	380,933,117.06				(605,476.95)		0.16%				应收医保款项，回收风险很低。
	客户一	11,559,178.29				(11,559,178.29)		100.00%				债务人出现经营异常，发生重大财务困难，涉及多项诉讼，预计可回收性很低。
	其他	203,427,191.94				(4,602,023.99)		2.26%				部分款项回款时间较长，有回收风险。
		595,919,487.29				(16,766,679.23)

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3. 应收账款（续）

	本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
		2019年12月31日						2018年12月31日
		估计发生违约		预期信用		整个存续期		估计发生违约		预期信用		整个存续期
		的账面余额		损失率		预期信用损失		的账面余额		损失率		预期信用损失
	一年以内	10,046,467,724.08		0.20%		(19,806,004.64)		8,763,673,896.90		0.25%		(21,544,996.66)
	一到二年	18,859,269.14		10.47%		(1,974,732.42)		10,195,222.35		4.83%		(492,440.38)
	二到三年	896,129.90		13.34%		(119,533.01)		3,462,472.01		8.53%		(295,199.01)
	三年以上	1,988,440.68		20.09%		(399,538.90)		3,132,004.11		13.48%		(422,119.46)
		10,068,211,563.80				(22,299,808.97)		8,780,463,595.37				(22,754,755.51)

	2019年计提坏账准备人民币25,098,772.50元（2018年：人民币12,467,357.34元），收回或转回坏账准备人民币20,246,309.59元（2018年：人民币16,899,781.64元）。
	2019年单项计提坏账准备重要的收回或转回金额列示如下：
		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据	转回或收回金额	收回方式
	客户一	对方回款	收回存在不确定性	167,280.00	对方回款
	客户二	对方回款	收回存在不确定性	140,801.62	对方回款
	客户三	对方回款	收回存在不确定性	117,446.10	对方回款
	客户四	对方回款	收回存在不确定性	99,886.22	对方回款
				525,413.94
	2018年单项计提坏账准备重要的收回或转回金额列示如下：
		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据	转回或收回金额	收回方式
	客户一	对方回款	收回存在不确定性	4,083,065.20	对方回款
	客户二	对方回款	收回存在不确定性	93,140.50	对方回款
	客户三	对方回款	收回存在不确定性	54,698.00	对方回款
	客户四	对方回款	收回存在不确定性	54,437.96	对方回款
				4,285,341.66

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3. 应收账款（续）

	2019年实际核销的应收账款为人民币3,823,540.02元（2018年：人民币192,637.72元）。
	2019年实际核销的应收账款分析如下：
		应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联 交易产生
	客户一	货款	793,588.14	无法收回	已按公司制度流程 履行核销程序	否
	客户二	货款	506,604.84	无法收回	已按公司制度流程 履行核销程序	否
	客户三	货款	280,324.00	无法收回	已按公司制度流程 履行核销程序	否
	客户四	货款	276,000.00	无法收回	已按公司制度流程 履行核销程序	否
	其他客商	货款	1,967,023.04	无法收回	已按公司制度流程 履行核销程序	否
			3,823,540.02
	2018年实际核销的应收账款分析如下：
		应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联 交易产生
	客户一	货款	120,418.94	无法收回	已按公司制度流程 履行核销程序	否
	客户二	货款	43,646.94	无法收回	已按公司制度流程 履行核销程序	否
	客户三	货款	28,571.84	无法收回	已按公司制度流程 履行核销程序	否
			192,637.72

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3. 应收账款（续）

	2019年本集团将部分以摊余成本计量的应收账款以无追索权方式保理给金融机构，终止确认的应收账款账面余额为人民币6,274,777,382.79元（2018年：人民币3,665,602,250.53元），确认了人民币86,377,492.55元损失（2018年：人民币61,372,718.53元损失），计入投资收益。
	于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
			账面余额	坏账准备	占应收账款总额比例
	应收账款余额第一大客户		170,343,305.26	(651,626.93)	1.60%
	应收账款余额第二大客户		168,729,902.27	(1,268,752.66)	1.58%
	应收账款余额第三大客户		165,585,249.66	(834,284.84)	1.55%
	应收账款余额第四大客户		149,692,676.64	(497,239.72)	1.40%
	应收账款余额第五大客户		141,678,146.50	(522,091.42)	1.33%
			796,029,280.33	(3,773,995.57)	7.46%
	于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
			账面余额	坏账准备	占应收账款总额比例
	应收账款余额第一大客户		153,684,242.23	(151,473.45)	1.64%
	应收账款余额第二大客户		150,595,649.56	(1,204,596.60)	1.61%
	应收账款余额第三大客户		138,844,133.79	(75,576.22)	1.48%
	应收账款余额第四大客户		136,286,804.49	(265,259.53)	1.45%
	应收账款余额第五大客户		130,575,790.77	(56,042.86)	1.39%
			709,986,620.84	(1,752,948.66)	7.57%
	应收账款转移，参见附注八、2。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4. 应收款项融资

			2019年12月31日					2018年12月31日
	银行承兑汇票		446,342,588.46					567,775,275.40
	于2019年12月31日和2018年12月31日，本集团无已质押的应收款项融资。
	于2019年12月31日和2018年12月31日，本集团已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
		2019年12月31日				2018年12月31日
		终止确认		未终止确认		终止确认			未终止确认
	银行承兑汇票	2,280,123,957.94		-		1,273,262,524.19			-
	于2019年12月31日和2018年12月31日，本集团因出票人未履约而将应收款项融资转为应收账款如下：
			2019年12月31日					2018年12月31日
	银行承兑汇票		-					50,000.00

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5. 预付款项

预付款项账龄分析如下：

		2019年12月31日		2019年1月1日		2018年12月31日
		账面余额	比例	账面余额	比例	账面余额	比例
	一年以内	383,626,398.63	99.67%	411,094,093.16	99.19%	580,144,340.20	99.43%
	一到二年	244,213.07	0.06%	873,351.85	0.21%	873,351.85	0.15%
	二到三年	815,319.09	0.21%	2,466,823.90	0.60%	2,466,823.90	0.42%
	三年以上	196,616.45	0.06%	-	0.00%	-	0.00%
		384,882,547.24	100.00%	414,434,268.91	100.00%	583,484,515.95	100.00%
	根据新租赁准则，2019年1月1日本集团将除短期租赁和低价值资产之外的预付租金调整至使用权资产，与2018年12月31日相比减少了一年以内的预付款项。新租赁准则对期初报表的影响参见附注三、35。

	于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
		账面余额	占预付款项总额比例
	余额前五名的预付款项总额	56,871,461.86	14.78%
	于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
		账面余额	占预付款项总额比例
	余额前五名的预付款项总额	119,855,873.09	20.54%

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6. 其他应收款

			2019年12月31日	2018年12月31日
	应收股利		834,914.61	-
	其他应收款		477,153,330.37	637,116,650.64
			477,988,244.98	637,116,650.64
	应收股利
			2019年12月31日	2018年12月31日
	上海鼎群企业管理咨询有限公司 （以下简称“上海鼎群”）		834,914.61	-
	其他应收款
	其他应收款的账龄分析如下：
			2019年12月31日	2018年12月31日
	一年以内		451,743,352.46	609,703,501.56
	一年至二年		61,631,709.62	18,452,286.18
	二年至三年		6,522,348.87	9,357,373.34
	三年以上		21,196,047.56	19,525,443.28
	减：其他应收款坏账准备		63,940,128.14	19,921,953.72
			477,153,330.37	637,116,650.64

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6. 其他应收款（续）

其他应收款（续）

其他应收款按性质分类如下：
	2019年12月31日	2018年12月31日
应收保证金及押金	273,189,294.54	278,455,623.30
应收采购返利和降价补偿款	67,585,688.47	99,668,799.22
应收药交平台款	49,597,763.58	83,826,127.02
委托贷款	45,360,333.35	44,000,000.00
员工借款及备用金	11,591,921.79	12,439,613.27
应收股权转让款	8,980,000.00	8,980,000.00
应收关联方款	3,786,279.26	8,119,399.79
其他各类往来款	81,002,177.52	121,549,041.76
减：其他应收款坏账准备	63,940,128.14	19,921,953.72
	477,153,330.37	637,116,650.64

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6. 其他应收款（续）

其他应收款（续）

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2019年
	第一阶段 未来12个月 预期信用损失	第二阶段 整个存续期 预期信用损失	第三阶段 已发生信用 减值金融资产（整个存续期信用损失）	合计
年初余额	-	2,989,960.03	16,931,993.69	19,921,953.72
年初余额在本年	-	-	-	-
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本年计提	-	4,735,357.64	45,405,997.63	50,141,355.27
本年转回	-	(909,367.44)	(920,960.13)	(1,830,327.57)
本年转销	-	-	-	-
本年核销	-	-	(4,333,603.88)	(4,333,603.88)
合并增加	-	200.00	-	200.00
以前年度核销转回	-	40,550.60	-	40,550.60
年末余额	-	6,856,700.83	57,083,427.31	63,940,128.14
2018年
	第一阶段 未来12个月 预期信用损失	第二阶段 整个存续期 预期信用损失	第三阶段 已发生信用 减值金融资产（整个存续期信用损失）	合计
年初余额	-	2,782,712.61	12,328,337.26	15,111,049.87
年初余额在本年	-	-	-	-
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本年计提	-	1,601,047.86	5,539,406.43	7,140,454.29
本年转回	-	(1,393,800.44)	(1,015,750.00)	(2,409,550.44)
本年转销	-	-	-	-
本年核销	-	-	-	-
合并增加	-	-	80,000.00	80,000.00
年末余额	-	2,989,960.03	16,931,993.69	19,921,953.72

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6. 其他应收款（续）

其他应收款（续）

2019年计提坏账准备人民币50,141,355.27元（2018年：人民币7,140,454.29元），收回或转回坏账准备人民币1,830,327.57元（2018年：人民币2,409,550.44元）。
2019年实际核销的其他应收款为人民币4,333,603.88元（2018年：无）。
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
		性质				余额				账龄	占其他应收款总额比例	坏账准备
国药集团致君（苏州）制药有限 公司（以下简称“致君苏 州”）（注）		委托贷款				45,360,333.35				二年以内	8.38%	45,360,333.35
广东省药品电子交易平台		药交平台未达账项				35,328,767.60				一年以内	6.53%	-
南方医大中西医结合医院		物流延伸服务项目 履约保证金				20,000,000.00				三年以内	3.70%	-
沈阳市社会医疗保险管理局		医保押金				19,676,531.29				一年以内	3.64%	-
华润医药商业集团有限公司		降价补偿				15,649,769.94				一年以内	2.89%	-
						136,015,402.18					25.14%	45,360,333.35
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
		性质				余额				账龄	占其他应收款总额比例	坏账准备
广东省药品电子交易平台		药交平台未达账项				83,826,127.02				一年以内	12.76%	-
致君苏州		委托贷款				45,846,618.96				一年以内	6.98%	-
南方医大中西医结合医院		物流延伸服务项目 履约保证金				30,000,000.00				二年以内	4.57%	-
阿斯利康（无锡）贸易有限公司		降价补偿				22,811,275.77				一年以内	3.47%	-
太原市医疗保险管理服务中心		医保押金				19,681,824.13				一年以内	3.00%	-
						202,165,845.88					30.78%	-
注：由于致君苏州经营不善，偿债能力下降，信用风险增加，出于谨慎性原则，本集团对该笔委托贷款人民币45,360,333.35元全额计提坏账准备。
于2019年12月31日，应收政府补助款项如下：
	补助项目			金额			账龄		预计收取时间、金额及依据
克拉玛依市社会保 险管理局	克拉玛依市促进就业奖			15,128.72			一年以内		根据《克拉玛依市促进就业奖补办法》（克人社发 〔2017〕184号），预计于2020年6月全额收回

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7. 存货

存货分类如下：

		2019年12月31日			2018年12月31日
		账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
	原材料	645,627.66	-	645,627.66	1,410,012.28	-	1,410,012.28
	库存商品及产成品	4,951,220,747.35	(8,305,500.35)	4,942,915,247.00	4,392,144,746.88	(8,313,195.29)	4,383,831,551.59
	在产品	140,458.20	-	140,458.20	1,011,007.23	-	1,011,007.23
	低值易耗品	3,723,258.67	-	3,723,258.67	3,083,371.09	-	3,083,371.09
		4,955,730,091.88	(8,305,500.35)	4,947,424,591.53	4,397,649,137.48	(8,313,195.29)	4,389,335,942.19

存货跌价准备分析如下：

	2019年12月31日	年初余额	以前年度 核销转回	本年增加		本年减少		年末余额
				本年计提	合并增加	转回	转销
	库存商品及产成品	8,313,195.29	5,356.03	4,362,375.48	139,294.62	(3,110,765.80)	(1,403,955.27)	8,305,500.35

	2018年12月31日	年初余额	本年计提	本年减少		年末余额
				转回	转销
	库存商品及产成品	6,840,110.55	5,422,984.90	(2,678,379.54)	(1,271,520.62)	8,313,195.29

2019年因部分存货价值回升转回跌价准备人民币3,110,765.80元（2018年：人民币2,678,379.54元），因销售库存商品转销存货跌价准备人民币1,403,955.27元（2018年：人民币1,271,520.62元）。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8. 其他流动资产

		2019年12月31日	2018年12月31日
	待抵扣进项税额	101,367,670.10	94,312,573.34
	预缴企业所得税	513,305.14	723,000.46
	其他	317,589.14	312,055.38
		102,198,564.38	95,347,629.18

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9. 长期股权投资

2019年

	被投资单位	年初余额	本年变动						年末账面价值	减值准备
			追加投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益变动	其他权益 变动	宣告发放 现金股利或利润	计提减值准备
	深圳万乐药业有限公司（以下简称“万乐药业”）（a）	265,316,653.68	-	87,216,213.59	-	-	(58,063,500.00)	-	294,469,367.27	-
	上海北翼国大药材医药有限公司（以下简称“上海北翼”）（b）	11,029,918.10	-	987,426.88	-	-	(2,129,400.00)	-	9,887,944.98	-
	上海利意大药房有限公司（以下简称“上海利意”）（c）	955,428.23	-	83,611.65	-	-	-	-	1,039,039.88	-
	上海仁北药房有限公司（以下简称“上海仁北”）（d）	-	1,800,000.00	-	-	-	-	-	1,800,000.00	-
	东源一致医药连锁有限公司（以下简称“东源一致”）（e）	396,638.32	-	-	-	-	-	-	-	(396,638.32)
	国药洁诺医疗服务广东有限公司（以下简称“广东洁诺”）（f）	6,802,156.19	1,740,000.00	(2,088,476.23)	-	-	-	-	6,453,679.96	-
	广东建惠建设投资管理有限公司（以下简称“广东建惠”）（g）	-	2,000,000.00	(145,352.19)	-	-	-	-	1,854,647.81	-
	致君苏州（h）	23,379,018.92	-	(21,521,739.40)	-	-	-	(1,857,279.52)	-	(1,857,279.52)
	国药集团致君（深圳）制药有限公司（以下简称“致君制药”）（i）	355,353,196.15	-	106,436,143.29	-	-	(61,210,764.76)	-	400,578,574.68	-
	深圳致君医药贸易有限公司（以下简称“致君医贸”）（i）	8,730,994.87	-	2,318,103.99	-	-	(773,841.25)	-	10,275,257.61	-
	国药集团致君（深圳）坪山制药有限公司（以下简称“致君坪山”）（i）	86,292,927.33	-	46,881,613.08	-	-	(12,296,521.67)	-	120,878,018.74	-
	上海现代制药股份有限公司（以下简称“现代制药”）（i）	1,098,566,852.51	-	111,498,302.56	(133,366.19)	42,022,530.06	(16,714,220.15)	-	1,235,240,098.79	-
	上海鼎群（j）	23,966,640.12	-	(493,944.35)	-	-	(834,914.61)	-	22,637,781.16	-
		1,880,790,424.42	5,540,000.00	331,171,902.87	(133,366.19)	42,022,530.06	(152,023,162.44)	(1,857,279.52)	2,105,114,410.88	(2,253,917.84)

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9. 长期股权投资（续）

2018年

	被投资单位	年初余额	本年变动					年末账面价值	减值准备
			追加投资	权益法下确认的投资损益	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	其他
	万乐药业（a）	239,046,738.14	-	79,054,915.54	-	(52,785,000.00)	-	265,316,653.68	-
	上海北翼（b）	9,518,694.65	-	1,511,223.45	-	-	-	11,029,918.10	-
	上海利意（c）	771,408.05	-	184,020.18	-	-	-	955,428.23	-
	东源一致（e）	396,638.32	-	-	-	-	-	-	(396,638.32)
	广东洁诺（f）	8,502,884.50	-	(1,700,728.31)	-	-	-	6,802,156.19	-
	致君苏州（h）	46,199,728.91	-	(22,820,709.99)	-	-	-	23,379,018.92	-
	致君制药（i）	291,042,921.20	-	122,421,529.52	-	(58,111,254.57)	-	355,353,196.15	-
	致君医贸（i）	7,676,142.69	-	1,719,647.21	-	(664,795.03)	-	8,730,994.87	-
	致君坪山（i）	68,686,804.33	-	27,325,603.71	-	(9,719,480.71)	-	86,292,927.33	-
	现代制药（i）	979,174,050.62	-	108,241,749.04	19,599,266.75	(8,448,213.90)	-	1,098,566,852.51	-
	上海鼎群（j）	-	20,000,000.00	3,966,640.12	-	-	-	23,966,640.12	-
		1,651,016,011.41	20,000,000.00	319,903,890.47	19,599,266.75	(129,728,744.21)	-	1,880,393,786.10	(396,638.32)

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

9. 长期股权投资（续）

(a) 于1990年7月4日，本集团与美露香株式会社和万联行有限公司共同出资设立万乐药

业，各方持股比例分别为35.19%、34.15%和30.66%。根据公司章程，万乐药业董事会由六名董事组成，有两名由本集团委派，占其表决权比例为33.33%。因此，本集团对万乐药业具有重大影响，万乐药业为本集团之联营企业。

(b) 于1994年7月26日，本集团与上海北翼（集团）有限公司，朱福纯等8名自然人共

同出资设立上海北翼，各方持股比例分别为26%、26%、48%，根据公司章程，上海北翼董事会由七名董事组成，有两名由本集团委派，占表决权28.57%，因此，本集团对上海北翼具有重大影响，上海北翼为本集团之联营企业。

(c) 于2003年11月25日，本集团与上海市普陀区中心医院、上海利意科技有限公司，共同出资设立上海利意，各方持股比例分别为35%、35%、30%，根据公司章程，上海利意董事会由五名董事组成，其中两名由本集团委派，占表决权40%，因此，本集团对上海利意具有重大影响，上海利意为本集团之联营企业。

(d) 于2019年3月5日，本集团收购上海仁北30%股份。根据公司章程，上海仁北董事会由三名董事组成，其中一名由本集团委派，占表决权33.33%。因此，本集团对上海仁北具有重大影响，上海仁北为本集团之联营企业。

(e) 于2007年，本集团的联营企业东源一致经营不善，未来经营存在重大不确定性，本集团对持有的该公司长期股权投资全额计提减值准备。

(f) 于2016年2月23日，本集团与国药洁诺医疗服务有限公司和广州金萝投资发展有限

公司共同出资设立广东洁诺，各方持股比例分别为29%、51%和20%。根据公司章程，广东洁诺董事会由五名董事组成，其中一名由本集团委派，占其表决权比例为20%。因此，本集团对广东洁诺具有重大影响，广东洁诺为本集团之联营企业。于2019年7月25日，本集团与现股东国药洁诺医疗服务有限公司和佛山市洁健诚峰医疗器械有限公司分别按持股比例29%、51%和20%对广东洁诺增资共人民币600万元。

(g) 于2018年11月23日，本集团与广东省建筑工程集团有限公司、遂溪县人民医院、广东省建科建筑设计院有限公司共同设立广东建惠，各方持股比例分别为10%、79.90%、10%和0.10%，注册资本人民币2,000万元。于2019年3月22日，本集团完成出资人民币200万元。根据公司章程，广东建惠董事会由五名董事组成，其中一名由本集团委派，占表决权20%。因此，本集团对广东建惠具有重大影响，广东建惠为本集团之联营企业。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9. 长期股权投资（续）

(h) 本集团于2016年4月处置全资子公司致君苏州67%的股权，交易完成后本集团持有

剩余的33%股权。根据公司章程，致君苏州董事会由五名董事组成，其中一名由本集团委派，占其表决权比例为20%。因此，本集团对致君苏州具有重大影响，致君苏州由全资子公司成为本集团的联营公司。于2019年，本集团的联营企业致君苏州经营不善，未来经营存在重大不确定性，本集团对持有致君苏州的长期股权投资全额计提减值准备。

(i) 本集团于2016年以认购关联方现代制药新发行的股份15.56%方式出售本集团坪山医药研发基地及本集团下属的致君制药，致君医贸，致君坪山三家制药公司（以下统称“三家制药公司”）各51%股权，重大资产重组完成后，现代制药持有三家制药公司各51%股权，本集团持有三家制药公司各49%的股权，表决权比例为49%股权，对三家制药公司具有重大影响，故将其作为联营企业。

同时，重大资产重组完成后，本集团持有现代制药15.56%股权。现代制药以前年度以股份支付方式收购子公司，由于相关标的未完成对赌，按协议约定回购股份。截止2019年12月31日，本集团持有现代制药16.28%股权。现代制药设立董事会，对股东会负责，共九名成员，其中本集团委派一名董事。董事会决议的表决为一人一票，占其表决权比例为11.11%。本集团对现代制药具有重大影响。三家制药公司和现代制药为本集团之联营企业。

(j) 于2018年5月，本集团与宁波梅山保税港区祺瓴股权投资中心（有限合伙）共同出资

设立上海鼎群，持股比例分别为2.53%、97.47%。根据公司章程，上海鼎群董事会共三名成员，其中本公司委派一名董事。董事会决议的表决为一人一票，所有董事会决议经全体董事过半数通过。因此，本集团对上海鼎群具有重大影响，上海鼎群为本集团之联营企业。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10. 其他权益工具投资

2019年

		累计计入其他综合收益的公允价值变动		公允价值		本年股利收入			指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益 的原因
						本年终止确认的权益工具		仍持有的权益工具
国药健康在线有限公司		84,748,000.00		96,748,000.00		-		-	非交易性权益工具
国药控股湖北国大药房有限公司		3,751,000.00		4,751,000.00		-		-	非交易性权益工具
湖南中百医药投资有限公司		138,000.00		453,000.00		-		-	非交易性权益工具
上海国大曙光药房有限公司		8,094,240.00		8,365,000.00		-		50,000.00	非交易性权益工具
上海国仁药房有限公司		5,604,000.00		5,704,000.00		-		421,386.60	非交易性权益工具
		102,335,240.00		116,021,000.00		-		471,386.60

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10. 其他权益工具投资（续）

2018年

		累计计入其他综合收益的公允价值变动		公允价值		本年股利收入			指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益 的原因
						本年终止确认的权益工具		仍持有的权益工具
国药健康在线有限公司		-		12,000,000.00		-		-	非交易性权益工具
国药控股湖北国大药房有限公司		-		1,000,000.00		-		-	非交易性权益工具
湖南中百医药投资有限公司		-		315,000.00		-		31,500.00	非交易性权益工具
上海国大曙光药房有限公司		-		270,760.00		-		50,000.00	非交易性权益工具
上海国仁药房有限公司		-		100,000.00		-		437,919.36	非交易性权益工具
		-		13,685,760.00		-		519,419.36

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

11. 其他非流动金融资产

			2019年12月31日	2018年12月31日
	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		140,000,000.00	140,000,000.00

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12. 投资性房地产

采用成本模式进行后续计量：

2019年

			房屋及建筑物	土地使用权	合计
原价
年初余额			242,555,189.91	22,719,102.03	265,274,291.94
购置			-	-	-
固定资产转入			1,255,443.18	-	1,255,443.18
转出至无形资产			-	-	-
转出至固定资产			(200,000.00)	-	(200,000.00)
年末余额			243,610,633.09	22,719,102.03	266,329,735.12
累计折旧和摊销
年初余额			(111,131,166.21)	(7,948,629.76)	(119,079,795.97)
计提			(6,473,856.29)	(239,943.63)	(6,713,799.92)
固定资产转入			(395,846.48)	-	(395,846.48)
转出至无形资产			-	-	-
转出至固定资产			60,065.55	-	60,065.55
年末余额			(117,940,803.43)	(8,188,573.39)	(126,129,376.82)
减值准备
年初余额			(1,300,000.00)	-	(1,300,000.00)
年末余额			(1,300,000.00)	-	(1,300,000.00)
账面价值
年末			124,369,829.66	14,530,528.64	138,900,358.30
年初			130,124,023.70	14,770,472.27	144,894,495.97

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12. 投资性房地产（续）

2018年

			房屋及建筑物	土地使用权	合计
原价
年初余额			245,932,518.64	23,370,084.72	269,302,603.36
购置			45,481.13	-	45,481.13
固定资产转入			5,087,242.78	-	5,087,242.78
转出至无形资产			-	(650,982.69)	(650,982.69)
转出至固定资产			(8,510,052.64)	-	(8,510,052.64)
年末余额			242,555,189.91	22,719,102.03	265,274,291.94
累计折旧和摊销
年初余额			(106,139,314.25)	(8,184,950.00)	(114,324,264.25)
计提			(7,035,240.17)	(75,098.69)	(7,110,338.86)
固定资产转入			(1,480,401.05)	-	(1,480,401.05)
转出至无形资产			-	311,418.93	311,418.93
转出至固定资产			3,523,789.26	-	3,523,789.26
年末余额			(111,131,166.21)	(7,948,629.76)	(119,079,795.97)
减值准备
年初余额			(1,300,000.00)	-	(1,300,000.00)
年末余额			(1,300,000.00)	-	(1,300,000.00)
账面价值
年末			130,124,023.70	14,770,472.27	144,894,495.97
年初			138,493,204.39	15,185,134.72	153,678,339.11

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12. 投资性房地产（续）

2019年度投资性房地产计提折旧和摊销的金额为人民币6,713,799.92元（2018年度：人民币7,110 ,338.86元）。

2019年度本集团将账面价值为人民币859,596.70元（原值：人民币1,255,443.18元，累计折旧：人民币395,846.48元）的房屋建筑物以经营租赁的形式租给第三方，自改变用途之日起，将固定资产转入至投资性房地产。

2019年度本集团将账面价值为人民币139,934.45元（原值：人民币200,000.00元，累计折旧：人民币60,065.55元）的房屋改为自用，自改变用途之日起，将投资性房地产转出至固定资产。

于2019年12月31日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

13. 固定资产

		2019年12月31日		2019年1月1日		2018年12月31日
	固定资产	612,599,944.11		594,067,973.91		607,933,827.67
	固定资产清理	-		-		-
		612,599,944.11		594,067,973.91		607,933,827.67

	2019年
			房屋及建筑物		机器设备		运输工具		办公设备	电子设备	合计
	原价
	年初余额		489,661,268.82		185,444,104.09		89,613,300.13		294,575,902.89	54,661,564.43	1,113,956,140.36
	购置		285,469.52		47,195,352.32		12,429,062.40		25,457,250.85	33,499,629.02	118,866,764.11
	在建工程转入		-		8,769,821.87		-		878,820.54	-	9,648,642.41
	投资性房地产转入		200,000.00		-		-		-	-	200,000.00
	非同一控制下企业及 业务合并		-		196,365.43		365,001.36		322,978.10	608,679.42	1,493,024.31
	转出至投资性房地产		(1,255,443.18)		-		-		-	-	(1,255,443.18)
	处置子公司转出		-		-		(305,010.00)		(298,683.01)	(124,535.84)	(728,228.85)
	处置或报废		(3,842,383.00)		(2,628,608.89)		(15,067,365.95)		(6,001,398.49)	(14,065,013.84)	(41,604,770.17)
	年末余额		485,048,912.16		238,977,034.82		87,034,987.94		314,934,870.88	74,580,323.19	1,200,576,128.99

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13. 固定资产（续）

	2019年（续）
				房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	电子设备	合计
	累计折旧
	年初余额			(164,477,441.12)	(85,085,741.31)	(59,523,264.14)	(172,436,749.05)	(38,364,970.83)	(519,888,166.45)
	计提			(15,582,180.14)	(30,506,506.49)	(8,239,110.97)	(23,191,050.44)	(22,011,784.80)	(99,530,632.84)
	投资性房地产转入			(60,065.55)	-	-	-	-	(60,065.55)
	转出至投资性房地产			395,846.48	-	-	-	-	395,846.48
	处置子公司转出			-	-	298,484.02	136,696.63	52,796.55	487,977.20
	处置或报废			182,520.72	2,154,833.53	11,185,794.58	4,445,889.85	12,649,817.60	30,618,856.28
	年末余额			(179,541,319.61)	(113,437,414.27)	(56,278,096.51)	(191,045,213.01)	(47,674,141.48)	(587,976,184.88)
	减值准备
	年初余额			-	-	-	-	-	-
	年末余额			-	-	-	-	-	-
	账面价值
	年末			305,507,592.55	125,539,620.55	30,756,891.43	123,889,657.87	26,906,181.71	612,599,944.11
	年初			325,183,827.70	100,358,362.78	30,090,035.99	122,139,153.84	16,296,593.60	594,067,973.91

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13. 固定资产（续）

	2018年
		房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	电子设备		合计
	原价
	年初余额	456,161,611.21	183,752,571.14	87,999,790.56	259,281,585.41	30,111,198.47		1,017,306,756.79
	购置	33,284,634.30	23,347,438.62	10,265,993.33	41,281,602.46	24,790,021.29		132,969,690.00
	在建工程转入	416,909.49	3,060,420.86	-	2,286,152.37	6,595,411.97		12,358,894.69
	投资性房地产转入	8,510,052.64	-	-	-	-		8,510,052.64
	非同一控制下企业合并	-	-	102,931.29	99,584.93	1,250.05		203,766.27
	转出至投资性房地产	(5,087,242.78)	-	-	-	-		(5,087,242.78)
	处置子公司转出	-	-	(151,443.00)	-	(244,344.76)		(395,787.76)
	处置或报废	(3,624,696.04)	(2,705,694.05)	(8,603,972.05)	(5,656,536.47)	(6,591,972.59)		(27,182,871.20)
	年末余额	489,661,268.82	207,454,736.57	89,613,300.13	297,292,388.70	54,661,564.43		1,138,683,258.65

	累计折旧
	年初余额	(149,119,755.22)	(73,601,067.33)		(59,221,772.87)		(154,689,144.23)		(28,964,583.12)	(465,596,322.77)
	计提	(15,341,234.41)	(22,747,402.07)		(7,596,679.69)		(23,835,198.48)		(15,155,803.18)	(84,676,317.83)
	投资性房地产转入	(3,523,789.26)	-		-		-		-	(3,523,789.26)
	转出至投资性房地 产	1,480,401.05	-		-		-		-	1,480,401.05
	处置子公司转出	-	-		151,443.00		3,826.90		235,829.86	391,099.76
	处置或报废	2,026,936.72	1,706,685.96		7,143,745.42		4,778,544.36		5,519,585.61	21,175,498.07
	年末余额	(164,477,441.12)	(94,641,783.44)		(59,523,264.14)		(173,741,971.45)		(38,364,970.83)	(530,749,430.98)

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13. 固定资产（续）

	2018年（续）
		房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	电子设备	合计
	减值准备
	年初余额	-	-	-	-	-	-
	年末余额	-	-	-	-	-	-
	账面价值
	年末	325,183,827.70	112,812,953.13	30,090,035.99	123,550,417.25	16,296,593.60	607,933,827.67
	年初	307,041,855.99	110,151,503.81	28,778,017.69	104,592,441.18	1,146,615.35	551,710,434.02

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13. 固定资产（续）

融资租入固定资产如下：

2018年
	原价	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	22,010,632.48	(9,556,042.13)	-	12,454,590.35
办公设备	2,716,485.81	(1,305,222.40)	-	1,411,263.41
	24,727,118.29	(10,861,264.53)	-	13,865,853.76

	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	28,356,440.00	于2019年12月31日，本公司尚未取得位于沈阳市铁西区景星北街13号的办公楼产权证，转让方沈阳市铁西区国有资产监督局正在办理中，并已出具相关证明

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

14. 在建工程

		2019年12月31日		2018年12月31日
	在建工程	31,582,575.84		36,412,614.61

		2019年12月31日			2018年12月31日
		账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	物流仓库改造工程	1,232,957.94	-	1,232,957.94	806,272.40	-	806,272.40
	新办公楼工程	110,090.53	-	110,090.53	188,251.26	-	188,251.26
	供应链延伸项目	8,081,340.80	-	8,081,340.80	12,617,953.89	-	12,617,953.89
	软件工程	13,197,683.52	-	13,197,683.52	12,930,498.53	-	12,930,498.53
	其他工程等	8,960,503.05	-	8,960,503.05	9,869,638.53	-	9,869,638.53
		31,582,575.84	-	31,582,575.84	36,412,614.61	-	36,412,614.61

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14. 在建工程（续）

重要在建工程2019年变动如下：

2019年
工程名称	工程预算	工程进度(%)	借款费用资本化累计金额	其中：本年借款费用资本化金额	本年借款费用资本化率(%)
物流仓库改造工程	7,008,129.53	67.37	-	-	-
新办公楼工程	688,251.26	43.33	-	-	-
供应链延伸项目	30,933,538.69	71.99	-	-	-
软件工程	26,151,831.20	99.98	-	-	-
其他工程等	206,728,926.07	5.37	-	-	-
			-	-

	工程名称	年初余额	本年增加	本年减少				年末余额	资金来源	工程投入占预算比例(%)
				转入固定资产	转入无形资产	转入长期待摊费用	其他减少
	物流仓库改造工程	806,272.40	3,859,186.68	(1,143,477.76)	-	(2,289,023.38)	-	1,232,957.94	自有资金	67.37
	新办公楼工程	188,251.26	110,090.53	-	-	(188,251.26)	-	110,090.53	自有资金	43.33
	供应链延伸项目	12,617,953.89	8,728,170.28	(8,459,732.15)	(4,245,282.90)	-	(559,768.32)	8,081,340.80	自有资金	71.99
	软件工程	12,930,498.53	13,216,765.17	(45,432.50)	(12,904,147.68)	-	-	13,197,683.52	自有资金	99.98
	其他工程等	9,869,638.53	446,074.08	-	-	(1,355,209.56)	-	8,960,503.05	自有资金	5.37
		36,412,614.61	26,360,286.74	(9,648,642.41)	(17,149,430.58)	(3,832,484.20)	(559,768.32)	31,582,575.84

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

14. 在建工程（续）

重要在建工程2018年变动如下：

	工程名称		年初余额	本年增加	本年减少			年末余额	资金来源	工程投入占预算比例(%)
					转入固定资产	转入无形资产	转入长期待摊费用
	物流仓库改造工程		1,009,314.93	9,284,604.35	-	-	(9,487,646.88)	806,272.40	自有资金	65.94
	新办公楼工程		765,882.63	146,970.43	(724,601.80)	-	-	188,251.26	自有资金	100.00
	供应链延伸项目		8,193,935.70	16,374,550.40	(11,634,292.89)	(316,239.32)	-	12,617,953.89	自有资金	66.56
	软件工程		3,926,271.33	9,004,227.20	-	-	-	12,930,498.53	自有资金	54.98
	其他工程等		9,051,854.40	1,508,407.48	-	-	(690,623.35)	9,869,638.53	自有资金	5.23
				-
			22,947,258.99	36,318,759.86	(12,358,894.69)	(316,239.32)	(10,178,270.23)	36,412,614.61

	2018年
	工程名称	工程预算	工程进度(%)	借款费用资本化累计金额	其中：本年借款费用资本化金额	本年借款费用资本化率(%)
	物流仓库改造工程	15,616,610.85	65.94	-	-	-
	新办公楼工程	1,224,601.80	100.00	-	-	-
	供应链延伸项目	52,673,236.26	66.56	-	-	-
	软件工程	12,956,849.38	54.98	-	-	-
	其他工程等	207,178,844.09	5.23	-	-	-
				-	-

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15. 使用权资产

	2019年
		房屋及建筑物	机器、运输及办公设备	其他	合计
	成本
	年初余额	1,817,160,059.39	14,379,897.19	2,418,809.35	1,833,958,765.93
	增加	814,925,685.77	90,197.76	-	815,015,883.53
	处置	(49,556,361.06)	-	-	(49,556,361.06)
	年末余额	2,582,529,384.10	14,470,094.95	2,418,809.35	2,599,418,288.40
	累计折旧
	年初余额	-	-	-	-
	计提	(650,986,768.21)	(4,075,450.60)	(95,734.70)	(655,157,953.51)
	处置	11,200,798.12	-	-	11,200,798.12
	年末余额	(639,785,970.09)	(4,075,450.60)	(95,734.70)	(643,957,155.39)

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15. 使用权资产（续）

	2019年（续）
		房屋及建筑物	机器、运输及办公设备	其他	合计
	减值准备
	年初余额	-	-	-	-
	年末余额	-	-	-	-
	账面价值
	年末	1,942,743,414.01	10,394,644.35	2,323,074.65	1,955,461,133.01
	年初	1,817,160,059.39	14,379,897.19	2,418,809.35	1,833,958,765.93

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16. 无形资产

						2019年12月31日			2019年1月1日				2018年12月31日
	无形资产					319,946,727.04			318,693,082.72				319,207,126.15
						319,946,727.04			318,693,082.72				319,207,126.15
		2019年
			土地使用权	软件	商标和品牌使用权		有利租约			销售网络	特许经营权			合计
		原价
		年初余额	62,083,143.97	142,108,155.42	65,977,850.00		93,242,000.00			112,117,142.86	710,000.00			476,238,292.25
		购置	-	13,442,842.51	-		-			-	-			13,442,842.51
		非同一控制下企业及业务合并	-	888,462.22	-		-			-	-			888,462.22
		在建工程转入	-	17,149,430.58	-		-			-	-			17,149,430.58
		年末余额	62,083,143.97	173,588,890.73	65,977,850.00		93,242,000.00			112,117,142.86	710,000.00			507,719,027.56
		累计摊销
		年初余额	(27,889,638.96)	(68,273,563.72)	(196,850.16)		(19,782,823.36)			(40,692,333.33)	(710,000.00)			(157,545,209.53)
		计提	(968,938.20)	(18,706,589.77)	-		(4,945,705.88)			(5,605,857.14)	-			(30,227,090.99)
		年末余额	(28,858,577.16)	(86,980,153.49)	(196,850.16)		(24,728,529.24)			(46,298,190.47)	(710,000.00)			(187,772,300.52)

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16. 无形资产（续）

	2019年（续）
		土地使用权	软件	商标和品牌使用权	有利租约	销售网络	特许经营权	合计
	减值准备
	年初余额	-	-	-	-	-	-	-
	年末余额	-	-	-	-	-	-	-
	账面价值
	年末	33,224,566.81	86,608,737.24	65,780,999.84	68,513,470.76	65,818,952.39	-	319,946,727.04
	年初	34,193,505.01	73,834,591.70	65,780,999.84	73,459,176.64	71,424,809.53	-	318,693,082.72

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

16．无形资产（续）

	2018年
			土地使用权		软件		商标和品牌使用权		有利租约	销售网络	特许经营权	合计
	原价
	年初余额		60,481,989.28		126,128,809.36		65,977,850.00		93,242,000.00	112,117,142.86	710,000.00	458,657,791.50
	购置		2,160,172.00		16,310,053.09		-		-	-	-	18,470,225.09
	非同一控制下企业合并		-		7,754.51		-		-	-	-	7,754.51
	在建工程转入		-		316,239.32		-		-	-	-	316,239.32
	投资性房地产转入		650,982.69		-		-		-	-	-	650,982.69
	处置		(1,210,000.00)		-		-		-	-	-	(1,210,000.00)
	年末余额		62,083,143.97		142,762,856.28		65,977,850.00		93,242,000.00	112,117,142.86	710,000.00	476,892,993.11
	累计摊销
	年初余额		(26,667,841.47)		(55,408,075.33)		(196,850.16)		(14,837,117.48)	(35,086,476.18)	(710,000.00)	(132,906,360.62)
	计提		(910,378.56)		(13,006,145.82)		-		(4,945,705.88)	(5,605,857.15)	-	(24,468,087.41)
	投资性房地产转入		(311,418.93)		-		-		-	-	-	(311,418.93)
	处置		-		-		-		-	-	-	-
	年末余额		(27,889,638.96)		(68,414,221.15)		(196,850.16)		(19,782,823.36)	(40,692,333.33)	(710,000.00)	(157,685,866.96)

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

16. 无形资产（续）

	2018年（续）
		土地使用权	软件	商标和品牌使用权	有利租约	销售网络	特许经营权	合计
	减值准备
	年初余额	-	-	-	-	-	-	-
	年末余额	-	-	-	-	-	-	-
	账面价值
	年末	34,193,505.01	74,348,635.13	65,780,999.84	73,459,176.64	71,424,809.53	-	319,207,126.15
	年初	33,814,147.81	70,720,734.03	65,780,999.84	78,404,882.52	77,030,666.68	-	325,751,430.88

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

17. 商誉

2019年

	年初余额	本年增加		本年减少	年末余额
		非同一控制下控股合并	非同一控制下业务合并
医药分销业务
国药控股（江门）有限公司（原“国药控股江门仁仁有限公司”，以下简称“国控江门”）	27,392,317.73	-	-	-	27,392,317.73
国药控股深圳延风有限公司（以下简称“国控延风”）	16,868,644.87	-	-	-	16,868,644.87
国药控股肇庆有限公司（以下简称“国控肇庆”）	2,594,341.53	-	-	-	2,594,341.53
国药控股韶关有限公司（以下简称“国控韶关”）	1,686,496.80	-	-	-	1,686,496.80
国药控股梅州有限公司（以下简称“国控梅州”）	1,610,819.66	-	-	-	1,610,819.66
国药控股惠州有限公司（以下简称“国控惠州”）	923,184.67	-	-	-	923,184.67
国药控股湛江有限公司（以下简称“国控湛江”）	282,135.55	-	-	-	282,135.55
国药控股东莞有限公司（以下简称“国控东莞”）	1,499.02	-	-	-	1,499.02
南方医贸	2,755,680.62	-	-	-	2,755,680.62
佛山南海	88,877,850.51	-	-	-	88,877,850.51
国药控股珠海有限公司（以下简称“国控珠海”）	6,772,561.47	-	-	-	6,772,561.47
国药控股茂名有限公司（以下简称“国控茂名”）	66,417.07	-	-	-	66,417.07
国药控股国大复美药业（上海）有限公司（以下简称“复美药业”）	3,033,547.53	-	-	-	3,033,547.53
医药零售业务
国药河北乐仁堂医药连锁有限公司（以下简称“河北乐仁堂”）	29,482,149.57	-	-	-	29,482,149.57
孝义市国大万民百草堂药房连锁有限公司（以下简称“孝义万民”）	15,866,680.00	-	-	-	15,866,680.00
山西国大万民药房连锁有限公司（以下简称“山西万民”）	65,025,000.00	-	-	-	65,025,000.00
国药控股国大复美大药房上海连锁有限公司（原“上海复美益星大药房连锁有限公司”，以下简称“复美大药房”）	19,405,450.23	-	-	-	19,405,450.23
国药控股国大药房上海连锁有限公司	5,028,638.00	-	-	-	5,028,638.00
国药控股国大药房扬州大德生连锁有限公司	7,979,000.00	-	-	-	7,979,000.00

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

17. 商誉（续）

2019年（续）

	年初余额	本年增加		本年减少	年末余额
		非同一控制下控股合并	非同一控制下业务合并
医药零售业务（续）
浙江国药大药房有限公司	3,045,183.85	-	-	-	3,045,183.85
国药控股国大药房南京连锁有限公司	11,598,341.12	-	-	-	11,598,341.12
福建国大药房连锁有限公司	1,567,250.76	-	-	-	1,567,250.76
国药控股国大药房山东有限公司	29,110,409.46	-	-	-	29,110,409.46
国药控股国大药房沈阳连锁有限公司（以下简称“国大沈阳”）	41,047,958.08	-	-	-	41,047,958.08
溧阳国大人民药房有限公司	107,275,095.74	-	-	-	107,275,095.74
湖南国大民生堂药房连锁有限公司	41,165,574.64	-	-	-	41,165,574.64
泉州市国大药房连锁有限公司（以下简称“国大泉州”）	41,298,622.59	-	-	-	41,298,622.59
国药控股国大药房河南连锁有限公司	22,666,179.77	-	-	-	22,666,179.77
国大内蒙古	70,485,777.00	-	-	-	70,485,777.00
国药控股国大药房江门连锁有限公司	77,350,000.00	-	-	-	77,350,000.00
国药控股国大药房山西益源连锁有限公司	9,080,100.00	-	-	-	9,080,100.00
深圳市广安利医药连锁有限公司门店收购	13,420,000.00	-	-	-	13,420,000.00
北京金象大药房医药连锁有限责任公司	64,140,124.36	-	-	-	64,140,124.36
国大台山	26,826,120.55	-	-	-	26,826,120.55
太原市同心利国大药房有限公司（以下简称“太原同心利”）	2,818,647.85	-	-	-	2,818,647.85
朝阳市永兴堂大药房医药连锁有限公司（以下简称“朝阳永兴堂”）门店收购	-	-	25,973,399.17	-	25,973,399.17
内蒙古同仁大药房连锁有限公司（以下简称“内蒙古同仁”）门店收购	-	-	13,494,000.00	-	13,494,000.00
国大普洱	-	71,064,684.79	-	-	71,064,684.79
	858,547,800.60	71,064,684.79	39,467,399.17	-	969,079,884.56

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

17. 商誉（续）

2018年

	年初余额	本年增加		本年减少	年末余额
		非同一控制下控股合并	同一控制下吸收合并	同一控制下吸收合并
医药分销业务
国控江门	27,392,317.73	-	-	-	27,392,317.73
国控延风	16,868,644.87	-	-	-	16,868,644.87
国控肇庆	2,594,341.53	-	-	-	2,594,341.53
国控韶关	1,686,496.80	-	-	-	1,686,496.80
国控梅州	1,610,819.66	-	-	-	1,610,819.66
国控惠州	923,184.67	-	-	-	923,184.67
国控湛江	282,135.55	-	-	-	282,135.55
国控东莞	1,499.02	-	-	-	1,499.02
南方医贸	2,755,680.62	-	-	-	2,755,680.62
佛山南海	88,877,850.51	-	-	-	88,877,850.51
国控珠海	6,772,561.47	-	-	-	6,772,561.47
国控茂名	66,417.07	-	-	-	66,417.07
复美药业	3,033,547.53	-	-	-	3,033,547.53
医药零售业务
石家庄乐仁堂益康药房连锁有限公司	29,482,149.57	-	-	(29,482,149.57)	-
河北乐仁堂	-	-	29,482,149.57	-	29,482,149.57
孝义万民	15,866,680.00	-	-	-	15,866,680.00
山西万民	65,025,000.00	-	-	-	65,025,000.00
复美大药房	19,405,450.23	-	-	-	19,405,450.23
国药控股国大药房上海连锁有限公司	5,028,638.00	-	-	-	5,028,638.00
国药控股国大药房扬州大德生连锁有限公司	7,979,000.00	-	-	-	7,979,000.00

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

17. 商誉（续）

2018（续）

	年初余额	本年增加		本年减少	年末余额
		非同一控制下控股合并	同一控制下吸收合并	同一控制下吸收合并
医药零售业务（续）
浙江国药大药房有限公司	3,045,183.85	-	-	-	3,045,183.85
国药控股国大药房南京连锁有限公司	11,598,341.12	-	-	-	11,598,341.12
福建国大药房连锁有限公司	1,567,250.76	-	-	-	1,567,250.76
国药控股国大药房山东有限公司	29,110,409.46	-	-	-	29,110,409.46
国大沈阳	41,047,958.08	-	-	-	41,047,958.08
溧阳国大人民药房有限公司	107,275,095.74	-	-	-	107,275,095.74
湖南国大民生堂药房连锁有限公司	41,165,574.64	-	-	-	41,165,574.64
国大泉州	41,298,622.59	-	-	-	41,298,622.59
国药控股国大药房河南连锁有限公司	22,666,179.77	-	-	-	22,666,179.77
国大内蒙古	70,485,777.00	-	-	-	70,485,777.00
国药控股国大药房江门连锁有限公司	77,350,000.00	-	-	-	77,350,000.00
国药控股国大药房山西益源连锁有限公司	9,080,100.00	-	-	-	9,080,100.00
深圳市广安利医药连锁有限公司门店收购	13,420,000.00	-	-	-	13,420,000.00
北京金象大药房医药连锁有限责任公司	63,546,507.81	-	593,616.55	-	64,140,124.36
北京洋桥茸芝金象大药房有限责任公司	593,616.55	-	-	(593,616.55)	-
国大台山	26,826,120.55	-	-	-	26,826,120.55
太原同心利	-	2,818,647.85	-	-	2,818,647.85
	855,729,152.75	2,818,647.85	30,075,766.12	(30,075,766.12)	858,547,800.60

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17. 商誉（续）

商誉减值准备的变动如下：

2019年

		年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
			计提	处置
	医药零售业务
	国大泉州	25,000,000.00	-	-	25,000,000.00

		年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
			计提	处置
	医药零售业务
	国大泉州	25,000,000.00	-	-	25,000,000.00

	2019年12月31日	2018年12月31日
医药分销业务	152,865,497.03	152,865,497.03
医药零售业务	791,214,387.53	680,682,303.57
	944,079,884.56	833,547,800.60

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17. 商誉（续）

资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量参照通货膨胀率作出推算。

计算医药分销业务、医药零售业务资产组和资产组组合于2019年12月31日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下系管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：

	医药分销业务	医药零售业务
预算期内销售增长率	2.00%-40.00%	1.41%-35.00%
永续增长率	3.00%	3.00%
毛利率	3.70%-6.94%	20.36%-41.22%
折现率	12.40%-15.00%	13.00%-15.00%

		年初余额	本年增加	本年摊销	其他减少	年末余额
	经营租入固定资产改良	249,458,261.87	121,956,819.11	(86,002,425.40)	(2,970,454.66)	282,442,200.92
	收购单店取得经营权支出	57,617,166.63	15,785,422.51	(16,870,583.63)	-	56,532,005.51
	其他	4,253,277.96	28,371,430.56	(5,099,503.83)	(37,272.11)	27,487,932.58
		311,328,706.46	166,113,672.18	(107,972,512.86)	(3,007,726.77)	366,462,139.01

		年初余额	本年增加	本年摊销	其他减少	年末余额
	经营租入固定资产改良	199,209,837.80	123,968,928.79	(72,027,492.28)	(1,693,012.44)	249,458,261.87
	收购单店取得经营权支出	49,013,331.48	24,687,711.48	(16,083,876.33)	-	57,617,166.63
	其他	4,023,881.51	1,973,696.15	(1,744,299.70)	-	4,253,277.96
		252,247,050.79	150,630,336.42	(89,855,668.31)	(1,693,012.44)	311,328,706.46

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19. 递延所得税资产/负债

	未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
		2019年12月31日			2018年12月31日
		可抵扣暂时性差异	递延所得税资产		可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
	递延所得税资产
	资产减值准备	113,202,938.51	26,745,819.50		68,153,222.07	15,676,020.10
	预提销售费用	101,057,882.46	24,536,658.05		94,108,769.33	22,301,617.95
	租赁准则的影响	52,885,419.73	12,482,780.70		-	-
	递延收益	32,719,558.79	7,996,709.35		30,188,142.13	7,547,758.26
	可抵扣税亏	30,789,517.62	7,536,230.76		77,791,621.20	19,311,837.06
	应付职工薪酬	11,868,705.75	2,454,711.04		64,598,625.74	15,656,015.32
	其他	22,161,103.74	4,560,780.36		6,238,492.18	1,467,765.00
		364,685,126.60	86,313,689.76		341,078,872.65	81,961,013.69

			2019年12月31日						2018年12月31日
			应纳税暂时性差异		递延所得税负债				应纳税暂时性差异		递延所得税负债
	递延所得税负债
	非同一控制下企业合并的公允价值调整		216,027,393.92		54,006,848.47				227,900,345.39		56,975,086.34
	计入其他综合收益的金融资产公允价值变动		102,335,240.00		25,583,810.00				-		-
	五百万元以下的固定资产一次性抵扣		77,440,115.98		19,250,299.21				26,766,360.08		6,691,590.04
	公司改制资产评估增值差异		20,286,498.64		5,071,624.66				21,858,742.02		5,464,685.51
	其他		26,521,667.38		5,487,577.71				26,741,840.89		5,520,603.73
			442,610,915.92		109,400,160.05				303,267,288.38		74,651,965.62
	递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
		2019年12月31日						2018年12月31日
		抵消金额		抵消后余额				抵消金额		抵消后余额
	递延所得税资产	25,682,673.77		60,631,015.99				7,046,803.74		74,914,209.95
	递延所得税负债	25,682,673.77		83,717,486.28				7,046,803.74		67,605,161.88

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19. 递延所得税资产/负债（续）

		未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
			2019年12月31日		2018年12月31日
		可抵扣暂时性差异	1,480,000.00		1,480,000.00
		可抵扣亏损（注）	49,106,535.92		29,391,422.33
			50,586,535.92		30,871,422.33
		注：考虑到本集团个别子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对该等子公司可抵扣应纳税所得额的累计亏损人民币49,106,535.92元确认递延所得税资产。
		未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
				2019年12月31日		2018年12月31日
		2019年		-		2,864,062.85
		2020年		4,725,707.87		4,725,707.87
		2021年		2,563,056.08		2,563,056.08
		2022年		7,261,117.97		7,261,117.97
		2023年		11,977,477.56		11,977,477.56
		2024年		22,579,176.44		-
				49,106,535.92		29,391,422.33

		2019年12月31日	2019年1月1日	2018年12月31日
特准储备物资		55,550,834.89	47,576,273.75	47,576,273.75
预付工程及设备款		21,713,763.10	10,592,645.36	10,592,645.36
预付租赁费		90,372.40	-	14,196,944.60
		77,354,970.39	58,168,919.11	72,365,863.71

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21. 资产减值准备

2019年

		年初余额	以前年度 核销转回	本年增加		本年减少		年末余额
				计提	合并增加	转回	核销/转销
	坏账准备	59,443,388.46	62,630.60	75,240,127.77	57,180.49	(22,076,637.16)	(8,157,143.90)	104,569,546.26
	应收账款坏账准备	39,521,434.74	22,080.00	25,098,772.50	56,980.49	(20,246,309.59)	(3,823,540.02)	40,629,418.12
	其他应收款坏账准备	19,921,953.72	40,550.60	50,141,355.27	200.00	(1,830,327.57)	(4,333,603.88)	63,940,128.14
	存货跌价准备	8,313,195.29	5,356.03	4,362,375.48	139,294.62	(3,110,765.80)	(1,403,955.27)	8,305,500.35
	投资性房地产减值准备	1,300,000.00	-	-	-	-	-	1,300,000.00
	商誉减值准备	25,000,000.00	-	-	-	-	-	25,000,000.00
	长期股权投资减值准备	396,638.32	-	1,857,279.52	-	-	-	2,253,917.84
		94,453,222.07	67,986.63	81,459,782.77	196,475.11	(25,187,402.96)	(9,561,099.17)	141,428,964.45

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21. 资产减值准备（续）

2018年

		年初余额	以前年度 核销转回	本年增加		本年减少		年末余额
				计提	合并增加	转回	核销/转销
	坏账准备	59,036,515.28	221,031.35	19,607,811.63	80,000.00	(19,309,332.08)	(192,637.72)	59,443,388.46
	应收账款坏账准备	43,925,465.41	221,031.35	12,467,357.34	-	(16,899,781.64)	(192,637.72)	39,521,434.74
	其他应收款坏账准备	15,111,049.87	-	7,140,454.29	80,000.00	(2,409,550.44)	-	19,921,953.72
	存货跌价准备	6,840,110.55	-	5,422,984.90	-	(2,678,379.54)	(1,271,520.62)	8,313,195.29
	投资性房地产减值准备	1,300,000.00	-	-	-	-	-	1,300,000.00
	商誉减值准备	25,000,000.00	-	-	-	-	-	25,000,000.00
	长期股权投资减值准备	396,638.32	-	-	-	-	-	396,638.32
		92,573,264.15	221,031.35	25,030,796.53	80,000.00	(21,987,711.62)	(1,464,158.34)	94,453,222.07

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22. 短期借款

			2019年12月31日		2018年12月31日
	信用借款		1,388,979,951.89		2,438,612,672.71
	应收票据贴现		64,038,348.12		170,013,427.11
			1,453,018,300.01		2,608,626,099.82
	于2019年12月31日，短期借款的加权平均年利率为4.44%（2018年12月31日：4.65%）。
	于2019年12月31日和2018年12月31日，本集团无已到期但尚未偿还的短期借款。

			2019年12月31日		2018年12月31日
	商业承兑汇票		40,343,723.78		13,843,479.73
	银行承兑汇票		5,515,353,833.75		3,402,912,202.07
			5,555,697,557.53		3,416,755,681.80

			2019年12月31日		2018年12月31日
	应付货款		6,554,105,124.13		6,468,535,961.17

			应付金额		未偿还原因
	应付货款		331,837,741.84		尚未结算

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

25. 合同负债

			2019年12月31日		2018年12月31日
	合同负债		302,650,567.97		255,590,612.37

	2019年	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
	短期薪酬	226,152,409.27	2,005,462,891.39	(1,980,782,154.51)	250,833,146.15
	离职后福利 （设定提存计划）	5,248,146.99	181,128,052.90	(181,714,446.08)	4,661,753.81
	辞退福利	465,851.14	1,431,023.12	(1,564,052.56)	332,821.70
		231,866,407.40	2,188,021,967.41	(2,164,060,653.15)	255,827,721.66

	2018年	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
	短期薪酬	209,320,163.70	1,759,137,844.89	(1,742,305,599.32)	226,152,409.27
	离职后福利 （设定提存计划）	5,596,277.12	176,477,341.94	(176,825,472.07)	5,248,146.99
	辞退福利	740,085.72	1,555,451.66	(1,829,686.24)	465,851.14
		215,656,526.54	1,937,170,638.49	(1,920,960,757.63)	231,866,407.40

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

26. 应付职工薪酬（续）

短期薪酬如下：

		年初余额		本年增加		本年减少		年末余额
	工资、奖金、津贴和补贴	210,723,820.21		1,745,458,052.03		(1,719,091,854.24)		237,090,018.00
	职工福利费	1,750,750.89		62,496,131.37		(62,856,557.73)		1,390,324.53
	社会保险费	1,622,271.12		95,074,567.23		(95,194,678.92)		1,502,159.43
	其中：医疗保险费	1,362,150.59		85,088,807.47		(85,202,240.35)		1,248,717.71
	工伤保险费	30,755.69		2,904,043.69		(2,906,528.63)		28,270.75
	生育保险费	229,364.84		7,081,716.07		(7,085,909.94)		225,170.97
	住房公积金	1,063,993.02		70,390,806.56		(70,062,809.27)		1,391,990.31
	工会经费和职工教育经费	9,956,772.12		30,048,327.90		(31,605,806.94)		8,399,293.08
	其他短期薪酬	1,034,801.91		1,995,006.30		(1,970,447.41)		1,059,360.80
		226,152,409.27		2,005,462,891.39		(1,980,782,154.51)		250,833,146.15

		年初余额		本年增加		本年减少		年末余额
	工资、奖金、津贴和补贴	193,078,506.49		1,526,865,265.07		(1,509,219,951.35)		210,723,820.21
	职工福利费	2,602,805.92		51,777,145.01		(52,629,200.04)		1,750,750.89
	社会保险费	1,363,649.32		89,203,979.18		(88,945,357.38)		1,622,271.12
	其中：医疗保险费	1,130,984.41		79,707,594.13		(79,476,427.95)		1,362,150.59
	工伤保险费	10,541.55		3,335,240.34		(3,315,026.20)		30,755.69
	生育保险费	222,123.36		6,161,144.71		(6,153,903.23)		229,364.84
	住房公积金	929,089.33		59,408,331.39		(59,273,427.70)		1,063,993.02
	工会经费和职工教育经费	10,178,562.87		28,172,099.55		(28,393,890.30)		9,956,772.12
	其他短期薪酬	1,167,549.77		3,711,024.69		(3,843,772.55)		1,034,801.91
		209,320,163.70		1,759,137,844.89		(1,742,305,599.32)		226,152,409.27

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

26. 应付职工薪酬（续）

	设定提存计划如下：
	2019年
		年初余额			本年增加			本年减少		年末余额
	基本养老保险费	1,755,160.16		169,936,884.74			(170,089,263.47)			1,602,781.43
	失业保险费	122,350.65		5,168,661.43			(5,210,052.28)			80,959.80
	企业年金缴费	3,370,636.18		6,022,506.73			(6,415,130.33)			2,978,012.58
		5,248,146.99		181,128,052.90			(181,714,446.08)			4,661,753.81
	2018年
		年初余额			本年增加			本年减少		年末余额
	基本养老保险费	1,739,623.34		166,757,467.61			(166,741,930.79)			1,755,160.16
	失业保险费	221,831.21		4,731,258.82			(4,830,739.38)			122,350.65
	企业年金缴费	3,634,822.57		4,988,615.51			(5,252,801.90)			3,370,636.18
		5,596,277.12		176,477,341.94			(176,825,472.07)			5,248,146.99

	辞退福利如下：
	2019年
		年初余额			本年增加			本年减少			年末余额
	应付内退福利-一年内到期的部分（附注五、34）	408,057.61		631,005.86			(791,197.41)			247,866.06
	其他辞退福利（i）	57,793.53		800,017.26			(772,855.15)			84,955.64
		465,851.14		1,431,023.12			(1,564,052.56)			332,821.70

	2018年
		年初余额			本年增加			本年减少			年末余额
	应付内退福利-一年内到期的部分（附注五、34）	559,065.67		980,356.18			(1,131,364.24)			408,057.61
	其他辞退福利（i）	181,020.05		575,095.48			(698,322.00)			57,793.53
		740,085.72		1,555,451.66			(1,829,686.24)			465,851.14
	（i）2019年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为人民币800,017.26元，该部分的年末应付未付余额为人民币84,955.64元（2018年度：因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为人民币575,095.48元，该部分的年末应付未付余额为人民币57,793.53元）。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

27. 应交税费

		2019年12月31日		2018年12月31日
	企业所得税	127,549,708.68		115,226,820.39
	增值税	86,412,534.51		90,356,534.09
	城建税	6,746,231.85		6,854,426.95
	印花税	6,071,030.95		5,854,355.91
	水利基金	5,488,930.64		5,421,280.43
	教育费附加	4,898,828.26		4,937,147.17
	个人所得税	4,203,699.48		3,954,139.24
	房产税	532,454.30		1,123,276.37
	土地使用税	11,137.20		209,179.29
	其他	8,203,832.27		8,043,252.88
		250,118,388.14		241,980,412.72

		2019年12月31日	7	2019年1月1日		2018年12月31日
	应付利息	23,632,632.90		10,894,278.99		10,894,278.99
	应付股利	6,389,320.96		6,389,320.96		6,389,320.96
	其他应付款	1,726,836,507.16		1,511,129,733.38		1,511,140,990.34
		1,756,858,461.02		1,528,413,333.33		1,528,424,590.29

		2019年12月31日		2018年12月31日
	应收账款保理利息	23,632,632.90		10,894,278.99

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

28. 其他应付款（续）

应付股利

		2019年12月31日		2018年12月31日
	上海复星医药（集团）股份有限公司（以下 简称“复星医药”）	4,835,511.58		4,835,511.58
	应付张珍方股利分红款	1,389,639.31		1,389,639.31
	美罗药业股份有限公司	164,170.07		164,170.07
		6,389,320.96		6,389,320.96

		2019年12月31日		2019年1月1日		2018年12月31日
	应付保理业务还款	849,490,467.87		724,272,060.30		724,272,060.30
	押金	422,017,144.86		334,821,325.72		334,821,325.72
	预提费用	129,552,787.78		131,493,977.43		131,493,977.43
	应付收购子公司款项	72,193,635.62		78,702,980.00		78,702,980.00
	应付工程款及设备款	55,430,961.14		79,380,923.99		79,380,923.99
	股权认购款	46,023,136.00		10,000,000.00		10,000,000.00
	应付个人款项	29,757,769.47		22,730,210.22		22,730,210.22
	应付房屋租金	26,348,921.76		29,287,578.50		29,298,835.46
	暂借款	15,800,000.00		15,800,000.00		15,800,000.00
	应付土地转让款	12,597,500.00		18,071,000.00		18,071,000.00
	代收款	11,844,558.24		7,525,379.59		7,525,379.59
	应付关联方往来款	9,028,812.08		5,436,532.76		5,436,532.76
	其他	46,750,812.34		53,607,764.87		53,607,764.87
		1,726,836,507.16		1,511,129,733.38		1,511,140,990.34

		应付金额		未偿还原因
	南方医贸小股东符月群等11名自然人	54,722,980.00		未达到付款条件
	台山市群康大药房有限公司	13,860,000.00		未达到付款条件
	沈阳市铁西区国有资产监督管理局	12,597,500.00		未达到付款条件
	柳州市胜利药店	9,195,734.90		未达到付款条件
	深圳市第一建筑工程有限公司	8,605,625.20		未达到付款条件
	广西众鼎医药咨询有限公司	6,836,433.21		未达到付款条件
		105,818,273.31

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

29. 一年内到期的非流动负债

	2019年12月31日	2019年1月1日	2018年12月31日
一年内到期的长期借款	31,638,984.25	-	-
一年内到期的长期应付款 （附注五、33）	-	-	5,861,324.37
一年内到期的租赁负债 （附注五、32）	569,788,109.37	538,430,817.03	-
	601,427,093.62	538,430,817.03	5,861,324.37

		2019年12月31日		2018年12月31日
	待转销项税额	749,710.19		292,465.75

			2019年12月31日		2018年12月31日
	委托借款		-		31,638,984.25
	于2019年12月31日，委托借款余额为人民币31,638,984.25元（2018年12月31日：人民币31,638,984.25元）系由国药集团委托国药集团财务有限公司贷出之款项，于一年以内到期的借款已重分类至一年内到期的非流动负债。
	于2019年12月31日，该笔委托借款的加权平均年利率为4.04% （2018年12月31日：4.04%）。

			2019年12月31日	2019年1月1日
	租赁付款额		1,918,972,963.90	1,803,679,783.76
	未确认融资费用		(166,777,769.45)	(157,711,546.81)
	减：一年内到期的租赁负债 （附注五、29）		569,788,109.37	538,430,817.03
			1,182,407,085.08	1,107,537,419.92

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

33. 长期应付款

		2019年12月31日			2019年1月1日			2018年12月31日
	长期应付款	-			-			3,763,978.52
	专项应付款	800,000.00			800,000.00			800,000.00
		800,000.00			800,000.00			4,563,978.52
	长期应付款
		2019年12月31日			2019年1月1日			2018年12月31日
	应付融资租赁款	-			-			9,625,302.89
	减：一年内到期的长期应 付款（附注五、29）	-			-			5,861,324.37
		-			-			3,763,978.52
	专项应付款
	2019年
		年初余额		本年增加			本年减少			年末余额
	政府拨发的专项资金	800,000.00		-			-			800,000.00
	2018年
		年初余额		本年增加			本年减少			年末余额
	政府拨发的专项资金	800,000.00		-			-			800,000.00
	专项应付款为政府部门下拨的科研经费，于拨款时计入专项应付款科目核算。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34. 长期应付职工薪酬

		2019年12月31日		2018年12月31日
	应付内退福利	1,680,866.06		2,458,057.61
	减：一年内支付的部分（附注五、26）	247,866.06		408,057.61
		1,433,000.00		2,050,000.00

	本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为：
			2019年12月31日		2018年12月31日
	折现率		3.25%		3.50%
	工资增长率		6.00%		6.00%
	计入当期损益的内退福利为：
			2019年		2018年
	管理费用		(49,994.14)		1,172,356.18
	财务费用		64,000.00		81,000.00
			14,005.86		1,253,356.18

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

35. 递延收益

	2019年
		年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
	政府补助	91,491,170.40	3,477,445.94	(6,264,343.46)	88,704,272.88

	2018年
		年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
	政府补助	96,725,183.34	-	(5,234,012.94)	91,491,170.40

	于2019年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
	政府补助项目	年初余额	本年新增	本年计入 营业外收入	本年计入其他收益	年末余额	与资产相关 /收益相关
	房屋拆迁补偿（注）	75,555,441.17	-	(2,698,408.56)	-	72,857,032.61	资产相关
	广西物流项目	6,453,426.58	-	-	(408,073.08)	6,045,353.50	资产相关
	广州市物流标准化试点项目	2,815,012.55	-	-	(546,246.84)	2,268,765.71	资产相关
	现代服务业综合试点补助	1,500,000.00	-	-	(300,000.00)	1,200,000.00	资产相关
	第三方药品现代物流 公共信息平台	252,058.35	-	-	(18,800.40)	233,257.95	资产相关
	其他项目	4,915,231.75	3,477,445.94	-	(2,292,814.58)	6,099,863.11	资产/收益 相关
		91,491,170.40	3,477,445.94	(2,698,408.56)	(3,565,934.90)	88,704,272.88

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

35. 递延收益（续）

	于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
	政府补助项目	年初余额	本年新增	本年计入 营业外收入	本年计入 其他收益	年末余额	与资产相关 /收益相关
	房屋拆迁补偿（注）	78,253,849.73	-	(2,698,408.56)	-	75,555,441.17	资产相关
	广西物流项目	6,949,832.98	-	-	(496,406.40)	6,453,426.58	资产相关
	广州市物流标准化试点项目	3,361,259.39	-	-	(546,246.84)	2,815,012.55	资产相关
	现代服务业综合试点补助	1,800,000.00	-	-	(300,000.00)	1,500,000.00	资产相关
	第三方药品现代物流公共信息平台	270,858.75	-	-	(18,800.40)	252,058.35	资产相关
	其他项目	6,089,382.49	-	-	(1,174,150.74)	4,915,231.75	资产/收益 相关
		96,725,183.34	-	(2,698,408.56)	(2,535,604.38)	91,491,170.40

注：因南宁市人民政府实施城市规划进行旧城区改建，广西物流位于南宁市龙腾路片区之原经营场所需要进行拆除及异地重建。根据于2012年5月广西物流与承接龙腾路旧城区改建项目的房地产开发商签署的安置补偿协议，广西物流可获得总值人民币120,250,000.00元的安置补偿，包括现金人民币50,000,000.00元及等值人民币70,250,000.00元的待建成的物业。现金补偿人民币50,000,000.00元已于2012年5月收到，等值人民币70,250,000.00元物业已于2015年度交付，计入投资性房地产。 安置补偿中对应广西物流异地重建物流中心资本性支出的部分约人民币93,320,000.00元确认为递延收益，自重建之物流中心达到预定可使用状态时起，按其预计使用寿命平均摊销入损益，剩余部分约人民币26,930,000.00元于2012年计入损益。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

36. 其他非流动负债

			2019年12月31日		2018年12月31日
	中央医药储备基金		46,723,743.31		45,427,343.31
	产品促销积分计划		26,478,986.49		23,813,832.87
	其他		53,785.13		-
			73,256,514.93		69,241,176.18
	中央医药储备基金为收到的国家及地方政府用于购买储备医药物资的款项。
	产品促销积分计划为产品促销积分计划中到期日在一年以上的产品积分。

				2019年
					年初余额	本年增减变动			年末余额
						发行新股	其他	小计
				无限售条件股份-人民币普通股	307,744,355.00	-	-	-	307,744,355.00
				-境内上市的外资股	54,884,475.00	-	-	-	54,884,475.00
				有限售条件股份-国有法人持股	60,380,743.00	-	-	-	60,380,743.00
				-境内法人持股	5,114,297.00	-	-	-	5,114,297.00
				-境内自然人持股	3,113.00	-	-	-	3,113.00
					428,126,983.00	-	-	-	428,126,983.00

				2018年
					年初余额	本年增减变动			年末余额
						发行新股	其他	小计
				无限售条件股份-人民币普通股	307,744,355.00	-	-	-	307,744,355.00
				-境内上市的外资股	54,885,600.00	-	(1,125.00)	(1,125.00)	54,884,475.00
				有限售条件股份-国有法人持股	60,380,743.00	-	-	-	60,380,743.00
				-境内法人持股	5,114,297.00	-	-	-	5,114,297.00
				-境内自然人持股	1,988.00	-	1,125.00	1,125.00	3,113.00
					428,126,983.00	-	-	-	428,126,983.00

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38. 资本公积

	2019年	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
	股本溢价	2,118,174,787.27	-	-	2,118,174,787.27
	其他资本公积-
	重大资产重组	1,173,907,763.19	-	-	1,173,907,763.19
	原制度资本公积转入	2,650,322.00	-	-	2,650,322.00
	权益法核算的被投资单位其他权益变动（a）	(94,032,514.34)	42,022,530.06	-	(52,009,984.28)
	其他（b）	1,120,284,623.39	-	-	1,120,284,623.39
		4,320,984,981.51	42,022,530.06	-	4,363,007,511.57

	2018年	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
	股本溢价	2,118,174,787.27	-	-	2,118,174,787.27
	其他资本公积-
	重大资产重组	1,173,907,763.19	-	-	1,173,907,763.19
	原制度资本公积转入	2,650,322.00	-	-	2,650,322.00
	权益法核算的被投资单位其他权益变动（a）	(113,303,807.47)	19,271,293.13	-	(94,032,514.34)
	其他（b）	-	1,120,284,623.39	-	1,120,284,623.39
		3,181,429,064.99	1,139,555,916.52	-	4,320,984,981.51

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

39. 其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额

	2019年 1月1日	增减变动	2019年 12月31日
其他权益工具投资公允价值变动	-	46,050,708.96	46,050,708.96
权益法下可转损益的其他综合收益	-	(133,366.19)	(133,366.19)
	-	45,917,342.77	45,917,342.77

		税前发生额		减：所得税		归属于 母公司股东		归属于 少数股东
	不能重分类进损益的其他综合收益
	其他权益工具投资公允价值变动	102,335,240.00		25,583,810.00		46,050,708.96		30,700,721.04
	将重分类进损益的其他综合收益
	权益法下可转损益的其他综合收益	(133,366.19)		-		(133,366.19)		-
		102,201,873.81		25,583,810.00		45,917,342.77		30,700,721.04

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

40. 盈余公积

		2019年12月31日	2018年12月31日
	法定盈余公积金	214,063,491.50	214,063,491.50

		2019年12月31日	2018年12月31日
	年初未分配利润	6,655,257,147.27	5,572,952,806.39
	加：本年归属于母公司股东的净利润	1,271,289,183.01	1,210,742,435.78
	减：提取法定盈余公积	-	-
	应付普通股股利（a）	171,250,793.20	128,438,094.90
	年末未分配利润	7,755,295,537.08	6,655,257,147.27

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

42. 营业收入及成本

		2019年					2018年
		收入		成本			收入				成本
	主营业务	51,672,871,710.12		46,245,490,002.68			42,778,939,792.90				37,991,076,562.19
	其他业务	372,892,433.09		46,918,837.85			343,445,728.33				33,032,068.96
		52,045,764,143.21		46,292,408,840.53			43,122,385,521.23				38,024,108,631.15
	营业收入列示如下：
					2019年				2018年
	与客户之间的合同产生的收入				51,970,971,594.52				43,040,868,416.94
	租赁收入				74,792,548.69				81,517,104.29
					52,045,764,143.21				43,122,385,521.23
	与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
					2019年				2018年
	主要经营地区
	中国				51,970,971,594.52				43,040,868,416.94
	主要业务类型
	医药批发				38,886,408,981.79				31,866,749,848.53
	医药零售				13,000,514,605.28				11,110,718,685.75
	其他				84,048,007.45				63,399,882.66
					51,970,971,594.52				43,040,868,416.94
	主要产品类型
	药品				48,181,069,748.36				40,634,670,075.31
	器械耗材				2,756,591,633.83				1,589,598,645.85
	诊断试剂				692,370,435.53				548,790,740.10
	仪器设备				256,891,769.35				204,409,073.02
	其他				84,048,007.45				63,399,882.66
					51,970,971,594.52				43,040,868,416.94

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

42. 营业收入及成本（续）

	与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：（续）
		2019年		2018年
	收入确认时间
	在某一时点确认收入
	商品销售	51,886,923,587.07		42,977,468,534.28
	在某一时段内确认收入
	服务收入	40,334,878.35		26,942,724.22
	仓储物流	43,713,129.10		36,457,158.44
		51,970,971,594.52		43,040,868,416.94

	当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
		2019年		2018年
	销售商品	255,590,612.37		216,938,239.32
	本年度通过销售货物及提供劳务确认的合同负债为人民币302,650,567.97元，本集团的履约义务预计确认为收入的时间为2020年。
	本集团与履约义务相关的信息如下：
	（1）本集团于货物控制权转移后确认收入，并于交付后30-210天内收取货款；
	（2）本集团于提供服务的时间内确认收入，并于完成后30-210天内收取款项。

		2019年		2018年
	城市维护建设税	52,815,864.80		47,477,033.41
	教育费附加	37,750,316.05		32,650,733.37
	印花税	36,114,032.58		32,467,464.05
	房产税	7,420,032.75		6,961,154.31
	土地使用税	1,021,455.29		830,516.37
	河道维护费和堤防费	778,070.25		250,164.71
	车船税	144,023.76		159,260.61
	其他	249,900.06		215,812.19
		136,293,695.54		121,012,139.02

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

44. 销售费用

		2019年		2018年
	职工薪酬	1,600,018,824.19		1,388,569,241.35
	使用权资产折旧费	624,933,188.71		-
	租赁费	124,901,006.05		667,385,735.96
	长期待摊费用摊销	94,423,270.18		79,264,643.73
	运输费	92,959,071.86		72,790,376.76
	技术服务费	80,597,774.81		122,040,418.95
	固定资产折旧费	69,824,366.45		57,211,707.70
	水电气费	66,594,129.68		58,460,806.07
	广告宣传费	50,135,450.66		44,772,075.33
	办公费	44,962,674.71		37,866,925.91
	业务招待费	32,702,753.92		28,339,849.02
	物业管理费	29,632,095.50		26,325,349.03
	仓储保管费	26,872,236.68		26,735,260.77
	修理费	12,941,004.95		12,410,974.80
	会议费	11,996,153.12		9,254,374.47
	差旅费	9,773,557.45		9,659,289.87
	市场开发费	6,347,031.83		7,741,076.04
	其他	75,789,077.41		113,961,780.01
		3,055,403,668.16		2,762,789,885.77

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45. 管理费用

		2019年		2018年
	职工薪酬	577,208,734.38		540,166,368.56
	办公费	29,676,021.12		25,785,743.03
	固定资产折旧费	27,124,509.45		25,989,962.32
	使用权资产折旧费	22,873,594.08		-
	技术服务费	20,634,230.67		17,309,623.25
	无形资产摊销	19,679,232.79		16,833,469.40
	租赁费	16,718,745.74		34,452,292.21
	业务招待费	15,897,238.79		15,124,722.99
	中介机构服务费	15,872,236.21		19,335,780.45
	广告费	12,495,124.13		9,239,323.28
	长期待摊费用摊销	12,267,769.44		9,609,145.68
	差旅费	11,579,577.92		11,970,208.11
	车管费	7,770,897.50		9,508,891.07
	修理费	6,592,921.58		4,726,047.17
	水电气费	5,930,248.65		5,740,238.76
	物业管理费	5,511,193.47		3,993,814.78
	其他	34,182,707.61		33,552,677.13
		842,014,983.53		783,338,308.19

		2019年		2018年
	利息支出	271,718,934.85		140,315,267.43
	减：利息收入	139,842,489.11		81,119,506.63
	现金折扣	43,252,757.88		42,424,361.51
	汇兑（损失）/收益	(390,756.61)		325,611.60
	其他	31,740,023.54		34,393,009.70
		119,972,954.79		51,490,020.59
	利息收入明细如下：
		2019年		2018年
	货币资金	139,842,489.11		81,119,506.63

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

47. 其他收益

		2019年		2018年
	与日常活动相关的政府补助	42,905,261.49		27,012,475.30
	代扣个人所得税手续费返还	508,168.93		1,445,926.01
		43,413,430.42		28,458,401.31

	与日常活动相关的政府补助如下：
		2019年	2018年	与资产/收益相关
	广州市物流标准化试点项目	546,246.84	546,246.84	资产相关
	广西物流项目	408,073.08	496,406.40	资产相关
	现代服务业综合试点补助	300,000.00	300,000.00	资产相关
	第三方药品现代物流公共信息平台	18,800.40	18,800.40	资产相关
	其他	1,699,402.11	1,174,150.74	资产相关
		2,972,522.43	2,535,604.38
	稳岗补贴	8,704,495.35	2,371,741.63	收益相关
	企业税收返还	7,944,738.61	9,153,184.19	收益相关
	政府扶持金	6,302,515.34	2,632,800.00	收益相关
	小规模纳税人增值税减免	6,159,608.34	449,851.78	收益相关
	企业储备药品补贴款	3,417,500.00	3,220,625.00	收益相关
	企业经济奖励	2,555,293.34	1,535,325.00	收益相关
	企业经济贡献奖	300,000.00	150,000.00	收益相关
	其他	4,548,588.08	4,963,343.32	收益相关
		39,932,739.06	24,476,870.92
		42,905,261.49	27,012,475.30

		2019年		2018年
	权益法核算的长期股权投资收益	331,171,902.87		319,903,890.47
	处置长期股权投资产生的投资收益	919,446.05		(526,137.60)
	仍持有的其他权益工具投资的股利收入	471,386.60		519,419.36
	以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	(86,377,492.55)		(61,372,718.53)
		246,185,242.97		258,524,453.70

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

49. 信用减值损失

		2019年		2018年
	应收账款坏账损失	4,852,462.91		(4,432,424.30)
	其他应收款坏账损失	48,311,027.70		4,730,903.85
		53,163,490.61		298,479.55

		2019年		2018年
	存货跌价损失	1,251,609.68		2,744,605.36
	长期股权投资减值损失	1,857,279.52		-
		3,108,889.20		2,744,605.36

		2019年		2018年
	无形资产处置损益	-		3,892,019.91
	固定资产处置损益	688,411.84		3,500,527.65
	使用权资产处置损益	1,862,763.18		-
		2,551,175.02		7,392,547.56

			2019年		2018年
	核销无需支付的款项		16,601,380.58		5,000,021.34
	与日常活动无关的政府补助		5,015,608.56		2,698,408.56
	其他		3,969,927.00		5,016,923.61
			25,586,916.14		12,715,353.51
	与日常活动无关的政府补助如下：
		2019年		2018年		与资产/收益相关
	广西物流房屋拆迁补偿金	2,698,408.56		2,698,408.56		资产相关
	广西物流“三供一业”财政补助资金	2,317,200.00		-		收益相关
		5,015,608.56		2,698,408.56

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

53. 营业外支出

		2019年		2018年
	罚款及滞纳金支出	1,067,800.75		1,097,787.61
	捐赠支出	450,000.00		449,466.05
	非流动资产毁损报废损失	210,249.05		345,180.28
	其他	2,748,199.10		2,872,416.21
		4,476,248.90		4,764,850.15

		2019年			2018年
与资产相关的政府补助
冲减无形资产		-			1,210,000.00
与收益相关的政府补助
直接冲减财务费用（注）		1,378,372.43			387,500.00
		1,378,372.43			1,597,500.00

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

55. 费用按性质分类

	利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
		2019年		2018年
	产成品及在产品存货变动/库存商品成本	46,272,149,768.83		38,010,404,118.17
	职工薪酬费用	2,184,975,042.37		1,937,354,409.70
	折旧费和摊销费用	899,601,990.12		206,110,412.41
	租赁费	141,619,751.79		701,838,028.17
	技术服务费	101,232,005.48		139,350,042.20
	运输费	92,959,071.86		72,790,376.76
	水电气费	74,917,949.13		66,988,900.15
	办公通讯网络费	74,638,695.83		63,652,668.94
	市场开发及业务宣传费用	68,977,606.62		61,752,474.65
	业务招待费	48,599,992.71		43,464,572.01
	物业管理费	35,143,288.97		30,319,163.81
	交通差旅费用	30,448,970.18		29,081,374.94
	仓储保管费	26,872,236.68		26,735,260.77
	修理费	19,533,926.53		17,137,021.97
	会议费	18,138,447.03		12,927,363.12
	中介机构服务费	15,872,236.21		19,335,780.45
	其他费用	84,146,511.88		130,994,856.89
		50,189,827,492.22		41,570,236,825.11

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

56. 所得税费用

		2019年		2018年
	当期所得税费用	367,807,504.00		330,119,712.81
	递延所得税费用	4,631,937.37		378,532.87
		372,439,441.37		330,498,245.68

	所得税费用与利润总额的关系列示如下：
		2019年		2018年
	利润总额	1,856,658,136.50		1,678,929,357.53
	按法定税率计算的所得税	464,164,534.12		419,732,339.38
	个别公司的优惠税率差异	(28,039,776.17)		(26,400,897.47)
	非应纳税收入	(82,792,975.72)		(80,379,054.34)
	不得扣除的成本、费用和损失	16,311,566.26		12,549,148.66
	当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	5,644,794.11		2,994,369.39
	使用以前年度未确认之税务亏损	705,689.03		752,138.09
	对以前期间当期所得税的调整	(3,554,390.26)		1,250,201.97
	所得税费用	372,439,441.37		330,498,245.68

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

57. 每股收益

			2019年		2018年
			元/股		元/股
	基本每股收益
	持续经营		2.97		2.83
	稀释每股收益
	持续经营		2.97		2.83

		2019年		2018年
	收益
	归属于本公司普通股股东的当期净利润	1,271,289,183.01		1,210,742,435.78
	持续经营	1,271,289,183.01		1,210,742,435.78
	用以计算基本每股收益的当期净利润	1,271,289,183.01		1,210,742,435.78
	股份
	调整后本公司发行在外普通股的加权平均数	428,126,983.00		428,126,983.00
	基本及稀释每股收益	2.97		2.83

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

58. 现金流量表项目注释

	收到的其他与经营活动有关的现金
		2019年		2018年
	利息收入	139,464,471.82		79,501,556.12
	租金收入	62,779,668.72		70,082,395.95
	收到除税费返还外的其他政府补助	31,971,665.11		15,323,686.73
	其他	506,514,549.70		514,689,083.24
		740,730,355.35		679,596,722.04

	支付的其他与经营活动有关的现金
		2019年		2018年
	租赁费	177,149,079.15		732,157,191.98
	广告宣传费	74,638,695.83		61,752,474.65
	办公费	68,977,606.62		49,240,163.51
	业务招待费	48,599,992.71		43,464,572.01
	银行手续费	30,448,970.18		39,831,488.02
	差旅费	29,123,133.47		29,081,374.94
	会议费	18,138,447.03		12,927,363.12
	其他各项费用及往来款	725,948,768.25		757,256,302.59
		1,173,024,693.24		1,725,710,930.82

	收到的其他与投资活动有关的现金
		2019年		2018年
	收到致君苏州委托贷款利息	3,180,035.98		1,656,563.34
	收到现代制药坪山基地厂房和设备款项	-		51,695,586.01
	收到致君苏州委托贷款还款	-		44,000,000.00
	其他	8,444.09		1,440,936.05
		3,188,480.07		98,793,085.40

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

58. 现金流量表项目注释（续）

	支付的其他与投资活动有关的现金
		2019年		2018年
	支付“三供一业”费用支出	1,093,125.00		-
	支付给致君苏州的委托贷款	-		44,000,000.00
	其他	1,504,625.74		37,042,904.53
		2,597,750.74		81,042,904.53

	收到的其他与筹资活动有关的现金
		2019年		2018年
	收到筹资性受限制货币资金	134,955,774.35		135,678,166.90
	收到应付银行保理款	114,349,993.77		335,542,301.71
	其他	-		12,818,350.59
		249,305,768.12		484,038,819.20
	支付的其他与筹资活动有关的现金
		2019年		2018年
	支付租赁本金部分	708,869,138.96		-
	支付收购少数股权款	-		54,722,980.00
	其他	9,803,690.92		29,752,802.06
		718,672,829.88		84,475,782.06

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

59. 现金流量表补充资料

(1)	现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
		2019年	2018年
净利润		1,484,218,695.13	1,348,431,111.85
加：资产减值准备		56,272,379.81	3,043,084.91
固定资产及投资性房地产折旧		106,244,432.76	91,786,656.69
使用权资产折旧		655,157,953.51	-
无形资产摊销		30,227,090.99	24,468,087.41
长期待摊费用摊销		107,972,512.86	89,855,668.31
处置固定资产和其他长期资产的收益		(2,340,925.97)	(7,047,367.28)
财务费用		207,214,696.42	81,747,385.77
投资收益		(246,185,242.97)	(258,524,453.70)
递延所得税资产增加		(4,532,447.06)	(2,488,130.63)
递延所得税负债的增加		9,164,384.43	2,768,712.60
存货的增加		(524,154,050.42)	(608,950,788.81)
经营性应收项目的增加		(818,470,196.97)	(1,663,980,387.42)
经营性应付项目的增加		1,059,506,443.67	2,296,682,476.23
经营性受限银行存款的增加		(119,943,642.99)	(75,185,703.66)
经营活动产生的现金流量净额		2,000,352,083.20	1,322,606,352.27

	现金净变动情况
		2019年	2018年
	现金的年末余额	8,422,676,765.48	7,632,117,020.77
	减：现金的年初余额	7,632,117,020.77	3,673,498,691.48
	现金净增加额	790,559,744.71	3,958,618,329.29

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

59. 现金流量表补充资料（续）

(2)	取得或处置子公司及其他营业单位信息
	取得子公司及其他营业单位的信息
		2019年	2018年
	取得子公司及其他营业单位的价格	143,993,800.00	19,920,651.60
	其中：国大普洱	90,000,000.00	-
	国大永兴堂	30,000,000.00	-
	内蒙古同仁	17,320,000.00	-
	广州药业	6,660,000.00	-
	国大药房（朝阳）仁爱药房有限公司 （以下简称“朝阳仁爱”）	13,800.00	-
	国药控股广州花都有限公司 （以下简称“国控花都”）	-	16,380,000.00
	国药控股国大山西医药有限公司 （原“山西中澳医药有限公司”）	-	450,651.60
	太原同心利	-	3,090,000.00
	取得子公司及其他营业单位支付的的现金及 现金等价物	106,262,760.00	19,920,651.60
	其中：国大普洱	54,000,000.00	-
	国大永兴堂	30,000,000.00	-
	内蒙古同仁	15,600,000.00	-
	广州药业	6,660,000.00	-
	朝阳仁爱	2,760.00	-
	国控花都	-	16,380,000.00
	国药控股国大山西医药有限公司	-	450,651.60
	太原同心利	-	3,090,000.00
	减：取得子公司及其他营业单位持有的现金及 现金等价物	8,460,831.84	22,389,173.93
	其中：国大普洱	3,160,882.96	-
	广州药业	4,477,124.50	-
	朝阳仁爱	822,824.38	-
	国控花都	-	21,146,145.15
	国药控股国大山西医药有限公司	-	1,160,397.85
	太原同心利	-	82,630.93
	取得子公司及其他营业单位支付/（收到）的 现金净额	97,801,928.16	(2,468,522.33)

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59. 现金流量表补充资料（续）

(2)	取得子公司及其他营业单位的信息（续）
	处置子公司及其他营业单位的信息
			2019年
	处置子公司及其他营业单位的价格		1,530,000.00
	其中：秦皇岛国大药房连锁有限公司		1,530,000.00
	处置子公司及其他营业单位收到的现金及现金等价物		1,530,000.00
	减：处置子公司及其他营业单位持有的现金及现金等价物		738,535.24
	其中：秦皇岛国大药房连锁有限公司		738,535.24
	处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		791,464.76

(3)	现金及现金等价物
	现金
		2019年	2018年
	库存现金	5,077,406.65	5,587,191.18
	可随时用于支付的银行存款	8,417,599,358.83	7,626,529,829.59
	年末现金余额	8,422,676,765.48	7,632,117,020.77

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

60. 所有权或使用权受到限制的资产

		2019年	2018年	备注
	货币资金	442,672,297.43	457,664,283.79	注1
	已贴现的应收票据	64,038,348.12	170,013,427.11	注2
	已背书的应收票据	-	301,416.00	注3
		506,710,645.55	627,979,126.90

		2019年				2018年
		原币	汇率	折合人民币		原币	汇率	折合人民币
	短期借款	-	-	-		-	-	-
	美元（注）	-	-	-		10,585,564.96	6.9579	73,653,234.88
				-				73,653,234.88

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

六、合并范围的变动

1． 非同一控制下企业合并

1.1 收购广州药业

本年内，本集团子公司国控广州以现金人民币6,660,000.00元取得了广州市森明友和药业有限公司70%股权，收购完成后公司名称变更为国药一致（广州）药业有限公司。购买日确定为2019年8月31日。

广州药业的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：

		2019年8月31日	2019年8月31日
		公允价值	账面价值
货币资金		4,477,124.50	4,477,124.50
应收账款		7,222,433.73	7,222,433.73
预付款项		153,846.66	153,846.66
其他应收款		74,747.62	74,747.62
存货		1,625,509.09	1,625,509.09
其他流动资产		127,418.79	127,418.79
固定资产		86,346.76	86,346.76
递延所得税资产		1,229.69	1,229.69
应付账款		3,163,385.02	3,163,385.02
合同负债		12,208.44	12,208.44
应付职工薪酬		219,425.04	219,425.04
应交税费		24,756.76	24,756.76
其他应付款		834,595.87	834,595.87
净资产		9,514,285.71	9,514,285.71
减：少数股东权益		2,854,285.71	2,854,285.71
取得的净资产		6,660,000.00	6,660,000.00
超出合并成本计入当期损益的部分		-
		6,660,000.00	（注）

	2019年8月31日至12月31日期间
营业收入		7,137,510.03
净利润		156,140.70
现金流量净额		2,293,658.52

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

六、 合并范围的变动（续）

1. 非同一控制下企业合并（续）

1.2 收购内蒙古同仁12家门店经营权

本年内，本集团子公司国药控股国大药房巴彦淖尔公司以现金人民币17,320,000.00元取得了内蒙古同仁12家门店经营权。购买日确定为2019年3月31日。

内蒙古同仁12家门店经营权的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：

		2019年3月31日	2019年3月31日
		公允价值	账面价值
固定资产		513,000.00	513,000.00
无形资产		106,800.00	106,800.00
存货		3,206,200.00	3,206,200.00
净资产		3,826,000.00	3,826,000.00
取得的净资产		3,826,000.00	3,826,000.00
购买产生的商誉		13,494,000.00
		17,320,000.00	（注）

	2019年3月31日至12月31日期间
营业收入		21,959,113.73
净利润		833,651.52
现金流量净额		(4,225,240.76)

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

六、 合并范围的变动（续）

1. 非同一控制下企业合并（续）

1.3 收购朝阳永兴堂31家门店经营权

本年内，本集团子公司国大永兴堂以现金人民币30,000,000.00元取得了朝阳永兴堂31家门店经营权。购买日确定为2019年5月31日。

朝阳永兴堂31家门店经营权的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：

		2019年5月31日	2019年5月31日
		公允价值	账面价值
存货		4,800,000.00	4,800,000.00
固定资产		248,797.14	248,797.14
无形资产		17,126.97	17,126.97
递延所得税资产		346,441.10	346,441.10
其他非流动负债		1,385,764.38	1,385,764.38
净资产		4,026,600.83	4,026,600.83
取得的净资产		4,026,600.83	4,026,600.83
购买产生的商誉		25,973,399.17
		30,000,000.00	（注）

	2019年5月31日至12月31日期间
营业收入		44,268,861.28
净利润		1,260,375.96
现金流量净额		(69,401.06)

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

六、合并范围的变动（续）

1. 非同一控制下企业合并（续）

1.4 收购国大普洱

本年内，本集团子公司国大药房以现金人民币90,000,000.00元取得了普洱松茂济安堂医药有限公司60%的股权，收购完成后公司名称变更为国大药房（普洱）淞茂有限公司。购买日确定为2019年11月30日。

国大普洱的可辨认资产和负债于购买日的账面价值和公允价值如下：

		2019年11月30日	2019年11月30日
		公允价值	账面价值
货币资金		3,160,882.96	3,160,882.96
应收账款		11,146,573.20	11,146,573.20
预付款项		2,257,777.79	2,257,777.79
其他应收款		16,020,033.25	16,020,033.25
存货		30,951,227.65	30,951,227.65
固定资产		598,797.73	598,797.73
无形资产		764,535.25	764,535.25
长期待摊费用		4,962,412.84	4,962,412.84
递延所得税资产		42,970.32	42,970.32
应付账款		25,863,250.94	25,863,250.94
合同负债		780,565.05	780,565.05
应付职工薪酬		2,135,940.00	2,135,940.00
应交税费		3,358,307.15	3,358,307.15
其他应付款		6,208,289.17	6,208,289.17
净资产		31,558,858.68	31,558,858.68
减：少数股东权益		12,623,543.47	12,623,543.47
取得的净资产		18,935,315.21	18,935,315.21
购买产生的商誉		71,064,684.79
		90,000,000.00	（注）

	2019年11月30日至12月31日期间
营业收入		13,032,058.57
净利润		(227,234.08)
现金流量净额		2,228,990.37

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

六、 合并范围的变动（续）

1. 非同一控制下企业合并（续）

1.5 收购朝阳仁爱

本年内，本集团子公司国大沈阳以现金人民币13,800.00元向朝阳名洋商务服务有限公司收购朝阳仁爱51%股权。购买日确定为2019年10月31日。

朝阳仁爱于购买日的可辨认资产和负债的账面价值和公允价值如下：

		2019年10月31日	2019年10月31日
		公允价值	账面价值
货币资金		822,824.38	822,824.38
应收账款		8,358.66	8,358.66
预付账款		77,059.76	77,059.76
存货		1,318,528.38	1,318,528.38
固定资产		46,082.68	46,082.68
长期待摊费用		95,977.68	95,977.68
合同负债		13,020.00	13,020.00
应付账款		2,261,755.44	2,261,755.44
应付职工薪酬		10,560.00	10,560.00
应交税费		33,073.49	33,073.49
其他应付款		23,335.07	23,335.07
净资产		27,087.54	27,087.54
减：少数股东权益		13,272.89	13,272.89
取得的净资产		13,814.65	13,814.65
减：超出合并成本计入当期损益的部分		14.65
		13,800.00	（注）

	2019年10月31日至12月31日期间
营业收入		4,289,886.90
净利润		71,324.46
现金流量净额		(270,002.50)

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

六、 合并范围的变动（续）

2. 处置子公司

本集团所属子公司河北乐仁堂与和文功签订股权转让协议，以人民币1,530,000.00元出售其所持有秦皇岛国大药房连锁有限公司的51%股权，处置日为2019年1月1日。故自2019年1月1日起，本集团不再将秦皇岛国大药房连锁有限公司纳入合并范围。秦皇岛国大药房连锁有限公司的相关财务信息列示如下：

		2019年1月1日			2018年12月31日
		账面价值			账面价值
流动资产		2,846,730.64			2,846,730.64
非流动资产		916,984.74			916,984.74
流动负债		2,561,667.49			2,561,667.49
非流动负债		4,883.28			4,883.28
		1,197,164.61			1,197,164.61
减：少数股东权益		586,610.66			586,610.66
剩余股权的公允价值		610,553.95			610,553.95
处置损益		919,446.05
处置对价		1,530,000.00

		注册地	业务性质	本集团合计 持股比例 （%）	本集团合计享有的表决权比例 （%）	不再成为 子公司原因
秦皇岛国大药房连锁有 限公司		秦皇岛	商业	51.00	51.00	转让

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

六、合并范围的变动（续）

3. 新设子公司

	2019年12月31日	2019年
	净资产	净利润
辽宁国大医药有限公司（a）	24,028,617.28	4,028,617.28
国大永兴堂（b）	33,260,375.96	1,260,375.96
国控广医健康管理（湛江）有限公司（c）	-	-
国药一致医药供应链（深圳）有限公司（d）	32,791,820.49	(538,179.51)
国药控股国致药房（河源）有限公司（e）	3,800,554.06	(1,199,445.94)

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

六、合并范围的变动（续）

4. 注销子公司

子公司名称	主要 经营地	注册地	注册资本（万元）	业务性质	持股比例（%）		不再成为子公司的原因
					直接	间接
北京金象复星科技有限公司	北京	北京	100.00	商业	-	80.00	工商注销
三河市丽鑫金象大药房有限公司（a）	廊坊	廊坊	1.00	商业	-	100.00	工商注销

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	注册资本（万元）	持股比例（%）		表决权比例（%）	取得方式
						直接	间接
	国控桂林	桂林	桂林	商业	2,000.00	-	100.00	100.00	设立
	国控百色	百色	百色	商业	3,500.00	-	100.00	100.00	设立
	国药控股中山有限公司	中山	中山	商业	3,000.00	-	100.00	100.00	设立
	国控贵港	贵港	贵港	商业	2,000.00	-	100.00	100.00	设立
	国控北海	北海	北海	商业	1,500.00	-	100.00	100.00	设立
	国药控股广州医疗管理有限公司	广州	广州	商业	2,000.00	-	51.00	51.00	设立
	国药控股深圳健民有限公司 （以下简称“国控健民”）	深圳	深圳	商业	2,000.00	100.00	-	100.00	同一控制下的企业合并
	国药控股深圳药材有限公司 （以下简称“国控药材”）	深圳	深圳	商业	1,500.00	100.00	-	100.00	同一控制下的企业合并
	国药控股深圳物流有限公司 （以下简称“深圳物流”）	深圳	深圳	服务业	500.00	100.00	-	100.00	同一控制下的企业合并
	国控广州	广州	广州	商业	355,325.00	100.00	-	100.00	同一控制下的企业合并
	国药控股广东恒兴有限公司	广州	广州	商业	9,600.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	国控玉林	玉林	玉林	商业	1,000.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1．	在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下（续）：

	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	持股比例（%）		表决权比例（%）	取得方式
						直接	间接
	国控柳州	柳州	柳州	商业	2,053.06	-	51.00	51.00	同一控制下的企业合并
	广东惠信投资有限公司	广州	广州	服务业	500.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	国药控股佛山有限公司	佛山	佛山	商业	4,100.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	国药控股广东粤兴有限公司 （以下简称“国控粤兴”）	广州	广州	商业	23,000.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	国药控股广东物流有限公司	广州	广州	服务业	1,300.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	国控广西	南宁	南宁	商业	52,141.00	100.00	-	100.00	同一控制下的企业合并
	广西物流	南宁	南宁	服务业	710.07.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	国控梧州	梧州	梧州	商业	1,000.00	-	99.90	99.90	同一控制下的企业合并
	国控东莞	东莞	东莞	商业	7,300.00	-	100.00	100.00	非同一控制下的企业合并
	国控湛江	湛江	湛江	商业	13,100.00	-	100.00	100.00	非同一控制下的企业合并
	国控延风	深圳	深圳	商业	3,000.00	51.00	-	51.00	非同一控制下的企业合并
	国控梅州	梅州	梅州	商业	4,800.00	-	100.00	100.00	非同一控制下的企业合并

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1．	在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下（续）：

	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	持股比例（%）		表决权比例（%）	取得方式
						直接	间接
	国控惠州	惠州	惠州	商业	3,800.00	-	100.00	100.00	非同一控制下的企业合并
	国控肇庆	肇庆	肇庆	商业	4,000.00	-	100.00	100.00	非同一控制下的企业合并
	国控江门（a）	江门	江门	商业	6,000.00	-	100.00	100.00	非同一控制下的企业合并
	国控韶关	韶关	韶关	商业	360.00	-	70.00	70.00	非同一控制下的企业合并
	国药控股汕头有限公司	汕头	汕头	商业	2,100.00	-	100.00	100.00	非同一控制下的企业合并
	佛山南海	佛山	佛山	商业	7,000.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	佛山市南海新药特药有限公司	佛山	佛山	商业	4,000.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	佛山市南海医药有限公司	佛山	佛山	商业	4,000.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	广东新特药	广州	广州	商业	5,000.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	南方医贸	广州	广州	商业	3,000.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	国控珠海	珠海	珠海	商业	3,000.00	-	100.00	100.00	非同一控制下的企业合并
	国控茂名	茂名	茂名	商业	200.00	-	100.00	100.00	非同一控制下的企业合并
	国药控股广州医疗科技有限公司	广州	广州	商业	588.00	-	51.00	51.00	设立
	国药控股广州医疗供应链服务有限公司（b）	广州	广州	商业	2,000.00	-	51.00	51.00	设立

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1．	在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下（续）：

	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	注册资本（万元）	持股比例（%）		表决权比例（%）	取得方式
						直接	间接
	国药控股河源有限公司	河源	河源	商业	1,340.00	-	70.00	70.00	非同一控制下的企业合并
	国大药房	上海	上海	商业	168,333.00	60.00	-	60.00	同一控制下的企业合并
	国药控股国大药房上海连锁有限公司	上海	上海	商业	3,000.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	北京国大药房连锁有限公司	北京	北京	商业	1,000.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	天津国大药房连锁有限公司	天津	天津	商业	1,000.00	-	80.00	80.00	同一控制下的企业合并
	广西国大医药咨询连锁有限公司	南宁	南宁	商业	300.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	国药控股国大药房广东有限公司	深圳	深圳	商业	5,000.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	国药控股国大药房广西连锁有限公司	柳州	柳州	商业	200.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	浙江国药大药房有限公司	杭州	杭州	商业	1,500.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	国药控股国大药房扬州大德生连锁有限公司	扬州	扬州	商业	4,400.00	-	93.68	93.68	同一控制下的企业合并
	宁夏国大药房连锁有限公司	银川	银川	商业	7,000.00	-	70.00	70.00	同一控制下的企业合并
	国药控股国大药房南京连锁有限公司	南京	南京	商业	800.00	-	60.00	60.00	同一控制下的企业合并
	国药控股国大药房山东有限公司	临沂	临沂	商业	2,900.00	-	55.00	55.00	同一控制下的企业合并
	国大沈阳（c）	沈阳	沈阳	商业	5,000.00	-	51.00	51.00	同一控制下的企业合并

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

七、在其他主体中的权益（续）
1． 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下（续）：

	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	注册资本（万元）	持股比例（%）		表决权比例（%）	取得方式
						直接	间接
	福建国大药房连锁有限公司	厦门	厦门	商业	3,750.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	安徽国大药房连锁有限公司	合肥	合肥	商业	1,000.00	-	60.00	60.00	同一控制下的企业合并
	国大泉州	泉州	泉州	商业	2,000.00	-	51.00	51.00	同一控制下的企业合并
	山西万民	太原	太原	商业	2,000.00	-	85.00	85.00	同一控制下的企业合并
	湖南国大民生堂药房连锁有限公司	衡阳	衡阳	商业	2,000.00	-	51.00	51.00	同一控制下的企业合并
	溧阳国大人民药房有限公司	溧阳	溧阳	商业	2,500.00	-	80.00	80.00	同一控制下的企业合并
	国药控股国大药房河南连锁有限公司	平顶山	平顶山	商业	1,500.00	-	60.00	60.00	同一控制下的企业合并
	国大内蒙古	呼和浩特	呼和浩特	商业	5,000.00	-	96.70	96.70	同一控制下的企业合并
	河北乐仁堂	石家庄	石家庄	商业	3,500.00	-	60.00	60.00	同一控制下的企业合并
	国药控股国大药房江门连锁有限公司	江门	江门	商业	2,400.00	-	65.00	65.00	同一控制下的企业合并
	国药控股国大药房山西益源连锁有限公司	太原	太原	商业	1,000.00	-	80.00	80.00	同一控制下的企业合并
	新疆新特药业	乌鲁木齐	乌鲁木齐	商业	612.24	-	51.00	51.00	同一控制下的企业合并

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

七、在其他主体中的权益（续）
1． 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下（续）：

	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	持股比例（%）		表决权比例（%）	取得方式
						直接	间接
	复美药业	上海	上海	商业	6,655.00	-	97.00	97.00	同一控制下的企业合并
	复美大药房	上海	上海	商业	5,000.00	-	99.76	99.76	同一控制下的企业合并
	北京金象大药房医药连锁有限责任公司	北京	北京	商业	4,222.22	-	53.13	53.13	同一控制下的企业合并
	山西同丰医药物流有限公司	太原	太原	商业	500.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	长治市国大万民药房有限公司	长治	长治	商业	320.00	-	51.00	51.00	同一控制下的企业合并
	山西国大万民连锁诊所管理有限公司	太原	太原	医疗服务	120.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	上海国大上虹七宝药房有限公司	上海	上海	商业	100.00	-	51.00	51.00	同一控制下的企业合并
	浙江国药大药房东山药店有限公司	杭州	杭州	商业	50.00	-	51.00	51.00	同一控制下的企业合并
	上海国大东盛大药房有限公司	上海	上海	商业	50.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	国药控股国大药房（深圳）连锁有限公司	深圳	深圳	商业	1,080.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	国药控股国大药房广州连锁有限公司	广州	广州	商业	200.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

七、在其他主体中的权益（续）
1． 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下（续）：

	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	注册资本（万元）	持股比例（%）		表决权比例（%）	取得方式
						直接	间接
	上海国东中医门诊部有限公司	上海	上海	医诊所	20.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	上海国大东信药房有限公司	上海	上海	商业	30.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	上海御泰堂中医门诊部有限公司	上海	上海	商业	100.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	三河市丽洋金象大药房有限公司	廊坊	廊坊	商业	1.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	孝义万民	孝义	孝义	商业	622.22	-	70.00	70.00	同一控制下的企业合并
	国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司	呼伦贝尔	呼伦贝尔	商业	1,000.00	-	51.00	51.00	同一控制下的企业合并
	上海复美徐惠大药房有限公司	上海	上海	商业	25.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	国药控股国大药房乌兰察布有限公司	乌兰察布	乌兰察布	商业	500.00	-	60.00	60.00	设立
	国大台山	台山	台山	商业	990.00	-	70.00	70.00	同一控制下的企业合并
	国药乐仁堂石家庄医药有限公司	石家庄	石家庄	商业	200.00	-	100.00	100.00	同一控制下的企业合并
	国大药房满洲里有限公司	满洲里	满洲里	商业	50.00	-	51.00	51.00	设立
	国药控股国大药房鞍山连锁有限公司	鞍山	鞍山	商业	600.00	-	51.00	51.00	设立
	国药国大永盛药房（上海）有限公司	上海	上海	商业	80.00	-	55.00	55.00	设立
	国药控股佛山医用耗材供应链有限公司	佛山	佛山	商业	800.00	-	70.00	70.00	设立
	国药控股医疗供应链服务（广西）有限公司	南宁	南宁	商业	2,000.00	-	30.60	60.00	设立
	上海国大皓海药房有限公司	上海	上海	商业	80.00	-	51.00	51.00	设立
	国药控股百医大药房广西有限公司	南宁	南宁	商业	200.00	-	51.00	51.00	设立
	国药控股贺州有限公司	贺州	贺州	商业	1,000.00	-	100.00	100.00	设立
	国药控股国大药房郑州连锁有限公司	郑州	郑州	商业	2,000.00	-	60.00	60.00	设立

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

七、在其他主体中的权益（续）
1． 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下（续）：
	子公司名称		主要经营地	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	持股比例（%）		表决权比例（%）	取得方式
							直接	间接
	上海国大瑞景药房有限公司		上海	上海	商业	80.00	-	55.00	55.00	设立
	福建国大医药有限公司		厦门	厦门	商业	1,500.00	-	100.00	100.00	设立
	国药控股钦州有限公司		钦州	钦州	商业	1,000.00	-	100.00	100.00	设立
	国药控股河池有限公司		河池	河池	商业	1,000.00	-	100.00	100.00	设立
	国控花都		广州	广州	商业	1,000.00	-	70.00	70.00	非同一控制下的企业合并
	国药控股国大山西医药有限公司（d）		太原	太原	商业	1,000.00	-	100.00	100.00	非同一控制下的企业合并
	太原同心利		太原	太原	商业	560.00	-	100.00	100.00	非同一控制下的企业合并
	国药控股国大药房巴彦淖尔有限公司（e）		巴彦淖尔	巴彦淖尔	商业	2,000.00	-	80.00	80.00	设立
	内蒙古国大医药有限公司（f）		呼和浩特	呼和浩特	商业	2,000.00	-	100.00	100.00	设立
	国大永兴堂（g）		朝阳	朝阳	商业	3,800.00	-	51.00	51.00	设立
	国药一致医药供应链（深圳）有限公司（h）		深圳	深圳	商业	3,333.00	60.00		60.00	设立
	国药控股国致药房（河源）有限公司（i）		河源	河源	商业	500.00	-	70.00	70.00	设立
	辽宁国大医药有限公司（j）		沈阳	沈阳	商业	2,000.00	-	100.00	100.00	设立
	国控广医健康管理（湛江）有限公司（k）		湛江	湛江	商业	50.00	-	60.00	60.00	设立
	广州药业（l）		广州	广州	商业	200.00	-	70.00	70.00	非同一控制下的企业合并
	朝阳仁爱（m）		朝阳	朝阳	商业	50.00	-	51.00	51.00	非同一控制下的企业合并
	国大普洱（n）		普洱	普洱	商业	500.00	-	60.00	60.00	非同一控制下的企业合并

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

七、在其他主体中的权益（续）
1． 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下（续）：

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

七、在其他主体中的权益（续）
1． 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下（续）：

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1. 在子公司中的权益（续）

存在重要少数股东权益的子公司如下：

2019年

		少数股东 持股比例	归属于少数 股东的损益	向少数股东支付股利	年末累计 少数股东权益
国大药房		40.00%	98,483,012.12	33,647,705.09	1,812,816,542.62

		国大药房
2019年
流动资产		7,653,548,590.59
非流动资产		3,520,209,007.35
资产合计		11,173,757,597.94
流动负债		5,107,687,171.29
非流动负债		1,073,060,666.37
负债合计		6,180,747,837.66
营业收入		12,753,608,498.70
净利润		311,908,115.16
综合收益总额		388,659,545.16
经营活动产生的现金流量净额		1,342,032,291.80

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益（续）

2. 在联营企业中的权益

	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		会计处理
				直接	间接
联营企业
万乐药业	深圳	深圳	医药制造	35.19	-	权益法
致君苏州	苏州	苏州	医药制造	33.00	-	权益法
致君制药	深圳	深圳	医药制造	49.00	-	权益法
致君医贸	深圳	深圳	商业	49.00	-	权益法
致君坪山	深圳	深圳	医药制造	49.00	-	权益法
现代制药	上海	上海	医药制造	16.28	-	权益法
上海鼎群	上海	上海	商务服务业	2.53	-	权益法
上海北翼	上海	上海	商业	-	26.00	权益法
上海利意	上海	上海	商业	-	35.00	权益法
广东洁诺	广州	广州	商业	-	29.00	权益法
东源一致	河源	河源	商业	-	45.00	权益法
上海仁北	上海	上海	商业	-	30.00	权益法
广东建惠	湛江	湛江	商业	-	10.00	权益法

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益（续）

2. 在联营企业中的权益（续）

下表列示了现代制药的财务信息：

		2019年	2018年
流动资产		9,676,372,530.32	8,470,191,403.19
非流动资产		7,962,091,231.68	7,993,673,189.70
资产合计		17,638,463,762.00	16,463,864,592.89
流动负债		6,491,804,082.54	6,568,480,863.79
非流动负债		1,943,465,618.97	1,452,099,931.65
负债合计		8,435,269,701.51	8,020,580,795.44
少数股东权益		1,615,724,166.23	1,637,029,480.44
归属于母公司的股东权益		7,587,469,894.26	6,806,254,317.01
按持股比例享有的净资产份额		1,235,240,098.79	1,098,566,852.51
投资的账面价值		1,235,240,098.79	1,098,566,852.51
营业收入		12,199,106,725.48	11,320,781,393.69
所得税费用		144,388,214.81	223,956,645.87
净利润		928,467,067.03	1,069,979,572.65
综合收益总额		927,647,864.36	1,069,979,572.65
收到的股利		16,714,220.15	8,448,213.90

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益（续）

2. 在联营企业中的权益（续）

下表列示了致君制药的财务信息：

		2019年	2018年
流动资产		1,295,003,085.13	1,111,485,098.64
非流动资产		273,684,959.60	298,610,691.12
资产合计		1,568,688,044.73	1,410,095,789.76
流动负债		734,280,688.66	659,931,220.07
非流动负债		16,900,060.78	24,953,965.28
负债合计		751,180,749.44	684,885,185.35
归属于母公司的股东权益		817,507,295.29	725,210,604.41
按持股比例享有的净资产份额		400,578,574.68	355,353,196.15
投资的账面价值		400,578,574.68	355,353,196.15
营业收入		1,888,143,854.90	1,762,587,352.62
所得税费用		34,538,098.81	36,760,959.44
净利润		217,216,618.96	249,839,856.17
综合收益总额		217,216,618.96	249,839,856.17
收到的股利		61,210,764.76	58,111,254.57

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

八、与金融工具相关的风险

1.

金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2019年

金融资产

	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以摊余成本计量的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产		合计
	准则要求		准则要求	指定
货币资金	-	8,882,334,845.79	-	-	8,882,334,845.79
应收票据	-	793,301,688.64	-	-	793,301,688.64
应收账款	-	10,617,981,893.52	-	-	10,617,981,893.52
应收款项融资	-	-	446,342,588.46	-	446,342,588.46
其他应收款	-	477,988,244.98	-	-	477,988,244.98
其他非流动金融资产	140,000,000.00	-	-	-	140,000,000.00
其他权益工具投资	-	-	-	116,021,000.00	116,021,000.00
	140,000,000.00	20,771,606,672.93	446,342,588.46	116,021,000.00	21,473,970,261.39

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

1． 金融工具分类（续）

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：

2019年（续）

金融负债

		以摊余成本计量的
		金融负债
短期借款		1,453,018,300.01
应付票据		5,555,697,557.53
应付账款		6,554,105,124.13
其他应付款		1,756,858,461.02
一年内到期的非流动负债		601,427,093.62
租赁负债		1,182,407,085.08
		17,103,513,621.39

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

1． 金融工具分类（续）

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：

2018年

金融资产

	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以摊余成本计量的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产		合计
	准则要求		准则要求	指定
货币资金	-	8,096,158,013.24	-	-	8,096,158,013.24
应收票据	-	789,536,654.23	-	-	789,536,654.23
应收账款	-	9,336,861,647.92	-	-	9,336,861,647.92
应收款项融资	-	-	567,775,275.40	-	567,775,275.40
其他应收款	-	637,116,650.64	-	-	637,116,650.64
其他非流动金融资产	140,000,000.00	-	-	-	140,000,000.00
其他权益工具投资	-	-	-	13,685,760.00	13,685,760.00
	140,000,000.00	18,859,672,966.03	567,775,275.40	13,685,760.00	19,581,134,001.43

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

1． 金融工具分类（续）

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：

2018年（续）

金融负债

		以摊余成本计量的
		金融负债
短期借款		2,608,626,099.82
应付票据		3,416,755,681.80
应付账款		6,468,535,961.17
其他应付款		1,528,424,590.29
一年内到期的非流动负债		5,861,324.37
长期借款		31,638,984.25
长期应付款		3,763,978.52
		14,063,606,620.22

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

2. 金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2019年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账面价值为人民币零元（2018年12月31日：人民币301,416.00元）。于2019年12月31日，本集团已贴现给银行的商业承兑汇票账面价值为人民币64,038,348.12元（2018年12月31日：人民币170,013,427.11元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。转移后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。

于2019年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币64,038,348.12元（2018年12月31日：人民币170,314,843.11元）。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2019年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币867,007,837.74元（2018年12月31日：人民币568,118,674.84元）。于2019年12月31日，本集团已贴现给银行的银行承兑汇票账面价值为人民币1,413,116,120.20元（2018年12月31日：人民币705,143,849.35元）。于2019年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2019年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

于2019年度，本集团并未于转让日确认已终止确认的应收票据的任何损益。本年度内及以前年度也并未确认与继续涉入有关的任何损益。

作为日常业务的一部分，本集团和银行达成了以不附追索权方式的应收账款保理安排并将某些应收账款转让给银行。本集团认为，在该安排下本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应收账款的账面价值。截止2019年12月31日，在该安排下转移但尚未结算而终止确认的应收账款的账面价值为人民币1,525,687,080.99元（2018年12月31日：人民币827,745,640.19元）。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3. 金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由公司管理层领导的工作组按照国资委、国药集团的风险管理政策实施开展，通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3. 金融工具风险（续）

信用风险（续）

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；

（3）上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3. 金融工具风险（续）

信用风险（续）

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

2019年

相关定义如下：

（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可

能性。本集团的违约概率以账龄表为基础的减值矩阵模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

（2）违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类

型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团

应被偿付的金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

于2019年12月31日，本集团无重大逾期应收款项（2018年12月31日：无）。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3. 金融工具风险（续）

流动性风险

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

		2019年12月31日
		一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计
短期借款		1,473,390,678.14		- - -		- - -		- - -		1,473,390,678.14
应付票据		5,555,697,557.53		- - -		- - -		- - -		5,555,697,557.53
应付账款		6,554,105,124.13		- -		- -		- -		6,554,105,124.13
其他应付款		1,756,858,461.02		- ---		- ---		- ---		1,756,858,461.02
一年内到期的非流动负债		681,949,685.82		-		-		-		681,949,685.82
租赁负债		-		495,038,444.79		638,255,984.49		135,810,836.52		1,269,105,265.80
		16,022,001,506.64		495,038,444.79		638,255,984.49		135,810,836.52		17,291,106,772.44

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3. 金融工具风险（续）

流动性风险（续）

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

		2018年12月31日
		一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计
短期借款		2,641,685,285.81		-		-		-		2,641,685,285.81
应付票据		3,416,755,681.80		-		-		-		3,416,755,681.80
应付账款		6,468,535,961.17		-		-		-		6,468,535,961.17
其他应付款		1,528,424,590.29		-		-		-		1,528,424,590.29
一年内到期的非流动负债		9,930,322.41		-		-		-		9,930,322.41
长期应付款		-		4,424,279.85		563,159.02		-		4,987,438.87
长期借款		-		32,897,114.17		-		-		32,897,114.17
		14,065,331,841.48		37,321,394.02		563,159.02		-		14,103,216,394.52

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3. 金融工具风险（续）

市场风险

利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日，本集团长期带息债务合同，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本集团净利润会减少或增加人民币40,471.31元 （2018年12月31日：如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本集团净利润会减少或增加人民币118,500.00元）。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2019年度及2018年度本集团并无利率互换安排。

于2019年12月31日 ，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币31,600,000.00元（2018年12月31日：人民币31,600,000.00元）。

汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及港币）依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

4. 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

于2019年12月31日和2018年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕

	2019年	2018年
资产负债率	54.18%	51.93%

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

九、公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债

2019年

		公允价值计量使用的输入值
		活跃市场报价	重要可观察 输入值	重要不可观察 输入值	合计
		（第一层次）	（第二层次）	（第三层次）
	持续的公允价值计量
	应收款项融资	-	446,342,588.46	-	446,342,588.46
	其他权益工具投资	-	116,021,000.00	-	116,021,000.00
	其他非流动金融资产	-	-	140,000,000.00	140,000,000.00
		-	562,363,588.46	140,000,000.00	702,363,588.46

		公允价值计量使用的输入值
		活跃市场报价	重要可观察 输入值	重要不可观察 输入值	合计
		（第一层次）	（第二层次）	（第三层次）
	持续的公允价值计量
	应收款项融资	-	567,775,275.40	-	567,775,275.40
	其他权益工具投资	-	13,685,760.00	-	13,685,760.00
	其他非流动金融资产	-	-	140,000,000.00	140,000,000.00
		-	581,461,035.40	140,000,000.00	721,461,035.40

				公允价值计量使用的输入值
				活跃市场报价	重要可观察 输入值	重要不可观察 输入值	合计
				（第一层次）	（第二层次）	（第三层次）
	长期借款			-	31,638,984.25	-	31,638,984.25

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

九、公允价值的披露（续）

3. 公允价值估值

以下是本集团除租赁负债以及账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值的比较：

		账面价值		公允价值
		2019年12月31日	2018年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
	金融负债
	长期借款	-	31,638,984.25	-	31,638,984.25

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易

1. 母公司

	注册地	业务性质	股本 （万元）	对本公司 持股比例	对本公司 表决权比例
国药控股	上海	实业投资控股，医药企业受托管理、资产重组及药品经销等	297,165.62	56.06%	56.06%

		关联方关系
	国药集团财务有限公司	同一最终控股股东
	国药集团汕头金石制药有限公司	同一最终控股股东
	华颐药业有限公司	同一最终控股股东
	国药集团北京华邈药业有限公司	同一最终控股股东
	四川江油中坝附子科技发展有限公司	同一最终控股股东
	国药集团同济堂（贵州）制药有限公司	同一最终控股股东
	国药集团精方（安徽）药业股份有限公司	同一最终控股股东
	国药集团广东环球制药有限公司	同一最终控股股东
	国药集团鲁亚（山东）制药有限公司	同一最终控股股东
	国药集团冯了性（佛山）药材饮片有限公司	同一最终控股股东
	佛山盈天医药销售有限公司	同一最终控股股东
	国药集团德众（佛山）药业有限公司	同一最终控股股东
	国药集团贵州血液制品有限公司	同一最终控股股东

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、 交易方关系及交易（续）

4.	其他关联方（续）
		关联方关系
	成都蓉生药业有限责任公司	同一最终控股股东
	兰州生物技术开发有限公司	同一最终控股股东
	北京市华生医药生物技术开发有限责任公司	同一最终控股股东
	上海上生生物制品经营有限公司	同一最终控股股东
	汕头金石粉针剂有限公司	同一最终控股股东
	成都生物制品研究所有限责任公司	同一最终控股股东
	国药集团工业有限公司	同一最终控股股东
	国药集团成都信立邦生物制药有限公司	同一最终控股股东
	国药集团威奇达药业有限公司	同一最终控股股东
	国药集团新疆制药有限公司	同一最终控股股东
	上海现代哈森（商丘）药业有限公司	同一最终控股股东
	国药集团容生制药有限公司	同一最终控股股东
	国药集团中联药业有限公司	同一最终控股股东
	国药集团武汉中联四药药业有限公司	同一最终控股股东
	国药集团川抗制药有限公司	同一最终控股股东
	中国医药对外贸易有限公司	同一最终控股股东
	国药集团宜宾制药有限责任公司	同一最终控股股东
	国药一心制药有限公司	同一最终控股股东
	国药集团三益药业（芜湖）有限公司	同一最终控股股东
	国药集团武汉血液制品有限公司	同一最终控股股东
	福建承天金岭药业有限公司	同一最终控股股东
	国药集团冯了性（佛山）药业有限公司	同一最终控股股东
	兰州生物制品研究所有限责任公司	同一最终控股股东
	上海现代制药营销有限公司	同一最终控股股东
	国药集团佛山冯了性国医馆有限公司	同一最终控股股东
	国药集团冯了性国医馆（佛山南海）有限公司	同一最终控股股东
	国药集团冯了性大药房（佛山）有限公司	同一最终控股股东
	佛山城南冯了性国医馆有限公司	同一最终控股股东
	国药产业投资有限公司	同一最终控股股东
	国药集团北京华邈药业有限公司	同一最终控股股东
	国药集团重庆医药设计院有限公司	同一最终控股股东
	中国中药有限公司	同一最终控股股东
	中国大冢制药有限公司	最终控股股东之联营公司
	费森尤斯卡比华瑞制药有限公司	最终控股股东之联营公司

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、 交易方关系及交易（续）

4.	其他关联方（续）
		关联方关系
	上海国药药材有限公司	最终控股股东之联营公司
	国药集团山西瑞福莱药业有限公司	最终控股股东之联营公司
	长春长生基因药业股份有限公司	最终控股股东之联营公司
	国药控股天津有限公司	同一控股股东
	上海统御信息科技有限公司	同一控股股东
	国药控股（天津滨海）医药有限公司	同一控股股东
	国润医疗供应链服务（上海）有限公司	同一控股股东
	国药集团山西有限公司	同一控股股东
	国药集团临汾有限公司	同一控股股东
	国药集团西南医药有限公司	同一控股股东
	国药控股（天津）东方博康医药有限公司	同一控股股东
	国药控股生物医药（天津）有限公司	同一控股股东
	国药控股智惠民生（天津）医药有限公司	同一控股股东
	国药控股沈阳有限公司	同一控股股东
	国药控股大连有限公司	同一控股股东
	国药控股锦州有限公司	同一控股股东
	国药控股陕西有限公司	同一控股股东
	国药控股湖北有限公司	同一控股股东
	国药控股湖北国大药房有限公司	同一控股股东
	国药控股（湖北）基药有限公司	同一控股股东
	国药控股山西有限公司	同一控股股东
	国药控股山西吕梁有限公司	同一控股股东
	国药控股山西晋城有限公司	同一控股股东
	国药控股山西明迪康医药有限公司	同一控股股东
	国药集团医药物流有限公司	同一控股股东
	国药控股湖南有限公司	同一控股股东
	国药控股永州有限公司	同一控股股东
	国药控股常德有限公司	同一控股股东
	国药集团药业股份有限公司	同一控股股东
	国药集团国瑞药业有限公司	同一控股股东
	国药前景口腔科技（北京）有限公司	同一控股股东
	国药控股北京康辰生物医药有限公司	同一控股股东
	国药控股北京有限公司	同一控股股东
	国药控股北京天星普信生物医药有限公司	同一控股股东
	国药控股北京华鸿有限公司	同一控股股东

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、 交易方关系及交易（续）

4.	其他关联方（续）
		关联方关系
	国药控股浙江有限公司	同一控股股东
	国药控股分销中心有限公司	同一控股股东
	国药控股河南股份有限公司	同一控股股东
	国药控股平顶山有限公司	同一控股股东
	国药控股安徽有限公司	同一控股股东
	国药控股福州有限公司	同一控股股东
	国药控股山东有限公司	同一控股股东
	国药控股鲁南有限公司	同一控股股东
	国药控股日照有限公司	同一控股股东
	国药控股济南有限公司	同一控股股东
	国药控股德州有限公司	同一控股股东
	国药控股普洱有限公司	同一控股股东
	云南国药控股东昌医药有限公司	同一控股股东
	国药控股海南有限公司	同一控股股东
	国药控股福建有限公司	同一控股股东
	国药控股莆田有限公司	同一控股股东
	国药控股漳州有限公司	同一控股股东
	国药控股泉州有限公司	同一控股股东
	国药控股厦门有限公司	同一控股股东
	国药控股福州医疗器械有限公司	同一控股股东
	国药控股宁夏有限公司	同一控股股东
	国药控股江西有限公司	同一控股股东
	国药控股内蒙古有限公司	同一控股股东
	国药控股通辽有限公司	同一控股股东
	国药控股乌兰察布有限公司	同一控股股东
	国药控股巴彦淖尔有限公司	同一控股股东
	国药控股呼伦贝尔有限公司	同一控股股东
	国药集团新疆新特药业有限公司	同一控股股东
	国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司	同一控股股东
	国药控股新疆新特喀什药业有限公司	同一控股股东
	国药控股新疆新特西部药业有限公司	同一控股股东
	国药集团上海立康医药有限公司	同一控股股东
	国药控股吉林有限公司	同一控股股东

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、 交易方关系及交易（续）

4.	其他关联方（续）
		关联方关系
	国药控股通化有限公司	同一控股股东
	国药控股江苏有限公司	同一控股股东
	国药控股扬州有限公司	同一控股股东
	国药控股扬州生物药品有限公司	同一控股股东
	国药控股泰州有限公司	同一控股股东
	国药控股扬州医疗器械有限公司	同一控股股东
	国药控股苏州有限公司	同一控股股东
	国药控股无锡有限公司	同一控股股东
	国药控股连云港有限公司	同一控股股东
	国药控股文德医药南京有限公司	同一控股股东
	国药控股常州有限公司	同一控股股东
	国药控股常州医药物流中心有限公司	同一控股股东
	国药控股盐城有限公司	同一控股股东
	国药控股凌云生物医药（上海）有限公司	同一控股股东
	国药控股黑龙江有限公司	同一控股股东
	国药乐仁堂医药有限公司	同一控股股东
	国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司	同一控股股东
	国药乐仁堂河北医疗器械供应链管理有限公司	同一控股股东
	国药乐仁堂河北药业有限公司	同一控股股东
	国药乐仁堂石家庄药材有限公司	同一控股股东
	国药乐仁堂邢台医药有限公司	同一控股股东
	国药控股东虹医药（上海）有限公司	同一控股股东
	上海美罗医药有限公司	同一控股股东
	国药控股星鲨制药（厦门）有限公司	同一控股股东
	国药控股泸州医药有限公司	同一控股股东
	国药控股大连和成有限公司	同一控股股东
	国药控股长沙有限公司	同一控股股东
	上海浦东新区医药药材有限公司	同一控股股东
	中国医疗器械山东有限公司	同一控股股东
	国药集团辽宁省医疗器械有限公司	同一控股股东
	国药集团山西医疗器械有限公司	同一控股股东
	国药集团上海医疗器械有限公司	同一控股股东
	国药集团医疗管理有限公司	同一控股股东
	国药控股湖南医药发展有限公司	同一控股股东
	国药控股山西大九洲医药有限公司	同一控股股东

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、 交易方关系及交易（续）

4.	其他关联方（续）
		关联方关系
	国药控股山西润禾医药有限公司	同一控股股东
	国药控股安徽华宁医药有限公司	同一控股股东
	国药慧鑫清源（北京）科技发展有限公司	同一控股股东
	上海国际医药贸易有限公司	同一控股股东
	国药集团山西有限公司器械分公司	同一控股股东
	国药控股山西晋中有限公司	同一控股股东
	国药控股山西芝德康医药有限公司	同一控股股东
	国药控股烟台有限公司	同一控股股东
	国药控股海南鸿益有限公司	同一控股股东
	国药控股贵州有限公司	同一控股股东
	国药控股鄂尔多斯市有限公司	同一控股股东
	国药控股美太医疗设备（上海）有限公司	同一控股股东
	国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司	同一控股股东
	国药乐仁堂唐山医药有限公司	同一控股股东
	国药控股四川医药股份有限公司	同一控股股东
	国药集团（广州）医疗器械有限公司	同一控股股东
	国药物流有限责任公司	同一控股股东
	国药控股（天津滨海）医药有限公司	同一控股股东
	国药集团医药物流有限公司广州分公司	同一控股股东
	国药控股天津北方医药有限公司	同一控股股东
	国药控股（湖北）汉口大药房有限公司	同一控股股东
	国药控股湖北宏源医药有限公司	同一控股股东
	国药控股焦作有限公司	同一控股股东
	国药控股芜湖有限公司	同一控股股东
	国药控股聊城有限公司	同一控股股东
	国药控股云南有限公司	同一控股股东
	国药控股红河有限公司	同一控股股东
	国药控股楚雄有限公司	同一控股股东
	玉溪国药医药有限公司	同一控股股东
	国药关爱元康药房（海口）有限公司	同一控股股东
	国药关爱济坤药房（海口）有限公司	同一控股股东
	国药控股甘肃有限公司	同一控股股东
	国药控股龙岩有限公司	同一控股股东
	国药控股宁德有限公司	同一控股股东

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、 交易方关系及交易（续）

4.	其他关联方（续）
		关联方关系
	国药控股抚州有限公司	同一控股股东
	国药控股安顺有限公司	同一控股股东
	国药控股铜仁有限公司	同一控股股东
	国药控股遵义有限公司	同一控股股东
	国药控股黔西南有限公司	同一控股股东
	国药控股贵州医疗器械有限公司	同一控股股东
	国药控股吉林市大药房有限公司	同一控股股东
	国药控股四平有限公司	同一控股股东
	国药控股温州有限公司	同一控股股东
	国药控股重庆有限公司	同一控股股东
	国药控股镇江有限公司	同一控股股东
	国药控股南通有限公司	同一控股股东
	国药控股淮安有限公司	同一控股股东
	国药控股徐州有限公司	同一控股股东
	国药乐仁堂健康关爱石家庄大药房有限公司	同一控股股东
	国药乐仁堂石家庄医疗管理有限公司	同一控股股东
	国药乐仁堂保定弘康医药连锁有限公司	同一控股股东
	国药控股青海有限公司	同一控股股东
	国药控股重庆泰民医药有限公司	同一控股股东
	国药控股成都医药有限公司	同一控股股东
	国药控股德阳有限公司	同一控股股东
	国药控股虹润医药商务服务（上海）有限公司	同一控股股东
	国药器械贵州黔南有限公司	同一控股股东
	国药集团广东省医疗器械有限公司	同一控股股东
	国药集团中科器深圳有限公司	同一控股股东
	国药集团广东省医学检验有限公司	同一控股股东
	国药集团珠海医疗器械有限公司	同一控股股东
	国药器械（佛山）有限公司	同一控股股东
	国药（南平）器械有限公司	同一控股股东
	国药集团广西医疗器械有限公司	同一控股股东
	国药联瑞鑫祥（北京）医疗器械有限公司	同一控股股东
	国药控股安徽省医药有限公司	同一控股股东
	国药控股昌兴专业药房（海口）有限公司	同一控股股东
	国药控股黄石有限公司	同一控股股东

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、 交易方关系及交易（续）

4.	其他关联方（续）
		关联方关系
	国药控股新乡有限公司	同一控股股东
	国药控股六安有限公司	同一控股股东
	国药控股宿州有限公司	同一控股股东
	国药控股济宁有限公司	同一控股股东
	国药控股南平新力量有限公司	同一控股股东
	国药控股南昌大药房有限公司	同一控股股东
	国药乐仁堂衡水医药有限公司	同一控股股东
	国药乐仁堂保定医药有限公司	同一控股股东
	福建国药器械有限公司	同一控股股东
	国药控股湖南维安大药房连锁有限公司	同一控股股东
	国药洁诺医疗服务有限公司	同一控股股东
	国药集团广东医疗器械供应链有限公司	同一控股股东
	国药集团河北医疗器械有限公司	同一控股股东
	国药集团安徽省医疗器械有限公司	同一控股股东
	国药控股怀德居医药（厦门）有限公司	同一控股股东
	国药集团上海有限公司	同一控股股东
	新疆百通物业服务有限责任公司	同一控股股东
	北京国药天元物业管理有限公司	同一控股股东
	国药控股贵州意通医药有限公司	同一控股股东
	国药控股湖北柏康有限公司	同一控股股东
	国药乐仁堂承德医药有限公司	同一控股股东
	国药新疆库尔勒医药有限责任公司	同一控股股东
	宜昌人福药业有限责任公司	控股股东之联营公司
	国药控股和记黄埔医药（上海）有限公司	控股股东之联营公司
	国药健康在线有限公司	控股股东之联营公司
	上海国大凌云药房有限公司	控股股东之联营公司
	国药堂大药房（上海）有限公司	控股股东之联营公司
	南昌国药控股国药堂大药房有限公司	控股股东之联营公司
	国药控股（中国）融资租赁有限公司	控股股东之联营公司
	深圳万维医药贸易有限公司	万乐药业之子公司
	重庆药友制药有限责任公司	复星医药之子公司
	四川合信药业有限责任公司	复星医药之子公司

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、 交易方关系及交易（续）

4.	其他关联方（续）
		关联方关系
	桂林南药股份有限公司	复星医药之子公司
	上海朝晖药业有限公司	复星医药之子公司
	西藏药友医药有限责任公司	复星医药之子公司
	沈阳红旗制药有限公司	复星医药之子公司
	上海输血技术有限公司	复星医药之子公司
	江苏万邦医药营销有限公司	复星医药之子公司
	锦州奥鸿药业有限责任公司	复星医药之子公司
	湖南洞庭药业股份有限公司	复星医药之子公司
	江苏黄河药业股份有限公司	复星医药之子公司
	苏州二叶制药有限公司	复星医药之子公司
	江苏复星医药销售有限公司	复星医药之子公司
	锦州奥鸿医药有限公司	复星医药之子公司
	江西二叶医药营销有限公司	复星医药之子公司
	成都力思特制药股份有限公司	复星医药之子公司
	重庆海斯曼药业有限责任公司	复星医药之子公司
	上海复技医疗器械有限公司	复星医药之子公司
	佛山市禅城区中心医院有限公司	复星医药之子公司
	佛山市禅医行医药发展有限公司	复星医药之子公司
	佛山市禅成医药有限公司	复星医药之子公司
	深圳谦达医疗美容门诊部	复星医药之子公司
	深圳恒生医院	复星医药之子公司
	佛山市顺德区乐从供销集团顺客堂医药有限公司	复星医药之子公司
	北京金象复星医药股份有限公司	子公司少数股东
	河南万禧堂药店有限公司	子公司少数股东
	深圳市科泰医药科技有限公司	子公司少数股东
	普洱淞茂医药集团有限公司	子公司少数股东
	张珍方	子公司少数股东
	沈阳医药股份有限公司	子公司少数股东
	平顶山市普生药业有限公司	子公司少数股东
	河源市迈锐商贸有限公司	子公司少数股东
	临沂医药集团有限公司	子公司少数股东
	湖南民生堂投资有限公司	子公司少数股东
	深圳市九风投资有限公司	子公司少数股东

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、 交易方关系及交易（续）

4.	其他关联方（续）
		关联方关系
	乐仁堂投资集团股份有限公司	子公司少数股东
	广东济源堂发展股份有限公司	子公司少数股东
	杭州西湖区商业总公司	子公司少数股东
	台山市群康大药房有限公司	子公司少数股东
	南京源广贸易有限公司	子公司少数股东所拥有的公司
	韶关市武江区沐阳药品信息咨询有限公司	子公司少数股东所拥有的公司
	台山市香然会贸易有限公司	子公司少数股东所拥有的公司
	古海群	子公司少数股东之股东
	顾金华	子公司少数股东实际控制人
	王扬	子公司少数股东的实际控制人之家庭成员

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、 关联方关系及交易（续）

5. 集团与关联方的主要交易

（1）关联方商品和劳务交易

自关联方购买商品和接受劳务

		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	国药控股分销中心有限公司	123,317.05	102,842.49
	国药集团药业股份有限公司	57,097.31	47,447.25
	国药集团山西有限公司	41,636.50	30,206.49
	国药控股山西有限公司	26,368.40	17,803.27
	江苏万邦医药营销有限公司	17,941.86	10,590.47
	国药乐仁堂医药有限公司	16,472.43	15,730.42
	国药控股	15,594.72	15,674.01
	国药控股沈阳有限公司	14,095.03	12,615.36
	兰州生物技术开发有限公司	11,345.94	1,380.00
	费森尤斯卡比华瑞制药有限公司	11,023.65	13,492.91
	国药集团新疆新特药业有限公司	10,419.25	7,968.25
	国药控股内蒙古有限公司	6,740.08	3,765.52
	国药控股扬州有限公司	5,874.74	5,080.96
	重庆药友制药有限责任公司	5,552.61	5,425.64
	国药控股鲁南有限公司	5,350.49	7,867.79
	国药控股湖北有限公司	5,006.89	-
	国药控股北京有限公司	4,803.76	4,166.01
	锦州奥鸿药业有限责任公司	4,750.43	4,655.26
	西藏药友医药有限责任公司	4,374.73	1,863.03
	国药控股凌云生物医药（上海）有限公司	4,362.84	17,772.72
	佛山盈天医药销售有限公司	3,691.04	3,425.51
	万乐药业	3,598.25	3,664.44
	国药控股福建有限公司	3,544.64	2,235.91
	江西二叶医药营销有限公司	3,504.34	636.00
	国药控股河南股份有限公司	3,209.58	1,345.69
	致君坪山	3,014.17	1,485.99

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
自关联方购买商品和接受劳务（续）
		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	国药乐仁堂河北药业有限公司	2,864.87	3,425.05
	国药控股平顶山有限公司	2,799.59	2,966.11
	致君制药	2,741.69	1,550.59
	国药控股江苏有限公司	2,694.29	2,478.08
	国药控股新疆新特西部药业有限公司	2,572.82	961.00
	成都蓉生药业有限责任公司	2,557.70	1,544.99
	深圳万维医药贸易有限公司	2,197.12	2,360.76
	国药控股厦门有限公司	2,192.31	1,641.68
	现代制药	2,186.24	545.56
	国药一心制药有限公司	1,701.08	542.65
	国药乐仁堂石家庄药材有限公司	1,685.38	1,927.59
	国药集团医药物流有限公司	1,644.77	1,374.70
	宜昌人福药业有限责任公司	1,612.15	988.76
	国药控股常州有限公司	1,488.55	519.14
	中国大冢制药有限公司	1,483.80	809.96
	国药控股星鲨制药（厦门）有限公司	1,455.99	958.22
	国药控股山东有限公司	1,419.51	382.90
	国药控股宁夏有限公司	1,417.91	1,303.98
	国药健康在线有限公司	1,404.59	1,269.85
	国药控股湖南有限公司	1,175.61	2,753.14
	上海上生生物制品经营有限公司	1,174.87	1,225.55
	中国医药对外贸易有限公司	1,172.51	1,376.71
	苏州二叶制药有限公司	1,134.34	2,097.57
	四川合信药业有限责任公司	1,074.53	808.33
	国药集团上海立康医药有限公司	969.83	575.07
	国药集团川抗制药有限公司	823.16	1,063.26
	国药控股北京康辰生物医药有限公司	758.69	492.19
	国药控股无锡有限公司	684.26	501.02
	北京市华生医药生物技术开发有限责任公司	672.74	-
	国药控股北京天星普信生物医药有限公司	655.09	42.10
	上海浦东新区医药药材有限公司	618.72	459.70
	上海朝晖药业有限公司	617.30	216.02
	国药控股通辽有限公司	607.65	172.34
	国药集团国瑞药业有限公司	600.73	815.71
	汕头金石粉针剂有限公司	566.36	374.45
	国药控股济南有限公司	543.59	618.89

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
自关联方购买商品和接受劳务（续）
		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司	542.01	353.38
	国药控股黑龙江有限公司	492.73	220.67
	国药集团容生制药有限公司	490.16	399.79
	国药控股福州有限公司	477.04	843.89
	国药控股锦州有限公司	458.60	386.83
	国药集团同济堂（贵州）制药有限公司	445.40	324.11
	国药控股山西吕梁有限公司	436.90	5.76
	北京金象复星医药股份有限公司	372.99	289.84
	江苏复星医药销售有限公司	362.48	134.98
	国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司	360.87	344.11
	国药控股北京华鸿有限公司	356.68	650.29
	国药集团冯了性（佛山）药材饮片有限公司	341.21	295.73
	国药控股常州医药物流中心有限公司	326.60	1,094.70
	国药控股智惠民生（天津）医药有限公司	310.35	153.65
	国药控股湖北国大药房有限公司	298.06	-
	国药控股安徽华宁医药有限公司	293.73	-
	国药慧鑫清源（北京）科技发展有限公司	281.25	-
	国药控股盐城有限公司	280.58	248.87
	国药集团威奇达药业有限公司	266.12	89.28
	湖南洞庭药业股份有限公司	266.01	91.25
	国药集团西南医药有限公司	249.68	116.31
	国药控股东虹医药（上海）有限公司	245.00	115.92
	上海北翼	227.23	249.14
	国药集团工业有限公司	224.74	107.14
	沈阳红旗制药有限公司	224.12	356.58
	国药集团宜宾制药有限责任公司	193.12	81.80
	上海统御信息科技有限公司	189.92	142.34
	成都生物制品研究所有限责任公司	183.22	66.32
	国药控股呼伦贝尔有限公司	177.50	134.06
	国药控股新疆新特喀什药业有限公司	173.96	113.90
	国药控股天津有限公司	173.87	163.00
	国药控股长沙有限公司	169.02	73.39
	国药集团医疗管理有限公司	167.58	-
	国药集团广东环球制药有限公司	167.27	160.50
	上海现代哈森（商丘）药业有限公司	163.79	118.51
	国药控股大连有限公司	158.66	146.37

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
自关联方购买商品和接受劳务（续）
		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	国药控股山西大九洲医药有限公司	151.95	-
	国药控股（天津）东方博康医药有限公司	145.69	205.84
	国药控股生物医药（天津）有限公司	144.75	33.25
	国药控股连云港有限公司	143.93	98.55
	国药控股莆田有限公司	138.62	173.77
	国药集团精方（安徽）药业股份有限公司	126.38	92.62
	国药集团中联药业有限公司	123.00	107.89
	国药控股安徽有限公司	108.09	125.53
	上海国际医药贸易有限公司	104.78	-
	国药集团贵州血液制品有限公司	104.57	-
	国药集团汕头金石制药有限公司	103.81	57.34
	上海美罗医药有限公司	93.16	265.31
	福建承天金岭药业有限公司	87.34	60.62
	桂林南药股份有限公司	82.38	61.69
	国药控股苏州有限公司	82.16	1,123.00
	上海输血技术有限公司	80.09	-
	国药控股泉州有限公司	80.05	79.67
	国药集团武汉血液制品有限公司	76.80	17.04
	国药控股和记黄埔医药（上海）有限公司	73.28	204.05
	国药控股扬州医疗器械有限公司	71.46	5.23
	国药控股海南有限公司	55.64	24.14
	国药集团新疆制药有限公司	50.64	34.82
	国药控股巴彦淖尔有限公司	48.83	-
	国药控股扬州生物药品有限公司	40.26	33.60
	云南国药控股东昌医药有限公司	39.91	-
	中国医疗器械山东有限公司	34.06	-
	国药控股大连和成有限公司	30.60	33.17
	国药控股浙江有限公司	30.09	44.13
	国药控股德州有限公司	25.26	36.03
	国药控股湖南医药发展有限公司	24.49	-
	江苏黄河药业股份有限公司	19.94	28.64
	国药集团鲁亚（山东）制药有限公司	19.48	290.93
	锦州奥鸿医药有限公司	18.99	-
	国药控股常德有限公司	18.04	-
	国药物流有限责任公司	16.63	9.08
	国药控股（湖北）基药有限公司	15.20	-

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
自关联方购买商品和接受劳务（续）
		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	国药集团德众（佛山）药业有限公司	14.19	-
	国药集团辽宁省医疗器械有限公司	11.50	-
	国药控股陕西有限公司	11.19	32.67
	国药控股泰州有限公司	8.89	16.31
	上海国药药材有限公司	8.57	31.93
	国药控股山西明迪康医药有限公司	7.50	2.72
	国药集团三益药业（芜湖）有限公司	6.17	8.20
	国药控股福州医疗器械有限公司	4.07	-
	国药控股普洱有限公司	3.98	-
	国药控股江西有限公司	3.80	-
	国药控股山西润禾医药有限公司	3.65	-
	国药集团武汉中联四药药业有限公司	3.54	11.88
	四川江油中坝附子科技发展有限公司	2.91	17.44
	国药控股乌兰察布有限公司	2.91	35.33
	国药乐仁堂邢台医药有限公司	2.64	-
	国药控股日照有限公司	2.20	24.76
	国药控股文德医药南京有限公司	1.70	15.28
	国药乐仁堂河北医疗器械供应链管理有限公司	1.60	-
	国药控股山西晋城有限公司	1.32	2.42
	国药控股吉林有限公司	1.32	-
	国药集团临汾有限公司	1.28	-
	国药控股泸州医药有限公司	1.01	-
	国药控股通化有限公司	0.37	-
	国润医疗供应链服务（上海）有限公司	0.16	-
	国药集团北京华邈药业有限公司	0.10	0.26
	兰州生物制品研究所有限责任公司	-	8,556.00
	国药集团（广州）医疗器械有限公司	-	1,732.81
	国药集团山西有限公司器械分公司	-	1,523.54
	江苏联环药业股份有限公司	-	538.61
	上海现代制药营销有限公司	-	179.93
	国药控股山西晋中有限公司	-	179.83
	国药控股美太医疗设备（上海）有限公司	-	166.41
	颈复康药业集团有限公司	-	144.26
	国药控股烟台有限公司	-	130.34
	国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司	-	91.62
	河南万禧堂药店有限公司	-	13.03

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
自关联方购买商品和接受劳务（续）
		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	国药控股山西芝德康医药有限公司	-	12.86
	青海制药厂有限公司	-	12.51
	国药控股贵州有限公司	-	7.37
	国药集团山西瑞福莱药业有限公司	-	5.32
	国药乐仁堂唐山医药有限公司	-	4.76
	重庆海斯曼药业有限责任公司	-	3.29
	国药控股海南鸿益有限公司	-	3.15
	国药集团冯了性（佛山）药业有限公司	-	2.86
	国药集团医药物流有限公司广州分公司	-	1.61
	国药控股（天津滨海）医药有限公司	-	0.71
	致君苏州	-	0.30
	国药控股四川医药股份有限公司	-	0.24
	致君医贸	-	0.03
	国药控股鄂尔多斯市有限公司	-	(1.38)
	国药控股永州有限公司	(0.01)	3.72
	国药前景口腔科技（北京）有限公司	(0.19)	1.04
	国药控股漳州有限公司	(0.41)	1.20
	国药集团成都信立邦生物制药有限公司	(0.95)	-
	国药集团山西医疗器械有限公司	(10.59)	-
	华颐药业有限公司	(12.24)	159.06
	成都力思特制药股份有限公司	(174.98)	-
		477,727.07	405,277.59

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

（1） 关联方商品和劳务交易（续）

向关联方销售商品和提供劳务

		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	国药控股	20,583.75	13,127.67
	上海北翼	11,534.81	9,917.50
	佛山市禅成医药有限公司	11,126.10	8,713.35
	国药控股海南有限公司	10,176.88	6,157.07
	国药控股海南鸿益有限公司	3,239.54	4,734.71
	国药控股北京华鸿有限公司	2,824.47	1,921.41
	国药控股温州有限公司	2,806.78	2,052.01
	国药控股凌云生物医药（上海）有限公司	2,466.59	1,903.16
	北京金象复星医药股份有限公司	2,279.09	2,069.07
	深圳恒生医院	2,231.25	1,711.70
	国药控股北京有限公司	2,202.63	1,441.53
	国药控股分销中心有限公司	1,912.47	2,234.24
	国药控股河南股份有限公司	1,868.25	1,684.79
	上海浦东新区医药药材有限公司	1,836.41	1,952.87
	国药乐仁堂医药有限公司	1,772.13	1,596.99
	国药控股南通有限公司	1,555.67	1,608.96
	国药控股（天津）东方博康医药有限公司	1,459.24	1,225.58
	国药控股山东有限公司	1,431.16	1,078.15
	国药控股四川医药股份有限公司	1,257.31	1,545.73
	国药集团药业股份有限公司	1,203.24	1,023.03
	佛山市禅城区中心医院有限公司	1,191.82	947.72
	国药控股湖北有限公司	1,141.98	518.05
	国药控股扬州有限公司	871.14	725.68
	国药控股山西有限公司	840.82	190.23

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
	向关联方销售商品和提供劳务（续）
		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	国药集团上海立康医药有限公司	749.28	411.91
	国药集团新疆新特药业有限公司	744.15	2,222.76
	上海美罗医药有限公司	698.54	323.19
	佛山市禅医行医药发展有限公司	679.73	432.38
	国药控股安徽有限公司	616.25	255.38
	国药控股云南有限公司	569.20	770.29
	国药控股徐州有限公司	559.72	3.39
	国药集团山西有限公司	556.63	580.44
	深圳市科泰医药科技有限公司	511.68	-
	国药控股锦州有限公司	507.86	-
	国药控股新疆新特西部药业有限公司	472.19	740.10
	国药控股天津有限公司	436.58	208.79
	国药控股吉林有限公司	388.85	432.10
	国药控股福建有限公司	376.37	302.61
	上海利意	321.81	343.80
	国药控股沈阳有限公司	302.88	79.41
	国药控股湖南有限公司	293.58	253.22
	国药控股和记黄埔医药（上海）有限公司	290.65	(1.44)
	国药集团西南医药有限公司	290.33	1,657.77
	国药控股安徽省医药有限公司	284.08	-
	国药控股东虹医药（上海）有限公司	265.68	68.89
	国药控股大连有限公司	264.99	242.63
	致君制药	263.83	186.77
	国药控股大连和成有限公司	182.43	77.07
	玉溪国药医药有限公司	153.82	157.01
	国药控股宁夏有限公司	132.74	71.31
	国药控股盐城有限公司	125.78	-
	国药控股甘肃有限公司	119.62	214.52
	国药控股连云港有限公司	115.23	-
	国药控股芜湖有限公司	113.26	40.22
	国药控股江西有限公司	97.36	69.07
	国药控股红河有限公司	85.55	13.47
	国药控股陕西有限公司	81.90	72.08
	国药控股无锡有限公司	79.86	84.68
	国药控股焦作有限公司	70.26	24.79

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
	向关联方销售商品和提供劳务（续）
		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	国药控股成都医药有限公司	69.53	97.59
	国药控股内蒙古有限公司	64.87	29.70
	国药集团医药物流有限公司	63.81	65.21
	国药控股天津北方医药有限公司	63.64	26.69
	国药控股铜仁有限公司	61.49	16.66
	深圳谦达医疗美容门诊部	61.44	17.73
	致君医贸	57.14	57.14
	国药控股青海有限公司	57.04	41.59
	上海国大凌云药房有限公司	53.62	85.74
	国药集团广东省医疗器械有限公司	52.21	0.97
	国药控股贵州有限公司	47.90	236.34
	国药控股江苏有限公司	36.65	-
	国药控股福州有限公司	30.12	5.08
	国药联瑞鑫祥（北京）医疗器械有限公司	28.78	-
	国药控股虹润医药商务服务（上海）有限公司	28.72	2.26
	国药控股常州有限公司	28.41	43.58
	国药控股重庆有限公司	26.53	28.21
	南昌国药控股国药堂大药房有限公司	25.50	-
	国药控股泰州有限公司	25.38	-
	国药控股湖北宏源医药有限公司	24.17	18.54
	国药控股重庆泰民医药有限公司	23.35	-
	国药控股贵州医疗器械有限公司	21.31	19.15
	国药控股（湖北）汉口大药房有限公司	19.53	-
	致君坪山	18.55	45.82
	国药控股湖南维安大药房连锁有限公司	18.50	-
	国药控股遵义有限公司	17.76	35.43
	国药集团佛山冯了性国医馆有限公司	17.57	10.65
	佛山城南冯了性国医馆有限公司	17.34	-
	国药集团冯了性大药房（佛山）有限公司	16.26	-
	国药集团广东省医学检验有限公司	15.59	-
	国药集团广西医疗器械有限公司	15.54	3.16
	国药器械贵州黔南有限公司	15.47	6.65
	国药控股乌兰察布有限公司	14.51	27.10
	国药控股吉林市大药房有限公司	14.03	18.32
	国药集团广东医疗器械供应链有限公司	13.91	-

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
	向关联方销售商品和提供劳务（续）
		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	国药乐仁堂保定弘康医药连锁有限公司	10.99	-
	中国医药对外贸易有限公司	10.27	-
	国药控股龙岩有限公司	10.11	9.09
	国药控股安顺有限公司	8.77	-
	国药控股常州医药物流中心有限公司	8.67	40.59
	费森尤斯卡比华瑞制药有限公司	8.55	8.01
	国药控股楚雄有限公司	8.51	3.84
	上海复技医疗器械有限公司	7.98	-
	国药器械（佛山）有限公司	7.94	1.03
	国药关爱元康药房（海口）有限公司	7.68	1.24
	东源一致	6.62	-
	国药乐仁堂健康关爱石家庄大药房有限公司	4.85	-
	国药控股聊城有限公司	3.72	2.60
	国药控股德阳有限公司	3.68	-
	国药洁诺医疗服务有限公司	3.50	-
	中国大冢制药有限公司	2.07	-
	国药控股泉州有限公司	2.06	(0.86)
	国药控股黔西南有限公司	2.02	-
	国药（南平）器械有限公司	2.00	0.93
	国药控股莆田有限公司	1.97	15.06
	国药控股山西晋城有限公司	1.51	-
	国药集团珠海医疗器械有限公司	1.39	1,736.10
	国药集团中科器深圳有限公司	1.05	0.63
	国药集团冯了性国医馆（佛山南海）有限公司	1.01	0.15
	国药控股四平有限公司	1.00	5.65
	国药集团冯了性（佛山）药材饮片有限公司	0.87	1.07
	国药控股镇江有限公司	0.84	-
	国药控股淮安有限公司	0.71	12.87
	国药控股昌兴专业药房（海口）有限公司	0.51	-
	国药控股抚州有限公司	0.46	-
	国药堂大药房（上海）有限公司	0.37	-
	广东洁诺	0.36	10.38
	国药控股生物医药（天津）有限公司	0.28	0.01
	国药乐仁堂石家庄医疗管理有限公司	0.27	-
	国药关爱济坤药房（海口）有限公司	0.09	-

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
	向关联方销售商品和提供劳务（续）
		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	国药控股浙江有限公司	-	92.13
	国药控股黑龙江有限公司	-	35.21
	国药控股永州有限公司	-	28.54
	国药控股南平新力量有限公司	-	16.91
	国药控股六安有限公司	-	12.84
	国药控股宿州有限公司	-	12.84
	国药控股新乡有限公司	-	7.76
	国药控股黄石有限公司	-	4.52
	国药控股呼伦贝尔有限公司	-	3.79
	国药控股济宁有限公司	-	1.90
	福建国药器械有限公司	-	1.84
	国药乐仁堂保定医药有限公司	-	1.30
	国药乐仁堂衡水医药有限公司	-	1.21
	佛山市顺德区乐从供销集团顺客堂医药有限公司	-	1.14
	国药集团同济堂（贵州）制药有限公司	-	1.12
	国药控股南昌大药房有限公司	-	0.54
	佛山盈天医药销售有限公司	-	0.20
	国药集团山西有限公司器械分公司	-	0.11
	江苏万邦医药营销有限公司	-	0.09
	国药控股鲁南有限公司	-	(12.68)
	国药控股宁德有限公司	(2.04)	23.88
	国药控股长沙有限公司	(2.20)	-
		102,910.81	83,442.70

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
5.	本集团与关联方的主要交易（续）
（2）关联方资产托管和承包
	2018年

		受托资产类型	受托起始日	受托终止日	托管收益定价依据	确认的托管收益 （万元）
	宁波梅山保税港区 祺瓴股权投资中 心（有限合伙）	其他资产托管	2018年 6月15日	2020年 12月31日	托管协议约定	51.69

（3）关联方租赁

作为出租人
	租赁资产种类	2019年租赁收入 （万元）	2018年租赁收入 （万元）
致君制药	房屋	191.43	120.76
致君医贸	房屋	57.14	57.14
国药控股湖南维安大药房连锁有限公司	房屋	18.50	17.01
国药集团药业股份有限公司	房屋	4.80	4.57
		271.87	199.48

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

（3）关联方租赁（续）

作为承租人
		租赁资产 种类	2019年 租赁费用		2018年 租赁费用
			（万元）		（万元）
北京金象复星医药股份有限公司		房屋	1,011.23		1,092.38
国药集团医药物流有限公司		设备	750.00		750.00
国药集团新疆新特药业有限公司		房屋	723.73		732.78
国药集团上海有限公司		房屋	719.72		747.27
国药集团医药物流有限公司		房屋	708.00		708.00
乐仁堂投资集团股份有限公司		房屋	644.81		540.00
国药控股（中国）融资租赁有限公司		房屋	638.56		-
平顶山市普生药业有限公司		房屋	479.06		481.11
国药控股扬州有限公司		房屋	372.57		372.57
普洱淞茂医药集团有限公司		房屋	198.48		-
广东济源堂发展股份有限公司		房屋	189.75		193.15
临沂医药集团有限公司		房屋	184.81		384.50
南京源广贸易有限公司		房屋	149.91		169.97
韶关市武江区沐阳药品信息咨询有限公司		房屋	97.47		94.03
台山市香然会贸易有限公司		房屋	81.76		91.13
张珍方		房屋	80.50		80.50
湖南民生堂投资有限公司		房屋	53.12		453.25
王扬		房屋	52.57		52.57
国药控股北京有限公司		房屋	49.52		52.46
国药控股新疆新特喀什药业有限公司		房屋	48.54		46.94
沈阳医药股份有限公司		房屋	47.62		762.69
国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司		房屋	46.13		36.85
国药集团新疆制药有限公司		房屋	38.86		24.71
顾金华		房屋	35.76		35.76
北京国药天元物业管理有限公司		房屋	31.54		30.84
国药集团药业股份有限公司		房屋	28.57		30.38
杭州西湖区商业总公司		房屋	27.89		26.56
国药控股日照有限公司		房屋	20.00		-
深圳市九风投资有限公司		房屋	20.00		25.59
古海群		房屋	19.04		17.45
台山市群康大药房有限公司		设备	13.74		14.85
致君坪山		房屋	4.24		-
国药控股福建有限公司		房屋	1.30		1.31
国药集团山西有限公司		房屋	-		62.74
新疆百通物业服务有限责任公司		房屋	-		10.82
国药控股		房屋	-		6.54
			7,568.80		8,129.70

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、 关联方关系及交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

（4）关联方担保

本集团本年度及2018年度无未履行完毕的关联方担保。

（5） 关联方资金拆借

资金拆入
2019年	性质	拆借金额 （万元）	起始日	到期日
国药集团财务有限公司	商业承兑汇票贴现	38,966.99	2019年1月24日到2019年7月23日	2019年2月28日到2019年11月30日
国药集团财务有限公司	短期借款	11,750.24	2019年4月17日到2019年12月24日	2019年7月17日到2020年6月24日
国药集团财务有限公司	银行承兑汇票贴现	4,394.67	2019年8月14日到2019年11月21日	2019年12月24日到2020年3月30日
国药集团	长期借款	3,160.00	2017年5月24日	2020年5月24日
		58,271.90

2018年	性质	拆借金额 （万元）	起始日	到期日
国药集团财务有限公司	商业承兑汇票贴现	56,552.71	2018年2月6日到2018年12月21日	2018年3月25日到2019年5月31日
国药集团财务有限公司	银行承兑汇票贴现	12,435.12	2018年5月23日到2018年11月29日	2018年6月12日到2019年5月12日
国药集团	长期借款	3,160.00	2017年5月24日	2020年5月24日
国润医疗供应链服务（上海）有限公司	短期借款	320.00	2018年6月27日	2018年10月18日
		72,467.83
资金拆出
2018年	性质	拆借金额 （万元）	起始日	到期日
致君苏州	委托贷款	4,400.00	2018年1月26日	2019年1月25日

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、 关联方关系及交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

（6） 关联方资产转让

	交易内容	2019年 （万元）	2018年 （万元）
国药控股	购买无形资产	233.64	-
上海统御信息科技有限公司	购买无形资产	67.33	28.30
国药控股（天津滨海）医药有限公司	购买固定资产	43.94	43.07
国药控股天津有限公司	购买固定资产	4.11	-
		349.02	71.37

关键管理人员薪酬
	2019年 （万元）	2018年 （万元）
	1,733.89	1,211.25

利息支出
	关联交易类型	2019年 （万元）	2018年 （万元）
国药集团财务有限公司	票据贴现利息支出	359.52	649.32
国药集团财务有限公司	财务公司贷款利息支出	144.38	-
国药集团	委托贷款利息支出	129.36	129.36
国药控股（中国）融资租赁有限公司	融资租赁利息支出	-	114.13
国润医疗供应链服务（上海）有限公司	短期借款利息支出	-	5.07
		633.26	897.88

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）

5. 本集团与关联方的主要交易（续）

（7）其他关联方交易（续）

利息收入
	关联交易类型		2019年 （万元）	2018年 （万元）
致君苏州	委托贷款利息收入		341.43	324.69
国药集团财务有限公司	存款利息收入		17.92	57.27
			359.35	381.96
不附追索权的应收账款保理
	2019年（万元）		2018年（万元）
	应收账款保理	终止确认损失	应收账款保理		终止确认损失
国药控股（中国）融资租赁有限公司	5,407.82	128.67	21,436.14		273.04
国药集团财务有限公司	3,888.97	53.12	-		-
	9,296.79	181.79	21,436.14		273.04

（1）	关联方商品和劳务交易
（a）	本年度，本集团以市场价向关联公司采购商品人民币474,211.74万元 （2018 年：人民币402,230.16万元）。
（b）	本年度，关联公司以市场价向本集团接受劳务人民币3,515.33万元 （2018年： 人民币3,047.43万元）。
（c）	本年度，本集团以市场价向关联公司销售商品人民币101,678.35万元 （2018 年：人民币82,255.02万元）。
（d）	本年度，本集团以市场价向关联公司提供劳务人民币1,232.46万元 （2018年：人民币1,187.68万元）。
（2）	资产托管和承包
	本年度，本公司无托管收入（2018年本公司为宁波梅山保税港区祺瓴股权投资中心（有限合伙）托管其在目标公司吉林省天和医药科技有限公司的日常经营管理权的部分权利，根据经营权托管协议确认托管收入人民币51.69万元）。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）

	（3）	关联方租赁
	（a）	本年度，本集团向关联公司出租房屋和设备，根据租赁合同确认租赁收益人民币271.87万元（2018年：人民币199.48万元）。
	（b）	本年度，本集团向关联公司租入房屋和设备，根据租赁合同支付租金人民币7,568.80万元（2018年：人民币8,129.70万元）。
	（4）	关联方担保
		本集团本年度及2018年度无未履行完毕的关联方担保。
	（5）	关联方资金拆借
	（a）	本年度，本集团从关联公司拆入资金人民币58,271.90万元，年利率3.00%- 4.57%（2018年：人民币72,467.83万元，年利率3.70%- 5.40%）。
	（b）	本年度，本集团未向关联公司借出资金。
		（2018 年：人民币4,400万元，年利率8.00%）。
	（6）	关联方资产转让
	（a）	本年度，本集团以双方协议价格向关联公司购入长期资产，购入资产总价值为人民币349.02万元（2018年：人民币71.37万元）。
	（b）	本年度，本集团未向关联方出售长期资产 （2018年：无）。
	（7）	其他关联方交易
	（a）	本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他形式）总额为人民币1,733.89万元（2018年：人民币1,211.25万元）。
	（b）	本年度，本集团支付关联公司借款利息、委托贷款利息等人民币633.26万元（2018年：人民币897.88万元）。
	（c）	本年度，本集团收到关联公司存贷款利息人民币359.35万元（2018年：人民币 381.96万元）。
	（d）	本年度，本集团将部分以摊余成本计量的应收账款以无追索权方式保理给关联公司，终止确认的应收账款账面余额为人民币9,296.79万元（2018年：人民币21,436.14万元），确认了人民币181.79万元损失（2018年：人民币273.04万元损失），计入投资收益。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

6. 本集团与关联方的承诺

	租赁-租入
		2019年		2018年
		（万元）		（万元）
	国药集团上海有限公司	753.01		4,552.56
	北京华方投资有限公司	31.10		-
	沈阳医药股份有限公司	-		3,250.00
	北京金象复星医药股份有限公司	-		1,433.00
	临沂医药集团有限公司	-		880.35
	广东济源堂发展股份有限公司	-		854.72
	国药控股扬州有限公司	-		782.40
	湖南民生堂投资有限公司	-		699.98
	乐仁堂投资集团股份有限公司	-		677.00
	平顶山市普生药业有限公司	-		505.16
	南京源广贸易有限公司	-		297.00
	台山市香然会贸易有限公司	-		270.41
	顾金华	-		257.05
	国药集团新疆新特药业有限公司	-		234.47
	韶关市武江区沐阳药品信息咨询有限公司	-		161.25
	国药控股	-		121.29
	国药控股北京有限公司	-		120.00
	古海群	-		87.81
	张珍方	-		80.50
	北京国药天元物业管理有限公司	-		71.22
	国药集团药业股份有限公司	-		63.00
	杭州西湖区商业总公司	-		60.04
	王扬	-		55.20
	深圳市九风投资有限公司	-		55.00
	国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司	-		48.44
	台山市群康大药房有限公司	-		43.42
	国药控股新疆新特喀什药业有限公司	-		41.23
	国药集团新疆制药有限公司	-		13.78
	新疆百通物业服务有限责任公司	-		9.66
	国药控股福建有限公司	-		1.38
		784.11		15,727.32

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

6. 本集团与关联方的承诺（续）

	租赁-租出
		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	致君制药	111.67	111.67
	国药控股湖南维安大药房连锁有限公司	36.43	56.08
	致君医贸	28.57	28.57
	国药集团药业股份有限公司	5.04	-
		181.71	196.32

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

7. 关联方应收款项余额

	应收账款
		2019年（万元）		2018年（万元）
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	佛山市禅成医药有限公司	4,259.62	25.95	3,988.81	23.50
	国药控股	4,017.25	-	3,226.31	-
	上海北翼	2,719.44	-	1,196.65	-
	北京金象复星医药股份有限公司	806.41	-	537.29	-
	国药控股海南有限公司	591.60	0.01	660.76	-
	上海浦东新区医药药材有限公司	407.83	-	383.93	-
	国药乐仁堂医药有限公司	407.77	-	314.32	-
	国药健康在线有限公司	389.02	-	654.36	-
	佛山市禅城区中心医院有限公司	369.18	2.32	244.04	1.28
	国药控股凌云生物医药（上海）有限公司	365.89	-	398.65	-
	国药控股海南鸿益有限公司	346.42	-	537.01	-
	深圳恒生医院	333.52	-	267.49	-
	国药控股北京有限公司	295.06	-	88.88	-
	国药控股北京华鸿有限公司	287.61	-	400.96	-
	国药控股东虹医药（上海）有限公司	208.53	-	16.46	-
	佛山市禅医行医药发展有限公司	198.36	0.58	174.38	0.94
	国药控股分销中心有限公司	184.95	-	-	-
	国药控股湖北有限公司	156.04	-	6.83	-
	国药控股四川医药股份有限公司	155.84	-	108.19	-
	国药控股（天津）东方博康医药有限公司	134.91	-	98.65	-
	国药控股河南股份有限公司	119.01	-	103.63	-
	国药集团药业股份有限公司	98.51	-	145.42	-
	上海美罗医药有限公司	97.06	-	88.45	-
	国药集团上海立康医药有限公司	90.87	-	117.86	-
	国药控股新疆新特西部药业有限公司	88.77	-	170.43	-
	国药控股扬州有限公司	84.19	-	54.03	-
	国药集团新疆新特药业有限公司	79.76	-	77.25	-
	国药控股温州有限公司	69.96	-	126.16	-
	国药集团山西有限公司	63.27	-	102.87	-
	国药控股吉林有限公司	60.01	-	149.97	-
	国药控股天津有限公司	57.49	-	20.04	-
	国药控股山东有限公司	53.33	-	21.10	-
	国药集团西南医药有限公司	34.19	-	509.09	-
	国药控股山西有限公司	33.02	-	6.84	-
	国药控股云南有限公司	29.88	-	2.77	-
	国药控股湖南有限公司	28.14	-	56.93	-
	国药控股大连有限公司	26.64	-	14.43	-
	玉溪国药医药有限公司	25.55	-	18.25	-
	国药控股徐州有限公司	25.26	-	3.49	-
	上海国大凌云药房有限公司	24.99	-	1.75	-

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应收款项余额（续）
	应收账款（续）
		2019年（万元）		2018年（万元）
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	国药控股大连和成有限公司	15.65	-	12.67	-
	国药控股内蒙古有限公司	13.52	-	9.02	-
	国药控股青海有限公司	8.80	-	9.63	-
	国药乐仁堂承德医药有限公司	8.06	-	-	-
	国药控股常州有限公司	6.69	-	-	-
	国药控股安徽省医药有限公司	6.68	-	-	-
	国药控股乌兰察布有限公司	6.39	-	-	-
	国药控股福州有限公司	6.36	-	-	-
	上海利意	5.89	-	7.64	-
	国药控股天津北方医药有限公司	5.20	-	9.14	-
	国药控股成都医药有限公司	5.00	-	-	-
	国药控股虹润医药商务服务（上海）有限公司	4.54	-	0.13	-
	佛山城南冯了性国医馆有限公司	4.26	-	-	-
	国药控股江西有限公司	3.84	-	-	-
	国药控股江苏有限公司	3.50	-	-	-
	国药控股南通有限公司	2.46	-	6.65	-
	国药乐仁堂唐山医药有限公司	1.68	-	-	-
	国药集团冯了性（佛山）药材饮片有限公司	0.95	-	-	-
	国药控股宁德有限公司	0.76	-	-	-
	国药控股红河有限公司	0.61	-	-	-
	国药乐仁堂健康关爱石家庄大药房有限公司	0.59	-	-	-
	国药集团佛山冯了性国医馆有限公司	0.45	-	1.68	0.01
	国药控股遵义有限公司	0.31	-	-	-
	国药堂大药房（上海）有限公司	0.21	-	-	-
	国药乐仁堂石家庄医疗管理有限公司	0.11	-	-	-
	致君制药	0.15	-	0.11	-
	国药集团冯了性国医馆（佛山南海）有限公司	0.05	-	0.07	-
	国药控股安徽有限公司	-	-	22.14	-
	国药控股甘肃有限公司	-	-	17.69	-
	国药控股无锡有限公司	-	-	15.76	-
	国药控股常州医药物流中心有限公司	-	-	14.46	-
	国药集团医药物流有限公司	-	-	13.97	-
	国药控股沈阳有限公司	-	-	12.31	-
	广东洁诺	-	-	12.04	-
	湖北医药集团有限公司	-	-	6.20	-
	国药控股陕西有限公司	-	-	5.85	-
	国药控股黑龙江有限公司	-	-	5.00	-
	致君坪山	-	-	3.96	-
	国药控股贵州有限公司	-	-	1.60	-

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应收款项余额（续）
	应收账款（续）
		2019年（万元）		2018年（万元）
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	国药器械（佛山）有限公司	-	-	1.19	-
	国药新乡零售连锁有限公司	-	-	0.21	-
	国药关爱元康药房（海口）有限公司	-	-	0.15	-
		17,937.86	28.86	15,284.00	25.73

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
7. 关联方应收款项余额（续）
	应收票据（含应收款项融资部分）
		2019年（万元）		2018年（万元）
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	国药控股海南有限公司	2,373.10	-	1,203.54	-
	国药控股河南股份有限公司	198.39	-	103.26	-
	国药控股海南鸿益有限公司	190.14	-	1,023.45	-
	国药控股山东有限公司	175.46	-	124.17	-
	国药控股南通有限公司	161.00	-	-	-
	国药控股贵州意通医药有限公司	143.28	-	-	-
	致君苏州	97.39	-	-	-
	国药集团山西有限公司	61.78	-	107.79	-
	国药控股新疆新特西部药业有限公司	50.00	-	-	-
	国药控股云南有限公司	19.22	-	-	-
	国药控股湖北柏康有限公司	18.35	-	-	-
	国药控股盐城有限公司	13.42	-	-	-
	国药控股陕西有限公司	11.47	-	-	-
	国药乐仁堂医药有限公司	8.86	-	114.84	-
	国药控股（中国）融资租赁有限公司	-	-	20,245.61	-
	国药控股分销中心有限公司	-	-	314.44	-
	国药控股沈阳有限公司	-	-	42.25	-
	国药控股福建有限公司	-	-	40.00	-
	国药控股安徽有限公司	-	-	39.01	-
	国药控股山西有限公司	-	-	35.95	-
	国药控股吉林有限公司	-	-	27.41	-
	国药控股成都医药有限公司	-	-	20.13
	国药控股宁夏有限公司	-	-	17.66	-
	国药控股甘肃有限公司	-	-	16.32	-
		3,521.86	-	23,475.83	-

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
7. 关联方应收款项余额（续）
	其他应收款
		2019年（万元）		2018年（万元）
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	致君苏州	4,536.03	4,536.03	4,584.66	-
	普洱淞茂医药集团有限公司	688.68	-	-	-
	国药控股福建有限公司	276.08	-	0.55	-
	国药集团医药物流有限公司	173.71	-	249.42	-
	河南万禧堂药店有限公司	104.31	-	109.90	-
	现代制药	98.39	-	791.34	-
	上海鼎群	83.49	-	-	-
	致君制药	22.27	0.06	10.98	0.06
	国药集团新疆新特药业有限公司	10.00	-	10.00	-
	国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司	4.85	-	4.85	-
	国药控股（中国）融资租赁有限公司	2.87	-	-	-
	致君医贸	2.54	-	-	-
	国药集团广东医疗器械供应链有限公司	2.31	-	-	-
	致君坪山	1.85	-	-	-
	国药集团中联药业有限公司	0.50	0.10	0.50	0.10
	国药健康在线有限公司	-	-	8.18	-
	国药控股焦作有限公司	-	-	3.02	-
	国药集团医药物流有限公司广州分公司	-	-	1.87	-
		6,007.88	4,536.19	5,775.27	0.16

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
7. 关联方应收款项余额（续）
	预付账款
		2019年（万元）		2018年（万元）
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	国药控股山西有限公司	334.72	-	333.03	-
	江西二叶医药营销有限公司	278.64	-	72.98	-
	国药控股	148.66	-	230.83	-
	国药控股分销中心有限公司	120.47	-	-	-
	现代制药	75.85	-	5.78	-
	重庆药友制药有限责任公司	74.25	-	93.13	-
	国药控股星鲨制药（厦门）有限公司	59.98	-	0.18	-
	成都蓉生药业有限责任公司	55.54	-	141.66	-
	江苏复星医药销售有限公司	49.97	-	0.01	-
	国药集团国瑞药业有限公司	39.96	-	-	-
	国药集团药业股份有限公司	20.49	-	7.88	-
	汕头金石粉针剂有限公司	13.80	-	-	-
	国药控股北京有限公司	13.00	-	12.38	-
	国药集团精方（安徽）药业股份有限公司	10.22	-	4.56	-
	成都生物制品研究所有限责任公司	9.75	-	4.87	-
	北京国药天元物业管理有限公司	9.53	-	7.89	-
	国药集团宜宾制药有限责任公司	8.25	-	1.57	-
	中国医药对外贸易有限公司	7.20	-	-	-
	国药集团同济堂（贵州）制药有限公司	6.58	-	22.72	-
	桂林南药股份有限公司	5.42	-	1.10	-
	苏州二叶制药有限公司	3.31	-	-	-
	致君制药	2.98	-	13.94	-
	上海统御信息科技有限公司	2.35	-	-	-
	国药控股湖南有限公司	1.70	-	-	-
	佛山盈天医药销售有限公司	1.40	-	0.93	-
	国药控股成都医药有限公司	1.32	-	-	-
	新疆百通物业服务有限责任公司	1.31	-	1.69	-
	国药集团鲁亚（山东）制药有限公司	1.14	-	0.14	-
	国药集团工业有限公司	0.55	-	-	-
	国药控股湖北有限公司	0.47	-	-	-
	国药控股扬州有限公司	0.13	-	-	-
	兰州生物技术开发有限公司	0.06	-	-	-
	锦州奥鸿药业有限责任公司	0.02	-	1.65	-
	国药集团山西有限公司	-	-	389.10	-
	湖南民生堂投资有限公司	-	-	334.93	-
	国药集团新疆新特药业有限公司	-	-	164.33	-
	临沂医药集团有限公司	-	-	77.54	-
	国药控股山西吕梁有限公司	-	-	66.00	-
	上海现代制药营销有限公司	-	-	60.94	-
	国药集团贵州血液制品有限公司	-	-	53.60	-
	国药集团川抗制药有限公司	-	-	34.68	-

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
7. 关联方应收款项余额（续）
	预付账款（续）
		2019年（万元）		2018年（万元）
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	国药新疆库尔勒医药有限责任公司	-	-	28.25	-
	沈阳红旗制药有限公司	-	-	23.72	-
	南京源广贸易有限公司	-	-	16.97	-
	上海现代哈森（商丘）药业有限公司	-	-	10.35	-
	国药集团新疆制药有限公司	-	-	4.54	-
	台山市香然会贸易有限公司	-	-	3.95	-
	费森尤斯卡比华瑞制药有限公司	-	-	0.12	-
	国药控股福建有限公司	-	-	0.02	-
		1,359.02	-	2,227.96	-

	其他非流动资产		2019年	2018年
			（万元）	（万元）
	湖南民生堂投资有限公司		-	351.92

除对关联方的应收票据有固定还款期限、对关联方的委托贷款有固定还款期限且计息外，其他应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、 关联方关系及其交易（续）

8. 关联方应付款项余额

	应付账款
		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	国药控股分销中心有限公司	6,621.91	10,426.28
	国药集团药业股份有限公司	4,001.77	4,835.29
	费森尤斯卡比华瑞制药有限公司	3,172.37	1,047.00
	江苏万邦医药营销有限公司	2,401.57	1,503.86
	国药集团新疆新特药业有限公司	1,716.24	1,825.99
	国药控股湖北有限公司	1,384.40	-
	国药控股	1,281.99	1,373.23
	国药集团山西有限公司	853.24	94.51
	国药乐仁堂河北药业有限公司	818.88	840.23
	致君坪山	661.86	355.05
	国药控股扬州有限公司	645.32	763.04
	重庆药友制药有限责任公司	600.41	350.68
	国药控股北京康辰生物医药有限公司	595.17	91.72
	国药控股平顶山有限公司	531.68	360.33
	万乐药业	528.48	856.57
	国药控股江苏有限公司	485.71	674.53
	佛山盈天医药销售有限公司	431.46	629.45
	致君制药	401.24	292.21
	国药控股内蒙古有限公司	399.74	222.59
	锦州奥鸿药业有限责任公司	388.56	242.29
	国药乐仁堂石家庄药材有限公司	386.97	18.37
	国药控股福建有限公司	343.43	448.46
	国药控股北京有限公司	339.70	747.80
	国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司	327.92	151.90
	国药控股常州有限公司	320.14	148.46
	国药控股河南股份有限公司	297.06	144.12
	深圳万维医药贸易有限公司	280.99	421.91
	中国大冢制药有限公司	259.84	157.17
	国药控股宁夏有限公司	235.44	300.77
	国药控股星鲨制药（厦门）有限公司	234.13	96.69
	国药控股沈阳有限公司	225.70	401.60
	国药控股新疆新特西部药业有限公司	197.89	79.54
	四川合信药业有限责任公司	180.11	45.45
	国药慧鑫清源（北京）科技发展有限公司	156.56	-
	国药控股湖北国大药房有限公司	149.40	-
	国药控股厦门有限公司	140.81	171.08
	北京金象复星医药股份有限公司	140.07	105.07
	宜昌人福药业有限责任公司	125.17	193.61

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
8. 关联方应付款项余额（续）
	应付账款（续）
		2019年		2018年
		（万元）		（万元）
	国药控股无锡有限公司	123.56		49.27
	国药集团上海立康医药有限公司	120.95		175.52
	国药控股安徽华宁医药有限公司	119.03		-
	现代制药	105.98		51.15
	江苏复星医药销售有限公司	102.14		54.91
	西藏药友医药有限责任公司	99.85		834.66
	国药一心制药有限公司	99.82		17.59
	国药控股山西大九洲医药有限公司	86.55		-
	国药集团冯了性（佛山）药材饮片有限公司	84.89		125.43
	国药集团中联药业有限公司	83.70		56.05
	国药控股锦州有限公司	82.23		53.10
	云南国药控股东昌医药有限公司	81.10		-
	上海朝晖药业有限公司	80.74		31.18
	国药控股福州有限公司	80.22		32.87
	湖南洞庭药业股份有限公司	77.36		26.54
	国药集团工业有限公司	73.60		36.38
	国药集团川抗制药有限公司	73.57		47.25
	国药控股黑龙江有限公司	71.19		92.21
	国药控股盐城有限公司	68.89		19.02
	国药集团国瑞药业有限公司	66.14		105.71
	福建承天金岭药业有限公司	63.97		50.56
	苏州二叶制药有限公司	62.30		27.83
	国药控股凌云生物医药（上海）有限公司	60.68		16.55
	成都生物制品研究所有限责任公司	56.16		37.08
	国药控股通辽有限公司	54.07		87.26
	国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司	50.24		113.38
	北京市华生医药生物技术开发有限责任公司	49.04		0.06
	上海浦东新区医药药材有限公司	47.39		9.15
	国药集团容生制药有限公司	46.41		39.89
	国药集团宜宾制药有限责任公司	46.18		15.00
	江苏黄河药业股份有限公司	43.37		26.12
	国药控股呼伦贝尔有限公司	42.89		36.44
	上海输血技术有限公司	39.66		35.21
	国药集团同济堂（贵州）制药有限公司	37.96		34.28
	上海国际医药贸易有限公司	37.46		-
	国药控股北京华鸿有限公司	36.10		149.86
	国药集团精方（安徽）药业股份有限公司	33.47		16.52

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
8. 关联方应付款项余额（续）
	应付账款（续）
		2019年		2018年
		（万元）		（万元）
	沈阳红旗制药有限公司	31.51		119.18
	国药控股长沙有限公司	28.83		-
	国药控股东虹医药（上海）有限公司	28.59		21.30
	国药集团广东环球制药有限公司	26.04		29.76
	上海美罗医药有限公司	23.04		9.03
	国药控股莆田有限公司	22.54		0.71
	国药集团汕头金石制药有限公司	22.48		10.27
	华颐药业有限公司	22.41		96.14
	国药控股北京天星普信生物医药有限公司	21.99		8.45
	中国医疗器械山东有限公司	21.62		-
	锦州奥鸿医药有限公司	21.46		-
	国药控股山东有限公司	20.77		1.09
	成都蓉生药业有限责任公司	20.30		194.73
	国药控股普洱有限公司	17.98		-
	成都力思特制药股份有限公司	17.89		-
	国药控股德州有限公司	17.22		23.36
	国药控股巴彦淖尔有限公司	16.95		-
	国药控股常州医药物流中心有限公司	16.45		308.04
	国药控股连云港有限公司	15.62		27.61
	国药控股安徽有限公司	14.98		1.86
	国药控股大连有限公司	13.72		18.25
	国药控股新疆新特喀什药业有限公司	13.25		35.07
	国药控股扬州医疗器械有限公司	13.17		5.59
	汕头金石粉针剂有限公司	12.45		24.54
	国药集团辽宁省医疗器械有限公司	11.99		-
	国药控股湖南医药发展有限公司	11.85		-
	国药控股扬州生物药品有限公司	11.62		5.02
	国药集团武汉中联四药药业有限公司	9.22		9.71
	国药集团德众（佛山）药业有限公司	7.38		9.88
	国药控股济南有限公司	5.82		18.93
	国药控股泰州有限公司	5.55		9.95
	国药控股山西明迪康医药有限公司	5.31		2.72
	国药集团鲁亚（山东）制药有限公司	5.28		5.28
	国药控股和记黄埔医药（上海）有限公司	4.74		25.51
	国药控股山西润禾医药有限公司	4.03		-
	国药控股江西有限公司	3.80		-
	国药控股文德医药南京有限公司	3.48		10.24
	国药控股乌兰察布有限公司	3.38		6.12

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
8. 关联方应付款项余额（续）
	应付账款（续）
		2019年		2018年
		（万元）		（万元）
	国药集团三益药业（芜湖）有限公司	3.31		2.55
	国药集团北京华邈药业有限公司	3.10		-
	上海现代哈森（商丘）药业有限公司	3.10		5.71
	国药控股生物医药（天津）有限公司	2.32		2.05
	国药集团上海医疗器械有限公司	1.65		1.66
	国药控股大连和成有限公司	1.61		-
	国药控股泉州有限公司	1.60		6.29
	国药控股苏州有限公司	1.37		187.18
	国药控股山西有限公司	1.27		-
	国药控股天津有限公司	1.20		1.56
	国药集团武汉血液制品有限公司	1.16		17.04
	国药产业投资有限公司	1.13		-
	国药集团河北医疗器械有限公司	1.05		-
	国药控股鲁南有限公司	0.76		7.16
	国药控股日照有限公司	0.63		1.02
	国药集团安徽省医疗器械有限公司	0.52		-
	国药控股通化有限公司	0.42		-
	国药控股智惠民生（天津）医药有限公司	0.39		-
	长春长生基因药业股份有限公司	0.30		0.15
	国药控股山西晋城有限公司	0.21		0.38
	国药控股鄂尔多斯市有限公司	0.18		0.18
	国药乐仁堂医药有限公司	0.12		-
	桂林南药股份有限公司	0.12		0.12
	国药控股怀德居医药（厦门）有限公司	0.11		0.11
	国药控股漳州有限公司	0.10		0.55
	中国医药对外贸易有限公司	0.09		12.29
	国药集团冯了性（佛山）药业有限公司	0.07		0.01
	致君医贸	0.05		0.05
	国药控股聊城有限公司	0.02		1.62
	上海现代制药营销有限公司	0.01		0.01
	重庆海斯曼药业有限责任公司	0.01		0.01
	国药集团山西有限公司器械分公司	-		630.92
	河南万禧堂药店有限公司	-		205.36
	江苏联环药业股份有限公司	-		132.13
	国药集团北京华邈药业有限公司	-		37.21
	江西二叶医药营销有限公司	-		26.26
	国药集团西南医药有限公司	-		19.50
	颈复康药业集团有限公司	-		18.44

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
8. 关联方应付款项余额（续）
	应付账款（续）
		2019年		2018年
		（万元）		（万元）
	兰州生物制品研究所有限责任公司	-		18.00
	国药控股山西芝德康医药有限公司	-		14.00
	上海国药药材有限公司	-		9.26
	四川江油中坝附子科技发展有限公司	-		8.00
	国药控股海南有限公司	-		7.27
	国药集团山西瑞福莱药业有限公司	-		6.31
	国药控股浙江有限公司	-		5.85
	青海制药厂有限公司	-		3.30
	国药控股永州有限公司	-		1.99
	国药集团新疆制药有限公司	-		0.97
	国药控股湖南有限公司	-		0.77
	国药控股四川医药股份有限公司	-		0.27
	国药前景口腔科技（北京）有限公司	-		0.15
		35,454.88		35,352.88

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
8. 关联方应付款项余额（续）
	应付票据
		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	国药控股分销中心有限公司	14,738.71	23,006.74
	国药控股沈阳有限公司	9,431.86	7,689.40
	国药集团山西有限公司	8,709.55	6,792.66
	国药乐仁堂医药有限公司	8,149.93	2,207.62
	国药集团新疆新特药业有限公司	4,165.56	1,388.77
	国药集团药业股份有限公司	4,009.35	2,665.46
	江苏万邦医药营销有限公司	3,110.02	481.74
	国药控股内蒙古有限公司	2,990.22	2,045.98
	国药控股山西有限公司	2,620.38	1,834.00
	兰州生物技术开发有限公司	1,794.00	300.00
	国药控股福建有限公司	1,208.06	701.10
	国药控股鲁南有限公司	1,065.84	859.63
	国药乐仁堂河北药业有限公司	704.76	1,465.05
	国药控股厦门有限公司	578.10	536.20
	国药乐仁堂石家庄药材有限公司	559.81	814.83
	深圳万维医药贸易有限公司	514.88	240.24
	重庆药友制药有限责任公司	437.16	553.83
	国药控股湖南有限公司	340.61	311.41
	万乐药业	236.09	287.74
	国药控股锦州有限公司	231.53	161.13
	成都蓉生药业有限责任公司	202.50	267.35
	国药控股常州有限公司	202.00	-
	国药控股宁夏有限公司	150.00	141.38
	宜昌人福药业有限责任公司	131.34	-
	致君制药	108.71	32.57
	国药慧鑫清源（北京）科技发展有限公司	103.36	-
	国药控股大连有限公司	99.20	95.02
	国药控股济南有限公司	95.00	188.00
	国药集团同济堂（贵州）制药有限公司	83.30	-
	国药控股星鲨制药（厦门）有限公司	67.87	35.66
	国药控股盐城有限公司	54.43	-
	致君坪山	52.97	-
	国药集团广东环球制药有限公司	42.88	-
	国药集团精方（安徽）药业股份有限公司	34.95	-
	江苏复星医药销售有限公司	32.05	-
	上海输血技术有限公司	31.19	50.30
	国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司	26.74	-
	国药控股常州医药物流中心有限公司	21.90	100.00

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
8. 关联方应付款项余额（续）
	应付票据（续）
		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	沈阳红旗制药有限公司	21.13	60.22
	国药集团武汉血液制品有限公司	19.64	-
	国药控股长沙有限公司	17.16	-
	国药集团容生制药有限公司	16.92	22.33
	北京市华生医药生物技术开发有限责任公司	14.04	-
	国药集团冯了性（佛山）药材饮片有限公司	11.90	32.03
	国药集团德众（佛山）药业有限公司	10.84	-
	国药一心制药有限公司	10.75	39.41
	国药控股黑龙江有限公司	4.66	3.13
	国药控股泉州有限公司	4.51	17.09
	国药乐仁堂河北医疗器械供应链管理有限公司	0.82	-
	兰州生物制品研究所有限责任公司	-	623.62
	国药集团山西有限公司器械分公司	-	198.12
	中国大冢制药有限公司	-	179.36
	国药控股	-	118.36
	国药控股扬州有限公司	-	62.65
	国药控股莆田有限公司	-	61.45
	国药集团贵州血液制品有限公司	-	53.60
	江苏联环药业股份有限公司	-	52.21
	现代制药	-	47.58
	重庆海斯曼药业有限责任公司	-	27.57
	颈复康药业集团有限公司	-	15.11
	佛山盈天医药销售有限公司	-	11.13
	福建承天金岭药业有限公司	-	10.06
		67,269.18	56,888.84

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
8. 关联方应付款项余额（续）
	其他应付款
		2019年	2018年
		（万元）	（万元）
	上海鼎群	1,000.00	1,000.00
	国药集团医药物流有限公司	575.57	227.83
	国药集团重庆医药设计院有限公司	517.32	594.30
	国药控股	449.76	370.64
	国药控股扬州有限公司	372.57	-
	张珍方	311.50	231.00
	国药健康在线有限公司	300.83	-
	国药集团上海有限公司	166.04	166.04
	中国中药有限公司	130.00	130.00
	上海北翼	35.79	56.62
	佛山市禅城区中心医院有限公司	26.50	-
	国药控股（天津滨海）医药有限公司	24.18	33.98
	国药控股湖南维安大药房连锁有限公司	10.22	3.00
	国药控股分销中心有限公司	3.82	3.78
	国药物流有限责任公司	2.08	1.03
	国药集团医药物流有限公司广州分公司	2.00	1.87
	国药集团鲁亚（山东）制药有限公司	1.00	-
	顾金华	0.21	-
	国药控股（中国）融资租赁有限公司	-	442.50
	沈阳医药股份有限公司	-	441.92
	平顶山市普生药业有限公司	-	124.64
	河源市迈锐商贸有限公司	-	67.24
	现代制药	-	32.80
	临沂医药集团有限公司	-	5.14
	国药集团新疆新特药业有限公司	-	4.18
		3,929.39	3,938.51

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及交易（续）
8. 关联方应付款项余额（续）
	合同负债
			2019年	2018年
			（万元）	（万元）
	国药控股南通有限公司		32.00	14.32
	国药控股云南有限公司		10.52	1.19
	国药控股温州有限公司		5.78	-
	国药控股贵州有限公司		4.70	-
	国药控股湖北宏源医药有限公司		2.52	-
	国药控股甘肃有限公司		2.25	-
	国药控股呼伦贝尔有限公司		2.12	2.12
	国药控股泉州有限公司		1.91	1.01
	国药集团广东省医疗器械有限公司		1.04	0.16
	国药控股湖南有限公司		0.83	8.78
	国药集团广西医疗器械有限公司		0.54	-
	中国医药对外贸易有限公司		0.12	0.15
	国药控股成都医药有限公司		0.09	0.09
	国药控股重庆有限公司		0.08	0.08
	国药控股贵州医疗器械有限公司		0.06	-
	国药集团广东省医学检验有限公司		0.06	-
	国药控股内蒙古有限公司		0.01	2.30
	国药控股四川医药股份有限公司		-	112.31
	国药健康在线有限公司		-	41.61
	国药控股湖南维安大药房连锁有限公司		-	6.73
	国药控股江西有限公司		-	3.43
	国药集团珠海医疗器械有限公司		-	0.37
	国药器械贵州黔南有限公司		-	0.01
			64.63	194.66

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及其交易（续）
8. 关联方应付款项余额（续）

	2019年	2018年
	（万元）	（万元）
委托借款
国药集团（注 1）	3,163.90	3,163.90
注1 ：该借款是国药集团委托国药集团财务有限公司借款给本集团。委托借款包括本金人民币3,160.00万元和应收未到期利息人民币3.90万元。

短期借款
国药集团财务有限公司		3,999.39		12,242.64
其他非流动负债
国药控股		3,506.17		3,506.17
长期应付款
	2018年
	账面余额		其中：一年内到期的部分
	（万元）		（万元）
国药控股（中国）融资租赁有限公司	962.53		586.13

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及其交易（续）
8. 关联方应付款项余额（续）

	租赁负债
		2019年
		账面余额	其中：一年内到期的部分
		（万元）	（万元）
	北京金象复星医药股份有限公司	4,166.45	859.66
	普洱淞茂医药集团有限公司	1,724.74	131.26
	乐仁堂投资集团股份有限公司	1,242.27	607.73
	临沂医药集团有限公司	634.73	155.06
	广东济源堂发展股份有限公司	493.39	184.80
	国药控股（中国）融资租赁有限公司	386.17	234.82
	国药控股扬州有限公司	366.61	366.61
	台山市香然会贸易有限公司	217.40	40.55
	顾金华	195.64	28.29
	沈阳医药股份有限公司	148.19	43.77
	国药集团新疆制药有限公司	74.19	36.29
	国药控股	67.47	50.24
	国药控股北京有限公司	63.37	50.28
	古海群	60.51	17.71
	韶关市武江区沐阳药品信息咨询有限公司	55.28	55.28
	致君坪山	42.44	8.56
	北京国药天元物业管理有限公司	35.70	35.70
	国药控股日照有限公司	29.51	19.58
	国药集团药业股份有限公司	28.11	28.11
	深圳市九风投资有限公司	19.29	19.29
		10,051.46	2,973.59

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

	2019年	2018年
	（万元）	（万元）
国药集团财务有限公司	54.90	212.54
于2019年及2018年， 上述存款年利率为0.35%-1.15%。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十一、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

(1)	资本性支出承诺事项
	以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
		2019年12月31日	2018年12月31日
		（万元）	（万元）
	资本承诺	42.16	42.16
	投资承诺（注）	6,000.00	6,000.00
		6,042.16	6,042.16
	注 ：根据国药控股文件[国控总投[2017]97号]批示，本公司通过出资人民币20,000.00万元认购宁波梅山保税港区祺睿港区投资中心（有限合伙）的基金份额。该基金采取逐步出资方式，投资人分批出资。产业基金管理人会根据实际项目进度向投资人发出缴款通知。2017年，本公司缴付出资额的30%，即人民币6,000.00万元；2018年缴付出资额40%，即人民币8,000.00万元，剩余出资人民币 6,000.00万元。

(2)	经营租赁承诺事项
	根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
			2018年12月31日
			（万元）
	一年以内		43,365.94
	一到二年		37,635.38
	二到三年		31,071.82
	三年以上		37,142.17
			149,215.31

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十二、资产负债表日后事项

1.	根据2020年4月20日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每10股人民币6.00元，以公司总股本428,126,983股计算，拟派发现金股利共计人民币256,876,189.80元，上述提议尚待股东大会批准。
2.	本集团作为中央、省、市级药品储备单位，自新型冠状病毒肺炎疫情开始以来，积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，成立应急领导小组和工作小组，与各地政府紧密配合，安排应急防疫物资的调度，加强疫情防控物资储备，保障防控物资质量安全，发挥出央企的社会责任。 受疫情及相关防控措施的影响，本集团2020年第一季度医药分销和零售药店的经营进度均受到一定影响。本集团将继续密切关注疫情发展态势，推动公司业务转型，加速新业态新模式的开展，加速电商及创新模式的布局，不断提升公司市场份额，力争多措并举将疫情带来的影响降至最低。本集团相信，随着新冠疫情逐渐得到控制，社会生产和经营回归正常，相关经营业务将会逐步恢复。
3.	2019 年 12 月 16日，本公司之子公司国大药房与国药控股签订《股权转让协议》，于2019年11月13日获本公司2019年第三次临时股东大会批准。协议约定国大药房收购国药控股全资子公司上海浦东新区医药药材有限公司75%的股权，总付价款不超过 人民币163,115,049.98 元。上海浦东新区医药药材有限公司于2020年1月2日完成工商变更登记手续及股权交割，于2020年1月14日支付股权收购款。上述企业合并构成同一控制下企业合并。
4.	2019 年 12 月 20日，本公司与宁波梅山保税港区祺瓴股权投资中心（有限合伙）和本公司之子公司国大药房签订《股权转让协议》，于2019年11月13日获公司2019年第三次临时股东大会批准。协议约定国大药房收购宁波梅山保税港区祺瓴股权投资中心（有限合伙）和本公司持有的上海鼎群100%股权暨国药控股天和吉林医药有限公司85%股权，总支付价款不高于人民币 93,424,000.00元。上海鼎群于2020年1月7日完成了工商变更登记手续及股权交割，于2020年1月21日支付股权收购款。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十三、其他重要事项（续）

1. 分部报告（续）

经营分部（续）

经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的当时市价制定。

2019年

	总部	分销	零售	分部间抵销	合计
营业收入	9,665,928.48	40,013,926,107.78	12,753,608,498.70	(731,436,391.75)	52,045,764,143.21
其中：对外交易收入	8,006,007.92	39,285,482,715.53	12,752,275,419.76	-	52,045,764,143.21
分部间交易收入	1,659,920.56	728,443,392.25	1,333,078.94	(731,436,391.75)	-
利息收入	108,928,333.91	39,346,397.17	87,140,329.14	(95,572,571.11)	139,842,489.11
利息费用	(26,665,774.48)	(274,477,177.66)	(66,199,054.41)	95,623,071.70	(271,718,934.85)
对联营企业的投资收益	332,334,692.76	(2,233,828.42)	1,071,038.53	-	331,171,902.87
资产减值损失	(1,857,279.52)	332,209.46	(1,583,819.14)	-	(3,108,889.20)
信用减值损失	(45,382,201.36)	(5,137,165.27)	(2,644,123.98)	-	(53,163,490.61)
折旧和摊销费用	(1,519,764.30)	(143,163,527.20)	(754,918,698.62)	-	(899,601,990.12)
利润总额	1,134,658,290.00	1,110,966,580.04	422,922,043.99	(811,888,777.53)	1,856,658,136.50
所得税费用	3,069,276.24	(264,494,788.78)	(111,013,928.83)	-	(372,439,441.37)
净利润	1,137,727,566.24	846,471,791.26	311,908,115.16	(811,888,777.53)	1,484,218,695.13
资产总额	12,874,025,306.77	20,332,642,113.61	11,173,757,597.94	(10,859,815,894.65)	33,520,609,123.67
负债总额	(2,822,975,182.11)	(14,417,324,193.49)	(6,180,747,837.66)	5,260,275,929.82	(18,160,771,283.44)
对联营企业的长期股权投资	2,084,079,098.25	8,308,327.77	12,726,984.86	-	2,105,114,410.88
长期股权投资以外的其他非 流动资产的增加额	6,535,138.34	251,618,667.14	1,951,712,055.41	(1,116,517.76)	2,208,749,343.13

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十三、其他重要事项（续）

1. 分部报告（续）

经营分部（续）

2018年

	总部	分销	零售	分部间抵销	合计
营业收入	9,273,843.07	32,757,389,882.07	10,878,025,717.94	(522,303,921.85)	43,122,385,521.23
其中：对外交易收入	7,639,065.85	32,237,174,455.73	10,877,571,999.65		43,122,385,521.23
分部间交易收入	1,634,777.22	520,215,426.34	453,718.29	(522,303,921.85)	-
利息收入	86,156,915.62	36,903,104.11	42,112,312.72	(84,052,825.82)	81,119,506.63
利息费用	(24,418,425.35)	(199,412,357.32)	(537,310.58)	84,052,825.82	(140,315,267.43)
对联营企业的投资收益	319,909,375.15	(1,700,728.31)	1,695,243.63	-	319,903,890.47
资产减值损失	-	(2,029,159.28)	(715,446.08)	-	(2,744,605.36)
信用减值损失	3,348.72	903,349.81	(1,205,178.08)	-	(298,479.55)
折旧和摊销费用	(1,214,260.43)	(70,320,317.76)	(134,575,834.22)	-	(206,110,412.41)
利润总额	693,877,930.80	935,088,852.44	410,585,068.82	(360,622,494.53)	1,678,929,357.53
所得税费用	(2,797,055.83)	(218,867,690.72)	(108,833,499.13)	-	(330,498,245.68)
净利润	691,080,874.97	716,221,161.72	301,751,569.69	(360,622,494.53)	1,348,431,111.85
资产总额	11,206,677,509.70	18,246,104,939.73	9,035,418,275.87	(9,557,900,205.33)	28,930,300,519.97
负债总额	(2,203,816,484.92)	(12,743,275,454.62)	(4,059,201,016.82)	3,981,768,929.44	(15,024,524,026.92)
对联营企业的长期股权投资	1,861,606,283.58	6,802,156.19	11,985,346.33	-	1,880,393,786.10
长期股权投资以外的其他非 流动资产的增加额	78,652,882.95	34,828,145.45	68,564,604.37	-	182,045,632.77

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十三、其他重要事项（续）

2. 租赁

（1） 作为出租人

本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为1年至10年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2019年本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币74,792,548.69元，参见附注五、42。租出房屋及建筑物列示于投资性房地产，参见附注五、12。

经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

	2019年
租赁收入	74,792,548.69
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入	-

		2019年
1年以内（含1年）		45,076,135.68
1年至2年（含2年）		26,381,198.72
2年至3年（含3年）		18,340,448.75
3年至4年（含4年）		15,209,886.01
4年至5年（含5年）		11,051,502.87
5年以上		32,191,270.04
		148,250,442.07

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十三、其他重要事项（续）

2. 租赁（续）

（2） 作为承租人

	2019年
租赁负债利息费用	74,483,788.01
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用	140,444,264.35
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）	324,213.61
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	851,273.83
转租使用权资产取得的收入	34,838,940.81
与租赁相关的总现金流出	861,946,336.21

	店铺数量（个）	固定付款额	可变付款额	付款额总额
仅有固定付款额	4,612	743,508,117.38	-	743,508,117.38
有可变付款额	8	1,513,349.01	851,273.83	2,364,622.84

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十三、其他重要事项（续）

2. 租赁（续）

（2） 作为承租人（续）

已承诺但尚未开始的租赁

本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

	2019年
1年以内（含1年）	29,127,042.16
1年至2年（含2年）	19,572,477.03
2年至3年（含3年）	12,051,712.29
3年以上	12,969,470.09
	73,720,701.57

	2018年
1年以内（含1年）	7,304,197.88
1年至2年（含2年）	4,424,279.85
2年至3年（含3年）	563,159.02
3年以上	-
	12,291,636.75

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十三、其他重要事项（续）

2. 租赁（续）

（2） 作为承租人（续）

重大经营租赁

根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

	2018年 （万元）
1年以内（含1年）	43,365.94
1年至2年（含2年）	37,635.38
2年至3年（含3年）	31,071.82
3年以上	37,142.17
	149,215.31

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释

1. 应收票据

		2019年12月31日		2018年12月31日
	商业承兑汇票	14,900,068.42		34,154,774.75
	于2019年12月31日和2018年12月31日，本公司无已质押的应收票据。
	于2019年12月31日和2018年12月31日，本公司无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据。
	于2019年12月31日和2018年12月31日，本公司无因出票人未履约而将应收票据转为应收账款。

	应收账款信用期通常为3个月。应收账款并不计息。
	应收账款账龄分析如下：
				2019年12月31日				2018年12月31日
	一年以内			571,867,829.15				631,236,593.94
	一年至二年			11,250.20				-
	减：应收账款坏账准备			334,294.70				-
				571,544,784.65				631,236,593.94
	应收账款坏账准备的变动如下：
			年初余额		本年计提		本年核销		年末余额
	2019年		-		334,294.70		-		334,294.70
	2018年		117,320.70		-		(117,320.70)		-

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

2. 应收账款（续）

	影响损失准备变动的的应收账款账面余额如下：
					2019年12月31日
					账面余额			坏账准备
					金额	占总额比例		金额		计提比例
	单项计提坏账准备				10,352,439.53	1.81%		(334,294.70)		3.23%
	按信用风险特征组合计提坏账准备				561,526,639.82	98.19%		-		0.00%
					571,879,079.35	100.00%		(334,294.70)		0.06%
					2018年12月31日
					账面余额			坏账准备
					金额	占总额比例		金额		计提比例
	单项计提坏账准备				17,846,941.30	2.83%		-		0.00%
	按信用风险特征组合计提坏账准备				613,389,652.64	97.17%		-		0.00%
					631,236,593.94	100.00%		-		0.00%
	于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
			账面余额		坏账准备		预期信用损失率		计提理由
	应收本集团内各子公司款项		10,018,144.83		-		0.00%		内部关联方，回收风险很低。
	客户一		323,044.50		(323,044.50)		100.00%		客户经营管理不善，资金紧张，预计可收回性很低。
	客户二		11,250.20		(112,50.20)		100.00%		客户经营管理不善，资金紧张，预计可收回性很低。
			10,352,439.53		(334,294.70)

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

2. 应收账款（续）

于2018年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额

坏账准备

预期信用损失率

计提理由

应收本集团内各子公司 款项

17,846,941.30

-

0.00%

内部关联方，回收风险很低。

本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

2019年12月31日

2018年12月31日

估计发生违约

预期信用

整个存续期

估计发生违约

预期信用

整个存续期

的账面余额

损失率

预期信用损失

的账面余额

损失率

预期信用损失

一年以内

561,526,639.82

0.00%

-

613,389,652.64

0.00%

-

2019年计提坏账准备人民币334,294.70元（2018年：人民币0.00元），收回或转回坏账准备人民币0.00元（2018年：人民币0.00元）。

2019年实际核销的应收账款为人民币0.00元（2018年：人民币117,320.70元）。

2018年实际核销的应收账款分析如下：

应收账款 性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

是否因关联 交易产生

客户一

货款

116,855.40

无法收回

已按公司制度流程 履行核销程序

否

客户二

货款

465.30

无法收回

已按公司制度流程 履行核销程序

否

117,320.70

2019年公司将部分以摊余成本计量的应收账款以无追索权方式保理给金融机构，终止确认的应收账款账面余额为人民币463,579,520.41元（2018年：人民币145,129,500.06元），确认了人民币4,379,465.57元损失（2018年：人民币1,688,557.15元损失），计入投资收益。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

2. 应收账款（续）

	于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
			账面余额	坏账准备	占应收账款余额总额比例
	应收账款余额第一大客户		27,056,423.78	-	4.73%
	应收账款余额第二大客户		21,481,852.34	-	3.76%
	应收账款余额第三大客户		20,318,623.30	-	3.55%
	应收账款余额第四大客户		18,059,973.06	-	3.16%
	应收账款余额第五大客户		16,434,645.35	-	2.87%
			103,351,517.83	-	18.07%
	于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

			账面余额	坏账准备	占应收账款余额总额比例
	应收账款余额第一大客户		56,790,226.23	-	9.00%
	应收账款余额第二大客户		49,842,887.24	-	7.90%
	应收账款余额第三大客户		48,119,276.57	-	7.62%
	应收账款余额第四大客户		39,009,115.37	-	6.18%
	应收账款余额第五大客户		25,049,643.33	-	3.97%
			218,811,148.74	-	34.67%

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

3. 应收款项融资

			2019年12月31日					2018年12月31日
	银行承兑汇票		30,194,682.11					29,716,205.64
	于2019年12月31日和2018年12月31日，本公司无已质押的应收款项融资。
	于2019年12月31日和2018年12月31日，本公司已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
		2019年12月31日				2018年12月31日
		终止确认		未终止确认		终止确认			未终止确认
	银行承兑汇票	47,476,793.43		-		47,235,156.38			-
	于2019年12月31日和2018年12月31日，本公司无因出票人未履约而将应收款项融资转为应收账款。

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

4. 其他应收款

应收股利

		2019年12月31日	2018年12月31日
	上海鼎群	834,914.61	-

其他应收款的账龄分析如下：
	2019年12月31日	2018年12月31日
一年以内	1,927,753,257.85	1,530,024,652.29
一到二年	44,499,674.36	8,167,507.65
二年到三年	1,177,951.87	67,906.60
三年以上	9,080,643.69	9,034,035.21
减：其他应收款坏账准备	54,404,847.00	9,010,301.58
	1,928,106,680.77	1,538,283,800.17

		2019年12月31日	2018年12月31日
	应收股利	834,914.61	-
	其他应收款	1,928,106,680.77	1,538,283,800.17
		1,928,941,595.38	1,538,283,800.17

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

4． 其他应收款（续）

其他应收款（续）

	其他应收款按性质分类如下：
		2019年12月31日	2018年12月31日
	本集团内部往来款	1,913,299,778.33	1,469,192,387.91
	应收股权转让款	8,980,000.00	8,980,000.00
	应收保证金及押金	840,318.90	1,449,978.94
	其他	59,391,430.54	67,671,734.90
	减：其他应收款坏账准备	54,404,847.00	9,010,301.58
		1,928,106,680.77	1,538,283,800.17

2019年
	第一阶段 未来12个月 预期信用损失	第二阶段 整个存续期 预期信用损失	第三阶段 已发生信用 减值金融资产（整个存续期信用损失）	合计
年初余额	-	30,301.58	8,980,000.00	9,010,301.58
年初余额在本年	-	-	-	-
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本年计提	-	35,375.27	45,360,333.35	45,395,708.62
本年转回	-	(1,163.20)	-	(1,163.20)
本年转销	-	-	-	-
本年核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
年末余额	-	64,513.65	54,340,333.35	54,404,847.00

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

4． 其他应收款（续）

其他应收款（续）
2018年
	第一阶段 未来12个月 预期信用损失	第二阶段 整个存续期 预期信用损失	第三阶段 已发生信用 减值金融资产（整个存续期信用损失）	合计
年初余额	-	20,286.35	9,973,703.95	9,993,990.30
年初余额在本年	-	-	-	-
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本年计提	-	14,505.33	-	14,505.33
本年转回	-	(4,490.10)	(993,703.95)	(998,194.05)
本年转销	-	-	-	-
本年核销	-	-	-	-
合并增加	-	-	-	-
年末余额	-	30,301.58	8,980,000.00	9,010,301.58

2019年计提坏账准备人民币45,395,708.62元（2018年：人民币14,505.33元），收回或转回坏账准备人民币1,163.20元（2018年：人民币998,194.05元）。

2019年无实际核销的其他应收款（2018年：无）。

于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
	性质	余额	账龄	占其他应收款 余额总额比例	坏账准备
国控广州	委托贷款	450,000,000.00	一年以内	22.70%	-
国控广西	委托贷款	356,000,000.00	一年以内	17.96%	-
国控东莞	委托贷款	161,000,000.00	一年以内	8.12%	-
国控湛江	委托贷款	117,000,000.00	一年以内	5.90%	-
国控梅州	委托贷款	76,700,000.00	一年以内	3.87%	-
		1,160,700,000.00		58.55%	-

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

4． 其他应收款（续）

其他应收款（续）

于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
	性质	余额	账龄	占其他应收款 余额总额比例	坏账准备
国控广西	委托贷款	201,000,000.00	一年以内	12.99%	-
国控粤兴	委托贷款	190,700,000.00	一年以内	12.32%	-
国控东莞	委托贷款	131,000,000.00	一年以内	8.47%	-
国控湛江	委托贷款	124,000,000.00	一年以内	8.01%	-
国控梅州	委托贷款	76,700,000.00	一年以内	4.96%	-
		723,400,000.00		46.75%	-

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

5. 长期股权投资

		2019年12月31日		2018年12月31日
	子公司（a）	5,614,677,427.58		5,594,679,427.58
	联营企业（b）	2,124,009,098.25		1,878,157,264.66
		7,738,686,525.83		7,472,836,692.24
	减：长期股权投资减值准备	39,930,000.00		39,930,000.00
		7,698,756,525.83		7,432,906,692.24

（a）	子公司
		初始投资成本	年初余额	本年增加/（减少）投资	年末余额	持股 比例（%）	表决权 比例（%）
	国控健民	45,054,911.04	60,054,911.04	-	60,054,911.04	100.00	100.00
	国控药材	5,400,000.00	15,450,875.93	-	15,450,875.93	100.00	100.00
	深圳物流	900,000.00	5,019,062.68	-	5,019,062.68	100.00	100.00
	国控广州	58,283,114.68	3,588,689,716.80	-	3,588,689,716.80	100.00	100.00
	国控广西	33,048,985.28	525,456,951.07	-	525,456,951.07	100.00	100.00
	国控延风	38,207,800.00	38,207,800.00	-	38,207,800.00	51.00	51.00
	国大药房	1,361,800,110.06	1,361,800,110.06	-	1,361,800,110.06	60.00	60.00
	深圳供应链	19,998,000.00	-	19,998,000.00	19,998,000.00	60.00	60.00
			5,594,679,427.58	19,998,000.00	5,614,677,427.58

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

5.

长期股权投资（续）

（b）

联营企业

本年变动

年初余额

追加投资

权益法下确认的 投资收益

其他综合收益

其他权益变动

宣告发放 现金股利或利润

年末账面价值

减值准备

万乐药业

265,316,653.68

-

87,216,213.59

-

-

(58,063,500.00)

294,469,367.27

-

致君苏州

39,930,000.00

-

-

-

-

-

-

39,930,000.00

致君制药

355,353,196.15

-

106,436,143.29

-

-

(61,210,764.76)

400,578,574.68

-

致君医贸

8,730,994.87

-

2,318,103.99

-

-

(773,841.25)

10,275,257.61

-

致君坪山

86,292,927.33

-

46,881,613.08

-

-

(12,296,521.67)

120,878,018.74

-

现代制药

1,098,566,852.51

-

111,498,302.56

(133,366.19)

42,022,530.06

(16,714,220.15)

1,235,240,098.79

-

上海鼎群

23,966,640.12

-

(493,944.35)

-

-

(834,914.61)

22,637,781.16

-

1,878,157,264.66

-

353,856,432.16

(133,366.19)

42,022,530.06

(149,893,762.44)

2,084,079,098.25

39,930,000.00

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

6. 营业收入及成本

		2019年				2018年
		收入	成本			收入			成本
	主营业务	4,084,112,471.45	3,901,326,725.78			3,462,663,349.53			3,306,117,780.86
	其他业务	24,286,547.89	14,708,846.74			18,783,527.40			11,450,860.13
		4,108,399,019.34	3,916,035,572.52			3,481,446,876.93			3,317,568,640.99
	营业收入列示如下：
				2019年				2018年
	与客户之间的合同产生的收入			4,098,679,263.40				3,472,580,407.28
	租赁收入			9,719,755.94				8,866,469.65
				4,108,399,019.34				3,481,446,876.93
	与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
				2019年				2018年
	主要经营地区
	中国			4,098,679,263.40				3,472,580,407.28
	主要业务类型
	医药批发			4,084,112,471.45				3,462,663,349.53
	其他			14,566,791.95				9,917,057.75
				4,098,679,263.40				3,472,580,407.28
	主要产品类型
	药品			3,936,812,220.01				3,368,695,671.79
	器械耗材			129,344,291.79				74,841,882.41
	诊断试剂			17,704,322.48				11,294,169.92
	仪器设备			251,637.17				7,831,625.41
	其他			14,566,791.95				9,917,057.75
				4,098,679,263.40				3,472,580,407.28

国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

6. 营业收入及成本（续）

	与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：（续）
		2019年		2018年
	收入确认时间
	在某一时点确认收入
	商品销售	4,084,112,471.45		3,462,663,349.53
	在某一时段内确认收入
	服务收入	14,566,791.95		9,917,057.75
		4,098,679,263.40		3,472,580,407.28

	当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
		2019年		2018年
	销售商品	4,182,083.40		1,912,503.90
	本年度通过销售货物及提供劳务确认的合同负债为人民币7,293,184.46元，本公司的履约义务预计确认为收入的时间为2020年。
	本公司与履约义务相关的信息如下：
	（1）本公司于货物控制权转移后确认收入，并于交付后30-210天内收取货款；
	（2）本公司于提供服务的时间内确认收入，并于完成后30-210天内收取款项。

		2019年		2018年
	成本法核算的长期股权投资收益	809,260,600.24		361,514,454.31
	权益法核算的长期股权投资收益	353,856,432.16		342,730,085.14
	以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	(4,379,465.57)		(1,688,557.15)
		1,158,737,566.83		702,555,982.30

国药集团一致药业股份有限公司补充资料2019年度 人民币元

补充资料

1. 非经常性损益明细表

非经常性损益明细表
	2019年
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	2,340,925.97
计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	49,299,242.48
企业取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	14.65
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,310,345.38
对外委托贷款取得的损益	3,460,037.16
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	17,179,002.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目	508,168.93
	74,097,737.35
所得税影响数	(17,317,723.70)
少数股东权益影响数（税后）	(12,256,102.61)
	44,523,911.04
非经常性损益明细表编制基础：
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

国药集团一致药业股份有限公司补充资料（续）2019年度 人民币元

补充资料（续）

2. 净资产收益率和每股收益

2019年

	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益（注1）
归属于母公司普通股股东的净利润	10.43	2.97
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润	10.06	2.87

	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益（注1）
归属于母公司普通股股东的净利润	11.56	2.83
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润	11.22	2.75