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TCL科技:2020年半年度报告 下载公告
公告日期:2020-08-29

TCL科技集团股份有限公司2020年半年度报告

TCL科技集团股份有限公司TCL Technology Group Corporation

2020年半年度报告

二零二零年八月二十九日

TCL科技集团股份有限公司2020年半年度报告

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 6

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8

第三节 公司业务概要 ...... 11

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 15

第五节 重要事项 ...... 31

第六节 股份变动及股东情况 ...... 43

第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 48

第八节 公司债相关情况 ...... 49

第九节 财务报告 ...... 56

第十节 其他报送数据 ...... 143

TCL科技集团股份有限公司2020年半年度报告

上坡加油 追赶超越 迈向全球领先

2020年半年度报告董事长致辞

尊敬的各位股东、客户和合作伙伴:

上半年,全球政治、经济环境持续发生重大改变,受全球疫情影响,中国经济发展面临更大的挑战和风险;企业也不可避免受到影响,这将加快产业转型升级和格局重构。政府提出“国内大循环为主体,国内国际双循环相互促进”的政策应对挑战;通过降税降费,增加流动性增强经济活力;同时大力支持产业发展,加快提升关键核心技术能力,提升制造业竞争力,这都有利于本集团业务发展。面对危中有机之局面,公司持续变革创新,极致成本效率,提质增效,实现各项业务收入增长。上半年,TCL科技实现营业收入293.3亿元,同口径同比增长12.3%;归属于上市公司股东的净利润12.1亿元,同比下降42.3%;剔除资产重组收益的影响后,归属于上市公司股东的净利润同口径同比增长7.6%。半导体显示产业尚处周期底部,虽有企稳回升,但当期主要产品价格仍低于去年同期,TCL华星发挥极致管理能力,持续优化产品和客户结构,大尺寸业务实现盈利,中小尺寸业务经营大幅改善。上半年,TCL华星实现营业收入195.1 亿元,同比增长19.9%,亏损1.33亿元,归母净利润0.24亿元;其中二季度净利环比一季度增加2.15亿元。随着市场恢复,供需渐趋平衡,半导体显示行业景气回升;Q3产品价格加快上升,TCL华星下半年盈利将继续向好。

公司以科技创新为助推器,加大显示技术研发和智能制造、数字化投入,构建战略性融合技术和产品,实现下一代新型显示技术、材料和工艺的领先布局。报告期内,公司研发投入28.8亿元,同口径同比增长28.9%;与三安光电成立联合实验室,合作研究Micro-LED量产的工艺流程解决方案;战略入股日本JOLED公司,共同推进大尺寸喷墨印刷式OLED工业化生产。本公司新增 PCT 专利申请数量838件,累计 PCT 专利申请数量 12,113件。

依托TCL华星的竞争优势,本集团将择机通过兼并重组,逆势扩张发展,实现在全球半导体显示产业领先。

TCL 产业金融业务稳定发展,低成本高质量地保障公司重点项目资金需求,加强对产业

TCL科技集团股份有限公司2020年半年度报告

流动性和全球跨境风险的主动管理,逐步构建起全球化的资产管理和配置能力。TCL资本在积极布局新材料、新技术,建立生态链,培育新产业的同时,投资收益良好,为公司持续健康发展发挥作用。本集团发挥科技、管理与资本的优势,在资金、技术密集的战略新兴产业开辟新赛道,打造企业长期成长新动能。公司通过公开摘牌收购天津中环电子信息集团有限公司100%股权,其主要资产为“天津中环半导体股份有限公司”(股票代码:002129.SZ)的控股权,“中环半导体”核心业务为半导体硅片材料和光伏硅片材料及组件业务。本集团认为该企业业务发展前景好,成长空间大:其半导体光伏业务有望做到全球领先;半导体硅片材料是集成电路的核心基础器件,符合中国集成电路发展战略;而且该公司与本集团现有产业的管理和经营逻辑相近,双方在产业链、全球化、管理体制和机制上可以充分协同和赋能,加快其业务发展。此项收购还包括“天津普林电路股份有限公司”(股票代码:002134.SZ)控股权和其他业务资产,这将为本集团业务增长注入新动力。 展望下半年,全球疫情尚未得到有效控制,中美“硬脱钩”风险增大,世界经济不确定性因素增多,企业发展又到了一个关键节点。但我们坚信,有竞争力的企业总能在每一次危机中快速适应形势,主动变革,把握机会,培育出新的能力。TCL华星在下半年将扎实推进t4 (G6-OLED)二期、三期扩产和t7 (G11-LCD)项目建设,提升LTPS、柔性OLED 等中小尺寸业务竞争力,全力在新型显示技术和新材料开发上取得突破。TCL华星将完成向三星显示收购苏州三星电子液晶显示科技有限公司60%股权(TCL华星和苏州工业园分别持有剩余的10%和30%股权)及苏州三星显示有限公司100%股权,这两个企业的核心业务分别是生产8.5代TFT -LCD显示屏工厂(产能120K/月)和生产各类显示模组工厂(产能3.5M/月)。此项收购将推动TCL华星进一步优化产业布局、优化产品结构、优化制造和供应链体系,增强公司大尺寸显示业务竞争力,实现产品、技术、效率、制造和产业生态建设的全面领先。

公司将加快对半导体与新能源业务的支持和协同,以机制和体制充分释放内部组织活力,提高核心能力;按照既定发展规划,完成各项工作;并加快推进中环半导体的全球化战略。TCL产业金融将以融促产,持续优化资产配置能力,提高公司经营效率,控制全球经营风险,同时TCL资本将聚焦上下游产业链和战略科技产业的投资布局,助力完善产业生态竞争力。

TCL科技集团股份有限公司2020年半年度报告

本集团已制定了积极进取的全年经营预算。虽然疫情影响了短期经营业绩,下半年全球经济增长也存在较大不确定性,但我们仍然有信心克服困难和挑战,实现年度经营目标。TCL科技将坚守实业,聚焦资源,上坡加油,追赶超越,提升中国制造业核心竞争力,迈向全球领先。

2020年8月29日

TCL科技集团股份有限公司2020年半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司董事长李东生先生、主管会计工作负责人(首席财务官 CFO)杜娟女士、会计机构负责人习文波先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

TCL科技集团股份有限公司2020年半年度报告

释 义

释义项释义内容
公司、本公司、集团TCL科技集团股份有限公司
报告期2020年1月1日至2020年6月30日
重组后同口径2019 年 4 月,公司完成了重大资产重组交割,报告期营业收入不包含重组资产 1-3 月份的业绩,上年同期数据包含了重组资产 1-3 月份的业绩,两期数据不具可比性。两期数据按重组后同口径计算。
重大资产重组、重组公司于 2018 年 12 月 7 日召开第六届董事会第十三次会议并于 2019 年 1 月 7 日召开 2019 年第一次临时股东大会,审议通过重大资产重组事项的相关议案及其执行。
TCL华星TCL华星光电技术有限公司
中环电子天津中环电子信息集团有限公司
中环半导体天津中环半导体股份有限公司,股票代码:002129.SZ
三星显示三星显示株式会社
翰林汇翰林汇信息产业股份有限公司,为本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的控股子公司,股票代码:835281
广东聚华广东聚华印刷显示技术有限公司
华睿光电广州华睿光电材料有限公司
华显华显光电技术控股有限公司,为本公司在香港联交所上市的控股子公司,股票代码:00334.HK
教育网TCL教育网有限公司
上海银行上海银行股份有限公司,股票代码:601229.SH,本公司持有其股份比例为5.58%
七一二天津七一二通信广播股份有限公司,股票代码:603712.SH,本公司为其第二大股东,持股比例为19.07%
花样年花样年控股集团有限公司为香港联交所上市公司,股票代码:01777.HK,本公司为该公司第二大股东,持股比例为20.06%
钟港资本钟港资本有限公司
中新融创中新融创资本管理有限公司
t1项目TCL华星第8.5代TFT-LCD生产线
t2项目TCL华星第8.5代TFT-LCD(含氧化物半导体)生产线
t3项目TCL华星第6代LTPS-LCD显示面板生产线
t4项目TCL华星第6代柔性LTPS-AMOLED显示面板生产线
t6项目TCL华星第11代TFT-LCD新型显示器生产线
t7项目TCL华星第11代TFT-LCD及AMOLED超高清新型显示器生产线

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称TCL科技股票代码000100
变更后的股票简称(如有)不适用
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称TCL科技集团股份有限公司
公司的中文简称(如有)TCL科技
公司的外文名称(如有)TCL Technology Group Corporation
公司的外文名称缩写(如有)TCL TECH.
公司的法定代表人李东生

二、联系人和联系方式

董事会秘书
姓名廖骞
联系地址广东省深圳市科技园高新南一路TCL大厦B座19楼
电话0755-3331 1666
传真0755-3331 3819
电子信箱ir@tcl.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2019年年报。

2、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2019年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期无变更情况。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 ■ 否

序号项目2020年1-6月2019年1-6月增减变动(%)
1营业收入(元)注29,333,210,85643,781,613,735-33.00
重组后同口径营业收入(元)注29,333,210,85626,119,468,73112.30
2EBITDA(元)6,143,106,3188,436,689,169-27.19
3归属于上市公司股东的净利润(元)注1,208,065,9862,092,348,692-42.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)181,862,847250,467,130-27.39
4基本每股收益(元/股)0.09320.1569-40.60
稀释每股收益(元/股)0.08930.1544-42.16
5加权平均净资产收益率(%)4.117.17-3.06
6经营活动产生的现金流量净额(元)7,347,810,7796,150,821,82219.46
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)0.54310.453919.65
本报告期末上年末增减变动(%)
7总资产(元)184,833,234,677164,844,884,92612.13
8所有者权益总额(元)64,891,825,75363,883,145,3401.58
归属于上市公司股东的净资产(元)30,027,342,79130,111,946,237-0.28
9股本(股)13,528,438,71913,528,438,7190.00
10归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)2.21962.2258-0.28

注:2019年4月,公司完成了重大资产重组交割,上年同期数据包含了重组资产1-3月份的业绩及重组收益11.5亿元。上年同期数据按重组后同口径计算,营业收入同比增长12.3%。2020年,公司持续推进聚焦主业和股东价值最大化,推动教育网业务重组,实现收益2.34亿元,两报告期剔除资产重组收益后归属于上市公司股东的净利润同口径同比增长

7.6%。

截止披露前一交易日的公司总股本:

截止披露前一交易日的公司总股本(股)13,519,279,411
用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)0.0894

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 ■ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 ■ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 ■ 不适用

六、非经常性损益项目及金额

单位:元

项目2020年1-6月说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)289,778,280不适用
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)355,097,992不适用
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益280,758,994不适用
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-不适用
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益40,067,037不适用
除上述各项之外的其他营业外收入和支出192,303,192不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目-不适用
减:所得税影响额78,214,197不适用
少数股东权益影响额(税后)53,588,159不适用
合计1,026,203,139不适用

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 ■ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内,TCL科技主要业务架构仍为半导体显示及材料业务、产业金融及投资业务和其他业务三大板块,公司参与公开摘牌收购天津中环电子信息集团有限公司100%股权并成为最终受让方,待《产权交易合同》生效,公司业务架构拟调整为:

关于本公司业务的详尽讨论,请参见本报告第四节的“经营情况讨论与分析”。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
交易性金融资产主要系购买理财产品增加所致
预付款项主要系预付货款增加所致
其他应收款项主要系支付的保证金增加所致
股权资产无重大变化
投资性房地产主要系在建工程转入所致
固定资产主要系在建工程转入所致
无形资产无重大变化
在建工程主要系转出至固定资产及投资性房地产所致
开发支出主要系达到预定用途转出所致
长期待摊费用主要系本年增加所致

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其他非流动资产主要系预付设备及土地使用权款增加所致

2、主要境外资产情况

□ 适用 ■ 不适用

三、核心竞争力分析

从1981年诞生于惠州,历经近40年发展,TCL一直坚守实业,持续创新、锐意进取、勇于变革。如今的TCL,已成长为具有全球影响力的领先企业。在最新一轮变革中,公司于2019 年初完成重大资产重组,剥离了终端业务及配套业务,并正式更名为“TCL科技”,定位于全球领先的科技产业集团。目前公司已成为全球液晶面板龙头企业,市占率正快速提升。

战略发展路径清晰,长期发展潜力可期,持续完善液晶面板龙头布局

2020年3月,TCL科技完成在线教育业务出售,持续聚焦于高科技、资本密集、长周期的战略新兴产业,提升产业金融能力,发展路径清晰,公司核心竞争力和可持续发展能力大幅提升。公司增长潜力得到进一步释放,在2020年疫情重压下,面板销售面积及营业收入均逆势增长,增速显著高于行业与主要竞争对手。

目前,行业低谷加速竞争格局重构,产能规模正快速向中国龙头集中,公司把握机会出清低效产能,积极寻求兼并整合机会;随着产能的陆续开出,TCL科技将可覆盖显示应用领域的全部主流尺寸,满足各类行业应用客户在技术和规格上的特定需求,进一步提升公司行业地位,并带动运营效率和获利能力的增长。随着面板市场集中度的提升,行业周期性显著缩短,面板价格波动将大为放缓,长期盈利前景向好。规模与效益并重,TCL华星光电全球效率领先

TCL华星目前已成长为技术和管理共同驱动的高质量科技公司。随着海外厂商产能的不断减退,华星在LCD大屏细分领域持续做大做强,规模增速全球第一。

在保持细分市场规模优势的同时,TCL华星具有全球领先的行业管理水平,效率、效益指标继续保持行业领先。通过组织优化、流程精简、方案创新和费用管理,TCL华星快速实现了材料成本、制造费用、平台费用的有效下降。

随着行业洗牌逐步完成,竞争格局有望显著优化。依托综合高效的产业布局、行业领先的管理水平和经营效率,以及细分市场规模优势,TCL华星将稳步进入高增长阶段,市占率与经营效益将进一步提升,进一步巩固竞争优势及行业地位。

强大研发能力与全球布局,致力于打造全球领先科技企业

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TCL科技在研发投入方面不遗余力,2020年上半年公司研发投入达28.8亿元,占营收比重9.81%。公司高度重视前沿科技的储备与探索,在技术布局、产品布局、技术材料布局等方面都有重大突破。大尺寸方面,TCL华星工艺技术底蕴深厚,创造了众多里程碑式的研发成果。公司大尺寸HVA产品技术领先,在高端机优势明显,后续将通过快速推广8K & Touch技术巩固高端市场,并持续推进QLED/ OLED柔性印刷显示量产化。中小尺寸方面,TCL华星将以高阶产品起步,华星独家研发高色饱和度CPLP+IEST节能+低蓝光技术,提升画质健康护眼,已向主要手机厂商供货;下一代全柔性AMOLED生产线已量产,引领折叠、卷曲产品的广阔应用前景。2020年上半年,TCL科技共提交PCT国际专利申请838件,累计申请12,113件,覆盖欧洲、美国、韩国等国家和地区。报告期内,华星共提交PCT国际专利申请838件,累计申请11,895件。截至2020年6月30日,TCL科技已累计申请中国专利25,700件,美国专利10,329件。截至2020年6月30日,华星累计申请中国专利20,355件,美国专利10,175件。公司在量子点领域的公开专利数量为1,199件,居全球第二名,处世界领先地位。

公司致力于把握半导体显示及材料领域前所未有的产业调整和洗牌机会,加速产业链的纵向延伸和横向整合,并聚焦基础材料、下一代显示材料,及新型工艺制程中的关键设备等领域进行生态布局,形成基于生态领先的战略性竞争优势。通过持续投入,公司在印刷显示技术及新型材料研发领域不断取得突破。公司旗下广东聚华的“国家印刷及柔性显示创新中心”是我国显示领域唯一的一家国家级创新中心,已建成全球最先进的印刷显示公共平台。华睿光电的OLED材料已开始批量供货,公司QLED研发团队已解决红、绿材料使用寿命等关键问题,自主研发的蓝光材料的性能全球领先,相关研究成果已在国际顶尖科学杂志《自然?通讯》上发表,研发实力及开发进展均处行业最前沿水平。

产业群联动,有效协同优势

公司重组后继续保留产业金融及投资创投业务,主要包括TCL金融和TCL资本。公司以融促产,通过产业金融及投资业务为集团降低了融资成本,提升资源效率。TCL金融为主业及产业链上下游合作伙伴提供金融服务,为重大投资项目提供资源保障,并利用溢余资本创收增益。

TCL资本将扩大基金规模和强化金融投资能力,在人工智能、半导体显示技术、新材料、智能制造等领域进行投资布局,为建设产业生态发挥积极作用。产业金融及投资创投业务有利于公司围绕核心主业的产业链布局,所带来的稳定利润贡献,也有利于平衡半导体显示行业市场周期波动的影响。TCL投资创投围绕核心主业实现了产业技术协同发展和进入新

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业务的投资机会,在核心电子器件、基础软件及高端通用芯片等领域积累了寒武纪、得一微电子等诸多成功案例。

丰富“鹰之精神”内涵,强化企业文化落地“鹰之精神”是TCL在过去三十多年跌宕起伏的发展过程中形成的企业精神特质,是TCL企业价值观与独特竞争力的集中体现,是公司的精神财富和凝聚力所在。“鹰之精神”的内涵在新的发展历程中将被重新诠释并以此激励全体员工不断奋勇前行,敢于直面问题,勇于自我否定、自我革新,时刻永葆创业激情。2019年公司已基于“鹰的精神”升级了企业文化,2020年公司持续深化组织团队建设和企业文化落地工作,进一步完善了组织架构及数据总部与下属产业的协同分工,并通过多轮深入的管理训战,持续提升各层员工管理及工作水平,目前已取得一定成果。2020年初疫情期间,公司管理层迅速组织深惠600员工驰援武汉、武汉华星正常生产、7000留守员工零感染等事例都是企业文化进一步做深做实的明证。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

今年以来,国际政治经济环境更加复杂多变,新冠肺炎疫情进一步加剧逆全球化趋势,对外贸易和技术合作的障碍不断增加,全球经济进入新的发展阶段,半导体显示行业的周期修复也受到扰动。面对危机与挑战,公司坚持扎实、稳健的战略定力,以极致成本效率为驱动,聚焦高科技产业,打造具备全球竞争力的战略新兴高科技产业集团。

以重组后同口径计算,公司上半年实现营业收入293.3亿元,同比增长12.3%;归属于上市公司股东净利润12.1亿元,同比下降42.3%,剔除资产重组收益后归属于上市公司股东净利润同口径同比增长7.6%。其中,二季度实现归属于上市公司股东净利润8.0亿元,环比一季度增长96%。

报告期内,半导体显示行业持续处于周期底部,疫情对TCL华星线体所在部分地区的生产性物流及人员复工造成阶段性影响。公司克服挑战,推进精细化管理,继续保持效率效益相对领先优势。TCL华星营业收入195.1亿元,同比增长19.9%;净利润亏损1.33亿元,同比下降11.52亿元,二季度环比一季度改善2.15亿元;实现归母净利润0.24亿元。公司加大研发及智能制造等数字化投入,构建战略性融合技术和产品,报告期内研发投入28.8亿元,同口径同比增长28.9%。同时,产业金融、投资创投及其他业务实现净利润12.0亿元,稳定了公司在行业低谷期的盈利能力。目前全球半导体显示产能扩张进入尾声,产业加速重组,主要尺寸产品价格于7月开始复苏,公司下半年经营将持续改善。

公司半导体显示业务规模已实现全球领先。报告期内,TCL华星t1、t2、t6产线满销满产,电视面板市占率上升至全球前二,公司55吋电视面板市占率全球第一,65吋电视面板市占率居全球第二位。中小尺寸业务地处武汉,得益于良好的管理水平和供应链管控能力,t3产线LTPS面板段满产运营, t4柔性AMOLED产线高端、新形态产品技术迅速提升,持续深化与全球头部品牌客户合作;t7项目建设稳步推进。

同时,TCL华星抓住产业重整机遇,以内生式发展及外延式并购,持续强化显示面板龙头地位。随着t4、t7产能释放,以及苏州三星产能整合,到2023年,TCL华星产能面积复合增速高达18.8%。TCL华星将进入规模高速增长叠加行业周期改善的双驱动发展阶段。

产品技术领先是公司的核心驱动。伴随5G技术发展,大尺寸、8K、Touch等显示产品需

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求快速增长,移动互联加速推广,大量数字化一代对电子消费品质的要求不断提升,对远程教育、线上购物、社交娱乐的需求日益旺盛。公司积极深化与战略供应商合作,推出“智屏”、“智慧屏”等交互式产品,联合产业链上下游共同推动8K/120Hz等高端显示需求,打造以智慧显示界面为核心的家庭、商用等多场景的IOT生态建设。报告期内,公司专注于下一代显示技术和生态的领先布局。TCL华星与三安光电共同成立联合实验室,从事Micro-LED显示技术开发,并形成Micro-LED商业化规模量产的工艺流程解决方案;战略投资日本JOLED,加速印刷显示产业化进程,牵头构建上游设备、材料、到器件、应用的全球范围新型显示产业生态。TCL华星将推进Micro-LED与印刷打印OLED的前沿技术开发,降低新型显示商业化的综合投入以及产业链风险,完成新型显示领域从材料、工艺、设备、产线方案到自主知识产权的生态布局,影响并引领未来显示技术的发展趋势。

新冠疫情不仅给全球公共安全造成了困难与危机,也加大了全球经济的不确定性。面向未来,我们将做好国内大循环与国内国际双循环相互促进的各项准备。半导体及半导体显示作为电子信息产业的基础与核心,是关系国民经济和社会发展全局的战略性产业,目前全球半导体向中国转移的历史性机遇已现端倪,产业链格局将加速重构。公司将持续推进管理变革,以创新性、颠覆性思维完成全球领先者的角色转变;从精益化生产向智能化生产、数字化生产的先进制造转型升级;引入IPD、LTC优化流程建设,强化组织能力深度,人才储备广度。公司将继续推进半导体显示产业的纵向延伸和横向整合,并将过去30年积累的产业链整合经验和全球布局能力,分享给正在加速崛起的中国半导体和新能源产业,在高技术、重资产、长周期领域中不断夯实基础,做厚平台力量,构建全球领先的产业地位,持续打造全球科技版图中的核心资产。

二、主营业务经营情况

报告期内,TCL科技主要业务架构仍为半导体显示及材料业务、产业金融及投资业务和其他业务三大板块,公司参与公开摘牌收购天津中环电子信息集团有限公司100%股权并成为最终受让方,待《产权交易合同》生效,公司业务架构拟调整为:

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(一) 半导体显示及材料业务

上半年,突如其来的新冠肺炎疫情对半导体显示行业带来冲击,终端消费需求受到短期

抑制,半导体显示行业周期复苏延缓,面板价格在历史底部波动。面对外部严峻挑战,TCL华星始终保持战略定力,以极致效率成本求生存,保持行业领先的运营效率和效益。报告期内,TCL华星实现产品销售面积1,420万平方米,同比增长47.9%,实现营业收入195.1亿元,同比增长19.9%,EBITDA 46.3亿元,同比基本持平。受显示面板价格处于历史低位以及应对疫情防控措施升级带来的一次性支出的影响,TCL华星报告期亏损1.33亿元,其中二季度环比一季度净利增加2.15亿元,大尺寸业务二季度净利润环比一季度增长1.10亿元,盈利能力保持行业领先。

规模优势进一步增强,供应链管控与制造能力提升。t1、t2、t6产线满销满产,实现大尺寸产品销售面积1,367万平方米,同比增长52.9%,实现营业收入121.6亿元,同比增长32.3%。同时,t7产线按计划进行设备搬入,预计将于2021年初量产;惠州高世代模组厂月产能突破400万片,并推进以8K及80吋以上超大尺寸为主的智慧工厂二期建设,预计2020年底实现量产。

中小尺寸业务克服疫情期间缺料、延期复工等影响,持续保障安全生产,t3产线面板段满载生产,模组产能已于二季度恢复正常;t4产线柔性AMOLED一期产能和良率按计划提升,完成品牌厂商产品交付和上量,二期和三期加快建设。中小尺寸实现销售面积53万平方米,同比下降19%,中小尺寸业务实现营业收入(含华显)73.5亿元,同比增长3.80%。

TCL科技集团股份有限公司2020年半年度报告

产品和客户结构持续改善,超大尺寸TV、商用显示、高端笔电等高速成长。TCL华星11代线t6满产,带动大尺寸业务继续高速成长,55吋及以上尺寸产品出货面积占比超过70%,TV面板市场份额提升至全球第二,55吋产品份额全球第一,65吋产品份额全球第二,75吋产品份额全球第二;商显业务在高端电竞显示器和交互白板领域快速成长,86吋交互白板出货量全球第二。中小尺寸业务LTPS智能手机面板出货量全球第三,LTPS笔电面板导入多家国际品牌客户,全年出货量冲刺全球第二;柔性AMOLED智能手机面板稳定供应品牌客户旗舰机,出货量跃居全球第四。

以技术创新为核心驱动,持续提升产品竞争力,在新型显示技术和材料领域完善布局,建立技术和生态领先优势。TCL华星持续巩固HVA技术在大尺寸LCD高阶产品的应用优势,提升8K/120Hz等高端产品份额,加快Mini-LED on Glass的MLED产品量产;在LTPS应用领域,提升Incell/COF/盲孔产品占比,加强LCD屏下指纹/屏内指纹量产技术开发;柔性AMOLED重点布局屏下摄像、折叠、LTPO等差异化技术,折叠屏和双曲打孔屏良率爬坡顺利,产品性能满足品牌客户需求。

TCL华星高度重视下一代新型显示领域的技术发展,围绕印刷OLED/QLED、Micro-LED等新型显示技术持续投入。报告期内,TCL华星与三安半导体共同投资成立联合实验室,聚焦于Micro-LED技术开发,推动公司在该领域从材料、工艺、设备、产线方案到自主知识产权的生态布局。

公司旗下广东聚华作为业内唯一的“国家印刷及柔性显示创新中心”,聚焦印刷显示工艺的基础、关键技术开发和工业化应用;华睿光电开发具有自主IP的新型OLED关键材料,光学覆盖层(CPL)材料实现量产出货,印刷OLED材料的红绿发光材料性能大幅改善;QLED红、绿材料使用寿命等关键问题已获突破,量子点电致发光领域的公开专利数量位居全球前二。为加速印刷显示技术的产业化进程,TCL华星战略入股JOLED,将通过联合研发、专利合作等,从材料、设备、工艺、产品等全环节加速推动印刷OLED实现工业化量产,完善公司在印刷显示产业链关键环节的生态建设,引领未来技术发展趋势。

展望下半年,疫情的冲击逐步减弱,随着终端销售旺季的来临,下游客户积极备货,面板价格回升,行业经营效益改善。长期来看,终端需求稳定增长的趋势不改,行业低效产能加速退出,全球行业重组整合加快,产业集中度进一步提高,长期发展前景趋好。

TCL科技集团股份有限公司2020年半年度报告

TCL华星将把握行业整合的机会,扩大规模、丰富产品组合;继续发挥产业协同优势,加快国产化导入进度,实现结构降本突破;加快构建面向未来的能力,推动IPD/LTC流程体系变革,提升数字化能力和智能制造水平,努力实现从效率领先、产品领先到技术领先、生态领先,成为全球显示行业领导者!

(二) 产业金融及投资业务

TCL产业金融主要包括集团财资业务和供应链金融业务。上半年,新冠疫情影响下,财资团队着力保障集团重点项目资金需求,加强对产业流动性和外汇风险的主动管理;供应链金融充分运用互联网技术平台优势,联合国内金融机构,为受到疫情影响的中小企业伙伴持续提供优质便捷的应收账款融资服务,实现产业生态圈良性发展。下半年,产业金融仍将继续坚持“伙伴金融”的服务理念,聚焦实体产业需求,注重提升用户体验,不断丰富和深化服务内容。

TCL资本在新型显示技术、半导体及相关产业链等朝阳科技产业、高端材料和工艺设备等驱动科技产业发展的关键领域发掘投资布局的机会,推进技术业务协同,兼创投资收益。报告期末,TCL创投管理的基金规模为89.89亿元人民币,累计投资121个项目,目前持有宁德时代、德方纳米、韦尔股份、寒武纪、无锡帝科等上市公司股票;钟港资本在本报告期内成功取得香港证监会的6号牌照,成为一家全牌照的投行,上半年共完成9个债券发行及承销项目和4个债务管理项目,投资银行和资产管理业务健康发展;中新融创累计投资上市公司超110家,业绩稳健增长,并正在围绕TCL产业方向进行成熟企业的投资和参与收购。

报告期末,本集团持有若干直投的上市公司项目,包括七一二(603712.SH)19.07%、上海银行(601229.SH)5.58%以及花样年控股(01777.HK)20.06% 的股权。

三、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况

单位:元

2020年1-6月2019年1-6月同比增减重大变动说明
营业收入29,333,210,85643,781,613,735-33.00%主要系由于资产重组剥离业务导致
营业成本26,740,893,08137,357,128,093-28.42%主要系由于资产重组剥离业务导致
销售费用324,665,3892,382,736,337-86.37%主要系由于资产重组剥离业务导致
管理费用770,003,0111,266,510,300-39.20%主要系由于资产重组剥离业务导致
研发费用1,882,501,1021,880,666,5230.10%无重大变动

TCL科技集团股份有限公司2020年半年度报告

财务费用916,022,280604,713,95151.48%主要系融资规模上升导致
所得税费用164,586,735282,946,949-41.83%主要系由于资产重组剥离业务导致
研发投入2,878,922,0492,666,576,8517.96%无重大变动
经营活动产生的现金流量净额7,347,810,7796,150,821,82219.46%无重大变动
投资活动产生的现金流量净额-17,208,563,956-21,986,038,28821.73%主要系由于资产重组剥离业务导致
筹资活动产生的现金流量净额13,235,850,1845,464,945,756142.20%主要系融资规模上升导致
现金及现金等价物净增加额3,388,412,372-9,901,559,172134.22%主要系由于经营活动现金流入增加、融资规模上升及资产重组剥离业务导致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 ■ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计29,333,210,856100%43,781,613,735100%-33.00%
分行业
半导体显示业务19,512,204,75766.52%16,275,666,95437.17%19.89%
分销业务9,126,805,52731.11%8,814,033,67320.13%3.55%
其他及抵销694,200,5722.37%18,691,913,10842.70%-96.29%
分产品
半导体显示器件19,512,204,75766.52%16,275,666,95437.17%19.89%
电子产品分销9,126,805,52731.11%8,814,033,67320.13%3.55%
其他及抵销694,200,5722.37%18,691,913,10842.70%-96.29%
分地区
中国大陆20,814,424,61670.96%23,804,831,12254.37%-12.56%
海外地区(含香港)8,277,832,85528.22%19,559,977,67744.68%-57.68%
其他业务收入240,953,3850.82%416,804,9360.95%-42.19%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
半导体显示业务19,512,204,75717,578,748,1529.91%19.89%26.99%-5.04%

TCL科技集团股份有限公司2020年半年度报告

分销业务9,126,805,5278,791,575,8143.67%3.55%3.47%0.07%
分产品
半导体显示器件19,512,204,75717,578,748,1529.91%19.89%26.99%-5.04%
电子产品分销9,126,805,5278,791,575,8143.67%3.55%3.47%0.07%
分地区
中国大陆20,814,424,61619,272,086,9687.41%-12.56%-4.74%-7.61%
海外地区(含香港)8,277,832,8557,426,275,63610.29%-57.68%-56.14%-3.15%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 ■ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明:

主要系由于资产重组剥离业务导致。

四、非主营业务分析

□ 适用 ■ 不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金21,542,628,05411.66%18,648,184,66311.31%0.35%无重大变动
应收账款9,730,783,6945.26%8,340,353,9925.06%0.20%主要系由于收入增加所致
存货5,541,418,0583.00%5,677,963,1233.44%-0.44%无重大变动
投资性房地产1,163,696,6110.63%82,272,9640.05%0.58%主要系在建工程转入所致
长期股权投资18,606,252,62210.07%17,194,284,16210.43%-0.36%主要系对联合营确认的投资收益及增加对上海银行的投资所致
固定资产59,857,478,11532.38%45,459,070,33027.58%4.80%主要系在建工程转入所致
在建工程21,017,402,16411.37%33,578,289,80220.37%-9.00%主要系转出至固定资产及投资性房地产所致
短期借款16,491,170,9548.92%12,069,657,0997.32%1.60%主要系融资规模增加所致

TCL科技集团股份有限公司2020年半年度报告

长期借款46,145,998,07424.97%38,512,059,20023.36%1.61%主要系融资规模增加所致

2、以公允价值计量的资产和负债

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期增加金额本期减少金额期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)8,617,440,186106,075,384-11,434,746,2498,492,845,26511,665,416,554
2.衍生金融资产159,035,59216,810,52037,311,2857,638,26733,583,848187,211,816
3.应收款项融资---636,831107,391,838-106,755,007
4.其他权益工具投资279,883,515--7,149,1236,328,6118,140,429270,922,574
金融资产小计9,056,359,293122,885,90429,525,33111,556,104,9658,534,569,54212,230,305,951
金融负债272,924,6888,851,977114,299,180218,027,91753,910,065560,193,697

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 ■ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

受限制资产名称账面价值(万元)受限原因
货币资金25,103中央银行法定存款准备金
货币资金26,544其他货币资金
交易性金融资产184,061借款质押物
固定资产3,609,419借款抵押物
无形资产261,606借款抵押物
合计4,106,734-

六、投资状况分析

1、总体情况

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
15,240,085,2103,621,221,234320.85%

TCL科技集团股份有限公司2020年半年度报告

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 ■ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 ■ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

单位:万元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
股票142,5134,679-71582,62780,5421,44455,248自有资金
债券456,605-8,538-187,296172,40813,194285,701自有资金
理财1,166,2256,969-868,212597,1484,306577,362自有资金
衍生金融工具7641,6813,7317643,358-4,61018,721自有资金
其他269,2337,498-6416,713-2,111285,998自有资金
合计2,035,34012,2892,9531,155,610853,45716,4451,223,031--

5、金融资产投资

(1)证券投资情况

单位:万元

证券品种证券代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源
银行理财不适用中国农业银行“汇利丰”对公定制人民币结构性存款产145,000公允价值计量-83-145,000-83145,083交易性金融资产自有资金

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银行理财不适用中银保本理财-人民币按期开放100,000公允价值计量-973-100,000-973100,973交易性金融资产自有资金
银行理财不适用中国农业银行“汇利丰”对公定制人民币结构性存款产品40,000公允价值计量-677-40,000-67740,677交易性金融资产自有资金
银行理财不适用华夏银行企业增盈稳健型定制理财产品40,000公允价值计量-182-40,000-18240,182交易性金融资产自有资金
银行理财不适用中国农业银行“汇利丰”对公定制人民币结构性存款产品40,000公允价值计量-161-40,000-16140,161交易性金融资产自有资金
银行理财不适用中银平稳理财计划-智荟系列40,000公允价值计量-154-40,000-15440,154交易性金融资产自有资金
银行理财不适用光大对公结构性存款34,950成本法计量---34,950-48135,431其他流动资产自有资金

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银行理财不适用工银理财·法人人民币理财产品30,000公允价值计量30,488643---64331,131交易性金融资产自有资金
信托计划不适用中金鑫投2号集合资金信托计划30,000公允价值计量-488-30,000-48830,488交易性金融资产自有资金
银行理财不适用华夏银行企业增盈稳健型定制理财产品30,000公允价值计量-220-30,000-22030,220交易性金融资产自有资金
期末持有的其他证券投资1,277,765-585,606-1,358-720672,936847,12917,738422,537不适用自有资金
合计1,807,715-616,0942,233-7201,172,886847,12921,800957,036--
证券投资审批董事会公告披露日期2019 年 3 月 20 日
证券投资审批股东大会公告披露日期(如有)2019 年 4 月 10 日

(2)衍生品投资情况

衍生品投资资金来源主要为外汇收入
涉诉情况(如适用)
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2018 年 4 月 28 日
衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有)不适用
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)为有效管理外币资产、负债及现金流的汇率、利率风险,公司在充分分析市场走势的前提下,根据经营(包括订单和资金计划)情况预测,分别采取远期外汇合约、期权、利率掉期等方式以规避未来面临的汇率、利率风险。随着后期业务规模的变化,公司将根据实际市场情况和经营计划调整汇利率风险管理策略。 主要风险分析: 1、市场风险:本集团开展的金融衍生品业务,均属于与主营业务经营相关的套期保值和交易类业务,存在因标的利率、汇率等市场价格波动导致金融衍生品价格变动而造成亏损

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的市场风险; 2、流动性风险:本集团所开展的衍生品业务均为通过金融机构操作的场外交易,存在平仓斩仓损失而须向银行支付费用的风险; 3、履约风险:本集团按照滚动预算进行相应风险管理而开展衍生品业务,存在实际经营结果与预算偏离而到期无法履约的风险; 4、其他风险:在具体开展业务时,如发生操作人员未按规定程序报备及审批,或未准确、及时、完整地记录金融衍生品业务信息,将可能导致衍生品业务损失或丧失交易机会。同时,如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息,将面临因此带来的法律风险及交易损失。 风险控制措施: 1、基本管理原则:严格坚持套期保值原则,以锁定成本、规避风险为主要目的。要求所开展的金融衍生品业务与现货的品种、规模、方向、期限相匹配,不参与任何形式的投机交易。在套期工具的选择上,只挑选与主业经营密切相关、符合套期会计处理要求的简单金融衍生产品,避免超越规定经营范围及从事风险及定价难以认知的复杂业务; 2、本集团针对所从事的金融衍生品业务的风险特性制定专项风险管理制度,覆盖事前防范、事中监控和事后处理等各个关键环节;按要求合理配备投资决策、业务操作、风险控制等专业人员;要求参与投资的人员应充分理解金融衍生品投资的风险,严格执行衍生品的业务操作和风险管理制度。控股公司开展衍生品业务前,须向集团主管部门提交包括其内部审批情况、产品主要条款、操作必要性、准备情况、风险分析、风险管理策略、公允价值分析及会计核算方法等详尽的业务报告,以及已操作业务的专项总结报告,获得集团专业部门意见后,方可实施操作; 3、相关部门须跟踪金融衍生品公开市场价格或公允价值的变化,及时评估已投资金融衍生品的风险敞口变化情况,并向董事会报告业务开展情况; 4、如本集团已开展的衍生品的公允价值减值与用于风险对冲的资产(如有)价值变动加总,导致合计亏损或浮动亏损金额达到公司最近一期经审计净资产的10%且绝对金额超过1000万人民币时,本集团将及时披露。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定随着海外销售规模的快速扩张,为规避和对冲经营和融资所产生的外汇风险,公司继续按照上述规则操作远期外汇合约、利率掉期合约、货币互换合约等,报告期内损益为收益3,868万元。衍生品的公允价值以外汇市场即时报价确定,按照合约价格与资产负债表日外汇市场即时报价的远期汇率之差额计算确定衍生品的公允价值。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明未发生重大变化
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见鉴于公司主营业务中有部分原材料需从海外采购,涉及结算币种繁多。公司通过合理的金融衍生工具降低汇兑损失、锁定交易成本,有利于降低风险控制成本,提高公司竞争力。公司已为操作金融衍生品业务进行了严格的内部评估,建立了相应的监管机制,制定了合理的会计政策及会计核算具体原则,订立了风险敞口管理限额,且操作的均为简单金融衍生品业务,有效控制了风险。公司已开展的金融衍生品业务签约机构经营稳健、资信良好。公司2020年上半年开展的金融衍生品交易与公司日常经营需求紧密相关,风险可控,符合公司及中小股东的利益,符合有关法律、法规的有关规定。

报告期末衍生品投资的持仓情况

TCL科技集团股份有限公司2020年半年度报告

单位:万元

合约种类期初期末报告期损益情况期末合约金额占公司报告期末净资产比例(%)
合约金额业务金额合约金额业务金额合约金额业务金额
1、远期外汇合约1,279,23236,0871,568,46248,6223,86824.170.75
2、利率掉期528,09815,843872,90226,18713.450.40
3、货币掉期(互换)215,56514,399427,53121,3776.590.33
合计2,022,89566,3292,868,89596,1863,86844.211.48

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 ■ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 ■ 不适用

八、主要控股参股公司分析

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
TCL华星光电技术有限公司子公司半导体显示器件人民币238.88亿元148,117,510,19661,298,930,29719,512,204,757-134,963,372-139,251,664
翰林汇信息产业股份有限公司子公司电子产品分销人民币1.33亿元4,325,648,765985,702,9579,126,805,527141,852,694100,311,085

报告期内取得和处置子公司的情况

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
TCL Optoelectronics Korea Co., Ltd设立无重大影响

TCL科技集团股份有限公司2020年半年度报告

TCL Technology Investments Limited(BVI)设立无重大影响
钟港战略投资有限公司设立无重大影响
TCL照明电器(龙门)有限公司注销无重大影响
TCL教育网有限公司及其子公司转让无重大影响

主要控股参股公司情况说明公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 ■ 不适用

十、对2020年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 ■ 不适用

十一、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济波动的风险

2020年上半年受新冠疫情影响,全球经济增长不确定性加大,尽管目前疫情仍在蔓延,全球经济正从最严峻的形势中逐渐走出,主要国家已相继重启经济,全球经济初现企稳迹象。但总体而言,经济复苏前景仍不乐观:新兴经济体严重受创,货币政策大幅宽松,下半年全球经济前景不确定性犹存,复苏之路仍面临困难。我国作为最早遭受疫情的国家,上半年经济运行先降后升、稳步复苏;鉴于我国已积累了较为丰富的防控经验,疫情二次爆发的可能性较低,预计下半年传统服务业将加快复工复产,助力整体经济向正常化水平迈进,全年GDP回归正增长可期。展望下半年,经济与市场整体依旧处于一个休养生息的过程中,新冠疫情、贸易保护主义和单边主义等“逆全球化”行为将继续降低全球及中国经济增长。显示行业作为国家战略新兴产业,新型显示技术的发展获得了国家和地方政府的大力支持,但仍须警惕宏观经济的不确定性给公司发展带来潜在的风险。在此背景下,公司将继续深入研究宏观经济走势及其影响,基于国家“以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局”思路,坚持聚焦核心主业的专业化经营策略,精准定位业务发展方向,充分把握市场机遇,在继续保持TCL华星产品市场分布均衡、客户质量和组合较好的优点的基础上,以极致效率成本求生存,以变革创新开拓谋发展,将宏观经济的负面影响减至最低。

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2、行业重构洗牌的风险

虽然据最新行业供需侧数据显示,大尺寸、中小尺寸需求已有回暖,但整体而言半导体显示行业当前仍处于下行周期,周期底部徘徊或至2021年。此外,由于新冠疫情全球经济持续低迷,海外厂商减产明确,产能加速集中,面板行业集中度将会进一步提升,加速行业洗牌,优胜弱汰。公司将认真甄别行业重构洗牌带来的机遇和挑战,加快产品技术迭代和商业模式创新,继续深入分析行业供需关系变化趋势,提前预判产能配置,同时加大研发投入,通过不断提高产品的科技含量和附加值、不断扩大规模与效益优势构建竞争高壁垒,拓宽业务护城河。此外,通过产融结合协同优势,不断完善公司上下游布局,并积极开拓第二赛道,有效平滑半导体显示产业低谷期影响,从而在可能的行业重构中抢占先机。

3、市场竞争导致的风险

下游应用方面,随着5G智能手机渗透率逐渐提升、人工智能及物联网的快速兴起,中高端智能设备、可穿戴设备、商显设备、车载设备等领域新品迭出,传统市场平稳增长和商用显示市场快速起飞驱动市场需求持续提升,同时也导致市场竞争格局日趋激烈。此外,终端消费者的应用场景也在不断发生变化,如抖音等短视频催生旋转智屏、新冠疫情催生屏下指纹识别等场景。若公司产品不能顺应下游应用需求不断推陈出新,公司业务增长也将经受阻碍。

公司将继续聚焦行业及终端客户需求,以产品技术创新为核心驱动,优化业务结构,提升产品竞争力。公司将积极聆听客户反馈,进一步加强与现有国内外大客户的深度合作,为客户提供兼顾生产效益与客制化的解决方案;同时,深入研究行业主流客户,准确把握终端市场应用节奏,持续加大研发投入,在对细分市场进行更为透彻的研究和分析的基础上,发掘更多新兴领域,积极布局新兴细分市场,构建增长新动能。

4、 重组转型及兼并购带来的管理风险

公司目前已经完成重组转型,经营管理运作情况良好,但重组转型带来资本结构、业务架构、管理架构、运营流程乃至公司文化等方面的大幅变动,对公司的经营管理水平提出了极高的要求。另一方面,公司还在积极寻找行业兼并机会,并已有所收获。如何在业务、人员、技术等方面对目标企业进行整合,达到“一加一大于二”的效果,也对公司的管理水平提出了挑战。

公司通过架构调整和组织重构,重新梳理公司架构、流程和工作机制,确保重组转型前

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后各项工作能够无缝衔接并有效落地,确保新架构新机制能够为公司带来更长久的变革动力与更坚实的组织保障。同时,全员响应公司“以极致效率成本求生存,以变革创新开拓谋发展”的号召,积极开展“极致降本增效”、“变革创新开拓”、“提升团队能力”等攻坚工作,积极提拔、引进各类人才,自觉为各项工作制定更高的管理目标,以饱满的激情迎接重组转型、兼并购带来的机遇与挑战,实现长期稳定的高质量增长。

5、 知识产权风险

半导体显示与材料行业竞争日益白热化,伴随公司业务规模持续扩大和技术布局持续拓展,专利纠纷时有发生,知识产权风险也日渐明显,“逆全球化”等思潮更有可能进一步放大相关风险。

公司将继续保持高强度的研发投入,不断提升核心技术团队专业能力,并通过“自研+合作研发”的模式,不断完善关键技术和产品专利布局;同时持续健全知识产权管理保护机制,通过与外部专业机构开展知识产权战略合作,加强风险专利调查,增强专利风险预警,降低风险专利威胁,全面提升知识产权风险防御能力。

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第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2020年第一次临时股东大会现场会议结合网络投票24.98%2020年2月3日2020年2月4日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020年第二次临时股东大会现场会议结合网络投票23.05%2020年3月16日2020年3月17日
2019年年度股东大会现场会议结合网络投票22.84%2020年4月20日2020年4月21日
2020年第三次临时股东大会现场会议结合网络投票25.55%2020年6月15日2020年6月16日

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 ■ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 ■ 不适用

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 ■ 不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 ■ 否

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 ■ 不适用

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六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 ■ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 ■ 不适用

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 ■ 不适用

其他诉讼事项

□ 适用 ■ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 ■ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 ■ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 ■ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

(一)TOP400和核心骨干持股计划暨“TCL集团全球合伙人计划”概述公司于2020年4月14日披露了《关于第一期全球合伙人计划非交易过户完成及公司董事、监事及高级管理人员增持公司股票情况的公告》,公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《证券过户登记确认书》,TCL 集团第一期全球合伙人计划定向资产管理计划证券账户所持公司部分股票已非交易过户至本期计划持有人证券账户,过户股份数量为32,022,354股,合计占公司总股本的0.24%,其中向公司董事、监事及高级管理人员李东生先生、杜娟女士、金旴植先生、廖骞先生、闫晓林先生、毛天祥先生非交易过户2,443,960股,向其他持有人非交易过户29,578,394股。第一期全球合伙人计划剩余未归属的67,125,761股的股票份额及其对应的分红(如有),由第一期持股计划管理委员会在第一期全球合伙人计

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划期满前择机售出,售出收益均归属公司。

(二)TCL集团股份有限公司第二期全球合伙人计划概述

公司于2020 年 4 月14日披露了《关于第二期全球合伙人计划权益归属的公告》,公司第二期全球合伙人计划设置的公司业绩考核指标为2019 年归属母公司股东的净利润较 2018年增长率不低于15%。根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《TCL 科技集团股份有限公司 2019 年年度审计报告》,公司 2019 年度实现归属于母公司所有者的净利润较2018 年度增长率未超过 15%,即第二期全球合伙人计划的公司业绩考核指标未达成。第二期全球合伙人计划对应的标的股票33,391,897 股的股票份额及其对应的分红(如有)归公司享有,不再归属至持有人,由第二期持股计划管理委员会在第二期全球合伙人计划满前择机售出,售出收益均归属公司。

(三)2018年限制性股票激励计划暨“TCL集团全球创享计划”概述

公司于2020年3月28日分别召开了第六届董事会第二十五次会议、第六届监事会第十六次会议,审议通过了《关于回购注销2018年和2019年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,同意2018年限制性股票激励计划授予的723名激励对象因公司2019年业绩考核未达标导致第二个解除限售期解除限售条件未达成的,其已获授但尚未解除限售的限制性股票6,780,952股将由公司回购并注销;2019年限制性股票激励计划授予的27名激励对象因惠州TCL环保资源有限公司重组以及离职等原因被公司董事会认定为不再适合成为激励对象,其已获授但尚未解除限售的限制性股票881,067股将由公司回购注销;95名在职激励对象因公司2019年业绩考核未达标导致当期解除限售条件未达成的,其已获授但尚未解除限售的限制性股票1,497,289股将由公司回购并注销。公司独立董事对相关事项发表了独立意见,律师事务所出具了法律意见书。该事项已经公司2020年4月20日召开的2019年年度股东大会审议通过。

(四)2019年限制性股票激励计划暨“第二期全球创享计划”概述

公司于2020年3月28日分别召开了第六届董事会第二十五次会议、第六届监事会第十六次会议,审议通过了《关于回购注销2018年和2019年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,同意2018年限制性股票激励计划授予的723名激励对象因公司2019年业绩考核未达标导致第二个解除限售期解除限售条件未达成的,其已获授但尚未解除限售的限制性股票6,780,952股将由公司回购并注销;2019年限制性股票激励计划授予的27名激励对象因惠州TCL环保资源有限公司重组以及离职等原因被公司董事会认

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定为不再适合成为激励对象,其已获授但尚未解除限售的限制性股票881,067股将由公司回购注销;95名在职激励对象因公司2019年业绩考核未达标导致当期解除限售条件未达成的,其已获授但尚未解除限售的限制性股票1,497,289股将由公司回购并注销。公司独立董事对相关事项发表了独立意见,律师事务所出具了法律意见书。该事项已经公司2020年4月20日召开的2019年年度股东大会审议通过。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 ■ 不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 ■ 不适用

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 ■ 不适用

4、关联债权债务往来

□ 适用 ■ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 ■ 否

5、其他重大关联交易

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
关于2020年日常关联交易预计情况的公告2020年3月31日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
关于TCL集团财务有限公司继续向TCL实业控股股份有限公司提供金融服务并续签《金融服务协议》的关联交易公告2020年3月31日

十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 ■ 不适用

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十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 ■ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 ■ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 ■ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期 (协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保(是或否)
TCL王牌电器(惠州)有限公司2018-12-7345,0002019-8-29344,310连带责任担保1月-5年
TCL海外电子(惠州)有限公司2018-12-7120,0002020-1-1547,057连带责任担保1月-1年
TCL王牌电器(成都)有限公司2018-12-760,0002019-11-184,000连带责任担保1年
惠州TCL移动通信有限公司2018-12-7450,0002020-1-10257,867连带责任担保3月-1年
TCL通讯科技控股有限公司2018-12-7120,0002017-11-2012,035连带责任担保1年-5年

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王牌通讯(香港)有限公司2018-12-7248,5002020-3-584,425连带责任担保3月-1年
TCT Mobile Italy S.R.L2018-12-71,6002020-3-1750连带责任担保3月-1年
TCL家用电器(合肥)有限公司2018-12-7140,0002020-1-1432,966连带责任担保6月-1年
TCL家用电器(中山)有限公司2018-12-716,0002020-4-132,647连带责任担保1月-6月
TCL空调器(中山)有限公司2018-12-7158,6002016-9-989,244连带责任担保1月-5年
TCL空调器(武汉)有限公司2018-12-7131,6002020-1-1722,490连带责任担保1月-1年
中山TCL制冷设备有限公司2018-12-775,3002020-1-219,866连带责任担保9天-6月
广东TCL智能暖通设备有限公司2018-12-77,0002020-1-152,422连带责任担保3月-6月
TCL空调器(九江)有限公司2018-12-725,0002020-1-1311,796连带责任担保1月-6月
TCL通力电子(惠州)有限公司2018-12-740,0002015-11-716,409连带责任担保2年-5年
TCL华瑞照明科技(惠州)有限公司2018-12-74,0002020-2-14354连带责任担保4天-182天
深圳十分到家服务科技有限公司2018-12-73,0002020-1-2040连带责任担保6天-162天
广州云升天纪科技有限公司2018-12-7110,0002017-9-2889,855连带责任担保12年
广州TCL科技发展有限公司2018-12-7200,0002018-12-18115,300连带责任担保13年
深圳市宝安TCL海创谷科技园发展有限公司2018-12-720,0002018-9-2516,144连带责任担保3年
TCL实业控股(香港)有限公司2018-12-7800,0002016-10-4740,505连带责任担保1年-5年
泰和电路科技(惠州)有限公司2018-12-75,0002020-1-2269连带责任担保1月-191天
惠州市升华工业有限公司2018-12-79,0002020-1-3822连带责任担保63天-189天
泰洋光电(惠州)有限公司2018-12-74,0002020-1-1361连带责任担保135天-184天

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深圳前海启航供应链管理有限公司2020-3-3140,0002020-1-1025,827连带责任担保1月-1年
深圳前海启航国际供应链管理有限公司2020-3-31110,0002020-6-173,800连带责任担保1年
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)3,621,525报告期内对外担保实际发生额合计(A2)954,356
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)3,621,525报告期末实际对外担保余额合计(A4)1,931,259
公司与子公司之间担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期 (协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保(是或否)
武汉华星光电技术有限公司2020-3-311,110,0002016-2-24614,301连带责任担保3月-8年
深圳市华星光电半导体显示技术有限公司2020-3-313,820,0002018-2-111,664,681连带责任担保3月-8年
TCL华星光电技术有限公司2020-3-31710,8002015-4-21458,407连带责任担保1月-8年
武汉华星光电半导体显示技术有限公司2020-3-311,510,0002017-12-221,112,062连带责任担保3月-8年
惠州市华星光电技术有限公司2020-3-31730,0002019-12-26343,631连带责任担保2月-1年
华星光电国际(香港)有限公司2020-3-31330,0002019-8-3048,000连带责任担保1年
华显光电技术(惠州)有限公司2020-3-31150,0002019-5-2735,151连带责任担保1月-4年
武汉华显光电技术有限公司2020-3-3150,0002018-10-312,623连带责任担保1月-5年
惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司2020-3-31100,0002019-12-1320,000连带责任担保12月
翰林汇信息产业股份有限公司2020-3-31294,0002018-7-2207,122连带责任担保1月--3年

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北京和诚诺信科技有限公司2020-3-315,0002018-9-52,000连带责任担保2年
北京汇志凌云数据技术有限责任公司2020-3-3190,0002020-1-133,145连带责任担保1月-1年
北京尚派正品科技有限公司2020-3-3170,0002018-9-557,000连带责任担保1年-2年
陕西替替电子科技有限公司2020-3-313,0002018-9-51,000连带责任担保2年
报告期内审批的对外担保额度合计(B1)9,862,800报告期内对外担保实际发生额合计(B2)3,494,494
报告期末已审批的对外担保额度合计(B3)9,862,800报告期末实际对外担保余额合计(B4)4,599,123
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)13,484,325报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)4,448,850
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)13,484,325报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)6,530,382
实际担保余额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例217%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)1,901,632.29
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)2,647,178.76
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)5,024,784.76
上述三项担保金额合计(D+E+F)9,573,595.82
对未到期担保,报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)

违规对外担保情况

□ 适用 ■ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托理财

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财自有资金540,983511,433-
券商理财产品自有资金115,000--
信托计划自有资金80,00070,000-

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其他类自有资金70,17327,996-
合计806,156609,429-

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 ■ 不适用

4、其他重大合同

□ 适用 ■ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司非重点排污单位,下表中的子公司为2019年环境保护部门公布的重点排污单位,本节正文中的“子公司”特指以下重点排污单位。

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
TCL华星光电技术有限公司COD间歇排放 排入光明污水处理厂1厂区西北角122.5mg/L260 mg/L443.43t1226.05t
氨氮7.0 mg/L30 mg/L25.3t/
COD连续排放 排入东坑水1厂区北侧人工湿地19 mg/L30 mg/L32.48t174.89t
氨氮0.42 mg/L1.5 mg/L0.72t7.7t
武汉华星光电技术有限公司COD间歇排放 排入左岭污水处理厂1厂区西北角36-75mg/L400mg/L114.04t353.55t
氨氮0.56-1.72mg/L30mg/L11.41t35.36t

防治污染设施的建设和运行情况

本报告期内,公司及子公司未发生重大环境污染事件,各子公司建立了先进的排污管理系统,并通过定期监测和监督检查机制,保证运营过程产生的废水、废气、固体废弃物、厂界噪声的排放和处置符合国家及运营所在地法律法规。

各子公司的废水分为生活废水和工业废水,生活废水经隔油、化粪等预处理达标后汇入当地市政污水处理管网,工业废水根据废水特性进入不同的处理系统,经物理化学法和生化处理后达标排放。各子公司产生的大气污染物主要是生产过程中的工艺废气,针对不同类型的废气各子公司建设了相应的废气处理系统如剥离废气处理系统、酸性废气处理系统、碱性

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废气处理系统、有机废气处理系统、废水处理站废气处理系统等,废气通过管道收集到相应的废气处理系统处理达标后高空排放。废水、废气排放浓度及总量均满足国家及运营所在地相关标准要求。各子公司产生的固体废弃物分为一般废弃物、危险废弃物和生活垃圾,其中,危险废弃物按照法规要求委托有资质的危废处置机构处置;一般废弃物在厂区分类后,由资源回收厂商回收处置;生活垃圾由物业公司交由生活垃圾填埋场卫生填埋,均满足法规要求。各子公司产生的厂界噪声来自生产及动力设备的机械噪声,包括冷冻机、冷却塔、空压机、风机、各类泵机等,通过选用低噪声设备,采取减振、消声等降噪措施,厂房和设备房采取隔声、吸声等降噪措施以降低噪声对周围环境的影响,监测结果显示各子公司的厂界噪声排放均能稳定达标。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

各子公司遵守建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可之法律法规,报告期内未发生违规。突发环境事件应急预案

各子公司成立了由企业高级管理者领导的环境事件应急组织,编制环境事件应急预案并按国家相关法律法规要求在当地环境保护部门备案,同时根据预案定期开展突发环境事件应急演练,确保应急预案的有效性。环境自行监测方案

各子公司依据国家法规要求制定了环境自行监测方案,通过自动监测或委托第三方资质机构执行的手工监测对污染物的排放进行监测,相关监测方案和年度监测报告可在当地环境主管部门发布的重点监控企业环境信息平台或子公司网站查询。其他应当公开的环境信息

无其他环保相关信息

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

公司积极响应《中国证监会关于发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》,一直在扶贫济困、公益服务方面履行社会责任,尤其是在教育扶贫领域,中国青少年发展基金

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会与深圳市TCL公益基金会2013年共同设立的“TCL希望工程烛光奖计划”,是最早在全国范围开展乡村教师奖励和资助的公益项目之一,6年内投入超过3,400万元。该奖项旨在从全国寻找辛勤耕耘在贫困地区基层教育战线,坚守岗位、默默奉献的优秀乡村教师,充分展示他们的师德风貌和职业梦想,以鼓励更多优秀青年教师扎根乡村基础教育,推动乡村教育事业发展。

2019年,深圳市TCL公益基金会正式启动“A.I.回家”项目,与TCL工业研究院合作,利用AI人工智能技术,开发设计“一哥”故事机器人,让机器人模拟父母的声音为留守、流动儿童讲故事,加强父母与孩子的情感联系,让儿童在成长过程中能更多的听到父母的声音,预防留守、流动儿童长期与父母分离造成的儿童心理问题及偏差行为问题等。深圳市TCL公益基金会与北京中央音乐学院教育基金会2019年共同设立“小小音乐+”项目,推出“小雪”音乐机器人,项目希望为缺乏音乐资源的学生带去中外名曲和赏析,用音乐的力量激励每一个孩子积极乐观向上,让音乐素养成为每一个孩子的人生财富。

(2)半年度精准扶贫概要

2020年,新型冠状病毒感染肺炎疫情的突然爆发,打乱了第七届“TCL希望工程烛光奖计划”原启动时间。经讨论,我们将对项目进行内容的调整及升级。因此,深圳市TCL公益基金会与中国青少年发展基金会决定,暂停2020年第七届“TCL希望工程烛光奖计划”。

2020年上半年,针对乡村试点学校开展线上“一哥成语小课堂”,根据各试点小学课程开展的方式并结合各年级使用教材,选择“一哥”故事机器人中的成语、寓言及古诗等内容,作为正式课程的课外辅助延展学习资料,在听故事的过程中学到知识。项目覆盖2个省份2所学校1-6年级共计10个班级,覆盖学生586名,播放时长超过1500min(25h)。

同时,因疫情调整项目计划,将原计划线下举行的“小小音乐课堂”活动转变为线上“课间一首歌”,选定“小雪音乐机器人”音乐内容,在不占用老师和学生课程时间的情况下,每天在线上课间播放1首世界经典名曲,打造乡村小学新课间模式。项目共收到35所学校的报名,最终筛选5所学校、18个班级参与,分布于黑龙江、河南、河北、云南、四川5省的5个县,覆盖1-6年级学生956名,播放时长超过6400min(约107小时)。

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————

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其中:资金万元20
社会扶贫————
定点扶贫工作投入金额万元10
扶贫公益基金投入金额万元10

(4)后续精准扶贫计划

2020年开始,“A.I.回家”项目的覆盖面将持续扩大,预计在下半年成立5-8所试点学校,超过30个班级将加入“一哥故事会”,以班级为单位带动全校的参与。同时,为留守儿童其提供拥有父母声音的定制化“一哥”故事机器人,陪伴留守儿童快乐成长。2020年将继续扩大“小小音乐+”项目的覆盖面,成立5-8所合作学校、30个合作班级;同时延续线上“课间一首歌”项目,为更多缺乏专业音乐资源的孩子提供中外名曲和大师赏析。

“TCL希望工程烛光奖计划”现有的评奖和宣传影响力度,在互联网平台继续加强互动传播,保持社会关注度。

“烛光微贷”项目的覆盖面将继续扩大,帮助更多乡村教师解决资金需求的问题,通过“烛光微贷”项目助力改善乡村教师的生活,从而保障乡村教育事业的良性发展。

十七、其他重大事项的说明

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
关于回购公司股份完成暨股份变动的公告2020年1月13日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
关于更名工商变更登记完成及变更证券简称的公告2020年2月7日
发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金预案2020年4月29日
关于公司参与公开摘牌收购中环集团100%股权的公告2020年6月24日

十八、公司子公司重大事项

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
关于拟对TCL华星进行增资的公告2020年3月31日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
关于子公司TCL华星与三安半导体建立联合实验室的自愿性公告2020年6月8日

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第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份867,764,9806.41%---713,455713,455868,478,4356.42%
1、国有法人持股00.00%---0000.00%
2、其他内资持股777,102,1995.74%---713,455713,455777,815,6545.75%
其中:境内法人持股150,908,4411.12%---00150,908,4411.12%
境内自然人持股626,193,7584.63%---713,455713,455626,907,2134.63%
3、外资持股90,662,7810.67%---0090,662,7810.67%
其中:境外法人持股90,532,3470.67%---0090,532,3470.67%
境外自然人持股130,4340.00%---00130,4340.00%
二、无限售条件股份12,660,673,73993.59%----713,455-713,45512,659,960,28493.58%
1、人民币普通股12,660,673,73993.59%----713,455-713,45512,659,960,28493.58%
三、股份总数13,528,438,719100.00%---0013,528,438,719100.00%

股份变动的原因

报告期内,公司高管锁定股增加713,455股有限售股份,无限售股份相应减少,公司股份总数保持不变。股份变动的批准情况

□ 适用 ■ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 ■ 不适用

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股份回购的实施进展情况■ 适用 □ 不适用为股东创造效益、与股东共同发展是公司的核心经营理念和使命。为切实维护股东权益和提升股东价值,公司于2019 年 1 月 10 日召开第六届董事会第十四次会议,审议通过《关于回购部分社会公众股份的预案》,并于 2019 年 2 月 14 日披露了《关于回购部分社会公众股份的回购报告书》。结合股票二级市场的走势,公司于2019 年 3 月 19 日召开第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于调整回购股份价格上限的议案》,将回购公司股份的价格由不超过 3.80 元/股调整为不超过5.00 元/股。公司于2019年2月14日开始实施股份回购,截止2020年1月10日,公司已通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量565,333,922股,占公司总股本的4.18%,最高成交价为4.17元/股,最低成交价为3.13元/股,成交均价为3.42元/股,成交总金额为193,359.65万元(不含交易费用)。公司回购股份实施过程符合《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》等有关法规规定。本次实际回购的股份数量、回购价格、使用资金总额符合公司第六届董事会第十四次会议审议通过的回购方案,实际执行情况与原披露的《关于回购公司股份的报告书》不存在差异,公司已按披露的回购方案完成回购。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 ■ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 ■ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 ■ 不适用

2、限售股份变动情况

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
星宇企业有限公司90,532,347--90,532,347首发后限售2020-12-25
堆龙星澜创业投资管理合伙企业(有限合伙)42,521,163--42,521,163首发后限售2020-12-25
堆龙星涌创业投资管理合伙企业(有限合伙)38,380,684--38,380,684首发后限售2020-12-25
堆龙星源创业投资管理合伙企业(有限合伙)37,695,315--37,695,315首发后限售2020-12-25
堆龙星涟创业投资32,311,279--32,311,279首发后限售2020-12-25

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管理合伙企业(有限合伙)
其他615,667,627-713,455616,381,082高管锁定股9999-99-99
2018年限制性股票激励计划6,780,952--6,780,952股权激励限售股2020-5-16
2019年限制性股票激励计划3,875,613--3,875,613股权激励限售股2020-6-26
合计867,764,980-713,455868,478,435----

二、证券发行与上市情况

股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引披露日期
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
公司债2020-6-82.5%10,000,0002020-6-1610,000,0002020-12-04巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)2020-6-8

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数522,933报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例(%)报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
李东生及其一致行动人境内自然人/一般法人8.561,158,599,393-63,148,616610,181,602548,417,791李东生质押275,000,000
九天联成质押344,899,521
惠州市投资控股有限公司国有法人5.49743,139,840-135,279,907-743,139,840--
香港中央结算有限公司境外法人3.19431,613,25578,123,401-431,613,255--
西藏天丰企业管理有限公司境内一般法人3.08417,344,415-108,751,227-417,344,415--
中国证券金融股份有限公司境内一般法人2.76373,231,553--373,231,553--
中央汇金资产国有法人1.53206,456,500--206,456,500--

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管理有限责任公司
全国社保基金六零一组合基金、理财产品等0.95128,080,48775,080,487-128,080,487--
上海高毅资产管理合伙企业(有限合伙)-高毅邻山1号远望基金基金、理财产品等0.74100,000,00040,000,000-100,000,000--
中国工商银行股份有限公司-易方达研究精选股票型证券投资基金基金、理财产品等0.7399,184,54799,184,547-99,184,547--
星宇企业有限公司境外法人0.6790,532,347-90,532,347---
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明李东生先生与新疆九天联成股权投资合伙企业(有限合伙)因签署《一致行动协议》成为一致行动人,合计持股115,859.94万股,为公司第一大股东。由于部分九天联成的合伙人已经从公司离职,应该部分合伙人要求,经九天联成合伙人会议决议,同意减持该部分合伙人合伙份额对应的公司股票,该部分合伙人退伙。2020年2月27日,九天联成通过大宗交易的方式减持公司6,387.6万股,占公司总股本的0.5%,符合《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》的规定。李东生先生及公司现任高级管理人员未减持其直接及间接持有的公司股票,对公司未来发展充满信心,并于2020年4月28日做出承诺:自审议发行股份、可转换公司债券及支付现金购买武汉光谷产业投资有限公司持有的武汉华星光电技术有限公司 39.95% 股权并募集配套资金方案的首次董事会决议公告日起至本次交易实施完毕/本次交易终止之日期间,本人不会减持所持上市公司股份。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
惠州市投资控股有限公司743,139,840人民币普通股743,139,840
李东生及其一致行动人548,417,791人民币普通股548,417,791
香港中央结算有限公司431,613,255人民币普通股431,613,255
西藏天丰企业管理有限公司417,344,415人民币普通股417,344,415
中国证券金融股份有限公司373,231,553人民币普通股373,231,553
中央汇金资产管理有限责任公司206,456,500人民币普通股206,456,500

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全国社保基金六零一组合128,080,487人民币普通股128,080,487
上海高毅资产管理合伙企业(有限合伙)-高毅邻山1号远望基金100,000,000人民币普通股100,000,000
中国工商银行股份有限公司-易方达研究精选股票型证券投资基金99,184,547人民币普通股99,184,547
惠州市投资开发有限公司75,504,587人民币普通股75,504,587
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明李东生先生与新疆九天联成股权投资合伙企业(有限合伙)因签署《一致行动协议》成为一致行动人,合计持股115,859.94万股,为公司第一大股东。由于部分九天联成的合伙人已经从公司离职,应该部分合伙人要求,经九天联成合伙人会议决议,同意减持该部分合伙人合伙份额对应的公司股票,该部分合伙人退伙。2020年2月27日,九天联成通过大宗交易的方式减持公司6,387.6万股,占公司总股本的0.5%,符合《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》的规定。李东生先生及公司现任高级管理人员未减持其直接及间接持有的公司股票,对公司未来发展充满信心,并于2020年4月28日做出承诺:自审议发行股份、可转换公司债券及支付现金购买武汉光谷产业投资有限公司持有的武汉华星光电技术有限公司 39.95% 股权并募集配套资金方案的首次董事会决议公告日起至本次交易实施完毕/本次交易终止之日期间,本人不会减持所持上市公司股份。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 ■ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

□ 适用 ■ 不适用

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第七节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 ■ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2019年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 ■ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2019年年报。

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第八节 公司债相关情况

公司债券基本信息

债券名称债券简称债券代码起息日到期日债券余额(万元)利率还本付息方式
TCL集团股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)(品种二)16TCL021123532016年03月16日2021年03月16日150,0003.56%每年付息一次,到期一次还本
TCL集团股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)16TCL031124092016年07月07日2021年07月07日200,0003.50%每年付息一次,到期一次还本
TCL集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)17TCL011125182017年04月19日2022年04月19日100,0003.40%每年付息一次,到期一次还本
TCL集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)17TCL021125422017年07月07日2022年07月07日300,0004.93%每年付息一次,到期一次还本
TCL集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)18TCL011127172018年6月6日2023年6月6日100,0005.48%每年付息一次,到期一次还本
TCL集团股份有限公司2018年面向合格投18TCL021127472018年8月20日2023年8月20日200,0005.30%每年付息一次,到期一次还本

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资者公开发行公司债券(第二期)
TCL集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)19TCL011129052019年5月20日2024年5月20日100,0004.33%每年付息一次,到期一次还本
TCL集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)19TCL021129382019年7月23日2024年7月23日100,0004.30%每年付息一次,到期一次还本
TCL集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第三期)19TCL031129832019年10月21日2024年10月21日200,0004.20%每年付息一次,到期一次还本
TCL科技集团股份有限公司2020年面向专业投资者公开发行短期公司债券(第一期)20TCLD11491402020年6月8日2020年12月5日100,0002.50%到期一次还本付息
公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所
投资者适当性安排本次债券仅面向合格投资者公开发行,本次债券上市后将被实施投资者适当性管理,仅限合格投资者参与交易(其中20TCLD1为新证券法出台后发行,为面向专业投资者公开发行,仅限专业投资者参与交易)
报告期内公司债券的付息兑付情况1、2020年3月16日,已支付“16TCL02”2019年3月16日至2019年3月15日利息。 2、2020年4月20日,已支付“17TCL01”2019年4月19日至2020年4月18日利息。 3、2020年5月20日,已支付“19TCL01”2019年5月20日至2020年4月19日利息。 4、2020年6月8日,已支付“18TCL01”2019年6月6日至2020年6月5日利息。
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况(如适用)。1、TCL集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)期限为5年期,附第3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。报告期内,发行人已行使调整票面利率选择权,2017 年 4 月 19 日至 2020年 4 月 18 日的票面利率为4.80%,发行人将 2020年 4 月 19 日至 2022 年 4月 19日的票面利率调至 3.40%;投

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债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:
名称国泰君安证券股份有限公司办公地址上海市新闸路669号博华广场33层联系人吴磊联系人电话021-38676503
名称中信证券股份有限公司办公地址北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦22层联系人邓小强联系人电话010-60838888
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
名称中诚信证券评估有限公司办公地址上海市青浦区新业路599号1幢968室
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等(如适用)不适用。

公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程序募集资金严格按照募集说明书承诺用于补充营运资金和偿还债务,并根据公司董事会、股东大会的授权,按照公司董事会、股东大会审议规则履行内部决策程序。
期末余额(万元)0
募集资金专项账户运作情况本公司分别与国家开发银行广东省分行签署了《TCL集团股份有限公司2015年面向合格投资者公开发行公司债券之资金专项账户监管协议》、与中国工商银行股份有限公司惠州分行签署了《TCL集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)资金账户监管协议》、《TCL集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)资金账户监管协议》,《TCL集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)资金账户监管协议》、《TCL集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)资金账户监管协议》、《TCL集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)资金账户监管协议》、《TCL集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)资金账户监管协议》、《TCL集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第三期)资金账户监管协议》、《TCL科技集团股份有限公司2020年面向专业投资者公开发行短期公司债(第一期)资金账户监管协议》设立了募集资金账户,确保募集资金专款专用。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致

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公司债券信息评级情况

2020年5月27日,中诚信国际信用评级有限责任公司出具《TCL科技集团股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)、(第二期)跟踪评级报告(2020)》,维持本次债券的信用等级为AAA,维持主体信用等级为AAA,评级展望稳定。

2020年5月27日,中诚信国际信用评级有限责任公司出具《TCL科技集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期、第二期)、2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期、第二期)跟踪评级报告(2020)》,维持本次债券的信用等级为AAA,维持主体信用等级为AAA,评级展望稳定。

2019年5月28日,中诚信国际信用评级有限责任公司出具《TCL科技集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期、第二期、第三期)信用评级报告》,维持本次债券的信用等级为AAA,维持主体信用等级为AAA,评级展望稳定。公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内,公司发行的公司债券未采取增信措施。

公司发行的公司债券偿债资金主要来源于发行人日常经营所产生的收入、净利润和现金流。公司债券偿债保障措施包括:设立专门的偿付工作小组;制定并严格执行资金管理计划;充分发挥债券受托管理人的作用;制定《债券持有人会议规则》;严格的信息披露;同时,若出现预计不能按时偿付债券本息或者到期未能按时偿付债券本息的情形,公司承诺采取不向股东分配利润、暂缓重大对外投资和收购兼并等资本性支出项目的实施等措施,保障债务偿付。

报告期内,公司债券的增信机制,偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内,未召开债券持有人会议。报告期内债券受托管理人履行职责的情况

国泰君安证券股份有限公司作为“16TCL02”、“16TCL03”、“17TCL01”、“17TCL02”、“18TCL01”、“18TCL02”、“19TCL01”、 “20TCLD1”的债券受托管理人,严格依照《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关法律法规,持续关注公

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司经营、财务及资信情况,积极履行受托管理人职责,维护了债券持有人的合法权益;在履行受托管理人相关职责时,不存在与公司利益冲突情形。

中信证券股份有限公司作为“19TCL02”、“19TCL03”的债券受托管理人,严格依照《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关法律法规,持续关注公司经营、财务及资信情况,积极履行受托管理人职责,维护了债券持有人的合法权益;在履行受托管理人相关职责时,不存在与公司利益冲突情形。截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率1.131.120.94%
资产负债率(%)64.8961.253.64
速动比率0.870.852.25%
本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
EBITDA利息保障倍数3.935.66-30.57%
贷款偿还率(%)1001000.00
利息偿付率(%)1001000.00

上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因主要为利润同比下降造成。公司逾期未偿还债项

□ 适用 ■ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

序号债券名称发行金额(亿元)发行日期发行期限票面利率付息兑付情况
115TCL集MTN00152015-4-15年5.50%已按时足额兑付

报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

公司经营规范,信誉良好,盈利能力和偿债能力强,与国家开发银行、进出口银行、工商银行等均保持长期合作伙伴关系。截至 2020年6月30日,公司主要合作银行的授信额度共计为2,166亿元,已使用授信额度为772亿元。尚有1,394亿元授信额度未使用。报告期

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内,公司无拖欠银行贷款的情况。报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况截至本年度报告批准报出日,公司严格执行本期债券募集说明书的各项约定和承诺,未发生因执行公司债券募集说明书相关约定或承诺不力,从而对债券投资者造成负面影响的情况。报告期内发生的重大事项

□ 适用 ■ 不适用

公司债券是否存在保证人

□ 是 ■ 否

公司债券的保证人是否为法人或其他组织

□ 是 ■ 否

是否在每个会计年度上半年度结束之日起2个月内单独披露保证人报告期财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(股东权益)变动表

□ 是 ■ 否

TCL科技集团股份有限公司2019年年度报告

TCL科技集团股份有限公司

未审财务报表

(2020年1月1日至2020年6月30日止)

目录页次
一、未审财务报表
1.合并资产负债表1-2
2.合并利润表3
3.合并现金流量表4-5
4.合并股东权益变动表6-7
5.公司资产负债表8-9
6.公司利润表10
7.公司现金流量表11-12
8.公司股东权益变动表13-14
9.财务报表附注15-142

TCL科技集团股份有限公司

合并资产负债表

人民币千元资产

资产附注五2020年6月30日2019年12月31日
流动资产
货币资金121,542,62818,648,185
交易性金融资产28,989,3316,074,751
衍生金融资产3187,212159,036
应收票据426,133228,942
应收账款59,730,7848,340,354
应收款项融资6106,755-
预付款项7694,616364,423
其他应收款85,084,0462,750,042
存货95,541,4185,677,963
其他流动资产108,080,1155,911,827
流动资产合计59,983,03848,155,523
非流动资产
发放贷款和垫款111,941,2713,637,768
债权投资1220,11620,373
长期股权投资1318,606,25217,194,284
其他权益工具投资14270,923279,884
其他非流动金融资产152,676,0862,542,689
投资性房地产161,163,69782,273
固定资产1759,857,47845,459,070
在建工程1821,017,40233,578,290
无形资产196,378,5005,684,584
开发支出20895,3251,548,471
商誉212,4522,452
长期待摊费用222,073,7411,567,691
递延所得税资产23860,601840,874
其他非流动资产249,086,3524,250,659
非流动资产合计124,850,196116,689,362
资产总计184,833,234164,844,885
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL科技集团股份有限公司合并资产负债表(续)

人民币千元负债及股东权益

负债及股东权益附注五2020年6月30日2019年12月31日
流动负债
短期借款2516,491,17112,069,657
向中央银行借款261,404,722573,222
吸收存款及同业存放273,617,5291,355,129
拆入资金28500,000-
交易性金融负债29403,530188,220
衍生金融负债30156,66484,705
应付票据312,293,9071,720,402
应付账款3211,436,88311,549,133
预收款项332,155141,749
合同负债34231,497-
卖出回购金融资产款3550,073-
应付职工薪酬36821,6721,094,217
应交税费37260,209226,806
其他应付款3812,315,81812,293,566
一年内到期的非流动负债393,092,3941,691,963
其他流动负债40108,65669,022
流动负债合计53,186,88043,057,791
非流动负债
长期借款4146,145,99838,512,059
应付债券4217,977,60116,479,085
长期应付款4324,21024,206
长期应付职工薪酬3622,40823,018
递延收益441,589,1751,912,421
递延所得税负债23995,139952,678
其他非流动负债-483
非流动负债合计66,754,53157,903,950
负债合计119,941,411100,961,741
股本4513,528,43913,528,439
资本公积465,764,4085,716,667
减:库存股471,945,7481,952,957
其他综合收益68(602,550)(534,082)
盈余公积482,238,3682,238,368
一般风险准备49361361
未分配利润5011,044,06511,115,150
归属母公司股东权益合计30,027,34330,111,946
少数股东权益34,864,48033,771,198
股东权益合计64,891,82363,883,144
负债及股东权益总计184,833,234164,844,885
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构 负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL科技集团股份有限公司

合并利润表

人民币千元

附注五2020年1-6月2019年1-6月
一、营业总收入29,418,90343,860,558
其中:营业收入5129,333,21143,781,614
利息收入5285,69278,944
减:营业成本5126,740,89337,357,128
利息支出5216,2788,312
税金及附加5387,284241,189
销售费用54324,6652,382,736
管理费用55770,0031,266,510
研发费用561,882,5011,880,667
财务费用57916,022604,714
其中:利息费用1,132,4421,096,991
利息收入250,867239,908
加:其他收益58952,416921,527
投资收益591,340,6652,005,739
其中:对联营企业和合营企业的投资收益881,503654,004
汇兑收益52689(11,065)
公允价值变动收益60114,034295,530
减:信用减值损失631,12420,547
资产减值损失62328,682314,341
加:资产处置收益611,320(3,428)
二、营业利润760,5732,992,717
加:营业外收入64491,93946,113
减:营业外支出6518,80118,820
三、利润总额1,233,7113,020,010
减:所得税费用66164,587282,947
四、净利润1,069,1242,737,063
(一)按经营持续性分类
持续经营净利润1,069,1241,404,976
终止经营净利润-1,332,087
(二)按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润1,208,0662,092,349
少数股东损益(138,942)644,714
五、其他综合收益的税后净额67(88,940)512,530
(一)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益(13,382)(17,564)
(二)以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益(75,558)530,094
六、综合收益总额980,1843,249,593
归属于母公司股东的综合收益总额1,139,5982,441,842
归属于少数股东的综合收益总额(159,414)807,751
七、每股收益68
(一)基本每股收益(人民币元)0.09320.1569
(二)稀释每股收益(人民币元)0.08930.1544
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构 负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL科技集团股份有限公司

合并现金流量表

人民币千元

附注五2020年1-6月2019年1-6月
一、 经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金30,776,85346,131,645
客户存款和同业存放款项净增加/(减少)额2,262,4002,657,645
向中央银行借款净增加/(减少)额831,500(33,465)
向其他金融机构拆入资金净增加额500,000-
收取利息、手续费及佣金的现金85,69278,944
收到的税费返还1,409,1122,051,141
收到的其他与经营活动有关的现金691,133,384911,336
经营活动现金流入小计36,998,94151,797,246
购买商品、接受劳务支付的现金(23,358,384)(34,287,313)
客户贷款及垫款净(增加)/减少额(106,115)(3,013,412)
存放中央银行和同业款项净(增加)/减少额319,970368,644
支付给职工以及为职工支付的现金(2,545,709)(2,909,441)
支付的各项税费(2,253,748)(2,402,718)
支付的其他与经营活动有关的现金70(1,707,145)(3,402,183)
经营活动现金流出小计(29,651,131)(45,646,423)
经营活动产生的现金流量净额737,347,8106,150,823
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金10,040,8249,423,467
取得投资收益收到的现金245,980199,930
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14620,067
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额199,303863,817
投资活动现金流入小计10,486,25310,507,281
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(12,491,013)(11,374,990)
投资支付的现金(15,202,884)(13,828,141)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-(171,293)
支付其他与投资活动有关的现金71(920)(7,118,896)
投资活动现金流出小计(27,694,817)(32,493,320)
投资活动产生的现金流量净额(17,208,564)(21,986,039)
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL科技集团股份有限公司合并现金流量表(续)

人民币千元

附注五2020年1-6月2019年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金2,262,2404,829,829
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金2,262,2404,822,620
取得借款收到的现金28,360,52119,249,337
发行债券收到的现金4,403,0001,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金71,503-
筹资活动现金流入小计35,097,26425,079,166
偿还债务支付的现金(18,182,122)(14,866,027)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金(3,066,421)(2,898,038)
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润(275,264)(25,953)
支付其他与筹资活动有关的现金72(612,872)(1,850,155)
筹资活动现金流出小计(21,861,415)(19,614,220)
筹资活动产生的现金流量净额13,235,8495,464,946
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响13,317468,710
五、现金及现金等价物净增加额3,388,412(9,901,560)
加:年初现金及现金等价物余额17,637,74325,702,384
六、期末现金及现金等价物余额7421,026,15515,800,824
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL科技集团股份有限公司合并股东权益变动表

人民币千元

2020年1-6月
归属于母公司股东权益少数股东 权益股东权益 合计
股本资本公积库存股其他综合收益盈余公积一般风 险准备未分配 利润
一、上年年末余额13,528,4395,716,667(1,952,957)(534,082)2,238,36836111,115,15033,771,19863,883,144
加:会计政策变更---------
二、本期期初余额13,528,4395,716,667(1,952,957)(534,082)2,238,36836111,115,15033,771,19863,883,144
三、本期增减变动金额-47,7417,209(68,468)--(71,085)1,093,2821,008,679
(一)综合收益---(68,464)--1,208,066(159,414)980,188
(二)股东投入和减少资本-47,7417,209----1,659,2021,714,152
1.股东投入资本-------2,262,2402,262,240
2.股份支付计入所有者权益的金额-5,5267,209-----12,735
3.其他-42,215-----(603,038)(560,823)
(三)利润分配------(1,279,155)(406,506)(1,685,661)
1.提取盈余公积---------
2.对股东的分配------(1,279,155)(406,506)(1,685,661)
(四)所有者权益内部结转---(4)--4--
1.其他综合收益转留存收益---(4)--4--
四、本期期末余额13,528,4395,764,408(1,945,748)(602,550)2,238,36836111,044,06534,864,48064,891,823
法定代表人:李东生主管会计工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL科技集团股份有限公司

合并股东权益变动表(续)

人民币千元

2019年度
归属于母公司股东权益少数股东 权益股东权益 合计
股本资本公积库存股其他综合收益盈余公积一般风 险准备备备备备备未分配 利润
一、上年年末余额13,549,6495,996,741(63,458)(1,174,162)2,184,26136110,000,97330,377,30860,871,673
加:会计政策变更---334,950--(106,833)(994)227,123
二、本期期初余额13,549,6495,996,741(63,458)(839,212)2,184,2613619,894,14030,376,31461,098,796
三、本期增减变动金额(21,210)(280,074)(1,889,499)305,13054,107-1,221,0103,394,8842,784,348
(一)综合收益---299,561--2,617,7651,223,6444,140,970
(二)股东投入和减少资本(21,210)(280,074)(1,889,499)----2,247,31856,535
1.股东投入资本-------7,327,1747,327,174
2.股份支付计入所有者权益的金额(21,210)(8,061)(81,962)-----(111,233)
3.其他-(272,013)(1,807,537)----(5,079,856)(7,159,406)
(三)利润分配----54,107-(1,391,186)(76,078)(1,413,157)
1.提取盈余公积----52,832-(52,832)(16,923)(16,923)
2.对股东的分配------(1,337,079)(59,155)(1,396,234)
3.其他----1,275-(1,275)--
(四)所有者权益内部结转---5,569--(5,569)--
1.其他综合收益转留存收益---5,569--(5,569)--
四、本期期末余额13,528,4395,716,667(1,952,957)(534,082)2,238,36836111,115,15033,771,19863,883,144
法定代表人:李东生主管会计工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL科技集团股份有限公司

公司资产负债表

人民币千元资产

资产附注十五2020年6月30日2019年12月31日
流动资产
货币资金11,913,5723,966,899
交易性金融资产2,906,1152,969,106
衍生金融资产854-
应收票据21,36122,514
应收账款1144,774445,090
预付款项200,60197,127
其他应收款215,001,25117,129,473
存货6,77614,869
其他流动资产9,8016,471
流动资产合计30,205,10524,651,549
非流动资产
长期股权投资345,722,68839,297,272
其他权益工具投资415,00015,000
其他非流动金融资产51,583,0601,540,913
投资性房地产90,65492,623
固定资产49,29254,238
在建工程19,2801,241
无形资产19,74619,145
长期待摊费用449,084454,969
非流动资产合计47,948,80441,475,401
资产总计78,153,90966,126,950
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL科技集团股份有限公司公司资产负债表(续)

人民币千元负债及股东权益

负债及股东权益附注十五2020年6月30日2019年12月31日
流动负债
短期借款7,213,0436,484,481
衍生金融负债-5,981
应付票据137,54330,283
应付账款106,095424,225
预收款项2817,471
合同负债56,508-
应付职工薪酬123,795125,095
应交税费9,66910,355
其他应付款13,437,5639,347,608
一年内到期的非流动负债3,024,296847,327
流动负债合计24,108,54017,292,826
非流动负债
长期借款5,703,0002,110,000
应付债券17,977,60116,479,085
长期应付职工薪酬22,40823,018
递延收益39,33551,562
非流动负债合计23,742,34418,663,665
负债合计47,850,88435,956,491
股本13,528,43913,528,439
资本公积8,388,3028,382,776
减:库存股1,945,7481,952,957
其他综合收益120,78256,064
盈余公积2,036,3042,036,304
未分配利润8,174,9468,119,833
股东权益合计30,303,02530,170,459
负债及股东权益总计78,153,90966,126,950
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL科技集团股份有限公司

公司利润表

人民币千元

附注十五2020年1-6月2019年1-6月
一、营业收入6486,384763,599
减:营业成本6384,058650,918
税金及附加4,0228,920
销售费用11,91814,396
管理费用141,988160,762
研发费用51,61845,261
财务费用543,831413,526
其中:利息费用844,394676,058
利息收入303,902301,489
加:其他收益15,3294,959
投资收益71,391,855742,856
其中:对联营企业和合营企业的投资收益7617,216583,230
公允价值变动收益98,825(71,490)
减:信用减值损失(601)(2,745)
加:资产处置收益-(10)
二、营业利润855,559148,876
加:营业外收入486,28810,008
减:营业外支出7,5797,304
三、利润总额1,334,268151,580
减:所得税费用--
四、净利润1,334,268151,580
五、其他综合收益64,71832,130
六、综合收益总额1,398,986183,710
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL科技集团股份有限公司

公司现金流量表

人民币千元

附注 十五2020年1-6月2019年1-6月
一、 经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金832,527746,180
收到的税费返还1,073341
收到的其他与经营活动有关的现金112,4405,063,425
经营活动现金流入小计946,0405,809,946
购买商品、接受劳务支付的现金(717,268)(909,086)
支付给职工以及为职工支付的现金(108,049)(77,954)
支付的各项税费(19,721)(45,844)
支付的其他与经营活动有关的现金(964,363)(800,356)
经营活动现金流出小计(1,809,401)(1,833,240)
经营活动产生的现金流量净额8(863,361)3,976,706
二、 投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金3,069,7489,941,886
取得投资收益收到的现金4,989,820280,280
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1135
投资活动现金流入小计8,059,56910,222,301
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(12,165)(2,576)
投资所支付的现金(10,584,137)(4,220,774)
支付其他与投资活动有关的现金(920)-
投资活动现金流出小计(10,597,222)(4,223,350)
投资活动产生的现金流量净额(2,537,653)5,998,951
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL科技集团股份有限公司公司现金流量表(续)

人民币千元

附注十五2020年1-6月2019年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金-7,209
取得借款收到的现金19,360,2526,460,956
发行债券收到的现金4,403,0001,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金60,000-
筹资活动现金流入小计23,823,2527,468,165
偿还债务支付的现金(10,824,628)(9,480,956)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(1,707,229)(1,782,161)
支付其他与筹资活动有关的现金(16,524)(1,536,764)
筹资活动现金流出小计(12,548,381)(12,799,881)
筹资活动产生的现金流量净额11,274,871(5,331,716)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(3,269)(30,892)
五、现金及现金等价物净增加额7,870,5884,613,049
加:年初现金及现金等价物余额3,941,0901,328,679
六、期末现金及现金等价物余额911,811,6785,941,728
法定代表人:李东生主管会计 工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL科技集团股份有限公司公司股东权益变动表

人民币千元

2020年1-6月
股本资本公积库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额13,528,4398,382,776(1,952,957)56,0642,036,3048,119,83330,170,459
加:会计政策变更-------
二、本期期初余额13,528,4398,382,776(1,952,957)56,0642,036,3048,119,83330,170,459
三、本期增减变动金额-5,5267,20964,718-55,113132,566
(一)综合收益---64,718-1,334,2681,398,986
(二)股东投入和减少资本-5,5267,209---12,735
1.股份支付计入所有者权益的金额-5,5267,209---12,735
(三)利润分配-----(1,279,155)(1,279,155)
1.提取盈余公积-------
2.对股东的分配-----(1,279,155)(1,279,155)
3.其他-------
四、本期期末余额13,528,4398,388,302(1,945,748)120,7822,036,3048,174,94630,303,025
法定代表人:李东生主管会计工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

TCL科技集团股份有限公司公司股东权益变动表(续)

人民币千元

2019年度
股本资本公积库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额13,549,6498,565,338(63,458)(24,870)1,982,1978,969,20932,978,065
加:会计政策变更---(739)-739-
二、本期期初余额13,549,6498,565,338(63,458)(25,609)1,982,1978,969,94832,978,065
三、本期增减变动金额(21,210)(182,562)(1,889,499)81,67354,107(850,115)(2,807,606)
(一)综合收益---81,673-528,318609,991
(二)股东投入和减少资本(21,210)(182,562)(1,889,499)---(2,093,271)
1.股份支付计入所有者权益的金额(21,210)(8,061)(81,962)---(111,233)
2.其他-(174,501)(1,807,537)---(1,982,038)
(三)利润分配----54,107(1,378,433)(1,324,326)
1.提取盈余公积----52,832(52,832)-
2.对股东的分配-----(1,337,079)(1,337,079)
3.其他----1,27511,47812,753
四、本期期末余额13,528,4398,382,776(1,952,957)56,0642,036,3048,119,83330,170,459
法定代表人:李东生主管会计工作负责人:杜娟会计机构负责人:习文波

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公司基本情况
(一)公司注册地及组织形式
TCL科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司法”)于1997年7月17日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的有限责任公司,经广东省人民政府粤办函[2002]94号文、粤府函[2002]134号文及广东省经济贸易委员会粤经贸函[2002]112号文和粤经贸函[2002]184号文批准,本公司在原TCL集团有限公司基础上,整体变更为股份有限公司,注册资本人民币1,591,935,200元,并于2002年4月19日经广东省工商行政管理局核准注册,注册号为4400001009990。 经中国证券监督管理委员会2004年1月2日签发的证监发行字[2004]1号文批复,本公司获准于2004年1月7日向社会公开发行590,000,000股及向TCL通讯设备股份有限公司(以下简称“TCL通讯股份”)全体流通股股东换股发行404,395,944股人民币普通股股票(A股),并于2004年1月30日于深圳证券交易所挂牌上市。向社会公开发行部分采用全部上网定价发行方式,每股面值人民币1元,每股发行价为人民币4.26元,共募集资金人民币2,513,400,000元。此次发行结束后,本公司注册资本增加至人民币2,586,331,144元,并于2004年7月16日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为企股粤总字第003362号的企业法人营业执照。股权分置改革完成且限售期满后,本公司外国投资者持股比例低于10%,并于2007年9月11日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。 经中国证券监督管理委员会2009年1月7日签发的证监许可[2009]12号文批复,本公司于2009年4月23日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行350,600,000股人民币普通股股票(A股),每股面值人民币1元,每股发行价为人民币2.58元,共募集资金人民币904,548,000元。此次发行结束后,本公司注册资本由人民币2,586,331,144元增加至人民币2,936,931,144元,并于2009年6月2日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。 经中国证券监督管理委员会2010年5月27日签发的证监许可[2010]719号文批复,本公司于2010年7月26日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行1,301,178,273股人民币普通股股票(A股),每股面值人民币1元,每股发行价为人民币3.46元,共募集资金人民币4,502,076,824.58元。此次发行结束后,本公司注册资本由人民币2,936,931,144元增加至人民币4,238,109,417元,并于2010年9月19日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。 本公司于2011年5月19日以资本公积向全体股东每10股转增股份10股,共计转增4,238,109,417股,每股面值人民币1元,转增后,本公司注册资本由人民币4,238,109,417元增加至人民币8,476,218,834元,并于2011年6月27日经惠州市工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。 2013-2014年本公司有58,870,080份期权行权,公司股份数因此增加58,870,080股,公司总股本由8,476,218,834股增加为8,535,088,914股。
公司基本情况(续)
(一)公司注册地及组织形式(续)
经中国证券监督管理委员会2014年2月13日签发的证监许可[2014]201号文批复,本公司于2014年4月30日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行917,324,357股人民币普通股股票(A股),每股面值人民币1元,每股发行价为人民币2.18元,共募集资金人民币1,999,767,098.26元。此次发行结束后,本公司注册资本由人民币8,535,088,914元增加至人民币9,452,413,271元,并于2014年6月10日经惠州市工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。 2015年内,公司股票期权激励计划行权48,357,920股,经中国证券监督管理委员会2015年1月28日签发的证监许可[2015]151号文批复,以非公开发行股票方式发行股份2,727,588,511股,公司股本由9,452,413,271股增加至12,228,359,702股。 2016年内,公司股票期权激励计划行权923,340股,公司总股本由12,228,359,702股增加至12,229,283,042股。注销回购股份15,601,300股,公司总股本由12,229,283,042股减少至12,213,681,742股。公司于2016年4月26日经惠州市工商行政管理局核准换取统一社会信用代码为91441300195971850Y的企业法人营业执照。 2017年内,本公司以新增发行1,301,290,321股股份的方式购买持有之子公司TCL华星光电技术有限公司之股权。交易完成后,公司总股本由12,213,681,742股增加至13,514,972,063股。 2018年内,本公司召开第六届董事会第七次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,限制性股票计划共计申购34,676,444股股份。交易完成后,公司总股本由13,514,972,063股增加至13,549,648,507股。 2019年内,本公司完成了2018年限制性股票激励计划暨“TCL 集团全球创享计划”部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票回购注销工作,回购注销的股票数量为21,209,788股。本次回购注销完成后,公司股份总数由13,549,648,507股变更为13,528,438,719股。 2020年内,本公司第六届董事会第二十三次会议和 2020 年第一次临时股东大会审议通过《关于拟变更公司全称及证券简称的议案》,自2020年2月7日起,公司名称由“TCL集团股份有限公司”变更为“TCL科技集团股份有限公司”,英文名称由“TCL Corporation”变更为“TCL Technology Group Corporation”;公司证券简称由“TCL 集团”变更为“TCL 科技”,英文简称由“TCL CORP.”变更为“TCL TECH.”,公司证券代码不变,仍为“000100”。
截至2020年6月30日,本公司累计发行股本总数为13,528,438,719股,详见附注五、45。
公司注册地址为:广东省惠州仲恺高新区惠风三路17号TCL科技大厦。
公司基本情况(续)
(二)经营范围
本公司及其附属子公司(统称“本公司”) 研究、开发、生产、销售:半导体、电子产品及通讯设备、新型光电、液晶显示器件、货物及技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外),创业投资业务及创业投资咨询,为创业企业提供创业管理服务,参与发起创业投资机构与投资管理顾问机构,不动产租赁、提供信息系统服务、提供会务服务、提供电子计算机技术服务和电子产品技术开发服务、软件产品的开发及销售、专利转让、代理报关服务、提供顾问服务、支付结算。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
(三)财务报告批准报出
本财务报表经本公司董事会于2020年8月27日决议通过及批准。
合并报表范围
截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司详见本附注七、1(1)重要子公司的构成,本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注六。
重要会计政策和会计估计
1财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)规定,编制财务报表。
2持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
重要会计政策和会计估计(续)
4会计期间
公司会计年采用公历年,自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
5营业周期
公司未以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
6记账本位币
记账本位币及编制本财务报表所采用的货币均为人民币,除有特别说明外,均以人民币千元为单位列示。
7同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(d)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)同一控制下的企业合并
(a)个别财务报表
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
重要会计政策和会计估计(续)
7同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
(2)同一控制下的企业合并(续)
(a)个别财务报表(续)
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
(b)合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
重要会计政策和会计估计(续)
7同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
(3)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(a)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(b)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
重要会计政策和会计估计(续)
8合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
编制合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
重要会计政策和会计估计(续)
9现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资(包括三个月内到期的债券投资,但不包括权益性投资),确定为现金等价物。
10外币业务和外币报表折算
(1)外币交易
本公司及附属公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
本公司在对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表内所有发生额项目,采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益。现金流量表所有发生额项目,采用交易发生当期平均汇率折算。所有期初数和上年实际数按上年折算后的数额列示。
重要会计政策和会计估计(续)
11金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(1)金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(a)以摊余成本计量的金融资产。
(b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(c)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(a)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
重要会计政策和会计估计(续)
11金融工具(续)
(1)金融资产分类和计量(续)
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(b)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(c)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
重要会计政策和会计估计(续)
11金融工具(续)
(1)金融资产分类和计量(续)
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(d)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(e)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
重要会计政策和会计估计(续)
11金融工具(续)
(2)金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
①能够消除或显著减少会计错配。 ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
重要会计政策和会计估计(续)
11金融工具(续)
(2)金融负债分类和计量(续)
(b)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第(1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(3)金融资产和金融负债的终止确认
(a)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(b)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
重要会计政策和会计估计(续)
11金融工具(续)
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
(a)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(b)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(c)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条①、②之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 ②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(a)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 ②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(b)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。 ②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
重要会计政策和会计估计(续)
11金融工具(续)
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法(续)
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
重要会计政策和会计估计(续)
11金融工具(续)
(6)金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(a)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(b)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(c)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
重要会计政策和会计估计(续)
11金融工具(续)
(6)金融工具减值(续)
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(a)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化; ②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; ③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率; ④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
重要会计政策和会计估计(续)
11金融工具(续)
(6)金融工具减值(续)
(b)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
①发行方或债务人发生重大财务困难; ②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; ④债务人很可能破产或进行其他财务重组; ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(c)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ②对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
重要会计政策和会计估计(续)
11金融工具(续)
(6)金融工具减值(续)
(d)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(7)金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(a)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(b)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
重要会计政策和会计估计(续)
12应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、11(6)金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
13应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、11(6)金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
14其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、11(6)金融工具减值。
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的其他应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
15存货
(1)存货的分类
本公司根据存货的持有目的将存货分为原材料、在产品、开发成本、产成品、发出商品、周转材料和预计受益期在一年以内的模具。周转材料包括低值易耗品及包装物等。
(2)发出存货的计价方法
各类存货取得时均以实际成本入账,实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出采用加权平均法计价。
重要会计政策和会计估计(续)
15存货(续)
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计量,对可变现净值低于存货成本的差额,按单个存货项目或存货类别计提存货跌价准备,计入当期损益。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
(5)周转材料的摊销方法
本公司周转材料采用一次摊销法摊销,受益期在一年以内的模具按预计受益期限在不超过一年的期限内摊销。
重要会计政策和会计估计(续)
16长期股权投资
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本公司通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(1)初始投资成本的确定
(a)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为投资成本。合并形成的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与作为合并对价支付的资产、发生或承担负债的账面价值、以及发行股份的面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减时调整留存收益。
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
(b)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
重要会计政策和会计估计(续)
16长期股权投资(续)
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认方法
(a)后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
(b)损益确认
成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下,投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认,投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资损益;在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
重要会计政策和会计估计(续)
16长期股权投资(续)
(3)分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(d)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(a)在个别财务报表中,对于处置的股权,应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理;同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
(b)在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(a)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益;
(b)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
重要会计政策和会计估计(续)
16长期股权投资(续)
(4)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(5)减值测试及减值准备计提
资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
17投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,折旧或摊销方法采用与固定资产中建筑物及无形资产中土地使用权相同的摊销政策。
重要会计政策和会计估计(续)
18固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(a)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(b)该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、办公及电子设备、运输工具和符合资本化条件的固定资产装修。固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益,适用于不同折旧率的,则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出,如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时,需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出,符合固定资产的确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(a)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(b)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(c)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(d)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。
重要会计政策和会计估计(续)
18固定资产(续)
(3)固定资产的折旧方法
固定资产按年限平均法计提折旧。各类固定资产按预计使用寿命和预计残值(预计残值率为原值的(0-10%)确定折旧率,分类固定资产的折旧率如下:
资产类别预计使用年限年折旧率
房屋及建筑物20-50年2-5%
机器设备(不含模具)5-11年9-20%
模具(受益期在一年以上)1-3年33-100%
办公及电子设备3-5年20-33%
运输设备4-5年20-25%
其他设备4-5年20-25%
固定资产装修在受益期限内平均摊销。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,所有固定资产都需计提折旧。固定资产按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧。无法为企业产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产,作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率,折旧直接计入当期损益。
19在建工程
在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要支出,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。在建工程按单项工程进行明细核算。
在建工程达到预定可使用状态后,不论是否已办理竣工决算手续,均需转入固定资产或投资性房地产。
重要会计政策和会计估计(续)
20借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,则予以资本化,计入相关资产成本。其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货(仅指购建和生产过程超过一年的存货)等资产。
借款费用是指本公司因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定资本化金额;资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
重要会计政策和会计估计(续)
21无形资产
无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产,自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销,摊销年限如下:
类别摊销年限
土地使用权土地使用权年限或公司经营年限较短者
知识产权及非专利技术10年或使用年限、受益年限和法律规定有效年限较短者
其他受益期
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,但每个会计期间,需对其使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命有限,则转为按使用寿命有限的无形资产处理。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益;开发阶段的支出,仅在同时满足下列条件时,确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)该无形资产能够带来经济利益;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的,于发生时计入当期损益。
重要会计政策和会计估计(续)
22长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用,如以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在费用项目的受益期限内按直线法分期平均摊销。
23长期资产减值
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值,按以下方法确定:
资产负债表日,如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变化时,需对资产进行减值测试,按资产的可收回金额低于其账面价值的差额,确认资产减值损失,计入当期损益,计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额,如果难以对单项资产的可回收金额进行估计,以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理:对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时,先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,确认相应的资产减值损失,再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,确应相应的商誉减值损失。
24附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。
重要会计政策和会计估计(续)
25预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
(a)该义务是本公司承担的现时义务;
(b)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(c)该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
重要会计政策和会计估计(续)
27职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(b)离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。
(c)辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
(d)其他长期职工福利
其他长期职工福利,指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的所有的职工福利。
重要会计政策和会计估计(续)
28股份支付
本公司的股份支付主要为以权益结算的股份支付,职工在完成等待期内的服务后才可行权。在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值由外聘评估师或管理层根据二项分布法确定。可行权权益工具的最佳估计数由管理层根据资产负债表日可行权数及离职率的历史统计数据计算确定。
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
29收入确认(适用2019年12月31日之前)
收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量,并同时满足下列条件时才确认:
(1)销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,确认商品销售收入的实现。
(2)销售房地产开发产品
房地产销售在房产完工并验收合格,达到了销售合同约定的交付条件,取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现。
(3)提供劳务
在提供的劳务交易结果能够可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。
(4)利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
重要会计政策和会计估计(续)
29收入确认(续)
(5)使用费用收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。
30收入确认(自2020年1月1日起适用)
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
(1)收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。
满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:
(a)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
(b)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
(c)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
重要会计政策和会计估计(续)
30收入确认(续)
(2)特定交易的收入处理原则
(a)附有销售退回条款的合同:在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,在“应收退货成本”项下核算。
(b)附有质量保证条款的合同:评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
(c)附有客户额外购买选择权的销售合同:公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的,则作为单项履约义务,将交易价格分摊至该履约义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的,则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后,予以合理估计。
(d)向客户授予知识产权许可的合同:评估该知识产权许可是否构成单项履约义务,构成单项履约义务的,则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可,并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的,则在下列两项孰晚的时点确认收入:客户后续销售或使用行为实际发生;公司履行相关履约义务。
(3)收入确认的具体方法
(a)产品销售合同
对于根据合同条款,满足在某一时点履行履约义务条件的产品及其他产品销售,本公司根据发货后取得客户签收,达到销售合同约定的交付条件,在客户取得相关商品或服务控制权时点,确认销售收入的实现。
(b)技术服务合同
本公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。
(c)使用费用收入
符合在一段时间内确认收入的技术服务合同,按履约进度确认收入。
重要会计政策和会计估计(续)
31合同成本
(1)合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
(a)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(b)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(c)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
(2)合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
(3)合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
(4)合同成本减值
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
重要会计政策和会计估计(续)
32政府补助
(1)类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2)政府补助的确认
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(3)会计处理方法
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助中,与研发和增值税相关补助计入其他收益;其他政府补助按照经济业务实质,冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
重要会计政策和会计估计(续)
33递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但下述情况除外:
(1)由于企业合并产生的所得税调整商誉;
(2)与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
本公司于资产负债表日,对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异,按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(1)商誉的初始确认;或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
重要会计政策和会计估计(续)
34租赁
(1)经营租赁会计处理
(a)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(b)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租入资产
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
(3)融资租出资产
公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
35关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
36终止经营
本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
重要会计政策和会计估计(续)
37主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
本公司于2020年1月1日起采用财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》,变更后的会计政策详见附注三、30。
新收入准则要求首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初(2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数分析是否进行调整;对于最早可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整,而是根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间应分摊的交易价格。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:
项目按修订前的收入准则列示的账面价值重分类影响的变动额重新计量影 响的变动额按修订后的收入准则列示的账面价值
预收款项141,749(136,249)-5,500
合同负债-133,818-133,818
其他流动负债69,0222,431-71,453
(2)会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
38前期会计差错更正
报告期内,本公司没有发生前期会计差错更正。
税项
1增值税
自2019年4月1日起,一般纳税人按应税收入的6%、9%或13%计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。本公司直接出口的货物缴纳增值税按照“免、抵、退”的有关规定执行,2019年4月1日起退税率为0%-13%。
2城巿维护建设税
根据国家有关税务法规及当地有关规定,应本公司内各公司的个别情况按国家规定的比例计缴城巿维护建设税。
3教育费附加
4堤围防护费
根据国家有关税务法规及当地有关规定计缴。
5房产税
根据国家有关税务法规及当地有关规定,对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。
6企业所得税
本公司本期适用的企业所得税率为25% (2019年:25%) 。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
税项(续)
6企业所得税(续)
除下列子公司享受税收优惠和海外子公司适用当地税率外,本公司的其他企业适用的税率为25%。
享受税收优惠的子公司资料列示如下:
7个人所得税
根据国家有关税务法规,本公司支付予职工的所得额由本公司代为扣缴个人所得税。
合并财务报表项目附注
1货币资金
2020年6月30日2019年12月31日
库存现金686966
银行存款20,681,07817,636,777
存放中央银行款项251,029570,999
存款应收利息133,10764,970
其他货币资金476,728374,473
21,542,62818,648,185
使用权受到限制的货币资金
2020年6月30日2019年12月31日
财务公司存放中央银行法定存款准备金251,029570,999
其他货币资金132,337374,473
存款应收利息133,10764,970
516,4731,010,442
于2020年6月30日,本公司银行存款中人民币251,029千元(2019年末:人民币570,999千元)为本公司之子公司TCL集团财务有限公司存放于中央银行的法定存款准备金。
于2020年6月30日,本公司存放于境外的货币资金折合人民币697,796千元(2019年末:人民币523,583千元),全部为本公司的境外子公司拥有之货币资金。
合并财务报表项目附注(续)
2交易性金融资产
2020年6月30日2019年12月31日
债权工具投资8,619,2905,772,747
权益工具投资370,041302,004
8,989,3316,074,751
3衍生金融资产
2020年6月30日2019年12月31日
外汇远期144,216121,255
利率掉期-7,727
其他42,99630,054
187,212159,036
4应收票据
(1)应收票据分类列示
2020年6月30日2019年12月31日
银行承兑汇票26,133207,713
商业承兑汇票-21,229
26,133228,942
合并财务报表项目附注(续)
4应收票据(续)
(1)应收票据分类列示(续)
2020年6月30日2019年12月31日
按组合计提坏账准备的应收票据账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
账龄分析法26,133100%--26,133228,942100%--228,942
26,133100%--26,133228,942100%--228,942
(2)于2020年6月30日,公司无已质押的应收票据,无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
5应收账款
2020年6月30日2019年12月31日
应收账款9,769,8298,385,374
减:坏账准备39,04545,020
9,730,7848,340,354
合并财务报表项目附注(续)
5应收账款(续)
(1)2020年1月1日至6月30日应收账款按坏账计提方法分类如下:
2020年6月30日
账面余额坏账准备
整个存续期 预期信用损失率账面余额
按单项计提坏账准备的应收账款
其中:
应收账款17,45322.18%1,653
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:
组合1:账龄分析法7,560,4280.49%36,970
组合2:关联方组合2,201,9480.02%422
9,762,37637,392
9,769,82939,045
(2)应收账款账龄分析如下:
2020年6月30日2019年12月31日
金额比例金额比例
1年以内9,715,82999.44%8,258,36198.49%
1至2年35,8730.37%96,1001.15%
2至3年5,7370.06%10,4510.12%
3年以上12,3900.13%20,4620.24%
9,769,829100%8,385,374100%
合并财务报表项目附注(续)
5应收账款(续)
(3)应收账款坏账准备分析如下:
2020年6月30日2019年12月31日
上年末45,020434,893
会计政策变更-3,879
调整后期初45,020438,772
本期计提5,71246,633
本期转回(1,532)(11,940)
本期转销(10,237)(8,604)
减少子公司-(419,974)
汇兑调整82133
期末数39,04545,020
(4)本账户余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东欠款。
(5)于2020年6月30日,余额前五名的应收账款如下:
2020年6月30日2019年12月31日
前五名欠款金额合计5,892,0133,991,332
占应收账款总额比例60.31%47.60%
6应收款项融资
2020年6月30日2019年12月31日
应收票据融资106,755-
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据和应收账款如下:
期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据融资136,455-
合并财务报表项目附注(续)
7预付款项
(1)预付款项分析如下:
2020年6月30日2019年12月31日
1年以内694,616364,423
(2)于2020年6月30日,余额前五名的预付款项:
2020年6月30日2019年12月31日
前五名欠款金额合计373,439169,266
占预付款项总额比例53.76%46.45%
8其他应收款
2020年6月30日2019年12月31日
应收股利374,6275,771
其他应收款项4,709,4192,744,271
5,084,0462,750,042
其他应收款项主要包括往来款。
(1)应收股利
2020年6月30日2019年12月31日
上海银行股份有限公司316,955
花样年控股集团有限公司57,672-
无锡TCL创业投资合伙企业(有限合伙)-5,771
374,6275,771
(2)其他应收款项
2020年6月30日2019年12月31日
其他应收款项4,787,3982,844,737
减:坏账准备77,979100,466
4,709,4192,744,271
合并财务报表项目附注(续)
8其他应收款(续)
(2)其他应收款项(续) 9()
(a)其他应收款项性质分析如下:
2020年6月30日2019年12月31日
应收补贴款1,460,8241,354,557
外部单位往来款749,122993,962
押金及保证金2,196,172162,934
其他303,301232,818
4,709,4192,744,271
(b)其他应收款项坏账计提情况分析:
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发生 信用减值)合计
年初数45,15755,309100,466
本年计提500-500
本期转回(74)(601)(675)
本期转销-(22,459)(22,459)
汇兑调整147-147
2020年6月30日45,73032,24977,979
(c)其他应收款项账龄分析如下:
2020年6月30日2019年12月31日
账面金额比例账面金额比例
1年以内4,521,31194.44%2,635,59792.65%
1至2年157,5483.29%77,9382.74%
2至3年55,8091.17%48,7041.71%
3年以上52,7301.10%82,4982.90%
4,787,398100%2,844,737100%
(d)本账户余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东欠款。
合并财务报表项目附注(续)
8其他应收款(续)
(2)其他应收款项(续)
(e)于2020年6月30日,余额前五名的其他应收款项:
2020年6月30日2019年12月31日
前五名欠款金额合计3,380,2201,830,213
占其他应收款总额比例70.61%64.34%
(f)于2020年6月30日,本账户余额中无不符合终止确认条件的其他应收款项的转移,无以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排,无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。
9存货
(1)存货分类如下:
2020年6月30日2019年12月31日
账面 余额存货跌 价准备账面 价值账面 余额存货跌 价准备账面 价值
原材料1,229,001151,092153,7451,224,1751,075,2561,033,927129,254904,673
在产品894,195122,197121,765894,195772,430760,881149,624611,257
产成品3,724,193292,906294,8823,724,1933,429,311 3,429,3114,066,809172,0443,894,765
周转材料265,239818818265,239264,421268,086818267,268
6,112,628 6,112,628567,013571,2106,107,8025,541,418 5,541,4186,129,703451,7405,677,963
于2020年6月30日,本公司无用于债务担保之存货。
(2)存货跌价准备分析如下:
2020年1月1日本期 计提本期 转回本期 转销汇兑 调整2020年 6月30日
原材料129,25426,518(1,899)(128)-153,745
在产品149,62443,275(71,134)--121,765
产成品172,044339,870(8,027)(209,620)615294,882
周转材料818----818
451,740409,663(81,060)(209,748)615571,210
合并财务报表项目附注(续)
10其他流动资产
2020年6月30日2019年12月31日
债权投资1,348,4621,596,741
增值税待抵扣、待认证等2,788,8332,299,416
一年内到期的发放贷款和垫款(注)3,867,4221,968,056
其他75,39847,614
8,080,1155,911,827
一年内到期的发放贷款和垫款是本公司之子公司TCL集团财务有限公司、广州TCL互联网小额贷款有限公司和惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司发放的于未来一年内到期的贷款,其中应收利息110,380千元。
11发放贷款和垫款
2020年6月30日2019年12月31日
发放贷款和垫款(注)1,941,2713,637,768
发放贷款和垫款是本公司之子公司TCL集团财务有限公司、广州TCL互联网小额贷款有限公司和惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司发放的贷款。
12债权投资
2020年6月30日2019年12月31日
国债(注)20,11620,373
于2020年6月30日,本公司无重大的债权投资。
13长期股权投资
2020年6月30日2019年12月31日
账面 余额减值 准备账面 价值账面 余额减值 准备账面 价值
联营公司(1)18,568,01715,77318,552,24417,042,57222,84617,019,726
合营公司(2)54,008-54,008174,558-174,558
18,622,02515,77318,606,25217,217,13022,84617,194,284
于2020年6月30日,本公司已对经营不善、资不抵债的被投资单位金额计提长期投资减值准备,除此之外,长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
合并财务报表项目附注(续)
13长期股权投资(续)
(1)联营公司
本期增减变动
被投资公司名称年初数本期增减投资按权益法确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放的 现金股利或利润计提的 减值准备其他增减额2020年 6月30日
上海银行股份有限公司9,314,611792,028591,59964,718-(316,955)--10,446,001
中新融创资本管理有限公司877,920-6,044-----883,964
天津七一二通信广播股份有限公司762,470-19,511-(14,725)--767,256
乐金电子(惠州)有限公司92,583-4,164----96,747
深圳前海启航供应链管理有限公司40,837-(136)-----40,701
深圳聚采供应链科技有限公司5,342300207-----5,849
深圳倜享企业管理科技有限公司2,078-160-----2,238
TCL南洋电器(广州)有限公司1,815-(86)-----1,729
TCL空调器(武汉)有限公司37,666-582----38,248
TCL财务(香港)有限公司972-(972)-----
智汇信远商业(惠州)有限公司8,688-4,135--(595)--12,228
深圳天艺禾萌教育有限公司6,325-(1,889)-----4,436
仪征市泽宇电光源有限公司2,507-------2,507
乌鲁木齐TCL股权投资管理有限公司870-348--(1,118)--100
湖北省长江合志股权投资基金合伙企业(有限合伙)1,137,499(49,367)96,771-----1,184,903
合并财务报表项目附注(续)
13长期股权投资(续)
(1)联营公司(续)
本期增减变动
被投资公司名称年初数本期增减投资按权益法确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放的 现金股利或利润计提的 减值准备其他增减额2020年 6月30日
新疆东鹏伟创股权投资合伙企业(有限合伙)585,223(16,291)82,4415-(48,608)--602,770
德清朴华股权投资基金合伙企业(有限合伙)205,476-(756)-----204,720
新疆东鹏合立股权投资合伙企业(有限合伙)199,603(13,484)22,818--(8,957)--199,980
无锡TCL爱思开半导体产业投资基金合伙企业(有限合伙)114,76855,1672,846-----172,781
无锡TCL创业投资合伙企业(有限合伙)34,546-657(8)----35,195
宁波梅山保税港区琪玉投资管理合伙企业(有限合伙)67,768-(583)-----67,185
上海创祥创业投资合伙企业(有限合伙)29,667-9,55215-(9,094)--30,140
南京紫金创动投资合伙企业(有限合伙)25,982-(5)4----25,981
合并财务报表项目附注(续)
13长期股权投资(续)
(1)联营公司(续)
本期增减变动
被投资公司名称年初数本期增减投资按权益法确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放的 现金股利或利润计提的 减值准备其他增减额2020年 6月30日
惠州市恺创创业投资合伙企业(有限合伙)8,754-(95)-----8,659
北京创动创业投资中心(有限合伙)21,008(2,600)(43)-----18,365
宜兴江南天源创业投资企业(有限合伙)17,931(4,552)6172---113,999
深圳市创动新兴产业投资基金企业(有限合伙)11,437-------11,437
湖北省长江合志股权投资基金管理有限公司4,301-(264)-----4,037
惠州市恺萌天使投资合伙企业(有限合伙)2,869-(209)-----2,660
深圳市九天矩阵投资管理有限公司1,953-17-----1,970
乌鲁木齐啟信达股权投资管理有限公司1,396-(29)-----1,367
乌鲁木齐TCL创动股权投资管理有限公司760-(1)-----759
北京创动投资咨询有限公司555-(78)-----477
上海创祥投资管理有限公司518-(3)-----515
合并财务报表项目附注(续)
13长期股权投资(续)
(1)联营公司(续)
本期增减变动
被投资公司名称年初数本期增减投资按权益法确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放的 现金股利或利润计提的 减值准备其他增减额2020年 6月30日
常州创动基金管理有限公司536-1-----537
南京创动股权投资基金管理有限公司287-(8)-----279
无锡TCL医疗影像技术有限公司50,264-(2,544)----1047,730
北京唯迈医疗设备有限公司11,972(136)(1,279)---(7,073)3,5917,075
上海惠影医疗科技有限公司442-(264)-----178
旭硝子新型电子显示玻璃(深圳)有限公司279,442225,73311,100-----516,275
TCL Ventures Fund L.P.39,609-(1,283)----(1,527)36,799
格创东智科技有限公司7,5764,451(2,038)----15,91025,899
惠州TCL环保资源有限公司79,990-8,158-----88,148
广东融创岭岳智能制造与信息技术产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)375,020-(4,832)-----370,188
合并财务报表项目附注(续)
13长期股权投资(续)
(1)联营公司(续)
本期增减变动
被投资公司名称年初数本期增减投资按权益法确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放的 现金股利或利润计提的 减值准备其他增减额2020年 6月30日
广东粤财新兴产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)149,493-(1,180)-----148,313
TCL智能科技(宁波)有限公司-12,500594-----13,094
其他2,398,397-27,595(5,842)-(57,672)-45,3472,407,825
17,019,7261,003,749871,34058,894-(457,724)(7,073)63,33218,552,244
合并财务报表项目附注(续)
13长期股权投资(续)
(2)合营公司
本期增减变动
被投资公司名称年初数本期增减投资按权益法确认的投资损益其他综合收益调整其他权益 变动宣告发放的 现金股利或利润计提的 减值准备其他增减额2020年 6月30日
电大在线远程教育技术有限公司137,903-(10,537)----(127,366)-
惠州市TCL太东石化投资有限公司12,779-(9,432)----(3,347)-
山西TCL汇融创业投资有限公司22,633-30,097-----52,730
惠州市TCL恺创企业管理有限公司1,243-35-----1,278
174,558-10,163----(130,713)54,008
合并财务报表项目附注(续)
13长期股权投资(续)
(3)长期股权投资减值准备
2020年1月1日本期增加本期转出2020年6月30日备注
Pride Telecom Limited1,624--1,624注1
北京唯迈医疗设备有限公司21,222-(7,073)14,149注1
22,846-(7,073)15,773
注1该等公司由于经营不善,发生持续经营亏损,故按可收回金额计提长期投资减值准备。
合并财务报表项目附注(续)
14其他权益工具投资
2020年6月30日2019年12月31日
非交易性权益工具270,923279,884
项目名称确认的 股利收入累计利得累计 损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
非交易性权益工具1,136-(154,111)4非交易性金融资产本期出售
15其他非流动金融资产
2020年6月30日2019年12月31日
权益投资2,664,7442,531,111
债权投资11,34211,578
2,676,0862,542,689
合并财务报表项目附注(续)
16投资性房地产
房屋及建筑物土地使用权合计
原值:
2020年1月1日134,644477135,121
增加
本期增加9,362-9,362
固定资产及无形资产转入-103,007103,007
在建工程转入985,667-985,667
减少
转出至固定资产及无形资产(8,045)-(8,045)
2020年6月30日1,121,628103,4841,225,112
累计折旧和累计摊销:
2020年1月1日52,74210652,848
增加
本期增加8,8271,0889,915
固定资产及无形资产转入-2,1372,137
减少
转出至固定资产及无形资产(3,485)-(3,485)
2020年6月30日58,0843,33161,415
投资性房地产净值:
2020年6月30日1,063,544100,1531,163,697
2020年1月1日81,90237182,273
合并财务报表项目附注(续)
17固定资产
房屋及 建筑物固定资 产装修机器设备办公及 电子设备运输设备合计
原值:
2020年1月1日16,407,2456,57156,430,7961,758,55584,58774,687,754
增加
购置1,659-688,60833,2132,243725,723
投资性房地产转入8,045----8,045
在建工程转入435,967-16,974,54434,79586817,446,174
减少
政府补助冲减--(13,756)--(13,756)
减少子公司---(2,655)(1,037)(3,692)
其他减少(14,645)-(217,059)(344,965)(515)(577,184)
汇兑调整(460)--11460(286)
2020年6月30日16,837,8116,57173,863,1331,479,05786,20692,272,778
累计折旧:
2020年1月1日1,875,2864,29326,629,564652,32150,66329,212,127
增加
计提286,9404313,093,37895,1415,7423,481,632
投资性房地产转入3,485----3,485
减少
政府补助冲减(17,108)-(234,207)--(251,315)
减少子公司---(2,477)(855)(3,332)
其他减少(6,486)-(30,886)(3,155)(162)(40,689)
汇兑调整---7033103
2020年6月30日2,142,1174,72429,457,849741,90055,42132,402,011
固定资产净值:
2020年6月30日14,695,6941,84744,405,284737,15730,78559,870,767
2020年1月1日14,531,9592,27829,801,2321,106,23433,92445,475,627
合并财务报表项目附注(续)
17固定资产(续)
房屋及建筑物固定资产 装修机器设备办公及电子设备运输工具合计
减值准备:
2020年1月1日--6,6669,891-16,557
本期计提------
本期转销--(3,268)--(3,268)
汇兑调整------
2020年6月30日3,3989,89113,289
固定资产净额:
2020年6月30日14,695,6951,84744,401,886727,26630,78559,857,478
2020年1月1日14,531,9592,27829,794,5661,096,34333,92445,459,070
有关固定资产抵押之情况请参阅附注五、75。于2020年6月30日,本公司无暂时闲置的固定资产;已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为11,634,643千元。
期末未办妥产权证书的固定资产:
账面原价累计折旧减值准备账面价值预计办结产 权证书时间
房屋及建筑物(注)7,482,134366,007-7,116,127预计2021年办理完成
于2020年6月30日,本公司未办妥产权证书的固定资产主要是华星t3、t4、t6生产基地及惠州模组厂的房屋及建筑物。
合并财务报表项目附注(续)
18在建工程
工程名称预算数年初数本期增加本期转入 固定资产其他减少2020年6月30日工程投入 占预算数比比工程 进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
液晶面板t6线33,149,00017,267,442374,490(16,099,035)-1,542,89782%98%796,952220,9844.69%自有资金+外部借款
液晶面板t7线35,337,0003,350,1362,727,744--6,077,88019%19%8,5058,5054.00%自有资金+外部借款
液晶面板t4线27,081,00010,024,5091,193,941(218,097)(1,290)10,999,06358%58%625,646151,7103.40%自有资金+外部借款
惠州模组一体化项目5,930,0001,441,460802,081(792,704)-1,450,83779%75%14,486--自有资金+外部借款
其他不适用1,494,743778,500(336,338)(990,180)946,725不适用不适用不适用不适用不适用不适用
33,578,2905,876,756(17,446,174)(991,470)21,017,402
合并财务报表项目附注(续)
19无形资产
土地使用权非专利技术 /专利权其他合计
原值:
2020年1月1日3,477,9193,301,461778,7967,558,176
增加
购置154,65746,54625,004226,207
投资性房地产转入----
在建工程转入--1,2901,290
开发支出转入-866,080-866,080
减少
出售及清理--(1,927)(1,927)
转出至投资性房产(103,007)--(103,007)
减少子公司--(8,155)(8,155)
汇兑调整-2,15622,158
2020年6月30日3,529,5694,216,243795,0108,540,822
累计摊销:
2020年1月1日334,8941,080,538401,0551,816,487
增加
计提52,746193,78055,128301,654
投资性房地产转入
减少
出售及清理--(1,889)(1,889)
转出至投资性房产(2,137)--(2,137)
减少子公司--(6,479)(6,479)
政府补助冲减(3,418)--(3,418)
汇兑调整-4811482
2020年6月30日382,0851,274,799447,8162,104,700
无形资产净值:
2020年6月30日3,147,4842,941,444347,1946,436,122
2020年1月1日3,143,0252,220,923377,7415,741,689
减值准备:
2020年1月1日-34,88122,22457,105
计提----
本期转销----
汇兑调整-517-517
2020年6月30日-35,39822,22457,622
无形资产净额:
2020年6月30日3,147,4842,906,046324,9706,378,500
2020年1月1日3,143,0252,186,042355,5175,684,584
有关无形资产抵押之材料请参阅附注五、75。
合并财务报表项目附注(续)
20开发支出
本公司开发支出列示如下:
2020年6月30日2019年12月31日
液晶面板产品895,3251,548,471
21商誉
(1)商誉账面原值
被投资单位名称或 形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并 形成其他处置其他
TCL医疗放射技术(北京)有限公司注128,967----28,967
青岛蓝色基点电子商务有限公司注22,452----2,452
31,419----31,419
(2)商誉减值准备
被投资单位名称或 形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他处置其他
TCL医疗放射技术(北京)有限公司28,967----28,967
注1本公司于2010年以人民币52,319千元取得了TCL医疗放射技术(北京)有限公司(以下简称“医疗放射”)51.82%股权。于此次交易日,本公司持有的医疗放射51.82%股权所对应的累计投入金额与医疗放射于该股权交割日可辨认净资产公允价值份额的差额(人民币28,967千元),记入本科目。2018年已对商誉计提减值28,967千元。
注2本公司之子公司翰林汇信息产业股份有限公司于2016年10月以10,000千元取得了青岛蓝色基点电子商务有限公司(以下简称“蓝色基点”)60%股权。于此次交易日,翰林汇持有的蓝色基点60%股权所对应的累计投入金额与翰林汇于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币2,452千元),记入本科目。
注3于2020年6月30日,本公司对包含商誉在内的资产组组合进行减值测试,经测试商誉没有发生减值。
合并财务报表项目附注(续)
21商誉(续)
(3)本公司对企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组或者资产组组合进行减值测试
本公司将商誉分配至以下独立资产组:
蓝色基点业务资产组: 青岛蓝色基点电子商务有限公司的固定资产、商誉作为商誉所在资产组。
(a)各资产组含商誉的账面价值及分摊商誉金额如下:
2020年6月30日
资产组账面价值分摊商誉金额
蓝色基点业务资产组3,0282,452
(b)资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层已批准的五年期预算,并以特定长期平均增长率对年详细预测期后的现金流作出推算采用未来现金流量的现值模型计算。所采用的关键假设包括:
蓝色基点业务资产组
预测期收入增长率10%
稳定期收入增长率3%
预测期净利润率5%
稳定期净利润率4%
折现率8%
(c)商誉减值测试结果
本公司于报告期末对上述商誉进行了减值测试,在进行商誉减值测试时,本公司将相关资产组含商誉的账面价值与其可收回金额进行比较,如果可收回金额低于账面价值,相关差额计入当期损益。经商誉减值测试,蓝色基点业务资产组商誉未减值。
合并财务报表项目附注(续)
22长期待摊费用
2020年 1月1日本期增加本期摊销其他2020年 6月30日
租入固定资产改良支出1,528,158134,323(62,539)(1,533)1,598,409
其他39,533825,831(378,072)(11,960)475,332
1,567,691960,154(440,611)(13,493)2,073,741
23递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵消的递延所得税资产
2020年6月30日2019年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
预提费用228,51637,125177,42128,473
资产减值准备474,45977,776444,62574,208
公允价值变动2,8624292,862429
可抵扣亏损3,905,283625,8184,202,964671,868
其他679,575119,453353,39265,896
5,290,695860,6015,181,264840,874
合并财务报表项目附注(续)
23递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(2)未经抵消的递延所得税负债
2020年6月30日2019年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧4,941,869786,5024,924,463782,644
公允价值变动396,40593,004242,66354,491
政府补贴124,42929,159314,59552,290
其他400,72686,474307,92963,253
5,863,429995,1395,789,650952,678
(3)未确认递延所得税资产明细
2020年6月30日2019年12月31日
可抵扣暂时性差异464,094314,937
可抵扣亏损582,051340,140
1,046,145655,077
(4)本公司无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
合并财务报表项目附注(续)
23递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
2020年6月30日2019年12月31日
2020年-9
2021年-805
2022年-672
2023年6,5756,575
2027年19,20219,202
2028年128,689139,065
2029年173,812173,812
2030年253,773-
582,051340,140
24其他非流动资产
2020年6月30日2019年12月31日
预付设备及土地使用权款(注)8,150,9003,336,619
预付专利费251,429225,576
其他684,023688,464
9,086,3524,250,659
本公司将在预付账款科目中反映的预付设备款、土地使用权款等长期资产重分类至其他非流动资产项目。
合并财务报表项目附注(续)
25短期借款
2020年6月30日2019年12月31日
信用借款15,718,03111,291,664
质押借款739,084754,794
应付利息34,05623,199
16,491,17112,069,657
于2020年6月30日,公司短期质押借款折合人民币739,084 千元(2019年末 折合人民币754,794千元),是以折合人民币1,840,612千元(2019年末折合人民币1,743,204千元)的交易性金融资产作为质押。
于2020年6月30日本公司不存在已到期未归还的短期借款。
26向中央银行借款
截止2020年6月30日,本公司之子公司TCL集团财务有限公司向中央银行借款余额人民币1,404,722千元(2019年末:人民币573,222千元)。
27吸收存款及同业存放
2020年6月30日2019年12月31日
吸收存款及同业存放3,617,5291,355,129
吸收存款及同业存放是本公司之子公司TCL集团财务有限公司在监管部门批复业务范围内吸收的关联企业及非关联企业之存款。
合并财务报表项目附注(续)
28拆入资金
2020年6月30日2019年12月31日
拆入资金500,000-
29交易性金融负债
2020年6月30日2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债403,530188,220
30衍生金融负债
2020年6月30日2019年12月31日
衍生金融负债156,66484,705
31应付票据
2020年6月30日2019年12月31日
银行承兑汇票1,838,7321,595,901
商业承兑汇票455,175124,501
2,293,9071,720,402
本账户余额中并无应付持本公司5%或以上表决权股份的股东款项。
32应付账款
2020年6月30日2019年12月31日
应付货款11,436,88311,549,133
于2020年6月30日本公司无账龄超过1年的重要应付账款。本账户余额中并无应付持本公司5%或以上表决权股份的股东款项。
合并财务报表项目附注(续)
33预收款项
2020年6月30日2020年1月1日2019年12月31日
预收款项2,1555,500141,749
本公司无账龄超过一年的大额预收账款。
本账户余额中并无预收持本公司5%或以上表决权股份的股东款项。
34合同负债
2020年6月30日2020年1月1日
预收货款231,497133,818
35卖出回购金融资产款
2020年6月30日2019年12月31日
卖出回购金融资产款50,073-
36应付职工薪酬和长期应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬
2020年6月30日2019年12月31日
应付短期薪酬799,2931,089,163
应付设定提存计划22,3791,371
应付辞退福利-3,683
821,6721,094,217
合并财务报表项目附注(续)
36应付职工薪酬和长期应付职工薪酬(续)
(1)应付职工薪酬(续)
(a)短期薪酬列示
2020年1月1日本期增加本期减少2020年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴910,7031,975,959(2,210,245)676,417
职工福利费9,62390,788(90,196)10,215
社会保险费42,17438,688(57,368)23,494
其中:医疗保险费40,45434,764(53,448)21,770
工伤保险费555461(467)549
生育保险费1,1653,463(3,453)1,175
住房公积金20,00873,717(66,369)27,356
工会经费和职工教育经费2,0502,521(2,369)2,202
其他职工薪酬104,60528,168(73,164)59,609
1,089,1632,209,841(2,499,711)799,293
(b)设定提存计划列示
2020年1月1日本期增加本期减少2020年6月30日
基本养老保险1,31258,751(38,516)21,547
失业保险591,698(925)832
1,37160,449(39,441)22,379
(2)长期应付职工薪酬
2020年6月30日2019年12月31日
补充养老保险(注)22,40823,018
该项目为应付离退休人员的补充养老保险金。
(1)应付股利
2020年6月30日2019年12月31日
其他少数股东5,59411,058
(2)其他应付款
2020年6月30日2019年12月31日
工程设备款8,268,9448,515,216
应付外部单位往来款2,734,7482,711,596
未付款费用1,102,011856,377
押金及保证金204,521199,319
12,310,22412,282,508
本账户余额中并无应付给持有本公司5%或以上表决权股份的股东款项。
合并财务报表项目附注(续)
37应交税费
2020年6月30日2019年12月31日
增值税54,72926,997
企业所得税127,504154,027
个人所得税24,59422,666
城市维护建设税1,8981,965
教育费附加1,3861,450
其他50,09819,701
260,209226,806
应交税金各项税金计提标准及税率请参见附注四。
38其他应付款
2020年6月30日2019年12月31日
应付股利5,59411,058
其他应付款12,310,22412,282,508
12,315,81812,293,566
合并财务报表项目附注(续)
39一年内到期的非流动负债
附注五2020年6月30日2019年12月31日
一年内到期的长期借款(注1)41-800,000
一年内到期的中期票据(注2)2,498,942499,748
一年内到期的应付利息593,452392,215
3,092,3941,691,963
注1于2020年6月30日,本公司无一年内到期的长期借款,2019年末一年内到期的长期借款利率区间为2.33%-6.00%。
注2期末将于一年以内到期的应付中期票据人民币2,498,942千元重分类至本科目。
40其他流动负债
2020年6月30日2020年1月1日2019年12月31日
产品售后服务费(注)56,94435,43535,435
其它51,71236,01833,587
108,65671,45369,022
本公司产品售后服务费预计将于一年内使用或支付,在流动负债中列示。
合并财务报表项目附注(续)
41长期借款
2020年6月30日2019年12月31日
抵押借款36,087,82433,589,761
信用借款10,058,1745,722,298
46,145,99839,312,059
其中:一年内到期长期借款-(800,000)
46,145,99838,512,059
本公司长期借款到期期限为2021年至2030年。
于2020年6月30日,长期抵押借款折合人民币36,087,824千元,是以约合人民币38,710,256千元的土地使用权、房屋建筑物、机器设备作为抵押。
本公司本期长期借款利率区间为2.70%-4.90% (2019年:2.33%-6.00%)。
42应付债券
2020年6月30日2019年12月31日
公司债12,987,16814,483,130
中期票据4,990,4331,995,955
17,977,60116,479,085
合并财务报表项目附注(续)
42应付债券(续)
(1)应付债券的增减变动
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还其他(注)期末余额
16TCL021,500,0002016-03-162021-03-161,500,0001,500,000---(1,500,000)-
16TCL032,000,0002016-07-072021-07-072,000,0002,000,000----2,000,000
17TCL011,000,0002017-04-192022-04-191,000,0001,000,000403,000-1,314(403,000)1,001,314
17TCL023,000,0002017-07-072022-07-073,000,0003,000,000----3,000,000
18TCL011,000,0002018-06-062023-06-061,000,000998,786--159-998,945
18TCL022,000,00020180-8-202023-08-202,000,0001,995,639--597-1,996,236
18TCL集MTN0012,000,0002018-12-032021-12-032,000,0001,995,955--1,047-1,997,002
19TCL011,000,0002019-05-202024-05-201,000,000997,480--287-997,767
19TCL021,000,0002019-07-232024-07-231,000,000997,448--279997,727
19TCL032,000,0002019-10-212024-10-212,000,0001,993,777--1,4011,995,179
20TCL集MTN0013,000,0002020-03-272023-03-263,000,000-3,000,000-(6,569)2,993,431
20TCLD11,000,0002020-06-082020-12-051,000,000-1,000,000-(1,058)(998,942)-
20,500,00020,500,00016,479,0854,403,000-(2,543)(403,000)(2,498,942)17,977,601
注:其他为一年内到期的应付债券重分类至一年内到期的非流动负债
合并财务报表项目附注(续)
43长期应付款
2020年6月30日2019年12月31日
科技发展基金24,00024,000
其他210206
24,21024,206
44递延收益
2020年 1月1日本期新增政府补助本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他 变动2020年 6月30日
与资产相关的政府补助220,063181,870(1,466)-(29,114)(14,726)356,627
与收益相关的政府补助1,692,358573,120-(933,324)(77,582)(22,024)1,232,548
1,912,421754,990(1,466)(933,324)(106,696)(36,750)1,589,175
合并财务报表项目附注(续)
45股本
2020年1月1日本期增减变动2020年6月30日
(单位:千元)金额比例发行新股其他小计金额比例
一、有限售条件股份867,7666.41%-713713868,4796.42%
二、无限售条件股份12,660,67393.59%-(713)(713)12,659,96093.58%
三、股份总数13,528,439100%---13,528,439100%
合并财务报表项目附注(续)
45股本(续)
截至2020年6月30日止,本公司累计发行股本总数为13,528,439千股。
除本公司董事长李东生先生通过认购非公开发行的股份持有有限售条件股份外,本公司其它现任董事、监事和高级管理人员未持有股权分置改革或非公开发行产生的有限售条件的股份,其持有的股份将继续依照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的相关规定予以部分冻结。该等股份的交易和信息披露将严格遵循有关法律、法规、规则的规定进行。
46资本公积
2020年1月1日本期增加本期减少2020年6月30日
股本溢价4,924,212--4,924,212
其他资本公积792,45547,741-840,196
5,716,66747,741-5,764,408
47库存股
2020年1月1日本期增加本期减少2020年6月30日
激励之股份145,420-(7,209)138,211
回购之股份1,807,537--1,807,537
1,952,957-(7,209)1,945,748
激励之股份本期减少主要为公司限制性股票的回购。
48盈余公积
2020年1月1日本期增加本期减少2020年6月30日
法定盈余公积金2,055,498--2,055,498
任意盈余公积金182,870--182,870
2,238,368--2,238,368
根据中国公司法及公司章程,本公司及其若干子公司须按适用于本公司的中国会计准则及规定计算净利润的10%提取法定盈余公积金,直至该储备已达公司注册资本的50%。在符合中国公司法及公司章程的若干规定下,部分法定公积金可转为本公司的股本,而留存的法定公积金余额不可低于注册资本的25%。
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
合并财务报表项目附注(续)
49一般风险准备
2020年1月1日本期提取本期减少2020年6月30日
一般风险准备361--361
依据财政部颁布的《金融企业财务通则》、《金融企业财务通则实施指南》及《TCL集团财务有限公司章程》之规定,本公司之子公司TCL集团财务有限公司以前年度按净利润的1%提取一般风险准备。
50未分配利润
2020年1-6月2019年1-6月
年初未分配利润11,115,15010,000,973
会计政策变更-(106,833)
本期净利润1,208,0662,092,349
本期减少数(1,279,151)(1,354,663)
其中:提取盈余公积--
分配普通股股利(1,279,155)(1,337,079)
其他4(17,584)
期末未分配利润11,044,06510,631,826
合并财务报表项目附注(续)
51营业收入和营业成本
2020年1-6月2019年1-6月
营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务29,092,25726,698,36343,364,80937,162,229
其他业务240,95442,530416,805194,899
29,333,21126,740,89343,781,61437,357,128
(1)主营业务分地区
主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
2020年1-6月2019年1-6月2020年1-6月2019年1-6月2020年1-6月2019年1-6月
内销20,814,42523,804,83119,272,08720,230,4641,542,3383,574,367
外销8,277,83219,559,9787,426,27616,931,765851,5562,628,213
29,092,25743,364,80926,698,36337,162,2292,393,8946,202,580
(2)本公司向前五大客户 销售的收入总额于2020年1-6月及2019年1-6月分别为人民币11,621,499千元及人民币11,698,539千元,分别占主营业务收入的39.95%及26.98%。
52利息收入/支出与汇兑收益
2020年1-6月2019年1-6月
利息收入85,69278,944
利息支出16,2788,312
汇兑收益/(损失)689(11,065)
以上项目为本公司之子公司TCL集团财务有限公司发生的利息收入、利息支出与汇兑损益,按照金融类企业的报表列报要求单独列示。
合并财务报表项目附注(续)
53税金及附加
2020年1-6月2019年1-6月
城市维护建设税6,05357,345
房产税43,61449,221
印花税29,66841,419
教育费附加4,31242,561
土地使用税3,2806,757
其他35743,886
87,284241,189
税金及附加的计缴标准已于附注四列示。
54销售费用
2020年1-6月2019年1-6月
职工薪酬及福利118,172441,208
售后服务费70,833344,590
运输费62,420428,212
其他73,2401,168,726
324,6652,382,736
55管理费用
2020年1-6月2019年1-6月
职工薪酬及福利239,141499,992
折旧及摊销费159,465277,386
聘请中介机构费93,429115,099
其他277,968374,033
770,0031,266,510
合并财务报表项目附注(续)
56研发费用
2020年1-6月2019年1-6月
折旧及摊销费828,746550,111
职工薪酬及福利275,167523,775
物料费549,480442,272
其他229,108364,509
1,882,5011,880,667
57财务费用
2020年1-6月2019年1-6月
利息支出1,132,4421,096,991
利息收入(250,867)(239,908)
汇兑损失/(收益)27,234(288,121)
其他7,21335,752
916,022604,714
58其他收益
2020年1-6月2019年1-6月
研发补助939,165848,918
增值税软件退税1,30761,525
增值税加计抵减8,120434
其他3,82410,650
952,416921,527
合并财务报表项目附注(续)
59投资收益
2020年1-6月2019年1-6月
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的债权工具处置收益53,588132,451
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的权益工具处置收益21,704(220,027)
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的权益工具持有收益22,4828,416
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的债权工具持有收益111,64565,033
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具持有收益1,1369,632
分占联营公司的净收益871,340643,353
分占合营公司的净收益10,16310,651
处置长期股权投资之净收益288,3831,302,625
其他(39,776)53,605
1,340,6652,005,739
60公允价值变动收益
2020年1-6月2019年1-6月
交易性金融资产106,075404,132
衍生金融资产16,81199,603
交易性金融负债(8,860)(1,747)
衍生金融负债8(206,458)
114,034295,530
61信用减值损失
2020年1-6月2019年1-6月
应收账款坏账损失4,18023,812
其他应收款坏账损失(175)(3,265)
其他金融资产(2,881)-
1,12420,547
合并财务报表项目附注(续)
62资产减值损失
2020年1-6月2019年1-6月
存货跌价损失328,603201,644
固定资产减值损失-2,660
无形资产减值损失-11,845
商誉减值损失-92,952
其他资产减值损失795,240
328,682314,341
63资产处置收益
2020年1-6月2019年1-6月
处置固定资产收益/(损失)1,320(3,184)
处置无形资产收益/(损失)-(253)
处置其他非流动资产收益-9
1,320(3,428)
64营业外收入
2020年1-6月2019年1-6月计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废毁损利得638463
其他491,87646,029491,876
491,93946,113491,939
65营业外支出
2020年1-6月2019年1-6月计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废毁损损失139624139
其他18,66218,19618,662
18,80118,82018,801
合并财务报表项目附注(续)
66所得税费用
(1)所得税费用表
2020年1-6月2019年1-6月
当期所得税费用141,710235,888
递延所得税费用22,87747,059
164,587282,947
(2)会计利润与所得税调整过程
2020年1-6月2019年1-6月
利润总额1,233,7113,020,010
按法定/适用税率计算的所得税费用308,428755,002
子公司适用不同税率的影响(123,181)(562,758)
调整以前期间所得税的影响5,40316,018
非应税收入的影响(83,807)(44,442)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,81410,554
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响(2,742)(18,518)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响95,35063,827
其他(38,678)63,264
所得税费用164,587282,947
合并财务报表项目附注(续)
67其他综合收益
(1)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
2020年1-6月2019年1-6月
一、以后不可重分类进损益
1.按照权益法核算的在被投资单位的其他综合收益中所享有的份额(6,233)-
本期分占金额(6,233)-
2.其他权益工具公允价值变动(7,149)17,564
当期利得(损失)金额(7,145)(30,761)
前期转入其他综合收益本期转入留存收益(4)17,584
计入其他综合收益的所得税影响-(4,387)
二、以后可重分类进损益
1.权益法下在被投资单位的其他综合收益中享有的份额65,12730,931
本期分占金额金额65,12730,931
2.金融资产公允价值变动计入其他综合收益的金额(637)-
当期利得(损失)金额(637)-
3.现金流量套期工具(76,988)(86,037)
当期利得(损失)金额(76,988)(119,842)
前期计入其他综合收益当期转入利润金额-31,056
计入其他综合收益的所得税影响-2,749
4.境外经营外币折算差额(63,060)585,200
(88,940)512,530
合并财务报表项目附注(续)
67其他综合收益(续)
(2)其他综合收益各项目的调节情况
归属于母公司股东权益
会计政策 变更权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额金融资产公允价值变动损益现金流量套期工具变动损益外币报表折算差额其他权益工具公允价值变动其他综合收益转留存收益小计少数股东权益其他综合收益合计
2019年1月1日-188,998(350,407)32,251(1,045,004)--(1,174,162)(221,691)(1,395,853)
2019年增减变动334,95041,181-(66,723)311,35719,315-640,080183,675823,755
2019年12月31日334,950230,179(350,407)(34,472)(733,647)19,315-(534,082)(38,016)(572,098)
2020年增减变动-58,518(637)(35,430)(83,770)(7,145)(4)(68,468)(20,472)(88,940)
2020年6月30日-288,697(351,044)(69,902)(817,417)12,170(4)(602,550)(58,488)(661,038)
合并财务报表项目附注(续)
68每股收益
(1)基本每股收益
2020年1-6月2019年1-6月
归属于母公司股东的净利润1,208,0662,092,349
发行在外普通股的加权平均数(千股)12,956,32413,338,143
基本每股收益(人民币元/股)0.09320.1569
(2)稀释每股收益
2020年1-6月2019年1-6月
归属于母公司股东的净利润1,208,0662,092,349
调整后发行在外普通股的加权平均数(千股)13,528,43913,549,649
稀释每股收益(人民币元/股)0.08930.1544
69收到其他与经营活动有关的现金
70支付其他与经营活动有关的现金
本公司合并现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金人民币1,707,145千元(上年同期为人民币3,402,183千元),主要为支付的各项费用。
71支付的其他与投资活动有关的现金
本公司合并现金流量表中支付的其他与投资活动有关的现金人民币920千元(上年同期为人民币7,118,896千元),主要为支付的其他与投资活动有关的现金。
72支付其他与筹资活动有关的现金
本公司合并现金流量表中支付的其他与筹资活动有关的现金人民币612,872千元(上年同期为人民币1,850,155千元),主要为购买少数股权所支付的现金。
合并财务报表项目附注(续)
73现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
2020年1-6月2019年1-6月
净利润1,069,1242,737,063
加:资产减值准备329,806334,888
固定资产折旧3,491,5473,776,389
无形资产摊销301,654264,149
长期待摊费用摊销440,611298,132
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失/(收益)(1,320)3,428
固定资产报废毁损损失/(收益)76540
公允价值变动损失/(收益)(114,034)(295,530)
财务费用1,175,265828,247
投资收益(1,340,665)(2,005,739)
递延所得税资产减少/(增加)(19,727)462,246
递延所得税负债增加/(减少)42,461(49,255)
存货的减少/(增加)136,54515,454,388
经营性应收项目的减少/(增加)(3,060,866)10,111,819
经营性应付项目的增加/(减少)4,335,225(26,222,512)
其他562,108452,570
经营活动产生的现金流量净额7,347,8106,150,823
(2)本期无支付的取得子公司的现金净额
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物219,596
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物20,293
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-
处置子公司收到的现金净额199,303
合并财务报表项目附注(续)
73现金流量表补充资料
(4)现金和现金等价物的构成
2020年6月30日2019年12月31日
一、现金21,026,15517,637,743
其中:库存现金686966
可随时用于支付的银行存款20,681,07817,636,777
可随时用于支付的其他货币资金344,391-
二、现金等价物--
三、期末现金及现金等价物余额21,026,15517,637,743
74现金及现金等价物净变动情况
2020年1-6月2019年1-6月
现金及现金等价物的期末余额21,026,15515,800,824
减:现金的年初余额17,637,74325,702,384
现金及现金等价物净增加额3,388,412(9,901,560)
现金及现金等价物期末余额分析如下:
货币资金期末余额21,542,62816,442,086
减:非现金等价物期末余额(注)516,473641,262
现金及现金等价物的期末余额21,026,15515,800,824
注:期末非现金等价物主要为存款应收利息、TCL集团财务有限公司存放中央银行的法定准备金及其他货币资金,详见附注五、1。
合并财务报表项目附注(续)
75所有权或使用权受到限制的资产
2020年6月30日受限原因
货币资金251,029中央银行法定 存款准备金
货币资金265,444其他货币资金
交易性金融资产1,840,612借款质押物
固定资产36,094,192借款抵押物
无形资产2,616,064借款抵押物
41,067,341
76外币货币性项目
2020年6月30日
外币余额折算汇率人民币余额
货币资金
其中:美元307,1347.07952,174,352
港币207,3470.9134189,391
应收账款
其中:美元404,6837.07952,864,953
港币99,1270.913490,543
应付账款
其中:美元104,0697.0795736,756
港币1,171,2480.91341,069,818
日元2,649,3470.0657174,062
印度卢比1,955,5880.0937183,239
其他应收款
其中:美元32,3447.0795228,979
港币60,9760.913455,695
日元11,9700.0657786
波兰兹罗提1491.7877266
印度卢比786,5280.093773,698
韩元95,0000.0059563
合并财务报表项目附注(续)
76外币货币性项目(续)
2020年6月30日
外币余额折算汇率人民币余额
其他应付款
其中:美元21,4087.0795151,558
港币76,9670.913470,302
日元135,5360.06578,905
印度卢比37,6100.09373,524
波兰兹罗提4,9201.78778,795
韩元21,1490.0059125
短期借款
其中:美元174,4017.07951,234,672
长期借款
其中:美元2,006,0007.079514,201,477
合并范围的变更
1本期新纳入合并范围的主体
被投资单位名称合并期间变更原因注册资本出资比例
TCL Optoelectronics Korea Co., Ltd2020年4-6月新设立100,000,000韩元100%
TCL Technology Investments Limited(BVI)2020年4-6月新设立1美元100%
钟港战略投资有限公司2020年6-6月新设立10,000美元100%
2本期不再纳入合并范围的主体
被投资单位名称不再纳入合并范围的时间变更原因
TCL照明电器(龙门)有限公司2020年1月注销
TCL教育网有限公司及其子公司2020年3月转让
3本期处置的子公司
子公司名称TCL教育网有限公司及其子公司
股权处置价款420,000
股权处置比例100%
股权处置方式转让
丧失控制权的时点2020年3月
丧失控制权时点的确定依据标的股权相关权利义务均已转移
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额270,788
在其他主体中的权益
1在子公司中的权益
(1)重要子公司的构成
被投资单位名称注册地业务性质主要经营地持股比例取得方式
直接间接
TCL华星光电技术有限公司深圳制造及销售深圳91.56%-设立
深圳市华星光电半导体显示技术有限公司深圳制造及销售深圳-54.12%设立
广州华睿光电材料有限公司广州研发广州-100%设立
武汉华星光电技术有限公司(注1)武汉制造及销售武汉-45.55%设立
武汉华星光电半导体显示技术有限公司 (注1)武汉制造及销售武汉-33.88%设立
深圳华映显示科技有限公司深圳制造及销售深圳-100%非同一控制下企业合并
华星光电国际(香港)有限公司香港销售香港-100%设立
华显光电技术控股有限公司百慕大投资控股百慕大-64.21%非同一控制下企业合并
华显光电技术(惠州)有限公司惠州制造及销售惠州-100%设立
武汉华显光电技术有限公司武汉制造及销售武汉-100%设立
北京豪客云信息科技有限公司北京市互联网业务北京市100%-设立
TCL文化传媒(深圳)有限公司深圳广告策划深圳100%-设立
翰林汇信息产业股份有限公司北京产品分销北京73.69%-设立
北京尚派正品科技有限公司北京销售北京-60%设立
北京汇志凌云数据技术有限责任公司北京销售北京-60%设立
TCL金融控股集团(广州)有限公司广州金融广州100%-设立
TCL集团财务有限公司惠州金融惠州82%18%设立
TCL金融科技(深圳)有限公司深圳金融深圳-100%设立
深圳百思资产管理有限公司深圳资产管理深圳-100%设立
TCL金融服务(广州)有限公司广州金融服务广州-100%设立
TCL商业保理(深圳)有限公司深圳商业保理深圳-100%设立
在其他主体中的权益(续)
1在子公司中的权益(续)
(1)重要子公司的构成(续)
被投资单位名称注册地业务性质主要经营地持股比例取得方式
直接间接
惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司惠州金融惠州89.94%-购买
新疆TCL股权投资有限公司新疆投资业务深圳100%-设立
TCL科技产业园(惠州)有限公司惠州物业管理惠州-100%设立
禧永投资有限公司英属维尔京群岛投资业务英属维尔京群岛-100%设立
TCL Research America Inc.美国研发美国-100%设立
TCL工业研究院(香港)有限公司香港研发香港-100%设立
TCL Technology Investments Limited香港投资业务香港100%-设立
注1本公司之子公司TCL华星光电技术有限公司(以下简称“TCL华星”)持有武汉华星光电技术有限公司(以下简称“武汉华星”)45.55%的股权及武汉华星光电半导体显示技术有限公司(以下简称武汉华星半导体)33.88%的股权,武汉华星及武汉华星半导体关键管理人员由TCL华星派出,TCL华星能决定其经营方针和财务政策,并实质控制武汉华星及武汉华星半导体,故将其作为子公司纳入合并报表范围。
(2)存在重要少数股东的子公司
子公司名称少数股东 的持股比例本期归属于 少数股东的损益本期向少数 股东分派股利期末少数 股东权益
TCL华星光电技术有限公司8.44%(156,898)349,02734,412,835
翰林汇信息产业股份有限公司26.31%1,32832,731247,688
在其他主体中的权益(续)
1在子公司中的权益(续)
(2)存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述子公司的主要财务信息列示如下:
2020年6月30日2019年12月31日
流动 资产非流动 资产资产 合计流动 负债非流动 负债负债 合计流动 资产非流动 资产资产 合计流动 负债非流动 负债负债 合计
TCL华星光电技术有限公司45,915,354102,202,156148,117,51044,137,99842,680,58286,818,58039,784,30090,798,110130,582,41036,200,59939,150,59475,351,193
翰林汇信息产业股份有限公司4,290,29035,3594,325,6493,026,359313,5873,339,9464,482,84737,6624,520,5093,484,04233,5873,517,629
2020年1-6月2019年1-6月
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
TCL华星光电技术有限公司19,512,205(139,252)(210,542)6,728,06016,275,6671,018,706942,4063,596,443
翰林汇信息产业股份有限公司9,126,806100,311100,311(529,200)8,814,03487,68287,682(336,484)
在其他主体中的权益(续)
2在合营企业和联营企业中的权益
(1)重要合营企业和联营企业的基础信息
被投资单位名称主要经营地/注册地业务性质对集团活动是否具有战略性持股比例
直接间接
联营企业–
天津七一二通信广播股份有限公司天津通信19.07%-
上海银行股份有限公司(注1)上海金融5.58%-
注1:报告期内本公司持有上海银行股份有限公司5.58%股权,并委派1名董事担任上海银行董事会风险管理委员会 委员,对其具有重大影响,对该项长期股权投资采用权益法核算。
(2)重要联营企业的主要财务信息
2020年6月30日2019年12月31日
天津七一二通信广播股份有限公司上海银行 股份有限公司天津七一二通信广播股份有限公司上海银行 股份有限公司
流动资产4,669,040不适用4,747,834不适用
非流动资产716,945不适用716,851不适用
资产合计5,385,9852,388,229,3605,464,6852,237,081,943
流动负债2,685,900不适用2,844,594不适用
非流动负债115,750不适用61,820不适用
负债合计2,801,6502,205,052,9092,906,4142,059,855,312
少数股东权益-528,204-518,019
归属于母公司股东权益2,584,336182,648,2472,558,272176,708,612
按持股比例计算的净资产份额492,83310,187,422487,8629,077,778
对联营企业投资的账面价值767,25610,446,001762,4709,314,611
在其他主体中的权益(续)
2在合营企业和联营企业中的权益
(2)重要联营企业的主要财务信息(续)
2020年1-6月2019年1-6月
天津七一二通信广播股份有限公司上海银行 股份有限公司天津七一二通信广播股份有限公司上海银行 股份有限公司
营业收入839,93725,411,782723,32625,150,585
净利润103,26411,148,12653,86010,739,685
其他综合收益-491,004-496,321
综合收益总额103,26411,639,13053,86011,236,006
本集团本期来自联营企业的股利14,725316,9557,362245,337
(3)不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2020年1-6月2019年1-6月
合营企业:
投资账面价值合计54,008148,373
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(注)10,16310,651
其他综合收益(注)--
综合收益总额10,16310,651
联营企业:
投资账面价值合计7,338,9876,723,710
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(注)260,230112,683
其他综合收益(注)(5,824)(1,012)
综合收益总额