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中联重科:2019年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2019-08-31

中联重科股份有限公司2019年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:中联重科股份有限公司

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金7,604,875,366.6710,068,011,690.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产17,442,595,160.4613,787,191,861.94
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据1,700,234,446.691,367,816,159.89
应收账款27,012,426,120.8222,944,173,509.40
应收款项融资
预付款项811,928,456.47725,242,055.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款1,216,280,970.78786,255,342.29
其中:应收利息88,883,890.8150,737,813.37
应收股利
买入返售金融资产
存货10,355,744,489.709,550,646,747.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产8,546,773,716.848,835,790,617.23
其他流动资产2,227,220,327.372,303,784,840.37
流动资产合计76,918,079,055.8070,368,912,825.62
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款4,620,767,099.733,658,729,097.37
长期股权投资3,589,826,034.773,499,059,668.21
其他权益工具投资2,482,365,736.162,267,701,985.83
其他非流动金融资产140,712,657.91111,406,350.98
投资性房地产
固定资产5,700,074,680.105,438,726,076.46
在建工程438,314,880.84637,707,016.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产317,621,237.99
无形资产3,994,720,746.604,014,096,984.24
开发支出77,523,583.9081,680,686.44
商誉2,076,983,541.212,082,499,191.97
长期待摊费用15,068,277.5718,527,355.56
递延所得税资产1,144,607,920.031,275,683,362.93
其他非流动资产1,869,925.721,921,244.06
非流动资产合计24,600,456,322.5323,087,739,020.52
资产总计101,518,535,378.3393,456,651,846.14
流动负债:
短期借款12,263,352,906.628,325,497,271.42
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债40,454,133.60
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据6,472,078,349.093,801,687,380.47
应付账款8,907,422,867.597,008,958,624.56
预收款项
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬674,938,199.77403,223,014.53
应交税费783,457,540.81442,463,389.56
其他应付款6,311,667,472.703,548,476,055.70
其中:应付利息502,719,697.09138,443,825.24
应付股利1,863,578,504.55250,662,975.20
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债2,006,620,167.991,601,644,204.67
持有待售负债
一年内到期的非流动负债12,334,446,685.5713,687,556,974.49
其他流动负债594,733,545.70768,413,009.49
流动负债合计50,348,717,735.8439,628,374,058.49
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款3,500,647,509.135,539,004,334.97
应付债券8,117,689,399.228,106,432,194.10
其中:优先股
永续债
租赁负债268,830,102.85
长期应付款493,418,751.71288,347,632.28
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益589,005,440.05498,047,509.43
递延所得税负债460,868,719.71429,307,047.10
其他非流动负债167,774,008.91198,670,877.52
非流动负债合计13,598,233,931.5815,059,809,595.40
负债合计63,946,951,667.4254,688,183,653.89
所有者权益:
股本7,844,572,191.007,808,536,633.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积13,559,155,843.7813,378,185,013.95
减:库存股2,363,091,776.26245,117,834.20
其他综合收益-1,217,811,888.99-1,248,940,538.56
专项储备43,147,800.4033,541,187.71
盈余公积3,332,758,126.613,332,758,126.61
一般风险准备
未分配利润15,811,285,508.4315,142,232,215.86
归属于母公司所有者权益合计37,010,015,804.9738,201,194,804.37
少数股东权益561,567,905.94567,273,387.88
所有者权益合计37,571,583,710.9138,768,468,192.25
负债和所有者权益总计101,518,535,378.3393,456,651,846.14

法定代表人:詹纯新 主管会计工作负责人:杜毅刚 会计机构负责人:蒋原

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金4,794,122,242.754,387,332,948.29
交易性金融资产17,352,595,160.4613,737,137,000.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据1,422,189,614.88942,530,802.65
应收账款38,975,742,711.1933,874,349,089.89
应收款项融资
预付款项1,799,157,497.371,796,824,615.35
其他应收款15,110,048,274.8616,121,393,515.71
其中:应收利息32,298,724.0112,012,894.27
应收股利205,240,533.20205,240,533.20
存货5,416,269,099.254,341,516,334.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,702,465,249.811,426,600,525.29
流动资产合计86,572,589,850.5776,627,684,832.86
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资17,923,196,739.1217,604,688,006.97
其他权益工具投资625,071,448.76615,142,899.62
其他非流动金融资产134,691,367.24105,594,757.00
投资性房地产
固定资产2,722,744,410.112,542,283,531.44
在建工程257,116,278.62485,987,252.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产48,313,044.81
无形资产1,027,141,267.24989,340,735.03
开发支出12,796,770.3011,627,255.73
商誉
长期待摊费用4,209,324.584,535,373.94
递延所得税资产349,319,855.60507,148,684.51
其他非流动资产
非流动资产合计23,104,600,506.3822,866,348,496.53
资产总计109,677,190,356.9599,494,033,329.39
流动负债:
短期借款16,066,165,864.658,841,895,806.24
交易性金融负债40,454,133.60
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据7,750,097,323.315,532,794,987.73
应付账款19,844,624,805.6616,915,750,233.19
预收款项
合同负债1,383,137,351.721,049,400,713.76
应付职工薪酬241,708,745.01214,851,233.73
应交税费449,808,328.27128,197,010.95
其他应付款5,593,146,084.994,084,462,541.63
其中:应付利息500,594,915.62124,950,494.57
应付股利1,863,578,504.55250,662,975.20
持有待售负债
一年内到期的非流动负债12,280,215,967.9312,109,408,760.25
其他流动负债134,799,687.89415,300,992.80
流动负债合计63,743,704,159.4349,332,516,413.88
非流动负债:
长期借款3,351,689,310.005,417,614,733.68
应付债券4,488,943,188.074,486,795,078.63
其中:优先股
永续债
租赁负债36,339,240.03
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益463,887,521.00366,793,771.00
递延所得税负债47,356,428.1920,620,839.07
其他非流动负债150,186,808.57198,670,877.52
非流动负债合计8,538,402,495.8610,490,495,299.90
负债合计72,282,106,655.2959,823,011,713.78
所有者权益:
股本7,844,572,191.007,808,536,633.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积15,111,810,054.6914,930,839,224.86
减:库存股2,363,091,776.26245,117,834.20
其他综合收益3,885,752.813,885,752.81
专项储备9,905,260.219,186,236.08
盈余公积3,331,758,881.093,331,758,881.09
未分配利润13,456,243,338.1213,831,932,721.97
所有者权益合计37,395,083,701.6639,671,021,615.61
负债和所有者权益总计109,677,190,356.9599,494,033,329.39

3、合并利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入22,262,105,264.9814,720,283,618.34
其中:营业收入22,262,105,264.9814,720,283,618.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本19,526,955,953.2413,938,860,664.25
其中:营业成本15,584,020,072.4410,953,262,132.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加175,793,042.72141,203,688.36
销售费用1,880,537,124.451,213,020,594.54
管理费用810,884,146.54807,417,873.14
研发费用460,502,699.77196,500,106.64
财务费用615,218,867.32627,456,268.88
其中:利息费用868,372,054.66746,632,859.30
利息收入140,811,242.74182,436,929.73
加:其他收益86,890,012.22122,671,691.20
投资收益(损失以“-”号填列)256,686,068.97320,839,718.42
其中:对联营企业和合营企业的投资收益82,475,650.0485,262,101.72
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)354,913,948.1417,213,480.38
信用减值损失(损失以“-”号填列)-290,112,544.47-170,313,103.80
资产减值损失(损失以“-”号填列)-45,142,148.69-5,469,144.17
资产处置收益(损失以“-”号填列)1,953,576.921,664,608.79
三、营业利润(亏损以“-”号填列)3,100,338,224.831,068,030,204.91
加:营业外收入44,283,553.4440,575,306.45
减:营业外支出34,182,164.6237,886,549.56
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)3,110,439,613.651,070,718,961.80
减:所得税费用539,856,111.35217,451,507.53
五、净利润(净亏损以“-”号填列)2,570,583,502.30853,267,454.27
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)2,570,583,502.30853,267,454.27
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润2,576,288,984.24864,217,917.89
2.少数股东损益-5,705,481.94-10,950,463.62
六、其他综合收益的税后净额31,128,649.57-1,274,887.50
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额31,128,649.57-1,274,887.50
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-1,522,402.45
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-1,522,402.45
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益32,651,052.02-1,274,887.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额32,651,052.02-43,829,759.54
9.其他42,554,872.04
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额2,601,712,151.87851,992,566.77
归属于母公司所有者的综合收益总额2,607,417,633.81862,943,030.39
归属于少数股东的综合收益总额-5,705,481.94-10,950,463.62
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.330.11
(二)稀释每股收益0.330.11

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元。法定代表人:詹纯新 主管会计工作负责人:杜毅刚 会计机构负责人:蒋原

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业收入14,077,292,366.679,943,192,944.85
减:营业成本10,570,103,842.937,542,606,669.25
税金及附加89,213,042.6281,625,510.14
销售费用830,298,405.23829,250,172.17
管理费用464,863,203.51505,558,027.56
研发费用322,621,698.24141,142,032.69
财务费用580,706,630.72399,270,173.72
其中:利息费用783,355,991.41647,689,202.47
利息收入86,944,688.5044,163,304.51
加:其他收益16,640,142.4120,350,250.00
投资收益(损失以“-”号填列)203,153,381.15598,557,003.53
其中:对联营企业和合营企业的投资收益82,258,492.1491,550,676.41
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)354,916,385.0817,483,090.41
信用减值损失(损失以“-”号填列)-59,163,820.73-126,974,953.79
资产减值损失(损失以“-”号填列)-16,862,505.905,939,884.48
资产处置收益(损失以“-”号填列)1,558,316.25-240,891.45
二、营业利润(亏损以“-”号填列)1,719,727,441.68958,854,742.50
加:营业外收入27,952,534.5123,559,352.31
减:营业外支出24,636,694.1915,411,409.34
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,723,043,282.00967,002,685.47
减:所得税费用237,657,936.6081,632,214.96
四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,485,385,345.40885,370,470.51
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,485,385,345.40885,370,470.51
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额1,485,385,345.40885,370,470.51
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金22,107,576,342.3813,723,298,426.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还301,376,029.80122,233,745.25
收到其他与经营活动有关的现金670,937,862.43552,367,117.24
经营活动现金流入小计23,079,890,234.6114,397,899,289.15
购买商品、接受劳务支付的现金15,311,249,176.049,248,939,768.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1,617,285,362.261,080,969,048.28
支付的各项税费1,123,693,988.66873,312,287.52
支付其他与经营活动有关的现金1,452,579,900.531,599,982,073.99
经营活动现金流出小计19,504,808,427.4912,803,203,178.30
经营活动产生的现金流量净额3,575,081,807.121,594,696,110.85
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金13,952,193,084.1112,460,110,000.00
取得投资收益收到的现金172,334,264.36235,005,436.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额65,020,664.4125,555,336.52
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金152,008,259.52
投资活动现金流入小计14,189,548,012.8812,872,679,032.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金296,475,403.86192,117,774.75
投资支付的现金17,443,218,749.7514,922,285,367.83
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额165,707,259.59
支付其他与投资活动有关的现金145,440,822.451,780,000.00
投资活动现金流出小计18,050,842,235.6515,116,183,142.58
投资活动产生的现金流量净额-3,861,294,222.77-2,243,504,109.78
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金158,218,952.035,122,007.91
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金5,122,007.91
取得借款收到的现金20,371,716,083.396,538,973,662.67
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计20,529,935,035.426,544,095,670.58
偿还债务支付的现金19,939,747,199.775,332,574,107.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金745,345,052.42490,638,831.62
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润11,200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金2,172,292,544.52
筹资活动现金流出小计22,857,384,796.715,823,212,938.70
筹资活动产生的现金流量净额-2,327,449,761.29720,882,731.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4,377,770.605,868,372.18
五、现金及现金等价物净增加额-2,609,284,406.3477,943,105.13
加:期初现金及现金等价物余额8,754,327,845.157,148,136,173.38
六、期末现金及现金等价物余额6,145,043,438.817,226,079,278.51

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金13,074,891,438.389,024,318,647.28
收到的税费返还61,283,159.1659,503,140.35
收到其他与经营活动有关的现金749,288,441.561,053,142,189.59
经营活动现金流入小计13,885,463,039.1010,136,963,977.22
购买商品、接受劳务支付的现金8,187,216,166.586,129,295,914.03
支付给职工以及为职工支付的现金683,092,947.57624,872,312.94
支付的各项税费413,436,960.53474,465,276.89
支付其他与经营活动有关的现金3,113,611,042.44675,645,477.05
经营活动现金流出小计12,397,357,117.127,904,278,980.91
经营活动产生的现金流量净额1,488,105,921.982,232,684,996.31
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金6,505,190,300.0011,315,000,000.00
取得投资收益收到的现金165,503,200.89229,756,962.84
处置固定资产、无形资产和其他2,415,617.974,286,075.91
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计6,673,109,118.8611,549,043,038.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金284,021,794.27160,943,811.99
投资支付的现金10,118,002,865.0013,784,243,217.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金524,935,381.21266,281,443.28
投资活动现金流出小计10,926,960,040.4814,211,468,472.27
投资活动产生的现金流量净额-4,253,850,921.62-2,662,425,433.52
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金157,475,433.18
取得借款收到的现金19,661,199,476.609,703,737,383.53
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计19,818,674,909.789,703,737,383.53
偿还债务支付的现金14,374,007,975.566,374,596,938.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金650,357,001.44381,994,136.02
支付其他与筹资活动有关的现金2,144,828,049.19
筹资活动现金流出小计17,169,193,026.196,756,591,074.72
筹资活动产生的现金流量净额2,649,481,883.592,947,146,308.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,882,970.703,098,767.00
五、现金及现金等价物净增加额-118,146,086.752,520,504,638.60
加:期初现金及现金等价物余额3,978,679,073.663,466,818,542.94
六、期末现金及现金等价物余额3,860,532,986.915,987,323,181.54

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额7,808,536,633.0013,378,185,013.95245,117,834.20-1,248,940,538.5633,541,187.713,332,758,126.6115,142,232,215.8638,201,194,804.37567,273,387.8838,768,468,192.25
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额7,808,536,633.0013,378,185,013.95245,117,834.20-1,248,940,538.5633,541,187.713,332,758,126.6115,142,232,215.8638,201,194,804.37567,273,387.8838,768,468,192.25
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)36,035,558.00180,970,829.832,117,973,942.0631,128,649.579,606,612.69669,053,292.57-1,191,178,999.40-5,705,481.94-1,196,884,481.34
(一)综合收益总额31,128,649.572,576,288,984.242,607,417,633.81-5,705,481.942,601,712,151.87
(二)所有者投入和减少资本36,035,558.00180,970,829.832,117,973,942.06-1,900,967,554.23-1,900,967,554.23
1.所有者投入的普通股121,424,900.34121,424,900.34121,424,900.34
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额59,545,929.4959,545,929.4959,545,929.49
4.其他36,035,558.002,117,973,942.06-2,081,938,384.06-2,081,938,384.06
(三)利润分配-1,861,074,729.25-1,861,074,729.25-1,861,074,729.25
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-1,861,074,729.25-1,861,074,729.25-1,861,074,729.25
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备9,606,612.699,606,612.699,606,612.69
1.本期提取20,348,459.2520,348,459.2520,348,459.25
2.本期使用-10,741,846.-10,741,846.-10,741,846.
565656
(六)其他-46,160,962.42-46,160,962.42-46,160,962.42
四、本期期末余额7,844,572,191.0013,559,155,843.782,363,091,776.26-1,217,811,888.9943,147,800.403,332,758,126.6115,811,285,508.4337,010,015,804.97561,567,905.9437,571,583,710.91

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额7,794,048,075.0013,092,947,307.50386,462,486.19-1,036,203,239.0321,308,971.382,964,042,041.9515,128,581,147.3937,578,261,818.00649,031,829.7938,227,293,647.79
加:会计政策变更-809,892.05-65,470,097.82-66,279,989.87-12,310,064.00-78,590,053.87
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额7,794,048,075.0013,092,947,307.50386,462,486.19-1,037,013,131.0821,308,971.382,964,042,041.9515,063,111,049.5737,511,981,828.13636,721,765.7938,148,703,593.92
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)121,178,947.76-29,311,043.58-1,274,887.509,894,477.81-690,133,233.73-531,023,652.08-19,516,848.65-550,540,500.73
(一)综合收益总额-1,274,887.50864,217,917.89862,943,030.39-10,950,463.62851,992,566.77
(二)所有者投入和减少资本121,178,947.76-29,311,043.58150,489,991.342,628,614.97153,118,606.31
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额121,178,947.76-29,311,043.58150,489,991.34150,489,991.34
4.其他2,628,614.972,628,614.97
(三)利润分配-1,554,351,151.62-1,554,351,151.62-11,195,000.00-1,565,546,151.62
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-1,554,351,151.62-1,554,351,151.62-11,195,000.00-1,565,546,151.62
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备9,894,477.819,894,477.819,894,477.81
1.本期提取19,460,746.2719,460,746.2719,460,746.27
2.本期使用-9,566,268.46-9,566,268.46-9,566,268.46
(六)其他
四、本期期末余额7,794,048,075.0013,214,126,255.26357,151,442.61-1,038,288,018.5831,203,449.192,964,042,041.9514,372,977,815.8436,980,958,176.05617,204,917.1437,598,163,093.19

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额7,808,536,633.0014,930,839,224.86245,117,834.203,885,752.819,186,236.083,331,758,881.0913,831,932,721.9739,671,021,615.61
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额7,808,536,633.0014,930,839,224.86245,117,834.203,885,752.819,186,236.083,331,758,881.0913,831,932,721.9739,671,021,615.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)36,035,558.00180,970,829.832,117,973,942.06719,024.13-375,689,383.85-2,275,937,913.95
(一)综合收益总额1,485,385,341,485,385,345.40
5.40
(二)所有者投入和减少资本36,035,558.00180,970,829.832,117,973,942.06-1,900,967,554.23
1.所有者投入的普通股121,424,900.34121,424,900.34
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额59,545,929.4959,545,929.49
4.其他36,035,558.002,117,973,942.06-2,081,938,384.06
(三)利润分配-1,861,074,729.25-1,861,074,729.25
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-1,861,074,729.25-1,861,074,729.25
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备719,024.13719,024.13
1.本期提取3,985,929.753,985,929.75
2.本期使用-3,266,905.62-3,266,905.62
(六)其他
四、本期期末余额7,844,572,191.0015,111,810,054.692,363,091,776.263,885,752.819,905,260.213,331,758,881.0913,456,243,338.1237,395,083,701.66

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额7,794,048,075.0014,645,601,518.41386,462,486.194,695,644.864,268,193.942,963,042,796.4312,078,337,331.0937,103,531,073.54
加:会计政策变更-809,892.05-8,705,175.80-9,515,067.85
前期差错更正
其他
二、本年期初余额7,794,048,075.0014,645,601,518.41386,462,486.193,885,752.814,268,193.942,963,042,796.4312,069,632,155.2937,094,016,005.69
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)121,178,947.76-29,311,043.584,269,578.54-668,980,681.11-514,221,111.23
(一)综合收益总额885,370,470.51885,370,470.51
(二)所有者投入和减少资本121,178,947.76-29,311,043.58150,489,991.34
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额121,178,947.76-29,311,043.58150,489,991.34
4.其他
(三)利润分配-1,554,351,151.62-1,554,351,151.62
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他-1,554,351,151.62-1,554,351,151.62
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备4,269,578.544,269,578.54
1.本期提取6,539,253.556,539,253.55
2.本期使用-2,269,675.01-2,269,675.01
(六)其他
四、本期期末余额7,794,048,075.0014,766,780,466.17357,151,442.613,885,752.818,537,772.482,963,042,796.4311,400,651,474.1836,579,794,894.46

三、公司基本情况

中联重科股份有限公司(以下简称“中联重科”、“本公司”或“公司”)是经国家经贸委批准(国经贸企改〖1999〗743号),由建设部长沙建设机械研究院(以下简称“建机院”)、长沙高新技术产业开发区中标实业有限责任公司(以下简称“中标公司”)、北京中利四达科技开发有限公司、北京瑞新建技术开发有限公司、广州黄埔中联建设机械产业有限公司、广州市天河区新怡通机械设备有限公司作为发起人,以发起方式设立的股份有限公司。

公司于1999年8月31日注册登记,取得企业法人营业执照号码为4300001004095,公司注册资本10,000万元。公司经中国证监会核准(证监发行字[2000]128号),于2000年9月15日、9月16日向社会公开发行每股面值1.00元的人民币普通股股票5,000万股,每股发行价12.74元;2000年10月12日在深圳证券交易所挂牌上市交易,股票简称“中联重科”,股票代码“000157”。

中联重科2015年通过港交所回购H股股份41,821,800股,上述股份于2015年11月30日在港交所予以注销。

2016年6月29日,经股东大会决议,中联重科以现金回购已发行及在深圳证券交易所上市的每股面值人民币一元的A股,减少股本3,884.5086万元,变更后的注册资本为762,528.7164万元。并于2017年7月7日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完毕回购股票的注销手续,2017年8月31日提交董事会审议通过《中联重科股份有限公司章程修正案》,于2017年11月1日2017年度第一次临时股东大会、A股类别股东大会和H股类别股东大会审议决议通过《关于修改<公司章程>的议案》。

2017年11月7日,本公司第五届董事会2017年度第七次临时会议已考虑及批准进行首次授予限制性A股,并确定2017年11月7日为限制性A股的首次授予日。最终确定的股权激励对象人数为1192人,限制性股票股数为168,760,911.00股,中联重科本次非公开发行限制性股票168,760,911.00股为境内上市人民币普通股(A股),每股面值1.00元,授予价格为每股2.29元。中联重科申请增加注册资本人民币168,760,911.00元,变更后的注册资本为人民币7,794,048,075.00元。

2018年8月30日,由于公司《激励草案》中激励对象陈政、李洋等24人离职,不再符合激励条件,公司董事会按照《激励草案》的规定,注销激励对象根据2017年激励计划已获授但尚未解除限售的限制性股票合计2,024,500份。公司申请减少注册资本人民币2,024,500.00元,减少股本2,024,500.00元,变更后的注册资本为人民币7,792,023,575.00元,股本为7,792,023,575.00元。

2018年9月10日,公司第五届董事会第六次临时会议审议通过了《关于2017年股票期权与限制性股票激励计划预留部分授予相关事项的议案》,根据股权激励计划的规定,最终确定股权激励对象人数为389人,限制性股票股数为18,554,858.00股,公司本次授予限制性股票18,554,858.00股为境内上市人民币普通股(A股),每股面值1.00元,限制性股票授予价格为每股1.98元。贵公司申请增加注册资本人民币18,554,858.00元,变更后的注册资本为人民币7,810,578,433.00元。

2018年11月6日,由于7名激励对象因离职等原因不再符合激励对象条件,公司董事会按照《激励草

案》的规定,注销激励对象根据2017年激励计划已获授但尚未解除限售的限制性股票合计2,041,800.00份。本次回购注销完成后,公司总股本将由7,810,578,433.00股变更为7,808,536,633.00股,变更后的注册资本为人民币7,808,536,633.00元。

截至2018年12月31日,公司股本为7,808,536,633.00股,国内A股普通股6,420,329,547.00股,占股本总额82.22%;境外上市外资股普通股H股1,388,207,086.00股,占股本总额17.78%。其中:香港中央结算(代理人)有限公司(HKSCC NOMINEES LIMITED)1,385,568,439.00股,占总股本的17.74%;湖南省国资委1,253,314,876.00股,占总股本的16.05%;长沙合盛科技投资有限公司386,517,443.00股,占总股本的4.95%;中国证券金融股份有限公司233,042,928.00股,占总股本2.98%;智真国际有限公司168,635,602.00股,占总股本的2.16%。

截至2019年6月30日,公司股本为7,844,572,191股,国内A股普通股6456365105股,占股本总额

82.30%;境外上市外资股普通股H股1,388,207,086.00股,占股本总额17.70%。其中:香港中央结算(代理人)有限公司(HKSCC NOMINEES LIMITED)1,385,321,219股,占总股本的17.66%;湖南省国资委1,253,314,876.00股,占总股本的15.98%;中联重科股份有限公司回购专用证券账户390,449,924股,占总股本的4.98%;长沙合盛科技投资有限公司386,517,443.00股,占总股本的4.93%;香港中央结算有限公司321,175,379股,占总股本4.09%。

2012年2月27日,湖南省国资委以函件(湘国资函[2012]27号)明确:将本公司界定为国有参股公司,据此公司无控股股东或实际控制人。

本公司属工程机械行业,经营范围:开发、生产、销售工程机械、环卫机械、汽车起重机及其专用底盘、消防车辆及其专用底盘、其它机械设备、金属与非金属材料、光机电一体化高新技术产品并提供租赁、售后技术服务;销售建筑装饰材料(不含硅酮胶)、工程专用车辆(不含乘用车)及政策允许的金属材料、化工原料、化工产品;经营商品和技术的进出口业务(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的按国家有关规定办理申请);房地产业投资。

公司注册地址:湖南省长沙市岳麓区银盆南路361号,法定代表人:詹纯新。

本财务报表已经本公司第六届董事会第三次会议于2019年8月30日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)、《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)及《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制合并财务报表采用的货币为人民币。本公司在编制财务报表时对境外子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币,本公司在编制合并财务报表时对这些子公司的外币财务报表按照人民银行的期末汇率进行了折算。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(股本溢价),股本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即:除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、(十五)“长期股权投资” 或本附注三、(十一)“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” (详见本附注三、(十五)2、)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:(1)各

参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目, 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认确认共同承担的负债;

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

对合营企业不享有共同控制的,本公司根据对该合营企业的影响程度进行会计处理:

(1)对该合营企业具有重大影响的,本公司按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理。

(2)对该合营企业不具有重大影响的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的银行存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。

资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。

本公司对境外经营子公司的财务报表进行折算时,按以下规定处理:

1.资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;

2.利润表中的收入和费用项目,采用交易发生期间的平均汇率折算。

按照上述1、2、折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目中的其他综合收益中列示。

10、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1)收取金融资产现金流量的权利届满;

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实

质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

(1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:

(1)以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

(1)本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

(2)应收款项及租赁应收款

对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款,无论是否存在重大融资成分,本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计,并采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下:

1)期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

2)当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征划分应收款项组合,在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称计提方法
风险组合预期信用损失
性质组合不计提坏账准备

对于划分为风险组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据、应收退税款及代收代扣款项等无显著回收风险的款项划为性质组合,不计提坏账准备。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

11、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1.存货的分类

本公司的存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品等。

2.存货的计价

存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价,领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。

3.存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,期末存货采用成本与可变现净值孰低原则计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。

产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售

合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

4.存货实行永续盘存制,低值易耗品领用时采用一次转销法进行摊销。

12、合同成本

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本,即本集团为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。 合同取得成本,即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。

(2) 与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

(3) 与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本集团因转让

13、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2、出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例

增加其账面价值。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、(十一)“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,本公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

(2)对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益)。

(3)合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

(4)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视 长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

(1)成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,应当按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。在编制合并财务报表时,应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

(2)权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积;在计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,应当全额确认。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、(七)2、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计

政策处理。其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

15、固定资产

(1)确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,且使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备,按其取得时的成本作为入账价值,其中,外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 2.各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率、预计折旧年限、折旧率如下:

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法3532.77
其中:钢结构厂房年限平均法2533.88
机器设备年限平均法1039.7
电子设备年限平均法5319.4
运输设备年限平均法1039.7

本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

3.固定资产的减值测试、减值准备计提方法 固定资产减值准备:每年年度终了,对固定资产逐项进行检查。如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时,按照固定资产账面价值全额计提固定资产减值准备。 (1)长期闲置不用,预计未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产; (2)由于技术进步原因,已不可使用的固定资产; (3)虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产; (4)已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产; (5)其他实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产。

16、在建工程

在建工程按实际成本计价,其成本包括:直接建筑成本、外购待安装设备成本、设备安装费用及在建期间发生的应资本化的利息和汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。在建工程减值准备:每年年度终了,对在建工程进行全面检查,存在下列情况的,计提在建工程减值准备,减值准备一经计提,不予转回。

1.长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程;

2.所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

3.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

17、借款费用

发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用将予以资本化并计入相关资产的成本。除上述借款费用外,其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内,确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)的方法如下:

1.对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期按实际利率计算的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

2.对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,将根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

确定借款的实际利率时,是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用,计入当期损益。

资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时,借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,本公司暂停借款费用的资本化。

18、使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

(1)租赁负债的初始计量金额;

(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

(3)承租人发生的初始直接费用;

(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。在租赁期开始日后,承租人采用成本模式对使用权资产进行后续计量。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见附注五、15“固定资产”);按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理(详见附注五、20“长期资产减值”)。

19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产指拥有或控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产,主要包括土地使用权、非专利技术、专营权、商标权及特许经营权等。无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出;自行开发的无形资产的成本,系达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。公司内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产能够为企业带来未来经济利益或能够证明市场上存在对该类无形资产的需求;能够证明无形资产开发所需的技术、财务和其他资源,以及获得这些资源的相关计划;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。列入无形资产的特许经营权是指特许经营合同中约定公司在经营期内有权利向获取服务的对象收取费用,但收费金额不确定,该权利不构成一项无条件收取现金的权利,确认为无形资产。

2.无形资产摊销方法

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命,合同性权利或其他法律权利文件规定有使用期限的,按规定期限确认为无形资产的使用寿命,合同性权利或其他法律权利文件规定的期限到期时因续约而延续,且续约不需要付出较大成本无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,续约期计入使用寿命,其应摊销金额在使用寿命内采用直线法摊销,这类的无形资产有:土地使用权、各种应用软件等;按合同或协议中规定的受益年限进行摊销,合同或协议中没有规定的受益年限或视为使用寿命不确定的无形资产,这类的无形资产有:商标权等,这类无形资产不进行摊销。确认为无形资产的特许经营权项目在合同约定的特许经营期限内按照直线法平均摊销。

3.无形资产使用寿命估价

公司应于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,及时改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,应当估计其使用寿命,并按规定在使用寿命期限内进行摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素:

(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

(3)以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况;

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

(5)为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力;

(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制;

(7)与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

4.无形资产减值准备

每年年度终了,检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的,计提无形资产减值准备,减值准备一经计提,在持有期间不予转回。

(2)内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。

本公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产,以成本模式计量的投资性房地产,对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,租赁使用权资产等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的

直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项支出,在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。

23、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

24、租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:①固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;③购买选择权的行权价格,前提是本公司合理确定将行使该选择权;

④行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权;⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或资本化计入相关资产价值。本公司将未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司选择予以简化处理,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。当发生原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更时,本公司视情况将租赁变更作为一项单独租赁,或者不作为一项单独租赁进行会计处理。未作为一项单独租赁时,本公司在租赁变更生效日按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。

25、预计负债

本公司如发生因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务并同时符合以下条件时,资产负债表中反映为预计负债:

1.该义务是本公司承担的现时义务;

2.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

3.该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以

反映当前最佳估计数。

26、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

(1) 存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;

(2) 不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

28、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

3.与资产相关的政府补助,采用总额法,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

4.与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司选择按照下列方法进行会计处理:以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

1.当期所得税

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应缴纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

2.递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。资产负债表日,本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

在合同开始日,本公司及其子公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司及其子公司评估合同中 的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司及其子公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:

- 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;- 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司及其子公司作为出租人和承租人时,将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

(1). 作为承租人

本公司及其子公司租赁资产的类别主要包括房屋及建筑物及其他。(a)初始计量 在租赁期开始日,本公司及其子公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司及其子公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。 租赁期是本公司及其子公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司及其子公司有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司及其子公司有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司及其子公司可控范围内的重大事件或变化,且影响本公司及其子公司是否合理确定将行使相应选择权的,本公司及其子公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。(b)后续计量

本公司及其子公司釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产

所有权的,本公司及其子公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的,本公司及其子公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司及其子公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司及其子公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司及其子公司将剩余金额计入当期损益。(c)租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多 项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司及其子公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

- 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;- 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司及其子公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司及其子公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;

无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本公司及其子公司增量借款利 率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本公司及其子公司区分以下情形进行会计处理:

- 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司及其子公司调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的部分终止或完全终止。本公司及其子公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。- 其他租赁变更,本公司及其子公司相应调整使用权资产的账面价值。(d)短期租赁和低价值资产租赁

本公司及其子公司将在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币 3 万元或 5000 美元的租赁认定为低价 值资产租赁。本公司及其子公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司及其子公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2).作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。(a)作为融资租赁出租人

在租赁期开始日,本公司及其子公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。 本公司及其子公司对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折 现的现值之和。

本公司及其子公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司及其子公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。(b)作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

(3)售后租回交易

本公司及其子公司按照附注五、29 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。(a)作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司及其子公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确 认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司及其子公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,按照附注五、10 对该金融负债进行会计处理。(b)作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司及其子公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述规定对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司及其子公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。

31、其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表时,本公司管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估, 会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。除固定资产、无形资产、使用权资产及长期待摊费用等资产的折旧及摊销(参见附注五、15、19、30和21)以及递延所得税资产(参见附注五、29)的确认外,本公司无其他主要的会计估计。

(三十三)每股收益

股份公司按照归属于普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。

发行在外普通股加权平均数=期初股份总数+报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数+当期新发行普通股股数或债转股股数×已发行时间÷报告期时间-当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间-报告期缩股数。

公司存在稀释性潜在普通股时,分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数,并据以计算稀释每股收益。计算稀释每股收益时,当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转换。

(三十四)利润分配方法

根据《公司法》和本公司章程的规定,按以下顺序及比例进行分配:弥补以前年度亏损;提取10%的法定盈余公积金;按当年股东大会决议提取任意盈余公积金;分配普通股股利。

(三十五)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3.本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

32、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
第六届董事会第三次会议新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型,要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。
2019年4月30日财政部发布关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知(财会[2019]6号),公司拟自 2019 年 1 月 1 日起执行新报表格式进行列报。第六届董事会第三次会议我司及其子公司根据财会[2019]6 号规定的财务报表格式编制 2019 年半年度财务报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
2019年5月9日,财政部修订了《企业会计准则第 7 号--非货币性资产交换》,我司拟自2019年6月10日起施行。第六届董事会第三次会议我司拟自2019年6月10日起施行
2019年5月16日,财政部修订了《企业会计准则第 12 号--债务重组》(财会[2019]8号),我司拟自2019年6月17日起施行。第六届董事会第三次会议我司拟自2019年6月17日起施行

(1)执行新租赁准则导致的会计政策变更

财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁(2018年修订)》(财会〔2018〕35号,以下简称“新租赁准则”),并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2019年1月1日起施行。

根据新租赁准则的规定,对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同,公司选择仅对2019年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2019年1月1日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。具体为:

①对首次执行日的融资租赁,本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债。

②对首次执行日的经营租赁,本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债(增量利率根据各子公司不用情况采用4.75%、1.88%等);原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金,纳入剩余租赁付款额中。

本公司按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产,并根据预付租金进行必要调整。

③在首次执行日,本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。执行新租赁准则对本公司的影响如下:

a.合并资产负债表单位:万元

项目报表项目2019年1月1日 (变更后)金额2018年12月31日 (变更前)金额
使用权资产使用权资产334,141,786.38
租赁负债租赁负债265,828,889.49
一年内到期的租赁负债一年内到期的非流动负债47,584,826.48

b.母公司资产负债表

单位:万元

项栚报表项目2019年1月1日 (变更后)金额2018年12月31日 (变更前)金额
使用权资产使用权资产48,313,044.81
租赁负债租赁负债36,339,240.03
一年内到期的租赁负债一年内到期的非流动负债13,129,449.67

本次会计政策变更不涉及公司业务的范围,公司采取租赁准则(21号)第七章衔接规定第六十一条第二点规定根据首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。采用该方法时,不再重述比较信息。由于对原经营租赁的资产确认租赁资产及租赁负债,本次会计政策变更增加期初的资产负债率0.13%,增加期末资产负债率0.12%,较未修订前减少利润总额221,621.33元。

(2)财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2019〕6号)

①将资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”及“应收账款”两个项目;“应付票

据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”两个科目;

根据要求,公司将对相应的数据进行调整。执行新报表格式对本公司的影响如下:

a.合并资产负债表

项目2018年12月31日项目2019年1月1日
应收票据及应收账款24,311,989,669.29应收票据1,367,816,159.89
应收账款22,944,173,509.40
应付票据及应付账款10,810,646,005.03应付票据3,801,687,380.47
应付账款7,008,958,624.56

b.母公司资产负债表

项目2018年12月31日项目2019年1月1日
应收票据及应收账款34,816,879,892.54应收票据942,530,802.65
应收账款33,874,349,089.89
应付票据及应付账款22,448,545,220.92
应付票据5,532,794,987.73
应付账款16,915,750,233.19

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用

(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

33、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务2%、3%、6%、10%、11%、16%、19%、22%
城市维护建设税应交流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%、19%-28.40%
教育费附加及地方教育附加应交流转税税额2%、3%
房产税账面余值1.2%、12%
土地使用税占地面积3元/㎡、6元/㎡、12元/㎡等
印花税合同金额0.03%、0.05%等

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司和评为高新技术企业的子公司15%
本公司在意大利的其他子公司19%-28.40%
纳入合并范围的香港子公司所得税税率16.50%
公司其他子公司25%

2、税收优惠

(1)所得税

除下表所列示的本公司和子公司所享受的税收优惠外,本公司在欧洲地区的其他子公司所得税税率为

19%-28.40%,纳入合并范围的香港子公司所得税税率为16.50%,公司其他子公司所得税税率为25%。

公司名称优惠税率高新技术企业优惠期限优惠原因
证书编号
中联重科股份有限公司15%GR2017430011292017年-2019年高新技术企业
湖南中联重科履带起重机有限公司15%GR2016430005532016年-2018年高新技术企业
湖南特力液压有限公司15%GR2017430004322017年-2019年高新技术企业
常德中联重科液压有限公司15%GR2017430002102017年-2019年高新技术企业
湖南中联重科车桥有限公司15%GR2017430002192017年-2019年高新技术企业
湖南希法工程机械有限公司15%GR2017430013092017年-2019年高新技术企业
上海中联重科桩工机械有限公司15%GR2016310006442016年-2018年高新技术企业
长沙中联消防机械有限公司15%GR2016430000862016年-2018年高新技术企业
湖南中联重科智能技术有限公15%GR2017430000772017年-2019年高新技术企业
湖南中联重科混凝土机械站类设备有限公司15%GR2018430021372018年-2020年高新技术企业
中联重机股份有限公司15%GR2016340010472016年-2018年高新技术企业
中联重机南陵有限公司15%GR2016340010662016年-2018年高新技术企业
河南瑞创通用机械制造有限公司15%GR2016410001562016年-2018年高新技术企业
中联重科安徽工业车辆有限公司15%GR2017340013822017年-2019年高新技术企业
安徽谷王烘干机械有限公司15%GR2016340004352016年-2018年高新技术企业
中联重机浙江有限公司15%GR2017330028062017年-2019年高新技术企业

高新技术企业资格证书到期后,目前正在重新申报高新技术企业,预计在2019年12月31日能重新获得高新技术企业资格证书。

(2)增值税

本公司除CIFA公司适用的增值税率为22%外,其他合并范围内单位适用的增值税率分别为:2012年2月1日起,根据国家税务总局公告〔2012〕1号文件公司销售二手设备按简易办法依4%征收率减半征收增值税,2012年前融资租赁合同利息等业务适用3%征收率、仓储服务及金融商品转让适用6%税率、销售主机及相关配件2018年5月前适用11%、17%税率,2018年5月1日后,根据财税〔2018〕32号文件《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》公司国内的增值税率均适用10%、16%税率。

(三)其他说明

1.本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策。

2.本公司自2009年1月1日起执行《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》符合规定的固定资产增值税进项可进行抵扣。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金384,039.141,087,309.84
银行存款6,144,659,399.678,753,240,535.31
其他货币资金1,459,831,927.861,313,683,845.82
合计7,604,875,366.6710,068,011,690.97

其他说明

1. 本报告期末其他货币资金14.60亿元为承兑及按揭保证金等,系使用受限的款项,除此之外无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。

2. 本报告期末存放在境外的货币资金总额7.1445亿元。

3. 本报告期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产17,442,595,160.4613,787,191,861.94
其中:
其中:
合计17,442,595,160.4613,787,191,861.94

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据1,634,469,741.151,316,764,476.92
商业承兑票据65,764,705.5451,051,682.97
合计1,700,234,446.691,367,816,159.89

单位: 元如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额
银行承兑票据794,032,798.63
合计794,032,798.63

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1,499,837,958.60237,187,185.82
合计1,499,837,958.60237,187,185.82

4、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款6,050,456,360.7718.81%4,248,589,418.9770.22%1,801,866,941.805,878,689,016.5520.33%4,497,208,736.6476.50%1,381,480,279.91
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款26,107,895,593.7081.19%897,336,414.683.44%25,210,559,179.0223,041,070,420.6779.67%1,478,377,191.186.42%21,562,693,229.49
其中:
合计32,158,351,954.47100.00%5,145,925,833.6527,012,426,120.8228,919,759,437.22100.00%5,975,585,927.8222,944,173,509.40

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项计提坏账的应收账款6,050,456,360.774,248,589,418.9770.22%预计未来现金流量现值低于账面价值
合计6,050,456,360.774,248,589,418.97----

按组合计提坏账准备:风险组合

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)16,715,593,539.97167,474,775.671.00%
1-2年(含2年)2,999,307,189.3594,847,294.333.16%
2-3年(含3年)2,581,312,278.17171,795,910.556.66%
3-4年(含4年)1,893,471,688.57153,046,926.178.08%
4-5年(含5年)1,120,149,915.96165,820,727.0114.80%
5年以上798,060,981.68144,350,780.9518.09%
合计26,107,895,593.70897,336,414.68--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)18,143,869,387.58
1至2年3,730,876,806.09
2至3年3,285,009,871.62
3年以上6,998,595,889.18
3至4年3,002,303,407.95
4至5年2,313,263,425.41
5年以上1,683,029,055.82
合计32,158,351,954.47

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销或转销
坏账准备5,975,585,927.82186,352,738.749,361,744.771,006,651,088.145,145,925,833.65
合计5,975,585,927.82186,352,738.749,361,744.771,006,651,088.145,145,925,833.65

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
实际核销的应收账款20,155,770.16

其中重要的应收账款核销情况:

应收账款核销说明:

本期应收账款核销前五名情况

单位名称核销金额款项性质核销原因是否因关联交易产生
客户A5,842,356.34往来款诉讼结案,无可执行财产
客户B3,326,299.99往来款诉讼结案,无可执行财产
客户C1,904,726.50往来款诉讼结案,无可执行财产
客户D1,638,247.46往来款债务人丧失民事行为能力,无可执行财产
客户E1,313,243.94往来款诉讼结案,无可执行财产
合 计14,024,874.23

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
A公司284,777,547.780.89%929,058.69
B公司225,390,000.000.70%0.00
C公司203,724,566.670.63%303,041.06
D公司199,193,913.680.62%282,354.20
E公司142,700,000.000.44%0.00
合 计1,055,786,028.133.28%1,514,453.95

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

项 目终止确认净额与终止确认相关的损失
A项目1,298,093,878.208,093,878.20
合 计1,298,093,878.208,093,878.20

注:本期A项目金融资产转移时点终止确认的应收账款原值金额220,423.55万元,该部分应收账款已计提坏账金额90,614.16

万元,终止确认应收账款净额129,809.39万元

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续摄入形成的资产、负债金额

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内765,210,627.9994.25%689,540,941.5995.08%
1至2年46,717,828.485.75%35,701,114.034.92%
合计811,928,456.47--725,242,055.62--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系金 额账 龄占预付款总额比例(%)性质或内容
单位A供应商71,961,068.511年以内8.86材料采购款
单位B供应商70,336,441.991年以内8.66材料采购款
单位C供应商52,695,028.281年以内6.49材料采购款
单位D供应商47,012,909.961年以内5.79材料采购款
单位E供应商37,914,277.551年以内4.67材料采购款
合 计279,919,726.2934.47

6、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收利息88,883,890.8150,737,813.37
其他应收款1,127,397,079.97735,517,528.92
合计1,216,280,970.78786,255,342.29

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
定期存款88,883,890.8150,737,813.37
合计88,883,890.8150,737,813.37

2)重要逾期利息本期无重要的逾期利息。3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金84,712,484.4951,442,387.92
保证金109,753,147.4681,554,505.34
往来款883,448,042.16548,228,811.09
其他317,887,066.71292,471,242.00
合计1,395,800,740.82973,696,946.35

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)1,102,555,632.82
1至2年138,376,469.12
2至3年49,981,907.15
3年以上104,886,731.73
3至4年37,558,056.34
4至5年14,996,887.10
5年以上52,331,788.29
合计1,395,800,740.82

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
其他应收款坏账准备238,179,417.4331,308,671.431,084,428.01268,403,660.85
合计238,179,417.4331,308,671.431,084,428.01268,403,660.85

其他应收款核销说明:

本期其他应收款无核销金额。3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
往来单位A往来款65,836,166.641-5年4.72%14,187,072.13
往来单位B往来款50,116,100.001-3年3.59%7,501,161.00
往来单位C往来款32,500,000.004-5年2.33%22,750,000.00
往来单位D往来款26,598,102.901年以内1.91%
往来单位E往来款19,839,614.231年以内1.42%19,839,614.23
合计--194,889,983.77--13.97%64,277,847.36

4)因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。5)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本期无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。

7、存货

是否已执行新收入准则

√ 是 □ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料3,291,625,470.05167,801,223.913,123,824,246.142,585,361,052.87142,406,289.772,442,954,763.10
在产品1,642,348,951.2131,441,070.741,610,907,880.471,633,849,410.999,309,671.261,624,539,739.73
库存商品6,169,482,189.29548,469,826.205,621,012,363.096,312,906,103.42829,753,858.345,483,152,245.08
合计11,103,456,610.55747,712,120.8510,355,744,489.7010,532,116,567.28981,469,819.379,550,646,747.91

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料142,406,289.7725,897,987.41503,053.27167,801,223.91
在产品9,309,671.2622,131,399.4831,441,070.74
库存商品829,753,858.3410,101,896.84291,385,928.98548,469,826.20
合计981,469,819.3758,131,283.73291,888,982.25747,712,120.85

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

8、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收融资租赁款10,439,110,855.8710,580,201,461.85
减:未实现融资租赁收益-378,744,170.65-320,152,679.93
减:融资租赁款减值准备-1,514,498,505.29-1,425,155,591.40
保证金905,536.91897,426.71
合计8,546,773,716.848,835,790,617.23

坏账准备情况:

类别期初余额本期变动金额期末金额
计提收回或转回转销或核销
一年内到期的非流动资产坏账准备1,425,155,591.4089,342,913.891,514,498,505.29
合计1,425,155,591.4089,342,913.891,514,498,505.29

9、其他流动资产

是否已执行新收入准则

√ 是 □ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
预缴及待抵扣税金等797,925,329.67974,762,705.94
拟转让资产1,211,271,228.811,097,385,481.26
其他218,023,768.89231,636,653.17
合计2,227,220,327.372,303,784,840.37

10、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款4,859,741,807.91241,674,911.274,618,066,896.643,898,929,170.26243,025,640.493,655,903,529.77
其中:未实现融资收益189,598,081.85189,598,081.85145,313,724.65145,313,724.65
其他2,700,203.092,700,203.092,825,567.602,825,567.60
合计4,862,442,011.00241,674,911.274,620,767,099.733,901,754,737.86243,025,640.493,658,729,097.37--

坏账准备减值情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

类 别期初余额本期变动金额期末余额
计 提收回或转回转销或核销
长期应收融资租赁款坏账准备243,025,640.492,454,622.933,805,352.15241,674,911.27
合 计243,025,640.49241,674,911.27

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无因转移长期应收款而继续涉入形成的资产、负债。

11、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司153,023,623.337,534,341.70160,557,965.03
长沙中联智通非开挖技术有限公司1,145,222.35-89,036.681,056,185.67
湖北中联重科工程起重机械有限公司1,634,942.02948,001.072,582,943.09
湖南中联传怡创业投资有限公司6,468,473.80-58,536.186,409,937.62
江苏和盛中联工程机械有限公司6,178,787.19-1,017,861.345,160,925.85
福建中联至诚工程机械有限公司7,812,258.70885,729.648,697,988.34
重庆中联盛弘投资管理有限公司40,258,575.1240,258,575.12
重庆中联盛弘机械制造有限公司7,360,829.00-136,187.327,224,641.68
长沙中建中联机械设备租赁293,497,624.11-3,472,564.42290,025,059.69
服务有限责任公司
重庆中联盛弘润滑油有限公司1,540,814.70-180,229.921,360,584.78
盈峰环境科技集团股份有限公司2,794,793,820.8580,768,000.0097,788.162,875,659,609.01
长沙盈太企业管理有限公司122,454,209.45-1,353,762.13121,100,447.32
云南中联世鼎工程机械有限公司711,083.07-454,433.57256,649.50
湖南中联绿湘现代农业发展有限公司14,167,537.09-1,037,362.555,390,300.007,739,874.54
湖南中联重科车桥资阳有限公司16,546,212.12348,921.2116,895,133.33
TOPCarbonS.r.l7,625,898.1763,920.37-34,902.747,654,915.80
ZOOMLIONJAPAN743,416.36-15,522.91727,893.45
荷兰Raxtar18,181,074.041,764,188.2519,945,262.29
安徽省新绿智网络信息工程有限公司1,878,967.111,894,940.0015,972.890.00
洛阳智能农业装备研究院有限公司3,036,299.63-113,868.412,922,431.22
湖南中联9,800,00-175,3949,624,60
振湘现代农业发展有限公司0.00.315.69
SARL ZOOMLION AHLIN TECHNICAL3,964,405.753,964,405.75
小计3,499,059,668.2113,764,405.751,894,940.0082,475,650.055,390,300.001,811,550.763,589,826,034.77
合计3,499,059,668.2113,764,405.751,894,940.0082,475,650.055,390,300.001,811,550.763,589,826,034.77

12、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
吉祥人寿保险股份有限公司173,389,395.23173,389,395.23
长沙观音谷房地产开发有限公司15,629,262.1515,629,262.15
长沙中联恒通机械有限公司9,628,662.499,628,662.49
武汉专用汽车杂志社有限责任公司977,004.27977,004.27
湖北力帝机床股份有限公司775,108.57775,108.57
湖南省嘉禾县南岭水泥有限公司10,000.0010,000.00
中联浦融租赁有限公司45,509,518.4545,509,518.45
中联恒通国际贸易(北京)有限公司30,000,000.0030,000,000.00
江苏中联鸿伟机械制造有限公司26,961,310.7726,961,310.77
中联湘谯建材有限公司7,864,452.007,864,452.00
杭州中联重科砼匠工程机械有限公司1,524,726.841,524,726.84
湖南中联湘蓝工程机械有限公司575,346.12575,346.12
东莞中联博远工程机械有限公司617,274.84617,274.84
四川中联中益工程机械有限公司2,423,607.392,423,607.39
甘肃中联至远工程机械有限责任公司3,948,334.233,948,334.23
广西中联润辉工程机械有限公司598,127.02598,127.02
河北中联欣荣工程机械有限公司529,028.52529,028.52
北京紫竹慧建设服务股份有限公司82,464,244.7282,464,244.72
山西天远建筑工程有限公司93,751,323.4593,603,773.91
湖南集讴商贸有限公司65,110,473.1365,110,473.13
新疆众诚中联工程机械有限公司4,865,460.764,865,460.76
河北元泰建筑设备租赁有限公司59,539,531.2449,758,531.24
陕西西部重工有限公司45,457,653.2245,457,653.22
广州市浩洪机械设备有限公司19,551,244.6019,551,244.60
汉寿县恒晖机械有限责任公司53,227,218.6653,227,218.66
湖南清盛重工股份有限公司52,623,171.5152,623,171.51
重庆渝旭工程机械设备租赁有限公司21,669,740.2321,669,740.23
驻马店中驿机械设备有限公司39,148,139.4439,148,139.44
中联墨泰科技有限公司51,721,414.8051,721,414.80
陕西奥尔德机械有限公司1,500,000.001,500,000.00
湖南津市邦乐客车有限公司1,530,000.001,530,000.00
湛江中欣机电有限公司138,084,300.00
Ladurner Ambiente S.P.A9,231,820.14
上海绿联君和产业并购股权投资基金合伙企业412,468,659.13464,017,820.89
前海星际三号私募投资基金788,271,517.28879,491,739.83
中联产业投资基金20,380,200.0020,000,200.00
鼎熙资本智能制造创业投资基金199,808,464.96
上海绿联君和股权投资管理中心(有限合伙)1,000,000.001,000,000.00
合计2,482,365,736.162,267,701,985.83

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
长沙观音谷房地产开发有限公司28,500,000.00新金融工具准则要求
武汉专用汽车杂志社有限责任公司98,479.34新金融工具准则要求
上海绿联君和股权投资管理中心(有限合伙)500,000.00新金融工具准则要求
上海绿联君和产46,514,018.70185,170.44新金融工具准则
业并购股权投资基金合伙企业要求
前海星际三号私募投资基金19,700,084.53新金融工具准则要求
鼎熙资本智能制造创业投资基金191,535.04新金融工具准则要求
合计75,612,498.04185,170.4419,891,619.57

其他说明:

湖南津市邦乐客车有限公司系本公司在收购湖南车桥厂时,车桥厂与该公司经营者签订了承包经营合同,经营者支付固定承包费,公司不参与该公司的任何经营活动,也不享有可变回报,并且没有能力运用对该公司的权力影响其回报金额。因此,未将该公司纳入合并范围。

13、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
中国交通银行流通股5,185,769.764,906,144.92
上海隧道工程流通股2,042,597.482,026,412.08
重庆钢铁股份有限公司6,021,290.675,811,593.98
陕西建设机械股份有限公司127,463,000.0098,662,200.00
合计140,712,657.91111,406,350.98

14、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产5,700,074,680.105,438,726,076.46
合计5,700,074,680.105,438,726,076.46

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机械设备运输工具电子设备合计
一、账面原值:
1.期初余额5,424,902,804.004,204,660,299.93225,387,245.64719,388,739.2610,574,339,088.83
2.本期增加金额354,430,003.72319,297,073.5024,235,839.3919,538,587.84717,501,504.45
(1)购置27,734,201.7853,878,714.125,369,929.8813,044,061.95100,026,907.73
(2)在建工程288,706,271.3444,479,278.50824,955.704,010,630.44338,021,135.98
转入
(3)企业合并增加37,989,530.60220,939,080.8818,040,953.812,483,895.45279,453,460.74
3.本期减少金额33,706,562.25117,869,008.2433,164,964.8215,171,009.87199,911,545.18
(1)处置或报废33,706,562.25117,869,008.2433,164,964.8215,171,009.87199,911,545.18
4.期末余额5,745,626,245.474,406,088,365.19216,458,120.21723,756,317.2311,091,929,048.10
二、累计折旧
1.期初余额1,597,884,193.592,667,677,758.07196,637,671.93608,510,394.545,070,710,018.13
2.本期增加金额95,038,775.91255,284,819.7719,618,709.1025,708,632.46395,650,937.24
(1)计提94,935,114.28158,390,174.7213,265,952.5723,543,803.50290,135,045.07
(2)企业并购增加103,661.6396,894,645.056,352,756.532,164,828.96105,515,892.17
3.本期减少金额23,074,193.2167,384,596.4124,266,117.737,434,066.96122,158,974.31
(1)处置或报废23,074,193.2167,384,596.4124,266,117.737,434,066.96122,158,974.31
4.期末余额1,669,848,776.292,855,577,981.43191,990,263.30626,784,960.045,344,201,981.06
三、减值准备
1.期初余额22,068,815.2820,705,550.6221,103,184.531,025,443.8164,902,994.24
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额0.0011,740,624.315,493,671.9116,311.0817,250,607.30
(1)处置或报废0.0011,740,624.315,493,671.9116,311.0817,250,607.30
4.期末余额22,068,815.288,964,926.3115,609,512.621,009,132.7347,652,386.94
四、账面价值
1.期末账面价值4,053,708,653.901,541,545,457.458,858,344.2995,962,224.465,700,074,680.10
2.期初账面价值3,804,949,795.131,516,276,991.247,646,389.18109,852,900.915,438,726,076.46

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物451,005,407.78正在办理中
房屋及建筑物207,947,651.05因客观原因无法办理
合计658,953,058.83

15、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程438,314,880.84637,707,016.47
合计438,314,880.84637,707,016.47

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
灌溪工业园133,913,030.95133,913,030.95369,800,551.88369,800,551.88
中联工业园57,760,275.0657,760,275.0656,604,343.2756,604,343.27
汉寿工业园2,775,835.492,775,835.49723,744.80723,744.80
泉塘工业园26,949,667.8926,949,667.8921,092,190.2021,092,190.20
渭南工业园4,081,231.434,081,231.432,097,100.152,097,100.15
车桥工业园1,178,769.811,178,769.81700,409.81700,409.81
上海工业园11,119,845.3311,119,845.3310,007,376.7110,007,376.71
重庆中联15,607,373.3115,607,373.319,157,020.369,157,020.36
中联重机12,922,978.29400,000.0012,522,978.2923,961,884.03400,000.0023,561,884.03
其他172,405,873.28172,405,873.28143,962,395.26143,962,395.26
合计438,714,880.84400,000.00438,314,880.84638,107,016.47400,000.00637,707,016.47

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化本期利息资本化率资金来源
比例金额
A项目690,000,000.00344,567,872.1062,957,839.09301,886,250.60105,639,460.5959.06%70.00%其他
B项目63,089,819.9545,718,113.467,677,271.8753,395,385.3384.63%88.00%其他
C项目235,023,707.0034,989,300.9417,598,703.9452,588,004.8822.38%43.00%其他
D项目392,970,000.0016,438,101.173,783,469.8720,221,571.045.15%13.00%其他
E项目196,000,000.009,157,020.366,450,352.9515,607,373.317.96%20.00%其他
合计1,577,083,526.95450,870,408.0398,467,637.72301,886,250.600.00247,451,795.15------

16、使用权资产

单位: 元

项目租赁合计
一、账面原值
1.2019 年1 月1 日余额334,141,786.38334,141,786.38
2.本期增加金额5,918,331.805,918,331.80
3.本期减少金额
4.期末余额340,060,118.18340,060,118.18
二、累计折旧22,438,880.1922,438,880.19
1.期初余额
2.本期增加金额22,438,880.1922,438,880.19
(1)计提22,438,880.1922,438,880.19
3. 本期减少金额
4.期末余额22,438,880.1922,438,880.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值317,621,237.99317,621,237.99
2.期初账面价值

17、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术专营权商标其他合计
一、账面原值
1.期初余额2,308,912,482.52684,882,344.35581,863,641.281,271,055,565.68868,862,697.145,715,576,730.97
2.本期增加金额72,500,553.6616,249,474.53109,136.75699,088.8929,553,212.76119,111,466.59
(1)购置72,500,553.665,623,090.52109,136.75699,088.8925,642,760.61104,574,630.43
(2)内部研发10,626,384.010.000.000.0010,626,384.01
(3)企业合并增加3,910,452.153,910,452.15
3.本期减少金额2,646,029.002,684,057.071,299,870.002,693,670.00598,731.839,922,357.90
(1)处置2,646,029.001,436,711.210.000.0065,111.334,147,851.54
(2)汇率变动1,247,345.861,299,870.002,693,670.00533,620.505,774,506.36
4.期末余额2,378,767,007.18698,447,761.81580,672,908.031,269,060,984.57897,817,178.075,824,765,839.66
二、累计摊销
1.期初余额366,441,398.15505,384,440.95385,633,429.2523,540,956.33393,499,389.961,674,499,614.64
2.本期增加金额24,639,868.0827,299,674.6126,667,116.63574,255.0251,780,178.25130,961,092.59
(1)计提24,639,868.0827,299,674.6126,667,116.63574,255.0248,792,558.30127,973,472.64
(2)企业合并增加2,987,619.952,987,619.95
3.本期减少金额1,144,891.46860,413.130.00390,441.672,395,746.26
(1)处置43,777.210.000.000.0043,777.21
(2)汇率变动1,101,114.25860,413.130.00390,441.672,351,969.05
4.期末余额391,081,266.23531,539,224.10411,440,132.7524,115,211.35444,889,126.541,803,064,960.97
三、减值准备
1.期初余额2,308,632.1923,810,390.45861,109.4526,980,132.09
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额2,308,632.1923,810,390.45861,109.4526,980,132.09
四、账面价值
1.期末账面价值1,987,685,740.95164,599,905.52169,232,775.281,221,135,382.77452,066,942.083,994,720,746.60
2.期初账面价值1,942,471,084.37177,189,271.21196,230,212.031,223,704,218.90474,502,197.734,014,096,984.24

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.27%。

18、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
开发支出81,680,686.44466,971,981.2410,626,384.01460,502,699.7777,523,583.90
合计81,680,686.44466,971,981.2410,626,384.01460,502,699.7777,523,583.90

开发支出前五名:

项目名称资本化进度资本化开始时间资本化证明期末余额
项目A80%2017-12-30可行性报告、立项申请书6,720,235.74
项目B95%2016-12-31可行性报告、立项申请书6,407,062.01
项目C45%2018-12-30立项建议书、投资论证报告、资本化审批表5,979,393.09
项目D90%2018-12-31可行性报告,立项申请5,479,468.55
项目E50%2016-12-31立项申请、经济可行性报告5,052,974.28
合计29,639,133.67

19、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
Compagnia Italiana Forme Acciaio S.p.A1,555,854,651.945,388,693.761,550,465,958.18
陕西中联重科土方机械有限公司138,862,522.76138,862,522.76
湖南中联重科车桥有限公司12,352,567.4212,352,567.42
中联重科物料输送设备有限公司70,503,577.4770,503,577.47
M-TEC MATHIS TECHNIK GMBH32,880,187.00126,957.0032,753,230.00
中联重机股份有限公司413,231,150.88413,231,150.88
合计2,223,684,657.475,515,650.762,218,169,006.71

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
陕西中联重科土方机械有限公司20,465,976.4420,465,976.44
中联重科物料输送设备有限公司70,503,577.4770,503,577.47
中联重机股份有限公司50,215,911.5950,215,911.59
合计141,185,465.50141,185,465.50

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息Compagnia Italiana Forme Acciaio S.p.A、陕西中联重科土方机械有限公司、湖南中联重科车桥有限公司、中联重科物料输送设备有限公司、M-TEC MATHIS TECHNIK GMBH 、中联重机股份有限公司等实体独立于集团内其他单位,可单独整体产生现金流量,因此均将各实体分别作为资产组。说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉可收回值由使用价值确定,即根据管理层批准的财务预算之预计现金流量折现而得。现金流预测期为五年,税前

折现率在8.86%-17%的区间。折现率分别根据被收购方的加权平均资本成本确定,折现率反映了货币的时间价值和被收购方各自业务的特定风险。现金流量的预测考虑了被收购方的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。以上假设基于管理层对特定市场的历史经验,并参考了外部信息资源。五年以后的现金流量根据2.5%-3%的增长率推算,不高于各现金产出单元的所在行业的长期平均增长率。

20、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
长期待摊费用18,527,355.5646,819.803,505,897.7915,068,277.57
合计18,527,355.5646,819.803,505,897.790.0015,068,277.57

21、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备4,880,071,467.44869,336,680.705,700,866,449.30974,239,280.20
可抵扣亏损1,055,537,854.09218,228,295.002,237,879,936.60290,572,445.01
公允价值计量差异251,950,179.1457,042,944.3359,668,204.3210,871,637.72
合计6,187,559,500.671,144,607,920.037,998,414,590.221,275,683,362.93

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值计量差异2,796,358,191.08460,868,719.712,583,401,367.84429,307,047.10
合计2,796,358,191.08460,868,719.712,583,401,367.84429,307,047.10

(3)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异118,444,048.91386,187,003.61
可抵扣亏损912,951,714.06931,564,547.62
合计1,031,395,762.971,317,751,551.23

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2024162,826,409.21166,481,736.65
2025186,593,632.46187,662,709.60
2026103,376,011.36103,380,172.49
202792,808,699.38132,904,355.70
2028341,135,573.18341,135,573.18
202926,211,388.47
合计912,951,714.06931,564,547.62--

22、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

√ 是 □ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预缴及待抵扣税金等1,869,925.721,869,925.721,921,244.061,921,244.06
合计1,869,925.721,869,925.721,921,244.061,921,244.06

23、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款741,187,185.82703,292,906.24
抵押借款50,000,000.0050,000,000.00
保证借款268,861,600.00811,308,400.00
信用借款11,203,304,120.806,760,895,965.18
合计12,263,352,906.628,325,497,271.42

短期借款分类的说明:

1、抵押情况

本公司控股三级子公司中联重机浙江有限公司与中国银行临海支行签订了2019年临(借)人字071号《流动资金借款合同》,

由中国银行临海支行提供总额为5,000.00万元流动资金贷款。 该公司与中国银行临海支行签订了2015年临企(抵)字024号《最高额抵押合同》,将编号为临江国用(2015)0019号 土地使用权和临房权证江南街道字第15317917号房产抵押给中国银行临海支行。该公司与中国银行临海支行在2015年11月17日至2021年07月04日期间签订的所有授信业务合同(具体合同名称以实际签署的协议为准)均为上述合同的主合同,受上述合同担保。截至2019年06月30日,该公司在该行的借款余额为5,000.00万元,均为短期借款,抵押物中:

土地使用权账面原值28,737,000.00元,累计摊销4,529,200.86元,账面价值 24,207,799.14元;房产账面原值 56,267,292.21元,累计折旧11,515,913.46元,账面价值44,751,378.75元。

2、保证情况

本公司与中国农业银行澳门分行签订了ABCMO-2018-02-018号《贷款合同》,由中国农业银行澳门分行提供总额为3,800.00万美元的流动资金贷款。本公司同意向中国农业银行澳门分行提供由中国农业银行湖南省分行开立金额为人民币30,000.00万元并以中国农业银行澳门分行为受益人的备用信用证作为担保,保证期自2018年12月10日起至2019年12月9日止。截至2019年06月30日,该公司在该行的该笔借款余额为3,800.00万美元。本公司与中国银行俄罗斯莫斯科分行签订了RU-KL-2-01/19号《贷款合同》,由中国银行俄罗斯莫斯科分行提供总额为43,000万卢布的流动资金贷款。本公司同意向中国银行俄罗斯莫斯科分行提供总额不超过47,000万卢布的担保,保证期自2019年4月18日起至2019年5月17日止。截止2019年06月30日,该公司在该行的该笔借款余额为7,000.00万卢布。

3、质押情况

2018年12月31日,本公司质押短期借款为人民币741,187,185.82元,其中:

1)短期质押借款24,118,7185.82元,系本公将已贴现但未到期的银行承兑汇票241,187,185.82元确认为银行质押借款。2)短期质押借款500,000,000.00元,系本公司与光大银行长沙岳麓支行签订了编号为78741802000041号的《对公理财产品质押合同》,本公司以价值人民币500,000,000.00元的“对公A+权利凭证”结构性存款质押给光大银行长沙岳麓支行为本公司分公司中联重科股份有限公司建筑起重机分公司与光大银行长沙分行签订了编号为7874181000005的《电子银行承兑汇票贴现总协议》作为担保。

24、交易性金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债40,454,133.60
其中:
远期外汇交易(除有效套期保值工具除外)40,454,133.60
合计40,454,133.60

25、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票2,320,583,543.831,001,752,006.19
银行承兑汇票4,151,494,805.262,799,935,374.28
合计6,472,078,349.093,801,687,380.47

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

26、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)8,634,426,058.936,563,482,626.28
1年以上272,996,808.66445,475,998.28
合计8,907,422,867.597,008,958,624.56

(2)账龄超过1年的重要应付账款

其他说明:

本期末无账龄超过1年的重要应付账款

27、合同负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
合同负债2,006,620,167.991,601,644,204.67
合计2,006,620,167.991,601,644,204.67

28、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬393,328,711.141,598,694,498.951,324,311,548.46667,711,661.63
二、离职后福利-设定提存计划2,381,460.1774,441,754.6274,936,358.431,886,856.36
三、辞退福利7,512,843.226,329,467.528,502,628.965,339,681.78
合计403,223,014.531,679,465,721.091,407,750,535.85674,938,199.77

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴346,612,250.941,433,551,460.111,162,351,894.91617,811,816.14
2、职工福利费239,265.1838,987,922.7938,801,588.97425,599.00
3、社会保险费1,811,950.4640,875,328.1639,204,331.953,482,946.67
其中:医疗保险费886,892.7133,760,682.7633,275,414.651,372,160.82
工伤保险费814,634.123,574,453.613,184,955.541,204,132.19
生育保险费110,423.633,540,191.792,743,961.76906,653.66
4、住房公积金1,371,865.4635,556,292.2535,890,851.511,037,306.20
5、工会经费和职工教育经费25,516,489.7018,861,838.5416,352,414.4028,025,913.84
8、其他短期薪酬17,776,889.4030,861,657.1031,710,466.7216,928,079.78
合计393,328,711.141,598,694,498.951,324,311,548.46667,711,661.63

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2,034,417.2167,099,840.7367,856,368.321,277,889.62
2、失业保险费347,042.967,341,913.897,079,990.11608,966.74
合计2,381,460.1774,441,754.6274,936,358.431,886,856.36

4.辞退福利

项目本期缴费金额期末应付未付金额
因解除劳动关系给予的补偿8,502,628.965,339,681.78
合计8,502,628.965,339,681.78

29、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税379,292,538.67158,826,526.47
企业所得税290,152,841.72152,521,111.46
个人所得税5,933,221.778,366,699.52
城市维护建设税9,694,851.859,324,230.77
教育费附加及地方教育附加7,085,722.706,687,719.67
房产税6,513,520.438,223,125.26
土地使用税4,602,626.504,497,269.19
其他税费80,182,217.1794,016,707.22
合计783,457,540.81442,463,389.56

30、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付利息502,719,697.09138,443,825.24
应付股利1,863,578,504.55250,662,975.20
其他应付款3,945,369,271.063,159,369,255.26
合计6,311,667,472.703,548,476,055.70

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
企业债券及中期票据利息502,719,697.09138,443,825.24
合计502,719,697.09138,443,825.24

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额
普通股股利1,863,578,504.55250,662,975.20
合计1,863,578,504.55250,662,975.20

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
按揭费用125,143,974.4046,748,736.85
按揭销售、融资租赁销售等保证金528,279,946.15660,102,622.85
往来款2,366,363,990.321,619,527,052.30
应付物业、厂房及设备购置款208,126,603.82259,261,877.51
代收代扣款项81,662,293.9316,814,229.89
限制性股票回购义务204,016,571.90243,265,674.41
其他431,775,890.54313,649,061.45
合计3,945,369,271.063,159,369,255.26

2)账龄超过1年的重要其他应付款其他说明:本期无账龄超过1年的重要其他应付款

31、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款3,275,616,386.314,680,460,000.00
一年内到期的应付债券8,999,422,832.288,998,408,760.25
一年内到期的长期应付款9,063,561.368,688,214.24
一年内到期的租赁负债50,343,905.62
合计12,334,446,685.5713,687,556,974.49

(2)1年内到期的长期借款

借款条件类别币种期末余额期初余额
原币汇率人民币金额原币汇率人民币金额
信用借款RMB2,939,500,000.001.00002,939,500,000.003,111,000,000.001.00003,111,000,000.00
信用借款EUR1,019,480.157.81707,969,276.33200,000,000.007.84731,569,460,000.00
信用借款USD47,734,982.766.8747328,147,109.98
合计3,275,616,386.314,680,460,000.00

32、其他流动负债

是否已执行新收入准则

√ 是 □ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他594,733,545.70768,413,009.49
合计594,733,545.70768,413,009.49

33、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证借款61,872,300.13
信用借款3,438,775,209.005,539,004,334.97
合计3,500,647,509.135,539,004,334.97

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

本公司子公司中联重科国际贸易(香港)有限公司与国家开发银行签订了4310201801100001497号《贷款合同》,由国家开发银行提供总额为3800.00万美元的贷款,本公司与国家开发银行签订了B1843100037号《保证合同》,为中联重科国际贸易(香港)有限公司提供担保,保证期自2018年08月31日起至2028年08月30日止。截至2010年06月30日,该公司在该行的该笔借款已使用额度为900.00万美元。

(2)期末单项金额前五名的长期借款明细

贷款单位借款起始日借款终止日币种期末余额
原币金额本币金额
单位12019-05-212022-05-20欧元100,000,000.00781,700,000.00
单位22018-09-272020-09-25人民币700,000,000.00700,000,000.00
单位32019-05-072022-05-05欧元84,430,000.00659,989,310.00
单位42018-11-152020-11-11人民币400,000,000.00400,000,000.00
单位52019-01-172022-01-17人民币200,000,000.00200,000,000.00
合 计2,741,689,310.00

34、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额
公司债券1,995,124,511.311,994,166,666.67
中期票据2,493,818,676.792,492,628,411.96
二期美债3,628,746,211.123,619,637,115.47
合计8,117,689,399.228,106,432,194.10

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息(原币)溢折价摊销(原币)本期偿还本期重分类期末余额
中期票据9,000,000,000.002014.10.155年8,991,000,000.008,998,408,760.25261,000,000.008,422,832.288,999,422,832.28
公司债券2,000,000,000.002018.12.35年1,994,000,000.001,994,166,666.6746,500,000.001,124,511.311,995,124,511.31
中期票据2,500,000,000.002018.12.115年2,492,500,000.002,492,628,411.9656,125,000.001,318,676.792,493,818,676.79
二期美债531,392,2012.12.10年591,316,3,619,6316,273,85,131,943,628,74
000.0020719.387,115.4780.004.386,211.12
合计------14,068,816,719.3817,104,840,954.358,117,689,399.22

35、租赁负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
租赁负债268,830,102.85
合计268,830,102.85

36、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
长期应付款489,527,751.71284,456,632.28
专项应付款3,891,000.003,891,000.00
合计493,418,751.71288,347,632.28

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
客户融资租赁保证金489,527,751.71284,456,632.28
陕西新黄工集团职工集资款3,891,000.003,891,000.00
合计493,418,751.71288,347,632.28

(2)专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
陕西新黄工集团职工集资款3,891,000.003,891,000.00
合计3,891,000.003,891,000.00--

37、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助498,047,509.43102,020,122.1411,062,191.52589,005,440.05补偿企业科研项目存续期间的经费支出/与资产相关
其他
合计498,047,509.43102,020,122.1411,062,191.52589,005,440.05--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
A项目164,906,000.00164,906,000.00与资产相关
B项目60,400,000.0060,400,000.00与资产相关
C项目58,922,500.002,266,250.0056,656,250.00与资产相关
D项目43,152,750.001,598,250.0041,554,500.00与资产相关
E项目27,773,871.0027,773,871.00与资产相关
合计355,155,121.003,864,500.00351,290,621.00与资产相关

38、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

√ 是 □ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他167,774,008.91198,670,877.52
合计167,774,008.91198,670,877.52

39、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数7,808,536,633.0036,035,558.0036,035,558.007,844,572,191.00

40、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)12,770,221,291.0081,841,621.9512,852,062,912.95
其他资本公积607,963,722.9599,129,207.88707,092,930.83
合计13,378,185,013.95180,970,829.8313,559,155,843.78

41、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权回购与激励245,117,834.202,117,973,942.062,363,091,776.26
合计245,117,834.202,117,973,942.062,363,091,776.26

42、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-11,719,762.34-2,029,869.94-507,467.49-1,522,402.45-13,242,164.79
其他权益工具投资公允价值变动-11,719,762.34-2,029,869.94-507,467.49-1,522,402.45-13,242,164.79
二、将重分类进损益的其他综合收益-1,237,220,776.2232,651,052.0232,651,052.02-1,204,569,724.20
其中:权益法下可转损益的其他综合收益9,087.869,087.86
外币财务报表折算差额-1,237,229,864.0832,651,052.0232,651,052.02-1,204,578,812.06
其他综合收益合计-1,248,940,538.5630,621,182.08-507,467.4931,128,649.57-1,217,811,888.99

43、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费33,541,187.7120,348,459.2510,741,846.5643,147,800.40
合计33,541,187.7120,348,459.2510,741,846.5643,147,800.40

44、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积3,332,758,126.613,332,758,126.61
合计3,332,758,126.613,332,758,126.61

45、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润15,142,232,215.8615,128,581,147.39
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-65,470,097.82
调整后期初未分配利润15,142,232,215.8615,063,111,049.57
加:本期归属于母公司所有者的净利润2,576,288,984.242,019,857,001.70
减:提取法定盈余公积368,716,084.66
应付普通股股利1,861,074,729.251,556,144,195.23
加 :其他综合收益结转留存收益15,875,555.52
其他-46,160,962.42
期末未分配利润15,811,285,508.4315,142,232,215.86

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

46、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务21,883,076,275.6915,221,801,709.7314,521,578,909.8910,760,738,339.72
其他业务379,028,989.29362,218,362.71198,704,708.45192,523,792.97
合计22,262,105,264.9815,584,020,072.4414,720,283,618.3410,953,262,132.69

是否已执行新收入准则

√ 是 □ 否

47、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税50,083,378.0041,656,732.87
教育费附加41,422,623.2433,901,018.09
房产税22,128,677.6927,105,397.14
土地使用税31,578,886.2126,558,551.18
车船使用税107,131.04117,998.05
印花税16,747,866.625,848,348.52
残疾人就业保障金604,412.051,485,707.38
防洪基金504,991.371,372,852.63
其他税费12,615,076.503,157,082.50
合计175,793,042.72141,203,688.36

48、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬652,309,088.32382,776,967.39
广告及推广费等170,162,832.0783,844,575.92
修理费及运输费等316,237,218.92187,264,221.45
折旧及摊销等39,074,009.1134,494,487.98
其它费用702,753,976.03524,640,341.80
合计1,880,537,124.451,213,020,594.54

49、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬378,111,401.40313,198,303.32
折旧费及摊销160,594,217.67179,881,591.49
其他272,178,527.47314,337,978.33
合计810,884,146.54807,417,873.14

50、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬133,892,333.3057,132,906.68
研发用消耗252,216,687.74107,622,834.92
折旧费及摊销28,897,676.6012,330,864.81
其他45,496,002.1319,413,500.23
合计460,502,699.77196,500,106.64

51、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出868,372,054.66746,632,859.30
减:利息收入140,811,242.74182,436,929.73
汇兑损失514,340,746.40300,345,194.16
减:汇兑收益509,118,949.10247,094,921.56
手续费19,637,776.1620,013,195.38
其他-137,201,518.06-10,003,128.67
合计615,218,867.32627,456,268.88

52、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
软件企业退税22,296,711.4730,316,821.62
财政税收补贴资金28,608,206.4618,519,046.91
其他35,985,094.2973,835,822.67
合计86,890,012.22122,671,691.20

53、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益82,475,650.0585,842,642.13
交易性金融资产在持有期间的投资收益76,164.97
处置交易性金融资产取得的投资收益144,991,561.91218,201,327.12
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入75,612,498.0416,795,749.17
处置交易性金融负债取得的投资收益-46,469,806.00
其他
合计256,686,068.97320,839,718.42

54、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产314,459,814.5417,213,480.38
交易性金融负债40,454,133.60
合计354,913,948.1417,213,480.38

55、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-30,219,184.48-22,867,651.73
长期应收款坏账损失-83,953,185.06-35,616,743.72
应收账款坏账损失-175,940,174.93-111,828,708.35
合计-290,112,544.47-170,313,103.80

56、资产减值损失

是否已执行新收入准则

√ 是 □ 否

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-45,142,148.69-5,469,144.17
合计-45,142,148.69-5,469,144.17

57、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得小计5,634,952.458,018,537.63
其中:固定资产处置利得5,634,952.457,737,501.12
其他非流动(除投资外)资产处置利得281,036.51
非流动资产处置损失小计3,681,375.536,353,928.84
其中:固定资产处置损失3,681,375.536,353,928.84
合计1,953,576.921,664,608.79

58、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得191,306.0038,137.37191,306.00
政府补助3,441,235.964,460,600.003,441,235.96
无法支付的应付款项469,701.81
其他40,651,011.4835,606,867.2740,651,011.48
合计44,283,553.4440,575,306.4544,283,553.44

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
A项目长沙市财政局高新区分局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助1,000,000.00与收益相关
B项目中共常德高新技术产业开发区补助因符合地方政府招商引资等地方性771,300.00与收益相关
扶持政策而获得的补助
C项目鼎城区财政局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助546,250.00与收益相关
D项目开封新区科技局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助537,600.00与收益相关
E项目常德市财政局、常德市科学技术局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助300,000.00与收益相关
合计3,155,150.00

59、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
债务重组损失11,119,149.129,626,061.9311,119,149.12
对外捐赠1,667,574.301,790,399.481,667,574.30
3.非常损失71,688.3971,688.39
4.盘亏损失59,058.314,065.6759,058.31
5.其他21,264,694.5026,466,022.4821,264,694.50
合计34,182,164.6237,886,549.5634,182,164.62

60、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用377,218,995.86220,547,248.84
递延所得税费用162,637,115.49-3,095,741.31
合计539,856,111.35217,451,507.53

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额3,110,439,613.65
按法定/适用税率计算的所得税费用777,731,442.45
子公司适用不同税率的影响-278,053,286.48
调整以前期间所得税的影响12,575,200.15
非应税收入的影响-4,580,660.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5,047,097.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响66,821,686.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-16,654,800.28
加计扣除影响额-23,030,567.18
所得税费用539,856,111.35

61、其他综合收益

详见附注。

62、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息收入140,811,242.74172,348,486.33
政府补助82,362,352.034,280,600.00
其他447,764,267.66375,738,030.91
合计670,937,862.43552,367,117.24

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
费用性支出1,151,923,970.731,196,766,694.06
往来款项支出300,655,929.80403,215,379.93
合计1,452,579,900.531,599,982,073.99

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
保证金152,008,259.52
合计152,008,259.52

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
保证金145,440,822.451,780,000.00
合计145,440,822.451,780,000.00

(5)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
回购股份2,145,109,091.95
其他27,183,452.57
合计2,172,292,544.52

63、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润2,570,583,502.30853,267,454.27
加:资产减值准备335,254,693.16175,782,247.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧395,650,938.01256,002,198.66
使用权资产折旧22,438,880.19
无形资产摊销127,973,472.64126,857,282.16
长期待摊费用摊销3,505,897.791,368,305.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-1,953,576.92-1,664,608.79
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-354,913,948.14-17,213,480.38
财务费用(收益以“-”号填列)356,843,882.68799,883,131.90
投资损失(收益以“-”号填列)-256,686,068.97-320,839,718.42
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)131,075,442.90-7,196,481.37
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)31,561,672.616,876,804.07
存货的减少(增加以“-”号填列)-805,097,741.791,250,173,114.32
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-1,920,584,043.58-3,109,621,857.80
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)2,939,428,804.241,581,021,718.97
经营活动产生的现金流量净额3,575,081,807.121,594,696,110.85
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额6,145,043,438.817,226,079,278.51
减:现金的期初余额8,754,327,845.157,148,136,173.38
现金及现金等价物净增加额-2,609,284,406.3477,943,105.13

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物171,434,340.00
其中:--
Guoyu Europe Holding GmbH Investion171,434,340.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物5,727,080.41
其中:--
Guoyu Europe Holding GmbH Investion5,727,080.41
其中:--
取得子公司支付的现金净额165,707,259.59

(3)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金6,145,043,438.818,754,327,845.15
其中:库存现金384,039.14491,902.43
可随时用于支付的银行存款6,482,551,557.437,225,587,376.08
三、期末现金及现金等价物余额6,145,043,438.818,754,327,845.15

64、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

65、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金1,459,831,927.86承兑及按揭保证金
应收票据1,031,219,984.45质押及附追索权贴现
固定资产44,751,378.75抵押贷款
无形资产24,207,799.14抵押贷款
合计2,560,011,090.20--

66、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元99,005,272.776.8747680,631,548.73
欧元43,455,591.447.8170339,692,358.31
港币10,287,462.880.87979,049,881.09
印度卢比603,264,237.880.099660,085,118.09
雷亚尔23,802,787.981.794142,704,581.92
捷克克朗120,797,381.450.307237,110,405.15
白俄罗斯卢布7,004,800.503.361323,545,235.92
澳元4,441,236.184.815621,387,216.97
俄罗斯卢布183,880,380.330.108920,024,573.42
新土耳其里拉16,124,120.861.194519,260,262.37
兰特17,755,153.300.48598,627,228.99
印尼盾16,377,233,269.750.0004867,959,335.37
迪拉姆2,020,061.621.87193,781,353.35
英镑425,368.308.71133,705,510.87
巴基斯坦卢比52,643,434.240.04222,221,552.92
奈拉97,219,670.780.02242,177,720.63
泰铢6,777,439.340.22401,518,146.41
哈萨克斯坦坚戈68,205,234.240.01801,227,694.22
越南盾2,176,336,834.900.000298649,144.38
新加坡元40,851.295.0805207,544.99
坦桑尼亚先令17,951,826.640.00300353,903.33
日元262,635.700.063816,760.36
应收账款----
其中:美元90,356,549.416.8747621,174,170.23
欧元87,166,337.027.8170681,379,256.49
港币529,637.960.8797465,922.51
印尼盾40,922,157,984.360.00048619,888,168.78
迪拉姆9,800,664.031.871918,345,863.00
泰铢64,147,252.100.224014,368,984.47
雷亚尔3,295,713.951.79415,912,840.40
白俄罗斯卢布1,013,229.203.36133,405,767.31
兰特5,652,000.000.48592,746,306.80
印度卢比22,692,769.980.09962,260,199.89
新土耳其里拉1,244,318.331.19451,486,338.25
巴基斯坦卢比15,535,229.700.0422655,586.69
澳元41,963.514.8156202,079.48
英镑5,519.008.711348,077.66
俄罗斯卢布409,494.970.108944,594.00
其他应收款
其中:美元8,679,532.506.874759,669,182.08
欧元1,906,048.097.817014,899,577.88
港币742,308.630.8797653,008.90
俄罗斯卢布35,196,470.860.10893,832,895.68
白俄罗斯卢布7,530.513.361325,312.30
巴基斯坦卢比8,686,583.110.0422366,573.81
印尼盾86,280,000.000.00048641,949.34
印度卢比5,885,452.350.0996586,191.05
澳元26,963.154.8156129,843.75
新加坡元37.385.0805189.91
迪拉姆1,146,101.831.87192,145,388.02
英镑5,493.008.711347,851.17
兰特1,656,899.610.4859805,087.52
越南盾197,895,317.000.00029859,012.38
泰铢50,000.000.224011,200.00
一年内到期的非流动资产
其中:美元416,251.296.87472,861,602.71
欧元5,717,973.767.817044,697,400.89
港币156,674,633.750.8797137,826,675.31
兰特47,017,701.540.485922,845,901.18
俄罗斯卢布6,911,835,781.820.1089752,698,916.64
澳元817,557.474.81563,937,029.74
长期应收款
其中:欧元35,441,300.457.8170277,044,645.61
短期借款
其中:美元78,480,000.006.8747539,526,456.00
欧元17,296,778.147.8170135,208,914.72
俄罗斯卢布70,000,000.000.10897,623,000.00
应付账款
其中:欧元63,440,964.517.8170495,918,019.57
港币108,934.000.879795,829.24
印度卢比30,387,336.090.09963,026,578.68
巴基斯坦卢比5,874,755.140.0422247,914.67
俄罗斯卢布9,386,700.000.10891,022,211.63
新土耳其里拉935,420.311.19451,117,359.56
兰特3,203,021.320.48591,556,348.06
迪拉姆428,543.581.8719802,190.73
白俄罗斯卢布967,953.653.36133,253,582.60
其他应付款
其中:美元4,360,689.876.874729,978,434.65
欧元955,499.557.81707,469,139.94
港币2,252,245.700.87971,981,300.54
迪拉姆1,197,471.591.87192,241,547.07
澳元191,012.964.8156919,842.01
白俄罗斯卢布537.523.36131,806.77
英镑8,474.008.711373,819.56
印尼盾179,073,662.550.00048687,029.80
印度卢比22,552.750.09962,245.80
奈拉15,573,343.610.0224348,842.90
巴基斯坦卢比527,649.000.042222,266.79
俄罗斯卢布128,509,350.500.108913,994,668.27
新加坡元30,481.505.0805154,861.26
新土耳其里拉6,020.831.19457,191.88
坦桑尼亚先令29,276,791.940.00300387,918.21
兰特43,794,176.680.485921,279,590.45
一年内到期的非流动负债
其中:美元47,734,982.766.8747328,163,685.98
欧元1,019,480.157.81707,969,276.33
长期借款----
其中:美元9,000,000.006.874761,872,300.00
欧元195,553,947.697.81701,528,645,209.13
港币
应付债券
美元527,840,663.766.87473,628,746,211.12

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

67、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
造船专用塔式起重机4,000,000.00递延收益
面向新型建筑施工的智能化绿色工程机械研制及应用示范960,000.00递延收益
超大型塔机产业化关键技术开发与应用1,600,000.00递延收益
沅江资产处置政府补助100,000,000.00递延收益
软件产品增值税退税22,296,711.47其他收益22,296,711.47
税收返还23,524,399.19其他收益23,524,399.19
企业税收奖励10,336,492.41其他收益10,336,492.41
长沙智能制造专项补贴资金2,000,000.00其他收益2,000,000.00
新型建筑施工的智能化绿色工程机械研制及应用示范1,280,000.00其他收益1,280,000.00
长沙市智能制造专项项目(第一批)补贴资金1,000,000.00其他收益1,000,000.00
长沙市事前立项事后补助科技计划项目后补助资金1,000,000.00其他收益1,000,000.00
湖南湘江新区高端制造政策扶持资金支持项目1,000,000.00其他收益1,000,000.00
科技创新发展专项资金1,000,000.00其他收益1,000,000.00
其他各项政府补助13,577,613.00其他收益13,577,613.00
其他各项政府补助3,441,235.96营业外收入3,441,235.96
合计187,016,452.0380,456,452.03

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

68、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
Guoyu Europe Holding GmbH Investion2019年06月19日171,434,340.00100.00%2019年06月19日实际取得控制0.000.00

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本
--现金5,727,080.41
--非现金资产的公允价值281,372,830.00
--发行或承担的债务的公允价值115,665,570.41
--发行的权益性证券的公允价值0.00
--或有对价的公允价值0.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值0.00
--其他0.00
合并成本合计171,434,340.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额171,434,340.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额0.00

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:287,099,910.41224,018,194.57
货币资金5,727,080.415,727,080.41
应收款项45,679,964.5645,679,964.56
存货56,627,176.6856,627,176.68
固定资产173,937,568.57110,677,847.41
无形资产922,832.201,106,576.08
其他资产4,205,285.384,199,549.42
负债:115,665,570.41115,665,570.41
借款22,392,437.4922,392,437.49
应付款项12,608,880.1012,608,880.10
递延所得税负债13,427,911.2713,427,911.27
其他负债67,236,341.5567,236,341.55
净资产171,434,340.00108,352,624.16
减:少数股东权益0.000.00
取得的净资产171,434,340.00108,352,624.16

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

2、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
广东中联南方建设机械有限公司广州市天河北路233号广州市天河北路233号商业100.00%投资设立
中联重科融资租赁(北京)有限公司北京市怀柔县南大街37号北京市怀柔县南大街37号商业100.00%投资设立
上海昊达建设机械设备租赁有限上海市奉贤区金钱路3326号上海市奉贤区金钱路3326号商业90.28%投资设立
公司
湖南中联国际贸易有限责任公司长沙市岳麓区银盆岭长沙市岳麓区银盆岭商业100.00%投资设立
中联保路捷股份有限公司(英国)英国肯特郡英国肯特郡制造业100.00%投资设立
湖南中宸钢品制造工程有限公司长沙市岳麓区银盆岭长沙市岳麓区银盆岭建筑安装62.00%投资设立
湖南特力液压有限公司湖南常德市灌溪工业园湖南常德市灌溪工业园制造业77.61%投资设立
湖南中联重科专用车有限责任公司湖南常德市灌溪工业园湖南常德市灌溪工业园制造业100.00%投资设立
湖南浦沅工程机械总厂上海分厂上海市松江上海市松江制造业67.43%投资设立
中联重科海湾公司阿联酋迪拜阿联酋迪拜商业100.00%投资设立
湖南中联重科结构件有限责任公司湖南常德市灌溪工业园湖南常德市灌溪工业园制造业100.00%投资设立
Zoomlion H.K. Holding Co., Ltd中联重科(香港)控股有限公司33/F Three Pacific Place 1 Queen's Road East Hong Kong33/F Three Pacific Place 1 Queen's Road East Hong Kong商业100.00%投资设立
Zoomlion Overseas Investment Management (H.K.) Co. Limited中联重科海外投资管理(香港)有限公司33/F Three Pacific Place 1 Queen's Road East Hong Kong33/F Three Pacific Place 1 Queen's Road East Hong Kong商业100.00%投资设立
Zoomlion Intemational Trading(H.K.) Co.Limited中联重科国际贸易(香港)有限公司Hong KongHong Kong商业100.00%投资设立
ZoomlionHong KongHong Kong商业100.00%投资设立
Capital(H.K.) Co.,Limited中联重科融资租赁(香港)有限公司
ZOOMLION HEAVY INDUSTRY RUS LLC中联重科俄罗斯有限公司莫斯科莫斯科商业100.00%投资设立
湖南中联重科履带起重机有限公司长沙中联麓谷工业园长沙中联麓谷工业园制造业100.00%投资设立
长沙中联工程机械再制造有限公司长沙中联麓谷工业园长沙中联麓谷工业园制造业100.00%投资设立
长沙中联重科二手设备销售有限公司长沙中联麓谷工业园长沙中联麓谷工业园制造业100.00%投资设立
上海中联重科桩工机械有限公司上海市松江区上海市松江区制造业100.00%投资设立
新疆中联重科混凝土机械有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐商业100.00%投资设立
中联重科机制砂设备(湖南)公司湖南常德市汉寿县太子庙湖南常德市汉寿县太子庙制造业70.00%投资设立
河南中联工程起重机械有限公司郑州市金水区三全路郑州市金水区三全路商业100.00%投资设立
Zoomlion Luxembourg Investment Holdings S.à.r.l中联重科卢森堡投资控股有限公司19,rue de bitbourg L-1273 Luxembourg19,rue de bitbourg L-1273 Luxembourg商业100.00%投资设立
Zoomlion Singapore Investment Holdings Pte. Ltd中联重科新8Temasek Boulevard,#14-03A Suntec Tower Three,Singapor8Temasek Boulevard,#14-03A Suntec Tower Three,Singapor商业100.00%投资设立
加坡投资控股有限公司e 038988e 038988
湖南中联重科智能技术有限公司长沙高新开发区长沙高新开发区制造业100.00%投资设立
湖南中联重科混凝土机械站类设备有限公司湖南常德市汉寿高新技术产业园区湖南常德市汉寿高新技术产业园区制造业100.00%投资设立
湖南中联重科车桥有限公司湖南津市窑坡渡湖南津市窑坡渡制造业88.86%非同一控制下企业合并
中联重科物料输送设备有限公司长沙高开区麓谷路长沙高开区麓谷路制造业100.00%非同一控制下企业合并
陕西中联重科土方机械有限公司陕西华阴市观北乡陕西华阴市观北乡制造业100.00%非同一控制下企业合并
Compagnia Italiana Forme Acciaio S.p.AItaly MilanoItaly Milano制造业100.00%非同一控制下企业合并
常德中联重科液压有限公司常德市德山经济开发区常德市德山经济开发区制造业100.00%非同一控制下企业合并
长沙中联消防机械有限公司长沙市望城区长沙市望城区制造业65.00%非同一控制下企业合并
内蒙古中联工程机械有限公司内蒙古自治区包头市九原区东壕口村包府公路4公里处商业100.00%非同一控制下企业合并
宁夏致远中联工程机械有限公司银川德胜工业园区新胜东路22号商业100.00%非同一控制下企业合并
苏州邦乐汽车车桥有限公司苏州市工业园区苏虹东路118号制造业100.00%股权收购
山东益方中联工程机械有限公司济南市历城区董家镇曹家民营工业园兴桥路3号商业100.00%非同一控制下企业合并
湖南中联工程机械有限责任公司长沙市经济开发区榔梨镇保家村新潮路12号1栋商业100.00%非同一控制下企业合并
甘肃中联东盛工程机械有限公司兰州市皋兰县皋兰县忠和镇忠和村赵家湾商业100.00%非同一控制下企业合并
陕西雄图中联工程机械有限责任公司西安市未央区东二环北延伸线北辰大道中段66号商业100.00%非同一控制下企业合并
中联重机股份有限公司芜湖市三山区经济开发区峨溪路16号制造业67.51%股权收购
中联重科集团财务有限公司长沙市岳麓区岳麓大道677号办公楼3076号金融75.00%25.00%投资设立
安徽中联重科土方机械有限公司芜湖市三山区经济开发区峨溪路16号制造业100.00%投资设立
上海中联重科电梯有限公司上海市松江区缤纷路298号1-6栋制造业100.00%投资设立
中联重科资本有限责任公司深圳市前海深港现代服务业合作区商业100.00%投资设立
重庆中联重科机械制造有限公司重庆市重庆市渝北龙兴镇迎龙大道19号制造业100.00%投资设立
陕西中联文化旅游发展有限公司陕西华阴市陕西省渭南市华阴市岳庙办中联重科华山工业园租赁和商务服务业100.00%分立设立
中联重科销售有限公司长沙市长沙高新开发区麓谷大道677号2056房商业100.00%投资设立
湖南中联重科建筑起重机械有限责任公司常德湖南省常德市鼎城区灌溪镇常德高新技术产业开发区樟窑路--常德科技创新创业孵化产业园制造业100.00%投资设立
中科云谷科技有限公司上海上海市浦东新区南汇新城镇环湖西二路888号C楼服务业100.00%投资设立
Guoyu Europe Holding GmbH Investion德国黑森州美茵法兰克福制造业100.00%购买

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
湖南特力液压有限公司22.39%22,154,544.75236,107,258.81
湖南中联重科车桥有限公司11.14%1,562,437.1659,897,710.28
长沙中联消防机械有限公司35.00%12,042,628.03180,225,211.48
中联重机股份有限公司32.49%-38,569,988.8548,829,127.01
合计-2,810,378.91542,946,334.31

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
湖南特力液压有限公司1,532,561,185.89305,003,124.991,837,564,310.88779,100,609.22779,100,609.221,294,633,046.83314,174,455.701,608,807,502.53657,903,814.410.00657,903,814.41
湖南中联重科车桥有限公司733,419,672.32201,477,174.66934,896,846.98284,925,473.055,211,060.09290,136,533.14681,768,582.82210,141,797.82891,910,380.64255,867,194.965,289,901.93261,157,096.89
长沙中联消防机械有限公司917,253,678.3861,492,561.62978,746,240.00465,631,848.52465,631,848.52831,385,807.4362,504,314.40893,890,121.83414,778,926.980.00414,778,926.98
中联重机股份有限公司3,048,957,289.542,339,336,430.055,388,293,719.595,043,765,910.92283,186,291.055,326,952,201.973,264,012,249.002,426,385,362.355,690,397,611.355,339,936,199.56162,341,775.295,502,277,974.85

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
湖南特力液压有限公司717,287,626.7998,948,391.0398,948,391.03438,622,381.5772,408,864.5272,408,864.52
湖南中联重科车桥有限公司532,018,563.1914,025,468.2214,025,468.22433,382,414.629,894,096.979,894,096.97
长沙中联消防机械有限公司279,562,040.0734,407,508.6534,407,508.65224,742,795.4517,028,778.2217,028,778.22
中联重机股份有限公司1,072,686,095.97-118,713,415.97-118,713,415.971,100,431,093.25-106,429,981.83-106,429,981.83

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司有限责任长沙制造业22.86%权益法
长沙中联智通非开挖技术有限公司有限责任长沙制造业49.00%权益法
湖北中联重科工程起重机械有限公司有限责任湖北商业35.00%权益法
福建中联至诚工程机械有限公司有限责任福州商业46.84%权益法
江苏和盛中联工程机械有限公司有限责任南京商业49.00%权益法
重庆中联盛弘投资管理有限公司有限责任重庆商业40.00%权益法
安徽省新绿智网络信息工程有限公司有限责任合肥商业34.00%权益法
TOP Carbon S.r.l有限责任意大利制造业49.00%权益法
ZOOMLION JAPAN有限责任福岛县会津若松市商业35.00%权益法
荷兰Raxtar有限责任荷兰制造组装35.00%权益法
重庆中联盛弘机械制造有限公司有限责任重庆制造业40.00%权益法
湖南中联传怡创业投资有限公司有限责任长沙制造业25.00%权益法
长沙中建中联机械设备租赁服务有限责任公司有限责任长沙投资35.00%权益法
湖南中联重科车桥资阳有限公司有限责任资阳商业34.00%权益法
云南中联世鼎工有限责任昆明制造业18.00%权益法
程机械有限公司
湖南中联绿湘现代农业发展有限公司有限责任长沙制造业19.00%权益法
重庆中联盛弘润滑油有限公司有限责任重庆研究和试验发展制造业20.00%权益法
盈峰环境科技集团股份有限公司股份公司浙江金属制品12.62%权益法
长沙盈太企业管理有限公司有限责任长沙租赁、商务21.28%权益法

(2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
投资账面价值合计0.000.00
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润0.000.00
--综合收益总额0.000.00
联营企业:----
投资账面价值合计3,589,826,034.773,499,059,668.21
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润82,475,650.05444,274,084.14
--综合收益总额82,475,650.05444,274,084.14

3、其他

十、与金融工具相关的风险

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值-本期

金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金7,604,875,366.677,604,875,366.67
交易性金融资产17,442,595,160.4617,442,595,160.46
应收票据1,700,234,446.691,700,234,446.69
应收账款27,012,426,120.8227,012,426,120.82
其他应收款1,127,397,079.971,127,397,079.97
一年内到期的非流动资产8,546,773,716.848,546,773,716.84
其他流动资产2,227,220,327.372,227,220,327.37
其他权益工具投资2,482,365,736.162,482,365,736.16
其他非流动金融资产140,712,657.91140,712,657.91
长期应收款4,620,767,099.734,620,767,099.73
其他非流动资产1,869,925.721,869,925.72
合计52,841,564,083.8217,583,307,818.372,482,365,736.1672,907,237,638.34

2.资产负债表日的各类金融资产的账面价值-上期

金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金10,068,011,690.9710,068,011,690.97
交易性金融资产13,787,191,861.9413,787,191,861.94
应收票据及应收账款24,311,989,669.2924,311,989,669.29
其他应收款786,255,342.29786,255,342.29
一年内到期的非流动资产8,835,790,617.238,835,790,617.23
其他流动资产2,303,784,840.372,303,784,840.37
其他权益工具投资2,267,701,985.832,267,701,985.83
其他非流动金融资产111,406,350.98111,406,350.98
长期应收款3,658,729,097.373,658,729,097.37
其他非流动资产1,921,244.061,921,244.06
合计49,966,482,501.5813,898,598,212.922,267,701,985.8366,132,782,700.33

3.资产负债表日的各类金融负债的账面价值-本期

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款12,263,352,906.6212,263,352,906.62
交易性金融负债--
应付票据6,472,078,349.096,472,078,349.09
应付账款8,907,422,867.598,907,422,867.59
其他应付款3,915,408,064.353,915,408,064.35
一年内到期的非流动负债12,334,446,685.5712,334,446,685.57
长期借款3,500,647,509.133,500,647,509.13
应付债券8,117,689,399.228,117,689,399.22
长期应付款493,418,751.71493,418,751.71
递延收益589,005,440.05589,005,440.05
其他非流动负债167,774,008.91167,774,008.91
合计-56,761,243,982.2556,761,243,982.25

4.资产负债表日的各类金融负债的账面价值-上期

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款8,325,497,271.428,325,497,271.42
交易性金融负债40,454,133.6040,454,133.60
应付票据及应付账款10,810,646,005.0310,810,646,005.03
其他应付款3,548,476,055.703,548,476,055.70
一年内到期的非流动负债13,687,556,974.4913,687,556,974.49
长期借款5,539,004,334.975,539,004,334.97
应付债券8,106,432,194.108,106,432,194.10
长期应付款288,347,632.28288,347,632.28
递延收益498,047,509.43498,047,509.43
其他非流动负债198,670,877.52198,670,877.52
合计40,454,133.6051,002,678,854.9451,043,132,988.54

(二)信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据和应收融资租赁款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,本公司认为不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外,对于应收账款、其他应收款、应收票据和应收融资租赁款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(三)流动性风险

流动性风险是指本公司因无法履行义务支付现金和其他金融资产以偿还金融负债而产生的风险。本公司应对流动性风险的政策是在正常和资金紧张的情况下,尽可能确保有足够的现金储备和保持一定水平的金融机构备用授信额度以偿还到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对本公司信誉的损害。 下表载列了本公司于资产负债表日的金融负债,基于未折现的现金流量(包括根据合同利率或资产负债表日适用的浮动利率计算的应付利息金额) 的到期日分析, 以及本公司被要求偿还这些负债的最早日期。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析

项目2019年6月30日
1年以内1年以上至2年2年以上至5年5年以上合计
银行借款及应付债券17,627,248,168.32503,199,542.282,163,053,027.86305,404,847.1720,598,905,585.63
应付款项19,798,580,663.24---19,798,580,663.24
其他应付款6,122,861,030.41113,988,234.4870,735,211.863,891,000.006,311,475,476.75
合计43,548,689,861.98617,187,776.762,233,788,239.72309,295,847.1746,708,961,725.63
项目2018年12月31日
1年以内1年以上至2年2年以上至5年5年以上合计
银行借款及应付债券23,400,325,443.295,721,243,053.909,190,422,082.36441,294,444.2238,753,285,023.77
应付款项14,108,459,085.5314,108,459,085.53
其他应付款2,862,150,743.09426,904,646.03364,656,167.09145,021,137.163,798,732,693.37
合计40,370,935,271.916,148,147,699.939,555,078,249.45586,315,581.3856,660,476,802.67

管理层相信本公司持有的现金、来自经营活动的预期现金流量及来自金融机构获得的授信额度可以满足本公司营运资金及偿还到期短期债务、长期债务及其他支付义务的需求。

(四)市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险,如权益工具投资价格风险。

1.利率风险

本公司面临的利率风险主要来源于银行存款、融资租赁应收款、长期及短期银行及其他借款。按浮动利率或固定利率计算的带息债务将导致本公司分别面对现金流利率风险及公允价值风险。敏感性分析:

假定在其他因素不变的情况下,管理层预计美元、欧元、港元及日元对人民币的汇率上升/下降5个百分点,将导致公司税后利润以及股东权益增加/减少人民币1.53亿元。该敏感性分析是基于利率变动发生于资产负债表日并应用于本公司于各资产负债表日承受利率风险的带息债务上。上升/下降100个基点代表了管理层对截至下以资产负债表日至期间利率变动可能性的合理估计。

2.汇率风险

本公司面对主要因外币销售、采购和借贷,以及由其形成的应收款项、应付款项、银行及其他借款及现金结余所产生汇率风险。该汇率风险主要受美元、欧元、港元及日元汇率的影响。敏感性分析:

假定在其他因素不变的情况下,管理层预计美元、欧元、港元及日元对人民币的汇率上升/下降5个百分点,将导致公司税后利润以及股东权益增加/减少人民币1.07亿元。

3.权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。截至2019年06月30日,本公司因归类为交易性权益工具投资和其他权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险敞口。本公司持有的上市权益工具投资在深圳的证券交易所上市,并在资产负债表日以市场报价计量。以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数,以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下:

证券交易所期末余额本期最高/最低期初余额上期最高/最低
深圳—A股指数9,178.319274.42/9004.767,239.7911,633.46/7,084.44

下表说明了,在所有其他变量保持不变的假设下,本公司的净利润和股东权益对权益工具投资的公允价值的每1%的变动的敏感性。2019年度

项 目账面价值净利润增加/(减少)股东权益增加/(减少)
其他非流动金融资产140,712,657.911,407,126.58
其他权益工具投资2,482,365,736.1624,823,657.36

2018年度

项 目账面价值净利润增加/(减少)股东权益增加/(减少)
其他非流动金融资产111,406,350.981,114,063.51
其他权益工具投资2,267,701,985.8322,677,019.86

5.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2019年度和2018年度,资本管理目标、政策或程序未发生变化。本公司采用杠杆比率来管理资本,杠杆比率是指净负债与调整后资本加净负债的比率。本公司的政策将使该杠杆比率保持50%以内的较低水平。净负债为长短期银行借款及其他借款、债券总额。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下:

项目期末余额或期末比率期初余额或期初比率
短期借款12,263,352,906.628,325,497,271.42
一年内到期的应付债券8,999,422,832.288,998,408,760.25
一年内到期的长期借款3,275,632,962.314,680,460,000.00
长期借款3,500,647,509.135,539,004,334.97
应付债券8,117,689,399.228,106,432,194.10
净负债小计36,156,745,609.5635,649,802,560.74
归属于母公司所有者权益合计37,010,015,804.9738,201,194,804.37
调整后资本37,010,015,804.9738,201,194,804.37
净负债和资本合计73,166,761,414.5373,850,997,365.11
杠杆比率49.42%48.27%

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量------
(一)交易性金融资产140,712,657.9117,442,595,160.4617,583,307,818.37
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产17,442,595,160.4617,442,595,160.46
(1)衍生金融资产17,442,595,160.4617,442,595,160.46
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产140,712,657.91140,712,657.91
(1)权益工具投资140,712,657.91140,712,657.91
(二)其他权益工具投资1,420,928,841.371,061,436,894.792,482,365,736.16
持续以公允价值计量的资140,712,657.9118,863,524,001.831,061,436,894.7920,065,673,554.53
产总额
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

注1:本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,以第一层级估值作为公允价值的计量依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息注2:本公司持有的理财产品,以第二层级估值作为公允价值的计量依据。根据银行或者金融单位出具的估值报告为依据,确认期末公允价值17,442,595,160.46元。注:3:本公司持有的前海星际三号私募投资基金、上海绿联君和产业并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)、北京中联重科产业投资基金合伙企业(有限合伙)、鼎熙资本智能制造创业投资基金以第二层级估值作为公允价值的计量依据。根据深圳市鼎熙资本管理有限公司出具的前海星际三号私募投资基金净值报告,本公司持有其他权益工具投资的资产管理基金投资于2019年06月30日的公允价值为人民币788,271,517.28元。根据上海绿联君和股权投资管理中心 (有限合伙) 出具的基金报告,本公司持有其他权益工具投资的于2019年06月30日的公允价值为人民币412,468,659.13元。根据深圳市鼎熙资本管理有限公司出具的鼎熙资本智能制造创业投资基金净值报告,本公司持有其他权益工具投资的资产管理基金投资于2019年06月30日的公允价值为人民币199,808,464.96元。北京中联重科产业投资基金合伙企业(有限合伙)出资2038万元,手续费200元,暂无投资项目,因此认定其公允价值为20,380,200.00元。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

注:5:根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》,本公司本期将原本以成本计量的可供出售金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的金额为1,061,436,894.79元。本公司持有的在市场上无可用的观察输入值及估值技术的其他权益工具投资,以第三层级估值作为公允价值的计量依据。根据评估值=资产负债表日被投资单位净资产*被投资单位所在行业PB(市净率)*持股比例确定的其他权益工具投资金额为1,061,436,894.79元。

5、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

其他说明:

2012年2月27日,湖南省国资委以函件(湘国资函[2012]27号)明确:将中联重科公司界定为国有参股公司,据此公司无控股股东或实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
长沙中建中联机械设备租赁服务有限责任公司联营企业
新疆众诚中联工程机械有限公司联营企业
江苏和盛中联工程机械有限公司联营企业
福建中联至诚工程机械有限公司联营企业
ZOOMLION JAPAN CO.,LTD.联营企业
湖北中联重科工程起重机械有限公司联营企业
长沙中联智通非开挖技术有限公司联营企业
长沙中联重科环境产业有限公司联营企业
湖南中联重科车桥资阳有限公司联营企业
云南中联世鼎工程机械有限公司联营企业
安徽省新绿智网络信息工程有限公司联营企业
TOP CARBON S.R.L.联营企业
洛阳智能农业装备研究院有限公司联营企业
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司联营企业
宇星科技发展(深圳)有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
弘创(深圳)投资中心(有限合伙)持股股东

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
长沙中联重科环境产业有限公司采购货物1,039.666,792,942.31
TOP Carbon S.r.l采购货物-2,381.86

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
长沙中联重科环境产业有限公司销售商品及提供劳务102,575,683.11162,789,798.96
福建中联至诚工程机械有限公司销售商品及提供劳务3,511,646.79
智通非开挖有限责任公司销售商品及提供劳务6,983.96107,744.28
湖北中联重科工程起重机械有限公司销售商品及提供劳务-8,138,287.33
江苏和盛中联工程机械有限公司销售商品及提供劳务-29,895,773.84
合计:102,582,667.07128,375,128.86

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1,690,000.002,050,000.00

(3)其他关联交易

2019年1-6月,本公司为长沙中联重科环境产业有限公司(以下简称“环境产业公司”)存款利息4.76万元,实际收到环境产业公司保理服务费 213.01万元,当期应收服务费213.01万。当期确认资信调查费不含税收入22.60万元,确认保理服务费收入200.96万元,确认融资租赁收入108.66万元。本公司向环境产业公司提供融资租赁、商业保理等金融服务放款19,753.08万元,2019年1-6月环境产业公司通过融资公司开展售后回租业务实现不含税收入16,507.19万元。应收账款中环境产业公司负有承诺担保回购金额的敞口为19,636.57万元。

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款智通非开挖有限责任公司4,013,949.993,169,947.06226,877.4655,522.81
湖北中联重科工程起重机械有限公司78,054,489.7812,647,283.3088,694,681.431,862,588.31
新疆众诚中联工程机械有限公司14,879,777.031,818,338.7714,813,239.09267,395.77
江苏和盛中联工程机械有限公司6,923,478.2017,803.4338,633,136.824,079,659.25
福建中联至诚工程机械有限公司19,244,803.2431,319.6233,629,962.51706,229.21
长沙中联重科环境产业有限公司167,780,036.331,677,800.36329,068,723.954,377,476.17
云南中联世鼎工程机械有限公司23,296,819.3633,814.49
ZOOMLION JAPAN CO.,LTD.1,086,009.552,257.13
湖南中联重科车桥资阳有限公司24,397,815.480.00
长沙中建中联机械设备租赁服务有限责任公司34,268,364.001,215,526.95
合计373,945,542.9620,614,091.11505,066,621.2611,348,871.52
预付款项智通非开挖有限责任公司120,150.00
长沙中联重科环境产业有限公司3,708,945.4214,651,692.96
合计:3,708,945.4214,771,842.96
其他应收款长沙中联重科环境产业有限公司23,079.19230.79261,954,809.002,619,548.09
湖北中联重科工程起重机械有限公司50,767,591.907,540,250.51
合计:50,790,671.097,540,481.31261,954,809.002,619,548.09

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款长沙中联重科环境产业有限公司365,661.9387,457.81
TOP Carbon S.r.l109,849.606,548,030.28
安徽省新绿智网络信息工程有限公司7,179.48
洛阳智能农业装备研究院有限公司34,611.11
合计517,302.126,635,488.09
其他应付款长沙中联重科环境产业有限公司33,841,868.8675,533,190.74
新疆众诚中联工程机械有限公司25,826.11784,626.92
湖北中联重科工程起重机械有限公司135,547.25422,187.53
江苏和盛中联工程机械有限公司454,071.51915,948.93
福建中联至诚工程机械有限公司309,074.26129,822.40
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司850.00
云南中联世鼎工程机械有限公司197,040.90
合计:34,964,278.8977,785,776.52

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额157,475,388.50
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日二级市场价格
可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续 信息进行估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额601,899,394.64
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额59,545,929.49

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日,本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

1.本公司部分客户通过银行按揭的方式来购买本公司的机械产品。按揭贷款合同规定客户支付首付款后,将所购设备抵押给银行作为按揭担保,本公司为这些客户向银行的借款提供担保,担保期限和客户向银行借款的年限一致,通常为1至5年。若客户违约,本公司将代客户偿付剩余的本金和拖欠的银行利息。根据担保合同的约定,若客户违约,本公司将被要求收回作为按揭标的物的设备,并完全享有变卖抵债设备的权利;另外,本公司要求客户提供反担保等措施,如:客户未偿还银行借款,客户同意承担未偿还本金、利息、罚金及法律费用等;客户逾期未向银行偿还按揭款项,本公司可从按揭销售保证金中代客户向银行支付。若被要求代偿借款,依过往历史,本公司能以代偿借款无重大差异之价格变卖抵债设备。本公司对代垫客户逾期按揭款列在应收账款,并按公司坏账政策计提坏账准备。截至2019年6月30日,本公司承担有担保责任的客户借款余额为人民币44.7亿元,本期本公司支付由于客户违约所造成的担保赔款人民币0.24亿元。

2.本公司的某些客户通过第三方融资租赁公司提供的融资租赁服务来为其购买的本公司的机械产品进行融资。根据第三方融资租赁安排,本公司为该第三方租赁公司提供担保,若客户违约,本公司将被要求向租赁公司赔付客户所欠的租赁款。同时,本公司有权收回并变卖作为出租标的物的机械设备,并保留任何变卖收入超过偿付该租赁公司担保款之余额。截至2019年6月30日,本公司对该等担保的最大敞口为人民币2.88亿元。担保期限和租赁合同的年限一致,通常为2至5年。截至2019年6月30日,未发生因客户违约而令本公司支付担保款的事项。

3.公司子公司中联重机股份有限公司(以下简称“中联重机”)与客户、承兑银行三方签订三方合作协议,客户向银行存入

保证金,根据银行给予的一定信用额度,申请开立银行承兑汇票。中联重机为客户提供票据金额与保证金之间的差额承担连带担保责任,即客户存入银行的保证金余额低于承兑汇票金额,则由中联重机补足承兑汇票与保证金的差额部分给银行。截至2019年6月30日,尚未到期的承兑汇票敞口为0.17亿元。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

十六、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

1.报告分部的确定依据与会计政策

本公司通过由业务板块组成的事业部管理其经营活动,公司主要经营决策者按如下经营分部分配资源和进行业绩评价。本公司按照向主要经营决策者呈报财务信息一致的方式呈列以下四个可呈报分部:

1)工程机械分部:

①混凝土机械:研究、开发、制造和销售各种类型的混凝土机械,包括混凝土泵车、混凝土输送泵、混凝土布料机、混凝土搅拌站、混凝土搅拌输送车、混凝土车载泵及轮轨切换自行式布料泵。

②起重机械:研究、开发、制造和销售不同类型的起重机械,包括汽车起重机、全路面汽车起重机、履带式起重机及各式塔式起重机。

③其他机械:其他工程机械为研究、开发、制造及销售其他机械产品,包括:土方机械、路面机械、桩工机械、物料机械、专用车辆、消防机械及车桥产品。截至2017年12月31日止,这些经营分部均不满足确定呈报分部的量化界限。

2)农业机械分部:研究、开发、制造及销售多种类型的农业机械,包括拖拉机、收割机及烘干机、插秧机。

3)金融服务分部:为客户采购本公司及其他供货商的机械产品提供金融服务。

2.报告分部的财务信息

就评价分部业绩及分配分部资源,本公司主要经营决策者按以下内容呈报分部的经营成果:

衡量报告分部利润的指标为营业收入减营业成本。

分部资产和负债没有定期呈报给本公司主要经营决策者,因此对于分部资产和负债不予披露。

本公司以资源分配、业绩评价为目的而呈报公司主要经营决策者的分部资料列示如下:

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目分部收入本期发生额分部收入上期发生额分部毛利本期发生额分部毛利上期发生额
工程机械:21,015,967,031.5813,591,726,768.766,249,597,034.233,478,777,588.43
—混凝土机械7,489,825,402.995,710,862,856.182,049,831,290.771,265,382,206.91
—起重机械11,004,606,374.805,650,566,283.433,540,468,406.751,601,550,765.52
其他机械和产品2,521,535,253.792,230,297,629.15659,297,336.71611,844,616.00
农机911,218,527.54935,277,312.6594,479,063.2595,400,465.06
融资租赁334,919,705.86193,279,536.93334,009,095.05192,843,432.16
总计22,262,105,264.9814,720,283,618.346,678,085,192.533,767,021,485.65

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款1,885,609,143.564.67%1,307,835,241.4969.36%577,773,902.072,641,123,514.917.29%1,791,999,571.0967.85%849,123,943.82
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款38,529,512,563.8295.33%131,543,754.700.34%38,397,968,809.1233,589,200,548.2092.71%563,975,402.131.68%33,025,225,146.07
其中:
风险组合19,107,360,207.6647.28%131,543,754.700.69%18,975,816,452.9617,183,577,468.8747.43%563,975,402.133.28%16,619,602,066.74
性质组合19,422,152,356.1648.05%19,422,152,356.1616,405,623,079.3345.28%16,405,623,079.33
合计40,415,121,707.38100.00%1,439,378,996.1938,975,742,711.1936,230,324,063.11100.00%2,355,974,973.2233,874,349,089.89

按单项计提坏账准备:单项计提

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项计提坏账的应收账款1,885,609,143.561,307,835,241.4969.36%预计未来现金流量现值低于账面价值
合计1,885,609,143.561,307,835,241.49----

按单项计提坏账准备:风险组合

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
1年以内(含1年)11,668,173,466.3520,642,418.430.18%
1-2年(含2年)2,582,338,742.2325,303,717.150.98%
2-3年(含3年)1,875,651,077.3821,345,333.991.14%
3-4年(含4年)1,533,244,601.9119,273,238.201.26%
4-5年(含5年)805,599,998.4023,231,178.672.88%
5年以上642,352,321.3921,747,868.263.39%
合计19,107,360,207.66131,543,754.70----

按单项计提坏账准备:性质组合

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
性质组合19,422,152,356.16
合计19,422,152,356.16----

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)24,102,521,198.30
1至2年6,338,815,281.71
2至3年2,968,879,216.22
3年以上7,004,906,011.15
3至4年2,105,445,886.12
4至5年1,242,018,429.56
5年以上3,657,441,695.47
合计40,415,121,707.38

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销或转销
坏账准备2,355,974,973.2228,620,423.32945,216,400.351,439,378,996.19
合计2,355,974,973.2228,620,423.32945,216,400.351,439,378,996.19

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
实际核销的应收账款20,017,550.98
合计20,017,550.98

其中重要的应收账款核销情况:

本期应收账款核销前五名情况

单位名称核销金额款项性质核销原因是否因关联交易产生
客户A5,842,356.34往来款诉讼结案,无可执行财产
客户B3,326,299.99往来款诉讼结案,无可执行财产
客户C1,904,726.50往来款诉讼结案,无可执行财产
客户D1,638,247.46往来款债务人丧失民事行为能力,无可执行财产
客户E1,313,243.94往来款诉讼结案,无可执行财产
合 计14,024,874.23

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
客户A9,840,888,468.0624.35%0.00
客户B4,615,691,497.3611.42%0.00
客户C4,044,263,119.4310.01%0.00
客户D2,180,569,811.095.40%0.00
客户E1,405,228,614.243.48%0.00
合 计22,086,641,510.1854.65%0.00

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

项 目终止确认净额与终止确认相关的损失
A项目1,298,093,878.208,093,878.20
合 计1,298,093,878.208,093,878.20

注:本期A项目金融资产转移时点终止确认的应收账款原值金额220,423.55万元,该部分应收账款已计提坏账金额90,614.16万元,终止确认应收账款净额129,809.39万元。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收利息32,298,724.0112,012,894.27
应收股利205,240,533.20205,240,533.20
其他应收款14,872,509,017.6515,904,140,088.24
合计15,110,048,274.8616,121,393,515.71

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
定期存款32,298,724.0112,012,894.27
合计32,298,724.0112,012,894.27

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
ABC公司205,240,533.20205,240,533.20
合计205,240,533.20205,240,533.20

2)重要的账龄超过1年的应收股利

□ 适用 √ 不适用

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金40,500,194.9346,293,668.86
保证金709,924.00735,334.00
往来款14,825,193,276.2315,875,588,924.42
其他163,095,609.96108,408,028.28
合计15,029,499,005.1216,031,025,955.56

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)14,878,976,917.79
1至2年55,777,084.43
2至3年7,504,022.65
3年以上87,240,980.25
3至4年39,079,033.27
4至5年6,159,397.71
5年以上42,002,549.27
合计15,029,499,005.12

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
其他应收款坏账准备126,885,867.3230,105,714.131,593.98156,989,987.47
合计126,885,867.3230,105,714.131,593.98156,989,987.47

3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
往来单位A往来款9,049,236,475.0960.21%
往来单位B往来款953,031,505.646.34%
往来单位C往来款905,527,744.936.03%
往来单位D往来款579,910,351.013.86%
往来单位E往来款526,084,854.933.50%
合计--12,013,790,931.60--79.94%

4)涉及政府补助的应收款项期末无应收政府补助款项。5)因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款6)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资14,385,480,746.1914,385,480,746.1914,153,640,206.1914,153,640,206.19
对联营、合营企业投资3,537,715,992.933,537,715,992.933,451,047,800.783,451,047,800.78
合计17,923,196,739.1217,923,196,739.1217,604,688,006.9717,604,688,006.97

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
广东中联南方建设机械有限公司10,927,800.0010,927,800.00
上海昊达建设机械设备租赁有限公司65,000,000.0065,000,000.00
中联重科融资租赁(北京)有限公司1,502,021,000.001,502,021,000.00
湖南中联国贸有限责任公司51,649,953.4051,649,953.40
湖南中寰刚品制造工程有限公司15,601,301.4815,601,301.48
中联重科海湾公司16,047,090.0016,047,090.00
长沙中联重科二手设备销售有限公司10,000,000.0010,000,000.00
长沙中联工程机械再制造有限公司10,000,000.0010,000,000.00
湖南特力液压有限公司379,983,132.07379,983,132.07
湖南浦沅工程机械总厂上海分厂14,714,871.5014,714,871.50
湖南中联重科专用车有限责任公司68,709,887.8768,709,887.87
湖南中联重科结构件有限责任公司101,052,078.00101,052,078.00
陕西中联重科土方机械有限公司51,667,901.3251,667,901.32
ZoomlionH.K.HoldingCo.,Ltd5,491,928,362.935,491,928,362.93
湖南中联重科车桥有限公司386,836,507.83386,836,507.83
中联重科物料输送设备有限公司188,527,400.00188,527,400.00
常德中联重科液压有限公司133,020,907.17133,020,907.17
中联重科俄罗斯公司516,696.83516,696.83
湖南中联重科履带起重机有限公司360,000,000.00360,000,000.00
上海中联重科桩工机械有限公司50,000,000.0050,000,000.00
新疆中联重科混凝土机械有限公司5,700,000.005,700,000.00
长沙中联消防机械有限公司47,847,158.5847,847,158.58
河南中联工程起重机械有限公司15,000,000.0015,000,000.00
中联重科卢森堡控股投资有限公司414,085,287.51414,085,287.51
中联重科机制砂设21,000,000.0021,000,000.00
备有限公司
中联重科新加坡投资控股有限公司6,221,500.0060,406,200.0066,627,700.00
湖南中联重科智能技术有限公司50,000,000.0050,000,000.00
湖南中联重科混凝土机械站类设备有限公司451,636,363.00451,636,363.00
苏州邦乐汽车车桥有限公司70,526,203.4070,526,203.40
宁夏致远中联工程机械有限公司6,217,288.836,217,288.83
内蒙古中联工程机械有限公司7,404,303.377,404,303.37
湖南中联工程机械有限责任公司6,309,454.736,309,454.73
山东益方中联工程机械有限公司24,077,768.6624,077,768.66
甘肃中联东盛工程机械有限公司5,875,054.275,875,054.27
陕西雄图中联工程机械有限责任公司3,362,807.763,362,807.76
中联重机股份有限公司1,129,803,378.251,129,803,378.25
中联重科集团财务有限公司1,125,000,000.001,125,000,000.00
中联重科资本有限责任公司1,000,000,000.001,000,000,000.00
安徽中联重科土方机械有限公司501,982,428.75501,982,428.75
重庆中联重科机械制造有限公司75,559,220.0075,559,220.00
陕西中联文化旅游发展有限公司177,827,098.68177,827,098.68
中联重科销售有限公司100,000,000.00100,000,000.00
Guoyu Europe Holding GmbH Investion171,434,340.00171,434,340.00
合计14,153,640,206.19231,840,540.0014,385,480,746.19

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
湖南泰嘉新材料科技股份有限公司153,023,623.337,534,341.70160,557,965.03
长沙中联智通非开挖技术有限公司1,145,222.35-89,036.681,056,185.67
湖北中联重科工程起重机械有限公司1,634,942.02948,001.072,582,943.09
湖南中联传怡创业投资有限公司6,468,473.80-58,536.186,409,937.62
江苏和盛中联工程机械有限公司6,178,787.19-1,017,861.345,160,925.85
福建中联至诚工程机械有限公司7,812,258.70885,729.648,697,988.34
重庆中联盛弘投资管理有限公司40,258,575.1240,258,575.12
重庆中联盛弘机械制造有限公司7,360,829.00-136,187.327,224,641.68
长沙中建中联机械设备租赁服务有限责任公司293,497,624.11-3,472,564.42290,025,059.69
重庆中联盛弘润滑油有限公司1,540,814.70-180,229.921,360,584.78
云南中联世鼎工程机械有限公司711,083.07-454,433.57256,649.50
盈峰环境科技集团股份有限公司2,794,793,820.8580,768,000.0097,788.162,875,659,609.01
长沙盈太企业管理有限公司122,454,209.45-1,353,762.13121,100,447.32
湖南中联绿湘现代农业发展有限公司14,167,537.09-1,037,362.555,390,300.007,739,874.54
湖南中联振湘现代农业发展有限公司9,800,000.00-175,394.319,624,605.69
小计3,451,047,800.789,800,000.0082,160,703.995,390,300.0097,788.163,537,715,992.93
合计3,451,047,800.789,800,000.0082,160,703.995,390,300.0097,788.163,537,715,992.93

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务13,818,430,959.1810,371,104,025.479,808,951,464.447,410,065,103.78
其他业务258,861,407.49198,999,817.46134,241,480.41132,541,565.47
合计14,077,292,366.6710,570,103,842.939,943,192,944.857,542,606,669.25

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益288,805,000.00
权益法核算的长期股权投资收益82,258,492.1591,550,676.41
交易性金融资产在持有期间的投资收益76,164.96
处置交易性金融资产取得的投资收益138,690,050.70218,201,327.12
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入28,598,479.34
处置交易性金融负债取得的投资收益-46,469,806.00
合计203,153,381.15598,557,003.53

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益1,953,576.92
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)44,802,046.10
债务重组损益-10,927,843.12
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得500,449,722.76
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出17,611,487.40
减:所得税影响额88,133,702.06
少数股东权益影响额3,779,332.78
合计461,975,955.22--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润6.52%0.330.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.33%0.2700.270

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

净利润净资产
本期发生额上期发生额期末余额期初余额
按中国会计准则2,576,288,984.24864,217,917.8937,010,015,804.9738,201,194,804.37
按国际会计准则调整的项目及金额:
以前年度企业合并发生的合并成本-36,528,600.00-36,528,600.00
本期专期储备安全生产费提取额度超过使用额度的额度9,606,612.699,894,477.81
按国际会计准则2,585,895,596.93874,112,395.7036,973,487,204.9738,164,666,204.37

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称中国企业会计准则规定,按照国家规定提取的安全生产费专项储备,记入当期损益并在所有者权益中反映。发生与安全生产相关的费用性支出时,直接冲减专项储备。购置与安全生产相关的固定资产时,按照固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,相关资产在以后期间不再计提折旧。在国际会计准则下,费用于发生时计入损益,固定资产按照相应的会计政策予以资本化并计提折旧。

4、其他

项目名称期末(本期)金额期初(上期)金额增减率原因说明
其他应收款1,216,280,970.78786,255,342.2954.69%
在建工程438,314,880.84637,707,016.47-31.27%主要系在建工程转固
短期借款12,263,352,906.628,325,497,271.4247.30%主要系融入短期资金备付将到期中票
交易性金融负债-40,454,133.60-100.00%主要系远期外汇交割影响
应付职工薪酬674,938,199.77403,223,014.5367.39%主要系销售增长应付绩效增加
应交税费783457540.81442,463,389.5677.07%主要系本期销售规模增长及盈利能力提升
其他应付款6311667472.703,548,476,055.7077.87%
长期借款3,500,647,509.135,539,004,334.97-36.80%主要系长期借款将于一年内到期
长期应付款493,418,751.71288,347,632.2871.12%
库存股2,363,091,776.26245,117,834.20864.06%主要系本期股权回购
营业收入22,262,105,264.9814,720,283,618.3451.23%主要系本期主要产品竞争力持续增强、销售规模增长
营业成本15,584,020,072.4410,953,262,132.6942.28%主要系本期主要产品竞争力持续增强、销售规模增长
销售费用1,880,537,124.451,213,020,594.5455.03%主要系本期与销售规模直接相关的运输、保险、售后服务等费用增加
研发费用460,502,699.77196,500,106.64134.35%主要系本期加大研发投入
资产减值损失45,142,148.695,469,144.17725.40%主要系计提资产减值损失
公允价值变动收益354,913,948.1417,213,480.381961.84%主要系理财产品收益增加
其他收益86,890,012.22122,671,691.20-29.17%主要系本期政府补助减少
所得税费用539,856,111.35217,451,507.53148.27%主要系当期盈利能力增强导致应纳税所得额增加

中联重科股份有限公司

二○一九年八月三十一日


  附件:公告原文
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