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长虹华意:2022-049关于计提2022年上半年信用及资产减值损失的公告 下载公告
公告日期:2022-08-05

证券代码:000404 证券简称:长虹华意 公告编号:2022-049

长虹华意压缩机股份有限公司关于计提2022年上半年信用及资产减值损失的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。长虹华意压缩机股份有限公司(以下简称“公司”)于 2022 年8月3日召开第九届董事会第三次会议和第九届监事会第三次会议,审议通过了《关于计提2022年上半年信用及资产减值损失的议案》,为了更加真实、准确地反映公司截至2022年6月 30日的财务状况及资产价值,基于谨慎性原则,董事会同意对公司及下属子公司应收款项、合同资产、存货等资产计提相应的信用及资产减值损失。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等相关规定,本次计提信用及资产减值损失事项无需提交股东大会审议。现将具体情况公告如下:

一、本次计提信用及资产减值损失情况概述

公司及下属子公司截至2022年6月30日可能发生减值迹象的资产包括应收款项、合同资产、存货等资产。经全面清查和分析后,计提相应的信用及资产减值损失合计5,972.95万元,具体明细如下:

单位:万元

项目账面金额预计可收回金额减值准备期末余额计入当期损益
应收票据6,038.415,923.94114.47-114.47
应收账款243,003.46234,722.998,280.47-4,681.87
其他应收款3,197.831,967.821,230.01-49.42
信用减值小计252,239.70242,614.759,624.95-4,845.76
合同资产1,068.211,002.9365.28-14.08
存货112,063.04105,628.086,434.96-1,113.11
资产减值小计113,131.25106,631.016,500.24-1,127.19
合计365,370.95349,245.7616,125.19-5,972.95

注:上述数据未经审计,本次计提信用及资产减值损失计入的报告期为2022年1月1日至2022年6月30日。

二、本次计提信用及资产减值损失的依据、数额和原因说明

公司对截至2022年6月30日的应收款项、合同资产、存货和固定资产等长

期资产进行清查,按照企业会计准则和公司相关会计政策,依据减值测试结果确定可收回金额,以可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。

(一)信用减值损失

公司以预期信用损失为基础,根据信用风险特征,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,分类评估应收款项预期信用损失并计入当期损益:

①基于单项为基础评估预期信用损失:应收票据及应收账款中的金融机构信用类应收票据(含已承兑信用证)、关联方款项(同一控制下关联方和重大影响关联方);其他应收款中的应收股利、应收利息、备用金、投资借款、保证金(含质保)、政府补助款项(含拆解补贴);含重大融资成分的应收款项(即长期应收款);

②基于客户信用特征及账龄组合为基础评估预期信用损失:基于单项为基础评估预期信用损失之外的,公司基于客户信用特征及账龄组合为基础评估应收票据及应收账款和其他应收款金融工具的预期信用损失。

根据以上标准,公司对截至2022年6月30日的金融工具进行了全面的清查和减值测试。2022年半年度公司应收款项坏账准备计提、转回情况如下:

单位:万元

项目期初金额本期增加本期减少期末余额
计提转回外币报表折算差异
应收票据坏账准备114.47114.47
应收账款坏账准备3,607.854,681.879.248,280.48
其他应收款坏账准备1,180.5949.421,230.01
合计4,788.444,845.769.249,624.96

本期应收款项计提信用减值损失4,845.76万元。其中应收票据计提坏账损失114.47万元,应收账款计提坏账损失4,681.87 万元,其他应收款计提坏账损失金额49.42万元。

(二)合同资产减值损失

根据新金融工具准则要求,以及公司会计政策、内部控制制度规定,本着审慎经营、有效防范化解资产损失风险的原则,公司对截至2022年6月30日的合同资产进行了全面的清查和减值测试。本期合同资产计提资产减值损失14.08万元。

(三)存货跌价损失

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

根据以上标准,公司对截至2022年6月30日存货进行全面的清查和减值测试,按照可变现净值与账面价值孰低的原则对期末存货进行减值测试。2022年半年度公司存货跌价准备计提、转回及转销情况如下:

单位:万元

项目期初金额本期增加本期减少期末余额
计提转回转销
存货跌价准备7,230.681,113.111,908.836,434.96

本期计提存货跌价准备1,113.11万元计入本期损益。其中,原材料计提跌价损失34.51万元,在产品计提跌价损失130.49万元,库存商品计提跌价损失

488.19万元,委托加工物资计提跌价损失0.35万元,寄售或发出商品计提跌价损失459.57万元。另转销不影响本期损益的发出商品跌价准备1,908.83万元。

三、本次计提信用及资产减值损失对公司的影响

本次信用及资产减值损失计提5,972.95万元,将减少公司2022年半年度归属于母公司所有者的净利润4,224.50万元,已在公司2022年半年度财务报告中反应。

四、审计委员会关于公司计提信用及资产减值损失是否符合《企业会计准则》的说明

公司董事会审计委员会经通过审阅相关材料,认为公司本次计提信用及资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,是经资产减值测试后基于谨慎性原则而做出的,依据充分。计提信用及资产减值准备后,公司2022年半年度财务报表能够更加真实客观地反映截止2022年6月30日公司的财务状况、资产价值及经营成果,使公司的会计信息更具有合理性,同意公司本次信用及资产减值准备的计提。

五、董事会关于计提信用及资产减值准备的说明

公司第九届董事会第三次会议审议通过了《关于计提2022年上半年信用及资产减值损失的议案》,董事会认为:公司根据《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定的要求,基于谨慎性原则计提信用及资产减值准备。本次计提信用

及资产减值准备符合公司实际情况,能够更加真实、公允地反映公司截至2022年6月30日的财务状况、资产价值和经营成果。因此董事会同意公司本次计提信用及资产减值准备。

六、独立董事关于计提信用及资产减值损失的独立意见

公司独立董事认为:本次计提信用及资产减值损失的决策程序合法,符合《企业会计准则》的相关规定。计提减值损失后,公司的财务报表能够真实、准确的反应公司的财务状况和经营成果,有助于向投资者提供真实、可靠、准确的会计信息,符合公司和全体股东的利益,不存在损害公司和中小股东合法权益的情况。

七、监事会关于计提信用及资产减值损失的说明

监事会认为:本次信用及资产减值损失的计提系按照国家相关会计准则和公司的会计政策、内部控制制度进行的,符合《企业会计准则》的有关规定,上述计提能更加真实客观地反映公司的财务状况与经营成果。

八、备查文件

1、经与会董事签字的第九届董事会第三次会议决议;

2、经与会监事签字的第九届监事会第三次会议决议;

3、公司独立董事关于长虹华意第九届董事会第三次会议有关事项的独立意见;

4、第九届董事会审计委员会2022年第五次会议决议。

特此公告。

长虹华意压缩机股份有限公司董事会2022年8月5日


  附件:公告原文
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