深桑达Ａ：2019年半年度财务报告

深圳市桑达实业股份有限公司

2019年半年度财务报告

2019年08月

深圳市桑达实业股份有限公司

2019年半年度财务报告

（未经审计）

目 录

页 次

财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表

3-6

合并利润表和母公司利润表

7-8

合并现金流量表和母公司现金流量表

9-10

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表

11-14

财务报表附注

15-112

合并资产负债表2019年06月30日编制单位：深圳市桑达实业股份有限公司 单位：元

合并资产负债表（续）

2019年06月30日编制单位：深圳市桑达实业股份有限公司 单位：元

法定代表人：宋健 总经理：徐效臣 主管会计工作负责人：赵泉勇 会计机构负责人：吴佩芝

母公司资产负债表2019年06月30日编制单位：深圳市桑达实业股份有限公司 单位：元

母公司资产负债表（续）

2019年06月30日编制单位：深圳市桑达实业股份有限公司 单位：元

法定代表人：宋健 总经理：徐效臣 主管会计工作负责人：赵泉勇 会计机构负责人：吴佩芝

合并利润表

2019年1-6月编制单位：深圳市桑达实业股份有限公司 单位：元

法定代表人：宋健 总经理：徐效臣 主管会计工作负责人：赵泉勇 会计机构负责人：吴佩芝

母公司利润表2019年1-6月编制单位：深圳市桑达实业股份有限公司 单位：元

法定代表人：宋健 总经理：徐效臣 主管会计工作负责人：赵泉勇 会计机构负责人：吴佩芝

合并现金流量表

2019年1-6月编制单位：深圳市桑达实业股份有限公司 单位：元

法定代表人：宋健 总经理：徐效臣 主管会计工作负责人：赵泉勇 会计机构负责人：吴佩芝

母公司现金流量表

2019年1-6月编制单位：深圳市桑达实业股份有限公司 单位：元

法定代表人：宋健 总经理：徐效臣 主管会计工作负责人：赵泉勇 会计机构负责人：吴佩芝

合并所有者权益变动表

2019年1-6月编制单位：深圳市桑达实业股份有限公司 单位：元

合并所有者权益变动表（续）

2019年1-6月编制单位：深圳市桑达实业股份有限公司 单位：元

法定代表人：宋健 总经理：徐效臣 主管会计工作负责人：赵泉勇 会计机构负责人：吴佩芝

母公司所有者权益变动表

2019年1-6月编制单位：深圳市桑达实业股份有限公司 单位：元

母公司所有者权益变动表（续）

2019年1-6月编制单位：深圳市桑达实业股份有限公司 单位：元

法定代表人：宋健 总经理：徐效臣 主管会计工作负责人：赵泉勇 会计机构负责人：吴佩芝

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司基本情况

（一）公司概况

深圳市桑达实业股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系经深圳市人民政府办公厅深府办复[1993]52号文批准，于1993年12月4日由中国中电国际信息服务有限公司（以下简称中电信息）、龙岗区工业发展总公司、无锡市无线电变压器厂三方共同发起成立的股份有限公司，并以募集方式分别向公司内部职工发行250万股A股股票及向社会公众发行2,500万股A股股票，总股本为13,081.20万元。根据本公司2002年5月10日股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2002年8月28日证监发行字(2002)93号文核准，本公司于2002年10月向社会公开增加发行1,846.00万股股票。根据本公司2003年5月20日召开的2002年年度股东大会决议和修改后的公司章程的规定，本公司以2002年12月31日的总股本为基准，用资本公积金转增股本，转增比例为每10股转增3股。转增股本合计人民币4,478.16万元，实施转增后总股本变更为人民币19,405.36万元。本公司股权分置改革方案于2006年1月23日获股东大会审议通过，流通股股东按流通股数每10股获得

3.2股的对价；2006年2月6日为方案实施股份变更登记日，方案实施后本公司的股份总数不变，为19,405.36万股。

根据本公司2008年6月10日通过的2007年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司用资本公积金转增股本，转增比例为每10股转增2股。转增股份总数为38,810,720股，每股面值1元，转增股本合计人民币38,810,720.00元，实施转增后总股本变更为人民币232,864,320.00元。

根据本公司2014年11月13日第七届董事会第二次会议决议、2015年5月14日第七届董事会第四次会议决议、2015年6月16日2015年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司发行股份购买资产暨关联交易具体方案的议案》以及经中国证券监督管理委员会《关于深圳市桑达实业股份有限公司向中国中电国际信息服务有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2015】2763号）核准，本公司向中电信息及何兵等26名自然人股东发行78,838,028股股份，购买其合计持有的深圳市桑达无线通讯技术有限公司（以下简称无线通讯公司）100%股权；向中电信息及郎建国等28名自然人股东发行8,183,399股股份，购买其合计持有的深圳神彩物流有限公司（以下简称神彩物流公司）100%股权；向中国电子进出口有限公司（原中国电子进出口总公司，以下简称中电进出口）发行31,992,698股股份，购买其持有的捷达国际运输有限公司（以下简称捷达运输公司）100%股权。本次变更后的注册资本为人民币351,878,445.00元，股本为人民币351,878,445.00元。

根据本公司2016年5月16日通过的2015年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司用资本公积金转增股本，转增比例为每10股转增2股。转增股份总数为70,375,689股，每股面值1元，转增股本合计人民币70,375,689.00元，实施转增后总股本变更为人民币422,254,134.00元。

因神彩物流公司未能完成业绩承诺，2018年4月24日，本公司第八届董事会第五次会议审议通过了《关

于定向回购深圳神彩物流有限公司原股东应补偿股份及现金返还的提案》和《关于提请股东大会授权董事会全权办理回购股份后注销相关事宜的提案》等本次回购方案的相关提案，对神彩物流公司原29名股东所持有的股份进行回购及注销。2018年6月26日，本公司2017年度股东大会审议通过了《关于定向回购深圳神彩物流有限公司原股东应补偿股份及现金返还的公告》等本次回购方案的相关提案。由于未能与神彩物流公司原股东文超先生取得联系，本公司将分两批办理回购注销事宜。本公司以0.92元总价回购了除文超先生以外的28名神彩物流原股东所持有的9,034,473股股份，并完成了注销。本次回购的股票于2018年8月22日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，本公司股份总数由422,254,134股减少至413,219,661股。

截至2019年6月30日，本公司总股本为413,219,661股，其中有限售条件股份1,936,001股，占总股本的0.47%；无限售条件股份411,283,660股，占总股本的99.53%。本公司企业法人统一社会信用代码为914403001922517431，注册资本为人民币413,219,661.00元，公司注册地址、办公地址：深圳市南山区科技园科技路1号桑达科技大厦15－17层。本公司股票代码为000032；公司法定代表人：宋健；公司董事会秘书：钟彦；证券事务代表：李红梅。本公司属电子信息业，经营范围主要为：研发、生产、销售通信设备、交通通讯设备（生产场地营业执照另行办理）、计算机及软件、办公自动化设备、机械、光机电一体化设备、电子检测设备、税控设备、税控收款机（不含限制项目）、半导体照明产品；监控系统项目的设计、开发、咨询；国内商业、物资供销业（不含专营、专卖、专控商品）；进出口业务按深贸管审证字第523号外贸企业审定证书规定办理；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营，物业管理及自有物业租赁；兴办实业（具体项目另行申报）；仓储服务、国内外货物运输及代理服务（需许可经营项目另行办理申请）。

本公司之控股股东为中电信息，本公司最终控制人为中国电子信息产业集团有限公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权；董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

（二）合并财务报表范围

截至2019年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称深圳市桑达无线通讯技术有限公司深圳桑达电子设备有限公司捷达国际运输有限公司天津捷达国际运输有限公司上海捷达国际运输有限公司广东捷达国际运输有限公司捷达国际供应链管理（上海）有限公司深圳中电桑飞智能照明科技有限公司

深圳中联电子有限公司深圳市中电联合置业有限公司无锡桑达房地产开发有限公司桑达（香港）有限公司

与上年相比，合并范围减少2家，分别为深圳桑达国际电源科技有限公司和无锡富达房地产开发有限公司。本公司于2018年11月7日召开第八届董事会第十一次会议，审议通过了《关于申请控股子公司深圳桑达国际电源科技有限公司破产清算的提案》，并于2018年11月23日召开2018年第四次临时股东大会审议通过该提案。公司于2018年11月26日向深圳市中级人民法院提交了申请深圳桑达国际电源科技有限公司（以下简称“桑达电源”）破产清算的《破产申请书》及相关证据材料，法院予以接收，相应案号为（2018）粤03破申422号。桑达电源于2019年4月15日收到深圳市中级人民法院《通知书》（（2019）粤03破91号之一），指定广东深金牛律师事务所为桑达电源管理人。同日，广东深金牛律师事务所向桑达电源送达《深圳桑达国际电源科技有限公司管理人接管通知》（（2019）深桑达破产清算字第03号），并从即日起接管桑达电源。桑达电源被接管后，本公司已丧失对其控制权，从2019年4月起不再将其纳入合并报表范围。本公司根据公司发展战略，为聚焦主业，压缩管理链条，对控股子公司无锡富达房地产开发有限公司（以下简称“无锡富达”）终止经营，提前进行清算、注销。本公司于2018年11月7日召开的第八届董事会第十一次会议以9票同意、0票弃权、0票反对审议通过了《关于对无锡富达房地产开发有限公司清算注销的提案》。2019年5月31日,本公司已完成对无锡富达的清算及注销,并办理完毕工商注销登记。注销完成后,无锡富达不再纳入公司合并报表范围。

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本集团自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司及本集团的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本集团营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

1、 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本集团所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本集团以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本集团编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融工具的确认和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投

资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额

的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。除非企业在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。如果企业在合同逾期付款超过30日前已确定信用风险显著增加，则应当按照整个存续期的逾期信用损失确认损失金额。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

11、应收票据

参见“10、金融工具”。

12、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（1）单项金额重大并单独计提信用减值损失的应收账款

单项金额重大的判断依据或金额标准：将单项金额超100万元的应收账款视为重大应收账款。

单项金额重大并单独计提信用减值损失的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提信用减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款，将其归入相应组合计提信用减值损失。

（2）按信用风险特征组合计提信用减值损失的应收账款

对于单项金额不重大的应收账款，与经单独测试后未减值的应收账款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的信用减值损失。

1）确定组合的依据如下：

确定组合的依据无信用风险组合 应收关联方单位款项（以应收账款与交易对象关系为信用风险特征划

分）、保证金、押金以及应收出口退税款等可以确定收回的应收账款账龄组合 以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

2）账龄组合坏账准备的计提比例估计如下：

账龄 应收账款计提比例（%）1年以内（含1年） 2-101－2年（含2年） 10-302－3年（含3年） 30-503－4年（含4年） 50-1004－5年（含5年） 80-1005年以上 100

2018年收购的子公司深圳市桑达电子设备有限公司计提坏账的比例如下：

账龄 应收账款计提比例(%)1年以内（含1年） 21－2年 102－3年 203－4年 304－5年 505年以上 100

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收账款。

坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

（1）单项风险特征明显的其他应收款

根据应收款项类似信用风险特征，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的其他应收款

组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收关联方单位款项（以其他应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分）、保证金、押金以及应收出口退税款等可以确定收回的其他应收款

无信用风险组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失以其他应收账款的账龄为信用风险特征划分组合

账龄组合

14、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

（1）存货的分类

本集团存货主要包括原材料、自制半成品及在产品（在研品）、库存商品（产成品）、周转材料、在建开发产品、开发产品、工程施工、发出商品、包装物、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本公司之子公司无锡桑达房地产开发有限公司根据苏建房[2000]22号《江苏省住宅共用部位共用设施设备维修基金管理办法》，购房者按购房款2%的比例在购房时向售房单位缴交维修基金，售房单位代为收取的维修基金属全体业主共同所有，不计入住宅销售收入。

质量保证金的核算方法：在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并分单位进行核算。质量保证期满，未发生工程质量问题，则根据公司工程开发部门的通知退还质量保证金。

工程施工形成的存货，按照《企业会计准则第15号-建造合同》的规定，将合同预计总成本超过合同预计总收入的预计损失确认为存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

15、持有待售资产

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

16、长期应收款

长期应收款核算本集团的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。

在资产负债表日，本集团对于单项金额重大的长期应收款，单独测试是否存在减值。当存在客观证据表明公司将无法按合同原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额虽不重大，但根据管理层估计存在较大收回风险的，根据长期应收款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提坏账准备。

17、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

18、投资性房地产

（1）投资性房地产计量模式

成本法计量

（2）折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 30 5 3.17

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17

机器设备 年限平均法 10 5 9.50运输设备 年限平均法 6 5 15.83办公及其他 年限平均法 6 5 15.83

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

20、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

21、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段支出资本化的具体条件：

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

23、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组

合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

24、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理。

26、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团确认为预计负债：

1）该义务是本集团承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）各类预计负债的计量方法

本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

27、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

是否已执行新收入准则

□是√否

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入及让渡资产使用权收入。

（1）销售商品收入确认政策

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务收入的确认方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1）收入的金额能够可靠地计量；

2）相关的经济利益很可能流入企业；

3）交易的完工进度能够可靠地确定；

4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

公司采用已发生的成本占预计总成本的比例确定劳务交易的完工进度。公司在劳务尚未完成时，资产负债表日按照合同金额乘以完工进度扣除以前会计期间已确认提供劳务收入后的金额，确认当期劳务收入；同时结转当期已发生劳务成本。劳务已经完成尚未办理决算的，按合同金额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认劳务完成当期提供劳务收入；

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（3）建造合同收入的确认方法

建造合同的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日采用完工百分比法确认收入的实现，公司采用已发生的成本占预计总成本的比例确定完工进度。

建造合同的结果能够可靠估计是指：合同总收入能够可靠计量；与合同相关经济利益很可能流入公司；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。完工百分比按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例计算确定。

如果提供合同结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的合同成本金额确认提供的合同收入，并将已发生的合同成本作为当期费用。已经发生的合同成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

对于结算周期较长（除质保金外的工程款项结算周期在三年以上）的合同，比照具有融资性质的分期收款确认收入的处理，按合同或协议的公允价值（折现值）作为完工百分比法确认收入的金额，折现值与合同或协议金额之间的差额确认未实现融资收益，并在收款期内采用实际利率法进行摊销，冲减当期财务费用。

（4）让渡资产使用权收入的确认方法

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额：

1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。公司针对不同的业务模式，制定了相应的收入确认政策，主要为：

电子商贸收入：国内贸易，根据合同约定将产品交付给购货方时确认收入；国外贸易，在已经办理完毕货物出口报关手续且取得货运提单后确认收入；电子物流收入：公司根据合同约定完成相应的物流服务，与客户完成对账且取得结算单后确认收入；工程施工收入：公司采用完工百分比法确认收入，具体以累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定完工百分比；自有产品销售收入：根据客户的订单需求，完成产品出库，取得客户确认的签收单后确认销售收入。

29、政府补助

本公司的政府补助包括财政拨款、稳岗补贴等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30、递延所得税资产/递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）安全生产费用

本集团根据财政部、安全监察总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企［2012］16号）的有关规定，按交通运输业实际营业收入的1.5%提取安全生产费用。安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√适用□不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2017]14号）（以上四项合称“新金融工具准则”），并要求符合相关要求的境内上市的企业自2019年1月1日起施行。根据上述文件要求，公司对原采用的相关会计准则进行了相应调整。根据财政部新修订的金融工具相关准则、新修订的金融工具确认和计量准则，主要变更内容包括：（1）企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类；（2）将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；（3）调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；（4）进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；（5）套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。

经公司董事会审议通过。

详见”本节（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况“

财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，通知要求“已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业，或已执行新金融准则和新收入准则但未执行新租赁准则的企业，应当结合本通知附件1和附件2的要求对财务报表项目进行相应调整”：

①资产负债表：将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”项目,将原“应付票据及应付账款“拆分为”应付票据“和”应付账款“；②利润表：将利润表“减：

资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”将“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）“；利润表增加“以摊余成本计量

应收票据期初金额

2,087.60万元，2019年6月30日金额1,977.28万元；应收账款期初金额16,526.11万元，2019年6月30日金额19,983.31万元。应付票据期初金额1,204.60万元，2019年6月30日金额3,905.12万元；应付账款期初金额21,340.20万元，2019年6月30日金额21,825.96万

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”；明确企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，作为其他与日常活动相关的收益在”其他收益“项目列报。③现金流量表：现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。④所有者权益变表：所有者权益变动表，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列说明。

元。

（2）重要会计估计变更

□适用√不适用

（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√适用□不适用

合并资产负债表

单位：元项目 2018年12月31日

2019年01月01日 调整数流动资产：

货币资金939,198,158.95

939,198,158.95

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

80,399,616.43

80,399,616.43

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据20,876,041.19

20,876,041.19

应收账款165,261,130.43

165,261,130.43

应收款项融资

预付款项78,544,742.34

78,544,742.34

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款50,225,453.85

50,225,453.85

其中：应收利息2,861,431.91

2,861,431.91

应收股利

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2018年12月31日

2019年01月01日 调整数买入返售金融资产

存货281,338,653.42

281,338,653.42

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产81,422,605.01

1,422,605.01

-80,000,000.00

流动资产合计1,616,866,785.19

1,617,266,401.62

399,616.43

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款37,567,519.43

37,567,519.43

长期股权投资9,693,834.93

9,693,834.93

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产124,702,958.67

124,702,958.67

固定资产76,958,940.01

76,958,940.01

在建工程745,000.00

745,000.00

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产244,921,637.84

244,921,637.84

开发支出

商誉

长期待摊费用5,990,740.57

5,990,740.57

递延所得税资产11,798,532.72

11,798,532.72

其他非流动资产24,134,773.87

24,134,773.87

非流动资产合计536,513,938.04

536,513,938.04

资产总计2,153,380,723.23

2,153,780,339.66

399,616.43

流动负债：

短期借款33,640,000.00

33,640,000.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据12,046,011.82

12,046,011.82

项目 2018年12月31日

2019年01月01日 调整数应付账款213,401,997.18

213,401,997.18

预收款项64,131,633.39

64,131,633.39

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬45,844,232.11

45,844,232.11

应交税费41,587,305.66

41,587,305.66

其他应付款206,394,392.04

206,394,392.04

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债576,467.77

576,467.77

流动负债合计617,622,039.97

617,622,039.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益5,471,356.06

5,471,356.06

递延所得税负债6,147,074.40

6,246,978.51

99,904.11

其他非流动负债8,019,895.06

8,019,895.06

非流动负债合计19,638,325.52

19,738,229.63

99,904.11

负债合计637,260,365.49

637,360,269.60

99,904.11

所有者权益：

股本413,219,661.00

413,219,661.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积69,680,346.41

69,680,346.41

项目 2018年12月31日

2019年01月01日 调整数减：库存股

其他综合收益726,902.08

726,902.08

专项储备3,088,007.54

3,088,007.54

盈余公积247,998,376.40

248,028,347.63

29,971.23

一般风险准备

未分配利润631,254,912.57

631,524,653.66

269,741.09

归属于母公司所有者权益合计1,365,968,206.00

1,366,267,918.32

299,712.32

少数股东权益150,152,151.74

150,152,151.74

所有者权益合计1,516,120,357.74

1,516,420,070.06

299,712.32

负债和所有者权益总计2,153,380,723.23

2,153,780,339.66

399,616.43

调整情况说明根据新金融工具准则规定，公司将原在其他流动资产列报的银行理财分类为以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产，并在交易性金融资产项目中列报。

母公司资产负债表

单位：元项目 2018年12月31日

2019年01月01日 调整数流动资产：

货币资金469,786,222.15

469,786,222.15

0.00

交易性金融资产

80,399,616.43

80,399,616.43

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

0.00

0.00

衍生金融资产

0.00

0.00

应收票据

0.00

0.00

应收账款3,377,873.26

3,377,873.26

0.00

应收款项融资

0.00

0.00

预付款项50,929,787.52

50,929,787.52

0.00

其他应收款113,165,234.64

113,165,234.64

0.00

其中：应收利息2,861,431.91

2,861,431.91

0.00

应收股利

0.00

0.00

存货3,774,427.74

3,774,427.74

0.00

合同资产

0.00

0.00

持有待售资产

0.00

0.00

一年内到期的非流动资产

0.00

0.00

其他流动资产80,000,000.00

-80,000,000.00

流动资产合计721,033,545.31

721,433,161.74

399,616.43

非流动资产：

债权投资

0.00

0.00

项目 2018年12月31日

2019年01月01日 调整数可供出售金融资产

0.00

0.00

其他债权投资

0.00

0.00

持有至到期投资

0.00

0.00

长期应收款

0.00

0.00

长期股权投资896,222,405.89

896,222,405.89

0.00

其他权益工具投资

0.00

0.00

其他非流动金融资产

0.00

0.00

投资性房地产114,041,640.02

114,041,640.02

0.00

固定资产14,415,323.36

14,415,323.36

0.00

在建工程

0.00

0.00

生产性生物资产

0.00

0.00

油气资产

0.00

0.00

使用权资产

0.00

0.00

无形资产36,785,242.08

36,785,242.08

0.00

开发支出

0.00

0.00

商誉

0.00

0.00

长期待摊费用1,733,227.77

1,733,227.77

0.00

递延所得税资产16,473,017.40

16,473,017.40

0.00

其他非流动资产6,411,935.93

6,411,935.93

0.00

非流动资产合计1,086,082,792.45

1,086,082,792.45

0.00

资产总计1,807,116,337.76

1,807,515,954.19

399,616.43

流动负债：

短期借款

0.00

0.00

交易性金融负债

0.00

0.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

0.00

0.00

衍生金融负债

0.00

0.00

应付票据

0.00

0.00

应付账款10,875,171.34

10,875,171.34

0.00

预收款项54,944,529.97

54,944,529.97

0.00

合同负债

0.00

0.00

应付职工薪酬17,721,053.64

17,721,053.64

0.00

应交税费12,159,836.42

12,159,836.42

0.00

其他应付款358,461,951.58

358,461,951.58

0.00

其中：应付利息1,437,966.56

1,437,966.56

0.00

应付股利

0.00

0.00

持有待售负债

0.00

0.00

一年内到期的非流动负债

0.00

0.00

其他流动负债

0.00

0.00

流动负债合计454,162,542.95

454,162,542.95

0.00

项目 2018年12月31日

2019年01月01日 调整数非流动负债：

长期借款

0.00

0.00

应付债券

0.00

0.00

其中：优先股

0.00

0.00

永续债

0.00

0.00

租赁负债

0.00

0.00

长期应付款

0.00

0.00

长期应付职工薪酬

0.00

0.00

预计负债

0.00

0.00

递延收益475,000.00

475,000.00

0.00

递延所得税负债

99,904.11

99,904.11

其他非流动负债

0.00

0.00

非流动负债合计475,000.00

574,904.11

99,904.11

负债合计454,637,542.95

454,737,447.06

99,904.11

所有者权益：

股本413,219,661.00

413,219,661.00

0.00

其他权益工具

0.00

0.00

其中：优先股

0.00

0.00

永续债

0.00

0.00

资本公积440,181,819.57

440,181,819.57

0.00

减：库存股

0.00

0.00

其他综合收益

0.00

0.00

专项储备

0.00

0.00

盈余公积224,785,058.07

224,815,029.30

29,971.23

未分配利润274,292,256.17

274,561,997.26

269,741.09

所有者权益合计1,352,478,794.81

1,352,778,507.13

299,712.32

负债和所有者权益总计1,807,116,337.76

1,807,515,954.19

399,616.43

调整情况说明根据新金融工具准则规定，公司将原在其他流动资产列报的银行理财产品分类为以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产，并在交易性金融资产项目中列报。

（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□适用√不适用

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

四、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%、0%

城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、16.5%、25%

土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴30%-60%

房产税 房产原值的70%为计税依据

1.20%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称 所得税税率本公司25%深圳市桑达无线通讯技术有限公司15%深圳桑达电子设备有限公司15%捷达国际运输有限公司25%深圳中电桑飞智能照明科技有限公司25%深圳中联电子有限公司25%无锡桑达房地产开发有限公司25%桑达（香港）有限公司

16.50%

2、税收优惠

本公司之子公司深圳桑达电子设备有限公司于2009年获得高新技术企业认定资格。2018年11月9日，公司高新技术资格复审通过，获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合向本公司颁发的《高新技术企业证书》编号为：GR201844203838，有效期三年，即公司2018年、2019年、2020年企业所得税税率为15%。本公司之子公司深圳市桑达无线通讯技术有限公司2012年度通过高新技术企业认定，享受高新技术企业的税收优惠政策，减按15%的优惠税率征收企业所得税。2018年10月16日，公司高新技术资格复审通过，获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合向本公司颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201844200942，有效期为三年，即公司2018年、2019年、2020年企业所得税税率为15%。本公司之子公司深圳市桑达无线通讯技术有限公司软件产品享受增值税即征即退政策，根据财政部和

国家税务总局联合下发的《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100号规定，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金 291,594.59

543,729.49

银行存款 841,819,176.04

925,064,768.19

其他货币资金 11,150,000.00

13,589,661.27

合计 853,260,770.63

939,198,158.95

其中：存放在境外的款项总额 9,330,351.45

8,545,653.53

其中因抵押、质押、冻结等对使用有限制，准备持有至到期的定期存款以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 年初余额信用证保证金

履约保证金 11,150,000.00

12,490,000.00

保函保证金

1,000,855.07

被冻结的银行存款

986,382.37

准备持有到期的定期存款 600,000,000.00

520,000,000.00

合计 611,150,000.00

534,477,237.44

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

101,481,592.46

80,399,616.43

其中：

银行理财 101,481,592.46

80,399,616.43

合计 101,481,592.46

80,399,616.43

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 19,088,211.17

18,489,573.42

商业承兑票据 684,585.00

2,386,467.77

合计 19,772,796.17

20,876,041.19

（2）期末无用于质押的应收票据

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 330,000.00

合计 330,000.00

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（5）本期无实际核销的应收票据

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别 期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例 金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

4,654,645.49

1.98%

4,654,645.49

100.00%

0.00

其中：

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

2,936,933.71

1.25%

2,936,933.71

100.00%

0.00

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

1,717,711.78

0.73%

1,717,711.78

100.00%

0.00

按组合计提坏账准备的应收账款

230,639,188.84

98.02%

30,806,099.13

13.36%

199,833,089.71

其中：

账龄组合 230,639,188.84

98.02%

30,806,099.13

13.36%

199,833,089.71

合计 235,293,834.33

100.00%

35,460,744.62

199,833,089.71

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续）

类别 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例 金额计提比

例按单项计提坏账准备的应收账款

6,136,022.94

3.05%

6,136,022.94

100.00%

0.00

其中：

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

2,955,857.99

1.47%

2,955,857.99

100.00%

0.00

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

3,180,164.95

1.58%

3,180,164.95

100.00%

0.00

按组合计提坏账准备的应收账款

194,779,355.79

96.95%

29,518,225.36

15.15%

165,261,130.43

其中：

账龄组合 194,779,355.79

96.95%

29,518,225.36

15.15%

165,261,130.43

合计 200,915,378.73

100.00%

35,654,248.30

165,261,130.43

按单项计提坏账准备的应收账款:

单位：元名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例

计提理由东峡大通（北京）管理咨询有限公司 1,926,922.84

1,926,922.84

100.00%

预计无法收回深圳桑达国际电源科技有限公司 1,010,010.87

1,010,010.87

100.00%

预计无法收回长沙桑达科技发展实业有限公司 599,000.00

599,000.00

100.00%

预计无法收回四川省长江国际贸易有限公司 513,372.27

513,372.27

100.00%

预计无法收回中远海运科技股份有限公司 265,200.00

265,200.00

100.00%

预计无法收回深圳市爱尔发智能设备有限公司 91,000.00

91,000.00

100.00%

预计无法收回潘显东 64,195.00

64,195.00

100.00%

预计无法收回广东飞达交通工程有限公司 62,154.51

62,154.51

100.00%

预计无法收回山西华远交通光电技术工程有限公司 50,000.00

50,000.00

100.00%

预计无法收回武汉峰火信息集成技术有限公司 42,420.00

42,420.00

100.00%

预计无法收回井冈山风景名胜区管理局 30,370.00

30,370.00

100.00%

预计无法收回合计 4,654,645.49

4,654,645.49

-- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

单位：元名称 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 136,457,405.99

2,767,230.24

2.03%

1-2年 42,173,868.56

4,849,994.88

11.50%

2-3年 30,925,553.57

9,382,293.84

30.34%

3-4年 12,874,111.32

6,501,426.22

50.50%

4-5年 4,584,240.85

3,681,145.40

80.30%

5年以上 3,624,008.55

3,624,008.55

100.00%

合计 230,639,188.84

30,806,099.13

--按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内 133,690,175.75

1至2年 37,323,873.68

2至3年 21,543,259.73

3年以上 7,275,780.55

3至4年 6,372,685.10

4至5年 903,095.45

合计 199,833,089.71

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额3,418,161.50元；因桑达电源不再纳入合并范围，坏账准备减少3,611,665.18元。

（3）本期无实际核销的应收账款情况

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

期末余额应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备北京中电兴发科技有限公司 22,661,287.60

9.63%

3,648,467.30

武汉京东方光电科技有限公司 16,506,945.12

7.02%

519,968.77

中国铁路通信信号股份有限公司 16,476,398.88

7.00%

378,957.17

SUNSONNYINTERNATIONALGROUP 12,730,360.82

5.41%

2,686,106.13

中国电子进出口有限公司 12,434,787.47

5.28%

1,504,609.28

合计 80,809,779.89

34.34%

8,738,108.65

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄 期末余额 期初余额

金额 比例 金额 比例1年以内 75,747,944.61

93.65%

75,368,278.73

95.96%

1至2年 2,343,677.51

2.90%

1,993,605.70

2.54%

2至3年 1,666,015.52

2.06%

302,226.25

0.38%

3年以上 1,125,649.30

1.39%

880,631.66

1.12%

合计 80,883,286.94

-- 78,544,742.34

--

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象 期末余额

占预付款项期末余额合计数的比例(%)肇庆高迪空调设备有限公司12,550,704.62

15.52%

湖南红太阳光电科技有限公司7,140,861.61

8.83%

马士基（中国）航运有限公司6,097,758.91

7.54%

广州市白云区帝威琪音响厂4,143,432.17

5.12%

佛山市尚之能安全防护用品有限公司2,620,458.72

3.24%

合计32,553,216.03

40.25%

6、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额应收利息 8,478,061.45

2,861,431.91

其他应收款 33,967,095.09

47,364,021.94

合计 42,445,156.54

50,225,453.85

（1）应收利息

单位：元项目 期末余额 期初余额定期存款 8,478,061.45

2,861,431.91

合计 8,478,061.45

2,861,431.91

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额员工备用金 498,962.05

367,138.00

支付的押金及保证金 10,725,430.92

16,064,051.93

应收出口退税 923,881.23

2,991,451.82

其他单位往来 51,584,933.52

30,068,645.03

其他 690,828.64

821,400.73

合计 64,424,036.36

50,312,687.51

2）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额 657,094.97

1,671,884.08

619,686.52

2,948,665.57

本期核销 10,000.00

10,000.00

其他变动

27,518,275.70

27,518,275.70

2019年6月30日余额

647,094.97

1,671,884.08

28,137,962.22

30,456,941.27

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

√适用□不适用

其他变动主要是因为本期桑达电源不再纳入合并范围，导致坏账准备增加27,518,275.70元。按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内 32,311,406.35

1至2年 325,703.78

2至3年 106,773.24

3年以上 1,223,211.72

3至4年 1,223,211.72

合计 33,967,095.09

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

其他账龄组合 2,328,979.05

-10,000.00

2,318,979.05

按单项计提坏账准备的其他应收款

619,686.52

27,518,275.70

28,137,962.22

合计

2,948,665.57

27,508,275.70

30,456,941.27

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额押金 10,000.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称

款项的性质

期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

坏账准备期末

余额深圳桑达国际电源科技有限公司

往来款

28,119,000.09

1-5年

43.65%

28,119,000.09

深圳桑达商用机器有限公司 往来款

14,000,000.00

1年以

内

21.73%

340,000.00

中电乐创投资(深圳)有限公司 往来款

8,000,000.00

1年以

内

12.42%

160,000.00

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称

款项的性质

期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

坏账准备期末

余额深圳长城开发科技股份有限公司

往来款

2,098,156.80

3-4年

3.26%

1,049,078.40

北京中电兴发科技有限公司 保证金

1,320,000.00

2-3年

2.05%

合计 -- 53,537,156.89

-- 83.10%

29,668,078.49

7、存货

是否已执行新收入准则

□是√否

（1）存货分类

单位：元项目

期末余额账面余额 跌价准备 账面价值原材料 21,817,891.48

753,036.76

21,064,854.72

在产品 7,538,992.92

7,538,992.92

库存商品 12,441,903.76

12,660.25

12,429,243.51

建造合同形成的已完工未结算资产 219,518,732.05

219,518,732.05

委托加工物资 2,361,111.85

2,361,111.85

发出商品 1,824,683.32

1,824,683.32

劳务直接成本

0.00

工程施工

开发产品 21,261,047.96

21,261,047.96

合计 286,764,363.34

765,697.01

285,998,666.33

（续）

项目

期初余额账面余额 跌价准备 账面价值原材料 45,085,453.30

18,693,161.27

26,392,292.03

在产品 4,816,648.72

1,579,098.69

3,237,550.03

库存商品 14,772,086.60

8,005,407.48

6,766,679.12

建造合同形成的已完工未结算资产 208,102,768.32

208,102,768.32

委托加工物资 2,508,521.16

2,508,521.16

发出商品 1,494,033.54

1,494,033.54

劳务直接成本 9,470,098.23

9,470,098.23

工程施工

开发产品 23,366,710.99

23,366,710.99

合计 309,616,320.86

28,277,667.44

281,338,653.42

（2）存货跌价准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料 18,693,161.27

17,940,124.51

753,036.76

在产品 1,579,098.69

1,579,098.69

库存商品 8,005,407.48

7,992,747.23

12,660.25

合计 28,277,667.44

27,511,970.43

765,697.01

注：本期因桑达电源不再纳入合并范围导致存货跌价准备减少27,511,970.43元。

（3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元项目 金额累计已发生成本 338,787,833.36

累计已确认毛利 173,024,366.63

已办理结算的金额 292,293,467.94

建造合同形成的已完工未结算资产 219,518,732.05

8、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□是√否

单位：元项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税 422,288.78

1,421,664.74

其他

940.27

合计 422,288.78

1,422,605.01

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目

期末余额 期初余额

折现率区

间账面余额

坏账准备

账面价值 账面余额

坏账准备

账面价值分期收款销售商品

45,445,961.13

45,445,961.13

37,567,519.43

37,567,519.43

合计 45,445,961.13

45,445,961.13

37,567,519.43

37,567,519.43

--

（2）本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额10、长期股权投资

单位：元

被投资单位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

中电乐创投资(深圳)有限公司

4,026,590.21

-867,168.12

3,159,422.09

深圳桑达商用机器有限公司

5,667,244.72

72,918.66

5,740,163.38

小计 9,693,834.93

-794,249.46

8,899,585.47

合计 9,693,834.93

-794,249.46

8,899,585.47

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元项目 房屋、建筑物 合计

一、账面原值

1.期初余额 240,686,365.33

240,686,365.33

2.本期增加金额 3,323,503.31

3,323,503.31

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转

入

3,323,503.31

3,323,503.31

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 8,920,372.62

8,920,372.62

（1）处置

（2）其他转出

（3）转出固定资产 8,920,372.62

8,920,372.62

4.期末余额 235,089,496.02

235,089,496.02

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 115,983,406.66

115,983,406.66

2.本期增加金额 3,973,673.39

3,973,673.39

（1）计提或摊销 3,973,673.39

3,973,673.39

3.本期减少金额 2,431,099.92

2,431,099.92

（1）处置

（2）其他转出

（3）转出固定资产 2,431,099.92

2,431,099.92

4.期末余额 117,525,980.13

117,525,980.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 117,563,515.89

117,563,515.89

2.期初账面价值 124,702,958.67

124,702,958.67

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目 账面价值414栋一层二层697,218.30

415栋五层272,880.84

415栋三层东侧99,578.40

415栋厂房西三层85,353.60

桑达新村裙楼401,187.26

振华路402栋第4层892,243.03

截至2019年6月30日，上述房产中，因本公司之子公司深圳中联电子有限公司涉诉被临时查封物业净值为3,568,972.12元。

12、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产 72,635,932.92

76,958,102.01

固定资产清理 21,962.88

838.00

合计 72,657,895.80

76,958,940.01

（1）固定资产情况

单位：元项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 79,345,664.40

16,837,784.59

73,005,351.34

14,757,130.73

23,218,445.14

207,164,376.20

2.本期增加金额 8,920,372.62

53,275.86

1,861,241.91

976,432.24

21,050.00

11,832,372.63

（1）购置

53,275.86

1,861,241.91

976,432.24

21,050.00

2,912,000.01

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）投资性房

地产转入

8,920,372.62

8,920,372.62

3.本期减少金额 3,323,503.31

8,421,941.97

2,998,258.61

3,694,198.33

19,406,890.57

37,844,792.79

（1）处置或报废

2,313,257.61

767,949.40

8,900.00

3,090,107.01

（2）其他转出 3,323,503.31

8,421,941.97

685,001.00

2,926,248.93

19,397,990.57

34,754,685.78

4.期末余额 84,942,533.71

8,469,118.48

71,868,334.64

12,039,364.64

3,832,604.57

181,151,956.04

二、累计折旧

1.期初余额 25,960,442.74

12,482,864.55

60,556,729.38

11,596,997.91

19,609,239.61

130,206,274.19

2.本期增加金额 4,081,196.00

616,883.42

2,174,685.23

751,906.25

374,821.50

7,999,492.40

（1）计提 1,650,096.08

616,883.42

2,174,685.23

751,906.25

374,821.50

5,568,392.48

（2）投资性房

地产转入

2,431,099.92

2,431,099.92

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计 3.本期减少金额 730,649.51

6,083,625.04

2,371,453.86

3,065,394.42

17,438,620.64

29,689,743.47

（1）处置或报废

1,720,702.91

716,656.38

8,455.00

2,445,814.29

（2）其他转出 730,649.51

6,083,625.04

650,750.95

2,348,738.04

17,430,165.64

27,243,929.18

4.期末余额 29,310,989.23

7,016,122.93

60,359,960.75

9,283,509.74

2,545,440.47

108,516,023.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 55,631,544.48

1,452,995.55

11,508,373.89

2,755,854.90

1,287,164.10

72,635,932.92

2.期初账面价值 53,385,221.66

4,354,920.04

12,448,621.96

3,160,132.82

3,609,205.53

76,958,102.01

本年固定资产的其他转出主要系桑达电源不再纳入合并范围所致。

（2）期末无暂时闲置的固定资产

（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产

（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产

（5）期末无未办妥产权证书的固定资产

（6）固定资产清理

单位：元项目 期末余额 期初余额办公设备 21,962.88

838.00

合计 21,962.88

838.00

13、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程 745,000.00

745,000.00

合计 745,000.00

745,000.00

（1）在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备

账面价值 账面余额 减值准备 账面价值中联电子项目 745,000.00

745,000.00

745,000.00

745,000.00

合计 745,000.00

745,000.00

745,000.00

745,000.00

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计

一、账面

原值

1.期初余

额

336,134,149.82

22,984,853.04

19,489,090.00

670,476.79

471,698.11

379,750,267.76

2.本期增

加金额

3.本期减

少金额

4,933.18

4,933.18

（1）处置

4,933.18

4,933.18

4.期末余

额

336,134,149.82

22,984,853.04

19,489,090.00

665,543.61

471,698.11

379,745,334.58

二、累计

摊销

1.期初余

额

94,703,607.48

20,336,151.54

19,489,090.00

291,919.26

7,861.64

134,828,629.92

2.本期增

加金额

5,388,828.82

1,403,811.80

27,153.15

254,881.00

7,074,674.77

（1）计提

5,388,828.82

1,403,811.80

27,153.15

254,881.00

7,074,674.77

3.本期减

少金额

4.期末余

额

100,092,436.30

21,739,963.34

19,489,090.00

319,072.41

262,742.64

141,903,304.69

三、减值

准备

4.期末余

额

四、账面

价值

1.期末账

面价值

236,041,713.52

1,244,889.70

346,471.20

208,955.47

237,842,029.89

2.期初账

面价值

241,430,542.34

2,648,701.50

378,557.53

463,836.47

244,921,637.84

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额内控系统 402,927.90

89,539.54

313,388.36

办公室装修 393,314.81

108,099.57

65,897.63

219,317.61

仓库装修工程 3,268,796.73

314,055.90

2,954,740.83

研发软件 261,587.35

57,698.94

203,888.41

其他 1,664,113.78

391,056.23

343,584.69

308,085.76

1,403,499.56

合计 5,990,740.57

391,056.23

912,978.64

3,532,612.63

1,936,205.53

其他说明：本期其他减少主要系桑达电源不再纳入合并范围而转出的长期待摊费用。

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

资产减值准备 66,683,382.91

14,278,845.91

34,131,890.13

6,125,457.04

内部交易未实现利润 2,515,090.40

628,772.60

3,652,596.39

913,149.09

应付职工薪酬 8,105,839.53

2,026,459.88

20,077,180.74

4,759,926.59

合计 77,304,312.84

16,934,078.39

57,861,667.26

11,798,532.72

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异

递延所得税负债 应纳税暂时性差异

递延所得税负债

其他权益工具投资公允价值变动

1,481,592.48

370,398.12

399,616.44

99,904.11

资产评估增值 23,050,970.52

5,762,742.63

24,588,297.58

6,147,074.40

合计 24,532,563.00

6,133,140.75

24,987,914.02

6,246,978.51

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 0.00

32,748,691.18

可抵扣亏损 84,683,284.84

172,137,912.20

合计 84,683,284.84

204,886,603.38

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2018年

2019年 16,441,867.47

21,398,446.26

2020年 18,579,275.67

30,160,839.74

2021年 18,134,942.41

36,258,170.46

2022年 14,291,739.34

30,492,837.39

2023年 12,701,913.80

53,827,618.35

2024年 4,533,546.15

合计 84,683,284.84

172,137,912.20

--

17、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□是√否

单位：元项目 期末余额 期初余额高新公寓拆迁转出 6,411,935.93

6,411,935.93

EMC项目待结转资产 15,654,783.02

17,722,837.94

合计 22,066,718.95

24,134,773.87

其他说明：EMC项目待结转资产系本公司之子公司深圳中电桑飞智能照明科技有限公司承接的政府节能项目形成的产品成本，按合同约定的收款期分期进行摊销。

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额信用借款 38,840,000.00

33,640,000.00

合计 38,840,000.00

33,640,000.00

（2）本期无已逾期未偿还的短期借款

19、应付票据

单位：元

种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票 39,051,160.75

10,195,500.40

银行承兑汇票

1,850,511.42

合计 39,051,160.75

12,046,011.82

期末无已到期未支付的应付票据。20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额供应商采购款等 213,114,885.49

209,237,332.32

其他 5,144,764.15

4,164,664.86

合计 218,259,649.64

213,401,997.18

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因深圳市晟祥通讯技术有限公司 12,855,215.40

尚未结算扬中市金盛交通设施工程有限公司 11,756,067.34

尚未结算江苏迪利进机电设备有限公司 11,170,374.77

尚未结算无锡华通智能交通技术开发有限公司 7,619,015.83

尚未结算合计 43,400,673.34

--

21、预收款项

是否已执行新收入准则

□是√否

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）预收款项列示

单位：元项目 期末余额 期初余额客户货款等 64,275,580.02

64,131,633.39

合计 64,275,580.02

64,131,633.39

（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项

单位：元

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 38,207,060.79

33,695,188.94

57,008,438.87

14,893,810.86

二、离职后福利-设

定提存计划

105,966.43

4,151,843.69

4,157,205.04

100,605.08

三、辞退福利 7,531,204.89

5,971,219.55

13,502,424.34

0.10

合计 45,844,232.11

43,818,252.18

74,668,068.25

14,994,416.04

（2）短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 37,593,510.56

28,348,472.14

51,382,024.12

14,559,958.58

2、职工福利费

1,339,684.82

1,331,284.82

8,400.00

3、社会保险费 60,838.53

1,742,525.82

1,734,912.24

68,452.11

其中：医疗保险费 54,849.50

1,561,953.57

1,555,219.37

61,583.70

工伤保险费 1,433.19

47,525.50

47,436.42

1,522.27

生育保险费 4,555.84

133,046.75

132,256.45

5,346.14

4、住房公积金 2,310.00

1,935,266.34

1,935,086.34

2,490.00

5、工会经费和职工教育经费 550,401.70

329,239.82

625,131.35

254,510.17

合计 38,207,060.79

33,695,188.94

57,008,438.87

14,893,810.86

（3）设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 102,155.86

3,734,448.80

3,740,189.24

96,415.42

2、失业保险费 3,810.57

64,403.10

64,024.01

4,189.66

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3、企业年金缴费

352,991.79

352,991.79

合计 105,966.43

4,151,843.69

4,157,205.04

100,605.08

23、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 14,927,397.87

20,847,767.50

企业所得税 12,875,556.16

19,957,748.30

个人所得税 403,374.10

369,984.73

城市维护建设税 28,330.04

167,254.99

房产税 2,468,965.49

土地增值税

教育费附加 20,277.56

119,509.56

土地使用税 136,574.45

其他税费 113,094.20

125,040.58

合计 30,973,569.87

41,587,305.66

其他说明：

24、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应付款 138,627,524.74

206,394,392.04

合计 138,627,524.74

206,394,392.04

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额押金 3,478,957.57

2,276,408.50

保证金 15,363,028.83

16,184,575.22

其他单位往来 8,525,687.26

17,249,440.67

收购股权款 107,583,800.00

161,375,700.00

其他 3,676,051.08

9,308,267.65

合计 138,627,524.74

206,394,392.04

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因深圳市图道智能科技有限公司 2,124,687.16

租房保证金深圳市伟杰置业发展有限公司 1,504,545.20

租房保证金深圳市新明通数码通信市场有限公司 1,096,014.48

租房保证金深圳市曼哈商业有限公司 1,010,316.00

租房保证金合计 5,735,562.84

--

25、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□是√否

单位：元项目 期末余额 期初余额已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票

576,467.77

合计 0.00

576,467.77

26、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 5,471,356.06

4,996,356.06

475,000.00

拨款形成合计 5,471,356.06

4,996,356.06

475,000.00

--涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相关

深圳智能光伏微电网工程实验室

1,796,356.06

137,821.26

1,658,534.80

与资产相关

负债项目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金

额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相关

信息化重点项目资金

475,000.00

475,000.00

与资产相关2015年第2批节能减排专项资金资助款

200,000.00

200,000.00

与资产相关高速公路零排放链式微电网系统的关键技术研发

3,000,000.00

3,000,000.00

与资产相关

其他说明：其他变动中300万系桑达电源退回政府补助，其余系由于桑达电源不再纳入合并报表范围所致。

27、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□是√否

单位：元项目 期末余额 期初余额待转销项税 8,019,895.06

8,019,895.06

合计 8,019,895.06

8,019,895.06

28、股本

单位：元项目 期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股

送股

公积金转股 其他

小计

股份总数 413,219,661.00

413,219,661.00

29、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 693,651,273.69

693,651,273.69

其他资本公积 5,405,848.97

5,405,848.97

同一控制下企业合并的影响 -629,376,776.25

-629,376,776.25

合计 69,680,346.41

69,680,346.41

30、其他综合收益

单位：元

项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：

所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

外币财务报表折算差额

726,902.08

-43,164.94

-43,164.94

683,737.14

31、专项储备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 3,088,007.54

3,088,007.54

合计 3,088,007.54

3,088,007.54

32、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 100,399,041.61

100,399,041.61

任意盈余公积 147,629,306.02

147,629,306.02

合计 248,028,347.63

248,028,347.63

33、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 631,254,912.57

546,839,435.72

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 269,741.09

调整后期初未分配利润 631,524,653.66

546,839,435.72

加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,282,579.53

60,440,751.65

应付普通股股利 32,994,724.40

期末未分配利润 650,812,508.79

607,280,187.37

由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润269,741.09元。

34、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 649,309,814.61

509,497,834.07

808,743,545.44

647,778,299.01

其他业务 8,843,329.63

2,769,020.40

4,781,877.40

2,600,291.30

合计 658,153,144.24

512,266,854.47

813,525,422.84

650,378,590.31

是否已执行新收入准则

□是√否

35、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 1,068,950.18

1,038,633.66

教育费附加 761,669.10

752,072.74

房产税 2,700,333.97

2,881,017.03

土地使用税 24,055.82

印花税 309,899.16

426,763.35

土地增值税 341,454.86

2,478,724.78

其他 46,760.46

369,378.11

合计 5,253,123.55

7,946,589.67

36、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 8,380,965.97

19,268,001.89

运输装卸费 1,182,748.17

3,679,459.70

代理费 1,560,392.69

810,583.03

广告费

331,778.20

差旅费 1,332,644.29

1,701,142.24

维修维护费 918,409.69

1,933,568.69

物料消耗 11,590.86

375,125.37

业务费用 422,417.15

1,677,941.74

渠道促销费用及其他 2,439,097.71

3,455,293.55

合计 16,248,266.53

33,232,894.41

37、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 25,895,879.29

25,286,008.63

折旧费 2,189,677.84

2,461,582.50

无形资产摊销 7,074,674.77

6,912,911.21

差旅费 1,445,769.85

1,428,765.20

办公费 1,066,402.84

797,509.71

维修维护费 465,823.28

856,644.37

房租及管理费 1,592,524.27

1,583,269.73

水电费 561,134.31

651,200.29

长期待摊费用 839,726.89

1,199,182.11

业务招待费 416,670.72

715,939.92

离退休人员费用 1,580,828.62

1,579,157.58

汽车费用 712,500.19

889,085.65

网络通讯费 458,919.26

591,825.69

中介机构及咨询费 900,073.27

4,161,640.46

董事会会费 28,649.02

77,847.84

其他 3,132,975.85

2,655,628.09

合计 48,362,230.27

51,848,198.98

38、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 5,716,781.74

7,259,636.65

物料消耗 316,545.52

613,284.45

技术咨询设计 0.00

616,247.29

差旅费 454,360.57

269,367.36

研发设备折旧费 229,397.99

292,703.02

产品测试与认证 278,846.55

193,568.29

研发招待费 14,375.40

11,510.50

专利登记注册费 6,358.49

0.00

其他 1,397,124.33

1,542,562.57

合计 8,413,790.59

10,798,880.13

39、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息费用 823,668.65

837,611.88

减：利息收入 7,371,738.02

5,604,578.08

汇兑收益

汇兑损失 247,813.82

2,383,057.60

其他 431,548.63

-81,113.67

合计 -5,868,706.92

-2,465,022.27

40、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额软件产品增值税即征即退 4,275,154.11

8,377,766.70

计划生育补贴 392.18

智能光伏微网路由器关键技术和产品开发应用项目资金 137,821.26

企业研究开发资助款 576,000.00

深圳市经济贸易和信息化委员会财政专项资金 98,100.00

深圳市南山区经济促进局出口信用保险资助 363,239.00

深圳市科技创新委员会科技专项补助 988,000.00

41、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -794,668.39

处置长期股权投资产生的投资收益 -4,321,969.02

理财产品取得的投资收益 772,971.05

3,138,756.06

合计 -4,343,666.36

3,138,756.06

42、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 1,081,976.03

合计 1,081,976.03

43、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失 -3,418,161.50

合计 -3,418,161.50

44、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□是√否 单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失

212,633.33

二、存货跌价损失

-1,359,101.08

合计

-1,146,467.75

45、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额处置固定资产收益 63,977.89

-4,373.10

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

46、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益

的金额政府补助 3,390,000.00

4,279,238.42

3,390,000.00

其他 1,467,965.55

910,038.95

1,467,965.55

合计 4,857,965.55

5,189,277.37

4,857,965.55

计入营业外收入的政府补助：

单位：元补助项目

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本期发生金额

上期发生金额

与资产相

关/与收益相关中央特困企业专项治理补助资金

补助

为避免上市公司亏损而给予的政府补助

否 否3,390,000.00

与收益相关企业研究开发资助款

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否 否

1,227,000.00

与收益相关智能光伏微电网工程实验室政府补助款

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否 否

275,642.52

与资产相关出口信保补助

补助

因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助

否 否

55,152.00

与收益相关展费补助 补助

因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助

否 否

146,000.00

与收益相

关专利资助经费

补助

因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助

否 否

300,000.00

与收益相

关科创委企业资助

补助

因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助

否 否

953,000.00

与收益相

关R&D支持补助

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否 否

1,248,700.00

与收益相

关科技创新资金

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否 否

60,000.00

与收益相

关其他 补助

因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助

否 否

13,743.90

与收益相

关

其他说明：其他主要系收到的深圳市南山区高新公寓改造项目搬迁奖励款等。

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

47、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失 53,630.14

103,041.74

53,630.14

其他 37,105.50

63,106.51

37,105.50

合计 90,735.64

166,148.25

90,735.64

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 32,203,613.14

12,182,553.59

递延所得税费用 -5,249,383.43

1,282,918.43

合计 26,954,229.71

13,465,472.02

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额 78,067,648.27

按法定/适用税率计算的所得税费用 19,516,912.07

子公司适用不同税率的影响 -3,715,837.14

调整以前期间所得税的影响 6,583,290.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 558,423.65

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,566,133.22

其他 2,445,307.03

所得税费用 26,954,229.71

49、其他综合收益

详见附注30。

50、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息收入 4,349,481.93

7,887,338.81

收到的政府补助 9,828,706.55

4,933,387.60

保证金及押金 8,420,347.26

6,508,406.81

往来款及其他 7,524,034.46

24,709,998.35

合计 30,122,570.20

44,039,131.57

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额三项费用 31,469,390.14

34,436,107.79

往来款及其他 14,055,997.52

45,182,790.79

合计 45,525,387.66

79,618,898.58

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的定期存款 51,000,000.00

150,000,000.00

合计 51,000,000.00

150,000,000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额准备持有到期的定期存款 130,000,000.00

122,000,000.00

合计 130,000,000.00

122,000,000.00

（5）本期无收到的其他与筹资活动有关的现金

（6）本期无支付的其他与筹资活动有关的现金

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 51,113,418.56

63,708,630.62

加：资产减值准备 3,418,161.50

1,146,467.75

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,542,065.87

10,161,151.54

无形资产摊销 7,074,674.77

6,912,911.21

长期待摊费用摊销 912,978.64

1,782,013.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-63,977.89

-4,373.10

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 53,630.14

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,081,976.03

财务费用（收益以“－”号填列） -5,868,706.92

3,220,669.48

投资损失（收益以“－”号填列） 4,343,666.36

-3,138,756.06

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,135,545.67

453,414.13

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -113,837.76

-451,352.04

存货的减少（增加以“－”号填列） 22,851,957.52

8,419,882.95

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,725,104.03

-89,109,690.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,200,076.01

-12,518,472.56

经营活动产生的现金流量净额 21,121,329.05

-9,417,502.82

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 242,110,770.63

269,845,934.08

减：现金的期初余额 404,720,921.51

354,447,798.21

现金及现金等价物净增加额 -162,610,150.88

-84,601,864.13

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金 242,110,770.63

404,720,921.51

其中：库存现金 291,594.59

543,729.49

可随时用于支付的银行存款 241,819,176.04

404,078,385.82

可随时用于支付的其他货币资金

98,806.20

三、期末现金及现金等价物余额 242,110,770.63

404,720,921.51

52、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金 611,150,000.00

准备持有到期的定期存款、履约保证金投资性房地产 3,568,972.12

本公司之子公司中联电子因涉诉被临时查封房产合计 614,718,972.12

--

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 -- -- 25,967,453.97

其中：美元 2,947,682.53

6.8747 20,264,433.09

欧元 400.18

7.8170 3,128.21

港币 6,373,053.64

0.8797 5,606,375.29

日元 1,447,183.00

0.063816 92,353.43

台币 5,243.00

0.2220 1,163.95

应收账款 -- -- 13,614,710.88

其中：美元 1,980,408.00

6.8747 13,614,710.88

欧元

港币

长期借款 -- --

其中：美元

欧元

港币

应付账款

6,625,748.76

其中：美元 963,787.33

6.8747 6,625,748.76

54、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

种类 金额 列报项目

计入当期损益

的金额软件产品增值税即征即退 4,275,154.11

其他收益 4,275,154.11

计划生育补贴 392.18

其他收益 392.18

智能光伏微网路由器关键技术和产品开发应用项目资金 137,821.26

其他收益 137,821.26

企业研究开发资助款 576,000.00

其他收益 576,000.00

深圳市经济贸易和信息化委员会财政专项资金 98,100.00

其他收益 98,100.00

深圳市南山区经济促进局出口信用保险资助 363,239.00

其他收益 363,239.00

深圳市科技创新委员会科技专项补助 988,000.00

其他收益 988,000.00

中央特困企业专项治理补助资金 3,390,000.00

营业外收入 3,390,000.00

（2）政府补助退回情况

单位：元项目 金额 原因高速公路零排放链式微电网系统的关键技术研发

3,000,000.00

桑达电源进入破产清算程序，研发项目终止

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本报告期未发生非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

本报告期未发生同一控制下企业合并。

3、其他原因的合并范围变动

本公司于2018年11月7日召开第八届董事会第十一次会议，审议通过了《关于申请控股子公司深圳桑达国际电源科技有限公司破产清算的提案》，并于2018年11月23日召开2018年第四次临时股东大会审议通过该提案。公司于2018年11月26日向深圳市中级人民法院提交了申请深圳桑达国际电源科技有限公司（以下简称“桑达电源”）破产清算的《破产申请书》及相关证据材料，法院予以接收，相应案号为（2018）粤03破申422号。桑达电源于2019年4月15日收到深圳市中级人民法院《通知书》（（2019）粤03破91号之一），指定广东深金牛律师事务所为桑达电源管理人。同日，广东深金牛律师事务所向桑达电源送达《深圳桑达国际电源科技有限公司管理人接管通知》（（2019）深桑达破产清算字第03号），并从即日起接管桑达电源。桑达电源被接管后，本公司已丧失对其控制权，从2019年4月起不再将其纳入合并报表范围。本公司根据公司发展战略，为聚焦主业，压缩管理链条，对控股子公司无锡富达房地产开发有限公司（以下简称“无锡富达”）终止经营，提前进行清算、注销。本公司于2018年11月7日召开的第八届董事

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

会第十一次会议以9票同意、0票弃权、0票反对审议通过了《关于对无锡富达房地产开发有限公司清算注销的提案》。2019年5月31日,本公司已完成对无锡富达的清算及注销,并办理完毕工商注销登记。注销完成后,无锡富达不再纳入公司合并报表范围。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称

主要经

营地

注册地

业务性质

持股比例

取得方式直接 间接深圳市桑达无线通讯技术有限公司

深圳市 深圳市

电子产品生产

100.00%

同一控制下企业合并深圳桑达电子设备有限公司 深圳市 深圳市

电子信息系统工程

51.00%

同一控制下企业合并捷达国际运输有限公司 北京市 北京市

货物运输代理

100.00%

同一控制下企业合并广东捷达国际运输有限公司 深圳市 深圳市

货物运输代理

100.00%

投资设立天津捷达国际运输有限公司 天津市 天津市

货物运输代理

100.00%

投资设立上海捷达国际运输有限公司 上海市 上海市

货物运输代理

100.00%

投资设立捷达国际供应链管理（上海）有限公司

上海市 上海市

货物运输代理

100.00%

投资设立深圳中电桑飞智能照明科技有限公司

深圳市 深圳市

智慧照明系统集成

70.00%

投资设立深圳中联电子有限公司 深圳市 深圳市

房地产开发 72.00%

投资设立深圳市中电联合置业有限公司

深圳市 深圳市

房地产开发

26.93%

投资设立无锡桑达房地产开发有限公司

无锡市 无锡市

房地产开发 70.00%

投资设立桑达（香港）有限公司

中国香港

中国香

港

商业贸易 100.00%

投资设立

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称

少数股东持

股比例

本期归属于少数股东

的损益

本期向少数股东宣

告分派的股利

期末少数股东权益

余额深圳桑达电子设备有限公司

49.00%

2,218,535.46

78,610,536.66

深圳中电桑飞智能照明科技有限公司

30.00%

552,332.77

33,146,915.26

深圳中联电子有限公司

28.00%

-1,168,406.62

28,763,783.00

无锡桑达房地产开发有限公司

30.00%

-1,323,117.67

12,409,976.90

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名称

期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债

负债合计深圳桑达电子设备有限公司

307,597,222.63

48,403,163.16

356,000,385.79

187,550,824.08

8,019,895.06

195,570,719.14

深圳中电桑飞智能照明科技有限公司

96,022,468.09

16,894,489.52

112,916,957.61

2,427,240.05

2,427,240.05

深圳中联电子有限公司

20,712,169.50

209,469,074.60

230,181,244.10

117,358,566.29

117,358,566.29

无锡桑达房地产开发有限公司

34,813,951.00

7,343,377.93

42,157,328.93

790,739.25

790,739.25

深圳桑达国际电源科技有限公司

（续）子公司名称

期初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债

负债合计

深圳桑达电子设备有限公司

310,602,993.18

40,688,341.12

351,291,334.30

187,369,395.97

8,019,895.06

195,389,291.03

深圳中电桑飞智能照明科技有限公司

94,620,938.13

18,616,167.34

113,237,105.47

4,588,497.15

4,588,497.15

深圳中联电子有限公司

18,916,117.99

214,050,293.40

232,966,411.39

115,633,647.43

115,633,647.43

无锡桑达房地产开发有限公司

54,290,709.11

7,484,858.22

61,775,567.33

1,680,672.47

1,680,672.47

深圳桑达国际电源科技有限公司

24,268,671.20

9,564,651.90

33,833,323.10

62,533,459.13

4,996,356.06

67,529,815.19

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续）子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收

入

净利润

综合收益

总额

经营活动现

金流量

营业收入 净利润

综合收益总额

经营活动现金流量深圳桑达电子设备有限公司

35,081,2

37.37

4,527,62

3.38

4,527,623.

-35,744,735.

49,765,287.

17,842,202.

17,842,202.

-2,930,083.

深圳中电桑飞智能照明科技有限公司

24,144,7

57.42

1,841,10

9.24

1,841,109.

-7,267,196.6

34,553,039.

4,990,123.9

4,990,123.9

20,022,462.

深圳中联电子有限公司

5,240,64

8.78

-4,510,0

86.15

-4,510,086

.15

4,686,694.43

3,801,487.4

-6,134,115.

-6,134,115.

1,345,560.1

无锡桑达房地产开发有限公司

9,173,77

0.68

-7,550,5

44.62

-7,550,544

.62

608,640.13

15,548,939.

-1,359,305.

-1,359,305.

-786,527.97

深圳桑达国际电源科技有限公司

2,405,53

8.93

-665,839

.71

-665,839.7

-3,062,991.1

32,069,329.

-9,252,451.

-9,252,451.

-563,857.44

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接 间接深圳桑达商用机器有限公司 深圳市

深圳市

电子产品生产

16.09%

13.91%

权益法中电乐创投资(深圳)有限公司 深圳市

深圳市

贸易及投资

30.00%

权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

深圳桑达商用机器有限公司

中电乐创投资(深圳)有限公司

深圳桑达商用机器有限公司

中电乐创投资(深圳)有限公司流动资产 48,618,493.93

4,385,653.00

62,903,435.36

6,263,094.56

非流动资产 5,333,846.44

4,963,470.75

2,769,843.33

4,891,748.92

资产合计 53,952,340.37

9,349,123.75

65,673,278.69

11,154,843.48

流动负债 40,138,905.85

10,136,574.98

53,140,854.64

8,678,737.98

非流动负债 4,283,766.85

0.00

3,245,818.58

0.00

负债合计 44,422,672.70

10,136,574.98

56,386,673.22

8,678,737.98

少数股东权益

522,365.54

895,361.88

归属于母公司股东权益

9,529,667.67

-1,309,816.77

9,286,605.47

1,580,743.62

按持股比例计算的净资产份额

2,858,900.30

-392,945.03

2,785,981.64

474,223.09

调整事项 2,881,263.08

3,552,367.12

2,881,263.08

3,552,367.12

--其他 2,881,263.08

3,552,367.12

2,881,263.08

3,552,367.12

对联营企业权益投资的账面价值

5,740,163.38

3,159,422.09

5,667,244.72

4,026,590.21

营业收入 40,195,125.83

527,787.31

28,286,656.83

1,788,921.12

净利润 243,062.20

-2,890,560.39

-2,831,579.03

-2,090,474.35

其他综合收益

综合收益总额

243,062.20

-2,890,560.39

-2,831,579.03

-2,090,474.35

八、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。各类风险管理目标和政策：

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金

额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：80,809,779.89元。

2、市场风险

（1）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及关联方借款等带息债务。截至2019年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同，金额合计为3,884.00万元（2018年12月31日：3,364.00万元）。

（2）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元等有关，除本集团的几个下属子公司以美元及港币进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。截至2019年6月30日，除下表所述资产及负债的美元、港币余额和零星的其他币种余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元及港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金

融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目 2019年6月30日 2018年12月31日货币资金美元 20,264,433.09

11,561,077.49

货币资金港币 5,606,375.29

5,578,835.22

货币资金其他外币 96,645.59

100,217.31

应收账款美元 13,614,710.88

12,724,420.50

应付账款美元 6,625,748.76

4,722,379.39

3、流动性风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值

计量

第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（一）交易性金融资产

101,481,592.46

101,481,592.46

1.以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

101,481,592.46

101,481,592.46

（1）其他

101,481,592.46

101,481,592.46

持续以公允价值计量的资产总额

101,481,592.46

101,481,592.46

二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司以预期收益率预计未来现金流量，并基于对预期风险水平的最佳估计所确定的利率折现，以此作为第三层次金融资产的估值技术和主要输入值。

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地

业务性质

注册资本

母公司对本企业的持股比例

母公司对本企业的表决权比例中国中电国际信息服务有限公司

深圳

生产、开发、销售

640,000,000.00

49.04%

49.04%

本企业最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系中电乐创投资(深圳)有限公司 联营企业

深圳桑达商用机器有限公司 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系深圳神彩物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳桑达科技发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳桑菲消费通信有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国长城科技集团股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国电子财务有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳迪富酒店管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳桑达物业发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国电子集团控股有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中电基础产品装备有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国电子物资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南京熊猫电子进出口有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

南京长江电子信息产业集团有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南京中电熊猫液晶显示科技有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南京中电熊猫液晶材料科技有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳中电投资股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南京中电熊猫平板显示科技有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广东中电富嘉工贸有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南京中电熊猫照明有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳市中电物业管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业东莞长城开发科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳长城开发电子产品维修有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳中电国际信息科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国电子产业工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳长城开发科技股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南京中电熊猫现代服务产业有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业彩虹集团新能源股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国电子进出口珠海有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业华大半导体有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中电华大科技（深圳）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南长城计算机系统有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业成都长城开发科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京中电华大电子设计有限责任公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国电子器材有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳市爱华电子有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国电子系统工程第三建设有限公司

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳南方信息企业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业珠海南方软件园发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国电子系统技术有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国电子进出口有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业且为本公司之股东深圳中电智谷运营有限公司 原受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业昕诺飞(中国)投资有限公司 控股子公司之股东控制的其他企业江苏科中信息技术有限公司 控股子公司之股东无锡市西漳村镇建设服务有限公司 原控股子公司无锡富达之股东江苏省锡山经济开发区开发总公司 控股子公司之股东

（1）深圳神彩物流有限公司2018年为中国中电国际信息服务有限公司（以下简称“中电信息”）子公司，与本公司的关系为受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业。2018年11月30日，中国电子信息

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

产业集团有限公司下发了《关于深圳神彩物流有限公司100%股权挂牌转让的批复》（中电资[2018]609号），同意中电信息通过产权交易市场以公开挂牌方式转让所持有的神彩物流公司100%股权。2019年3月4日，中电信息与创维集团有限公司达成协议，以3,778.92万元价格转让神彩物流公司100%股权。2019年3月14日，中电信息收到创维集团有限公司的3,778.92万元股权转让款。股权转让后，创维集团有限公司持有神彩物流公司100%股权。2019年4月9日，神彩物流公司已完成工商变更。自此，深圳神彩物流有限公司不再是公司关联方。

（2）深圳桑达科技发展有限公司原为公司控股股东中国中电国际信息服务有限公司（以下简称“中电信息”）全资子公司，与本公司的关系为受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业。2019年5月22日工商登记的变更显示，中电信息对深圳桑达科技发展有限公司的持股比例降为30%，自此，深圳桑达科技发展有限公司不再是公司的关联方。

（3）深圳中电智谷运营有限公司原为公司控股股东中电信息的全资子公司，与本公司的关系为受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业。2018年9月29日工商登记的变更显示，中电信息对深圳中电智谷运营有限公司的持股比例降为40%，自此，深圳中电智谷运营有限公司不再是公司的关联方。

（4）昕诺飞(中国)投资有限公司，原名飞利浦照明(中国)投资有限公司，系公司子公司中电桑飞之股东SignifyChinaHoldingB.V.之子公司。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方

关联交易

内容

本期发生额 获批的交易额度

是否超过交易额度

上期发生额中国长城科技集团股份有限公司

采购商品

否 75,867.52

东莞长城开发科技有限公司 采购商品 1,637,454.83

7,000,000.00

否 2,449,529.45

深圳中电国际信息科技有限公司

采购商品

否 330,256.41

中电进出口 采购商品

否 13,418.80

昕诺飞(中国)投资有限公司 采购商品 8,665,409.29

否 16,023,187.99

深圳桑达物业发展有限公司 接受劳务 3,202,616.19

7,000,000.00

否 2,790,000.00

深圳迪富酒店管理有限公司 接受劳务 21,750.00

否

深圳市中电物业管理有限公司

接受劳务 198,260.00

否 297,101.30

深圳桑达科技发展有限公司 接受劳务 136,924.80

否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额南京中电熊猫照明有限公司 销售商品 8,680,631.09

11,754,270.81

昕诺飞(中国)投资有限公司 销售商品

4,187,100.00

无锡市西漳村镇建设服务有限公司 销售商品 2,209,523.81

中电进出口 货物运输代理 17,859,328.53

12,581,417.46

中国电子产业工程有限公司 货物运输代理 16,919.39

29,486.69

彩虹集团新能源股份有限公司 货物运输代理 205,460.07

347,135.20

南京熊猫电子进出口有限公司 货物运输代理 4,700.00

9,277.61

南京中电熊猫液晶显示科技有限公司 货物运输代理 157,357.06

764,442.81

南京中电熊猫液晶材料科技有限公司 货物运输代理 11,440.00

12,905.00

深圳中电投资股份有限公司 货物运输代理 17,040.40

南京中电熊猫平板显示科技有限公司 货物运输代理

334,449.33

中国电子系统工程第三建设有限公司 货物运输代理 22,500.00

深圳神彩物流有限公司 货物运输代理 565,115.50

21,442.92

深圳桑菲消费通信有限公司 物业管理、租赁 944,132.70

1,139,588.58

深圳中电智谷运营有限公司 物业管理、租赁

23,314.28

深圳桑达科技发展有限公司 物业管理、租赁 252,144.92

229,185.57

华大半导体有限公司 物业管理、租赁 220,441.89

191,244.66

中电华大科技（深圳）有限公司 物业管理、租赁 678,670.24

274,914.28

深圳神彩物流有限公司 物业管理、租赁

54,285.72

深圳市爱华电子有限公司 物业管理、租赁 477,097.72

449,033.14

深圳迪富酒店管理有限公司 物业管理、租赁 216,952.04

221,100.00

深圳桑达物业发展有限公司 物业管理、租赁 84,905.66

深圳桑达商用机器有限公司 物业管理、租赁 646,918.70

中电乐创投资（深圳）有限公司 物业管理、租赁 468,445.77

深圳迪富酒店管理有限公司 提供劳务 2,074,758.55

中国电子系统技术有限公司 提供劳务 3,498,744.83

中国中电国际信息服务有限公司 提供劳务 2,625,212.00

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称 租赁资产种类

本期确认的租

赁收入

上期确认的租

赁收入深圳桑菲消费通信有限公司 桑达科技园2＃厂房6-7层、厂房1层

876,765.72

1,139,588.58

深圳中电智谷运营有限公司 桑达大厦四楼

23,314.28

深圳桑达科技发展有限公司 17F-320.83平 231,608.70

220,000.02

华大半导体有限公司 15F北889.9平 202,272.48

188,382.87

中电华大科技（深圳）有限公司

15F北889.9平 634,456.38

552,132.23

深圳神彩物流有限公司 高新公寓

54,285.72

深圳市爱华电子有限公司 桑达大厦四楼 477,097.72

449,033.14

深圳迪富酒店管理有限公司 401栋西三楼670平 216,952.04

221,100.00

深圳桑达商用机器有限公司 桑达科技大厦10楼889平 585,469.44

中电乐创投资（深圳）有限公司

桑达科技大厦9楼410平 428,833.08

本公司作为承租方：

单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费中国电子进出口有限公司 房屋建筑物 98,992.54

成都中电熊猫显示科技有限公司 房屋建筑物 129,085.89

深圳市中电物业管理有限公司 房屋建筑物 424,952.80

297,101.30

（3）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额

担保起始日 担保到期日

担保是否

已经履行

完毕深圳市桑达无线通讯技术有限公司 3,000.00

2019年04月25日

2020年04月25日

否深圳中电桑飞智能照明科技有限公司

5,000.00

2019年04月25日

2020年04月25日

否捷达国际运输有限公司 5,000.00

2019年04月25日

2020年04月25日

否深圳桑达电子设备有限公司 3,000.00

2019年04月25日

2020年04月25日

否

关联担保情况说明

（1）本公司为子公司深圳市桑达无线通讯技术有限公司开立履约保函提供的担保，发生额共计151.98万元，期末余额为557.18万元；

（2）本公司为子公司捷达国际运输有限公司开立履约保函提供的担保，发生额共计153万元，期末余额为153万元；

（3）本公司为子公司深圳中电桑飞智能照明科技有限公司开立履约保函提供的担保，发生额共计

36.65万元，期末余额为36.65万元。

（4）其他关联交易

1）、向关联方收取利息

向关联方收取利息 本年发生额 上年同期中国电子财务有限责任公司 6,396,916.62

4,922,028.58

深圳桑达商用机器有限公司 314,475.08

中电乐创投资(深圳)有限公司 198,177.80

2）、向关联方支付利息

向关联方支付利息 本年发生额 上年同期中国电子财务有限责任公司 774,139.05

735,424.13

3）、关联方存款关联方存款 年初 本年增加 本年减少 余额中国电子财务有限责任公司

691,285,861.84

648,534,322.10

648,174,482.45

691,645,701.49

4）、向关联方贷款

关联方贷款 余额 年初数中国电子财务有限责任公司 31,640,000.00

31,640,000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称

关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

南京中电熊猫液晶显示科

3,383.20

225.16

项目名称

关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备技有限公司

南京中电熊猫液晶材料科技有限公司

2,000.00

240.00

2,250.00

112.50

中国电子进出口有限公司

12,434,787.47

1,504,609.28

7,914,051.50

384,935.50

中电基础产品装备有限公司

973.00

97.30

中国电子产业工程有限公司

9,015.88

991.75

9,015.88

450.79

中国电子物资有限公司

5,496.20

5,496.20

彩虹集团新能源股份有限公司

447,801.62

40,415.03

808,300.67

40,415.03

昕诺飞(中国)投资有限公司

745,280.60

南京中电熊猫照明有限公司

12,059,246.13

2,472,145.45

7,563,650.50

140,832.01

中国电子系统技术有限公司

6,049,506.26

2,068,508.61

6,549,506.26

2,068,508.61

中国中电国际信息服务有限公司

1,568,364.07

32,935.64

1,273,261.06

25,465.22

预付账款

中电进出口 47,560.23

北京中电华大电子设计有限责任公司

346,324.77

346,324.77

其他应收款

深圳长城开发科技股份有限公司

2,098,156.80

1,049,078.40

2,098,156.80

1,049,078.40

深圳市中电物业管理有限公司

141,000.00

141,000.00

中国电子进出口有限公司

33,336.46

南京中电熊猫照明有限公司

845,000.00

2,245,000.00

中国电子系统技术有限公司

220,000.00

220,000.00

深圳桑达商用机器有限公司

14,000,000.00

340,000.00

17,000,000.00

340,000.00

中电乐创投资(深圳)有限8,000,000.00

160,000.00

8,000,000.00

160,000.00

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称

关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备公司应收利息

中国电子财务有限责任公司

7,153,139.80

2,831,390.25

存货-工程施工

中国中电国际信息服务有限公司

32,323,757.36

31,163,039.20

中国电子系统技术有限公司

5,237,767.85

1,408,015.46

深圳迪富酒店管理有限公司

494,408.21

（2）应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款

中国电子进出口有限公司

6,018.55

东莞市长城开发科技有限公司 220,657.02

574,811.79

昕诺飞(中国)投资有限公司 270,809.80

588,173.61

江苏科中信息技术有限公司 1,304,925.43

7,278,490.30

深圳南方信息企业有限公司 183,334.00

183,334.00

其他应付款

中国中电国际信息服务有限公司 55,151,426.60

84,855,632.48

江苏科中信息技术有限公司 54,846,600.00

79,105,794.12

深圳桑菲消费通信有限公司 468,705.57

468,705.60

深圳市中软创新信息系统有限公司

111,078.44

中国电子集团控股有限公司

213,576.00

深圳桑达科技发展有限公司 93,618.20

93,618.20

江苏省锡山经济开发区开发总公司

深圳长城开发电子产品维修有限公司 162,436.59

162,436.59

中国电子器材有限公司 100.00

100.00

深圳神彩物流有限公司

324,944.48

华大半导体有限公司 72,828.00

72,828.00

中电华大科技（深圳）有限公司 256,647.20

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

深圳桑达商用机器有限公司 216,779.64

中电乐创投资(深圳)有限公司 99,138.00

900.00

预收账款

中国电子进出口有限公司 12,946.16

12,946.16

深圳迪富酒店管理有限公司 0.00

691,329.45

7、关联方承诺

（1）关于控股股东中电信息延期履行神彩物流公司股权转让协议中作出的承诺2017年12月31日，本公司召开第八届董事会第二次会议审议通过了《关于转让所持深圳神彩物流有限公司100%股权暨关联交易的提案》，于同日，本公司与中电信息签署了《关于深圳神彩物流有限公司之股权转让协议》。中电信息在股权转让协议中作出承诺：中电信息将在本次股权转让交割日后一年内终止神彩物流公司与本公司存在同业竞争的业务，且神彩物流公司以后不再从事与本公司存在同业竞争的任何业务。中电信息最后决定公开挂牌转让持有的神彩物流公司100%股权。由于该股权转让事项还需要完成国有资产转让的相关审批程序，并且能否在公开挂牌期间征集到合适的意向方，以及征集到意向方之后能否最终达成一致意见并完成股权交割，都具有不确定性，故中电信息对原承诺履行期限延长6个月，即于2019年6月30日前完成承诺事项。2018年11月30日，中国电子信息产业集团有限公司下发了《关于深圳神彩物流有限公司100%股权挂牌转让的批复》（中电资[2018]609号），同意中电信息通过产权交易市场以公开挂牌方式转让所持有的神彩物流公司100%股权。2019年3月4日，中电信息与创维集团有限公司达成协议，以3,778.92万元价格转让神彩物流公司100%股权。2019年3月14日，中电信息收到创维集团有限公司的3,778.92万元股权转让款。股权转让后，创维集团有限公司持有神彩物流公司100%股权。2019年4月9日，神彩物流公司已完成工商变更。

（2）桑达设备公司业绩承诺事项

本公司于2018年2月13日与桑达设备公司原股东中电信息、江苏科中公司签署的了《股权收购协议》，协议约定，桑达设备公司原股东承诺标的公司2018年、2019年和2020年经审计的合并报表口径下截至当期期末累积的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的实际净利润额分别不低于人民币4,655.83万元、5,736.35万元、6,659.98万元。在业绩承诺期限届满后，本公司应对标的资产进行减值测试并由本公司聘请各方认可的具有证券期货业务资格的审计机构在业绩承诺期最后一个年度业绩承诺实现情况《专项审核报告》出具后30日内出具《减值测试专项审核报告》。经减值测试，倘若：标的资产期末减值额>已补偿现金总额（如有），则补偿义

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

务人应向公司另行补偿。如标的公司在业绩承诺期内的实际净利润数的总和大于业绩承诺期预测净利润数总和的，且不存在因对标的资产减值测试而需要进行补偿的条件下，则超额部分收益的25.50%将作为对标的公司原股东的激励。标的公司在2018年度实现的扣除非经常性损益后的净利润数超过承诺的盈利数，净利润数完成率达到承诺盈利数的109.55%。具体如下表：

单位：元标的公司 2018年度承诺盈利数

2018年度扣除非经常性损益后净利润实现数

实现净利润数高于承诺

盈利数

完成率

桑达设备公司 46,558,300.00

51,006,160.30

4,447,860.30

109.55%

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）为参股公司提供财务资助

2018年7月及2018年9月，公司分别为全资子公司中电乐创投资（深圳）有限公司（以下简称“中电乐创”，原深圳市桑达汇通电子有限公司）和深圳桑达商用机器有限公司（以下简称“桑达商用”）引入战略投资者进行增资，并与战略投资者深圳市植阳教育投资有限公司（以下简称“植阳教育”）和深圳弘通

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

同创科技有限公司（以下简称“弘通同创”）分别签署了《增资协议》。为切实履行《增资协议》的约定，继续支持中电乐创及桑达商用的业务开展，公司继续对中电乐创和桑达商用分别提供人民币800万元及人民币2,000万元财务资助，同时本公司将计收不低于同期银行贷款利率的资金占用费。截至2019年6月30日，公司对中电乐创和桑达商用分别提供人民币800万元及1,400万元财务资助。

本公司对于参股公司提供的财务资助采取了风险防范措施：要求战略投资者为本次财务资助分别按所持中电乐创投资(深圳)有限公司及深圳桑达商用机器有限公司增资后的股权比例提供担保（担保形式为保证担保和战略投资者所持上述公司股权质押），同时中电乐创投资(深圳)有限公司及深圳桑达商用机器有限公司分别以其经营过程中形成的资产及收益提供抵（质）押。另外公司为参股公司提供财务资助不会影响自身经营，并且公司拟向中电乐创及桑达商用委派董事、监事和财务总监，能够对其经营风险及本次借款风险进行监控。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

公司控股子公司深圳中联电子有限公司与深圳市华恒达石油化工有限公司（以下简称“华恒达”）存在股权转让合同纠纷。中联电子曾于1997年4月将其所持有深圳市友联实业投资有限公司（以下简称“友联实业”）15%的股权以96万元的价格转让给华恒达。2019年5月，华恒达向深圳市福田区人民法院提起诉讼，以《股权转让合同》上华恒达的公章及法定代表人签字是虚假的为由，要求确认《股权转让合同》无效，将友联实业15%的股权返回给中联电子。该案由深圳市福田区人民法院立案受理，目前已进行了第一次开庭审理质证，等待法院通知第二次开庭。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

无资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了6个报告分部，分别为：电子信息业、房地产业、电子商贸业、电子物流业、电子工程及其他。本集团的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本集团管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润（亏损）、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本公司管理层。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目 电子信息业 房地产及租赁业 电子商贸业 电子物流业 电子工程 其他 分部间抵销 合计

一、营业收入

57,369,260.75

67,019,869.29

250,603,980.24

284,284,404.09

48,704,582.43

1,266,589.76

-51,095,542.32

658,153,144.24

其中：对外交易收入

57,369,260.75

57,734,504.68

238,722,582.33

254,355,624.29

48,704,582.43

1,266,589.76

658,153,144.24

分部间交易收入

9,285,364.61

11,881,397.91

29,928,779.80

-51,095,542.32

二、对联营和

合营企业的投资收益

-794,668.39

-794,668.39

三、资产减值

损失

3,179,478.95

103,452.15

135,230.40

3,418,161.50

四、折旧费用

和摊销费用

2,877,548.25

10,854,507.98

165,167.25

3,370,539.35

147,141.59

114,814.85

17,529,719.28

五、利润总额

30,797,557.14

29,884,920.56

3,519,148.45

13,041,956.87

6,881,620.91

59,125.55

-6,116,681.21

78,067,648.27

六、所得税费

用

4,261,377.46

17,710,415.46

241,439.18

3,437,836.64

1,281,369.87

21,791.10

26,954,229.71

七、净利润 26,536,179.69

16,635,734.03

3,277,709.27

9,604,120.23

5,532,636.52

-20,643.74

-10,452,317.44

51,113,418.56

八、资产总额

433,852,618.86

1,898,109,132.69

168,537,304.09

335,452,309.38

419,712,215.65

5,024,601.39

-1,152,499,543.45

2,108,188,638.61

九、负债总额

12,132,841.00

420,552,030.80

101,891,600.65

101,640,582.58

165,973,294.09

1,653,371.26

-244,193,783.51

559,649,936.87

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

2,214,350.38

8.68%

2,214,350.38

100.00%

0.00

其中：

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

1,010,010.87

3.96%

1,010,010.87

100.00%

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

1,204,339.51

4.72%

1,204,339.51

100.00%

按组合计提坏账准备的应收账款

23,298,268.42

91.32%

164,399.63

0.71%

23,133,868.79

其中：

无风险信用组合

0.00

账龄组合 23,298,268.42

91.32%

164,399.63

0.71%

23,133,868.79

合计 25,512,618.80

100.00%

2,378,750.01

23,133,868.79

（续）

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比例按单项计提坏账准备的应收账款 2,214,350.38

38.47%

2,214,350.38

100.00%

其中：

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

2,214,350.38

38.47%

2,214,350.38

100.00%

按组合计提坏账准备的应收账款 3,542,272.89

61.53%

164,399.63

4.64%

3,377,873.26

其中：

无风险信用组合 7,327.33

0.13%

7,327.33

账龄组合 3,534,945.56

61.40%

164,399.63

4.65%

3,370,545.93

合计 5,756,623.27

100.00%

2,378,750.01

3,377,873.26

按单项计提坏账准备的应收账款:

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例

计提理由深圳桑达国际电源科技有限公司 1,010,010.87

1,010,010.87

100.00%

预计无法收回长沙桑达科技发展实业有限公司 599,000.00

599,000.00

100.00%

预计无法收回中远海运科技股份有限公司 265,200.00

265,200.00

100.00%

预计无法收回深圳市爱尔发智能设备有限公司 91,000.00

91,000.00

100.00%

预计无法收回潘显东 64,195.00

64,195.00

100.00%

预计无法收回广东飞达交通工程有限公司 62,154.51

62,154.51

100.00%

预计无法收回山西华远交通光电技术工程有限公司 50,000.00

50,000.00

100.00%

预计无法收回武汉峰火信息集成技术有限公司 42,420.00

42,420.00

100.00%

预计无法收回井冈山风景名胜区管理局 30,370.00

30,370.00

100.00%

预计无法收回合计 2,214,350.38

2,214,350.38

-- --组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 23,097,785.26

66,689.25

0.29%

1至2年 6,328.00

632.80

10.00%

2至3年

3至4年

4至5年 194,155.16

97,077.58

50.00%

5年以上

合计 23,298,268.42

164,399.63

--如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 23,031,096.01

1年以内 23,031,096.01

1至2年 5,695.20

3年以上 97,077.58

4至5年 97,077.58

合计 23,133,868.79

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转

回

核销

其他（重分类）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

1,010,010.87

1,010,010.87

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

2,214,350.38

-1,010,010.87

1,204,339.51

账龄组合 164,399.63

164,399.63

合计 2,378,750.01

2,378,750.01

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

期末余额应收账款

占应收账款合计数的比例（%）

坏账准备SUNSONNY INTERNATIONAL GROUP LTD 12,730,360.82

49.90%

ZHONG MUNICH BUSINESSEUROPE GMBH 3,782,942.82

14.83%

11,461.81

深圳桑达国际电源科技有限公司 1,010,010.87

3.96%

1,010,010.87

深圳市海斯比船艇科技股份有限公司 920,475.00

3.61%

18,409.50

RDMRDI(格鲁吉亚公路局） 845,966.21

3.32%

合计 19,289,755.72

75.61%

1,039,882.18

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额应收利息 8,477,761.45

2,861,431.91

应收股利

0.00

其他应收款 117,078,119.40

110,303,802.73

合计 125,555,880.85

113,165,234.64

（1）应收利息

单位：元项目 期末余额 期初余额定期存款 8,477,761.45

2,861,431.91

合计 8,477,761.45

2,861,431.91

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额员工备用金

支付的押金及保证金 10,800.00

14,800.00

应收出口退税 923,881.23

2,991,451.82

其他单位往来 162,173,263.03

152,882,242.49

其他

445,133.28

合计 163,107,944.26

156,333,627.59

2）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用

减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用

减值)2019年1月1日余额

507,766.79

1,097,972.38

44,424,085.69

46,029,824.86

2019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——2019年6月30日余额

507,766.79

1,097,972.38

44,424,085.69

46,029,824.86

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内 114,907,974.07

3年以上 2,170,145.33

3至4年 2,154,051.35

5年以上 16,093.98

合计 117,078,119.40

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 44,424,085.69

44,424,085.69

账龄组合 1,605,739.17

1,605,739.17

合计 46,029,824.86

46,029,824.86

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称

款项的性质

期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余

额深圳中联电子有限公司

往来款 81,360,000.00

1-3年 49.88%

深圳桑达国际电源科技有限公司

往来款 28,119,000.09

1-5年 17.24%

28,119,000.09

桑达（香港）有限公司

往来款 16,305,085.60

5年以上 10.00%

16,305,085.60

深圳桑达商用机器有限公司

往来款 14,000,000.00

1年以内 8.58%

340,000.00

中电乐创投资(深圳)有限公司

往来款 8,000,000.00

1年以内 4.91%

160,000.00

合计 -- 147,784,085.69

-- 90.61%

44,924,085.69

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资

900,042,768.91

15,981,406.69

884,061,362.22

910,242,768.91

15,981,406.69

894,261,362.22

对联营、合营企业投资

17,738,012.31

16,212,079.22

1,525,933.09

18,173,122.89

16,212,079.22

1,961,043.67

合计 917,780,781.22

32,193,485.91

885,587,295.31

928,415,891.80

32,193,485.91

896,222,405.89

（1）对子公司投资

单位：元被投资单位 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期计提减

值准备

减值准备期

末余额深圳市桑达无线通讯技术有限公司

284,703,58

4.75

284,703,58

4.75

深圳桑达电子设备有限公司

161,087,17

1.89

161,087,17

1.89

捷达国际运输有限公司

188,954,14

9.72

188,954,14

9.72

深圳中电桑飞智能照明科技有限公司

70,000,000

.00

70,000,000

.00

深圳中联电子有限公司

165,316,45

5.86

165,316,45

5.86

无锡桑达房地产开发有限公司

14,000,000.00

14,000,000

.00

无锡富达房地产开发有限公司

10,200,000

.00

10,200,00

0.00

-

桑达（香港）有限公司

5,469,840.

5,469,840.

5,469,840.00

深圳桑达国际电源科技有限公司

10,511,566

.69

10,511,566

.69

10,511,566.69

合计

910,242,76

8.91

10,200,00

0.00

900,042,76

8.91

15,981,406.69

深圳市桑达实业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

投资单

位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备期末

余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

中电乐创投资(深圳)有限公司

10,686,302.42

-474,223.20

10,212,079.22

10,212,079.22

深圳桑达商用机器有限公司

7,486,820.47

39,112.62

7,525,933.09

6,000,000.00

小计18,173,122.89

-435,110.58

17,738,012.31

16,212,079.22

合计18,173,122.89

-435,110.58

17,738,012.31

16,212,079.22

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 283,947,927.67

232,371,555.18

359,340,337.58

313,757,490.60

合计 283,947,927.67

232,371,555.18

359,340,337.58

313,757,490.60

是否已执行新收入准则

□是√否

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -435,110.58

处置长期股权投资产生的投资收益 -1,816,679.58

理财产品确认的投资收益 772,971.05

3,138,756.06

合计 -1,478,819.11

3,138,756.06

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元项目 金额

说明

非流动资产处置损益 10,347.75

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

9,828,706.55

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

1,854,947.08

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,430,860.05

减：所得税影响额 2,274,837.80

少数股东权益影响额 256,823.97

合计 10,593,199.66

--

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收

益率

每股收益基本每股收益（元/

股）

稀释每股收益（元/

股）归属于公司普通股股东的净利润 3.80%

0.127

0.127

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

3.03%

0.101

0.101

深圳市桑达实业股份有限公司2019年8月24日