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海王生物:2021年年度报告 下载公告
公告日期:2022-04-29

深圳市海王生物工程股份有限公司

2021年年度报告

2022年04月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张锋、主管会计工作负责人沈大凯及会计机构负责人(会计主管人员)李爽声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事局会议。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

公司指定信息披露媒体为《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网,公司所有信息均以公司在上述指定媒体刊登的为准,请广大投资者理性投资。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 30

第五节 环境和社会责任 ...... 55

第六节 重要事项 ...... 58

第七节 股份变动及股东情况 ...... 109

第八节 优先股相关情况 ...... 114

第九节 债券相关情况 ...... 115

第十节 财务报告 ...... 116

备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4、在其他证券市场公布的年度报告。

深圳市海王生物工程股份有限公司法定代表人: 张锋二〇二二年四月二十八日

释义

释义项释义内容
海王生物、公司、本公司深圳市海王生物工程股份有限公司
海王福药福州海王福药制药有限公司
金象中药福州海王金象中药制药有限公司
海王中新药业北京海王中新药业股份有限公司
海王医药研究院、海王研究院深圳海王医药科技研究院有限公司
山东海王集团山东海王医药集团有限公司
苏鲁海王集团苏鲁海王医药集团有限公司
河南海王集团河南海王医药集团有限公司
湖北海王集团湖北海王医药集团有限公司
安徽海王集团安徽海王医药集团有限公司
广东海王集团广东海王医药集团有限公司
上海海王集团上海海王医疗器械集团有限公司
北京建昌海王建昌(北京)医疗器械有限公司
深业医药深圳市深业医药发展有限公司
宁波建昌宁波建昌中兴国际贸易有限公司
海王英特龙深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司
海王集团深圳海王集团股份有限公司
海王易点药深圳市海王易点药医药有限公司,曾用名“深圳市海王星辰医药有限公司”
中国证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
深圳证监局中国证券监督管理委员会深圳监管局
GSP药品经营质量管理规范
GMP药品生产质量管理规范
两票制参见2016年12月26日国务院医改办会同国家卫生计生委等8部门联合下发《关于在公立医疗机构药品采购中推行"两票制"的实施意见(试行)的通知》中关于"两票制"的说明
报告期2021年1月1日至2021年12月31日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称海王生物股票代码000078
变更后的股票简称(如有)
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称深圳市海王生物工程股份有限公司
公司的中文简称海王生物
公司的外文名称(如有)Shenzhen Neptunus Bioengineering Co.,Ltd
公司的外文名称缩写(如有)
公司的法定代表人张锋
注册地址深圳市南山区科技中三路1号海王银河科技大厦24层
注册地址的邮政编码518057
公司注册地址历史变更情况2007年9月30日:由深圳市南山区南油大道海王大厦26层变更为深圳市南山区郎山二路北海王技术中心科研大楼1栋;2015年7月13日:由深圳市南山区郎山二路北海王技术中心科研大楼1栋变更为深圳市南山区科技中三路1号海王银河科技大厦24层
办公地址深圳市南山区科技中三路1号海王银河科技大厦24层
办公地址的邮政编码518057
公司网址www.neptunusbio.com
电子信箱sz000078@vip.sina.com

二、联系人和联系方式

董事局秘书证券事务代表
姓名沈大凯王云雷
联系地址深圳市南山区科技中三路1号海王银河科技大厦24楼深圳市南山区科技中三路1号海王银河科技大厦24楼
电话0755-269803360755-26980336
传真0755-269689950755-26968995
电子信箱sz000078@vip.sina.comsz000078@vip.sina.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网
公司披露年度报告的媒体名称及网址http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点本公司董事局办公室

四、注册变更情况

组织机构代码91440300192444086R
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)1998年12月18日公司股票在深圳证券交易所挂牌交易,公司主要从事医药制造和研发;2003年公司增资收购潍坊医药采购供应站有限公司后,在医药制造主营业务的基础上新增医药商业的主营业务。
历次控股股东的变更情况(如有)公司自1998年12月18日上市以来,控股股东未发生变更。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层
签字会计师姓名陈志芳、刘多奇

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2021年2020年本年比上年增减2019年
营业收入(元)41,053,584,128.4440,022,495,409.132.58%41,492,703,945.65
归属于上市公司股东的净利润(元)93,295,298.83-288,531,280.73132.33%206,396,680.01
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)42,296,820.61-332,778,369.00112.71%52,105,045.51
经营活动产生的现金流量净额(元)866,120,634.271,650,554,959.89-47.53%2,268,621,934.86
基本每股收益(元/股)0.0355-0.11132.27%0.078
稀释每股收益(元/股)0.0355-0.11132.27%0.078
加权平均净资产收益率1.57%-4.72%6.29%3.41%
2021年末2020年末本年末比上年末增减2019年末
总资产(元)37,603,849,419.6139,720,506,526.80-5.33%41,168,283,718.59
归属于上市公司股东的净资产(元)5,822,126,598.895,878,794,515.68-0.96%6,256,210,888.36

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□ 是 √ 否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入10,133,836,664.7610,104,537,494.9810,537,255,907.1710,277,954,061.53
归属于上市公司股东的净利润91,496,225.0348,721,918.3473,472,504.04-120,395,348.58
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润89,009,546.7342,252,528.7560,757,670.24-149,722,925.11
经营活动产生的现金流量净额389,753,412.22464,141,415.32276,711,451.25-264,485,644.52

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2021年金额2020年金额2019年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-15,728,974.52-51,833,071.9923,800,660.12
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)39,595,401.1967,274,400.4660,563,357.28
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益160,000.00
委托他人投资或管理资产的损益6,152,756.4216,027,413.034,844,739.12
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益37,706,325.2857,064,318.47159,323,004.03
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3,236,947.8513,597,533.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出15,293,308.46-49,137,702.13-52,266,332.88
减:所得税影响额17,231,857.203,027,967.7334,653,143.57
少数股东权益影响额(税后)18,025,429.265,717,834.927,480,649.60
合计50,998,478.2244,247,088.27154,291,634.50--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□ 适用 √ 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处的行业情况

(一)行业的基本情况

2021年是国家“十四五”开局之年,中国经济在疫情背景下继续修复,GDP稳步增长,经济向高质量发展。随着新冠疫苗接种率不断提升,疫情防控逐渐常态化,新冠疫情影响边际缩小,医药行业运行逐步恢复常态。2021年医药行业整体保持稳步增长态势,国家统计局数据显示,2021年医药制造业实现24.8%增速远高于其他行业增长水平,人均医疗保健消费支出增长14.8%高于其他日常消费类支出增速,医药行业保持良好的发展势头。随着人口老龄化以及人民健康意识的进一步提升,刚性需求持续发酵和作用,推动医药行业保持朝阳发展状态。行业良好的发展环境,吸引更多跨行业企业的纷纷涉足,传统医药市场竞争更加激烈,带动行业创新和转型升级,数智化新零售、智慧化物流、远程医疗等逐步发展。

2021年医改政策频出,国家深入实施健康中国战略,“医疗、医保、医药”联动改革持续深化。医药方面,鼓励创新、仿制药带量采购依然是关注热点,同时进一步促进中医药产业、罕见病药等发展;医保方面,持续深化支付方式改革,结合医保目录动态调整、带量采购常态化推进、国家医保谈判等一套组合拳进一步推动行业良性发展;医疗方面,发布基本药物目录调整等重要政策。

2021年10月,国家商务部出台了《关于“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见》,11月国家医疗保障局颁布了《关于做好国家组织药品集中带量采购协议期满后接续工作的通知》以及2022年初九部委联合发布的《“十四五”医药工业发展规划》,上述文件的出台对公司的医药商业板块及医药工业板块都产生了重大影响。

(二)发展阶段、周期性特点

公司属于医药行业细分的医药流通企业。医药流通行业是连接上游医药制造企业和下游医疗机构、零售终端的重要环节,是连接药品、医疗器械生产厂商与各级医疗机构的纽带,在整个医药产业链中扮演者承上启下的重要角色,也是国家医疗卫生事业和健康产业的重要组成部分。

随着加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局,医药流通行业将迎来发展新机遇。同时,健康中国战略全面实施、医药卫生体制改革向更深层次推进,医药流通行业进入了变革的关键转折期,必将加速战略转型,推动模式创新和技术升级、推动内贸与外贸联动发展,使医药流通体系整体效能不断提升,企业创新更加活跃,优劣分化更加明显,行业集中度不断提高,新的市场格局正在形成。在宏观需求、行业政策及新技术影响下,当前行业发展主要呈现以下特征:

1、市场规模增长趋稳

人口老龄化进程逐步加快,“三胎”政策全面放开,增加了健康产业和医养康养结合的养老服务产业的市场需求和儿童用药需求。同时居民支付能力的增强和医疗保障体系的逐步完善,进一步带动健康消费的发展,未来我国医药流通市场规模有望扩大。面对区域新冠疫情防控常态化,迫使医药流通市场加速变革,医药线上业务大幅增长,在抗击疫情中发挥了积极的作用,商业模式和行业价值得到了进一步认可,医药电商市场规模也将进一步扩大。根据历年药品流通行业运行统计分析报告的数据统计,全国医药商业销售总额从2000年的1,505亿元增长到2020年的24,149亿元,21年间增长了15.05倍。但受带量集采、医保控费等医改政策的影响,行业面临降价、控费、用药结构调整等压力,致使药品流通市场销售总额增速有所放缓。统计显示,2020年全国医药商品销售总额较2019年增长2.4%,增速同比放慢6.2个百分点。

2、行业集中度日趋提升

在“两票制”全面落地推动下,医药流通环节进一步压缩,行业优势资源向大型医药流通企业集中。近年来药品集中带量采购常态化、按病种付费(DRGs)改革实施范围扩大,一系列改革措施推动以量换价,使得规模化运作和成本控制成为行业主旋律。2021年1月28日,国务院印发《关于推动药品集中带量采购工作常态化制度化开展的意见》推动药品集中带量采购常态化实施,新医保目录的执行和医保支付改革落地,推动以量换价和终端用药结构的调整,规模化运作和成本控制成为

主旋律。大型配送企业具备更强的配送服务能力和市场客户资源,同时市场准入和监管趋严,加快淘汰落后企业,加速行业整合步伐,行业集中度未来将持续提升。根据商务部市场运行和消费促进司发布的《2020年药品流通行业运行统计分析报告》披露,2020年,药品批发企业主营业务收入前10位占同期全国医药市场总规模的55.2%,同比提高3.2个百分点;前20位占

63.5%,同比提高2.0个百分点。

对标国际市场,目前中国医药流通行业集中度依然不高,行业散、小、乱现象仍然存在,一方面多数中小企业资金压力、成本压力、甚至合规压力依然突出,两票制导致中小企业核心竞争力不足,缺少发展后劲;另一方面部分大型、集团型企业为全国网络布局和规模效应,仍存在持续并购的可能。

3、互联网信息技术催生行业商业模式不断创新

随着《关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》《关于促进“互联网+医疗健康”发展的意见》等文件的颁布,国家正在从政策层面引导并逐步解决互联网医疗健康和消费面临的问题。在行业“互联网+”大背景的推动下,医药流通行业与互联网逐步走向深度融合,通过互联网技术提升医疗卫生现代化管理水平,优化资源配置,提高服务效率,降低服务成本,建立一套以客户为中心、以数据为纽带的定制化管理方案。新冠疫情期间催生出的“0”接触互联网健康消费模式就是行业在特定环境下的商业创新。疫情加快培养了公众线上问诊、购药习惯,在线医疗咨询需求显著增长,公立医院也纷纷加入互联网医院的建设。在互联网技术和大数据分析应用下,医药流通行业正在积极探索线上业务与线下服务的对接,建立与“互联网+医疗”的深度合作,提高服务的精准、高效、安全。

4、产业链延伸加快,供应链增值服务不断涌现

参考国内外优秀的医药商业企业的发展历程,其业态并不单纯是配送批发,而是向上下游延伸,构建了较为全面的增值服务体系,从而增强了产业链的粘合度和掌控度,强化了自身的服务能力。医药商业企业一方面通过投资并购,积极向上游医药工业发展业务,开展药品生产和研发,同时发挥自身营销渠道优势,助推自产商品的快速市场覆盖,培育新的利润增长点补政策带来的毛利损失;另一方面,通过“互联网+”的商业创新模式以及大数据分析的应用,实现向流通渠道两端提供供应链的增值服务。因此,具备完善的产业链,高效的物流配送、高度的产业链粘合能力,能够提供更多供应链增值服务的企业将会拥有更多的行业资源和市场份额。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司自创立以来始终专注于医药产业发展,注重培育自主创新能力,目前已经形成了涵盖医药研发、医药制造、医药商业流通的完善的产业链,为国内实力雄厚的综合性大型医药企业。

2021年,医保谈判及带量采购等医保控费政策的最新出台,加速了医药行业的分工细化。面对各区域的常态化疫情管控,医药流通行业经营管理压力持续上升。公司力求以稳健经营和控制风险为主,各区域在稳定业务的基础上进行结构调整,逐步调整商业运营模式,注重提升资金效率,提升业务调控、提升业务转型,保证公司在健康运营的轨道上稳步发展。

报告期内公司实现营业收入约410.54亿元,同比增长2.58%;实现归属于上市公司股东的净利润约0.93亿元,同比增长

132.33%;实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润约0.42亿元,同比增长112.71%;经营活动产生的现金流量净额约8.66亿元。公司主要业务介绍如下:

1、医药商业

公司医药商业板块主要是为医院、基层医疗机构、药品零售机构和分销商等下游客户提供药品、医疗器械等医疗用品的配送流通及相关延伸增值服务。目前,公司已建立了覆盖全国20多个省份(直辖市、自治区)的庞大医药商业业务网络体系。公司医药商业业务通过山东海王集团、苏鲁海王集团、河南海王集团、湖北海王集团、安徽海王集团、广东海王集团六大省级区域集团及上海海王集团和北京平台对下属医药商业企业进行管控。报告期内,公司医药商业板块实现营业收入约403.16亿元,其中医疗器械流通业务实现营业收入约98.90亿元。

根据中国医药商业协会发布的“2020年中国药品批发企业主营业务收入排名”,公司医药商业规模排名全国第七名。

2、医药工业

公司医药制造业务以子公司海王福药、金象中药以及海王中新药业为主要平台,目前已搭建了多元化、多层次的医药制药产品结构,公司拥有两个药品生产基地,分别位于福州市和北京市。福州生产基地拥有中成药(含片剂、胶囊剂、颗粒剂、

口服液、酊剂等十几个剂型)、化药(含片剂、胶囊剂、颗粒剂、小容量注射剂、大容量注射剂等多个剂型)等368个国药准字批准文号,其中254个品规入选了国家基本医疗保险药品目录。同时福州生产基地也是国家在福建省唯一指定的麻醉品生产基地。北京生产基地主要生产化药(含片剂、硬胶囊剂、散剂),持有138个国药准字批准文号,其中89个品种入选国家基本医疗保险药品目录,58个品规入选了国家基本药物目录。重点产品有谷维素片、氯芬黄敏片、马来酸氯苯那敏片、利福平胶囊等。 报告期内,公司子公司海王福药的诺氟沙星胶囊于2021年1月通过仿制药质量和疗效一致性评价;维生素B6片一致性评价已完成评审,即将获批;公司受托生产的新药钠钾镁钙注射用浓溶液及多索茶碱注射液已完成评审即将获批;公司还拥有多个新药和自主知识产权独家产品,在医药行业具有较强竞争优势。报告期内,医药制造板块实现营业收入约4.16亿元,食品、保健品板块实现营业收入约1.94亿元。

3、医药研发

公司在研发领域拥有国家认定企业技术中心、企业博士后科研工作站、广东省教育部产学研结合示范基地、深圳市院士(专家)工作站、深圳市海洋药物研究开发工程中心等技术创新平台。目前研发团队共有137人,已完成课题研究、出站博士后30多名,博士后工作站被深圳市政府评定为博士后管理先进单位。

报告期内,海王研究院构建的“小分子抗肿瘤创新药工程技术研究中心”被广东省科技厅评定为“广东省工程技术研究中心”。海王研究院完成了研发质量体系建设,获批生产许可B证,通过了国家高新技术企业认定和广东省新型研发机构动态评估。海王研究院多项仿制药及一致性评价研究项目不断推进,2021年2月“枸橼酸西地那非片”获得了获得国家药品监督管理局下发的药品注册证书。

报告期内在研产品情况:

序号产品名称类别治疗领域研发进度
1HW130注射液化药1类抗肿瘤启动I期临床研究
2二甲苯磺酸萘普替尼片化药1类抗肿瘤取得临床试验批准
3ABRJ微乳溶液化药2类抗肿瘤提交临床试验申请
4枸橼酸西地那非片化药4类勃起功能障碍取得药品注册证书
5NEP018化药1类抗肿瘤开展临床前研究

报告期内专利授权项:

序号编号说明
1201810669364.7一种脱氢苯基阿夕斯丁类似物及其异构体的测定方法
2201910367576.4一种基于多糖/聚肽的聚电解质复合物水凝胶止血剂
3201910774701.3自组装多肽及其作为止血剂的用途
4201710493490.7一种治疗小儿咽喉肿痛的中药口服液及其制备方法
5JP110002516TUBULIN INHIBITOR
6201810670239.8一种检测微管蛋白抑制剂及相关杂质的高效液相色谱法
7US 11192882 B2Crystal form of small molecule immune compound,preparation method thereof and pharmaceutical composition containing the same
8202010676674.9一种在肿瘤治疗中具有增效作用的化合物的应用

报告期内专利申请项:

序号编号说明
1202110713302.3一种中药南蛇藤HPLC指纹图谱的建立方法
2202110689811.7一种从南蛇藤中提取雷公藤内酯甲的方法
3202110720811.9一种高效液相色谱梯度法同时测定盐酸丙卡特罗、杂质Ⅰ、杂质Ⅱ及

其他有关物质的方法

4202111065708.1一种有效成分为天然提取物的泡腾片及其制备方法
5202111333124.8山萘酚脂质体凝胶及其制备方法
6202111410287.1一种对温度不敏感的稳定的艾地苯醌制剂及制备方法
7202111449888.3雷公藤内酯甲吸入制剂在治疗肺炎药物中的应用
8202111625993.8一种同时测定卡博替尼类似物及其有关物质的方法
9PCT/CN2021/074809一种多靶点酪氨酸激酶抑制剂
10PCT/CN2021/103412一种在肿瘤治疗中具有增效作用的化合物的应用

三、核心竞争力分析

公司成立于1992年,1998年12月18日在深圳证券交易所上市,多年来致力于医药产业的发展,目前已形成医药研发、医药工业、医药商业流通等产业平台;依托强大的自主创新能力、先进的医药商业模式、完整的产业链结构、专业的管理团队、领先的品牌价值,逐步将公司打造成为了综合实力雄厚的医药企业。

1、医药商业网络优势

公司通过内生式发展和外延式并购的方式不断拓展医药流通业务,已建立了覆盖全国20多个省份(直辖市、自治区)的庞大的医药商业业务网络体系,是全国性医药商业企业中业务网络覆盖面较广的企业之一,具备较强的的行业影响力和市场竞争能力。

公司医药商业板块拥有山东海王集团、苏鲁海王集团、河南海王集团、湖北海王集团、安徽海王集团、广东海王集团六大省级区域集团及上海海王集团和北京平台;拥有16个省级物流中心,130余个物流仓库,总面积50万㎡,其中冷库的数量84个,总面积1万㎡。

公司具有较强大三方物流资质,其中多家子公司拥有药品三方物流资质及器械三方物流资质。公司医疗器械商业物流业务服务于全国医疗机构4.2万家,业务拓展区域达到20多个省区90多个地市。同时,公司利用既有的优势资源和不断深化的药品和器械耗材物流延伸服务技术,为客户提供更完整全面的供应链服务,提升业务附加值和客户粘性。

2、产业链整合优势

公司自成立以来始终坚持专注于医药产业发展,2003年公司完成山东潍坊医药供应站的收购,开始由原来的单纯医药工业进军到了医药商业领域,经过二十几年的探索发展,公司医药商业流通的营业收入从2011年44.49亿元增至2020年的312.10亿元。目前已经形成了涵盖医药产品研发、制造、医药商业流通的完善产业链。随着医药卫生体制改革,促使医药流通行业集中度不断提升,2016年至2018年公司加快了收购兼并和资源整合的力度,布局全国,扩大医药终端覆盖数量、提升收入规模,丰富公司渠道和品种资源,实现规模化产业整合。

3、研发创新能力

公司一直将创新视为生存和发展的生命线,坚持以市场为导向、产品为核心,形成产学研和产销研相结合的技术创新体系。1998年,海王研究院获批准成立国家认定企业技术中心,经过多年的发展,目前海王研究院已发展形成了一个专业、高效的新产品产业化开发和成果转化系统,包含药学研究、药理筛选、质量研究、临床研究、质量管理、药事注册等专业部门,建成了天然药物、药物合成、制剂研究、质量研究等现代化研究室。公司研发中心-海王医药研究院被广东省科技厅认定为广东省新型研发机构,公司成立了一致性评价研究中心,开展仿制药质量一致性评价药学研究工作。

4、人才团队

公司非常注重人才团队的建设,通过校园招聘、社会招聘与招聘门户网站合作等方式引进人才,在研发领域人才培养方面目前已完成课题研究,海王博士后工作站被深圳市政府评定为博士后管理先进单位。同时,公司也通过实施员工持股计划、股权激励计划等激励机制以及科学合理的薪酬机制,有效保证了公司核心骨干人员和业务团队的稳定,提高员工的积极性和创造性。公司致力于打造一支医药行业专业高效、产业体系完备、工作能力突出的产业化队伍,富有创新能力和团结协作的

人才团队是公司不断发展的根本保障。

5、决策机制

作为民营企业上市公司,公司具有机制灵活、决策高效的竞争优势。特别是面对当前市场诸多不确定性因素,在如何实现及时的战略调整、有效的落实战略规划、得到准确的市场反馈等一系列经营决策环节,公司的核心管理成员与业务骨干员工通过沟通快捷通道迅速做出反应,能充分发挥公司灵活、高效的决策机制优势。

四、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

单位:元

2021年2020年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计41,053,584,128.44100%40,022,495,409.13100%2.58%
分行业
医药商业流通30,426,137,108.5674.11%31,210,467,773.8877.98%-2.51%
医疗器械9,889,919,433.8224.09%8,028,226,258.6720.06%23.19%
医药制造416,310,231.281.02%412,735,980.701.03%0.87%
保健品、食品193,992,197.170.47%283,477,295.820.71%-31.57%
其他127,225,157.610.31%87,588,100.060.22%45.25%
分产品
公司产品610,302,428.451.49%696,213,276.521.74%-12.34%
采购产品40,316,056,542.3898.20%39,238,694,032.5598.04%2.75%
其他业务收入127,225,157.610.31%87,588,100.060.22%45.25%
分地区
华东地区19,838,868,963.7748.32%17,928,759,993.0944.80%10.65%
华中地区12,713,725,153.2730.97%12,952,138,807.8232.36%-1.84%
华南地区4,578,760,892.0211.15%5,113,148,859.4712.77%-10.45%
北方地区2,639,215,099.416.43%3,085,699,555.447.71%-14.47%
其他地区1,155,788,862.362.82%855,160,093.252.14%35.15%
其他业务收入127,225,157.610.31%87,588,100.060.22%45.25%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
医药商业流通30,426,137,108.5627,372,434,065.4510.04%-2.51%-1.53%-0.90%
医疗器械9,889,919,433.828,853,081,503.3010.48%23.19%23.89%-0.51%
医药制造416,310,231.28205,996,405.3450.52%0.87%-4.56%2.81%
保健品、食品193,992,197.17144,895,801.5225.31%-31.57%-21.55%-9.54%
其他127,225,157.6179,086,179.1037.84%45.25%147.60%-25.69%
分产品
公司产品610,302,428.45350,892,206.8642.51%-12.34%-12.39%0.04%
采购产品40,316,056,542.3836,225,515,568.7510.15%2.75%3.67%-0.80%
分地区
华东地区19,838,868,963.7718,062,575,086.678.95%10.65%12.21%-1.26%
华中地区12,713,725,153.2711,344,809,666.7510.77%-1.84%-1.45%-0.35%
华南地区4,578,760,892.023,924,188,963.3714.30%-10.45%-12.53%2.04%
北方地区2,639,215,099.412,223,255,232.0515.76%-14.47%-12.33%-2.06%
其他地区1,155,788,862.361,021,578,826.7711.61%35.15%43.60%-5.20%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位2021年2020年同比增减
医疗制造:药品销售量416,310,231.28412,735,980.70.87%
生产量416,397,954.05384,304,379.468.35%
库存量101,136,256.31101,048,533.540.09%
医疗制造:食品、保健品销售量193,992,197.17283,477,295.82-31.57%
生产量193,173,047.45266,270,249.81-27.45%
库存量46,711,329.8347,530,479.55-1.72%
医疗制造:商品流通销售量40,316,056,542.3839,238,694,032.552.75%
生产量40,312,009,654.1839,286,707,345.272.61%
库存量3,645,060,883.423,649,107,771.62-0.11%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

公司食品、保健品销售量同比下降31.57%,主要原因是公司出售深圳海王健康科技和深圳海王食品公司所致?

(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

行业分类

单位:元

行业分类项目2021年2020年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
医药商业流通采购成本27,372,434,065.4574.67%27,796,671,506.4978.58%-1.53%
医疗器械采购成本8,853,081,503.3024.15%7,146,117,678.7020.20%23.89%
医药制造生产成本205,996,405.340.56%215,832,189.340.61%-4.56%
保健品、食品采购成本144,895,801.520.40%184,693,205.920.52%-21.55%
其他采购成本79,086,179.100.22%31,941,268.910.09%147.60%

说明

产品分类项目2021年2020年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
公司产品生产成本350,892,206.860.96%400,525,395.261.13%-12.39%
采购商品采购成本36,225,515,568.7598.82%34,942,789,185.1998.78%3.67%
合计36,576,407,775.6199.78%35,343,314,580.4599.91%3.49%

(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
(%)
深圳医药健康2021/7/263,300,000.00100购买2021/7/26控制权转移---3,340,822.78
海南佳驰2021/11/18,000.00100购买2021/11/1控制权转移---724,908.01
北京海王中新2021/5/1376,500,000.0051购买2021/5/13控制权转移57,502,206.25-26,886,802.43
长春坤兰2021/12/3150,000.00100购买2021/12/31控制权转移---62,401.66

2、处置子公司

(1)单次处置至丧失控制权而减少的子公司

子公司名称股权处置价款股权处置比例%股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额合并财务报表中与该子公司相关的商誉
山东海王供应链管理有限公司6,165,120.0051.00%转让2021/1/1控制权转移1,091,293.50500,000.00
惠州海王鸿钰药业有限公司28,587,452.8370.00%转让2021/12/31控制权转移19,452,305.4313,050,047.18
河源市康诚堂药业有限公司5,073,900.0070.00%转让2022/1/1控制权转移288,755.494,298,688.66
海王(武汉)医药贸易有限公司51,520,000.0070.00%转让2021/12/31控制权转移24,302,327.5539,035,570.00

续:

子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按公允价值重新计量产生的利得/损失丧失控制权之日剩余股权的公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
山东海王供应链管理有限公司------------

惠州海王鸿钰药业有限公司

惠州海王鸿钰药业有限公司------------
河源市康诚堂药业有限公司------------
海王(武汉)医药贸易有限公司------------

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)2,901,827,792.00
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例7.07%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例1.55%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户A736,612,941.571.79%
2客户B709,332,528.301.73%
3客户C635,348,732.831.55%
4客户D419,761,917.441.02%
5客户E400,771,671.860.98%
合计--2,901,827,792.007.07%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)4,302,611,406.31
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例11.77%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例2.17%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商A2,237,699,862.326.12%
2供应商B791,713,158.232.17%
3供应商C521,684,995.151.43%
4供应商D414,123,994.551.13%
5供应商E337,389,396.060.92%
合计--4,302,611,406.3111.77%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位:元

2021年2020年同比增减重大变动说明
销售费用1,531,697,812.871,663,369,246.84-7.92%无重大变动。
管理费用1,177,577,426.811,063,214,149.2910.76%无重大变动。
财务费用807,225,545.40890,298,728.85-9.33%无重大变动。
研发费用39,226,809.3138,167,121.782.78%无重大变动。

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
HW130开发一种兼具血管阻断、化疗增敏的靶向性抗肿瘤药物(1)获得临床批件;(2)完成临床样品制备;(3)完成相应长期稳定性检测;(4)I期临床试验方案通过研究中心立项及伦理审核;(5)启动I期临床试验并顺利入组试验病例进行I期临床研究目前国内外均无同类产品上市,处于领先水平。本产品能一定程度填补相关治疗领域空白,提高相关患者用药可及性,提高公司远期核心竞争能力。

公司研发人员情况

2021年2020年变动比例
研发人员数量(人)1371360.74%
研发人员数量占比1.42%1.30%0.12%
研发人员学历结构——————
研发人员年龄构成——————

公司研发投入情况

2021年2020年变动比例
研发投入金额(元)51,859,983.1350,495,616.402.70%
研发投入占营业收入比例0.13%0.13%0.00%
研发投入资本化的金额(元)12,633,173.8212,328,494.622.47%
资本化研发投入占研发投入的比例24.36%24.41%-0.05%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□ 适用 √ 不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位:元

项目2021年2020年同比增减
经营活动现金流入小计43,057,912,440.6542,823,414,479.670.55%
经营活动现金流出小计42,191,791,806.3841,172,859,519.782.47%
经营活动产生的现金流量净额866,120,634.271,650,554,959.89-47.53%
投资活动现金流入小计282,691,480.48197,730,385.3442.97%
投资活动现金流出小计891,887,196.33428,924,267.00107.94%
投资活动产生的现金流量净额-609,195,715.85-231,193,881.66163.50%
筹资活动现金流入小计22,469,537,471.7626,502,958,569.89-15.22%
筹资活动现金流出小计23,237,132,263.9827,809,194,525.39-16.44%
筹资活动产生的现金流量净额-767,594,792.22-1,306,235,955.50-41.24%
现金及现金等价物净增加额-510,669,873.80113,125,122.73-551.42%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金流量净额减少47.53%,主要原因是本年度受疫情及河南区域水灾影响,销售回款减少所致;投资活动产生的现金流入增加42.97%,主要原因是本年度收回的结构性存款同比增加所致;投资活动产生的现金流出增加107.94%,主要原因是本年度支付了股权投资款所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

主要原因系公司本年度商誉减值、资产减值、坏账损失、资产折旧影响所致。

五、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
资产减值197,520,057.2134.27%主要系商誉减值

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2021年末2021年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金4,127,017,083.5710.97%5,367,553,763.6713.51%-2.54%无重大变化。
应收账款18,991,962,452.6150.51%16,732,926,362.0042.13%8.38%无重大变化。
合同资产0.00%0.00%0.00%无重大变化。
存货3,792,908,469.5610.09%3,905,350,080.389.83%0.26%无重大变化。
投资性房地产116,096,492.740.31%94,540,071.130.24%0.07%无重大变化。
长期股权投资385,006,728.761.02%380,135,985.330.96%0.06%无重大变化。
固定资产1,187,294,242.733.16%1,071,286,587.122.70%0.46%无重大变化。
在建工程28,271,909.590.08%98,412,965.360.25%-0.17%无重大变化。
使用权资产250,202,705.390.67%277,869,502.070.70%-0.03%无重大变化。
短期借款11,924,826,996.4031.71%14,091,522,328.1135.48%-3.77%无重大变化。
合同负债454,409,344.671.21%476,918,384.821.20%0.01%无重大变化。
长期借款223,158,309.720.59%160,568,434.940.40%0.19%无重大变化。
租赁负债153,684,169.880.41%196,400,499.050.49%-0.08%无重大变化。

境外资产占比较高

□ 适用 √ 不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)239,484,509.99615,923.62-204,893,897.5635,206,536.05
4.其他权益工具投资220,524,057.90-4,520,004.63-3,941,557.50212,062,495.77
金融资产小计460,008,567.89-3,904,081.01-208,835,455.06247,269,031.82
上述合计460,008,567.89-3,904,081.01-208,835,455.06247,269,031.82
金融负债711,627,293.80-279,481,817.96432,145,475.84

其他变动的内容交易性金融负债的其他变动主要系公司支付了待付的股权款;报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目期末账面价值受限原因
货币资金2,893,922,615.24票据保证金
货币资金5,300,000.00存单质押

货币资金

货币资金48,750,308.71贷款保证金
货币资金192,071,924.79履约保证金

货币资金

货币资金900,000.00法院冻结款项
货币资金6,243,696.45三方资金监管账户
应收票据876,768,593.53票据质押
应收账款4,136,741,716.63质押贷款

长期应收款

长期应收款10,000,000.00质押贷款
存货63,264,000.66抵押贷款
固定资产310,300,936.83抵押贷款

无形资产

无形资产71,805,475.76抵押贷款
交易性金融资产24,000,000.00结构性存款质押

其他非流动资产

其他非流动资产513,033,969.46质押存单
投资性房地产66,282,720.51抵押贷款
合 计9,219,385,958.57

七、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
891,887,196.33428,924,267.00107.94%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

九、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
苏鲁海王医药集团有限公司子公司医药流通142,560,000.004,192,063,691.404,192,063,691.402,212,582,487.3844,273,301.4231,454,260.54
广东海王医药集团有限公司子公司医药流通321,210,000.00992,018,340.871,041,536,966.201,041,536,966.2024,665,009.8918,079,479.08
河南东森医药有限公司子公司医药流通160,800,000.002,167,028,703.95380,034,726.901,703,296,019.9153,950,190.7538,513,895.61

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
深圳市海王医药健康有限责任公司非同一控制下企业合并不影响
海南佳驰实业有限公司非同一控制下企业合并不影响
北京海王中新药业股份有限公司非同一控制下企业合并不影响
长春坤兰农业科技有限公司非同一控制下企业合并不影响
海王(武汉)医药贸易有限公司出售不影响
山东海王供应链管理有限公司出售不影响
山东浩诚医疗设备有限公司出售不影响
惠州海王鸿钰药业有限公司出售不影响
河源市康诚堂药业有限公司出售不影响
深圳市海王健康产业发展有限公司新设不影响
浙江海王数据服务有限公司新设不影响
武汉顺健信息咨询有限公司新设不影响
江苏海王医药有限公司新设不影响
咸宁海王长健贸易有限公司注销不影响

主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司未来发展的展望

(一)行业竞争格局及趋势

1、医药流通行业进入变革关键期

随着“健康中国2030”规划部署落实,“两票制”、仿制药质量和疗效一致性评价、药品零加成等政策的实施,中国医药行业整体运行预计稳步增长、行业分化趋势加剧。在行业集中度不断提升的背景下,地方性、单体的、未形成区域流通网络布局的医药商业流通公司受到来自全国性及区域性龙头医药流通企业的冲击。随着政府不断推动医药行业的深化改革,医药企业将面临更严厉的监管,带量采购政策的推进,进一步使得医药行业的竞争加剧,给医药行业带来新的调整和机遇。

根据商务部《关于“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见》,到2025年的总体目标,培育形成1-3家超五千亿元、5-10家超千亿元的大型数字化、综合性药品流通企业,药品零售连锁率接近70%。由此看出,国家支持和鼓励全国性和区域性龙头格局形成,无论是上游的原研药、仿制药厂商、还是中游的流通企业,将加速市场的集中度量级跃升,综合实力不强的中小型流通企业将被淘汰,流通行业业务模式将被重构。

2、努力优化网络结构及服务功能。

近年来,全国性和区域性药品流通企业通过并购重组、强强联合,扩大市场覆盖率,提升了集约化程度。在优质资源有限的条件下,流通企业由过去的横向拓展转变为纵向下沉,进一步优化了城市与乡镇、发达地区与边远地区配送服务网络。同时,不断探索创新服务理念与服务模式,针对客户不同需求提供差异化增值服务,如将流通信息反馈至研发或生产企业,为医疗机构或零售药店提供药品追溯等延伸服务。许多企业积极探索数字化转型,增强跨区域供应链物流协同能力,提高全产业链的运行效率和竞争力。

3、加快推进健康服务的升级步伐。

随着人民群众对健康的日益重视,预防性需求增长,以及互联网+医保支付、国家医保谈判药品“双通道”等政策落地,为零售药店发展提供了新机遇。同时,医保支付方式改革、跨界资本进入以及医药电商发展等,使得药品零售行业竞争更为激烈。企业要寻求新的增长方式,加快数字化转型、智能化升级,开展线上线下融合,以匹配不同消费者个性化需求;继续创新经营模式,发展专业药房、智慧药房等多种模式,提供健康监测、器械康复、医疗延伸、慢病管理等服务功能,以满足消费者健康服务的多样化需求。

4、大力发展现代智慧医药供应链新体系。

随着药品集中带量采购政策的实施、互联网医院配送模式兴起与医药电商业务的快速增长,以及防控疫情的医药物资供应保障任务落实,药品流通企业及专业医药物流企业在物流自动化和信息化技术应用方面的能力逐步提升。 “十四五”时期,药品流通行业需构建现代智慧医药供应链服务新体系,完善行业标准,着重提升网络化、规模化、专业化水平,使医药物流网络布局更加合理,仓储运输全过程信息可追溯,配送更加安全、高效、便捷。

5、医药电商催生医药市场竞争新态势。

新冠肺炎疫情的暴发悄然改变了人们问诊、购药习惯,互联网医疗在线问诊量猛增,医药电商业务也快速增长,为助力抗疫发挥了积极的作用。在国家政策指导下,医药电商将走向规范化发展道路。未来社会资本也会持续进入医药电商领域,使之呈现出多元化竞争局面。传统药品流通企业要积极应对挑战,加快零售业务由以线下为主向线上线下融合方向转变,形成与医药电商融合与竞争发展的新格局。

(二)可能面临的风险及应对措施

1、宏观经济波动风险

目前国内外经济形势复杂多变,新冠疫情对全球市场的扰动叠加地缘政治等多方面、多层次的结构性激化,使得全球经济发展的不确定性有所增加,国内经济发展也面临结构性、体制性、周期性相互交织带来的困难和挑战,国内企业的生产经营及发展预期面临较高的不确定性。但我国经济发展已表现出强大的韧性和修复能力,经济由高速增长阶段转向高质量发展阶段,为持续发展打下坚实基础并积累多方面优势条件。

随着监管机构对药品质量、医药体系标准及药企规范经营的关注持续加大,进一步促进了药品行业的标准化、规范化及高效化,也将为优质药企提供更大的市场空间以及更多历史性的发展机会。公司所处行业虽然受到国家政策大力支持,但仍不能排除宏观经济发生不可预测的变动而对公司业绩造成的风险。公司将继续加强对宏观经济信息的收集和研究,提高预

测和分析能力,做好战略规划,在不断变化的市场环境中稳健前行。

2、政策风险

国家将进一步推动实施“健康中国”战略和深化医药卫生体制改革,医改政策不断深化:全国带量采购常态化推进,普通仿制药进入微利时代;创新药市场份额不断提升,医保目录加速对创新药的引入,推动创新药加速放量;“DRG”由试点推进到实际付费阶段,“DIP”进入试点运行阶段,将推动医药终端市场运行机制的改革,从而引起医药市场格局的变化;“互联网+”大数据趋势下,药品销售终端更加多元化。行业整体增速收到影响,逐渐从高速发展向高质量发展转型。随着改革的深入,受国家带量采购的影响,再加上多地区启动省采、联采和单个医疗机构招标议价,公司面临新医改形势下药品的统一招标采购政策调整、药品定价机制改革以及医院用药结构调整、医药电商平台、互联网医疗平台竞争等风险,可能导致公司医药商业流通业务和医药工业业务增速放缓,影响公司传统业务的盈利水平。公司将持续密切关注行业动态,持续加强对行业政策的研究与分析,提前采取应对措施以适应市场的变化。

3、市场竞争风险

公司在全国20多个省份(直辖市、自治区)已形成具有区域性优势的大型医药物流体系,具有较强的行业影响力和较高的市场份额,目前公司正在向具有全国影响力的强势医药商业公司迈进。在此过程中将不可避免的与其他大型医药商业公司产生竞争。同时,随着市场的逐步开放,实力强劲的流通企业也通过各种方式进入医药流通市场,行业竞争进一步加剧。

公司将充分发挥灵活高效的管理机制的优势,持续加强业务资源的整合,深化客户服务,探索发展新业务模型,提升业务附加值和客户粘性。同时,努力加强对资金的集中管理,提高资金的使用效率,采取多种融资方式,保障公司资金的良性运转。

4、运营管理风险

为顺应政策的机遇和挑战,实现公司跨越式发展,近几年内公司加快了收购兼并和资源整合的力度,新设或新收购公司增加迅速,组织结构和管理体系较为复杂,对公司的管理能力提出了更大的挑战和要求。同时,一些新并购企业的盈利能力、资产质量及新并入本公司体系后能否适应公司的运营和管理模式都将会对公司是一个重要的考验。

结合公司的运营情况和实际管理要求,公司采取了完善的风险管理措施,从多层面多角度对公司进行管控。在管理模式上,公司目前实行总部-区域集团-区域集团下属子公司的扁平化的三级管控模式,对子公司进行有效的管理;在子公司治理上,公司对所有新收购公司都进行规范化的法人治理,对股东会、董事局、监事会、管理层的权利责任明确界定及贯彻执行,对各自职权进行约束;在内部核心岗位上,下属公司财务负责人,集团公司的人力资源负责人、法务负责人和审计负责人均由公司直接委派,直接管理。通过以上方式,公司实现了对子公司在财务、运营、内控、人力资源等方面的有效管理。

5、商誉减值风险

随着医药卫生体制改革,促使医药流通行业集中度不断提升,2016年至2018年公司加快了收购兼并和资源整合的力度,通过外延式并购发展,子公司数量不断增加,也形成了较大的商誉。如果相关子公司未来年度经营业绩未达到预期效益,仍面临商誉减值的风险,从而对公司经营业绩产生不利影响。截至2021年12月31日,公司合并财务报表中商誉的账面价值为人民币23.29亿元。公司根据企业会计准则的规定,每年对商誉进行减值测试。

(三)战略发展规划

1、加快推进研发差异化布局

医药研发领域,公司将继续加强建设海王创新药研发平台和药品质量一致性评价平台。同时将继续提升自主创新开发能力进行差异化布局,在创新药研发方面将注重小分子化学创新药、改良型创新药、中药及天然药物、海洋药物等领域,开发具有重大临床应用价值的新药。公司也将积极寻找与制药巨头的合作机会,与其建立取长补短、互利双赢的合作模式,适时引入外部创新专利及产品,降低自身研发风险,扩充研发管线。

2、优化工业体系产品线,着力打造黄金单品

在产品方面,公司依托海王福药、金象中药以及海王中新药业三家医药工业子公司已搭建多元化、多层次的医药制药产品结构,聚焦核心品类,梳理筛选明星产品通过自身网络布局及探索新型销售模式打造黄金单品。

公司将继续深耕中医药产业,在中药材、饮片业务打造优势品种,同时将计划开展中药药事服务业务板块,构建公司中药产业产品的全过程追溯体系。利用“互联网+技术”形成数字化管理体系进行溯源,通过此“数据灯塔”可完成对中药产品的全生产周期的追溯、监督,保证从生产和加工源头保证产品品质质量安全,实现中药产业的可持续发展。

公司继续坚持以医药商业反哺医药工业战略方针,结合现有医药商业网络优势品牌优势,在医药工业的产业变局中谋求新的通路,实现公司工业产品快速发展。

3、强化供应链建设及服务意识,提升区域市场竞争力

公司将继续依托医药商业网络优势,强化供应链建设及服务意识,针对不同区域集团业务优势和业态差异采用因地制宜的营销方式,增强服务粘性,确保部分区域的优势竞争地位。

药品方面,通过合作、合伙等灵活机制,利用公司品牌优势,着力加强产品结构调整和盈利能力的提升,以信息化现代营销渠道,打造全国代理品种,强化区域龙头公司引领,丰富公司产品线,打造海王极致口碑。

医疗器械方面,加大器械与设备总代业务,聚焦高端医疗和基层医疗发展。北京和上海两大器械平台针对重点高端耗材,加强国产产品的占比,巩固主营产品的同时加大国产产品的增量。同时不断引进集团化数字产品落地头部医院(数字化手术室),寻求开发高附加值的产品。另外,开展设备租赁业务,带动耗材业务增量,扩展新的器械业务线。

4、加快信息化建设,打造智慧物流,赋能产业链

随着人工智能技术的不断成熟,人工智能的场景应用已进入到医药商业流通行业,在AI的融合推动下,客户将通过线上线下打通式的网上直采直配智能物流配送模式完成业务流转。公司将基于未来5到10年的业务规划,加快信息化建设,以拓展SPD、流向、上下游一体化等服务模式,提高服务质量,依托公司医药信息化平台优势,打造信息流转平台。通过实施综合性、数字化管理平台与多仓管理系统搭建,起到运输费用管控效果,切实提升储运效率并有效降低成本,做到试点区域内的公司医药流通网络的信息交互与共享、智能决策与执行、深度协同与一体化。

5、积极探索外延式重组,实现强强联合

公司除内部资源整合以外,始终积极探索外延式重组模式,通过外生动力的资源、品牌或渠道等优势形成协调效应,提升公司自身竞争力,通过强强联合的方式实现公司产业链、价值链由低层次向高层次的逆袭。同时也将积极探索通过并购其他产业行业的具有高端技术的企业,趁机进入新兴行业,借此推动公司跨行业协同发展,推动公司产业转型升级。

(四)2022年经营体系主要工作计划

2022年,医药行业仍处于重要的发展转型阶段,面对严竣的行业变革、医药政策的频繁出台、以及新冠肺炎疫情防控的常态化,公司将继续以调结构、控规模、提质增效为主要发展基调,从多方面入手加强自身建设,如强化诚信经营意识,积极履行社会责任;进一步下沉营销网络,优化网络布局,提升供应链管理水平;加强资金统筹与规划,一方面做强传统业务,进一步激发传统业务活力,另一方面做大新业务,抓住窗口期,加快新业务规模的发展和效益的凸显。着力提升公司核心竞争力,推动整体步入高质量发展轨道。

1、医药研发方面体系

在创新药研发方面,开展HW130项目国内I期临床试验;阿比特龙乳剂视国内IND审评结果开展补充研究工作;完成美国IND申报注册;开展NEP018临床前研究开展。

在受托及自主立项的仿制药及一致性评价研究项目方面,完成申报资料提交注册申请3个(醋酸阿比特龙(FDA)、左乙拉西坦口服液、西地那非口崩片)、技术转移及车间放大研究4个(奥司他韦胶囊、TAF片、达泊西汀片、他达拉非片)、完成实验室中试2个(奥司他韦干混悬剂、阿伐曲泊帕片),完成临床正式BE 1个(西地那非口崩片)、预BE 1个(达泊西汀片)。

海王研究院将持续国家企业技术中心、博士后工作站建设与维护;视资金及行业现状,全方位调研、分析各类品种的市场情况及潜力,多方式开发、引进品种,以丰富公司产品线,优先全力支持上市的需求。

2、医药工业体系

在产品方面,公司依托海王福药、金象中药以及海王中新药业三家医药工业子公司已搭建多元化、多层次的医药制药产品结构,聚焦核心品类,梳理筛选明星产品通过自身网络布局及探索新型销售模式打造黄金单品。

公司将继续深耕中医药产业,在中药材、饮片业务打造优势品种,同时将计划开展中药药事服务业务板块,构建公司中药产业产品的全过程追溯体系。利用“互联网+技术”形成数字化管理体系进行溯源,通过此“数据灯塔”可完成对中药产品的全生产周期的追溯、监督,保证从生产和加工源头保证产品品质质量安全,实现中药产业的可持续发展。

公司继续坚持以医药商业反哺医药工业战略方针,结合现有医药商业网络优势品牌优势,在医药工业的产业变局中谋求新的通路,实现公司工业产品快速发展。

3、医药商业体系工作规划

2022年,公司将深化公司业务向终端转型,努力提高核心竞争力,确保公司持续稳定发展。公司将优化零售终端产品结构,发展联盟药店物流配送业务;深化终端市场服务能力,努力寻求新的增长极,发挥产业链协同优势。结合公司业务情况,保持传统优质业务规模的增长,停止无效不良业务,同时强化考核、明确奖罚机制,将提高业务质量落到实处实现销售规模和经营性利润大幅增长。

4、资金及运营方面

2022年,公司保障传统业务稳定增长的同时,加强应收账款、存货、预付账款等资金占用项目日常管理,压缩低效无效经营性资金占用,提高资金统筹使用效率。同时,公司通过改善业务结构等多种措施优化资金结构,持续强化资金管理,拓展公司的融资渠道,提高资金使用效率和效益,使资金流向使用效率和效益高的业务。

5、风控管理方面

公司全面推广电子印章管理和重大合同总部备案与审批管理。持续强化区域集团授权管理法办实施,强化重要事项、超标事项、异常事项的前置审批和大额资金支付审批管理。强化对重大案件、典型违规事件的处罚机制和责任机制;持续提升审计管理,从例行审计转变为事项审计、专项审计。

6、公司治理方面

2022年,公司将继续以内部挖潜、提质增效为管理方针,通过强化质量控制、人力资源、财务中心 、审计风控、运营管理等部门的管控力度,通过“数据反馈+快速响应”的管理模式,通过精准和高效的决策效率,全面提升精细化管理水平。

2022年,公司将继续探索企业治理的规范化和专业化。公司治理方面将可持续发展管理纳入管理体系中。公司董事局下设的5个专门委员会和可持续发展管理作为支持公司达到战略目标及可持续发展的关键。计划设立可持续发展项目小组,分工具体化、专门化,从而积极发挥公司在医药行业的经验和资源优势,充分利用公司环境、人力、社会资本等,提升公司的社会和品牌绩效。将可持续发展理念融入企业战略,从而促进公司可持续发展实践。

7、专项重点工作

公司于2022年3月3日披露了《关于筹划重大事项的提示性公告》,本年度的专项重点工作将围绕重大事项的具体实施工作展开。本次重大事项包括正在筹划中的重大资产重组以及混合所有制改革。目前公司正在积极推动该事项,后续将根据重大事项的进展情况以及法规的要求,进行信息披露的工作。

公司2022年经营体系主要工作计划能否实现受公司内外环境等多重因素影响,存在一定的不确定性,请投资者特别注意。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2021年05月07日公司董事局办公室其他机构媒体沟通公司财务及业务发展情况《2021年5月7日投资者关系活动记录表》
2021年05月18日公司会议室实地调研其他投资者举办投资者交流会,就公司经营相关情况与投资者进行了交流《2021年5月18日投资者关系活动记录表》
2021年01月01日至2021年12公司董事局办公室电话沟通个人投资者公司经营相关情况(未提供书
月31日面资料)
2021年01月01日至2021年12月31日公司董事局办公室书面问询个人投资者公司经营相关情况(网上回复)。未提供书面资料深交所互动易平台

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

1、公司治理整体概述

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规,以及中国证监会、深圳证券交易所和深圳证监局有关公司治理规范性文件的要求;不断完善法人治理结构,提高公司规范运作水准。公司目前整体运作规范,法人治理制度健全,及时、准确、完整的履行信息披露义务,公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

公司建立了规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。对公司股东大会、董事局、监事会的职责和工作程序作了明确的规定,明确了公司股会大会、董事局、监事会及管理层的职责权限,保证了公司权力、决策、管理、监督机构的规范运作。

2、公司规范运作治理情况

(1)股东与股东大会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》和公司《股东大会议事规则》的有关规定召集、召开年度股东大会和临时股东大会,并按规定履行议案审理的表决程序,平等对待所有股东,确保全体股东能够充分行使股东权利。报告期内,公司共召开了3次股东大会,公司聘请的见证律师列席了报告期内召开的所有股东大会,并出具了法律意见书。

(2)公司与控股股东:公司拥有独立的业务和经营自主能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,公司董事局、监事会和内部机构独立运作。控股股东依照《公司法》及《公司章程》的规定行使出资人的权利并承担义务。

(3)董事局和董事:根据《公司章程》规定,公司董事局由9名董事组成,其中独立董事人数不低于全体董事人数的三分之一,董事局的人数及人员构成符合相关法律法规的规定。董事局按照《公司法》、《公司章程》和公司《董事局议事规则》的要求召集组织会议,依法行使职权,公司董事能够做到勤勉尽责地履行职责和义务。报告期内,董事局召开了8次会议;董事局专业委员会共召开了14次会议;其中:董事局审计委员会召开3次会议、战略发展与研究委员会召开6次会议、薪酬与考核委员会召开2次会议、提名委员会召开2次会议、预算委员会召开1次会议。报告期内各专业委员会均依照各自的工作职责规范运作。

(4)监事会和监事:公司监事会设监事3名,其中职工代表监事1名。公司监事会本着对股东负责的态度,严格按照《公司法》、《公司章程》和公司《监事会议事规则》的规定行使监督职权,监事通过出席监事会会议、列席董事局会议和股东大会以及对公司财务状况、董事及经理层职务行为的监督等,忠实履行职责,并独立发表意见,切实维护公司及股东的合法权益。报告期内,监事会共召开7次会议。

(5)经理层:公司经理层全面负责公司的生产经营管理工作,能够有效执行董事局的决策,并得到有效监督和制约。其他管理人员均能勤勉尽责履行职责。

(6)相关利益者:公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极与相关利益者合作,加强与各方的沟通和交流,实现股东、员工、社会等各方利益的均衡,共同推动公司持续、稳定、健康地发展。

(7)信息披露与透明度:公司严格按照《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》等制度的要求,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,确保公司透明度和信息披露质量,确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。公司指定信息披露媒体为《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网。报告期内,公司信息披露未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。

为切实维护公司及全体股东利益,公司持续完善法人治理结构,强化公司经营管理运营决策效率。

3、投资者关系维护

公司历来重视投资者关系的维护,公司设有投资者专线电话、传真、投资者电子邮箱。公司能及时接听并答复投资者的来电咨询和回复投资者的来函咨询。报告期公司及时、认真地回复深交所互动易投资者的网络咨询,并耐心的解答投资者日常热线电话咨询。同时,公司积极接待机构、个人投资者来访对公司的调研交流。公司通过上述多种渠道,就投资者关心的

有关公司发展前景、经营情况、财务状况等方面进行沟通与交流,获得广大投资者的认可和支持,有效的维护了公司在资本市场的良好形象。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。

1、业务方面,公司完全独立于控股股东,自主地进行医药工业、医药商业、医药研发业务,经营体系与管理结构完整,与控股股东之间不存在同业竞争。

2、人员方面,公司设有人力资源管理部门,拥有独立的人事管理制度和绩效考核体系。除股东提名的董事、监事外,公司高级管理人员均不在控股股东单位兼任管理职务。

3、资产方面,公司资产独立完整、权属清晰,拥有独立的资产权属。

4、机构方面,公司拥有独立的技术研发、生产管理、销售机构、人力资源管理和财务管理等机构,并具有独立的办公场所,不存在混合经营、合署办公的情形。以上各机构部门均按公司管理制度规定的职责独立运作,不受股东单位控制。

5、财务方面,公司设有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,在银行独立开立账户并独立纳税。公司财务决策依据公司各项管理制度独立进行,不存在控股股东干预公司资金使用的情况。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2021 年第一次临时股东大会临时股东大会45.56%2021年03月22日2021年03月23日刊登于2021年3月23日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(公告编号:2021-028 公告名称:《2021年第一次临时股东大会决议公告》)
2020年年度股东大会年度股东大会44.90%2021年05月20日2021年05月21日刊登于2021年5月21日《证券时报》、《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(公告编号:2021-046 公告名称:《2020年年度股东大会决议公告》)
2021年第二次临时股东大会临时股东大会47.30%2021年08月19日2021年08月20日刊登于2021年8月20日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(公告编号:2021-059 公告名称:《2021年第二次临时股东大会决议公告》)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
张思民董事局主席现任591992年12月13日2022年10月13日3,401,7333,401,733
张锋董事现任492009年12月25日2022年10月13日1,331,0931,331,093
董事局副主席、总裁现任2019年10月14日2022年10月13日
刘占军董事局副主席现任632019年10月14日2022年10月13日11,498,79311,498,793
董事现任2003年2022年
05月17日10月13日
车汉澍董事现任542019年10月14日2022年10月13日
赵文梁董事现任462019年10月14日2022年10月13日
沈大凯董事、常务副总裁现任562019年10月14日2022年10月13日2,000,0002,000,000
财务总监现任2006年05月26日2022年10月13日
董事局秘书现任2016年04月22日2022年10月13日
刘来平独立董事现任512016年09月19日2022年10月13日
谷杨独立董事现任582017年10月13日2022年10月13日
章卫东独立董事现任582019年10月14日2022年10月13日
黄河监事会主席现任532019年10月14日2022年10月13日
汪兴全监事现任532019年10月14日2022年10月13日
王云雷职工代表监事现任502020年06月05日2022年10月13日
张翼飞常务副总裁现任482021年08月13日2022年10月13日
杨拴成常务副总裁现任572019年10月142022年10月132,500,0002,500,000
张晓鹏副总裁现任512020年06月05日2022年10月13日
金锐副总裁现任372021年08月13日2022年10月13日
史晓明副总裁现任452019年10月14日2022年10月13日6,800,0276,800,027
张凡副总裁现任522019年10月14日2022年10月13日500,000500,000
罗凌副总裁现任422019年10月14日2022年10月13日1,500,0001,500,000
董靖副总裁现任452019年10月14日2022年10月13日
合计------------29,531,6460029,531,646--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□ 是 √ 否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
张翼飞常务副总裁聘任2021年08月13日董事局聘任
金锐副总裁聘任2021年08月13日董事局聘任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、公司第八届董事局非独立董事基本情况介绍

(1)张思民先生

张思民,男,回族,1962年出生于吉林长春,1983年加入中国共产党,1983年毕业于哈尔滨工业大学,南开大学政治经济学博士,教授。1989年在深圳创办海王集团,致力于医药健康产业发展。现任深圳海王集团股份有限公司董事长;全国工商联常委;广东省工商联(总商会)副主席;吉商联合会主席;中国残疾人福利基金会理事;中国人口福利基金会理事;深圳市总商会荣誉会长;深圳市慈善事业联合会会长。曾任十一届全国人大代表,深圳市第三、四届政协委员、常委,第五届、第六届深圳

市工商联主席、深圳市总商会会长。先后荣获“中国十大杰出青年”、“广东省劳动模范”、“全国优秀民营企业家”、“特区成立三十年功勋人物”等荣誉。

(2)张锋先生

张锋,男,1972年出生。悉尼科技大学(UTS)工商管理硕士学位。先后获得“广东省医药行业抗击非典先进个人”、“粤商贡献奖”、“吉林青年五四奖章”、“中国大健康产业先锋人物奖”等荣誉称号。曾任或现任主要社会职务:全国政协第十三届全国委员会委员;吉林省政协第十届、第十一届委员会委员及第十二届委员会常委;吉林省青年联合委员会第十届、第十一届和第十二届副主席;吉林省青年企业家协会第八届理事会会长;吉林省工商联第十一届副主席;

企业职务:现任深圳市海王生物工程股份有限公司董事局副主席、总裁;深圳海王集团股份有限公司副董事长;深圳市海王英特龙生物技术有限公司董事长、深圳海王医药科技研究院有限公司董事长,以及多家子公司董事、董事长等职务。

(3)刘占军先生

刘占军,男,1958年出生。1997年毕业于南开大学。经济学博士、管理学博士后、教授,企业管理与发展战略专家。曾任河南财经政法大学、南开大学教授,综合开发研究院(中国.深圳)研究员、公司独立董事。曾主持和参与国家多项重点研究课题和企业咨询工作,具有丰富的战略管理与企业运营经验。现任深圳市海王生物工程股份有限公司董事局副主席。

(4)车汉澍先生

车汉澍,男,1967年出生。1990年毕业于中国青年政治学院,北京大学EMBA,吉林大学经济学博士。深圳市第六届政协委员,深圳市决策咨询委员会专家。曾任共青团吉林省委、吉林省人民政府办公厅干部、吉大正元信息技术股份有限公司董事副总裁、TCL集团数码电子事业本部副总裁、TCL创投董事总经理、深圳市华星光电技术有限公司副总裁、惠州华星光电技术有限公司总经理等职。现任深圳市海王生物工程股份有限公司董事、深圳海王集团股份有限公司首席执行官、深圳市全药网科技有限公司执行董事长等职务。

(5)赵文梁先生

赵文梁,男,1975年出生。武汉理工大学工商管理专业学位。从事医药行业25年,了解国家医药行业政策、熟悉国内医药市场的各个环节,有深厚的医药领域行业经验和丰富的医药企业运营管理经验。历任海王长健医药有限公司总经理、深圳市全药网科技有限公司董事、深圳市易点药健康服务有限公司总裁等职务。现任深圳海王集团股份有限公司执行总裁、深圳市海王优品健康科技有限公司总裁等职务。

(6)沈大凯先生

沈大凯,男,1965年出生,会计师,EMBA学历。2008年获得深圳证券交易所董事局秘书任职资格。曾任广东仪表有限公司材料会计、成本会计,深圳弥基电子有限公司财务部经理,深圳赛格三星股份有限公司经营管理部财务处总账会计、财务主管、SAPR3项目财务小组组长,深圳市海王生物工程股份有限公司财务部高级经理兼证券事务代表、财务中心副总监、第四届董事局秘书、深圳市海王健康科技发展有限公司常务副总经理、董事、副总裁等职务。现任深圳市海王生物工程股份有限公司董事、常务副总裁、财务总监、董事局秘书,深圳市海王银河医药投资有限公司董事长、总经理,以及多家子公司董事等职务。

2、公司第八届董事局独立董事基本情况介绍

(1)刘来平先生

刘来平,男,1970年12月出生,中共党员,法学博士。历任:深圳市龙岗区人民法院书记员、代理审判员、审判员、执行庭副庭长;深圳市中级法院代理审判员、审判员、执行一处副处长、执行二处副处长、审判委员会委员、民事审判庭庭长。社会职务:第十届、十一届全国人大代表。现任公司董事局独立董事,深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司副总经理,深圳信立泰药业股份有限公司独立董事。

(2)谷杨女士

谷杨,女,1963年出生。杭州电子工业学院财务会计专业毕业,北京大学世界经济专业在职研究生学历。高级会计师,中国注册会计师。历任杭州电子工业学院会计系教师、陕西财经学院会计系教师、深圳南方民和会计师事务所主任会计师、中审国际会计师事务所有限公司主任会计师、深圳市注册资产评估师协会常务理事、深圳市注册会计师协会副会长、深圳市特力(集团)股份有限公司独立董事、华泰联合证券股份有限责任公司独立董事、北京金一文化发展股份有限公司独立董事等职务。现任公司董事局独立董事。

(3)章卫东先生

章卫东,男,1963年11月出生,江西省奉新县,博士学位,曾任江西财经大学会计学院副院长、院长。现任江西财经大学会计学院教授、博士生导师,国务院政府特殊津贴获得者,江西省“赣鄱英才555”人选,江西省“新世纪百千万人才工程”人选,江西省高等院校教学名师;兼任财政部管理会计咨询委员会委员,中国审计学会理事,中国注册会计师协会法律援助委员会委员,中国商业会计学会常务理事,江西省注册会计师协会常务理事;兼任深圳市海王生物工程股份有限公司、深圳市赢合科技股份有限公司、华润博雅生物制药集团股份有限公司、华润江中药业股份有限公司等上市公司独立董事。

3、公司第八届监事会监事基本情况介绍

(1)黄河先生

黄河,男,1968年出生,1991年7月毕业于上海财经大学会计系审计专业。曾任江苏商学院会计学系教师,江苏通运集装箱有限公司国际结算负责人。1994年入职深圳海王集团股份有限公司,历任金融证券部融资专员、主管、副经理、经理,集团总裁金融事务助理。现任公司监事会主席,深圳海王集团股份有限公司副总裁,兼任深圳海王集团股份有限公司工会主席。

(2)汪兴全先生

汪兴全,男,1968年出生,毕业于西安公路学院(现长安大学),会计学专业,本科学历,会计师。曾任深圳海王药业有限公司财务部会计,财务主管,华证会计师事务所深圳分所项目经理,深圳置地实业有限公司财务经理,香港和诚财务顾问有限公司项目经理。现任公司股东代表监事,深圳海王集团股份有限公司财务审计部经理职务。

(3)王云雷先生

王云雷,男,1971年出生,中共党员,本科学历, 2004年获证券从业资格,2006年获得深圳证券交易所董事会秘书任职资格。曾任吉林省伊通县小孤山信用社信贷员,吉林省伊通县三道信用社主任;天元证券经纪有限公司深圳营业部业务部经理(现江海证券); 2003年6月入职本公司,先后任证券事务主管、投资者关系经理。2019年11月至今任公司董事局办公室主任、公司职工代表监事。

4、公司非董事的高级管理人员基本情况介绍

(1)张翼飞先生

张翼飞,男,1973 年2月出生,中共党员。 1996 年 7 月哈尔滨工业大学管理学院技术经济专业毕业,学士学位;2013年7月哈尔滨工业大学管理学院管理科学与工程专业毕业,研究生学历,硕士学位。历任深圳海王集团股份有限公司总裁办秘书、深圳市海王生物工程股份有限公司三亚分公司销售经理、黑龙江省地区销售经理、东北大区经理、全国商务总监、总经理助理兼运营总监、董事、副总裁,兼任深圳海王药业有限公司、深圳市海王健康科技发展有限公司、深圳市海王银河医药投资有限公司等多家子公司董事等职务及曾担任浙江华方生命科技有限公司总经理职务, 现任深圳市海王生物工程股份有限公司常务副总裁、党总支书记,安徽海王医药集团有限公司董事长,海王建昌(北京)医疗器械有限公司董事长,上海海王医疗器械集团有限公司,福州海王福药制药有限公司董事长,吉林海王银河医药投资有限公司董事长、总经理,以及多家子公司董事等职务。

(2)杨拴成先生

杨拴成,男,1964年出生。主管药师,经济师,高级物流师,毕业于郑州大学药学专业,中国人民大学医药行业工商管理(MBA)。

企业管理与医药流通行业实战专家,具备战略性眼光和前瞻性思考能力,熟悉国家医药商业流通行业政策、法规,有深厚的医药流通领域行业经验和丰富的集团化全面管理经验。曾荣获全国优秀诚信企业家、河南省劳动模范、河南局级跨世纪学术技术带头人、南阳市优秀民营企业家等众多荣誉称号。

曾任及现任主要社会职务:南阳市第二届、第三届、第四届、第五届人大代表,南阳市工商联副主席,南阳医药商会副会长,河南张仲景基金会副理事长,河南省中药材协会名誉主任,中国中药协会艾草委员会副主任。

曾任新野县医药局新特药公司经理,新野县医药局副局长,河南东森医药有限公司董事长、总经理等企业职务;现任公司常务副总裁,河南海王医药集团有限公司总裁,兼任河南海王医药集团有限公司多家下属公司董事长等职务。

(3)张晓鹏先生

张晓鹏,男,1970年6月生。1993年7月中南政法学院经济法专业毕业,中南财经政法大学法律硕士,中共中央党校经济管理研究生。1993年7月参加工作,历任深圳市公安局南山分局副科长、科长,刑警中队长,副所长、所长,巡警大队政委,政治处主任;深圳市公安局政治部人事处处长。具有丰富的一线执法经验,对经济领域犯罪有深入研究。具有创新意识,熟悉公共管理事务,参与设计深圳公安机关改革架构,具体负责深圳辅警改革工作,起草《深圳经济特区辅警条例》。曾三次荣获个人三等功及广东省优秀人民警察。现任公司副总裁,广东海王医药集团有限公司董事长、湖北海王医药集团有限公司董事长,以及多家子公司董事等职务。

(4)金锐先生

金锐,男,1984年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,无党派人士。曾任华立集团股份有限公司总裁助理,华立医药集团有限公司副总裁,浙江华正新材料股份有限公司董事,浙江华方资产管理有限公司董事、总裁,浙江华方生命科技股份有限公司董事长,西藏藏药(集团)利众院生物科技有限公司董事长。现任深圳市海王生物工程股份有限公司副总裁,并任金融工作领导小组组员,以及多家子公司董事等职务。

(5)张凡先生

张凡,男,1969年出生。执业医师、执业药师,华中科技大学生物医学工程硕士。2010年5月至今任湖北海王医药有限公司总经理,现任公司副总裁,湖北海王医药集团有限公司总裁,兼任湖北海王医药集团有限公司多家下属公司董事长等职务。

(6)罗凌先生

罗凌,男,1979年出生。毕业于芝加哥大学布斯商学院,工商管理硕士。

从事生物医药行业19年,在多家内外资企业接受了系统的产品管理及市场营销训练,有扎实的生物技术及医疗器械领域行业经验和丰富的企业运营管理经验。曾在赛默飞世尔,陶氏化学,及新华医疗等企业长期工作并担任管理职务。现任公司副总裁,上海海王医疗器械集团有限公司总裁及海王医疗器械(上海)有限公司总经理等职务。

(7)史晓明先生

史晓明,男,1976年出生。中药师,北京交通大学工商管理硕士学位。

1997年参加工作,从基层业务人员干起,从业22年来专注医药行业,了解医药行业政策和市场环境,熟悉医药供应链各环节,积累了深厚的医药行业经营和管理经验,具有较强的医药供应链资源整合能力。

现任山东省十三届人大代表、枣庄市十七届人大常委、枣庄市工商联副主席,山东省医药商业协会会长。先后荣获2018年度全国民营医药商业十大年度人物、新中国成立70周年新时代齐鲁先锋人物、山东省五一劳动奖章、枣庄市优秀企业家、枣庄市十大经济人物、枣庄市劳动模范、枣庄市五一劳动奖章等荣誉。

曾先后担任山东海王银河医药有限公司部门经理、山东海王银河医药有限公司济宁分公司总经理、山东海王银河医药有

限公司副总裁兼枣庄银海医药有限公司总经理等职务;现任公司副总裁,苏鲁海王医药集团有限公司总裁、山东海王医药集团有限公司总裁,兼任苏鲁海王医药集团有限公司及山东海王医药集团有限公司多家下属公司董事长等职务。

(8)董靖先生

董靖,男,汉族,1976年出生。1998年毕业于北方民族大学,获中山大学工商管理系硕士,历任广东海王医药集团有限公司副总经理、总经理、总裁。曾获得广州市十大杰出青年、广东青年五四奖章、广东省优秀企业家、广州市优秀企业家、广州市民企入宪30周年风云人物、羊城慈善之星、最具影响力慈善人物、广州慈善榜五星达人。2019年被中共广州市工商业联合会党组、中共广州市非公职经济组织委员会评为“广州市非公有制经济组织优秀共产党员”。现任深圳市海王生物工程股份有限公司副总裁、广东海王医药集团有限公司总裁。荣获广东省“医药产业2019年度杰出经济人物”;2019年、2020年度连续两年当选“广州五星慈善达人”、2020年评为“最具影响力慈善人物”; “医药产业2020年抗疫突出贡献企业家”称号;“众粤同心 抗击疫情”支持新型冠状病毒感染肺炎疫情防控工作者;“您为大家 我帮您家”关爱抗疫一线医务人员及其家属行动工作爱心个人;2020年天河区统一战线抗击疫情先进个人。在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
张思民深圳海王集团股份有限公司董事长1989年07月01日--
张锋深圳海王集团股份有限公司董事2012年06月01日--
车汉澍深圳海王集团股份有限公司首席执行官2019年09月01日--
赵文梁深圳海王集团股份有限公司执行总裁2019年10月01日--
黄河深圳海王集团股份有限公司副总裁、工会主席2017年07月01日--
汪兴全深圳海王集团股份有限公司财务审计部经理2011年11月01日--
刘占军深圳海王集团股份有限公司顾问2021年01月01日--
在股东单位任职情况的说明以上人员除在深圳海王集团股份有限公司任职外,还兼任深圳海王集团股份有限公司部分下属子公司的董事、监事或高级管理人员职务。

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
刘来平深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司副总经理2017年01月01日
章卫东江西财经大学会计学院教授、博士生导1995年10月01日
在其他单位任职情况的说明其他主要任职或兼职情况详见其个人简历。

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

公司于2019年10月进行了董事局、监事会换届选举并聘任产生了新一届高级管理人员。 公司2019年第四次临时股东大会审议通过了《关于第八届董事局董事津贴的议案》、《关于第八届监事会监事津贴的议案》,确定了公司第八届董事局董事津贴、第八届监事会监事的津贴标准、高级管理人员绩效考核奖励方案。 经公司第八届董事局薪酬与考核委员会、第八届董事局第二次会议、第八届董事局第四次会议审议,公司确定了第八届高级管理人员年度的薪酬标准(含固定工资及绩效工资)、绩效奖金的计算和发放方案。

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

公司参照行业和地区收入水平,结合公司实际经营情况、职务贡献等因素,根据《公司法》和《公司章程》的有关规定,经公司董事局及股东大会审议确定董事、监事及高级管理人员的年度报酬。

3、董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况

根据年度薪酬标准,董事、监事、高级管理人员固定工资按月支付;绩效工资根据公司经营情况及高级管理人员KPI考核指标按年度支付;高管绩效奖金按照公司《高级管理人员绩效考核奖励方案》计算和发放。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
刘来平独立董事51现任15
谷杨独立董事58现任15
章卫东独立董事58现任15
张思民董事局主席59现任15
张 锋董事局副主席、总裁49现任424
刘占军董事局副主席63现任15
车汉澍董事54现任15
赵文梁董事46现任15
沈大凯董事、常务副总裁、财务总监、董事局秘书56现任180.61
黄河监事会主席53现任6
汪兴全监事53现任6
王云雷职工监事50现任49.99
张翼飞常务副总裁48现任32.1
杨拴成常务副总裁57现任84
张晓鹏副总裁51现任97.3
金锐副总裁37现任32.1
史晓明副总裁45现任97.3
张凡副总裁52现任56
罗凌副总裁42现任77.36
董靖副总裁45现任59.5
合计--------1,307.26--

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事局会议情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第八届董事局第十七次会议2021年01月14日2021年01月15日刊登于2021年1月15日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(公告编号:2021-002 公告名称:《第八届董事局第十七次会议决议公告》)
第八届董事局第十八次会议2021年03月05日2021年03月06日刊登于2021年3月6日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(公告编号:2021-021 公告名称:《第八届董事局第十八次会议决议公告》)
第八届董事局第十九次会议2021年04月23日2021年04月27日刊登于2021年4月27日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(公告编号:2021-031 公告名称:《第八届董事局第十九次会议决议公告》)
第八届董事局第二十次会议2021年05月28日2021年05月29日刊登于2021年5月29日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(公告编号:2021-047 公告名称:《第八届董事局第二十次会议决议公告》)
第八届董事局第二十一次会议2021年08月02日2021年08月03日刊登于2021年8月3日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(公告编号:2021-052 公告名称:《第八届董事局第二十一次会议决议公告》)
第八届董事局第二十二次会议2021年08月13日2021年08月17日刊登于2021年8月17日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(公告编号:2021-056 公告名称:《第八届董事局第二十二次会议决议公告》)
第八届董事局第二十三次会议2021年10月26日2021年10月28日刊登于2021年10月28日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(公告编号:2021-063 公告名称:《第八届董事局第二十三次会议决议公告》)
第八届董事局第二十四次会议2021年12月31日2022年01月04日刊登于2022年1月4日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(公告编号:2021-070 公告名称:《第八届董事局第二十四次会议决议公告》)

2、董事出席董事局会议及股东大会的情况

董事出席董事局会议及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事局会议次数现场出席董事局会议次数以通讯方式参加董事局会议次数委托出席董事局会议次数缺席董事局会议次数是否连续两次未亲自参加董事局会议出席股东大会次数
刘来平808000
谷杨817002
章卫东817003

连续两次未亲自出席董事局会议的说明不适用。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内,公司独立董事本着勤勉尽职的态度,严格按照《上市公司独立董事规则》、《上市公司治理准则》等法律法规履行职责,积极参加公司召开的相关会议并对公司董事局审议的相关议案发表客观公正的独立意见;在年度报告审计过程中积极配合会计师事务所年度审计工作的开展等。报告期内,公司独立董事积极参与优化完善公司内部治理,给公司的经营管理、规范运作提出了合理的建议并均被得以采纳。报告期内,公司独立董事做到了尽职尽责、独立、客观、公正,有效的推动了公司董事局各项工作的合规、有序开展,切实维护和保障了公司以及公司全体股东的合法利益。

七、董事局下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
战略发展与研究委员会张思民(主任委员)、刘来平、谷杨、刘占军、车汉澍62021年01月14日审议通过了: 1、《关于调整公司2020年度非公开发行股票方案的议案》 2、《关于签署<深圳市海王生物工程股份有限公司与深圳海王集团股份有限公司之非公开发行A股股票之股份认购合同之补充合同>的议案》 3、《关于调整收购湖南海王医药有限公司股权协议内容的议案》各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司发展规划、经营目标提出了相关意见。不适用不适用
2021年03月05日审议通过了: 1、《关于中国证券监督管理委员会深圳监管局对公司采各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际不适用不适用
取责令改正措施决定的整改报告的议案》 2、《关于提高公司治理水平实现高质量发展的自查报告及整改计划的议案》 3、《关于申请银行综合授信的议案》 4、《关于为控股子公司提供担保的议案》 5、《关于为参股公司提供同比例担保的议案》情况,结合自身专业和经验,对公司发展规划、经营目标提出了相关意见。
2021年04月23日审议通过了: 1、《关于担保延续构成对外担保的议案》 2、《战略发展与研究委员会2020年度履职情况报告》各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司发展规划、经营目标提出了相关意见。不适用不适用
2021年05月28日审议通过了: 1、《关于转让子公司部分应收账款的议案》各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司发展规划、经营目标提出了相关意见。不适用不适用
2021年08月02日审议通过了: 1 、《关于延长各位委员严格按照相关法律不适用不适用
非公开发行股票股东大会决议有效期的议案》 2 、《关于提请股东大会延长授权董事局全权办理公司本次非公开发行股票相关事宜有效期的议案》"法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司发展规划、经营目标提出了相关意见。
2021年12月31日审议通过了: 1、《关于担保延续构成对外担保的议案》 2 、《关于对控股子公司提供担保的议案》 3、《关于转让子公司部分应收账款的议案》各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司发展规划、经营目标提出了相关意见。不适用不适用
审计委员会章卫东(主任委员)、车汉澍、刘来平、谷杨、赵文梁32021年04月23日审议通过了: 1、《2020年度财务决算报告》 2、《2020年度利润分配预案》 3、《2020年年度报告全文及摘要》 4、《2021年第一季度报告全文及正文》 5、《关于核销坏账及计提资产减值准备的议案》 6、《2020年度各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司内部控制、合规管理提出了相关意见。不适用不适用
内部控制自我评价报告》 7、《关于续聘2021年度审计机构的议案》 8、《关于2021年度日常关联交易预计的议案》 9、《关于会计政策变更的议案》 10、《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》 11、《审计部2020年度工作总结和2021年度工作计划》 12、《审计委员会2020年度履职情况报告》
2021年08月13日审议通过了: 1、《2021年半年度报告及其摘要》各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司内部控制、合规管理提出了相关意见。不适用不适用
2021年10月26日审议通过了: 1、《 2021年第三季度报告》各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司内部控制、合规不适用不适用
管理提出了相关意见。
薪酬与考核委员会刘来平(主任委员)、谷杨、章卫东、张思民、车汉澍22021年04月23日审议通过了: 1、《 2020年度董事、监事及高管薪酬总额的议案》 2 、《关于回购注销未达到第二期解锁条件已获授但尚未解锁限制性股票的议案》 3、《 薪酬与考核委员会2020年度履职情况报告》各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司薪酬、限制性股票等工作提出了相关意见。不适用不适用
2021年08月13日审议通过了: 1、《关于高级管理人员薪酬标准的议案》各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司薪酬、限制性股票等工作提出了相关意见。不适用不适用
预算委员会张思民(主任委员)、谷杨、张锋、车汉澍、赵文梁12021年04月23日审议通过了: 1、《2021年度公司经营预算报告》 2、《预算委员会2020年度履职情况报告》各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司经营预算提出了相关意见。不适用不适用
提名委员会谷杨(主任委员)、刘来平、章卫东、张锋、张思民22021年04月23日审议通过了: 1、《提名委员会2020年度履职情况报告》各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,提交提名委员不适用不适用
会2020年度履职情况报告。
2021年08月13日审议通过了: 1 、《关于聘任公司副总裁的议案》各位委员严格按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司高级管理人员的选聘提出了相关意见。不适用不适用

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)240
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)9,417
报告期末在职员工的数量合计(人)9,657
当期领取薪酬员工总人数(人)9,657
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)1,866
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员665
销售人员4,026
技术人员137
财务人员711
行政人员1,654
质控人员536
储运人员1,928
合计9,657
教育程度
教育程度类别数量(人)
博士及博士以上7
研究生140
本科2,379
大专3,813
大专以下3,318
合计9,657

2、薪酬政策

公司依据国家和地方相关法律法规,并以激励员工,加强员工队伍的稳定性和向心力为目标,结合公司实际情况制定员工薪酬政策;

按《劳动法》等规定,公司及时发放员工薪酬,结合本地区同行业薪酬标准及公司实际情况,合理对员工薪酬进行调整,以保持公司的竞争力与人才稳定性。

3、培训计划

公司从人才战略的高度出发,积极组织员工培训活动,进一步提升公司员工的整体素质。

从培训内容上看,包含企业文化、业务技能、专业知识、行业规范、公司规章制度、安全教育等,内容丰富,对促进员工融入工作、提升工作效率具有很大的推动作用。

从培训形式看,公司不仅开展线下培训,还搭建了线上学习平台-海王学院,以创新方式来推动体系内各区域员工进行学习,开发整合培训资源。线上线下相结合开展包含外派团队培训、新员工培训、企业日常培训等,针对不同的员工群体采用不同的培训形式,使得培训活动更加具有针对性。

同时公司鼓励并支持员工参加学历提升、资格考试等各种业余进修和培训班,努力提升员工个人以及工作团队的素质与能力,提升人力资源价值,从而构建一支高素质的人才队伍。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

1、2019年度利润分配预案

经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计【致同审字(2020)第441ZA7679号】,公司2019年度合并报表实现归属上市公司股东净利润240,961,388.24元。其中截至2019年12月31日公司合并报表未分配利润为1,178,217,871.10元,母公司报表未分配利润为-148,371,452.24元。

因公司母公司为控股型公司,未进行实际业务经营,母公司未分配利润主要来自于子公司分红。2019年度企业融资难度加大、融资成本上升,为支持子公司发展,保障子公司现金流的稳定,公司2019年度未要求主要子公司向母公司进行分红。

母公司因财务费用、管理费用等影响导致2019年12月31日未分配利润为负,不符合2019年度进行现金分红的条件。根据公司目前实际情况,公司2019年度利润分配预案为:公司2019年度拟不派发现金红利、不进行资本公积金转增股本、不送红股。

2、2020年度利润分配预案

经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计【致同审字(2021)第441A013218号】,公司2020年度合并报表实现归属上市公司股东净利润-288,531,280.73元。其中截至2020年12月31日公司合并报表未分配利润为891,450,744.72元,母公司报表未分配利润为-260,798,349.43元。因公司母公司为控股型公司,未进行实际业务经营,母公司未分配利润主要来自于子公司分红。2020年受新冠肺炎疫情影响,公立医疗机构除发热门诊外的其余科室暂缓收治病人,以及受到商誉减值等原因影响,公司为了保障下属子公司经营情况稳定,公司2020年度未要求主要子公司向母公司进行分红。母公司因财务费用、管理费用等影响导致2020年12月31日未分配利润为负,不符合2020年度进行现金分红的条件。故公司2020年度不派发现金红利、不进行资本公积金转增股本、不送红股。

3、2021年度利润分配预案

经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计【致同审字(2022)第441A013615号】,公司2021年度合并报表实现归属上市公司股东净利润93,295,298.83元。其中截至2021年12月31日公司合并报表未分配利润为985,687,601.05元,母公司报表未分配利润为-316,908,456.30元。

因公司母公司为控股型公司,未进行实际业务经营,母公司未分配利润主要来自于子公司分红。2021年,虽然国内新冠疫情得到较好的控制,但目前仍出现多点散发、局部爆发态势,此外传播速度快、感染风险高的奥密克戎变异毒株已先后在国内多地造成疫情反复,对公司部分子公司的经营产生了不利影响。公司为了保障下属子公司经营情况稳定,2021年度未要求主要子公司向母公司进行现金分红。因母公司2021年12月31日未分配利润为负,不符合2021年度进行现金分红的条件,故公司2021年度不派发现金红利、不进行资本公积金转增股本、不送红股。

以上利润分配预案符合《公司章程》、《未来三年股东回报规划》(2019-2021年)等相关规定,符合公司实际经营情况。

公司2021年度利润分配预案业经公司于2022年4月27日召开的第八届董事局第二十七次会议审议通过,尚需提交公司股东大会审议。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、股权激励

为进一步完善公司的法人治理结构,促进公司建立、健全激励约束机制,充分调动公司核心人员的积极性,有效地将股东利益、公司利益和骨干员工个人利益结合在一起,使各方共同关注公司的长远发展,2018年12月7日召开的公司第七届董事局第二十五次会议及2018年12月24日召开的2018年第四次临时股东大会审议通过了公司《2018年限制性股票激励计划(草案)》。2019年2月13日,公司召开第七届董事局第二十七次会议,审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划授予对象及数量的议案》、《关于重新向激励对象授予限制性股票的议案》,确定以2019年2月13日为授予日,授予264名激励对象13,146万股限制性股票。授予的限制性股票已于2019年2月21日登记上市。

根据公司《2018年限制性股票激励计划》的相关规定,鉴于公司未实现2018年限制性股票激励计划公司层面解锁业绩条件第一个解锁期的业绩考核目标及部分激励对象离职等原因不再符合激励条件。2020年4月26日,公司召开第八届董事局第七次会议,审议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分已获授未解锁限制性股票的议案》,截至目前,公司已完成激励对象因离职等原因已获授但尚未解锁的限制性股票1,007万股的股份注销登记手续,但尚未完成相应的减资程序。公司第一个解锁期考核业绩未实现需回购的限制性股票共计6,069.5万股尚未完成相应的股份注销登记和减资程序等手续。

2020年10月9日,公司召开第八届董事局第十三次会议,审议通过了《关于回购注销部分不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司需回购13名离职员工持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票共计168万股(含公司第一个解锁期考核业绩未实现需回购的限制性股票84万股)。截至目前,公司已完成股份注销登记的手续,但尚未完成相应的减资程序。

2020年11月4日,公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》,公司本次回购注销已授予但未解锁限制性股票涉及的激励对象为37人,回购注销总股数为1,175万股,占回购注销前公司股本总数的0.42%。

2021年4月23日,公司召开第八届董事局第十九次会议,审议通过了《关于回购注销部分不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司需回购未达到第二期解锁条件已获授但尚未解锁限制性股票5,985.50万股。截至目前,公司尚未完成相应的股份注销登记和减资程序等手续。

具体内容详见公司于2018年12月8日、2018年12月25日、2019年1月29日、2019年2月14日、2019年2月19日、2020年4月28日、2020年10月10日、2020年11月4日、2021年4月27日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网刊登的相关公告。

公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

姓名职务年初持有股票期权数量报告期新授予股票期权数量报告期内可行权股数报告期内已行权股数报告期内已行权股数行权价格(元/股)期末持有股票期权数量报告期末市价(元/股)期初持有限制性股票数量本期已解锁股份数量报告期新授予限制性股票数量限制性股票的授予价格(元/股)期末持有限制性股票数量
刘占军董事局副主席0000005,000,000005,000,000
史晓明副总裁0000006,800,000006,800,000
杨拴成常务副总裁0000002,500,000002,500,000
张凡副总裁000000500,00000500,000
罗凌副总裁0000001,500,000001,500,000
合计--0000--0--16,300,00000--16,300,000
备注(如有)注:上述股份均为股权激励限售股,因未达到《2018年限制性股票激励计划》所规定的解锁条件,公司尚需回购上述人员所持有的股权激励限售股。

高级管理人员的考评机制及激励情况

目前公司高级管理人员为公司总裁、常务副总裁、副总裁、财务总监及董事局秘书。高级管理人员签订年度绩效任务书,并根据年度工作完成情况进行考核奖励。

公司高级管理人员绩效任务书考核指标根据高管人员分管工作设置,以KPI指标为主,综合评价指标及规范约束性指标为辅进行考核,并由各相关工作领域的负责人进行评分。2019年11月13日召开的第八届董事局第四次会议,审议通过了《关于调整公司高级管理人员工资结构的议案》,对公司高级管理人员的工资结构进行调整,调整后公司高级管理人员年薪的70%按月发放,年薪的30%作为绩效工资根据考核结果按年度发放。2020年6月5日召开的第八届董事局第八次会议、2021年8月13日召开的第八届董事局第二十二次会议,审议通过了《关于高级管理人员薪酬标准的议案》,同意公司支付给第八届董事局高级管理人员的薪酬标准。 除上述考核激励外,公司对包括高级管理人员在内的公司的相关员工实施了限制性股票激励,限制性股票解锁条件与公司经营性净利润挂钩,以激励包括公司高管在内员工的积极性。

2、员工持股计划的实施情况

□ 适用 √ 不适用

3、其他员工激励措施

□ 适用 √ 不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司高度重视内部控制建设相关工作,严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引的相关要求,建立健全了完善的内部控制体系,并对其进行持续监控、优化。通过内部控制体系的运行、分析与评价,有效防范了经营管理中的风险,促进了内部控制目标的实现。

公司董事局负责建立健全和有效实施内部控制,对公司内部控制及其实施情况的有效性负责;监事会独立行使监督职权,对公司财务及公司董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督和质询,维护公司及股东的合法权益;管理层负责公司内部控制日常运行的相关工作。同时,公司设立风险控制委员会、风险控制中心和审计部,负责公司内部控制建设、监督检查和跟踪评价等日常工作。

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引,并依据公司内部控制制度,积极开展内部控制制度建设及完善工作。报告期内,公司制定了《海王生物商业体系购销存管理规范》、《海王生物商业体系预付款管理规范》、《海王生物对区域集团授权审批管理办法》等管理制度,公司内部控制运行机制有效,达到了内部控制预期目标,保障了公司及全体股东的利益。

公司依据企业内部控制规范体系规定的程序组织开展了2021年度内部控制评价工作。公司《2021年度内部控制评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况。报告期内,公司内部控制体系总体运行良好,与公司治理架构、业务规模、业务性质相适应,不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

为进一步完善公司的公司治理,提升决策的效果和效率,优化公司对下属区域集团的授权审批权限和审批流程,报告期内,公司修订了《海王生物对区域集团授权审批管理办法》的管理制度,规范子公司投资行为有效提高投资决策科学性和风险管控力,规范运作水平等。为强化授权审批流程,公司设置了“区域集团呈报事项审批流程”。该流程已在公司OA系统上线,公司下属公司根据《海王生物对区域集团授权审批管理办法》的要求,需要向公司总部呈报事项均按照该流程进行呈报申请。报告期内,公司在子公司管控方面不存在重大缺陷,对子公司的内部控制得到有效执行。

十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告

1、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2022年04月29日
内部控制评价报告全文披露索引详见公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/new/index)上刊登的《2021年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准重大缺陷:(1)董事、监事和高层管理人员滥用职权,发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为,给公司造成重大损失;(2)公司因发现以前年度存在重大会计差错,更正已上报或披露的财务报告;(3)公司审计委员会(或类似机构)和内部审计机构对内部控制监督无效;(4)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,且内部控制运行未能发现该错报。 重要缺陷:内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起审计委员会、董事局关注的一项缺陷或多项控制缺陷的重大缺陷:(1)董事局及其专业委员会、监事会、经理层职责权限、任职资格和议事规则缺乏明确规定,或未按照权限和职责履行;(2)大额投资缺乏必要的决策程序,控股子公司缺乏内部控制建设及管理散乱;重要业务缺乏制度控制或控制系统失效;(3)重要业务缺乏制度控制或控制系统失效;公司经营环境发生重大变化,在短时间内中高级管理人员或关键岗位人员纷纷离职,严重流失;(4)违反国家法律或内部规定程序,出现重大环境污染或质量等问题,引起
组合。 一般缺陷:除了重大缺陷及重要缺陷外的其他控制缺陷。政府或监管机构调查或引发诉讼,造成重大经济损失或公司声誉严重受损;(5)前次内部控制评价的结果,特别是重大缺陷未得到整改。 重要缺陷:内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起审计委员会、董事局关注的一项缺陷或多项控制缺陷的组合。 一般缺陷:除了重大缺陷及重要缺陷外的其他控制缺陷。
定量标准重大缺陷定量标准:错报占营业收入的百分比:错报≥营业收入 1%;错报占资产总额的百分比:错报≥资产总额 1%。 重要缺陷定量标准:错报占营业收入的百分比:0.3%≤错报<营业收入1%;错报占资产总额的百分比:0.3%≤错报<资产总额1%。 一般缺陷定量标准:错报占营业收入的百分比:错报<营业收入 0.3%;错报占资产总额的百分比:错报<资产总额0.3%。重大缺陷定量标准:错报占营业收入的百分比:错报≥营业收入 1%;错报占资产总额的百分比:错报≥资产总额 1%。 重要缺陷定量标准:错报占营业收入的百分比:0.3%≤错报<营业收入 1%;错报占资产总额的百分比:0.3%≤错报<资产总额1%。 一般缺陷定量标准:错报占营业收入的百分比:错报<营业收入 0.3%;错报占资产总额的百分比:错报<资产总额0.3%。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为,海王生物公司于2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2022年04月29日
内部控制审计报告全文披露索引详见公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/new/index)上刊登的《2021年度内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事局的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

2020年12月10日,中国证监会下发《关于开展上市公司治理专项活动的公告》(证监会公告[2020]69号),收到公告后,公司根据自查清单积极开展自查工作,对自查期间公司治理、内部控制、关联交易、信息披露等重大方面的情况进行梳理,总结经验、查找问题,按期完成公司专项自查工作。在自查工作中发现的问题为:公司董监高未按照规定出席或委托他人代为出席股东大会;上市公司控股股东、实际控制人从事与上市公司相同或者相近的业务。整改情况如下:

1、公司严格按照《公司法》、《公司章程》等规定,严格要求公司全体董事、监事、高级管理人员出席公司股东大会。要求对远距离或临时安排等无法现场出席或列席会议的人员,通过视频形式参与股东大会,切实履行董事、监事、高级管理人员职责。若董事、监事、高级管理人员确实因工作原因无法参会的,要求其本人向会议召集人提交书面请假报告。

2、公司已于2020年11月13日召开第八届董事局第十五次会议与第八届监事会第九次会议,于2020年11月30日召开2020年第四次临时股东大会,审议通过了控股股东海王集团部分承诺延期履行事项。海王集团就2020年11月出具的《深圳海王集团股份有限公司关于避免同业竞争的补充承诺函》作出了避免同业竞争的承诺补充,承诺2022年12月31日前将海王药业名下目前正在生产的药品注册证书无偿转让至海王生物或海王生物指定子公司(相关转让费用由海王生物或海王生物指定子公司承担),并于转让完成后、2022年12月31日前,通过公司注销、股权转让予无关联第三方、海王药业停产或其他合法方式彻底解决海王药业可能与海王生物存在的同业竞争问题。

公司未来将继续按照中国证监会、深圳证券交易所等有关文件的要求,严格执行公司章程及内部控制制度,不断完善公司治理结构,主动、自觉、持续地规范运作,进一步提高公司治理水平。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息 公司医药商业板块不涉及生产,故不产生废气、废水等污染物。各医药商业流通子公司经营活动均按照GSP标准执行。公司医药工业生产活动中会产生少量废水、废气和固体废弃物等污染物及噪声,公司已严格按照国家环境保护的相关法律法规以及有关环保部门的要求,制定了相应的环境保护制度,对污染物进行监控和及时、妥善处理。医药制造板块各子公司均严格按照GMP要求开展日常生产经营。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□ 适用 √ 不适用

未披露其他环境信息的原因公司始终把节能减排放在企业发展战略中的重要位置,致力于实现可持续发展,积极响应国家“双碳”战略。在2030“碳达峰”和2060“碳中和”的战略指导下,公司将有效地履行社会责任,将节能减排管理与企业管理相结合,建立健全环境管理组织机构和运行机制,并纳入公司日常管理,助力实现“双碳”目标。

二、社会责任情况

报告期内,公司响应国家“双碳”战略,将节能减排管理与企业管理相结合,纳入公司日常管理,助力实现“双碳”目标。公司坚持贯彻国家稳就业政策,积极履行社会责任。在企业依法纳税、疫情防控和救灾捐赠等方面竭尽所能地履行作为一家上市公司应该承担的社会责任。

(1)部分社会捐赠情况:

序号日期捐赠项目名称捐赠金额(万元)捐赠公司名称
12021年9月29日河南灾区公益捐赠700深圳市海王生物工程股份有限公司
22021年11月11日河南灾区公益捐赠300(物资)深圳市海王生物工程股份有限公司
32021年7月23日河南省慈善总会-抗洪救灾300河南海王医药集团有限公司
42021年8月新冠病毒疫情抗洪救灾88.64(物资)河南海王银河医药有限公司
52021年11月12日海王医药-潍坊医学院教育发展基金捐赠200山东海王银河医药有限公司
62021年3月23日山东第一医科大学教育发展基金50山东海王银河医药有限公司
72021年5月8日向枣庄市峄城区人民医院捐赠(走发展基金)192.262(物资)苏鲁海王医药集团有限公司
82021年8月2日向台儿庄区红十字会定向捐赠(走发展基金)65.6(物资)苏鲁海王医药集团有限公司
92021年10月30日抗击疫情--向日照五莲捐赠51.63(物资)苏鲁海王医药集团有限公司
102021年6月7日2021年广州市抗击新冠肺炎项目25.7(物资)广东海王医药集团有限公司
112021年8月6日灾区赈灾捐款30深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司

部分重要奖项及荣誉:

序号日期获得重大事项(荣誉)单位重大事项(荣誉)
12021年5月27日张锋国评新创始基地创始理事
22021年11月14日张锋2021年度中国大健康产业先锋人物奖
32021年12月13日深圳市海王生物工程股份有限公司董事会治理大湾区TOP20
42021年12月11日深圳市海王生物工程股份有限公司2020年度中国药品流通行业第七名
52022年3月10日深圳市海王生物工程股份有限公司2021年深圳500强企业(第38位)
62021年12月12日深圳市海王生物工程股份有限公司中国医疗器械供应链企业百强(2020年)
72021年1月1日山东海王银河医药有限公司疫情防控工作先进单位
82021年3月25-26日山东海王银河医药有限公司医药冷链最佳物流中心”和“医药冷链物流服务推荐企业”
92021年11月1日山东海王银河医药有限公司山东企业100强、山东服务业企业50强
102021年9月1日山东康诺盛世医药有限公司中国医药商业百强
112021年10月1日滨州海王黄河医药有限公司抗疫保供优秀企业
122021年2月苏鲁海王医药集团有限公司山东省市场质量信用等级 AAA·用户满意 标杆级企业
132021年5月苏鲁海王医药集团有限公司2018—2020年度纳税信用AAA级纳税人
142021年12月8日河南海王医药集团有限公司2021河南民营企业100强23名
152021年10月1日河南海王医药集团有限公司全国药品流通行业信息统计工作先进单位
162021年10月1日河南海王医药集团有限公司医药商业最具发展潜力企业
172021年10月21日河南东森医药有限公司中国医药商业百强
182021年4月29日湖北海王医药集团重点产业高质量发展表彰
192021年6月1日广东海王医药集团有限公司连续十二年省守合同重信用企业
202021年2月海王医药安庆有限公司抗击新冠肺炎疫情先进单位
212021年1月20日海王(天津)医疗技术有限公司2020年度突出贡献企业
222021年6月1日深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司南山区“绿色通道”企业荣誉称号

(2)党建工作

报告期内,2021年恰逢建党百年,公司及下属子公司以各种方式开展党建学习工作。2021年6月公司全体党员以及入党积极分子前往莲花山公园参观学习,重温“春天的故事”,桂林海王在6月组织开展“党员践初心,奋斗“十四五”主题活动,在建党百周年之际,公司及下属子公司以自己的方式学习分享革命精神。2021年7月10日,海王生物全体员工在公司总部参加建党百年庆典活动。另外,公司的海王学院线上学习平台开办“党建文化”专栏课程。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内,公司及下属子公司认真按照各级政府和上级公司关于脱贫攻坚、精准扶贫工作的相关要求和部署,通过开展乡村医疗服务支持、捐赠现金、药品和物资等方式有力地践行了公司社会责任。部分脱贫攻坚情况:

序号捐赠日期捐赠公司捐赠金额(万元)捐赠项目情况说明
12021年4月湖北海王德明医药有限公司现金:5 物资:5.3咸宁市红十字会
22021年6月河南海王银河医药有限公司50.959郑州市红十字会
32021年7月福州海王福药制药有限公司15晋安区慈善总会扶贫项目
42021年10月广东海王银河医药有限公司10广东扶贫济困日

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
股改承诺深圳海王集团股份有限公司股份减持承诺持有的非流通股份自获得上市流通权之日起48个月届满后,出售价格不低于每股10元(若自非流通股份获得上市流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等事项,则对该价格作相应处理)。2006年04月13日长期有效正在履行。1、海王集团2010年减持公司股份严格执行了本承诺;2、鉴于公司非流通股自获得上市流通权之日起至今,发生3次资本公积金转增股份情形,一是于2007 年实施了2006 年度利润分配方案即以资本公积金向全体股东每10股转增3 股,二是于2008 年实施的以资本公积金向无限售条件的流通股股东定向转增股份之追加对价安排,三是于2016年实施了2015年度利润分配方案即以资本公积金向全体股东每10股转增15股。为充分保护广大投资者的利益,追加对价安排不调整控股股东承诺的减持价格,仅对2006、2015 年度利润分配方案导致的股本变化进行减持价格的除权处理,即海王集团2007年的减持价格调整为7.70 元/股,2015年度资本公积金转增股本的权益分派实施后,其最低减持价格将由 7.70 元/股调整为 3.08 元/股;四是于2018年2月实施了2017年第三季
度权益分派方案,向全体股东每10股分配人民币0.7元(含税)现金股利,实施2017年第三季度权益分派方案后其最低减持价格将由3.08元/股调整为3.01元/股;五是于2019年7月实施了2018年年度权益分派方案,向全体股东每10股派0.20元人民币现金(含税),实施2018年年度权益分派方案后其最低减持价格将由3.01元/股调整为2.99元/股。如海王生物日后有新的派息、送股、资本公积金转增股份等事项,则应根据情况相应调整该减持价格。
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺深圳海王集团股份有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺不从事与海王生物业务有竞争或可能产生有竞争业务活动,并承诺相互间的关联交易不防碍海王生物的利益,海王集团将以公平、公正的原则处理与海王生物的关系。1998年12月18日长期有效正在履行中。
深圳海王集团股份有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东海王集团承诺:“1、本公司在作为海王生物的控股股东期间,保证本公司及本公司控制的除海王生物以外的其他企业,不在中国境内外以任何形式直接或间接从事与海王2013年03月29日长期有效正在履行中。
其他股东的合法权益。若违反上述承诺,本公司将对由此给海王生物造成的损失承担相关法律责任。”
张思民关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺公司实际控制人张思民承诺如下:“一、在作为海王生物的实际控制人期间,保证本人实际控制的企业(海王生物及其下属企业除外)将避免从事任何与海王生物及其下属企业相同或相似且构成或可能构成竞争关系的业务,亦不从事任何可能损害海王生物及其下属企业利益的活动。二、如本人实际控制的企业(海王生物及其下属企业除外)拥有任何与海王生物及其下属企业主营业务范围内的业务机会,本人实际控制的企业(海王生物及其下属企业除外)将该等业务机会优先让予海王生物及其下属企业。三、本人实际控制的企业(海王生物及其下属企业除外)如出售与海王生物生产、经营相关的任何知识产权、资产、业务或权益,海王生物均享有优先购买权;且本人保证其在出售或转让有关知识产权、资产或业务时给予海王生物的条件与本人实际控制的企业向任何独立第三人提供的条件相当。四、如违反以上承诺,本人愿意承担由此产2015年11月19日长期有效正在履行中。
生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给海王生物造成的所有直接或间接损失。五、本承诺函在本人作为海王生物的实际控制人期间内持续有效。”
深圳海王集团股份有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺公司控股股东海王集团承诺如下:“为支持上市公司发展,有效避免和解决海王集团与海王生物之间可能存在的同业竞争,海王集团作为海王生物的控股股东,现作出如下不可撤销的承诺与保证:一、关于避免同业竞争的总体性承诺 1、在作为海王生物的控股股东期间,本公司及本公司下属企业(海王生物及其下属企业除外)将避免从事任何与海王生物及其下属企业相同或相似且构成或可能构成竞争关系的业务,亦不从事任何可能损害海王生物及其下属企业利益的活动。2、如本公司及本公司下属企业(海王生物及其下属企业除外)拥有任何与海王生物及其下属企业主营业务范围内的业务机会,本公司及本公司下属企业(海王生物及其下属企业除外)将该等业务机会优先让予海王生物及其下属企业。3、本公司及下属企业(海王生物及其下属企业除外)如出售与海王生物生产、经营相关的任何知2015年11月19日长期有效正在履行中。
物造成的所有直接或间接损失。四、本承诺函在海王集团作为海王生物的控股股东期间内持续有效。”
公司董事、高级管理人员股份限售承诺公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定,对公司2020年非公开发行股票填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺:“(1)本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;(2)本人承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束;(3)本人承诺不会动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;(4)本人承诺由董事局或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;(5)未来公司如再实施股权激励,本人承诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;(6)自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺;(7)本人承2020年08月06日2022年3月4日报告期内,该事项仍在严格履行中。2022年3月4日,2020年非公开发行股票批复到期失效,该承诺即日起失效。
诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。”
深圳海王集团股份有限公司;张思民股份限售承诺公司控股股东、实际控制人根据中国证监会相关规定,对公司2020年非公开发行股票填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺:“(1)不越权干预公司经营管理活动;(2)不侵占公司利益;(3)自本承诺出具日至深圳市海王生物工程股份有限公司本次非公开发行股票实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。”2020年08月06日2022年3月4日报告期内,该事项仍在严格履行中。2022年3月4日,2020年非公开发行股票批复到期失效,该承诺即日起失效。
深圳海王集团股份有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺为维护海王生物的独立性和可持续发展,彻底解决同业竞争问题,海王集团现针对《避免同业竞争承诺函》作出不可撤销的补充承诺如下:1、承诺继续将海王药业药品生产业务委托海王生物管理,由海王生物行使除收益权和处置权以外的其他股东权利,并保证不利用控股股东身份2020年11月13日2022年12月31日正在履行中。
前仍在海王集团控制下的上述转让的标的企业的商标,海王集团承诺将永久许可公司及其控制的公司通过无偿使用的方式使用。
深圳海王集团股份有限公司其他承诺1、自海王生物第八届董事局第十二次会议决议日前六个月至本次非公开发行完成后六个月内,本公司承诺将不减持所持海王生物股票,亦不安排任何减持计划。2、截至本承诺函出具之日,本公司具有控制关系的关联方未持有海王生物的股票。3、自本次非公开发行董事会决议日(2020年8月6日)前六个月至本承诺函出具之日,本公司及本公司具有控制关系的关联方不存在减持海王生物股票的情形。4、本公司不存在违反《中华人民共和国证券法》第四十四条规定的情形。5、如本公司违反上述承诺而发生减持情况,本公司承诺因减持所得全部收益归海王生物所有,并依法承担由此产生的法律责任。2020年11月26日2022年3月4日报告期内,该事项仍在严格履行中。2022年3月4日,2020年非公开发行股票批复到期失效,该承诺即日起失效。
张思民其他承诺本人及本人关联方不存在向本次非公开发行股票的发行对象深圳海王集团股份有限公司(以下简称“海王集团)作出保底保收益或变相保底保收益承诺的情形,不存在直接或通过利益相关方向2020年11月26日2022年3月4日报告期内,该事项仍在严格履行中。2022年3月4日,2020年非公开发行股票批复到期失效,该承诺即日起失效。
其他发行对象提供财务资助或者补偿的情形,亦不存在以代持、信托持股等方式谋取不正当利益或向其他相关利益主体输送利益的情形,未违反《上市公司非公开发行股票实施细则(2020 修订)》第二十九条、《证券发行与承销管理办法》第十六条及第十七条等有关法律、法规及规范性文件的规定。
深圳海王集团股份有限公司其他承诺本公司用于认购本次深圳市海王生物工程股份有限公司(以下简称“海王生物”)非公开发行股票的资金来源于本公司的自有资金或合法自筹资金,资金来源合法合规,不存在对外募集、代持、结构化安排或者直接间接使用海王生物及其关联方(本公司除外)资金用于本次认购等情形,不存在通过海王生物或海王生物利益相关方向本公司提供财务资助或补偿等情形。海王生物或海王生物实际控制人不存在向本公司作出保底保收益或变相保底保收益承诺的情形,不存在违反《上市公司非公开发行股票实施细则》第29条、《证券发行与承销管理办法》第17条的规定的情形,符合法律法规和中国证监会的相关规定。2020年11月26日2022年3月4日报告期内,该事项仍在严格履行中。2022年3月4日,2020年非公开发行股票批复到期失效,该承诺即日起失效。
深圳市海王生物工程股份有限公司其他承诺本公司不存在直接或通过利益相关方向深圳海王集团股份有限公司(以下简称“海王集团)提供财务资助或者补偿的情形,不存在以代持、信托持股等方式谋取不正当利益或向其他相关利益主体输送利益的情形,亦不存在向海王集团作出保底保收益或变相保底保收益承诺的情形,不存在违反《上市公司非公开发行股票实施细则(2020年修订)》第二十九条、《证券发行与承销管理办法》第十七条规定的情形。2020年11月26日2022年3月4日报告期内,该事项仍在严格履行中。2022年3月4日,2020年非公开发行股票批复到期失效,该承诺即日起失效。
深圳市海王生物工程股份有限公司其他承诺公司于2021年本次非公开发行完成之日起,将不再新增无真实交易背景的票据融资,并逐步压缩融资规模,以2020年9月底存量为基数计划在2021-2023年分别压缩总规模的50%、30%、20%,到2023年底,彻底杜绝该等情形。2021年01月28日2023年12月31日正在履行中。
深圳海王集团股份有限公司其他承诺若深圳市海王生物工程股份有限公司2020年非公开发行股票通过中国证监会核准,根据深圳市海王生物工程股份有限公司与本公司签订的《非公开发行A股股票之股份认购合同》及《非公开发行A股股票之股份认购合同之补充合同》,本公司将按照发行价格3.84元/股认购不低2021年01月28日2022年3月4日报告期内,该事项仍在严格履行中。2022年3月4日,2020年非公开发行股票批复到期失效,该承诺即日起失效。
于150,000.00万元且不超过250,000.00万元的股份,即不低于390,625,000.00股(含390,625,000.00股)且不超过651,041,666.00股(含651,041,666.00股)。本公司承诺本次非公开发行完成后将认购的股票留存一部分不再进行质押,保证自非公开发行完成之日起本公司持有深圳市海王生物工程股份有限公司股票的质押比例降低至80%及以下。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 为支持上市公司发展、提高上市公司盈利水平,2015年6月,公司控股股东海王集团与公司签订了协议,购买了公司所持有的海王药业海王药业、杭州海王、三亚海王、海王童爱、杭州海王实业的股权。海王集团及公司实际控制人张思民于2015年11月19日就避免同业竞争作出了承诺。 目前,海王集团关于“未来五年内将通过公司注销、股权转让予无关联第三方或其他合法方式彻底解决海王药业可能与公司存在的同业竞争问题”的承诺仍然正在履行过程中。 2015年12月至今,因海王药业名下的药品注册证书数量较多,转让手续复杂,存在转让障碍,为确保该等药品已经占有的市场渠道能够延续,公司一直委托海王药业进行药品的研发、生产工作。如彻底解决海王药业与公司之间可能存在的同业竞争问题,则需海王药业将名下药品注册证书彻底转让至公司或公司指定的子公司名下。 鉴于《中华人民共和国药品管理法》(2019年修订)于2019年12月1日起实施、《药品注册管理办法》于2020年7月1日起施行,因此公司或公司指定子公司拟无偿受让上述海王药业名下的药品注册证书,受让后在公司体系内自行组织研发、生产工作。目前公司或公司指定子公司受让海王药业名下的药品注册证书相关事项尚在申请过程中,距离转让完成尚需时间,因此该承诺履行完毕也尚需一定时间。 2020年11月13日,海王集团就之前作出的避免同业竞争承诺出具《关于避免同业竞争的补充承诺函》:“1、承诺继续将海王药业药品生产业务委托海王生物管理,由海王生物行使除收益权和处置权以外的其他股东权利,并保证不利用控股股东身份干预海王生物对上述事项的管理权。2、海王药业将只接受海王生物及其指定下属公司的委托进行研发和生产,不对外直接销售。同时,海王药业接受海王生物及其指定下属公司的委托进行生产的药品的销售价格,以委托生产的药品的成本为依据确定。3、海王集团承诺2022年12月31日前将海王药业名下目前正在生产的药品注册证书无偿转让至海王生物或海王生物指定子公司(相关转

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事局对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事局、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

√ 适用 □ 不适用

重要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

新租赁准则财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁(修订)》,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年4月26日召开的第八届董事局第十九次会议,批准自2021年1月1日起执行新租赁准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见以下:

对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同,本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。作为承租人新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外,并分别确认折旧和利息费用。新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理:

· 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。· 根据首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。本公司按照新租赁准则的规定,对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。· 对于首次执行日之前的融资租赁,本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;· 对于首次执行日之前的经营租赁,本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,

并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。· 在首次执行日,本公司按照第十节第五项“29、使用权资产”“30、无形资产”对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。本公司对于首次执行日之前的经营租赁,采用了下列简化处理:

· 计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;使用权资产的计量不包含初始直接费用;· 存在续租选择权或终止租赁选择权的,本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;· 作为使用权资产减值测试的替代,本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;· 首次执行日前的租赁变更,本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下:

项 目调整前账面金额(2020年12月31日)重分类重新计量调整后账面金额(2021年1月1日)
资产:
使用权资产----277,869,502.07277,869,502.07
小计----277,869,502.07277,869,502.07
负债:
一年内到期的非流动负债----81,469,003.0281,469,003.02
租赁负债----196,400,499.05196,400,499.05
小计----277,869,502.07277,869,502.07

对于2020年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本公司按照2021 年1 月1 日作为承租人的增量借款利率,将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下:

2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额A324,922,317.62
减:采用简化处理的短期租赁B25,034,459.85
减:采用简化处理的低价值资产租赁C--
加(或减):重新评估租赁期对最低租赁付款额的调整D--
加(或减):取决于指数或比率的可变租赁付款额调节E--
小计F=A-B-C+/-D+/-E299,887,857.77
减:增值税G--
调整后的经营租赁承诺H=F-G299,887,857.77
2021年1月1日经营租赁付款额现值I277,869,502.07

加:2020年12月31日应付融资租赁款

加:2020年12月31日应付融资租赁款J--
2021年1月1日租赁负债K=I+J277,869,502.07
其中:一年内到期的非流动负债81,469,003.02

2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下:

项目2021.01.01
使用权资产:
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产277,869,502.07

原租赁准则下确认的融资租入资产

原租赁准则下确认的融资租入资产--
合 计:277,869,502.07

执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下:

合并资产负债表项目2021.12.31报表数假设按原租赁准则增加/减少(-)
资产:
固定资产1,187,294,242.731,187,294,242.73--
使用权资产250,202,705.39--250,202,705.39
长期待摊费用53,301,500.7853,301,500.78--

资产总计

资产总计1,490,798,448.901,240,595,743.51250,202,705.39
负债:
一年内到期的非流动负债274,035,510.66181,375,252.8392,660,257.83
租赁负债153,684,169.88--153,684,169.88
长期应付款4,123,968.094,123,968.09--
负债总计431,843,648.63185,499,220.92246,344,427.71
合并利润表项目2021年度报表数假设按原租赁准则增加/减少(-)
财务费用875,538,310.77807,467,126.5113,124,631.89
管理费用1,177,577,426.811,168,311,072.609,266,354.21

作为出租人根据新租赁准则,本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整,但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。

2、重要会计估计变更

无。

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

1、本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
(%)
深圳医药健康2021/7/263,300,000.00100购买2021/7/26控制权转移---3,340,822.78
海南佳驰2021/11/18,000.00100购买2021/11/1控制权转移---724,908.01
北京海王中新2021/5/1376,500,000.0051购买2021/5/13控制权转移57,502,206.25-26,886,802.43
长春坤兰2021/12/3150,000.00100购买2021/12/31控制权转移---62,401.66

2、处置子公司

子公司名称股权处置价款股权处置比例%股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额合并财务报表中与该子公司相关的商誉

山东海王供应链管理有限公司

山东海王供应链管理有限公司6,165,120.0051.00%转让2021/1/1控制权转移1,091,293.50500,000.00

惠州海王鸿钰药业有限公司

惠州海王鸿钰药业有限公司28,587,452.8370.00%转让2021/12/31控制权转移19,452,305.4313,050,047.18
河源市康诚堂药业有限公司5,073,900.0070.00%转让2022/1/1控制权转移288,755.494,298,688.66
海王(武汉)医药贸易有限公司51,520,000.0070.00%转让2021/12/31控制权转移24,302,327.5539,035,570.00

续:

子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按公允价值重新计量产生的利得/损失丧失控制权之日剩余股权的公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
山东海王供应链管理有限公司------------
惠州海王鸿钰药业有限公司------------

河源市康诚堂药业有限公司

河源市康诚堂药业有限公司------------
海王(武汉)医药贸易有限公司------------

说明:说明:山东海王供应链管理有限公司之全资子公司山东浩诚医疗设备有限公司一并转让。

3、其他

本期新设子公司:深圳市海王健康产业发展有限公司、浙江海王数据服务有限公司、武汉顺健信息咨询有限公司、江苏海王医药有限公司。本期注销子公司:咸宁海王长健贸易有限公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)220
境内会计师事务所审计服务的连续年限10
境内会计师事务所注册会计师姓名陈志芳、刘多奇
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限4

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司2020年年度股东大会审议通过了《关于续聘2021年度审计机构的议案》,同意聘任致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度内部控制审计的外部审计机构,内部控制审计费用为人民币80万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
未达到重大披露标准的其他诉讼情况汇总30,532.50部分案件已结案,部分案件正在审理中所有诉讼均未对公司产生重要影响部分已执行不适用不适用

十二、处罚及整改情况

√ 适用 □ 不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论(如有)披露日期披露索引
深圳市海王生物工程股份有限公司其他公司治理规范运作不到位,内部控制不完善,影响公司治理的有效性;会计核算不规范,影响相关财务信息披露的准确性;公司债券存续管理不规范。其他要求公司对发现的相关问题进行改正并提交书面整改报告。2021年02月10日《关于收到中国证券监督管理委员会深圳监管局行政监管措施决定书的公告》(公告编号:2021-016)

整改情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司收到深圳证监局下发的《关于对深圳市海王生物工程股份有限公司采取责令改正措施的决定》(【2021】6号,以下简称“决定书”)后,就公司专项现场检查存在的问题进行改正。

针对决定书提出的相关问题,公司高度重视,立即向公司全体董事、监事、高级管理人员及相关部门人员进行了通报、传达,迅速召集相关部门和人员对决定书中涉及的问题进行了全面梳理和深入分析,同时对照有关法律法规以及公司各项管理制度的规定和要求,结合公司实际情况,按照决定书中的要求逐项梳理并认真落实整改措施。公司于2021年3月5日召开的第八届董事局第十八次会议、第八届监事会第十一次会议审议通过了《关于中国证券监督管理委员会深圳监管局对公司采取行政监管措施的整改报告》。具体情况详见公司于2021年3月6日披露在巨潮资讯网上的《关于中国证券监督管理委员会深圳监管局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》(公告编号:2021-023号)。

经过梳理和分析,公司深刻认识到了在公司治理、内部管理、财务核算、信息披露等方面存在的问题与不足。公司以本次现场检查为契机,深刻汲取教训,加强对证券法律法规的学习,严格遵守《公司法》、《证券法》等法律法规及《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》,严格按照《企业会计准则》的要求进行财务核算,加强信息披露管理,推动合规建设常态化,有效维护公司及广大投资者的利益,促进公司持续、健康、稳定发展。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司控股股东及实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决,亦不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
海王易点药同一实际控制人日常关联交易(销售商品、采购商品)司向海王星辰连锁店销售自产或代理产品双方本着互惠互利,公平交易原则。-3,502.010.05%50,000现金-2021年04月27日
海王集团及其子公司同一实际控制人日常关联交易(销售商品、采购商品)本公司向海王集团销售本公司自产或销售的产品;本公司采购海王集团自产或销售的产品双方本着互惠互利,公平交易原则。-158,213.772.04%300,000现金-2021年04月27日
合计----161,715.78--350,000----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)不适用
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权不适用应付关联方债务

关联方关联关系形成原因期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期归还金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)
海王集团及其子公司同一实际控制人向关联方借入资金30,552.85169,625198,909.770.00%01,268.08

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□ 适用 √ 不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

1、本公司作为承租方

出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项
海王集团海王银河科技大厦办公楼5,550,611.615,308,556.35

2、公司作为承租方当年新增的使用权资产:

出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加
海王集团海王银河科技大厦办公楼15,484,781.98--

3、公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出:

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出
海王集团海王银河科技大厦办公楼574,529.54--

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如担保期是否履行完毕是否为关联方担保
有)
山东康力医疗器械科技有限公司2020年02月22日4,0002020年01月19日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
海王(武汉)医药贸易有限公司2021年09月27日10,0002021年09月30日500连带责任保证债务期限届满之日起两年
河源市康诚堂药业有限公司2021年03月06日3,2502021年03月15日1,320连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年03月11日800连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年07月21日450连带责任保证债务期限届满之日起两年
惠州海王鸿钰药业有限公司2021年01月23日3,8002021年04月02日2,799.4连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月27日2021年11月09日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
株洲海王医疗器械有限公司2021年03月06日5,7302021年02月24日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年03月09日960连带责任保证债务期限届满之日起两年
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)26,780报告期内对外担保实际发生额合计(A2)10,829.4
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)26,780报告期末实际对外担保余额合计(A4)14,829.4
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
吉林海王2021年0460,0002021年1260,000连带责任债务期限
银河医药投资有限公司月10日月30日保证届满之日起两年
2020年12月25日100,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
长春市坤兰农业科技有限公司2021年12月31日46,5002021年12月29日46,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
深圳市深业医药发展有限公司2020年07月22日3,5002020年03月04日1,970连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年07月22日2020年03月20日800连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年04月10日2021年03月31日1,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
陕西海王银河医疗科技有限公司2022年03月30日1,0002021年12月13日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
山东海王医药集团有限公司2021年09月27日4,0002021年09月28日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年10月30日2020年09月01日20,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年10月30日2020年08月19日2,372.32连带责任保证债务期限届满之日起两年
山东海王银河医药有限公司2021年01月23日2,5002021年12月30日2,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
苏鲁海王医药集团有限公司2021年09月27日37,7002021年01月01日7,952连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年07月22日2020年04月29日5,990连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年01月23日2021年01月15日20,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月27日2021年07月28日1,101连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月27日2021年08月20日7,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
济宁海王华森医药有限公司2021年1月23日、2021年12月30日5,0002021年10月21日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年10月19日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年11月06日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年11月06日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
河南海王医药集团有限公司2020年4月18日、2020年7月22日、2020年10月30日、2021年1月23日、2021年4月10日、2021年9月27日、2021年12月30日56,8002021年06月23日6,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年06月26日6,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年02月24日10,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月12日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年07月13日7,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年02月20日10,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年035,000连带责任债务期限
月18日保证届满之日起两年
2020年04月22日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年06月24日3,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年09月03日5,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年11月20日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月09日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年03月04日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年07月07日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年03月31日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年11月09日5,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年12月27日1,300连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年07月14日4,203连带责任保证债务期限届满之日起两年
河南东森医药有限公司2020年4月18日、2020年7月22日、2020年1051,2502021年12月24日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年03月01日13,000连带责任保证债务期限届满之日
月30日、2021年2月23日、2021年7月3日、2021年12月30日起两年
2021年01月06日5,995.48连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年01月20日5,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年12月24日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月13日15,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年01月09日5,100连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年07月07日600连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月09日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月31日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年05月19日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年06月14日490连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年03月31日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年06月08日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年05月07日10,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年07月15日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月14日450连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年07月09日4,019.63连带责任保证债务期限届满之日起两年
河南海王银河医药有限公司2019年7月31日、2019年12月11日、2020年4月18日、2021年2月23日、2021年4月10日、2021年5月11日、2021年9月27日、2021年12月30日21,2002021年07月05日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年04月13日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年02月18日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年08月19日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年09月28日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年01月14日4,200连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月12日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月16日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月17日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年11月22日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年013,967连带责任债务期限
月20日保证届满之日起两年
2021年03月10日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年04月29日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月13日2,840连带责任保证债务期限届满之日起两年
河南佐今明医药有限公司2020年4月18日、2021年4月10日、2021年5月11日、2021年7月3日9,2002021年11月09日1,700连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年09月25日2,400连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年06月13日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年04月27日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年11月24日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
河南恩济药业有限公司2020年4月18日、2020年7月22日、2020年10月30日、2021年1月23日、2021年5月11日、2021年12月30日17,3002021年08月26日1,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年02月25日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月27日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年01月14日1,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年05月21日5,900连带责任保证债务期限届满之日
起两年
2020年04月26日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月27日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年07月14日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年08月02日2,200连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年05月25日5,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
安阳恒峰医药有限公司2020年04月18日1,0002020年03月30日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年10月21日500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年05月11日2021年07月09日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
河南海王汇通医药有限公司2021年01月23日6,0002021年01月26日600连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年05月12日2,735连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年01月23日2020年12月25日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年07月03日2021年12月01日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
河南海王医疗器械有限公司2019年12月11日、2020年713,3502021年07月27日1,450连带责任保证债务期限届满之日起两年
月22日、2021年2月23日、2021年5月11日、2021年9月29日2021年07月08日1,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年01月06日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年02月28日1,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年07月23日1,950连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年01月16日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年02月24日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月20日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年03月25日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年04月16日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月28日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
宁夏海王医药有限公司2020年4月18日、2020年7月22日、2020年10月30日、2021年4月10日、2021年9月27日、9,0502021年01月29日2,200连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年03月23日3,350连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年10月29日800连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年031,000连带责任债务期限
2021年12月30日月10日保证届满之日起两年
2020年09月18日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月15日850连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年11月05日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年10月18日310.44连带责任保证债务期限届满之日起两年
喀什海王银河医药有限公司2021年07月03日7,9002021年05月20日4,900连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年02月12日7,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年12月30日2021年11月03日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
濮阳海王医药有限公司2021年07月03日4,0002021年05月07日2,200连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年02月11日2,200连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月26日500连带责任保证债务期限届满之日起两年
新乡海王医疗器械有限公司2021年12月30日3,0002021年12月29日360连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月24日1,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
河南德济堂医药有2021年12月30日3,5702021年11月16日900连带责任保证债务期限届满之日
限公司起两年
2020年04月18日2020年03月19日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年01月23日2020年11月20日950连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年07月03日2021年05月20日2,400连带责任保证债务期限届满之日起两年
河南冠宝云统药业有限公司2021年07月03日5,0002021年07月15日2,784.75连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年04月17日3,827.28连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年07月22日2020年06月09日490连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月27日2021年09月08日450连带责任保证债务期限届满之日起两年
河南海王康瑞药业有限公司2020年10月30日、2021年1月23日、2021年12月30日2,6002021年09月07日500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年08月20日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年08月05日1,800连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年11月09日1,600连带责任保证债务期限届满之日起两年
周口市仁和药业有限公司2020年4月18日、2020年7月22日、2021年5月11日、2,8002021年04月08日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月20日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年5月11日2020年04月09日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年05月14日1,999.8连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年10月18日800连带责任保证债务期限届满之日起两年
湖北海王医药集团有限公司2019年12月11日、2020年4月18日、2021年4月10日11,0002021年03月12日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年02月02日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年01月01日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年02月12日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月27日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
湖北海王德明医药有限公司2021年04月10日9,5602021年03月30日4,330连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年02月22日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年01月17日500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年03月29日4,560连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年03月31日5,288.4连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年042021年045,000连带责任债务期限
月10日月09日保证届满之日起两年
湖北海王朋泰医药有限公司2021年04月10日6,3302021年01月15日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2019年12月11日2020年03月20日2,570连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年03月08日980连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年03月15日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年04月10日2021年03月11日980连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年04月10日2021年03月24日950连带责任保证债务期限届满之日起两年
海王(武汉)医药有限公司2019年12月11日、2021月3月6日3,0002020年06月29日1,983.11连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年03月10日661.24连带责任保证债务期限届满之日起两年
湖北海王凯安晨医药有限公司2020年10月30日1,5002020年09月16日1,900连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月27日2021年09月29日1,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
海王(武汉)医药发展有限公司2020年07月22日6,0002020年06月11日6,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月27日2021年08月11日6,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
湖南海王医药有限2021年04月10日6,9202021年03月17日3,800连带责任保证债务期限届满之日
公司起两年
2019年12月11日2020年03月20日3,800连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年07月22日2020年04月17日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年12月30日2021年09月30日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
邵阳海王医药有限公司2021年04月10日10,0502021年02月04日2,800连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年03月27日2,800连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年10月30日2020年09月08日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年10月30日2020年06月18日3,577.08连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年12月30日2021年09月18日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年07月03日2021年05月21日3,985.14连带责任保证债务期限届满之日起两年
湖南康福来医药有限公司2021年07月03日7,9002021年06月15日1,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年01月14日500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年03月09日948.62连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年07月03日2021年05月28日1,600连带责任保证债务期限届满之日起两年
常德海王医药有限公司2021年12月30日1,0002021年03月29日950连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年01月23日2020年11月18日200连带责任保证债务期限届满之日起两年
安徽海王国安医药有限公司2019年12月11日、2020年4月18日、2020年7月22日、2021年12月30日21,1002021年07月30日9,903.75连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年10月21日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年02月12日5,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月26日2,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年05月29日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年09月18日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年10月13日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年11月16日1,400连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年11月16日10,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月22日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年06月21日1,200连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年112,900连带责任债务期限
月24日保证届满之日起两年
海王医药安庆有限公司2021年4月10日、2021年12月30日6,2002021年09月02日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月25日3,999.96连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月10日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年08月06日500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年09月02日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年02月26日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
亳州海王银河医药有限公司2020年07月22日3,0002020年06月30日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年07月22日2020年11月27日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年04月10日2021年11月24日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
安徽海王天成医药有限公司2021年09月27日3,8002021年05月28日1,800连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年07月22日2020年01月03日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年06月30日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年04月10日2021年07月06日1,000连带责任保证债务期限届满之日
起两年
芜湖海王阳光医药有限公司2021年05月11日1,0002021年02月04日500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年02月24日850连带责任保证债务期限届满之日起两年
黑龙江省海王医药有限公司2020年04月18日2,0002020年03月11日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年09月14日8,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年12月30日2021年09月09日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
黑龙江海王康莱德生物科技有限公司2020年10月30日、2021年9月27日3,0002021年10月15日500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年02月14日300连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年06月12日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年07月01日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
海王医疗器械(上海)有限公司2021年12月30日20,5002021年12月29日8,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年02月28日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年10月30日2020年07月01日4,200连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年10月30日2020年07月31日4,250连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年10月30日2020年08月11日5,100连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年02月23日2021年01月25日4,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年04月10日2021年04月12日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
上海方承医疗器械有限公司2021年12月30日11,0002021年12月29日8,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年10月30日2020年03月31日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年10月30日2020年07月31日8,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年04月10日2021年03月31日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
海王业威医疗科技(上海)有限公司2021年04月10日3,0002021年03月30日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年03月17日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月18日2020年10月09日400连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年10月30日2020年07月17日500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月27日2021年08月27日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年07月03日2021年06月28日1,931.77连带责任保证债务期限届满之日起两年
四川海王2019年1223,9802021年0110,873.9连带责任债务期限
医疗科技有限公司月11日、2020年10月30日、2021年1月23日、2021年4月10日、2021年12月30日月15日保证届满之日起两年
2020年06月11日2,066.77连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年01月07日10,367.3连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年11月15日2,980连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年12月29日5,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
海王医疗配送服务(广东)有限公司2020年7月22日、2021年12月30日3,0002021年08月06日1,760连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月24日1,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年05月20日500.88连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年09月17日3,836.72连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年05月27日905连带责任保证债务期限届满之日起两年
海王医疗配送服务(福建)有限公司2021年02月23日1,0002021年01月27日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
上海海王运和医疗技术服务有限公司2021年12月30日3,6002021年09月30日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年10月30日2020年08月06日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年012020年123,000连带责任债务期限
月23日月30日保证届满之日起两年
2021年07月03日2021年05月21日1,300.86连带责任保证债务期限届满之日起两年
江苏海王医疗器械有限公司2020年07月22日1,0002020年06月01日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年07月03日2021年05月24日1,499.9连带责任保证债务期限届满之日起两年
宁波建昌中兴国际贸易有限公司2020年4月18日、2021年4月10日8,5002020年03月12日4,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月02日500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年03月24日1,897.72连带责任保证债务期限届满之日起两年
海王建昌(北京)医疗器械有限公司2020年04月18日1,0002020年03月23日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年04月10日2021年03月25日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
广东海王医药集团有限公司2020年4月18日、2020年7月22日、2021年1月23日、2021年7月3日42,9002021年01月11日7,395.07连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年01月28日14,645.29连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年02月14日8,419.14连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年02月14日24,331.58连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月09日6,000连带责任保证债务期限届满之日
起两年
2020年09月08日4,200连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年03月26日6,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年07月16日1,672.78连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月08日6,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年11月02日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月26日1,960连带责任保证债务期限届满之日起两年
广东海王新健医药有限公司2019年12月11日、2020年4月18日、2021年9月27日4,0002021年07月19日2,750连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年03月30日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年08月05日2,950连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年03月26日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
海王(湛江)医药有限公司2020年4月18日、2021年5月11日4,0002021年08月12日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年08月17日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年06月16日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
海王(韶关)医药有限公司2020年4月18日、2020年7月22日、2021年9月27日、2021年12月30日5,6002021年02月24日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年02月19日2,997.39连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年11月27日1,600连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年11月17日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年06月19日955连带责任保证债务期限届满之日起两年
海王(清远)医药有限公司2020年4月18日、2021年9月27日4,5002020年02月01日4,980连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年02月19日4,500连带责任保证债务期限届满之日起两年
中山市昌健药业有限公司2020年4月18日、2021年9月27日4,3002021年07月07日701.41连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年04月10日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年12月03日407.11连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年07月30日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
广西桂林海王医药有限公司2020年04月18日1,0002020年02月19日159.46连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年01月23日2021年01月12日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
报告期内审批对子公司620,460报告期内对子公司担保514,152.13
担保额度合计(B1)实际发生额合计(B2)
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)620,460报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)525,942.13
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
山东海王医药集团有限公司(担保方:山东海王银河医药有限公司)2021年03月06日2,0002021年08月17日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
河南海王汇通医药有限公司(担保方:河南海王医药集团有限公司)2020年2月22日、2021年4月10日7502020年06月17日490连带责任保证债务期限届满之日起两年
2020年06月17日490连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年03月26日260连带责任保证债务期限届满之日起两年
喀什海王弘康医疗器械有限公司(担保方:喀什海王银河有限公司)2021年03月06日4,9002021年03月18日4,900连带责任保证债务期限届满之日起两年
安徽海王国安医药有限公司(担保方:安徽海王医药集团有限公司)2021年04月10日3,0002021年03月19日3,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
安徽海王天成医药2021年04月10日2,5002021年03月25日1,000连带责任保证债务期限届满之日
有限公司(担保方:安徽海王医药集团有限公司)起两年
2021年08月19日1,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月24日500连带责任保证债务期限届满之日起两年
安徽海王皖南医药有限公司(担保方:安徽海王天禾医药有限公司)2020年2月22日、2021年3月6日2,0002020年04月26日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年04月12日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
亳州海王银河医药有限公司(担保方:安徽海王医药集团有限公司、安徽海王国安医药有限公司)2021年04月10日2,0002021年02月26日2,000连带责任保证债务期限届满之日起两年
黑龙江海王康莱德生物科技有限公司(担保方:黑龙江海王华通医疗器械开发有限公司)2020年2月22日、2021年3月6日5002020年06月17日500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年06月15日450连带责任保证债务期限届满之日起两年
蚌埠海王银河医药销售有限公司(担保方:安徽海王医药集团有限公司)2021年03月06日4002021年08月26日400连带责任保证债务期限届满之日起两年
芜湖海王阳光医药有限公司(担保方:安徽海王医药集团有限公司、安徽海王国安医药有限公司)2020年02月22日1,0002020年11月27日700连带责任保证债务期限届满之日起两年
阳春市八方医药有限公司(担保方:广东海王医药集团有限公司)2021年12月30日1,4502020年11月20日1,700连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年11月29日1,450连带责任保证债务期限届满之日起两年
中山市昌健药业有限公司(担保方:广东海王医药集团有限公司)2020年02月22日2,0002020年02月03日910连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年03月06日2021年11月23日700连带责任保证债务期限届满之日起两年
海王(清远)医药有限公司(担保方:广东海王医药集团有限公司)2020年02月22日5002020年03月06日500连带责任保证债务期限届满之日起两年
2021年09月27日2021年09月17日500连带责任保证债务期限届满之日起两年
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)23,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)20,160
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)23,000报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)21,350
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)670,240报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)545,141.53
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)670,240报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)562,121.53
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例96.55%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)562,121.53
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)271,015.2
上述三项担保金额合计(D+E+F)833,136.73
对未到期担保合同,报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)不适用。
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)不适用。

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2021年2月,公司收到深圳证监局下发的《关于对深圳市海王生物工程股份有限公司采取责令改正措施的决定》(【2021】6号,以下简称“决定书”)后,就公司专项现场检查存在的问题进行改正。针对决定书提出的相关问题,公司高度重视,立即向公司全体董事、监事、高级管理人员及相关部门人员进行了通报、传达,迅速召集相关部门和人员对决定书中涉及的问题进行了全面梳理和深入分析,同时对照有关法律法规以及公司各项管理制度的规定和要求,结合公司实际情况,按照决定书中的要求逐项梳理并认真落实整改措施。公司于2021年3月5日召开的第八届董事局第十八次会议、第八届监事会第十一次会议审议通过了《关于中国证券监督管理委员会深圳监管局对公司采取行政监管措施的整改报告》。具体情况详见公司于2021年3月6日披露在巨潮资讯网上的《关于中国证券监督管理委员会深圳监管局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》(公

告编号:2021-023号)。

2、2021年3月11日公司收到中国证监会出具的《关于核准深圳市海王生物工程股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2021〕677号),核准公司非公开发行不超过651,041,666股新股,发生转增股本等情形导致总股本发生变化的,可相应调整本次发行数量,有效期为批复自核准发行之日起12个月内。2022年3月4日,公司2020年非公开发行股票的批复到期失效。具体情况详见公司于2021年3月4日披露在巨潮资讯网上的《关于非公开发行股票批复到期失效的公告》(公告编号:

2022-005号)。

3、2021年4月23日,公司第八届董事局第十九次会议、第八届监事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销未达到第二期解锁条件已获授但尚未解锁限制性股票的议案》,2021年4月26日,公司第八届董事局第十九次会议审议通过了《关于回购注销未达到第二期解锁条件已获授但尚未解锁限制性股票的议案》,因2020年度公司层面业绩未达到考核要求,激励对象第二个解锁期解除限售条件未成就,公司需回购227名所持有的已获授但尚未解锁限制性股票共计5,985.50万股。具体内容详见公司于2021年4月27日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网刊登的相关公告。

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1、2021年1月11日,公司控股子公司海王福药近日收到了国家药品监督管理局关于“诺氟沙星胶囊”的《药品补充申请批准通知书》,该药品通过仿制药质量和疗效一致性评价(以下简称“一致性评价”)。药品注册标准编号:YBH15832020;受理号:CYHB1950829;药品补充申请批准通知书编号:2020B05486;有效期为24个月。

2、2021年2月22日,公司控股子公司海王研究院收到国家药品监督管理局下发的“枸橼酸西地那非片”《药品注册证书》。本次获得药品注册批件的枸橼酸西地那非片共有2个规格,分别为50mg、100mg,药品批准文号:国药准字H20213083、国药准字H20213084。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份129,633,7144.71%00000129,633,7144.71%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股129,633,7144.71%00000129,633,7144.71%
其中:境内法人持股00.00%0000000.00%
境内自然人持股129,633,7144.71%00000129,633,7144.71%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中:境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份2,621,199,54395.29%000002,621,199,54395.29%
1、人民币普通股2,621,199,54395.29%000002,621,199,54395.29%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数2,750,833,257100.00%000002,750,833,257100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数168,098年度报告披露日前上一月末普通股股东总数167,706报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
深圳海王集团股份有限公司境内非国有法人44.22%1,216,445,128001,216,445,128质押1,214,318,878
香港中央结算有限公司境外法人1.03%28,459,43113,329,191028,459,431
孔宪俊境内自然人0.73%20,000,000-150,00020,000,0000
刘占军境内自然人0.42%11,498,79309,874,0951,624,698
史晓明境内自然人0.25%6,800,02706,800,00027
孙银锁境内自然人0.21%5,700,050005,700,050
黄楚彬境内自然人0.18%5,006,00005,000,0006,000
张超境内自然人0.18%4,850,00004,850,0000
王秀英境内自然人0.15%4,200,000200,00004,200,000
卢启峰境内自然人0.14%3,905,7533,905,75303,905,753
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明刘占军先生为公司董事局副主席;史晓明先生为公司副总裁;孔宪俊、黄楚彬、张超为公司子公司核心管理、骨干人员。未知其他股东是否构成关联关系或一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
深圳海王集团股份有限公司1,216,445,128人民币普通股1,216,445,128
香港中央结算有限公司28,459,431人民币普通股28,459,431
孙银锁5,700,050人民币普通股5,700,050
王秀英4,200,000人民币普通股4,200,000
卢启峰3,905,753人民币普通股3,905,753
刘金莲3,455,916人民币普通股3,455,916
李军2,843,900人民币普通股2,843,900
李主平2,783,400人民币普通股2,783,400
何雪平2,533,850人民币普通股2,533,850
钟锦克2,527,600人民币普通股2,527,600
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明未知其他股东是否构成关联关系或一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)公司股东王秀英通过西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有40,000股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
深圳海王集团股份有限公司张思民1994年06月27日91440300192214061U生产销售康复仪器、医疗器械、电子产品、保健品和精细化工业品、副食品、纺织品、工艺品、日用百货;产品100%外销。从事经营范围内产品的研究开发业务;海王银河科技大厦物业租赁业务。海王大厦自有房产(租赁面积:4652.67平方)租赁业务。投资咨询、企业管理咨询、管理服务、信息咨询。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况不适用

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
张思民本人中国
主要职业及职务张思民先生在海王集团的职务为董事长;在海王生物的职务为董事局主席。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况张思民先生实际控股深圳证券交易所上市公司海王生物(证券代码:000078),纽约证券交易所上市公司海王星辰(NYSE:NPD)(目前已完成私有化退市);香港联合交易所上市的公司海王英特龙(证券代码:8329)。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□ 适用 √ 不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2022年04月27日
审计机构名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号致同审字(2022)第441A013615号
注册会计师姓名陈志芳、刘多奇

审计报告正文

审计报告

致同审字(2022)第441A013615号

深圳市海王生物工程股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了深圳市海王生物工程股份有限公司(以下简称海王生物公司)财务报表,包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表,2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了海王生物公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于海王生物公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)商誉减值测试

相关信息披露详见财务报表附注三、20资产减值,附注三、33重大会计判断和估计及附注五、20商誉。

1、事项描述

2021年12 月31 日,海王生物公司商誉余额355,408.37万元,商誉减值准备余额122,547.88万元,商誉账面价值232,860.49万元。根据企业会计准则,海王生物公司管理层(以下简称管理层)需每年末对商誉进行减值测试,以确定是否需要计提减值准备。管理层将每个被收购的子公司分别划分为一个资产组,企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础,资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产组的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定,其预计的未来现金流量以5年期财务预算为基础来确定。由于商誉减值测试过程较为复杂,同时涉及重大判断,我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对商誉减值测试实施的审计程序主要包括:

(1)了解和评价了海王生物公司与商誉减值相关的关键内部控制的设计有效性,测试了关键控制流程运行的有效性。

(2)对海王生物公司的商誉减值测试方法的适当性进行了评估。

(3)将减值测试中所使用的基础数据与历史数据、经审批的预算进行比较。

(4)评估用于测算商誉减值的假设数据(包括收入增长率、毛利率、费用率、折现率)是否与实际情况接近,并对减值评估中采用的关键假设予以评价。

(5)获取第三方评估机构评估报告,通过复核外部估值专家的工作来评估管理层的减值测试方法和使用的折现率等关键假设的合理性;同时评价了外部估值专家的客观性、专业资质和胜任能力。

(6)对预测收入和采用的折现率等关键假设进行了敏感性分析,以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象。

(二)主营业务收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25收入、附注五、47营业收入和营业成本。

1、事项描述

2021年度,海王生物公司营业收入为4,105,358.41万元,其中主营业务收入 4,092,635.90万元,占比99.69%。由于收入是海王生物公司关键业绩指标之一,存在特定目标或预期的固有风险,且主营业务收入金额重大,我们将海王生物公司主营业务收入确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对主营业务收入实施的审计程序主要包括:

(1)了解并测试销售收入确认关键内部控制设计和运行的有效性。

(2)获取主要的销售合同,检查与收入确认的有关条款,并向管理层进行访谈,评价收入确认是否符合会计准则的要求。

(3)执行细节测试,检查与销售收入确认相关的依据是否充分,包括检查销售合同或订单、发票、出库单、随货同行单等支持性文件,评价收入确认是否符合会计政策。

(4)执行分析性程序,将本年按商品销售品种、销售区域和月份划分的销售收入与上年可比金额进行比较,结合市场及行业趋势和业务拓展等因素,分析收入变动的合理性。

(5)选取样本,对主要客户的收入执行函证程序。

(三)应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、10金融工具、附注五、4应收账款及附注五、56信用减值损失。

1、事项描述

2021年12月31日,海王生物公司应收账款余额 1,926,050.79 万元,应收账款坏账准备余额26,854.54万元,应收账款账面价值为人民币1,899,196.25万元。管理层根据应收账款账龄及客户信用情况对应收账款的减值情况进行评估,确定应收账款坏账准备的金额需要管理层考虑客户的信用风险、历史回款记录等情况后,进行重大判断和估计,因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款坏账准备的计提实施的审计程序主要包括:

(1)了解和评价了海王生物公司与应收账款坏账准备的计提相关的关键内部控制的设计有效性,测试了关键控制流程运行的有效性。

(2)分析计算海王生物公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之 间的比率,比较前期坏账准备计提数和实际发生数,分析应收账款坏账准备计 提是否充分。

(3)获取海王生物公司估计其预期信用损失率的过程,检查其会计估计是否合理,对历史损失率的前瞻性调整是否合理,是否符合新金融工具准则的相关规定。

(4)获取海王生物公司坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策 执行;重新计算坏账计提金额是否准确。

四、其他信息

海王生物公司管理层对其他信息负责。其他信息包括海王生物公司2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

海王生物公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估海王生物公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算海王生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海王生物公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、

适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对海王生物公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致海王生物公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就海王生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京中国注册会计师: (项目合伙人) 中国注册会计师:
二〇二二年四月二十七日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:深圳市海王生物工程股份有限公司

2021年12月31日

单位:元

项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金4,127,017,083.575,367,553,763.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产35,206,536.05239,484,509.99
衍生金融资产
应收票据1,553,374,483.883,062,874,615.11
应收账款18,991,962,452.6116,732,926,362.00
应收款项融资139,528,187.54570,463,303.02
预付款项705,676,859.861,129,239,629.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款2,033,555,154.082,376,813,439.44
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货3,792,908,469.563,905,350,080.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产14,040,374.8429,726,231.58
其他流动资产223,340,844.48215,319,043.53
流动资产合计31,616,610,446.4733,629,750,978.24
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款34,174,606.8544,509,865.05
长期股权投资385,006,728.76380,135,985.33
其他权益工具投资212,062,495.77220,524,057.90
其他非流动金融资产
投资性房地产116,096,492.7494,540,071.13
固定资产1,187,294,242.731,071,286,587.12
在建工程28,271,909.5998,412,965.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产250,202,705.390.00
无形资产426,632,085.52278,230,176.14
开发支出105,716,323.69122,346,114.62
商誉2,328,604,923.122,472,630,184.97
长期待摊费用53,301,500.7855,860,345.67
递延所得税资产305,676,543.20329,207,002.43
其他非流动资产554,198,415.00923,072,192.84
非流动资产合计5,987,238,973.146,090,755,548.56
资产总计37,603,849,419.6139,720,506,526.80
流动负债:
短期借款11,924,826,996.4014,091,522,328.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债432,145,475.84711,627,293.80
衍生金融负债
应付票据2,299,798,869.492,441,561,613.60
应付账款7,755,737,188.388,286,086,313.92
预收款项
合同负债454,409,344.67476,918,384.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬90,866,860.4096,486,857.91
应交税费333,271,077.52369,048,055.42
其他应付款5,914,185,438.745,091,085,544.57
其中:应付利息
应付股利96,523,782.43147,064,303.41
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债274,035,510.6656,550,000.00
其他流动负债282,403,727.10250,572,749.30
流动负债合计29,761,680,489.2031,871,459,141.45
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款223,158,309.72160,568,434.94
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债153,684,169.880.00
长期应付款4,123,968.0940,380,816.03
长期应付职工薪酬391,988.25506,097.68
预计负债0.004,292,400.00
递延收益36,475,366.5051,098,322.30
递延所得税负债16,076,651.452,406,000.00
其他非流动负债100,000,000.00100,000,000.00
非流动负债合计533,910,453.89359,252,070.95
负债合计30,295,590,943.0932,230,711,212.40
所有者权益:
股本2,750,833,257.002,750,833,257.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,319,532,869.422,464,976,080.41
减:库存股275,118,243.17275,118,243.17
其他综合收益-10,950,554.63-5,488,992.50
专项储备
盈余公积52,141,669.2252,141,669.22
一般风险准备
未分配利润985,687,601.05891,450,744.72
归属于母公司所有者权益合计5,822,126,598.895,878,794,515.68
少数股东权益1,486,131,877.631,611,000,798.72
所有者权益合计7,308,258,476.527,489,795,314.40
负债和所有者权益总计37,603,849,419.6139,720,506,526.80

法定代表人:张锋 主管会计工作负责人:沈大凯 会计机构负责人:李爽

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金33,417,541.12151,487,930.93
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款8,745,915,909.068,608,829,516.82
其中:应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产55,213,861.0311,951,779.90
流动资产合计8,834,547,311.218,772,269,227.65
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,052,970,180.00957,362,941.99
其他权益工具投资1,880,000.406,611,557.90
其他非流动金融资产
投资性房地产66,282,720.5169,976,650.75
固定资产8,886,601.1910,260,042.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产8,113,022.460.00
无形资产20,147,069.15526,965.61
开发支出100,512,950.6186,783,341.91
商誉
长期待摊费用2,612,862.663,143,133.33
递延所得税资产155,282,328.60191,525,498.08
其他非流动资产73,838.23438,305,612.63
非流动资产合计1,416,761,573.811,764,495,744.35
资产总计10,251,308,885.0210,536,764,972.00
流动负债:
短期借款1,327,239,416.662,629,392,838.35
交易性金融负债50,000.000.00
衍生金融负债
应付票据0.00200,000,000.00
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬499,890.36526,045.98
应交税费2,550,508.545,277,790.66
其他应付款3,523,134,183.972,395,911,243.71
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债133,950,118.1924,000,000.00
其他流动负债6,496,079.387,496,079.38
流动负债合计4,993,920,197.105,262,603,998.08
非流动负债:
长期借款120,000,000.0070,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债4,569,378.370.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益13,670,600.0027,170,600.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计138,239,978.3797,170,600.00
负债合计5,132,160,175.475,359,774,598.08
所有者权益:
股本2,750,833,257.002,750,833,257.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,911,120,482.802,911,120,482.80
减:库存股275,118,243.17275,118,243.17
其他综合收益-2,920,000.00-1,188,442.50
专项储备
盈余公积52,141,669.2252,141,669.22
未分配利润-316,908,456.30-260,798,349.43
所有者权益合计5,119,148,709.555,176,990,373.92
负债和所有者权益总计10,251,308,885.0210,536,764,972.00

3、合并利润表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、营业总收入41,053,584,128.4440,022,495,409.13
其中:营业收入41,053,584,128.4440,022,495,409.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本40,327,347,383.2339,140,690,402.03
其中:营业成本36,655,493,954.7135,375,255,849.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加116,125,834.13110,385,305.91
销售费用1,531,697,812.871,663,369,246.84
管理费用1,177,577,426.811,063,214,149.29
研发费用39,226,809.3138,167,121.78
财务费用807,225,545.40890,298,728.85
其中:利息费用875,538,310.77959,401,839.00
利息收入94,218,970.1398,648,204.80
加:其他收益37,320,959.0656,852,388.97
投资收益(损失以“-”号填列)37,328,653.5310,210,548.49
其中:对联营企业和合营企业的投资收益46,675,007.0154,635,290.22
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)37,706,325.2857,064,318.47
信用减值损失(损失以“-”号填列)-80,279,265.25-103,547,434.36
资产减值损失(损失以“-”号填列)-197,520,057.21-587,009,231.62
资产处置收益(损失以“-”号填列)223,448.271,205,065.68
三、营业利润(亏损以“-”号填列)561,016,808.89316,580,662.73
加:营业外收入47,259,106.2512,303,206.78
减:营业外支出31,965,797.7961,440,908.91
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)576,310,117.35267,442,960.60
减:所得税费用318,442,520.71308,730,920.98
五、净利润(净亏损以“-”号填列)257,867,596.64-41,287,960.38
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)257,867,596.64-41,287,960.38
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润93,295,298.83-288,531,280.73
2.少数股东损益164,572,297.81247,243,320.35
六、其他综合收益的税后净额-5,461,562.13-6,016,092.50
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-5,461,562.13-6,016,092.50
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-5,461,562.13-6,016,092.50
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-4,520,004.63-6,016,092.50
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他-941,557.50
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额252,406,034.51-47,304,052.88
归属于母公司所有者的综合收益总额87,833,736.70-294,547,373.23
归属于少数股东的综合收益总额164,572,297.81247,243,320.35
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.0355-0.11
(二)稀释每股收益0.0355-0.11

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:张锋 主管会计工作负责人:沈大凯 会计机构负责人:李爽

4、母公司利润表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、营业收入5,781,779.456,679,462.82
减:营业成本3,693,930.243,832,249.28
税金及附加1,386,015.661,946,287.98
销售费用
管理费用79,684,194.9990,422,814.96
研发费用9,650,743.33
财务费用-24,685,612.25-33,006,855.69
其中:利息费用349,331,883.62487,233,362.47
利息收入375,406,424.80522,609,499.96
加:其他收益528,291.512,732,391.39
投资收益(损失以“-”号填列)45,434,714.45-44,712,110.73
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)458,093.02-5,519,957.59
资产减值损失(损失以“-”号填列)-9,585,174.05
资产处置收益(损失以“-”号填列)-1,424.46
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-17,462,248.72-113,665,453.97
加:营业外收入1,025,422.08
减:营业外支出4,371,668.25301,432.62
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-20,808,494.89-113,966,886.59
减:所得税费用36,243,169.48-1,539,989.40
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-57,051,664.37-112,426,897.19
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-57,051,664.37-112,426,897.19
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-1,731,557.50-1,715,542.50
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-1,731,557.50-1,715,542.50
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-790,000.00-1,715,542.50
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他-941,557.50
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-58,783,221.87-114,142,439.69
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金40,263,111,924.2140,044,927,592.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还13,603,619.4616,921,019.04
收到其他与经营活动有关的现金2,781,196,896.982,761,565,868.26
经营活动现金流入小计43,057,912,440.6542,823,414,479.67
购买商品、接受劳务支付的现金35,899,783,640.4035,767,334,914.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1,030,322,533.32862,403,454.52
支付的各项税费1,115,562,559.351,090,982,598.70
支付其他与经营活动有关的现金4,146,123,073.313,452,138,552.22
经营活动现金流出小计42,191,791,806.3841,172,859,519.78
经营活动产生的现金流量净额866,120,634.271,650,554,959.89
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金222,070,003.0095,668,166.48
取得投资收益收到的现金22,401,903.997,202,844.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,507,603.112,638,570.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额36,711,970.3892,220,804.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计282,691,480.48197,730,385.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金129,226,221.47147,292,799.90
投资支付的现金230,429,700.00281,631,467.10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额532,231,274.86
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计891,887,196.33428,924,267.00
投资活动产生的现金流量净额-609,195,715.85-231,193,881.66
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金64,514,677.5031,030,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金8,634,677.5031,030,000.00
取得借款收到的现金9,985,677,410.9615,295,328,268.68
收到其他与筹资活动有关的现金12,419,345,383.3011,176,600,301.21
筹资活动现金流入小计22,469,537,471.7626,502,958,569.89
偿还债务支付的现金11,762,466,278.6715,515,710,427.87
分配股利、利润或偿付利息支付的现金605,161,629.79864,170,178.50
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润39,986,079.1292,300,789.50
支付其他与筹资活动有关的现金10,869,504,355.5211,429,313,919.02
筹资活动现金流出小计23,237,132,263.9827,809,194,525.39
筹资活动产生的现金流量净额-767,594,792.22-1,306,235,955.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-510,669,873.80113,125,122.73
加:期初现金及现金等价物余额1,490,498,412.181,377,373,289.45
六、期末现金及现金等价物余额979,828,538.381,490,498,412.18

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金5,311,804.485,784,901.04
收到的税费返还1,053,377.71
收到其他与经营活动有关的现金5,934,095,958.5114,783,203,883.40
经营活动现金流入小计5,940,461,140.7014,788,988,784.44
购买商品、接受劳务支付的现金148,892.06
支付给职工以及为职工支付的现金64,193,627.8548,002,741.96
支付的各项税费9,022,913.66195,365.82
支付其他与经营活动有关的现金3,575,355,071.369,217,936,923.81
经营活动现金流出小计3,648,571,612.879,266,283,923.65
经营活动产生的现金流量净额2,291,889,527.835,522,704,860.79
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金33,500,000.0047,169,000.00
取得投资收益收到的现金120,000.00123,121.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,170.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计33,621,170.0047,292,121.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,124,969.0616,234,779.65
投资支付的现金47,000,000.0030,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计50,124,969.0646,234,779.65
投资活动产生的现金流量净额-16,503,799.061,057,341.96
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2,455,000,000.005,103,787,750.00
收到其他与筹资活动有关的现金2,958,127,379.845,216,339,707.37
筹资活动现金流入小计5,413,127,379.8410,320,127,457.37
偿还债务支付的现金3,587,787,750.007,190,492,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金107,821,298.40369,431,123.23
支付其他与筹资活动有关的现金4,047,107,936.138,233,407,412.36
筹资活动现金流出小计7,742,716,984.5315,793,330,535.59
筹资活动产生的现金流量净额-2,329,589,604.69-5,473,203,078.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-54,203,875.9250,559,124.53
加:期初现金及现金等价物余额68,847,119.2018,287,994.67
六、期末现金及现金等价物余额14,643,243.2868,847,119.20

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,750,833,257.002,464,976,080.41275,118,243.17-5,488,992.5052,141,669.22891,450,744.725,878,794,515.681,611,000,798.727,489,795,314.40
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额2,750,833,257.002,464,976,080.41275,118,243.17-5,488,992.5052,141,669.22891,450,744.725,878,794,515.681,611,000,798.727,489,795,314.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-145,443,210.99-5,461,562.1394,236,856.33-56,667,916.79-124,868,921.09-181,536,837.88
(一)综合收益总额-4,520,004.6393,295,298.8388,775,294.20164,572,297.81253,347,592.01
(二)所有者投入和减少资本-145,443,210.99-145,443,210.99-173,998,339.15-319,441,550.14
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-145,443,210.99-145,443,210.99-173,998,339.15-319,441,550.14
(三)利润分配-115,442,879.75-115,442,879.75
1.提取盈余公
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-115,442,879.75-115,442,879.75
4.其他
(四)所有者权益内部结转-941,557.50941,557.50
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益-941,557.50941,557.50
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额2,750,833,257.002,319,532,869.42275,118,243.17-10,950,554.6352,141,669.22985,687,601.055,822,126,598.891,486,131,877.637,308,258,476.52

上期金额

单位:元

项目2020年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合专项储备盈余公积一般风险未分配利其他小计
优先永续其他
收益准备
一、上年期末余额2,762,583,257.002,563,334,836.69302,358,000.00527,100.0052,141,669.221,179,982,025.456,256,210,888.361,594,491,978.597,850,702,866.95
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额2,762,583,257.002,563,334,836.69302,358,000.00527,100.0052,141,669.221,179,982,025.456,256,210,888.361,594,491,978.597,850,702,866.95
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-11,750,000.00-98,358,756.28-27,239,756.83-6,016,092.50-288,531,280.73-377,416,372.6816,508,820.13-360,907,552.55
(一)综合收益总额-6,016,092.50-288,531,280.73-294,547,373.23247,243,320.35-47,304,052.88
(二)所有者投入和减少资本-11,750,000.00-98,358,756.28-27,239,756.83-82,868,999.45-102,072,341.11-184,941,340.56
1.所有者投入的普通股0.0070,780,000.0070,780,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-11,750,000.00-98,358,756.28-27,239,756.83-82,868,999.45-172,852,341.11-255,721,340.56
(三)利润分配-128,662,159.1-128,662,159.1
11
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-128,662,159.11-128,662,159.11
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额2,750,833,257.002,464,976,080.41275,118,243.17-5,488,992.500.0052,141,669.22891,450,744.725,878,794,515.681,611,000,798.727,489,795,314.40

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,750,833,257.002,911,120,482.80275,118,243.17-1,188,442.5052,141,669.22-260,798,349.435,176,990,373.92
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额2,750,833,257.002,911,120,482.80275,118,243.17-1,188,442.5052,141,669.22-260,798,349.435,176,990,373.92
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,731,557.50-56,110,106.87-57,841,664.37
(一)综合收益总额-790,000.00-57,051,664.37-57,841,664.37
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转-941,557.50941,557.50
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益-941,557.50941,557.50
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额2,750,833,257.002,911,120,482.80275,118,243.17-2,920,000.0052,141,669.22-316,908,456.305,119,148,709.55

上期金额

单位:元

项目2020年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,762,583,257.002,949,527,502.13302,358,000.00527,100.0052,141,669.22-148,371,452.245,314,050,076.11
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额2,762,583,252,949,527,502.302,358,000.00527,100.0052,141,669.22-148,371,452.245,314,050,076.11
7.0013
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-11,750,000.00-38,407,019.33-27,239,756.83-1,715,542.50-112,426,897.19-137,059,702.19
(一)综合收益总额-1,715,542.50-112,426,897.19-114,142,439.69
(二)所有者投入和减少资本-11,750,000.00-38,407,019.33-27,239,756.83-22,917,262.50
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-11,750,000.00-38,407,019.33-27,239,756.83-22,917,262.50
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额2,750,833,257.002,911,120,482.80275,118,243.17-1,188,442.5052,141,669.22-260,798,349.435,176,990,373.92

三、公司基本情况

深圳市海王生物工程股份有限公司(以下简称“本公司或海王生物”)是一家在广东省深圳市注册的股份有限公司,注册资本:275,083.3257万元,统一社会信用代码:91440300192444086R,法定代表人:张锋。本公司所发行的人民币普通股A股在深圳证券券交易所上市。本公司总部位于深圳市南山区科技园科技中三路1号海王银河科技大厦24楼。本公司前身为深圳蛇口海王生物工程有限公司,1992年12月13日经深圳市南山区人民政府以深南府复(1992)118号文批准成立。1996年7月25日,本公司经深圳市证券监督管理办公室以深证办复(1996)68号文批准,进行公众股份公司改组。1997年4月16日,经深圳市工商局核准拟募集设立的股份公司名称为深圳市海王生物工程股份有限公司,股本为5,730万元。1998年8月4日,中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]214号文批准本公司向社会公众发行人民币普通股1,910万股,并于1998年12月18日在深圳证券交易所挂牌交易,发行新股后公司的注册资本变更为7,640万元。1999年4月29日,本公司实施了1998年利润分配和资本公积金每10股送2股红股转增8股的股东会决议,共计转增股本7,640万股,转增后注册资本变更为15,280万元。2000年经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]214号文件批准,增发普通股A股6,900万股,增发后注册资本变更为22,180万元。2001年度本公司股东大会决议通过以2001年底股份总数22,180万股为基数,用资本公积向全体股东每10股转增股本5股,共计转增股本11,090万股,转增后注册资本变更为33,270万元。2006年本公司完成股权分置改革方案,以本公司当时的流通股股本16,080万股为基数,用资本公积金向全体流通股股东转增股本,流通股股东获得每10股转增8.85股的股份,股权分置改革方案实施后本公司注册资本增至47,500.80万元。2007年6月19日,根据本公司2006年股东大会审议通过《2006年度利润分配预案》以原有流通股股本47,500.8万股为基数,向全体股东按照每10股转增3股的比例用资本公积转增股本14,250.24万股,增资后注册资本总额为61,751.04万元。2008年6月3日,根据本公司2007年股东大会审议通过《海王集团关于追送股份的提案》以2008年6月3日登记在册的无限售条件流通股转增注册资本3,500万股,增资后注册资本总额为65,251.0385万元。

2012年9月21日,中国证券监督管理委员会核发文件(证监许可【2012】1266号)予以批准,同意本公司非公开发行人民币普通股(A股)不超过14,371.87万股,截至 2013年3月 19日,本公司向深圳市厚易投资有限公司、民生加银基金管理有限公司共两家特定投资者非公开发行A股7,920.3470万股,每股面值1.00元,每股增发价7.43元。增发后,注册资本增至人民币73,171.3855万元。

2015年5月,本公司向部分董事、高级管理人员、核心管理人员、核心技术及业务骨干发行限制性股票2,080万股,发行后本公司注册资本增至人民币75,251.3855万元。

2016年5月19日,根据本公司2015年股东大会审议通过《2015年度利润分配及资本公积转增股本预案》以原有流通股股本75,251.39万股为基数,向全体股东按照每10股转增15股的比例用资本公积转增股本112,877.08万股,增资后注册资本总额为188,128.4637万元。

2016年1月13日,中国证券监督管理委员会核发文件(证监许可【2016】63号)予以批准,同意本公司非公开发行人民币普通股(A股)不超过30,621.2448万股,因公司在发行前实施了2015年度资本公积转增股本方案,调整后的发行股数为76,530.612万股。截至 2016年6月8日,本公司向深圳海王集团股份有限公司特定投资者非公开发行A股76,530.612万股,每股面值1.00元,每股发行价3.92元。增发后,注册资本增至人民币264,659.0757万元。

2016年6月,本公司向部分中层管理人员发行限制性股票275万股,发行后本公司注册资本增至人民币264,934.0757万元。2016年8月,本公司回购注销已获授尚未解锁的限制性股票113万股,回购注销后本公司注册资本减至人民币264,821.0757万元。

2017年7月,本公司回购注销已获授尚未解锁的限制性股票159.75万股,回购注销后本公司注册资本减至264,661.3257万股。

2019年1月,本公司回购注销授予但未解锁的限制性股票1,549万股,回购注销后公司注册资本减至263,112.3257万股。

2019年1月,公司向部分管理人员发行限制性股票13,146万股,发行后公司注册资本增至人民币276,258.3257万元。

2020年11月,本公司回购注销授予但未解锁的限制性股票1,175.00万股,回购注销后公司注册资本减至275,083.3257万元。

本公司建立了股东大会、董事局、监事会的法人治理结构,目前设总裁办、董事办、人力资源部、内控审计部、财务部、信息管理部等部门。

本公司及其子公司业务性质和主要经营范围:药品生产制造及流通、保健品及食品销售、医疗器械。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事局第二十七次会议于2022年4月27日批准。

序号子公司名称子公司简称
1深圳市海王银河医药投资有限公司银河投资
2深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司海王英特龙
3深圳海王东方投资有限公司东方投资
4孝感海王银河投资有限公司孝感投资
5湖北海王医药集团有限公司湖北海王
6艾斯特生物科技有限公司艾斯特
7苏鲁海王医药集团有限公司苏鲁海王
8山东海王银河医药有限公司山东银河
9枣庄海王银河投资有限公司枣庄投资
10威海海王银河投资有限公司威海投资
11菏泽海王银河投资有限公司菏泽投资
12河南东森医药有限公司河南东森
13福州海王福药制药有限公司海王福药
14深圳海王长健医药有限公司海王长健
15深圳市银河科技有限公司银河科技
16河南海王医药集团有限公司河南海王
17菏泽海王医药有限公司菏泽海王
18威海海王医药有限公司威海海王
19烟台海王医药有限公司烟台海王
20潍坊海王中药饮片有限公司中药饮片
21福州福药医药有限公司福药医药
22福州海王金象中药制药有限公司金象中药
23安徽海王医疗器械有限公司安徽海王
24佳木斯海王医药有限公司佳木斯海王
25湖北海王朋泰医药有限公司湖北朋泰
26湖北海王德明医药有限公司湖北德明
27滨州海王黄河医药有限公司滨州黄河
28山东海王银河医疗器械有限公司医疗器械
29滕州海王医药有限公司滕州海王
30东明金鑫药业有限公司东明金鑫
31山东海银医疗器械有限公司山东海银器械
32济宁海王华森医药有限公司济宁华森
33海王(武汉)医药有限公司武汉医药
34黑龙江省海王医药有限公司黑龙江海王
35濮阳海王医药有限公司濮阳海王
36深圳市深业医药发展有限公司深业医药
37深圳海王医药科技研究院有限公司研究院
38深圳市海融国际医疗发展有限公司海融国际
39深圳中美海惠国际医疗发展有限公司中美海惠
40亳州海王银河医药有限公司亳州海王
41蚌埠海王银河医药销售有限公司安庆海王
42新疆海王欣嘉医药有限公司新疆欣嘉
43河南海王汇通医药有限公司河南汇通
44陕西海王银河医疗科技有限公司陕西海王
45海王百草堂药业有限公司河南百草堂
46河南国联医疗科技有限公司河南国联
47平顶山海王银河医药销售有限公司平顶山海王
48河南海王医疗器械有限公司河南医疗器械
49湖北海王恩施医药有限公司湖北恩施
50广西海王银河医药有限公司广西海王
51海王建昌(北京)医疗器械有限公司北京海王
52蚌埠贵康医药有限公司蚌埠贵康
53山东海王医药集团有限公司山东集团
54安徽海王医药集团有限公司安徽集团
55广东海王医药集团有限公司广州龙康
56山东康诺盛世医药有限公司烟台康诺
57海王医疗配送服务(广东)有限公司广东国腾
58广东海王新健医药有限公司江门新健
59青岛华仁医药配送有限公司青岛华仁
60山东海王新晨医药有限公司山东新晨
61黑龙江海王华通医疗器械开发有限公司黑龙江华通
62海王十堰医药有限公司湖北十堰
63湖北海王凯安晨医药有限公司湖北凯安晨
64周口市仁和药业有限公司周口仁和
65河南海王康瑞药业有限公司河南康瑞
66安阳恒峰医药有限公司安阳恒峰
67河南冠宝云统药业有限公司河南冠宝
68甘肃海王医药有限公司甘肃海王
69安徽海王国安医药有限公司安徽国安
70广西桂林海王医药有限公司桂林海王
71湖南海王医药有限公司湖南海王
72湖南康福来医药有限公司湖南康福来
73邵阳海王医药有限公司邵阳海王
74上海海王运和医疗技术服务有限公司上海运和
75河南德济堂医药有限公司河南德济堂
76海王医药安庆有限公司安徽天禾
77海王(武汉)医药发展有限公司武汉发展
78威海市儒泰药品销售有限公司威海儒泰
79山东明阳医药有限公司山东明阳
80黑龙江海王康莱德生物科技有限公司黑龙江康莱德
81河南康弘药业有限公司河南康弘
82安徽天禾大药房有限公司天禾药房
83安徽海王皖南医药有限公司皖南天禾
84海王医疗器械(上海)有限公司上海医疗器械
85河南海王银河医药有限公司河南百悦
86海王医疗配送服务(福建)有限公司福建医疗配送
87黑龙江海王银海医药集团有限公司黑龙江银海
88宜昌海王银河医药有限公司宜昌海王
89河南海王医疗科技有限公司河南医疗科技
90宁波建昌中兴国际贸易有限公司宁波海王
91株洲海王医疗器械有限公司株洲海王
92上海海王医疗器械集团有限公司上海海王
93江西德杏医药有限公司江西德杏
94山东兰德医疗器械配送有限公司山东兰德
95山东海王阳光信诺医药有限公司山东信诺
96常德海王医药有限公司常德海王
97青海海王医药有限公司青海海王
98河南恩济药业有限公司河南恩济
99河南佐今明医药有限公司河南佐今明
100喀什海王银河医药有限公司喀什银河
101喀什海王弘康医疗器械有限公司喀什弘康
102河南天晟药业有限公司河南天晟
103安徽海王天成医药有限公司安徽天成
104海王(天津)医疗技术有限公司天津医疗技术
105四川海王医疗科技有限公司四川医疗科技
106成都瑞希商贸有限责任公司成都瑞希
107海王(湛江)医药有限公司湛江海王
108海王(茂名)医药有限公司茂名海王
109海王(韶关)医药有限公司韶关海王
110海王(清远)医药有限公司清远海王
111阳春市八方医药有限公司阳春八方
112海王医药(佛山)有限公司佛山海王
113中山市昌健药业有限公司中山昌健
114湖南海王医用科技有限公司湖南医用科技
115尉氏县医药有限责任公司尉氏县医药
116河南海王医药物流有限公司河南物流
117宁夏海王医药有限公司宁夏海王
118新疆海王医药有限公司新疆海王
119六安海王医药有限公司六安海王
120芜湖海王阳光医药有限公司芜湖阳光
121海王医疗配送服务(湖南)有限公司湖南医疗配送
122海王医疗配送服务(广西)有限公司广西医疗配送
123江苏海王医疗器械有限公司江苏医疗器械
124四川帆远商贸有限公司四川帆远
125临沂东瑞医药有限公司临沂东瑞
126上海方承医疗器械有限公司上海方承
127安徽聚赢医疗科技有限公司安徽聚赢
128海王业威医疗科技(上海)有限公司海王业威
129吉林海王长健实业有限公司吉林长健
130咸宁海王长健贸易有限公司咸宁长健
131河南海王文峰医药有限公司河南南阳文峰
132宿州海王医药有限公司宿州海王
133江西海合供应链管理有限公司江西海合
134湖北海王医疗器械有限公司湖北器械
135山东瀚迪医疗器械科技有限公司山东瀚迪
136吉林海王银河医药投资有限公司吉林银河
137新乡银海医学检验实验室有限公司新乡银海
138苏鲁海王医疗器械有限公司苏鲁器械
139烟台龙树企业管理咨询有限公司烟台龙树
140潍坊新正信息科技有限公司潍坊新正
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合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见本节 “八、合并范围的变更”、在子公司中的权益参见本节“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据自身生产经营特点,确定收入确认政策,具体会计政策见相关政策说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、

流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

· 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

· 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

· 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

· 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是,对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见审计报告附注三、11。

(6)金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

· 以摊余成本计量的金融资产;· 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;· 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;· 租赁应收款;· 财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融

资产所形成的除外)。预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据

· 应收票据组合1:银行承兑汇票

· 应收票据组合2:商业承兑汇票

B、应收账款

· 应收账款组合1:应收药品类医院客户· 应收账款组合2:应收器械类医院客户· 应收账款组合3:应收非医院客户· 应收账款组合4:应收合并范围内关联方

对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

· 其他应收款组合1:应收押金和保证金· 其他应收款组合2:应收抵押债权· 其他应收款组合3:应收其他款项

对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

· 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;· 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;· 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

· 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

· 发行方或债务人发生重大财务困难;· 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;· 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;· 债务人很可能破产或进行其他财务重组;· 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时

变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、应收票据

相关政策见10、金融工具

12、应收账款

相关政策见10、金融工具

13、应收款项融资

相关政策见10、金融工具

14、其他应收款

相关政策见10、金融工具

15、存货

1、存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。

2、发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

4、存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见本节10(6)金融资产减值)。

合同资产的减值见金融工具。

17、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

18、持有待售资产

不适用

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资不适用

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交

易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见本节“31、长期资产减值”。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。

类 别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑物20-305-104.75-3

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见本节“31、长期资产减值”。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

24、固定资产

(1)确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-305-104.75-3
机器设备年限平均法1059.5
运输设备年限平均法5-10519-9.50
其他设备年限平均法5-10519-9.50

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

1、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节“31、长期资产减值”。

2、每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁

损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见本节“31、长期资产减值”。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

3、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、使用权资产

1、使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

2、使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

3、使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节“31、长期资产减值”。

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、专有技术、非专利技术、业务软件、商标权等。无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权40-70年直线法土地使用权
专有技术10年直线法专有技术

软件

软件3-10年直线法软件

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见本节“31、长期资产减值”。

(2)内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。具体研发项目的资本化条件:

本公司在取得国家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》之时点)所从事的工作为研究阶段,该阶段所发生的支出全部费用化,计入当期损益。取得国家药监局《临床试验批件》之后所从事的工作为开发阶段,该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化,否则其所发生的支出全部计入当期损益。如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出,则将其发生的支出全部费用化,计入当期损益。一致性评价费用在BE试验备案、开始进行BE临床试验时予以资本化,若豁免BE的,在一致性评价办公室审核通过豁免时开始资本化。

31、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时

计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

32、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

33、合同负债

本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,

采用增量借款利率作为折现率。

36、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

37、股份支付

1、股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本

公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1、一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见第十节第七项“71、信用减值损失”)。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

2、具体方法

本公司的商品销售主要分为医药商业流通、医药制造、保健品及食品、医疗器械四大类,收入确认的具体方法如下:

3、医药商业流通

本公司医药商业流通包括经销商销售模式及直接销售模式。经销商销售模式下,本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户,待客户验收后确认销售收入;直接销售模式下的客户为各大医院,该模式又可细分为买断式销售模式与共管药房销售模式,买断式销售模式下,本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户,待客户验收后确认销售收入;共管药房销售模式下,本公司按销售合同约定的时间将产品运送至各医院共管药房,待药品最终销售给患者后,根据医院出具的销售清单确认销售收入。

②药品制造

本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户,待客户检验验收后确认销售收入。

③保健品及食品

本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户,待客户验收后确认销售收入。

④医疗器械

本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户,待客户验收后确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1、租赁的识别

在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

2、本公司作为承租人

在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见本节“29、使用权资产”。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

3、本公司作为出租人

本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。经营租赁经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2)融资租赁的会计处理方法

本公司作为出租人融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:①假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

43、其他重要的会计政策和会计估计

1、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。

2、限制性股票

股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

3、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本集团需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。开发支出

确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁(修订)》,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年4月26日召开的第八届董事局第十九次会议,批准自2021年1月1日起执行新租赁准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见以下。

新租赁准则财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁(修订)》,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年4月26日召开的第八届董事局第十九次会议,批准自2021年1月1日起执行新租赁准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见以下:

对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同,本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。作为承租人新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外,并分别确认折旧和利息费用。新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理:

· 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。· 根据首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。

本公司按照新租赁准则的规定,对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。· 对于首次执行日之前的融资租赁,本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;· 对于首次执行日之前的经营租赁,本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。· 在首次执行日,本公司按照第十节第五项“29、使用权资产”对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。本公司对于首次执行日之前的经营租赁,采用了下列简化处理:

· 计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;使用权资产的计量不包含初始直接费用;· 存在续租选择权或终止租赁选择权的,本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;· 作为使用权资产减值测试的替代,本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;· 首次执行日前的租赁变更,本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下:

项 目调整前账面金额(2020年12月31日)重分类重新计量调整后账面金额(2021年1月1日)
资产:
使用权资产----277,869,502.07277,869,502.07

小计

小计----277,869,502.07277,869,502.07
负债:
一年内到期的非流动负债----81,469,003.0281,469,003.02

租赁负债

租赁负债----196,400,499.05196,400,499.05
小计----277,869,502.07277,869,502.07

对于2020年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本公司按照2021 年1 月1 日作为承租人的增量借款利率,将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下:

2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额A324,922,317.62

减:采用简化处理的短期租赁

减:采用简化处理的短期租赁B25,034,459.85
减:采用简化处理的低价值资产租赁C--
加(或减):重新评估租赁期对最低租赁付款额的调整D--

加(或减):取决于指数或比率的可变租赁付款额调节

加(或减):取决于指数或比率的可变租赁付款额调节E--
小计F=A-B-C+/-D+/-E299,887,857.77
减:增值税G--
调整后的经营租赁承诺H=F-G299,887,857.77

2021年1月1日经营租赁付款额现值

2021年1月1日经营租赁付款额现值I277,869,502.07
加:2020年12月31日应付融资租赁款J--

2021年1月1日租赁负债

2021年1月1日租赁负债K=I+J277,869,502.07
其中:一年内到期的非流动负债81,469,003.02

2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下:

项目2021.01.01

使用权资产:

使用权资产:
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产277,869,502.07

原租赁准则下确认的融资租入资产

原租赁准则下确认的融资租入资产--
合 计:277,869,502.07

执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下:

合并资产负债表项目2021.12.31报表数假设按原租赁准则增加/减少(-)

资产:

资产:
固定资产1,187,294,242.731,187,294,242.73--
使用权资产250,202,705.39--250,202,705.39

长期待摊费用

长期待摊费用53,301,500.7853,301,500.78--
资产总计1,490,798,448.901,240,595,743.51250,202,705.39
负债:

一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债274,035,510.66181,375,252.8392,660,257.83
租赁负债153,684,169.88--153,684,169.88

长期应付款

长期应付款4,123,968.094,123,968.09--
负债总计431,843,648.63185,499,220.92246,344,427.71
合并利润表项目2021年度报表数假设按原租赁准则增加/减少(-)

财务费用

财务费用875,538,310.77807,467,126.5113,124,631.89
管理费用1,177,577,426.811,168,311,072.609,266,354.21

作为出租人根据新租赁准则,本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整,但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产:
货币资金5,367,553,763.675,367,553,763.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产239,484,509.99239,484,509.99
衍生金融资产
应收票据3,062,874,615.113,062,874,615.11
应收账款16,732,926,362.0016,732,926,362.00
应收款项融资570,463,303.02570,463,303.02
预付款项1,129,239,629.521,129,239,629.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款2,376,813,439.442,376,813,439.44
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货3,905,350,080.383,905,350,080.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产29,726,231.5829,726,231.58
其他流动资产215,319,043.53215,319,043.53
流动资产合计33,629,750,978.2433,629,750,978.24
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款44,509,865.0544,509,865.05
长期股权投资380,135,985.33380,135,985.33
其他权益工具投资220,524,057.90220,524,057.90
其他非流动金融资产
投资性房地产94,540,071.1394,540,071.13
固定资产1,071,286,587.121,071,286,587.12
在建工程98,412,965.3698,412,965.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产0.00277,869,502.07277,869,502.07
无形资产278,230,176.14278,230,176.14
开发支出122,346,114.62122,346,114.62
商誉2,472,630,184.972,472,630,184.97
长期待摊费用55,860,345.6755,860,345.67
递延所得税资产329,207,002.43329,207,002.43
其他非流动资产923,072,192.84923,072,192.84
非流动资产合计6,090,755,548.566,368,625,050.63277,869,502.07
资产总计39,720,506,526.8039,998,376,028.87277,869,502.07
流动负债:
短期借款14,091,522,328.1114,091,522,328.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债711,627,293.80711,627,293.80
衍生金融负债
应付票据2,441,561,613.602,441,561,613.60
应付账款8,286,086,313.928,286,086,313.92
预收款项
合同负债476,918,384.82476,918,384.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬96,486,857.9196,486,857.91
应交税费369,048,055.42369,048,055.42
其他应付款5,091,085,544.575,091,085,544.57
其中:应付利息
应付股利147,064,303.41147,064,303.41
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债56,550,000.00138,019,003.0281,469,003.02
其他流动负债250,572,749.30250,572,749.30
流动负债合计31,871,459,141.4531,952,928,144.4781,469,003.02
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款160,568,434.94160,568,434.94
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债0.00196,400,499.05196,400,499.05
长期应付款40,380,816.0340,380,816.03
长期应付职工薪酬506,097.68506,097.68
预计负债4,292,400.004,292,400.00
递延收益51,098,322.3051,098,322.30
递延所得税负债2,406,000.002,406,000.00
其他非流动负债100,000,000.00100,000,000.00
非流动负债合计359,252,070.95555,652,570.00196,400,499.05
负债合计32,230,711,212.4032,508,580,714.47277,869,502.07
所有者权益:
股本2,750,833,257.002,750,833,257.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,464,976,080.412,464,976,080.41
减:库存股275,118,243.17275,118,243.17
其他综合收益-5,488,992.50-5,488,992.50
专项储备
盈余公积52,141,669.2252,141,669.22
一般风险准备
未分配利润891,450,744.72891,450,744.72
归属于母公司所有者权益合计5,878,794,515.685,878,794,515.68
少数股东权益1,611,000,798.721,611,000,798.72
所有者权益合计7,489,795,314.407,489,795,314.40
负债和所有者权益总计39,720,506,526.8039,998,376,028.87277,869,502.07

调整情况说明母公司资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产:
货币资金151,487,930.93151,487,930.93
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款8,608,829,516.828,608,829,516.82
其中:应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产11,951,779.9011,951,779.90
流动资产合计8,772,269,227.658,772,269,227.65
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资957,362,941.99957,362,941.99
其他权益工具投资6,611,557.906,611,557.90
其他非流动金融资产
投资性房地产69,976,650.7569,976,650.75
固定资产10,260,042.1510,260,042.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产0.0011,233,415.6611,233,415.66
无形资产526,965.61526,965.61
开发支出86,783,341.9186,783,341.91
商誉
长期待摊费用3,143,133.333,143,133.33
递延所得税资产191,525,498.08191,525,498.08
其他非流动资产438,305,612.63438,305,612.63
非流动资产合计1,764,495,744.351,764,495,744.3511,233,415.66
资产总计10,536,764,972.0010,547,998,387.6011,233,415.66
流动负债:
短期借款2,629,392,838.352,629,392,838.35
交易性金融负债0.00
衍生金融负债
应付票据200,000,000.00200,000,000.00
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬526,045.98526,045.98
应交税费5,277,790.665,277,790.66
其他应付款2,395,911,243.712,395,911,243.71
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债24,000,000.0026,953,655.212,953,655.21
其他流动负债7,496,079.387,496,079.38
流动负债合计5,262,603,998.085,262,603,998.082,953,655.21
非流动负债:
长期借款70,000,000.0070,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债0.008,279,760.458,279,760.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益27,170,600.0027,170,600.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计97,170,600.00105,450,360.458,279,760.45
负债合计5,359,774,598.085,371,008,013.7411,233,415.66
所有者权益:
股本2,750,833,257.002,750,833,257.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,911,120,482.802,911,120,482.80
减:库存股275,118,243.17275,118,243.17
其他综合收益-1,188,442.50-1,188,442.50
专项储备
盈余公积52,141,669.2252,141,669.22
未分配利润-260,798,349.43-260,798,349.43
所有者权益合计5,176,990,373.925,176,990,373.92
负债和所有者权益总计10,536,764,972.0010,547,998,387.6011,233,415.66

调整情况说明

(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售收入、加工收入13、9、6、3、0
城市维护建设税应纳流转税额7、5
企业所得税应纳税所得额25
教育费附加应纳流转税额3
地方教育费附加应纳流转税额2、1
房产税房屋原值扣除30%1.2
房产税出租收入12

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
山东新晨20
常德海王20
中药饮片20
福药医药20
威海儒泰20
苏鲁器械20
新乡银海20
山东瀚迪20
宿州海王20
天禾药房20
河南宛都20
黑龙江禾嘉明熙20
海王福药15
金象中药15
北京中新15
宁夏海王15
新疆欣嘉15
新疆海王15
喀什银河15

2、税收优惠

(1)本公司之子公司山东新晨、常德海王、中药饮片、福药医药、威海儒泰、苏鲁器械、新乡银海、山东瀚迪、宿州海王、天禾药房、河南宛都、黑龙江禾嘉明熙属于《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号规定的小微企业,企业所得税税率为20%。

(2)本公司之子公司海王福药2021年12月15日通过高新技术企业的复核,根据企业所得税法及相关规定,自2021年度起的三年内,企业所得税税率为15%。

(3)本公司之子公司金象中药2019年12月02日通过高新技术企业的复核,根据企业所得税法及相关规定,自2019年度起的三年内,企业所得税税率为15%。

(4)本公司之子公司宁夏海王满足西部大开发优惠条件,企业所得税适用税率为15%。

(5)本公司之子公司新疆欣嘉、新疆海王属于发改委令第15号《西部鼓励类产业目录》文件中(十)新疆维吾尔自治区(含新疆生产建设兵团)第36项医疗机构经营条例认定企业,企业所得税适用税率为15%。

(6)本公司之子公司喀什银河符合财税(2011)53号和《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》,企业所得税适用税率为15%,并享受两免三减半,2021年为减半征收期。

(7)本公司之子公司北京中新2019年7月15日通过高新技术企业的复核,根据企业所得税法及相关规定,自2019年度起的三年内,企业所得税税率为15%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金803,269.41791,966.95
银行存款978,817,815.201,489,706,445.23
其他货币资金3,147,395,998.963,877,055,351.49
合计4,127,017,083.575,367,553,763.67
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额3,147,188,545.193,877,055,351.49

其他说明期末,本公司因抵押、质押或冻结对使用受到限制的款项明细如下:

项目2021.12.312020.12.31

票据保证金

票据保证金2,893,922,615.243,401,961,293.47
存单质押5,300,000.0010,000,000.00

贷款保证金

贷款保证金48,750,308.7191,152,780.84
履约保证金192,071,924.7981,395,296.18
结构性存款质押--246,373,747.00

法院冻结款项

法院冻结款项900,000.0037,999,260.00
三方资金监管账户6,243,696.458,172,974.00
合 ?3,147,188,545.193,877,055,351.49

期末,本公司其他货币资金中,除上述使用受到限制的款项外,还包括企业微信账户余额207,453.77元。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产35,206,536.05239,484,509.99
其中:
理财产品24,000,000.00194,190,197.53
待收股权款11,206,536.0545,294,312.46
合计35,206,536.05239,484,509.99

其他说明:

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据695,850,713.931,086,241,153.50
商业承兑票据857,523,769.951,976,633,461.61
合计1,553,374,483.883,062,874,615.11

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据1,557,124,311.99100.00%3,749,828.110.24%1,553,374,483.883,070,235,855.08100.00%7,361,239.970.24%3,062,874,615.11
其中:
商业承兑汇票859,249,761.8655.18%1,725,991.910.20%857,523,769.951,981,163,112.4564.53%4,529,650.840.23%1,976,633,461.61
银行承兑汇票697,874,550.1344.82%2,023,836.200.29%695,850,713.931,089,072,742.6335.47%2,831,589.130.26%1,086,241,153.50
合计1,557,124,311.99100.00%3,749,828.110.24%1,553,374,483.883,070,235,855.08100.00%7,361,239.970.24%3,062,874,615.11

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票859,249,761.861,725,991.910.20%
合计859,249,761.861,725,991.91--

确定该组合依据的说明:

商业承兑汇票按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票697,874,550.132,023,836.200.29%
合计697,874,550.132,023,836.20--

确定该组合依据的说明:

银行承兑汇票如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收票据7,361,239.973,611,411.863,749,828.11
合计7,361,239.973,611,411.863,749,828.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额
银行承兑票据99,919,552.40
商业承兑票据355,000,000.00
合计454,919,552.40

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据3,486,816,903.38578,935,696.76
商业承兑票据422,965,665.26
合计3,486,816,903.381,001,901,362.02

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

不适用

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款58,725,006.710.30%39,813,415.2467.80%18,911,591.4753,923,185.990.32%11,744,918.5121.78%42,178,267.48
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款19,201,782,860.5099.70%228,731,999.361.19%18,973,050,861.1416,901,591,899.9399.68%210,843,805.411.25%16,690,748,094.52
其中:
应收药品医院客户12,987,741,442.0267.43%104,514,202.730.80%12,883,227,239.2911,927,405,932.3770.35%114,314,420.050.96%11,813,091,512.32
应收器械医院客户3,981,490,535.6020.67%54,121,264.561.36%3,927,369,271.042,910,894,129.1017.17%34,485,995.511.18%2,876,408,133.59
应收非医院客户2,232,550,882.8811.60%70,096,532.073.14%2,162,454,350.812,063,291,838.4612.16%62,043,389.853.01%2,001,248,448.61
合计19,260,507,867.21100.00%268,545,414.601.39%18,991,962,452.6116,955,515,085.92100.00%222,588,723.921.31%16,732,926,362.00

按单项计提坏账准备:39,813,415.24

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
蒙阴县中医医院21,740,486.6610,352,612.7047.62%涉及诉讼
内乡菊潭医院7,373,021.967,373,021.96100.00%预计无法收回
宝鸡市虹源生物科技有限公司7,241,450.007,241,450.00100.00%预计无法收回
湖北华耀医药有限公司5,768,000.002,884,000.0050.00%涉及诉讼
桐柏毛集新区医院3,820,654.201,910,327.1050.00%涉及诉讼
北京中锎普瑞投资管理有限公司3,700,000.003,700,000.00100.00%预计无法收回
娄底市湘中煤炭医院有限公司3,048,787.16319,396.7510.48%可能发生损失
中国人民解放军总医院第六医学中心1,712,516.001,712,516.00100.00%预计无法收回
湖北九宸医药有限公司1,419,726.001,419,726.00100.00%预计无法收回
利川市恒爱医院1,045,083.531,045,083.53100.00%预计无法收回
乐山职业技术学院附属医院704,662.00704,662.00100.00%预计无法收回
中国人民解放军北部战区总医院625,819.49625,819.49100.00%预计无法收回
其他524,799.71524,799.71100.00%预计无法收回
合计58,725,006.7139,813,415.24----

按组合计提坏账准备:104,514,202.73

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内
其中:
0-6个月8,951,693,945.34
7-12个月3,301,863,542.448,600,000.280.26%
1年以内小计12,253,557,487.788,600,000.280.07%
1至2年622,741,921.2131,380,155.105.04%
2至3年82,743,689.0335,835,703.3543.31%
3年以上28,698,344.0028,698,344.00100.00%
合计12,987,741,442.02104,514,202.73--

确定该组合依据的说明:

应收药品医院客户按组合计提坏账准备:54,121,264.56

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内
其中:
0-6个月2,721,636,096.45
7-12个月966,460,140.433,936,767.050.41%
1年以内小计3,688,096,236.883,936,767.050.11%
1至2年241,716,169.6814,596,350.046.04%
2至3年30,060,320.8713,970,339.3046.47%
3年以上21,617,808.1721,617,808.17100.00%
合计3,981,490,535.6054,121,264.56--

确定该组合依据的说明:

应收器械医院客户按组合计提坏账准备:70,096,532.07

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内
其中:
0-6个月1,915,121,962.22
7-12个月165,212,136.83764,384.220.46%
1年以内小计2,080,334,099.05764,384.220.04%
1至2年82,851,454.248,182,108.799.88%
2至3年17,875,372.079,660,081.5454.04%
3年以上51,489,957.5251,489,957.52100.00%
合计2,232,550,882.8870,096,532.07--

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)18,022,062,153.81
其中:0-6个月13,579,892,465.86
7-12个月4,442,169,687.95
1至2年955,121,256.97
2至3年151,809,881.86
3年以上131,514,574.57
3至4年84,694,076.21
4至5年30,065,970.30
5年以上16,754,528.06
合计19,260,507,867.21

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款222,588,723.9274,038,292.172,636,947.8543,795,750.4018,351,096.76268,545,414.60
合计222,588,723.9274,038,292.172,636,947.8543,795,750.4018,351,096.76268,545,414.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式
新郑市中医院1,449,808.88现金回款
新郑市第二人民医院1,063,427.75现金回款
合计2,513,236.63--

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款43,795,750.40

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
南阳市中心医院458,008,758.382.38%349,094.64
滕州市中心人民医院394,936,764.312.05%177,486.06
滨州医学院烟台附属医院270,941,674.851.41%3,360,625.00
郑州大学第一附属医院205,532,994.671.07%100,459.69
深圳市全药网药业有限公司183,435,856.570.95%
合计1,512,856,048.787.86%

(5)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
应收票据139,528,187.54570,463,303.02
应收账款
小 计
减:其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值
合计139,528,187.54570,463,303.02

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021年12月31日,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内652,107,182.0192.41%1,089,188,099.3596.45%
1至2年44,435,095.846.30%21,311,437.941.89%
2至3年4,608,837.830.65%16,367,538.781.45%
3年以上4,525,744.180.64%2,372,553.450.21%
合计705,676,859.86--1,129,239,629.52--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

本公司期末无账龄超过1年的金额重要预付账款。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称预付款项占预付款项期末余额
期末余额合计数的比例%
山东海维医疗科技有限公司38,628,400.005.47

华夏生生医药(北京)有限公司

华夏生生医药(北京)有限公司32,973,784.374.67
福建红裕科技有限公司15,530,844.642.2
北京一卓健康科技有限公司15,200,000.002.15

江西省煦鸣医疗器械有限公司

江西省煦鸣医疗器械有限公司10,469,128.021.48
合 计112,802,157.0315.97

其他说明:

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款2,033,555,154.082,376,813,439.44
合计2,033,555,154.082,376,813,439.44

(1)应收利息

1)应收利息分类不适用

2)重要逾期利息

不适用3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类不适用

2)重要的账龄超过1年的应收股利不适用

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

不适用

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金19,304,819.0520,878,655.67
保证金、押金801,701,413.211,069,218,929.29
供应商返利559,931,437.58529,776,513.98
往来款759,373,449.95831,610,282.12
其他29,078,955.7754,449,364.43
合计2,169,390,075.562,505,933,745.49

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额119,282,907.529,837,398.53129,120,306.05
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第三阶段-1,264,990.851,264,990.85
本期计提-2,899,248.0215,988,580.8113,089,332.79
本期转回600,000.00600,000.00
本期核销2,120,374.963,000,000.005,120,374.96
其他变动-654,342.40-654,342.40
2021年12月31日余额112,343,951.2923,490,970.19135,834,921.48

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)1,014,800,421.67
1至2年402,491,276.54
2至3年150,336,271.64
3年以上601,762,105.71
3至4年232,054,950.73
4至5年107,697,944.02
5年以上262,009,210.96
合计2,169,390,075.56

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款129,120,306.0513,089,332.79600,000.005,120,374.96-654,342.40135,834,921.48
合计129,120,306.0513,089,332.79600,000.005,120,374.96-654,342.40135,834,921.48

其他变动系本期处置子公司坏账准备。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式
黄石市康乐医药有限公司600,000.00现金回款
合计600,000.00--

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的其他应收款5,120,374.96

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
上海新华联制药有限公司保证金3,000,000.00无法收回管理层审批
合计--3,000,000.00------

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
滨州医学院烟台附属医院保证金104,191,081.993年以上4.80%
汝州市人民医院借款64,000,000.003年以内2.95%3,891,737.48
惠州海王鸿钰药业有限公司往来款59,743,202.521年以内2.75%617,744.71
汝州市第一人民医院借款51,075,997.003年以内2.35%3,605,865.31
鄢陵县人民医院保证金及往来款30,010,000.003年以上1.38%158.77
合计--309,020,281.51--14.23%8,115,506.27

6)涉及政府补助的应收款项不适用

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料69,877,297.2310,283,857.9459,593,439.2970,690,711.177,275,741.1863,414,969.99
在产品44,552,813.7644,552,813.7619,636,441.7019,636,441.70
库存商品3,607,490,796.9942,603,210.223,564,887,586.773,718,026,934.2543,971,001.213,674,055,933.04
发出商品117,766,016.67117,766,016.67145,831,850.27145,831,850.27
低值易耗品6,108,613.076,108,613.072,624,956.34214,070.962,410,885.38
合计3,845,795,537.7252,887,068.163,792,908,469.563,956,810,893.7351,460,813.353,905,350,080.38

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料7,275,741.183,008,116.7610,283,857.94
库存商品43,971,001.211,475,685.052,843,476.0442,603,210.22
低值易耗品214,070.96214,070.96
合计51,460,813.354,483,801.81214,070.962,843,476.0452,887,068.16
项 目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据本期转回或转销 存货跌价准备的原因
原材料可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税价值回升或出售
费后的金额确定
库存商品可变性净值按商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定价值回升或出售

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

不适用

10、合同资产不适用

11、持有待售资产

不适用

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期应收款14,040,374.8429,726,231.58
合计14,040,374.8429,726,231.58

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额192,790,330.73181,625,352.90
预缴所得税18,513,770.2916,080,596.35
预付房屋租金7,207,688.14
其他12,036,743.4610,405,406.14
合计223,340,844.48215,319,043.53

其他说明:

14、债权投资

不适用

15、其他债权投资

不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品48,214,981.6948,214,981.6974,236,096.6374,236,096.63
减:1年内到期的长期应收款-14,040,374.84-14,040,374.84-29,726,231.58-29,726,231.58
合计34,174,606.8534,174,606.8544,509,865.0544,509,865.05--

坏账准备减值情况不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

不适用

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投其他综合其他权益宣告发放现金股利计提减值其他
资损益收益调整变动或利润准备
一、合营企业
二、联营企业
哈尔滨质子肿瘤医院有限公司414,042.6111,042.49425,085.10
珠海海王华夏股权投资基金(有限合伙)177,112,747.4044,557,238.01221,669,985.41
山东康力医疗器械科技有限公司112,463,723.952,461,439.083,819,000.00111,106,163.03
中科银河医疗科技有限公司20,481,765.55-617,209.0919,864,556.46
潍坊海王银河医疗新技术有限公司1,144,206.731,144,206.73
深圳市泰恒医疗投资有限公司63,423,907.4328,080,000.00262,496.511,246,046.997,055,718.9029,796,732.03
海王(湖北)中医药研究总院有限公司3,546,031.513,546,031.51
深圳市数融大通数字科技有限公司549,560.15549,560.15
枣庄海王新旧动能转换基金合伙企业(有限合1,000,000.001,000,000.00
伙)
小计380,135,985.3332,175,591.6646,675,007.001,246,046.9910,874,718.90385,006,728.76
合计380,135,985.3332,175,591.6646,675,007.001,246,046.9910,874,718.90385,006,728.76

其他说明

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
Provision Healthcare159,392,495.37163,122,500.00
河南省南水北调对口协作产业投资基金(有限合伙)50,000,000.0050,000,000.00
江苏量点科技有限公司1,880,000.002,670,000.00
广东中大南海海洋生物技术工程中心有限公司3,941,557.50
深圳海王食品有限公司790,000.40790,000.40
合计212,062,495.77220,524,057.90

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

由于上述项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资,因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

19、其他非流动金融资产

不适用

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额150,243,423.33150,243,423.33
2.本期增加金额26,468,107.5126,468,107.51
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额176,711,530.84176,711,530.84
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额55,703,352.2055,703,352.20
2.本期增加金额4,911,685.904,911,685.90
(1)计提或摊销
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额60,615,038.1060,615,038.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值116,096,492.74116,096,492.74
2.期初账面价值94,540,071.1394,540,071.13

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

不适用

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产1,187,294,242.731,071,286,587.12
合计1,187,294,242.731,071,286,587.12

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额932,227,764.43418,349,104.42166,423,268.90150,060,729.31176,495,513.861,843,556,380.92
2.本期增加金额149,069,224.4873,175,115.4023,990,533.6521,935,616.7840,891,541.96309,062,032.27
(1)购置1,405,528.4933,093,071.2919,662,440.9511,158,370.3929,172,127.4994,491,538.61
(2)在建工程转入83,879,734.8415,419,223.792,203,064.992,489,717.90103,991,741.52
(3)企业合并增加63,783,961.1524,662,820.324,328,092.708,574,181.409,229,696.57110,578,752.14
3.本期减少金额2,949,479.8825,156,272.9716,627,561.122,656,454.996,243,068.0353,632,836.99
(1)处置或报废15,088,760.5814,119,831.621,424,003.083,212,744.4333,845,339.71
(2)其他减少2,949,479.8810,067,512.392,507,729.501,232,451.913,030,323.6019,787,497.28
4.期末余额1,078,347,509.03466,367,946.85173,786,241.43169,339,891.10211,143,987.792,098,985,576.20
二、累计折旧
1.期初余额228,341,358.73235,372,013.4695,867,505.43106,014,957.54104,252,655.43769,848,490.59
2.本期增加金额48,058,983.5454,879,627.3324,167,100.2223,019,353.2526,603,687.51176,728,751.85
(1)计提38,131,385.7040,177,010.2319,917,608.5916,262,742.4123,870,125.22138,358,872.15
(2)其他增加9,927,597.8414,702,617.104,249,491.636,756,610.842,733,562.2938,369,879.70
3.本期减少金额146,786.2019,215,097.0512,557,946.032,082,272.632,219,897.0036,221,998.91
(1)处置或报废13,779,815.7011,192,022.051,204,178.501,040,458.3927,216,474.64
(2)其他减少146,786.205,435,281.351,365,923.98878,094.131,179,438.619,005,524.27
4.期末余额276,253,556.07271,036,543.74107,476,659.62126,952,038.16128,636,445.94910,355,243.53
三、减值准备
1.期初余额2,420,860.17443.042,421,303.21
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额1,084,770.23443.041,085,213.27
(1)处置或报废1,084,770.23443.041,085,213.27
4.期末余额1,336,089.941,336,089.94
四、账面价值
1.期末账面价值802,093,952.96193,995,313.1766,309,581.8142,387,852.9482,507,541.851,187,294,242.73
2.期初账面价值703,886,405.70180,556,230.7970,555,763.4744,045,771.7772,242,415.391,071,286,587.12

(2)暂时闲置的固定资产情况

不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
滨州海王黄河物流园29,376,322.08办理中
安徽海王医疗器械仓库18,388,359.31办理中
安阳恒峰办公楼17,803,125.57办理中
周口仁和房屋9,474,198.89办理中
天晟医药园10,833,147.65办理中
山东海王银河房产14,035,707.79未付清款项
瀚迪器械房屋18,854,750.21办理中
济宁华森物流园14,588,734.19暂未办理

其他说明

(5)固定资产清理

不适用

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程28,271,909.5998,412,965.36
合计28,271,909.5998,412,965.36

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
山东康诺现代物流中心1,409,172.301,409,172.3061,466,765.6761,466,765.67
天晟医药园10,833,147.6510,833,147.65
福州预充式导管冲洗器生产线改建5,827,554.645,827,554.64
山东发药系统5,610,619.315,610,619.31
安徽静配中心工2,053,811.922,053,811.922,769,405.542,769,405.54
安徽药剂科公共平台翻新改造项目2,569,962.452,569,962.45
滨州物流园1,664,578.071,664,578.07
医院自动化设备项目1,588,887.261,588,887.261,554,646.761,554,646.76
其他零星工程12,571,887.1912,571,887.196,116,285.276,116,285.27
北京中新物流园9,817,000.009,817,000.00
济南物流园831,150.92831,150.92
合计28,271,909.5928,271,909.5998,412,965.3698,412,965.36

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
山东康诺现代物流中心93,500,000.0061,466,765.6728,169,431.6761,758,917.5326,468,107.511,409,172.3096.00%96.00%其他
天晟医药园16,755,190.0110,833,147.6510,833,147.65100.00%100.00%其他
福州预充式导管冲洗器生产线改建10,672,842.335,827,554.64923,973.526,751,528.16106.65%100.00%其他
北京中新物流园9,817,000.009,817,000.00
合计120,928,032.3478,127,467.9638,910,405.1979,343,593.3426,468,107.5111,226,172.30------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

其他说明其他减少系转入投资性房地产。

(4)工程物资

不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位:元

项目房屋及建筑物其他合计
一、账面原值:
1.期初余额276,146,556.641,722,945.43277,869,502.07
2.本期增加金额67,633,929.61967,832.9768,601,762.58
(1)租入67,633,929.61967,832.9768,601,762.58
3.本期减少金额
4.期末余额343,780,486.252,690,778.40346,471,264.65
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额95,427,405.40841,153.8696,268,559.26
(1)计提95,427,405.40841,153.8696,268,559.26
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额95,427,405.40841,153.8696,268,559.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值248,353,080.851,849,624.54250,202,705.39
2.期初账面价值276,146,556.641,722,945.43277,869,502.07

其他说明:

截至2021年12月31日,本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理,未确认使用权资产和租赁负债,短期租赁当期计入费用的金额为12,443,210.53元。

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件专有技术及其他合计
一、账面原值
1.期初余额266,145,528.9481,325,219.7439,124,343.55386,595,092.23
2.本期增加金额86,899,307.4750,205,266.3654,500,625.94191,605,199.77
(1)购置48,406,800.0050,155,693.714,587,728.70103,150,222.41
(2)内部研发19,677,790.7019,677,790.70
(3)企业合并增加38,492,507.4749,572.6530,235,106.5468,777,186.66
3.本期减少金额1,627,795.381,627,795.38
(1)处置233,300.00233,300.00
(2)其他减少1,394,495.381,394,495.38
4.期末余额353,044,836.41129,902,690.7293,624,969.49576,572,496.62
二、累计摊销
1.期初余额40,727,690.4742,088,096.6625,549,128.96108,364,916.09
2.本期增加金额14,806,846.5714,588,136.0712,981,440.1042,376,422.74
(1)计提7,039,339.1014,538,563.428,121,522.0329,699,424.55
(2)其他增加7,767,507.4749,572.654,859,918.0712,676,998.19
3.本期减少金额800,927.73800,927.73
(1)处置85,543.3185,543.31
(2)其他减少715,384.42715,384.42
4.期末余额55,534,537.0455,875,305.0038,530,569.06149,940,411.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值297,510,299.3774,027,385.7255,094,400.43426,632,085.52
2.期初账面价值225,417,838.4739,237,123.0813,575,214.59278,230,176.14

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
天晟医药园5,686,613.88暂未办理
山东海王物流园40,566,240.02办理中

其他说明:

27、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
虎杖苷51,905,343.363,608,296.4255,513,639.78
西地那非16,525,106.57802,076.1217,327,182.69
NEP015(萘普替尼)29,640,960.10956,521.88246,589.5030,350,892.48
NATA07(海参)9,585,174.059,585,174.05
NATAO3-艾纳香9,090,715.17263,148.8172,554.409,281,309.58
HW1302,275,237.857,025,481.159,300,719.00
诺氟沙星胶囊2,070,966.501,554,750.722,350,608.011,275,109.21
F01(净固片)1,097,563.2741,887.6812,000.001,127,450.95
维生素B6片142,311.901,212,569.921,212,569.92142,311.90
碳酸氢钠片12,735.851,445,062.851,457,798.70
西地那非口崩片3,787,376.733,787,376.73
ABTL3,520,359.043,520,359.04
CX0013,296,200.963,296,200.96
新福菌素原料药及注射液2,377,383.922,377,383.92
预充式导管冲洗器1,708,801.451,708,801.45
枸橼酸西地那非1,504,256.221,504,256.22
复方氨基酸注射液1,345,423.661,345,423.66
氨甲环酸注射液1,235,749.901,235,749.90
木糖醇注射1,209,869.871,209,869.87
盐酸肾上腺素注射液1,203,738.381,203,738.38
维生素C注射液1,272,170.351,272,170.35
布美他尼注射液1,086,397.691,086,397.69
FZ0011,036,653.541,036,653.54
多糖蛋白片753,534.30753,534.30
复方甘草口服溶液743,205.17743,205.17
左乙拉西坦629,377.52629,377.52
蛋白琥珀酸铁口服溶液560,000.00560,000.00
苋菜黄连素胶囊546,432.35546,432.35
消癥益肝片539,764.11539,764.11
复方愈创木酚磺酸钾口服溶液504,516.61504,516.61
其他零星项目6,088,975.816,088,975.81
合计122,346,114.6251,859,983.1319,677,790.7048,811,983.36105,716,323.69

其他说明

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
山东海王银河医药有限公司24,278,449.4724,278,449.47
苏鲁海王医药集团有限公司760,000.00760,000.00
安徽海王医疗器1,904,088.661,904,088.66
械有限公司
威海海王医药有限公司1,925,000.001,925,000.00
菏泽海王医药有限公司2,153,306.892,153,306.89
滨州海王黄河医药有限公司5,100,000.005,100,000.00
滕州海王医药有限公司2,900,000.002,900,000.00
山东海王供应链管理限公司500,000.00500,000.000.00
海王(武汉)医药有限公司30,624,430.0030,624,430.00
黑龙江省海王医药有限公司32,500,000.0032,500,000.00
深圳市深业医药发展有限公司49,670,342.3749,670,342.37
亳州海王银河医药有限公司3,789,000.003,789,000.00
蚌埠海王银河医药销售有限公司4,849,752.194,849,752.19
山东海王医药集团有限公司54,058,757.5054,058,757.50
海王百草堂药业有限公司437,500.00437,500.00
海王建昌(北京)医疗器械有限公司201,683,224.22201,683,224.22
安徽海王医药集团有限公司59,641,462.4659,641,462.46
广东海王医药集团有限公司144,000,000.00144,000,000.00
山东康诺盛世医药有限公司396,000,000.00396,000,000.00
惠州海王鸿钰药业有限公司16,500,000.0016,500,000.000.00
海王医疗配送服务(广东)有限公司54,147,236.7354,147,236.73
广东海王新健医药有限公司20,186,830.2420,186,830.24
青岛华仁医药配送有限公司110,500,000.00110,500,000.00
山东海王新晨医药有限公司43,000,000.0043,000,000.00
黑龙江海王华通医疗器械开发有限公司54,963,763.6354,963,763.63
海王十堰医药有限公司9,600,000.009,600,000.00
湖北海王凯安晨医药有限公司60,480,000.0060,480,000.00
周口市仁和药业有限公司71,500,000.0071,500,000.00
河南海王康瑞药业有限公司4,900,000.004,900,000.00
安阳恒峰医药有限公司104,300,000.00104,300,000.00
河南冠宝云统药业有限公司91,000,000.0091,000,000.00
甘肃海王医药有限公司6,800,000.006,800,000.00
安徽海王国安医药有限公司202,000,000.00202,000,000.00
广西桂林海王医药有限公司9,800,000.009,800,000.00
湖南海王医药有限公司214,400,000.00214,400,000.00
湖南康福来医药有限公司126,000,000.00126,000,000.00
邵阳海王医药有限公司85,178,567.4185,178,567.41
上海海王运和医疗技术服务有限公司92,137,500.0092,137,500.00
河南德济堂医药有限公司180,003,000.00180,003,000.00
海王医药安庆有110,000,000.00110,000,000.00
限公司
海王(武汉)医药贸易有限公司60,480,000.0060,480,000.00
海王(武汉)医药发展有限公司55,890,000.0055,890,000.00
四川海王医疗科技有限公司95,959,119.0695,959,119.06
河南恩济药业有限公司96,000,000.0096,000,000.00
山东兰德医疗器械配送有限公司71,568,794.9771,568,794.97
河南佐今明医药有限公司67,500,000.0067,500,000.00
海王(天津)医疗技术有限公司61,484,102.2261,484,102.22
山东海王阳光信诺医药有限公司31,000,000.0031,000,000.00
宁夏海王医药有限公司38,500,000.0038,500,000.00
喀什海王银河医药有限公司48,132,000.0048,132,000.00
安徽海王天成医药有限公司43,200,000.0043,200,000.00
新疆海王医药有限公司6,288,704.256,288,704.25
海王(韶关)医药有限公司36,786,150.0936,786,150.09
中山市昌健药业有限公司23,045,804.3723,045,804.37
尉氏县医药有限责任公司13,000,000.0013,000,000.00
海王(茂名)医药有限公司12,060,000.0012,060,000.00
阳春市八方医药有限公司10,050,000.0010,050,000.00
海王医药(佛山)有限公司9,580,577.109,580,577.10
海王(湛江)医药有限公司7,000,000.007,000,000.00
六安海王医药有限公司5,600,000.005,600,000.00
河源市康诚堂药业有限公司4,298,688.664,298,688.66
河南天晟药业有限公司3,000,000.003,000,000.00
青海海王医药有限公司2,600,000.002,600,000.00
芜湖海王阳光医药有限公司800,000.00800,000.00
临沂东瑞医药有限公司4,877,404.134,877,404.13
上海方承医疗器械有限公司46,464,705.6046,464,705.60
北京海王中新医药股份有限公司96,524,196.3096,524,196.30
合计3,539,338,262.2296,524,196.3081,778,688.663,554,083,769.86

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他增加处置其他减少
黑龙江省海王医药有限公司11,691,667.0211,691,667.02
海王百草堂药业有限公司437,500.00437,500.00
山东康诺盛世医药有限公司186,637,023.45186,637,023.45
湖南海王医药有限公司143,228,460.0034,986,261.89178,214,721.89
安徽海王国安医药有限公司187,243,597.25961,545.34188,205,142.59
广东海王医药集团有限公司71,781,128.1171,781,128.11
湖北海王凯安晨医药有限公司32,215,960.0032,215,960.00
海王(武汉)医21,444,430.0021,444,430.00
药贸易有限公司
海王(武汉)医药发展有限公司19,479,015.7519,479,015.75
邵阳海王医药有限公司28,581,583.4428,581,583.44
安徽海王医药集团有限公司47,045,940.6512,595,521.8159,641,462.46
宁夏海王医药有限公司2,638,476.4435,861,523.5638,500,000.00
山东海王医药集团有限公司54,058,757.5054,058,757.50
广西桂林海王医药有限公司5,883,800.042,285,391.268,169,191.30
青海海王医药有限公司2,600,000.002,600,000.00
菏泽海王医药有限公司2,153,306.892,153,306.89
海王十堰医药有限公司9,600,000.009,600,000.00
海王(武汉)医药有限公司30,624,430.0030,624,430.00
惠州海王鸿钰药业有限公司3,449,952.823,449,952.82
中山市昌健药业有限公司13,362,510.722,453,288.5115,815,799.23
安徽海王医疗器械有限公司1,904,088.661,904,088.66
滨州海王黄河医药有限公司5,100,000.005,100,000.00
深圳市深业医药发展有限公司1,566,328.941,566,328.94
亳州海王银河医药有限公司3,789,000.003,789,000.00
海王建昌(北京)医疗器械有限公司15,962,477.7115,962,477.71
青岛华仁医药配送有限公司28,453,765.415,703,016.0934,156,781.50
湖南康福来医药40,912,905.2940,912,905.29
有限公司
上海海王运和医疗技术服务有限公司40,903,797.082,202,798.2243,106,595.30
山东兰德医疗器械配送有限公司40,480,769.9640,480,769.96
六安海王医药有限公司5,600,000.005,600,000.00
河南天晟药业有限公司3,000,000.003,000,000.00
临沂东瑞医药有限公司4,877,404.124,877,404.12
海王医疗配送服务(广东)有限公司4,532,066.134,532,066.13
黑龙江海王华通医疗器械开发有限公司14,184,494.5914,184,494.59
河南德济堂医药有限公司44,011,335.1944,011,335.19
海王医药安庆有限公司14,431,571.9614,431,571.96
海王(韶关)医药有限公司4,538,611.524,538,611.52
海王(茂名)医药有限公司1,795,588.281,795,588.28
海王医药(佛山)有限公司3,122,137.963,122,137.96
合计1,066,708,077.25183,665,152.3124,894,382.821,225,478,846.74

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额,根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量,其后年度采用的现金流量增长率预计为0%(上期:0%),不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率10%-12%,已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果,本期期末商誉减值1,225,478,846.74元(上期期末:1,066,708,077.25元)。

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修、维修费用38,480,654.9516,292,552.7116,018,180.005,241,201.9333,513,825.73
其他17,379,690.7215,689,745.8312,808,336.94473,424.5619,787,675.05
合计55,860,345.6731,982,298.5428,826,516.945,714,626.4953,301,500.78

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备461,313,322.28107,018,244.34405,694,810.6697,574,022.61
内部交易未实现利润29,113,206.687,252,535.0913,932,602.533,483,150.80
可抵扣亏损751,010,122.68187,752,530.68880,721,907.43220,180,476.87
递延收益13,670,600.003,417,650.0027,170,600.006,792,650.00
未实现融资收益942,332.36235,583.094,706,808.551,176,702.15
合计1,256,049,584.00305,676,543.201,332,226,729.17329,207,002.43

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值64,306,605.8016,076,651.459,624,000.002,406,000.00
合计64,306,605.8016,076,651.459,624,000.002,406,000.00

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产305,676,543.20329,207,002.43
递延所得税负债16,076,651.452,406,000.00

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异29,036,187.9210,023,410.20
可抵扣亏损322,344,725.42222,686,329.42
合计351,380,913.34232,709,739.62

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2021年10,926,871.15
2022年10,266,034.4116,390,306.72
2023年11,865,525.3628,683,036.77
2024年46,108,445.9164,536,832.73
2025年116,912,127.07102,149,282.05
2026年137,192,592.67
合计322,344,725.42222,686,329.42--

其他说明:

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付无形资产3,610,441.783,610,441.7843,171,168.8143,171,168.81
预付工程款1,744,137.041,744,137.041,992,906.181,992,906.18
预付房屋、设备款7,878,932.967,878,932.9618,221,768.3718,221,768.37
预付投资款98,302,777.7898,302,777.78
一年以上定期存款513,026,754.06513,026,754.06726,116,645.67726,116,645.67
其他27,938,149.127,938,149.135,266,926.035,266,926.0
6633
合计554,198,415.00554,198,415.00923,072,192.84923,072,192.84

其他说明:

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款254,605,442.671,737,622,073.09
抵押借款1,142,889,311.321,103,376,824.13
保证借款4,536,850,851.156,421,404,030.43
信用借款38,056,104.46204,657,364.87
票据贴现5,952,425,286.804,624,462,035.59
合计11,924,826,996.4014,091,522,328.11

短期借款分类的说明:

票据贴现系对于承兑行信用等级不够高的银行承兑汇票以及由企业承兑的商业承兑汇票,贴现不影响追索权,票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移,故未终止确认转为短期借款。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

不适用

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
交易性金融负债432,145,475.84711,627,293.80
其中:
待付股权款432,145,475.84711,627,293.80
其中:
合计432,145,475.84711,627,293.80

其他说明:

34、衍生金融负债

不适用

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票337,200.00
银行承兑汇票2,299,798,869.492,441,224,413.60
合计2,299,798,869.492,441,561,613.60

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
货款7,753,245,014.428,275,902,109.56
工程款1,918,505.4010,035,585.32
设备款及其他573,668.56148,619.04
合计7,755,737,188.388,286,086,313.92

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
上海涉展医疗器械商行13,080,986.00未结款
上海耐展医疗器械商行12,121,557.00未结款
上海聚秉医疗器械销售中心10,835,225.00未结款
合计36,037,768.00--

其他说明:

37、预收款项

不适用

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收货款454,409,344.67476,918,384.82
合计454,409,344.67476,918,384.82

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬95,485,014.71936,938,669.29942,718,742.7589,704,941.25
二、离职后福利-设定提存计划704,174.5987,913,969.7587,456,225.191,161,919.15
三、辞退福利406,714.53406,714.53
四、一年内到期的其他福利297,668.61297,668.61
合计96,486,857.911,025,259,353.571,030,879,351.0890,866,860.40

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴92,400,127.44821,855,777.24827,311,235.3486,944,669.34
2、职工福利费907,690.6946,552,896.5546,744,019.43716,567.81
3、社会保险费340,067.6542,551,942.8442,413,236.85478,773.64
其中:医疗保险费272,218.5339,220,265.8739,037,638.00454,846.40
工伤保险费4,792.101,891,652.681,878,574.4817,870.30
生育保险费63,057.021,440,024.291,497,024.376,056.94
4、住房公积金286,378.3120,687,317.5620,789,099.12184,596.75
5、工会经费和职工教育经费1,550,750.625,290,735.105,461,152.011,380,333.71
合计95,485,014.71936,938,669.29942,718,742.7589,704,941.25

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险677,398.2182,068,979.1881,910,666.78835,710.61
2、失业保险费26,776.385,844,990.575,545,558.41326,208.54
合计704,174.5987,913,969.7587,456,225.191,161,919.15

其他说明:

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税145,314,298.78148,693,882.96
企业所得税154,208,206.04187,190,442.02
个人所得税10,185,658.918,382,293.15
城市维护建设税6,464,493.286,872,332.26
教育费附加4,891,409.394,938,285.10
房产税2,475,516.324,204,717.30
土地使用税3,832,346.164,219,363.97
其他税金5,899,148.644,546,738.66
合计333,271,077.52369,048,055.42

其他说明:

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利96,523,782.43147,064,303.41
其他应付款5,817,661,656.314,944,021,241.16
合计5,914,185,438.745,091,085,544.57

(1)应付利息

不适用

(2)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
法人股东55,100,309.4497,369,541.45
自然人股东41,423,472.9949,694,761.96
合计96,523,782.43147,064,303.41

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

股东名称应付股利金额未支付原因
法人股东41,093,950.64股东支持业务发展

自然人股东

自然人股东33,096,917.99股东支持业务发展
合 计74,190,868.63

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
往来款3,778,833,469.153,024,045,396.59
促销费352,426,828.52315,418,865.93
押金保证金1,244,161,387.811,163,612,335.98
股权激励回购义务271,732,747.69268,475,263.28
其他170,507,223.14172,469,379.38
合计5,817,661,656.314,944,021,241.16

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明期末,本公司无账龄超过1年的重要其他应付款

42、持有待售负债

不适用

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款176,733,764.9256,550,000.00
一年内到期的长期应付款4,641,487.91
一年内到期的租赁负债92,660,257.8381,469,003.02
合计274,035,510.66138,019,003.02

其他说明:

1)公司2021年1月1日期执行新租赁准则,一年内到期的租赁负债期初余额为2021年1月1日的余额;

2)一年内到期长期借款:

项 目2021.12.312020.12.31
质押借款7,000,000.00
抵押借款140,258,604.1732,000,000.00

保证借款

保证借款29,475,160.7524,550,000.00
合 计176,733,764.9256,550,000.00

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预提费用219,737,348.19166,095,755.90
待转销项税额62,666,378.9184,476,993.40
合计282,403,727.10250,572,749.30

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款37,000,000.0039,350,000.00
抵押借款260,258,604.17165,900,000.00
保证借款102,633,470.479,608,434.94
信用借款2,260,000.00
减:一年内到期的长期借款-176,733,764.92-56,550,000.00
合计223,158,309.72160,568,434.94

长期借款分类的说明:

公司用于抵押、质押的财产见第三节第六项“3、截至报告期末的资产权利受限情况”。其他说明,包括利率区间:

6%--8%

46、应付债券

不适用

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
经营租赁资产调整246,344,427.71277,869,502.07
减:一年内到期的租赁负债-92,660,257.83-81,469,003.02
合计153,684,169.88196,400,499.05

其他说明2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币1,312.46万元,计入到财务费用-利息支出中。

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付款4,123,968.0940,380,816.03
合计4,123,968.0940,380,816.03

(1)按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收账款保理40,380,816.03
应付融资租赁款8,765,456.00
减:一年内到期长期应付款-4,641,487.91
合 计4,123,968.0940,380,816.03

其他说明:

(2)专项应付款

不适用

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额
应付内退福利689,656.86687,613.93
减:一年内到期的长期应付职工薪酬-297,668.61-181,516.25
合计391,988.25506,097.68

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

不适用计划资产:

不适用设定受益计划净负债(净资产)不适用设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

本公司部分员工已办理内退。资产负债表日,本公司内退福利采用的主要精算假设:

项 目2021.12.312020.12.31
折现率5.47%5.47%

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼4,292,400.00--
合计0.004,292,400.00--

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助51,098,322.306,378,800.0021,001,755.8036,475,366.50
合计51,098,322.306,378,800.0021,001,755.8036,475,366.50--

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
财政委关于新药开发及一致性评价创新能力建设补贴13,500,000.00-13,500,000.00与资产相关
工业项目基础建设基金8,515,416.83534,999.967,980,416.87与资产相关
收到虎杖苷项目政府补助3,720,600.003,720,600.00与资产相关
政府扶持基金3,665,250.002,318,800.00704,647.085,279,402.92与资产相关
应用型科技研发及重大科技成果转化专项资金3,000,000.003,000,000.00与资产相关
国家卫生计生委新药专项课题经费2,850,000.002,850,000.00与资产相关
收到艾心酮片项目政府补助2,600,000.002,600,000.00与资产相关
百草堂物流园项目扶持资金1,750,000.001,750,000.00与资产相关
深圳市科技创新委员会中药五类新药艾心酮片临床研究资助1,500,000.001,500,000.00与资产相关
GMP认证改造补助资金1,202,999.72401,000.04801,999.68与资产相关
深圳市规划和自然资源局基于海洋焦油霉提取物专项资金(HW130)1,000,000.00600,000.00-400,000.00与收益相关
一致性评价研发补助300,000.0050,000.00250,000.00与收益相关
收到深圳市"新型耐药逆转剂脂质体的开发研究"(NAT001)300,000.00300,000.00与收益相关
[基于河南地道药食同源类别的药材的活性成分、微量毒性成分快速检测技术的研究项目]专项资金225,000.00225,000.00与收益相关
现代物流项目财政补助收入确认199,999.88199,999.88与资产相关
ERP政府补助66,666.6020,000.0446,666.56与收益相关
海王百草堂中药材及农副产品深加工项目补助3,810,000.003,810,000.00与资产相关
大宗中药材250,000.0041,666.67208,333.33与收益相关
四大怀药的炮制工艺、抗新冠产品的中药复方开发及其价值提升项目
疫情补助6,702,389.272,274,442.134,427,947.14与收益相关
合计51,098,322.306,378,800.004,827,313.672,274,442.13-13,900,000.0036,475,366.50

其他说明:

根据济宁高新技术产业开发区滨河科技园管理委员会《关于兑现济宁海王华森医药有限公司一期用地政策的申请》,2021年收到土地扶持资金175万元。根据《企业会计准则第16号--政府补助》的相关规定,本公司将其作为与资产相关的递延收益。根据《新野县产业集聚区管理委员会文件》(新集[2018]14号)以及《关于河南海王汇通医药有限公司有关问题的会议纪要》(新政纪[2017]30号)等文件,新野县政府给予河南海王汇通医药有限公司基础设施建设扶持资金54.3万元。根据《企业会计准则第16号--政府补助》的相关规定,本公司将其作为与资产相关的递延收益。根据《河南省乡村振兴局印发〈关于做好县级巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴项目库建设的指导意见〉》(豫乡振(2021)11号)和《濮阳市乡村振兴局关于印发〈濮阳市县级巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴项目库建设的指导意见〉》,本公司子公司海王百草堂药业有限公司就“濮阳市乡村振兴中药材产业示范项目(一期)暨海王百草堂中药材及农副产品深加工”项目收到补助381万元。根据《企业会计准则第16号--政府补助》的相关规定,本公司将其作为与资产相关的递延收益。根据濮阳市财政局、濮阳市科学技术局《关于下达2021年度濮阳市重大科技专项启动经费的通知》(濮财预[2021]455号),本公司子公司海王百草堂药业有限公司就“大宗中药材四大怀药的炮制工艺、抗新冠产品的中药复方开发及其价值提升”项目,2021年度收到专项补助25万元。根据《企业会计准则第16号--政府补助》的相关规定,本公司将其作为与收益相关的递延收益。

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
南水北调基金100,000,000.00100,000,000.00
合计100,000,000.00100,000,000.00

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数2,750,833,257.2,750,833,257.
0000

其他说明:

股本变动情况详见一、公司基本情况。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

不适用

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)2,321,205,067.86145,443,210.992,175,761,856.87
其他资本公积111,287,531.10111,287,531.10
原制度资本公积转入32,483,481.4532,483,481.45
合计2,464,976,080.41145,443,210.992,319,532,869.42

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期减少主要系在子公司的所有者权益份额发生变化导致。

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股票回购275,118,243.17275,118,243.17
合计275,118,243.17275,118,243.17

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入减:前期计入其他综合收益当期转入减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-5,488,992.50-4,520,004.63941,557.50-5,461,562.13-10,950,554.63
其他权益工具投资公允价值变动-5,488,992.50-4,520,004.63941,557.50-5,461,562.13-10,950,554.63
其他综合收益合计-5,488,992.50-4,520,004.63941,557.50-5,461,562.13-10,950,554.63

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

不适用

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积44,516,230.9544,516,230.95
任意盈余公积7,625,438.277,625,438.27
合计52,141,669.2252,141,669.22

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润891,450,744.721,179,982,025.45
调整后期初未分配利润891,450,744.721,179,982,025.45
加:本期归属于母公司所有者的净利润93,295,298.83-288,531,280.73
其他综合收益转留存收益941,557.50
期末未分配利润985,687,601.05891,450,744.72

调整期初未分配利润明细:

不适用

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入