山东地矿股份有限公司
2019年半年度财务报告
（未经审计）
2019年08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东地矿股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 310,492,453.53 | 201,524,986.35 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 7,900,000.00 | 37,842,464.00 |
| 应收账款 | 296,525,958.04 | 305,446,276.85 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 751,277,116.64 | 546,727,778.86 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 907,861,065.88 | 910,951,276.48 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 966,593,986.64 | 963,715,952.70 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 12,401,580.49 | 10,316,317.01 |
| 流动资产合计 | 3,253,052,161.22 | 2,976,525,052.25 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 49,775,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 9,463,890.36 | 17,303,590.34 |
| 其他权益工具投资 | 49,775,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 683,561,555.48 | 706,649,067.38 |
| 在建工程 | 102,616,884.26 | 82,309,500.46 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 552,986,518.98 | 554,371,663.23 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 259,507,440.32 | 259,507,440.32 |
| 长期待摊费用 | 23,306,135.11 | 25,113,933.22 |
| 递延所得税资产 | 44,475,466.75 | 42,751,586.20 |
| 其他非流动资产 | 80,135,019.61 | 79,836,897.80 |
| 非流动资产合计 | 1,805,827,910.87 | 1,817,618,678.95 |
| 资产总计 | 5,058,880,072.09 | 4,794,143,731.20 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 783,122,533.19 | 628,700,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当 |
| 期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 272,065,000.00 | 195,000,000.00 |
| 应付账款 | 136,126,495.43 | 136,224,853.39 |
| 预收款项 | 574,776,945.40 | 376,308,789.65 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 46,631,884.18 | 43,429,031.43 |
| 应交税费 | 59,799,803.72 | 123,668,211.18 |
| 其他应付款 | 570,038,973.80 | 427,512,836.40 |
| 其中：应付利息 | 6,631,095.98 | 4,991,605.54 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 66,371,686.03 | 311,509,627.75 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 2,508,933,321.75 | 2,242,353,349.80 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 369,947,518.08 | 241,384,921.36 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 139,548,131.42 | 139,650,174.72 |
| 其他非流动负债 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 非流动负债合计 | 529,495,649.50 | 401,035,096.08 |
| 负债合计 | 3,038,428,971.25 | 2,643,388,445.88 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 510,931,158.00 | 510,931,158.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 669,107,479.15 | 669,107,479.15 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 120,543.63 | 120,543.63 |
| 盈余公积 | ||
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -278,619,735.43 | -194,551,713.04 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 901,539,445.35 | 985,607,467.74 |
| 少数股东权益 | 1,118,911,655.49 | 1,165,147,817.58 |
| 所有者权益合计 | 2,020,451,100.84 | 2,150,755,285.32 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,058,880,072.09 | 4,794,143,731.20 |
法定代表人：张宝才 主管会计工作负责人：孔令涛 会计机构负责人：魏方楠
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 100,757,410.44 | 320,395.65 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 19,680,000.00 | |
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 807,162,815.94 | 548,883,084.33 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 907,920,226.38 | 568,883,479.98 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 40,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,191,888,920.23 | 1,191,888,920.23 |
| 其他权益工具投资 | 40,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 168,493,335.26 | 170,486,926.43 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 378,370.01 | 416,740.01 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 6,691,367.57 | 3,247,384.91 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,407,451,993.07 | 1,406,039,971.58 |
| 资产总计 | 2,315,372,219.45 | 1,974,923,451.56 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 518,000,000.00 | 318,000,000.00 |
| 交易性金融负债 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 120,000,000.00 | |
| 应付账款 | 10,260,000.00 | |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | ||
| 应交税费 | 563,458.64 | 137,658.26 |
| 其他应付款 | 264,563,842.83 | 125,857,566.82 |
| 其中：应付利息 | 636,409.17 | 1,661,761.32 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 19,896,175.26 | 235,466,884.69 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 933,283,476.73 | 679,462,109.77 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 200,000,000.00 | 56,437,403.28 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 200,000,000.00 | 56,437,403.28 |
| 负债合计 | 1,133,283,476.73 | 735,899,513.05 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 510,931,158.00 | 510,931,158.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,457,171,493.19 | 1,457,171,493.19 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 2,897,462.21 | 2,897,462.21 |
| 未分配利润 | -788,911,370.68 | -731,976,174.89 |
| 所有者权益合计 | 1,182,088,742.72 | 1,239,023,938.51 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,315,372,219.45 | 1,974,923,451.56 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,109,365,516.28 | 662,471,721.82 |
| 其中：营业收入 | 1,109,365,516.28 | 662,471,721.82 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,217,096,867.55 | 854,135,954.07 |
| 其中：营业成本 | 1,066,702,133.84 | 623,829,315.45 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,950,546.86 | 5,010,765.42 |
| 销售费用 | 27,187,523.62 | 29,958,108.34 |
| 管理费用 | 64,190,468.53 | 70,927,736.42 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 55,066,194.70 | 124,410,028.44 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 |
| 加：其他收益 | 22,700.00 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -7,889,699.98 | -6,294,624.95 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -8,217,656.25 | 6,416,086.30 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 250,860.79 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -123,838,707.50 | -191,269,210.11 |
| 加：营业外收入 | 20,383.55 | 107,960.88 |
| 减：营业外支出 | 3,238,381.56 | 758,217.05 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -127,056,705.51 | -191,919,466.28 |
| 减：所得税费用 | 4,098,978.98 | 1,375,477.18 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -131,155,684.49 | -193,294,943.46 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -131,155,684.49 | -193,294,943.46 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -84,068,022.40 | -178,786,365.72 |
| 2.少数股东损益 | -47,087,662.09 | -14,508,577.74 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -131,155,684.49 | -193,294,943.46 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -84,068,022.40 | -178,786,365.72 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -47,087,662.09 | -14,508,577.74 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.1645 | -0.3499 |
| （二）稀释每股收益 | -0.1645 | -0.3499 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：张宝才 主管会计工作负责人：孔令涛 会计机构负责人：魏方楠
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,766,084.86 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 682,921.06 | |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 30,520,261.03 | 12,588,520.73 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 27,079,321.32 | 56,509,024.02 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 118,727.24 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -56,635,145.79 | -69,097,544.75 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | 300,050.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -56,935,195.79 | -69,097,544.75 |
| 减：所得税费用 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -56,935,195.79 | -69,097,544.75 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -56,935,195.79 | -69,097,544.75 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -56,935,195.79 | -69,097,544.75 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 |
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,299,575,835.04 | 805,318,450.03 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 84,000.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 66,976,651.24 | 18,019,093.75 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,366,552,486.28 | 823,421,543.78 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,239,462,138.01 | 748,809,128.07 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 51,690,911.77 | 42,559,325.75 |
| 支付的各项税费 | 80,288,323.90 | 30,921,547.37 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 64,271,705.03 | 29,475,948.72 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,435,713,078.71 | 851,765,949.91 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -69,160,592.43 | -28,344,406.13 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 321,900.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 321,900.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 26,048,539.62 | 11,611,541.74 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 26,048,539.62 | 11,611,541.74 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -26,048,539.62 | -11,289,641.74 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 851,500.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 900,220,134.74 | 1,964,543,457.78 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 130,500,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 901,071,634.74 | 2,095,043,457.78 |
| 偿还债务支付的现金 | 685,120,995.57 | 1,926,310,101.11 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 40,508,083.39 | 99,381,608.74 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,550,215.00 | 50,000,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 730,179,293.96 | 2,075,691,709.85 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 170,892,340.78 | 19,351,747.93 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 75,683,208.73 | -20,282,299.94 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 16,159,244.80 | 51,889,803.73 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 91,842,453.53 | 31,607,503.79 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,540,662.35 | 153,315,298.63 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,540,662.35 | 153,315,298.63 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 13,256,301.53 | 5,716,488.99 |
| 支付的各项税费 | 1,139,408.08 | 6,971,198.95 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 233,203,823.75 | 386,328,828.23 |
| 经营活动现金流出小计 | 247,599,533.36 | 399,016,516.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -243,058,871.01 | -245,701,217.54 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付 |
| 的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 828,580,000.00 | 1,656,047,756.78 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 828,580,000.00 | 1,656,047,756.78 |
| 偿还债务支付的现金 | 462,008,114.19 | 1,375,849,435.19 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,076,000.01 | 55,752,194.13 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 485,084,114.20 | 1,431,601,629.32 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 343,495,885.80 | 224,446,127.46 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 100,437,014.79 | -21,255,090.08 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 320,395.65 | 22,602,128.24 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 100,757,410.44 | 1,347,038.16 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 510,931,158.00 | 669,107,479.15 | 120,543.63 | -194,551,713.04 | 985,607,467.74 | 1,165,147,817.58 | 2,150,755,285.32 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期 | |||||||||||||||
| 差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 510,931,158.00 | 669,107,479.15 | 120,543.63 | -194,551,713.04 | 985,607,467.74 | 1,165,147,817.58 | 2,150,755,285.32 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -84,068,022.39 | -84,068,022.39 | -46,236,162.09 | -130,304,184.48 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -84,068,022.39 | -84,068,022.39 | -47,087,662.09 | -131,155,684.48 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 851,500.00 | 851,500.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 851,500.00 | 851,500.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转 |
| 增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 510,931,158.00 | 669,107,479.15 | 120,543.63 | -278,619,735.43 | 901,539,445.35 | 1,118,911,655.49 | 2,020,451,100.84 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 510,931,158.00 | 425,429,628.75 | 1,152,367.72 | -225,533,050.96 | 711,980,103.51 | 372,341,697.05 | 1,084,321,800.56 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 510,931,15 | 425,429,628. | 1,152,367.72 | -225,533,050 | 711,980,103. | 372,341,697.05 | 1,084,321,800. | ||||||||
| 8.00 | 75 | .96 | 51 | 56 | |||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 13,055.00 | -178,786,365.72 | -178,773,310.72 | -14,503,287.30 | -193,276,598.02 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -178,786,365.72 | -178,786,365.72 | -14,508,577.74 | -193,294,943.46 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥 |
| 补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 13,055.00 | 13,055.00 | 5,290.44 | 18,345.44 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 638,733.20 | 638,733.20 | 422,409.24 | 1,061,142.44 | |||||||||||
| 2．本期使用 | -625,678.20 | -625,678.20 | -417,118.80 | -1,042,797.00 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 510,931,158.00 | 425,429,628.75 | 1,165,422.72 | -404,319,416.68 | 533,206,792.79 | 357,838,409.75 | 891,045,202.54 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 510,931,158.00 | 1,457,171,493.19 | 2,897,462.21 | -731,976,174.89 | 1,239,023,938.51 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 510,931,158.00 | 1,457,171,493.19 | 2,897,462.21 | -731,976,174.89 | 1,239,023,938.51 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | -56,935,195.79 | -56,935,195.79 | ||||||||||
| “－”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -56,935,195.79 | -56,935,195.79 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 510,931,158.00 | 1,457,171,493.19 | 2,897,462.21 | -788,911,370.68 | 1,182,088,742.72 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 510,931,158.00 | 1,457,171,493.19 | 2,897,462.21 | -454,765,992.63 | 1,516,234,120.77 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 510,931,158.00 | 1,457,171,493.19 | 2,897,462.21 | -454,765,992.63 | 1,516,234,120.77 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -69,097,544.75 | -69,097,544.75 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -69,097,544.75 | -69,097,544.75 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 510,931,158.00 | 1,457,171,493.19 | 2,897,462.21 | -523,863,537.38 | 1,447,136,576.02 |
三、公司基本情况
山东地矿股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名广东华立高科技集团股份有限公司，是经广东省体改委和广东省企业股份制试点联审小组粤股审[1993]38号文批准成立的股份制企业。1996年6月，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]81号文批准，本公司公开发行人民币普通股2,100.00万股并在深圳证券交易所上市。1998年8月28日，经国家工商行政管理局（国）名称变核字[1998]年124号《企业名称变更通知书》核准，本公司名称变更为四通集团高科技股份有限公司；2006年9月11日，经广东省工商行政管理局粤核变通内字[2006]年第0600082936号核准，本公司名称变更为泰格生物技术股份有限公司；2009年12月30日，经广东省工商行政管理局粤核变通内字[2009]第0900040136号核准，本公司名称变更为泰复实业股份有限公司。2011年8月，本公司注册地变更为安徽省蚌埠市，并在蚌埠市工商行政管理局登记注册，取得注册
号为440000000017958的《企业法人营业执照》。2013年11月28日，经公司第七届董事会第九次会议审核通过，公司由泰复实业股份有限公司更名为山东地矿股份有限公司。于2013年12月23日完成工商登记变更。统一社会信用代码：91370000617780406F；注册地址：山东省济南市高新区新宇路750号5号楼；办公地址：山东省济南市高新区工业南路57-1号高新万达J3写字楼；法定代表人：张宝才。本公司及子公司主要从事矿石的开采、加工及矿产品销售、生物制药、商业贸易、特种轮胎的生产与销售、中药材加工及销售、房地产开发业务等。本公司经营范围：矿石的开采（分支机构经营）、加工及矿产品销售；矿业开发及管理咨询；对外投资及资产管理。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司的基本组织结构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司设办公室、董事会秘书处、审计部、安全技术管理部、人力资源部、财务部、投资管理部、经营管理部等部门。本财务报表经公司董事会于2019年8月30日批准报出。报告期内公司合并财务报表范围未发生变化，具体详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事矿石的开采、加工及矿产品销售、生物制药、商业贸易、特种轮胎的生产与销售、中药材加工及销售、房地产开发业务等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本章节“39收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本章节“44重要会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日合并及公司的财务状况及2019年度1-6月合并及公司的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月.年作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本章节“6合并财务报表编制的方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本章节“14长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期年末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期年末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期年末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本章节“14长期股权投资”或本章节“10金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本章节“14（2）④处置长期股权投资）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本章节“14（2）②权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。
11、应收票据
对于应收票据，本公司以预期损失为基础，将应收票据按类似信用风险特征划分若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合分类 | 坏账准备计提方法 |
| 银行承兑汇票 | 不计提坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
12、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 将单项金额超过50万元且占应收款项总额10%以上的应收款项视为重大应收款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 坏账准备计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 关联方组合（合并范围内） | 其他方法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备：
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 5.00% | 5.00% |
| 1－2年 | 10.00% | 10.00% |
| 2－3年 | 30.00% | 30.00% |
| 3－4年 | 50.00% | 50.00% |
| 4－5年 | 80.00% | 80.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“10、金融工具”。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
(1)存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品、委托加工物资、发出商品、开发成本、开发产品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度永续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“10金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本章节“6合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10.00-40.00 | 5.00% | 2.38-9.50% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 7.00-15.00 | 5.00% | 6.33-13.57% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4.00-10.00 | 5.00% | 10.53-23.75% |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3.00-10.00 | 5.00% | 9.50-31.67% |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。本公司在实际进行融资租赁时，采用借款原则处理，即取得的融资金额作为长期借款核算。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节“32长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修款、租赁费、预付的融资租赁利息等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
① 设定提存计划
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
② 设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第2号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求
（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
①商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
③使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
④利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
（2）公司销售收入确认具体政策：
①铁矿石销售收入准则：公司发货给对方后，开具出库单数量，等货物运抵对方仓库，待收货方开出产品品质化验单后，依据化验单的水分含量计算出库铁矿石的干基数量，根据供货合同确定的销售价格乘以出库铁矿石的干基数量，确认矿石销售收入金额。收入确认依据包括供货合同、发货出库单、运输单据以及化验单等。
②黄金收入确认准则：当销售的商品成本可靠计量时，销售给上海黄金交易所的黄金，以货物已经发出并取得上海黄金交易所交易结算清单时作为收入确认时点。
③生物制药收入确认准则：公司发货给对方后，开具出库单，货物移交对方，待收货方开出收货确认单，以双方盖章的收货确认单作为收入确认时点。
④贸易收入确认准则：公司发货给对方后，开具出库单，货物移交对方，待收货方开出收货确认单或货权转移单，以双方盖章的收货确认单或货权转移单作为收入确认时点。
⑤特种轮胎收入确认准则：
国内销售：公司发货给对方后，开具出库单，货物移交对方，待收货方开出收货确认单，以双方盖章的收货确认单作为收入确认时点。
出口销售：根据合同相关条款，取得出口报关单,收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
⑥中药零售收入确认准则：采取直接收款方式销售货物，为收到货款或取得销售款凭据的当天确认收入的实现。 ⑦房地产开发收入确认准则：在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。40、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第2号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于 2017 年陆续发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下统称“新金融工具准则”），并要求相关境内上市的企业自2019年1月1日起施行新金融工具相关会计准则。 | 第九届董事会2019年第四次临时会议审议通过 | 说明1 |
| 执行财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）文件，变更财务报表格式。 | 第九届董事会2019年第四次临时会议审议通过 | 说明2 |
| 2019年5月9日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第7号-非货币性资产交换>的通知》（财会〔2019〕8号），该准则自2019年6月10日起施行。 | 第九届董事会2019年第四次临时会议审议通过 | |
| 2019年5月16日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第12号-债务重组>的通知》（财会〔2019〕9号），该准 | 第九届董事会2019年第四次临时会议审议通过 |
说明1、财政部于2017 年陆续发布了修订后的《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第24 号—套期会计》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。根据上述会计准则的规定和要求，公司于2019年1月1日开始执行新的金融工具准则。 根据新金融工具准则规定，本公司将原在可供出售金融资产中核算的项目根据资产性质重分类为其他权益工具投资；同时，经测算，该金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间无差额，故此会计变更事项不影响期初所有者权益调整。
则自2019年6月17日起施行。
项目
| 项目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日（变更前） | 新金融工具准则调整影响 | 2019年1月1日（变更后） | |
| 可供出售金融资产 | 49,775,000.00 | -49,775,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | 49,775,000.00 | ||
说明2、财政部于2019 年04 月30日发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财会[2019]6号”）的通知，要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会[2019]6号的要求编制财务报表，企业2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均按财会[2019]6 号要求编制执行。根据财会[2019]6 号的相关要求，公司属于已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业，应当结合财会[2019]6号通知附件1和附件2的要求对财务报表格式及部分科目列报进行相应调整。 本公司按照2019年4月30日财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对财务报表格式进行调整，除上述准则涉及项目变更外，资产负债表中将“应收票据及应收账款”拆为“应收账款” 与“应收票据” 列示，将“应付票据及应付账款” 拆分为“应付账款” 与“应付票据” 列示，利润表中将“资产减值损失”调整为负数列示，其他列报格式的变更对本公司财务报表无影响。对合并报表的影响
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 343,288,740.85 | 应收票据 | 37,842,464.00 |
| 应收账款 | 305,446,276.85 | ||
| 应付票据及应付账款 | 331,224,853.39 | 应付票据 | 195,000,000.00 |
| 应付账款 | 136,224,853.39 |
对母公司报表的影响
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 19,680,000.00 | ||
| 应收票据 | 19,680,000.00 | ||
| 应收账款 | 0.00 | ||
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 201,524,986.35 | 201,524,986.35 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 37,842,464.00 | 37,842,464.00 | |
| 应收账款 | 305,446,276.85 | 305,446,276.85 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 546,727,778.86 | 546,727,778.86 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 910,951,276.48 | 910,951,276.48 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 963,715,952.70 | 963,715,952.70 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 10,316,317.01 | 10,316,317.01 | |
| 流动资产合计 | 2,976,525,052.25 | 2,976,525,052.25 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 49,775,000.00 | -49,775,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 17,303,590.34 | 17,303,590.34 |
| 其他权益工具投资 | 49,775,000.00 | 49,775,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 706,649,067.38 | 706,649,067.38 | |
| 在建工程 | 82,309,500.46 | 82,309,500.46 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 554,371,663.23 | 554,371,663.23 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 259,507,440.32 | 259,507,440.32 | |
| 长期待摊费用 | 25,113,933.22 | 25,113,933.22 | |
| 递延所得税资产 | 42,751,586.20 | 42,751,586.20 | |
| 其他非流动资产 | 79,836,897.80 | 79,836,897.80 | |
| 非流动资产合计 | 1,817,618,678.95 | 1,817,618,678.95 | |
| 资产总计 | 4,794,143,731.20 | 4,794,143,731.20 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 628,700,000.00 | 628,700,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 195,000,000.00 | 195,000,000.00 | |
| 应付账款 | 136,224,853.39 | 136,224,853.39 | |
| 预收款项 | 376,308,789.65 | 376,308,789.65 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 43,429,031.43 | 43,429,031.43 | |
| 应交税费 | 123,668,211.18 | 123,668,211.18 | |
| 其他应付款 | 427,512,836.40 | 427,512,836.40 |
| 其中：应付利息 | 4,991,605.54 | 4,991,605.54 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 311,509,627.75 | 311,509,627.75 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2,242,353,349.80 | 2,242,353,349.80 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 241,384,921.36 | 241,384,921.36 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 139,650,174.72 | 139,650,174.72 | |
| 其他非流动负债 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 非流动负债合计 | 401,035,096.08 | 401,035,096.08 | |
| 负债合计 | 2,643,388,445.88 | 2,643,388,445.88 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 510,931,158.00 | 510,931,158.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 669,107,479.15 | 669,107,479.15 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 120,543.63 | 120,543.63 |
| 盈余公积 | |||
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -194,551,713.04 | -194,551,713.04 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 985,607,467.74 | 985,607,467.74 | |
| 少数股东权益 | 1,165,147,817.58 | 1,165,147,817.58 | |
| 所有者权益合计 | 2,150,755,285.32 | 2,150,755,285.32 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,794,143,731.20 | 4,794,143,731.20 |
调整情况说明
财政部于2017年陆续发布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。根据上述会计准则的规定和要求，公司于2019年1月1日开始执行新的金融工具准则。根据新金融工具准则规定，本公司将原在可供出售金融资产中核算的项目根据资产性质重分类为其他权益工具投资。母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 320,395.65 | 320,395.65 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 19,680,000.00 | 19,680,000.00 | |
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 548,883,084.33 | 548,883,084.33 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 |
| 流动资产合计 | 568,883,479.98 | 568,883,479.98 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 40,000,000.00 | -40,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,191,888,920.23 | 1,191,888,920.23 | |
| 其他权益工具投资 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 170,486,926.43 | 170,486,926.43 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 416,740.01 | 416,740.01 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 3,247,384.91 | 3,247,384.91 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,406,039,971.58 | 1,406,039,971.58 | |
| 资产总计 | 1,974,923,451.56 | 1,974,923,451.56 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 318,000,000.00 | 318,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 |
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | 137,658.26 | 137,658.26 | |
| 其他应付款 | 125,857,566.82 | 125,857,566.82 | |
| 其中：应付利息 | 1,661,761.32 | 1,661,761.32 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 235,466,884.69 | 235,466,884.69 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 679,462,109.77 | 679,462,109.77 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 56,437,403.28 | 56,437,403.28 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 56,437,403.28 | 56,437,403.28 | |
| 负债合计 | 735,899,513.05 | 735,899,513.05 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 510,931,158.00 | 510,931,158.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,457,171,493.19 | 1,457,171,493.19 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 2,897,462.21 | ||
| 盈余公积 | 2,897,462.21 | 2,897,462.21 |
| 未分配利润 | -731,976,174.89 | -731,976,174.89 | |
| 所有者权益合计 | 1,239,023,938.51 | 1,239,023,938.51 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,974,923,451.56 | 1,974,923,451.56 |
调整情况说明
财政部于2017年陆续发布了修订后的《企业会计准则第2 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第2 号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。根据上述会计准则的规定和要求，公司于2019年1月1日开始执行新的金融工具准则。根据新金融工具准则规定，本公司将原在可供出售金融资产中核算的项目根据资产性质重分类为其他权益工具投资。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按销项税并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 16%、13%、10% |
| 城市维护建设税 | 按应缴纳流转税计缴 | 1-7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
| 教育费附加 | 按照应缴纳流转税额计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按照应缴纳流转税额计缴地方教育费附加 | 2% |
| 资源税 | 按照原矿石销售数量计缴 | 公司之子公司蓬莱市万泰矿业有限公司按每吨7.00元计缴 |
| 水资源税 | 按照水立方数计缴 | 公司之子公司蓬莱市万泰矿业有限公司按每立方1.5元计缴 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
本公司之子公司山东宝利甾体生物科技有限公司被认定为高新技术企业，企业所得税适用税率为15%。根据国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》（财税[2002]142号）的有关规定，本公司之子公司蓬莱市万泰矿业有限公司生产的黄金产品免征增值税；蓬莱市万泰矿业有限公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税，发生实物交割的实行即征即退的政策，同时免征城市维护建设税和教育费附加。
3、其他
本公司主要从事矿石的开采、加工及矿产品销售、生物制药、商业贸易、特种轮胎的生产与销售、中药材加工及销售、房地产开发业务等。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号）等相关规定，本公司及子公司从事建筑业、现代服务业（不动产租赁）的收入，自2016年5月1日起由营业税改为征收增值税，税率为11%。2016年4月30日之前开工的建筑业项目适用简易计税方法按照3%的征收率计税。一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税。
根据《关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税【2017】37号）等相关规定，自2017年7月1日起，中药材加工及销售采用简并增值税税率结构，将13%的增值税税率改为11%。 根据《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）等相关规定，纳税人发生应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%和10%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 195,868.30 | 607,437.59 |
| 银行存款 | 91,646,585.23 | 15,551,807.21 |
| 其他货币资金 | 218,650,000.00 | 185,365,741.55 |
| 合计 | 310,492,453.53 | 201,524,986.35 |
其他说明其他货币资金全部是承兑保证金。全部为银行承兑保证金218,650,000.00元。
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 400,000.00 | 462,464.00 |
| 商业承兑票据 | 7,500,000.00 | 37,380,000.00 |
| 合计 | 7,900,000.00 | 37,842,464.00 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 147,803,055.26 | |
| 合计 | 147,803,055.26 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 71,097.78 | 0.02% | 71,097.78 | 100.00% | 0.00 | 71,097.78 | 0.02% | 71,097.78 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 71,097.78 | 0.02% | 71,097.78 | 100.00% | 0.00 | 71,097.78 | 0.02% | 71,097.78 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 329,360,678.54 | 99.98% | 32,834,720.50 | 9.97% | 296,525,958.04 | 332,960,603.71 | 99.98% | 27,514,326.86 | 8.26% | 305,446,276.85 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 329,360,678.54 | 99.98% | 32,834,720.50 | 9.97% | 296,525,958.04 | 332,960,603.71 | 99.98% | 27,514,326.86 | 8.26% | 305,446,276.85 |
| 合计 | 329,431,776.32 | 100.00% | 32,905,818.28 | 296,525,958.04 | 333,031,701.49 | 100.00% | 27,585,424.64 | 305,446,276.85 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 71,097.78 | 71,097.78 | 100.00% | 无法收回 |
| 合计 | 71,097.78 | 71,097.78 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 329,360,678.54 | 32,834,720.50 | 9.97% | |
| 合计 | 329,360,678.54 | 32,834,720.50 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 一年以内 | 209,892,940.30 | 10,487,836.28 | 5.00% |
| 1-2年 | 75,215,611.34 | 7,521,561.14 | 10.00% |
| 2-3年 | 41,643,721.08 | 12,643,309.67 | 30.00% |
| 3-4年 | 852,784.82 | 426,392.42 | 50.00% |
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | 1,755,621.00 | 1,755,621.00 | 100.00% |
| 合计 | 329,360,678.54 | 32,834,720.50 | -- |
确定该组合依据的说明：
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 209,892,940.30 |
| 209,892,940.30 | |
| 1至2年 | 75,215,611.34 |
| 2至3年 | 41,643,721.08 |
| 3年以上 | 2,608,405.82 |
| 3至4年 | 852,784.82 |
| 5年以上 | 1,755,621.00 |
| 合计 | 329,360,678.54 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 坏账准备 | 27,585,424.64 | 7,170,191.19 | 1,849,797.55 | 32,905,818.28 | |
| 合计 | 27,585,424.64 | 7,170,191.19 | 1,849,797.55 | 32,905,818.28 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 单位1 | 1,160,130.28 | 款项收回 |
| 单位2 | 121,675.95 | 款项收回 |
| 合计 | 1,281,806.23 | -- |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 单位1 | 34,958,568.37 | 10.61% | 9,746,237.17 |
| 单位2 | 22,491,411.05 | 6.83% | 2,397,698.30 |
| 单位3 | 17,049,237.80 | 5.18% | 852,461.89 |
| 单位4 | 12,622,882.42 | 3.83% | 1,262,288.24 |
| 单位5 | 9,673,000.00 | 2.94% | 967,300.00 |
| 合计 | 96,795,099.64 | 15,225,985.61 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 668,897,182.85 | 89.03% | 519,627,481.50 | 95.04% |
| 1至2年 | 76,074,267.13 | 10.13% | 25,810,231.91 | 4.72% |
| 2至3年 | 6,157,947.41 | 0.82% | 862,014.20 | 0.16% |
| 3年以上 | 147,719.25 | 0.02% | 428,051.25 | 0.08% |
| 合计 | 751,277,116.64 | -- | 546,727,778.86 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 尚未结算的原因 |
| 单位1 | 24,640,628.50 | 1年至2年 | 未到工程结算时点 |
| 合计 | 24,640,628.50 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付账款年末余额合计数的比例(%) |
| 单位1 | 452,354,118.62 | 1年以内 | 60.21% |
| 单位2 | 91,004,601.89 | 1年以内 | 12.11% |
| 单位3 | 90,449,000.00 | 1年以内 | 12.04% |
| 单位4 | 24,640,628.50 | 1至2年 | 3.28% |
| 单位5 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 1.33% |
| 合计 | 668,448,349.01 |
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 907,861,065.88 | 910,951,276.48 |
| 合计 | 907,861,065.88 | 910,951,276.48 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 535,021,150.80 | 505,825,856.94 |
| 备用金 | 894,108.34 | 1,913,350.13 |
| 代扣代缴职工款项 | 2,087,323.54 | 6,513,368.91 |
| 保证金 | 7,357,275.19 | 7,880,644.19 |
| 改制上市遗留款项 | 72,196,976.63 | 72,196,976.63 |
| 其他 | 2,460,800.45 | 4,485,868.46 |
| 股权转让款 | 499,311,639.00 | 521,694,895.80 |
| 合计 | 1,119,329,273.95 | 1,120,510,961.06 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 144,253,698.76 | 10,698,470.65 | 54,607,515.17 | 209,559,684.58 |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 1,997,716.05 | 1,997,716.05 | ||
| 本期转回 | 89,192.55 | 89,192.55 | ||
| 2019年6月30日余额 | 146,251,414.81 | 10,609,278.10 | 54,607,515.17 | 211,468,208.08 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 752,911,413.99 |
| 752,911,413.99 | |
| 1至2年 | 62,563,684.53 |
| 2至3年 | 53,739,040.38 |
| 3年以上 | 183,067,805.11 |
| 3至4年 | 172,455,527.01 |
| 4至5年 | 15,000.00 |
| 5年以上 | 10,597,278.10 |
| 合计 | 1,052,281,944.01 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按信用风险特征组合计提的坏账准备 | 209,559,684.58 | 1,997,716.05 | 89,192.55 | 211,468,208.08 |
| 合计 | 209,559,684.58 | 1,997,716.05 | 89,192.55 | 211,468,208.08 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 单位1 | 498,589.56 | 收回款项 |
| 合计 | 498,589.56 | -- |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 股权转让款 | 499,311,639.00 | 1年以内 | 47.50% | 24,965,581.95 |
| 单位2 | 往来款 | 300,759,344.49 | 1至3年 | 28.61% | 73,616,936.71 |
| 单位3 | 往来款 | 147,550,000.00 | 1年以内 | 14.04% | 7,377,500.00 |
| 单位4 | 改制上市遗留款项 | 61,599,698.53 | 5年以上 | 5.86% | 50,389,142.53 |
| 单位5 | 往来款 | 35,829,791.67 | 1至2年4,729,791.67元，3至4年31,100,000元 | 3.41% | 26,298,937.50 |
| 合计 | -- | 1,045,050,473.69 | -- | 182,648,098.69 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 37,203,883.02 | 5,196.12 | 37,198,686.90 | 54,080,465.57 | 5,196.12 | 54,075,269.45 |
| 在产品 | 14,904,109.96 | 14,904,109.96 | 5,612,730.37 | 5,612,730.37 | ||
| 库存商品 | 137,691,831.46 | 137,691,831.46 | 166,238,024.94 | 166,238,024.94 | ||
| 周转材料 | 1,485,375.69 | 1,485,375.69 | 1,541,045.05 | 1,541,045.05 | ||
| 委托加工物资 | 341,513.50 | 341,513.50 | 341,513.50 | 341,513.50 | ||
| 发出商品 | 356,727.86 | 356,727.86 | 374,006.68 | 374,006.68 | ||
| 开发成本 | 652,260,333.89 | 652,260,333.89 | 644,090,561.42 | 644,090,561.42 | ||
| 开发产品 | 122,355,407.38 | 122,355,407.38 | 91,442,801.29 | 91,442,801.29 | ||
| 合计 | 966,599,182.76 | 5,196.12 | 966,593,986.64 | 963,721,148.82 | 5,196.12 | 963,715,952.70 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,196.12 | 5,196.12 | ||||
| 合计 | 5,196.12 | 5,196.12 | ||||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待摊销房租费 | 107,219.38 | 47,523.58 |
| 待抵扣进项税 | 12,294,361.11 | 10,268,793.43 |
| 合计 | 12,401,580.49 | 10,316,317.01 |
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位： 元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 芜湖太平矿业有限公司 | 17,303,590.34 | -7,889,699.98 | 9,413,890.36 | ||||||||
| 小计 | 17,303,59 | -7,889,69 | 9,413,890 | ||||||||
| 0.34 | 9.98 | .36 | |||||||||
| 合计 | 17,303,590.34 | -7,889,699.98 | 9,413,890.36 |
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 安溪民生村镇银行股份有限公司 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 |
| 漳浦民生村镇银行股份有限公司 | 4,875,000.00 | 4,875,000.00 |
| 内蒙古中盛科技有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 合计 | 49,775,000.00 | 49,775,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 683,561,555.48 | 706,649,067.38 |
| 合计 | 683,561,555.48 | 706,649,067.38 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 617,022,625.92 | 310,645,194.00 | 10,668,501.15 | 19,634,603.16 | 957,970,924.23 |
| 2.本期增加金额 | 2,351,934.76 | ||||
| （1）购置 | 871,815.68 | 1,198,453.99 | 281,665.09 | 2,351,934.76 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 617,894,441.60 | 311,843,647.99 | 10,668,501.15 | 19,916,268.25 | 960,322,858.99 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 66,622,524.79 | 162,125,083.71 | 8,742,499.83 | 10,925,192.27 | 248,415,300.60 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | 12,601,663.69 | 11,006,732.46 | 511,376.67 | 1,319,673.84 | 25,439,446.67 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 79,224,188.48 | 173,131,816.17 | 9,253,876.50 | 12,244,866.11 | 273,854,747.26 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 1,696,629.88 | 1,209,926.37 | 2,906,556.25 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 1,696,629.88 | 1,209,926.37 | 2,906,556.25 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 536,973,623.24 | 137,501,905.45 | 1,414,624.65 | 7,671,402.14 | 683,561,555.48 |
| 2.期初账面价值 | 548,703,471.25 | 147,310,183.92 | 1,926,001.32 | 8,709,410.89 | 706,649,067.38 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 菌种车间 | 2,763,338.63 | 正在办理 |
| 普氏车间 | 694,074.90 | 正在办理 |
| 动力车间 | 8,816,376.76 | 正在办理 |
| 合成车间 | 8,306,255.31 | 正在办理 |
| 回收车间 | 3,842,677.03 | 正在办理 |
| 仓库 | 9,689,058.63 | 正在办理 |
| 厂房基础 | 1,741,061.74 | 正在办理 |
| 钢构房 | 1,903,309.81 | 正在办理 |
| 钢构房 | 320,771.35 | 正在办理 |
| 钢构厂房 | 403,470.58 | 正在办理 |
| 房屋 | 257,276.89 | 正在办理 |
| 建筑物 | 253,005.80 | 正在办理 |
| 洁净区厂房 | 182,217.34 | 正在办理 |
| 实验室 | 170,398.56 | 正在办理 |
| 餐厅 | 105,986.75 | 正在办理 |
| 后排宿舍 | 75,859.38 | 正在办理 |
| 公租房 | 14,267,712.50 | 正在办理 |
| 包装间 | 144,868.77 | 正在办理 |
| 麦芽糖厂房 | 3,283,439.38 | 正在办理 |
| 糖浆库房 | 1,334,858.74 | 正在办理 |
| 淀粉乳厂房1 | 1,626,551.81 | 正在办理 |
| 淀粉入厂房2 | 2,554,595.16 | 正在办理 |
| 办公大楼 | 7,861,986.57 | 正在办理 |
| 副产品仓库 | 2,466,210.12 | 正在办理 |
| 餐厅 | 897,013.68 | 正在办理 |
| 废渣库房 | 475,929.69 | 正在办理 |
| 物流办公室 | 140,956.35 | 正在办理 |
| 选矿厂西楼（宿舍）2层 | 448,238.51 | 正在办理 |
| 选矿厂办公楼 | 6,891,191.56 | 正在办理 |
| 第三工区办公楼 | 1,870,000.20 | 正在办理 |
| 地矿慧通办公楼 | 10,922,531.82 | 正在办理 |
| 地矿慧通成品库 | 8,397,344.18 | 正在办理 |
| 地矿慧通炼胶车间 | 2,074,282.07 | 正在办理 |
| 地矿慧通动力站 | 622,329.49 | 正在办理 |
| 地矿慧通泵房 | 566,370.40 | 正在办理 |
| 地矿慧通锅炉房 | 479,984.76 | 正在办理 |
| 地矿慧通空压机房 | 444,157.24 | 正在办理 |
| 地矿慧通变压站 | 411,258.56 | 正在办理 |
| 地矿慧通维修车间 | 352,585.22 | 正在办理 |
| 地矿慧通配电房 | 312,267.49 | 正在办理 |
| 地矿慧通配电室 | 289,476.58 | 正在办理 |
| 地矿慧通平房（成品库旁） | 165,207.96 | 正在办理 |
| 鲁地康桥颐城 | 1,823,074.09 | 正在办理 |
| 鲁地中烟洪山小区 | 1,665,806.08 | 正在办理 |
| 高新万达车位 | 9,698,978.60 | 正在办理 |
| 合计 | 122,014,347.04 |
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 102,616,884.26 | 82,309,500.46 |
| 合计 | 102,616,884.26 | 82,309,500.46 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 106,751,498.64 | 4,134,614.38 | 102,616,884.26 | 86,444,114.84 | 4,134,614.38 | 82,309,500.46 |
| 合计 | 106,751,498.64 | 4,134,614.38 | 102,616,884.26 | 86,444,114.84 | 4,134,614.38 | 82,309,500.46 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 宝利甾体 |
| 发酵车间 | 38,000,000.00 | 33,009,617.87 | 1,238,473.99 | 34,248,091.86 | 97.73% | 90.12% | 其他 | |||||
| 污水车间改造工程 | 10,000,000.00 | 64,292.41 | 64,292.41 | 1.52% | 0.64% | 其他 | ||||||
| 消防工程 | 10,000,000.00 | 906,724.47 | 906,724.47 | 97.72% | 100% | 其他 | ||||||
| 丽枫科技 | ||||||||||||
| 二期工程 | 230,000,000.00 | 155,226.50 | 33,505.00 | 188,731.50 | 0.08% | 0.08% | 其他 | |||||
| 力之源 | ||||||||||||
| 淀粉车间升级改造 | 57,670,000.00 | 32,512,935.65 | 32,512,935.65 | 56.38% | 56.38% | 其他 | ||||||
| 锅炉基础设施 | 24,350,000.00 | 3,236,242.56 | 1,018,181.82 | 4,254,424.38 | 17.47% | 17.47% | 其他 | |||||
| 万泰矿业 | ||||||||||||
| 矿井安全验收系统改造工程 | 93,000,000.00 | 15,985,763.44 | 17,061,186.54 | 33,046,949.98 | 35.53% | 35.53% | 其他 | |||||
| 掘进工程 | 882,220.00 | 882,220.00 | ||||||||||
| 充填站工程 | 153,042.91 | 153,042.91 | ||||||||||
| 合计 | 463,020,000.00 | 85,999,341.34 | 20,258,071.82 | 106257413.16 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
| 项目 | 合计 |
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 采矿权 | 探矿权 | 软件使用权 | 商标 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||||
| 1.期初余额 | 93,697,381.10 | 485,870,608.44 | 1,000,000.00 | 991,570.02 | 33,926,761.60 | 57,812.00 | 615,544,133.16 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||||||
| （1）购置 | |||||||||
| （2）内部研发 | |||||||||
| （3）企业合并增 |
| 加 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4.期末余额 | 93,697,381.10 | 485,870,608.44 | 1,000,000.00 | 991,570.02 | 33,926,761.60 | 57,812.00 | 615,544,133.16 | ||
| 二、累计摊销 | |||||||||
| 1.期初余额 | 7,336,241.10 | 30,989,975.91 | 488,282.43 | 1,194,979.54 | 4,817.60 | 40,014,296.58 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||||||
| （1）计提 | 953,438.38 | 53,621.27 | 377,361.96 | 722.64 | 1,385,144.25 | ||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4.期末余额 | 8,289,679.48 | 30,989,975.91 | 541,903.70 | 1,572,341.50 | 5,540.24 | 41,399,440.83 | |||
| 三、减值准备 | |||||||||
| 1.期初余额 | 21,158,173.35 | 21,158,173.35 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||||
| （1）计提 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| （1）处置 |
| 4.期末余额 | 21,158,173.35 | 21,158,173.35 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||||
| 1.期末账面价值 | 64,249,528.27 | 454,880,632.53 | 1,000,000.00 | 449,666.32 | 32,354,420.10 | 52,271.76 | 552,986,518.98 | ||
| 2.期初账面价值 | 65,202,966.65 | 454,880,632.53 | 1,000,000.00 | 503,287.59 | 32,731,782.06 | 52,994.40 | 554,371,663.23 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 山东地矿慧通特种轮胎有限公司土地 | 11,508,724.33 | 使用权人为山东慧通轮胎有限公司，山东地矿慧通特种轮胎有限公司收购此项资产前，山东慧通轮胎有限公司将土地用于抵押借款，土地使用权未解押，尚未变更使用权人 |
| 蓬莱市万泰矿业有限公司土地 | 2,006,211.94 | 使用权人为蓬莱市金策选矿厂，尚未变更使用权人 |
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 山东瑞鑫投资有限公司 | 273,967,501.49 | 273,967,501.49 | ||||
| 合计 | 273,967,501.49 | 273,967,501.49 |
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 山东瑞鑫投资有限公司 | 14,460,061.17 | 14,460,061.17 | ||||
| 合计 | 14,460,061.17 | 14,460,061.17 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
期初商誉减值准备余额14,460,061.17元，系公司上年末对因本公司非同一控制下企业合并瑞鑫投资形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试。对商誉进行减值测试时，可收回金额采用资产预计未来现金流量的现值确定，资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。测试结果表明包含商誉的资产组的可收回金额小于其账面价值，因此计提了相应的资产减值准备。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 6,894,075.53 | 162,307.47 | 2,228,497.89 | 4,827,885.11 | |
| 土地租赁费 | 0.00 | ||||
| 预付的融资利息支出 | 7,854,998.16 | 5,400,000.00 | 4,101,030.60 | 9,153,967.56 | |
| 租赁费 | 1,305,655.21 | 40,893.94 | 386,650.87 | 959,898.28 | |
| 其他 | 9,059,204.32 | 2,085,413.76 | 2,780,233.92 | 8,364,384.16 | |
| 合计 | 25,113,933.22 | 7,688,615.17 | 9,496,413.28 | 23,306,135.11 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 139,154,639.87 | 34,788,659.98 | 138,552,819.30 | 34,630,272.98 |
| 可抵扣亏损 | 38,747,227.08 | 9,686,806.77 | 32,485,252.88 | 8,121,313.22 |
| 合计 | 177,901,866.95 | 44,475,466.75 | 171,038,072.18 | 42,751,586.20 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 551,651,669.70 | 137,912,917.43 | 554,099,581.59 | 138,135,902.85 |
| 固定资产加速折旧 | 10,901,426.60 | 1,635,213.99 | 10,095,145.80 | 1,514,271.87 |
| 合计 | 562,553,096.30 | 139,548,131.42 | 564,194,727.39 | 139,650,174.72 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 44,475,466.75 | 42,751,586.20 | ||
| 递延所得税负债 | 139,548,131.42 | 139,650,174.72 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 149,474,547.42 | 141,256,891.19 |
| 可抵扣亏损 | 1,110,408,506.60 | 987,331,692.48 |
| 合计 | 1,259,883,054.02 | 1,128,588,583.67 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年度 | 1,110,408,506.60 | 987,331,692.48 | |
| 合计 | 1,110,408,506.60 | 987,331,692.48 | -- |
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程设备款 | 21,652,249.22 | 19,409,384.03 |
| 预付对价款 | 0.00 | 1,944,743.38 |
| 预付融资租赁保证金 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 |
| 资产收益权 | 46,982,770.39 | 46,982,770.39 |
| 合计 | 80,135,019.61 | 79,836,897.80 |
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 16,200,000.00 | 16,200,000.00 |
| 抵押借款 | 19,500,000.00 | 19,500,000.00 |
| 保证借款 | 347,422,533.19 | 493,000,000.00 |
| 信用借款 | 400,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 合计 | 783,122,533.19 | 628,700,000.00 |
短期借款分类的说明：
质押借款系公司按《担保法》规定的质押方式以公司或第三人的动产或权利为质押物取得的借款；抵押借款系公司提供一定的抵押品作为借款的担保而取得的借款；保证借款系担保人以其自有的资金和合法资产保证公司按期归还借款本息而取得的借款；信用借款系公司凭借自己的信誉从银行取得的借款。抵押借款明细
| 借款银行 | 金额 | 借款开始日 | 借款终止日 | 利率% | 抵押物 |
| 交通银行股份有限公 | 19,500,000.00 | 2018/12/26 | 2019/12/20 | 5.74 | 山东慧通轮胎有限 |
| 司莱芜分行 | 公司名下土地及房产抵押 | ||||
| 合计 | 19,500,000.00 |
质押借款明细
| 借款银行 | 金额 | 借款开始日 | 借款终止日 | 利率% | 质押物 |
| 历城圆融村镇银行 | 16,200,000.00 | 2018/12/12 | 2019/12/10 | 4.35 | 鲁地投资存单质押 |
| 合计 | 16,200,000.00 |
保证借款明细
| 借款银行 | 金额 | 借款开始日 | 借款终止日 | 利率% | 保证人 |
| 莱商银行股份有限公司莱城支行 | 20,000,000.00 | 2019/6/30 | 2019/12/26 | 7.395 | 山东地矿股份有限公司 |
| 莱商银行股份有限公司莱城支行 | 14,222,533.19 | 2019/6/24 | 2020/6/24 | 7.395 | 山东地矿股份有限公司 |
| 莱商银行股份有限公司莱城支行 | 13,000,000.00 | 2019/6/25 | 2020/6/25 | 7.395 | 山东地矿股份有限公司 |
| 莱商银行股份有限公司莱城支行 | 10,000,000.00 | 2019/6/25 | 2020/5/25 | 7.395 | 山东地矿股份有限公司 |
| 莱商银行股份有限公司莱城支行 | 13,200,000.00 | 2019/6/29 | 2020/5/29 | 7.395 | 山东地矿股份有限公司 |
| 莱商银行股份有限公司莱城支行 | 12,000,000.00 | 2019/6/29 | 2020/4/29 | 7.395 | 山东地矿股份有限公司 |
| 莱商银行股份有限公司莱城支行 | 12,000,000.00 | 2019/6/29 | 2020/4/29 | 7.395 | 山东地矿股份有限公司 |
| 莱商银行股份有限公司莱城支行 | 15,000,000.00 | 2019/2/1 | 2019/8/1 | 7.395 | 山东地矿股份有限公司 |
| 华夏银行股份有限公司济南市和平路支行 | 10,000,000.00 | 2018/12/28 | 2019/12/26 | 6.96 | 山东地矿股份有限公司 |
| 天津银行股份有限公司济南分行 | 30,000,000.00 | 2018/7/16 | 2019/7/15 | 8 | 山东地矿股份有限公司 |
| 华夏银行股份有限公司济南市和平路支行 | 10,000,000.00 | 2018/11/23 | 2019/11/22 | 6.525 | 山东地矿股份有限公司 |
| 天津银行股份有限公司济南分行 | 10,000,000.00 | 2019/1/22 | 2020/1/21 | 8 | 山东地矿股份有限公司 |
| 莱商银行股份有限公司济南天桥支行 | 20,000,000.00 | 2019/1/17 | 2020/1/16 | 7.96 | 山东地矿股份有限公司 |
| 莱商银行股份有限公司济南天桥支行 | 20,000,000.00 | 2019/1/18 | 2020/1/17 | 7.96 | 山东地矿股份有限公司 |
| 莱商银行股份有限公司济南天桥支行 | 20,000,000.00 | 2019/5/30 | 2020/5/30 | 6.307 | 山东地矿股份有限公司 |
| 华夏银行股份有限公司济南市和平路支行 | 30,000,000.00 | 2019/3/27 | 2020/3/27 | 6.5 | 山东鲁地矿业投资有限公司 |
| 华夏银行股份有限公司济南市和平路支行 | 20,000,000.00 | 2019/3/29 | 2020/3/29 | 6.5 | 山东鲁地矿业投资有限公司 |
| 中国民生银行股份有限公司济南分行 | 50,000,000.00 | 2019/6/11 | 2019/10/11 | 7.2 | 山东地矿集团投资有限公司 |
| 山东历城圆融村镇银行股份有限公司 | 18,000,000.00 | 2018/12/14 | 2019/12/13 | 6.09 | 山东鲁地矿业投资有限公司 |
| 合计 | 347,422,533.19 |
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 30,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 242,065,000.00 | 115,000,000.00 |
| 合计 | 272,065,000.00 | 195,000,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料设备款 | 97,850,455.32 | 94,212,363.15 |
| 应付工程款 | 25,578,883.05 | 38,147,480.05 |
| 应付其他款项 | 12,697,157.06 | 3,865,010.19 |
| 合计 | 136,126,495.43 | 136,224,853.39 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 570,481,673.40 | 375,612,289.65 |
| 预收房款 | 4,295,272.00 | 696,500.00 |
| 合计 | 574,776,945.40 | 376,308,789.65 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 28,731,445.53 | 54,318,655.04 | 51,318,697.29 | 31,731,403.28 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 14,697,585.90 | 3,360,998.67 | 3,158,103.67 | 14,900,480.90 |
| 合计 | 43,429,031.43 | 57,679,653.71 | 54,476,800.96 | 46,631,884.18 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 17,128,757.07 | 49,635,851.92 | 47,702,717.95 | 19,061,891.04 |
| 2、职工福利费 | 10,084.03 | 167,225.91 | 167,247.80 | 10,062.14 |
| 3、社会保险费 | 8,030,772.39 | 2,854,283.44 | 1,601,593.47 | 9,283,462.36 |
| 其中：医疗保险费 | 5,586,479.17 | 2,067,938.07 | 1,272,942.65 | 6,381,474.59 |
| 工伤保险费 | 1,852,441.22 | 536,696.75 | 191,761.78 | 2,197,376.19 |
| 生育保险费 | 591,852.00 | 249,648.62 | 136,889.04 | 704,611.58 |
| 4、住房公积金 | 2,295,724.28 | 1,372,291.90 | 1,112,911.69 | 2,555,104.49 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,266,107.76 | 289,001.87 | 734,226.38 | 820,883.25 |
| 合计 | 28,731,445.53 | 54,318,655.04 | 51,318,697.29 | 31,731,403.28 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 13,979,871.43 | 3,217,462.77 | 3,022,162.77 | 14,175,171.43 |
| 2、失业保险费 | 717,714.47 | 143,535.90 | 135,940.90 | 725,309.47 |
| 合计 | 14,697,585.90 | 3,360,998.67 | 3,158,103.67 | 14,900,480.90 |
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 36,655,016.50 | 32,311,176.98 |
| 企业所得税 | 3,914,264.45 | 73,740,583.97 |
| 个人所得税 | 969,508.63 | 552,432.03 |
| 城市维护建设税 | 3,716,856.03 | 3,377,836.95 |
| 营业税 | 746,800.00 | |
| 教育费附加 | 1,718,490.92 | 1,513,762.37 |
| 地方教育费附加 | 1,062,306.88 | 1,009,350.43 |
| 资源税 | 60,745.50 | |
| 土地使用税 | 4,931,934.66 | 3,926,240.67 |
| 房产税 | 3,373,291.89 | 3,001,006.79 |
| 矿产资源补偿费 | 1,801,108.31 | 1,801,108.31 |
| 地方水利建设基金 | 425,187.55 | |
| 印花税 | 551,851.14 | 599,343.18 |
| 土地增值税 | 566,040.08 | 609,496.20 |
| 其他 | 53,201.18 | 479,073.30 |
| 合计 | 59,799,803.72 | 123,668,211.18 |
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 6,631,095.98 | 4,991,605.54 |
| 其他应付款 | 563,407,877.82 | 422,521,230.86 |
| 合计 | 570,038,973.80 | 427,512,836.40 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 4,329,587.23 | 860,343.84 |
| 短期借款应付利息 | 2,176,508.75 | 4,109,995.03 |
| 划分为金融负债的优先股\永续债利息 | 125,000.00 | |
| 短期融资应付利息 | 21,266.67 | |
| 合计 | 6,631,095.98 | 4,991,605.54 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 502,690.10 | 1,458,434.50 |
| 往来款 | 298,514,436.51 | 233,762,214.27 |
| 关联方借款及利息 | 192,084,277.13 | 128,622,386.51 |
| 应付费用款项 | 765,697.38 | 1,296,816.86 |
| 代扣代缴职工款项 | 6,229,538.88 | 5,696,121.37 |
| 应付股权收购款 | 48,759,387.21 | 49,685,257.35 |
| 代收股民补偿款 | 9,408,281.61 | |
| 代扣代缴股东个人所得税 | 7,143,569.00 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 563,407,877.82 | 422,521,230.86 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位1 | 114,114,847.94 | 尚未结算 |
| 单位2 | 39,780,000.00 | 尚未结算 |
| 单位3 | 2,559,034.89 | 尚未结算 |
| 单位4 | 2,000,000.00 | 尚未结算 |
| 单位5 | 4,335,238.65 | 尚未结算 |
| 合计 | 162,789,121.48 | -- |
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 66,371,686.03 | 311,509,627.75 |
| 合计 | 66,371,686.03 | 311,509,627.75 |
其他说明：
详见“45.长期借款”
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 416,423,028.85 | 308,101,261.08 |
| 保证借款 | 8,000,000.00 | |
| 信用借款 | 19,896,175.26 | 236,793,288.03 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -66,371,686.03 | -311,509,627.75 |
| 合计 | 369,947,518.08 | 241,384,921.36 |
长期借款分类的说明：
质押借款系公司按《担保法》规定的质押方式以公司或第三人的动产或权利为质押物取得的借款；抵押借款系公司提供一定的抵押品作为借款的担保而取得的借款；保证借款系担保人以其自有的资金和合法资产保证公司按期归还借款本息而取得的借款；信用借款系公司凭借自己的信誉从银行取得的借款。
1.抵押借款明细
| 借款银行 | 金额 | 借款开始日 | 借款终止日 | 利率% | 抵押物 | 保证人 |
| 中国华融资产管理股份有限公司 | 158,000,000.00 | 2017/4/19 | 2020/4/21 | 8.00 | 以鲁地投资持有的山东地矿慧通特种轮胎有限公司50%股权提供质押 | 山东地矿股份有限公司 |
| 青岛农商行章丘支行 | 100,000,000.00 | 2019/4/29 | 2022/4/24 | 6.175 | 山东地矿股份公司办公大楼 |
| 青岛农商行章丘支行 | 40,000,000.00 | 2019/5/24 | 2022/5/22 | 6.175 | 山东地矿股份公司办公大楼 |
| 青岛农商行章丘支行 | 60,000,000.00 | 2019/5/28 | 2022/5/22 | 6.175 | 山东地矿股份公司办公大楼 |
| 长城国兴金融租赁有限公司 | 6,333,333.30 | 2016/7/22 | 2019/7/21 | 5.00 | 自有固定资产、在建工程 | 山东地矿股份有限公司 |
| 长城国兴金融租赁有限公司 | 15,000,000.00 | 2016/7/22 | 2019/7/21 | 5.00 | 自有固定资产、在建工程 | 山东地矿股份有限公司 |
| 安徽正奇融资租赁有限公司 | 24,965,743.11 | 2017/2/3 | 2020/2/3 | 3.07 | 固定资产 | 山东地矿股份有限公司 |
| 长江联合金融租赁有限公司 | 12,123,952.44 | 2018/1/17 | 2021/1/22 | 6.32 | 固定资产 | 山东地矿股份有限公司 |
| 合计 | 416,423,028.85 |
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 滨州蓝色经济投资中心（有限合伙） | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
其他说明：
2018年4月，公司之子公司山东宝利甾体生物科技有限公司以其在广饶丽枫生物科技有限公司投资的4200万股权作为抵押，本公司作为保证人，向滨州蓝色经济投资中心（有限合伙）取得借款20,000,000.00元，利率为6.00%，借款开始日为2018年4
月23日，借款到期日为2021年4月22日。
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 510,931,158.00 | 510,931,158.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 669,107,479.15 | 669,107,479.15 | ||
| 合计 | 669,107,479.15 | 669,107,479.15 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余 |
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 额 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 120,543.63 | 120,543.63 | ||
| 合计 | 120,543.63 | 120,543.63 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -194,551,713.04 | -225,533,050.96 |
| 调整后期初未分配利润 | -194,551,713.04 | -225,533,050.96 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -84,068,022.40 | -178,786,365.72 |
| 期末未分配利润 | -278,619,735.43 | -404,319,416.68 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,069,902,185.32 | 1,036,789,658.64 | 588,060,026.15 | 556,587,280.51 |
| 其他业务 | 39,463,330.96 | 29,912,475.20 | 74,411,695.67 | 67,242,034.94 |
| 合计 | 1,109,365,516.28 | 1,066,702,133.84 | 662,471,721.82 | 623,829,315.45 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 25,092.12 | |
| 城市维护建设税 | 298,503.66 | 433,031.85 |
| 教育费附加 | 761,571.41 | 309,841.28 |
| 资源税 | 24,399.00 | 1,455,342.61 |
| 房产税 | 1,332,873.94 | 1,056,610.06 |
| 土地使用税 | 1,126,432.13 | 1,452,707.23 |
| 印花税 | 263,447.61 | 212,432.01 |
| 土地增值税 | 108,545.91 | |
| 其他 | 34,773.20 | 65,708.26 |
| 合计 | 3,950,546.86 | 5,010,765.42 |
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人力资源费 | 12,914,707.47 | 11,370,100.77 |
| 办公费 | 210,354.86 | 278,764.90 |
| 差旅费 | 274,949.88 | 253,903.12 |
| 招待费 | 47,587.33 | 46,643.44 |
| 运输装卸费 | 4,358,544.14 | 6,707,508.32 |
| 租赁费 | 5,136,822.05 | 4,637,415.92 |
| 广告费 | 360,512.74 | 373,394.28 |
| 代理费 | 5,181.00 | 2,693,786.37 |
| 促销费 | 1,377,013.34 | 812,017.82 |
| 水电费 | 634,781.13 | 501,291.21 |
| 修理费 | 910,434.18 | 506,875.53 |
| 包装费 | 323,875.14 | 206,782.04 |
| 其他 | 632,760.36 | 1,569,624.62 |
| 合计 | 27,187,523.62 | 29,958,108.34 |
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 1,361,692.95 | 2,881,747.60 |
| 差旅费 | 726,326.64 | 1,176,286.71 |
| 汽车费用 | 1,228,897.72 | 1,219,020.21 |
| 业务招待费 | 423,573.90 | 487,200.81 |
| 人力资源费 | 27,308,823.08 | 22,084,146.96 |
| 物业费用 | 837,656.31 | 2,740,703.67 |
| 会务费 | 395,122.17 | 40,912.20 |
| 税费 | 956,010.94 | 794,628.82 |
| 折旧及摊销 | 12,091,110.14 | 21,662,380.75 |
| 企业宣传费用 | 575,782.30 | 54,566.39 |
| 中介机构费 | 13,333,704.87 | 2,695,392.69 |
| 水电费 | 130,922.48 | 1,190,749.06 |
| 咨询费 | 826,079.14 | 788,703.88 |
| 装卸运杂费 | 322,837.93 | 731,634.29 |
| 研究开发费 | 264,397.73 | 312,923.49 |
| 租赁费 | 977,257.14 | 773,562.21 |
| 装修费 | 1,164,067.83 | 783,828.92 |
| 燃料费 | 55,254.29 | 109,974.14 |
| 其他费用 | 1,110,950.97 | 1,728,216.19 |
| 补偿费 | 100,000.00 | |
| 停工损失 | 8,671,157.43 | |
| 合计 | 64,190,468.53 | 70,927,736.42 |
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 55,898,951.26 | 119,937,253.90 |
| 减：利息收入 | -7,201,736.74 | 7,118,975.72 |
| 汇兑损失 | 577,655.95 | 15,552.72 |
| 其他支出 | 5,791,324.23 | 11,576,197.54 |
| 合计 | 55,066,194.70 | 124,410,028.44 |
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
68、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -7,889,699.98 | -6,294,624.95 |
| 合计 | -7,889,699.98 | -6,294,624.95 |
其他说明：
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 芜湖太平矿业有限公司 | -7,889,699.98 | -6,294,624.95 |
| 合计 | -7,889,699.98 | -6,294,624.95 |
69、净敞口套期收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -8,217,656.25 | 6,416,086.30 |
| 合计 | -8,217,656.25 | 6,416,086.30 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得（损失）合计 | 250,860.79 | |
| 其中：固定资产处置利得（损失） | 250,860.79 | |
| 合计 | 250,860.79 |
74、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组利得 | 3,086.05 | ||
| 其他 | 20,383.55 | 104,874.83 | 20,383.55 |
| 合计 | 20,383.55 | 107,960.88 | 20,383.55 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组损失 | 1,382,023.89 | 1,382,023.89 | |
| 对外捐赠 | 20,000.00 | 20,000.00 | |
| 罚没支出 | 1,769,173.07 | 653,279.57 | 1,769,173.07 |
| 赔偿款 | 51,934.63 | 98,716.62 | 51,934.63 |
| 其他 | 15,249.97 | 6,220.86 | 15,249.97 |
| 合计 | 3,238,381.56 | 758,217.05 | 3,238,381.56 |
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,128,689.81 | 376,164.14 |
| 递延所得税费用 | -29,710.83 | 999,313.04 |
| 合计 | 4,098,978.98 | 1,375,477.18 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -127,056,705.51 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -31,739,632.89 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -64,565.68 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 35,903,177.56 |
| 所得税费用 | 4,098,978.98 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入中的现金收入 | 7,201,736.74 | 7,118,975.72 |
| 营业外收入的现金 | 20,383.55 | 22,700.00 |
| 收到的往来款 | 59,754,530.95 | 10,877,418.03 |
| 合计 | 66,976,651.24 | 18,019,093.75 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用的现金支出 | 31,915,653.52 | 18,510,051.28 |
| 往来款项 | 5,138,822.10 | 1,634,832.42 |
| 财务手续费支出 | 5,791,324.23 | 592,256.32 |
| 营业外支出中的付现 | 3,238,381.56 | 758,217.05 |
| 销售费用的现金支出 | 18,187,523.62 | 7,980,591.65 |
| 合计 | 64,271,705.03 | 29,475,948.72 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 借款保证金 | 130,500,000.00 | |
| 合计 | 130,500,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 借款保证金 | 4,550,000.00 | 50,000,000.00 |
| 其他 | 215.00 | |
| 合计 | 4,550,215.00 | 50,000,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -131,155,684.49 | -193,294,943.46 |
| 加：资产减值准备 | 8,217,656.25 | -6,416,086.30 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 25,439,446.67 | 39,389,138.02 |
| 无形资产摊销 | 1,385,144.25 | 4,230,817.75 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,457,263.57 | 12,127,955.28 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 716,002.84 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 55,898,951.26 | 125,400,028.44 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 7,889,699.98 | 2,294,624.95 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 163,784.84 | 1,613,228.19 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 139,671.26 | -655,882.46 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -535,264.36 | -72,756,471.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -566,300,888.69 | 85,878,324.19 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 525,523,624.19 | -26,155,139.58 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -69,160,592.43 | -28,344,406.13 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 91,842,453.53 | 31,607,503.79 |
| 减：现金的期初余额 | 16,159,244.80 | 51,889,803.73 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 75,683,208.73 | -20,282,299.94 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 91,842,453.53 | 16,159,244.80 |
| 其中：库存现金 | 195,868.30 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 91,646,585.23 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 91,842,453.53 | 16,159,244.80 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 218,650,000.00 | 保证金 |
| 存货 | 94,156,214.31 | 抵押 |
| 固定资产 | 390,775,888.82 | 抵押 |
| 无形资产 | 13,508,248.41 | 土地使用权证受限 |
| 合计 | 717,090,351.54 | -- |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
| 合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
| 合并日 | 上期期末 | |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山东鲁地矿业投资有限公司 | 山东济南 | 山东济南 | 资产管理 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 广饶丽枫生物科技有限公司 | 山东东营 | 山东东营 | 医药研发与销售 | 70.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 蓬莱市万泰矿业有限公司 | 山东蓬莱 | 山东蓬莱 | 矿石采掘 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 山东地矿汇金矿业有限公司 | 山东莒南 | 山东莒南 | 矿石加工 | 100.00% | 设立 | |
| 滨州市力之源生物科技有限公司 | 山东滨州 | 山东滨州 | 制造、销售 | 70.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 山东宝利甾体生物科技有限公司 | 山东滨州 | 山东滨州 | 制造、销售 | 70.06% | 非同一控制下企业合并 | |
| 山东地矿物资发展有限公司 | 山东济南 | 山东济南 | 销售 | 100.00% | 设立 | |
| 西双版纳鲁地美诺茶业有限公司 | 云南西双版纳 | 云南西双版纳 | 销售 | 100.00% | 设立 | |
| 山东地矿慧通特种轮胎有限公司 | 山东莱芜 | 山东莱芜 | 制造、销售 | 70.00% | 设立 | |
| 山东瑞鑫投资有限公司 | 山东济南 | 山东济南 | 企业并购、资产重组、投资 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 山东建联盛嘉中药有限公司 | 山东济南 | 山东济南 | 现代中药 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 漳浦县黄龙建设投资有限公司 | 福建漳浦 | 福建漳浦 | 房地产 | 100.00% | 托管控制 | |
| 浙江自贸区鲁地物产有限公司 | 浙江舟山 | 浙江舟山 | 贸易 | 51.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 山东鲁地矿业投资有限公司 | 49.00% | -26,068,794.20 | 875,600,814.10 | |
| 蓬莱市万泰矿业有限公司 | 40.00% | -863,348.92 | 130,328,749.87 | |
| 滨州市力之源生物科技有限公司 | 30.00% | -5,435,560.40 | -12,189,464.16 | |
| 山东宝利甾体生物科技有限公司 | 29.94% | -4,541,318.43 | 23,907,082.31 | |
| 山东地矿慧通特种轮胎有限公司 | 30.00% | -7,604,793.40 | 93,546,737.58 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 山东鲁地矿业投资有限公司 | 3,041,266,804.85 | 1,590,264,838.03 | 4,631,531,642.88 | 2,271,784,715.03 | 329,495,649.50 | 2,601,280,364.53 | 2,850,777,645.35 | 1,603,467,627.60 | 4,454,245,272.95 | 2,006,027,313.11 | 344,597,692.80 | 2,350,625,005.91 |
| 蓬莱市万泰矿业有限公司 | 31,562,641.18 | 667,339,427.72 | 698,902,068.90 | 259,019,535.71 | 114,060,658.51 | 373,080,194.22 | 49,398,708.85 | 652,391,541.59 | 701,790,250.44 | 259,722,727.48 | 114,087,275.99 | 373,810,003.47 |
| 滨州市力之源生物科技有限公司 | 32,737,038.91 | 140,492,339.94 | 173,229,378.85 | 211,150,361.81 | 2,710,564.23 | 213,860,926.04 | 48,362,169.19 | 144,712,505.00 | 193,074,674.19 | 212,867,067.47 | 2,720,619.25 | 215,587,686.72 |
| 山东宝利甾体生物科技有限公司 | 138,375,680.50 | 193,697,242.12 | 332,072,922.62 | 227,486,423.96 | 30,789,134.76 | 258,275,558.72 | 140,970,637.45 | 198,230,205.37 | 339,200,842.82 | 217,761,488.73 | 30,745,539.58 | 248,507,028.31 |
| 山东地矿慧通特种轮胎有限公司 | 542,213,751.59 | 156,489,919.52 | 698,703,671.11 | 383,730,315.62 | 3,150,896.90 | 386,881,212.52 | 559,877,287.23 | 163,346,810.16 | 723,224,097.39 | 377,901,430.57 | 8,150,896.90 | 386,052,327.47 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 山东鲁地矿业投资有限公司 | 1,107,599,431.42 | -74,220,488.70 | -74,220,488.70 | 60,425,334.20 | 662,471,721.82 | -124,197,398.71 | -124,197,398.71 | 217,356,811.41 |
| 蓬莱市万泰矿业有限公司 | 0.00 | -2,158,372.29 | -2,158,372.29 | 13,498,412.11 | 10,768,606.10 | -3,307,180.07 | -3,307,180.07 | 2,463,369.45 |
| 滨州市力之 | 0.00 | -18,118,534.6 | -18,118,534.6 | 266,991.03 | 0.00 | -10,755,515.1 | -10,755,515.1 | 18,997,381.5 |
| 源生物科技有限公司 | 6 | 6 | 4 | 4 | 4 | |||
| 山东宝利甾体生物科技有限公司 | 125,180,042.03 | -16,896,450.62 | -16,896,450.62 | 27,955,177.31 | 107,567,994.85 | -7,720,797.98 | -7,720,797.98 | 6,321,030.62 |
| 山东地矿慧通特种轮胎有限公司 | 139,701,652.10 | -25,349,311.33 | -25,349,311.33 | 37,230,128.97 | 181,510,127.86 | -16,070,906.28 | -16,070,906.28 | 6,237,818.96 |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
公司本期不存在使用集团资产和清偿集团债务存在的重大限制情况。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 芜湖太平矿业有限责任公司 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 矿山采掘 | 39.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 4,599,632.81 | 4,711,149.51 |
| 非流动资产 | 336,551,003.47 | 345,920,974.16 |
| 资产合计 | 341,150,636.28 | 350,632,123.67 |
| 流动负债 | 372,828,970.02 | 363,390,170.02 |
| 非流动负债 | 27,116,541.68 | 27,116,541.68 |
| 负债合计 | 399,945,511.70 | 390,506,711.70 |
| 少数股东权益 | 0.00 | 0.00 |
| 归属于母公司股东权益 | -58,794,875.42 | -39,874,588.03 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -22,930,001.41 | -15,551,089.33 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 9,463,890.36 | 17,303,590.34 |
| 营业收入 | 0.00 | 0.00 |
| 净利润 | -18,920,287.39 | -16,140,063.97 |
| 综合收益总额 | -18,920,287.39 | -16,140,063.97 |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注五、“10、金融工具”。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险之影响。本公司管理层认为，本公司主要及持续性业务以人民币计价结算，因此外汇风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及短期融资券。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的
金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年06月30日，本公司的带息债务主要分别为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同，金额合计为 1,219,441,737.30元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
（3）价格风险
本公司以市场价格销售铁精粉和黄金，因此受产品价格波动的影响较大。
3.信用风险
于资产负债表日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。且对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了专门的部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：96,795,099.64元。
4.流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 49,775,000.00 | 49,775,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 49,775,000.00 | 49,775,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 山东地矿集团有限公司 | 山东省济南市历下区工业南路57-1号 | 对外投资及资产管理；矿产勘查技术开发及咨询服务 | 人民币20亿元整 | 16.71% | 16.71% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是山东省人民政府。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注9.1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注9.3在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 芜湖太平矿业有限责任公司 | 重大影响 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 兖矿集团有限公司 | 重要关联方 |
| 山东地矿租赁有限公司 | 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 |
| 鲁地投资（上海）有限公司 | 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 |
| 山东地矿民间资本管理有限公司 | 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 |
| 蓬莱市金策选矿厂 | 子公司的少数股东控制的其他企业 |
| 蓬莱市金策选矿有限公司 | 子公司的少数股东控制的其他企业 |
| 福建万新房地产开发有限公司 | 子公司的少数股东控制企业 |
| 山东天泽源生物科技有限公司 | 子公司的少数股东控制企业 |
| 山东慧通轮胎有限公司 | 子公司的少数股东控制企业 |
| 漳浦县润新通商有限公司 | 子公司的少数股东控制企业 |
| 福建鑫凯达机电有限公司 | 子公司的少数股东控制企业 |
| 北京融生置业有限公司 | 子公司的少数股东控制企业 |
| 万新控股集团有限公司 | 子公司的少数股东控制企业 |
| 崔全山 | 子公司的少数股东 |
| 张安全 | 子公司的少数股东 |
| 时广智 | 子公司少数股东的一致行动人 |
| 封万华 | 子公司的少数股东 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 鲁地投资（上海）有限公司 | 采购胶料 | 2,910,468.00 | |||
| 山东慧通轮胎有限公司 | 代理采购商品 | 11,076,105.66 | 否 | 39,154,419.67 | |
| 山东让古戎精细化工有限公司 | 房屋租赁 | 600,000.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 山东慧通轮胎有限公司 | 代理销售轮胎 | 75,945,051.14 | 74,340,756.02 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 山东鲁地矿业投资有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年01月17日 | 2020年01月16日 | 否 |
| 山东鲁地矿业投资有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年05月30日 | 2020年05月30日 | 否 |
| 山东鲁地矿业投资有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年01月18日 | 2020年01月17日 | 否 |
| 山东鲁地矿业投资有限 | 158,000,000.00 | 2017年04月19日 | 2020年04月21日 | 否 |
| 公司 | ||||
| 山东地矿慧通特种轮胎有限公司 | 19,500,000.00 | 2018年12月26日 | 2019年12月20日 | 否 |
| 山东地矿慧通特种轮胎有限公司 | 24,965,743.11 | 2017年03月03日 | 2020年02月03日 | 否 |
| 山东地矿慧通特种轮胎有限公司 | 24,000,000.00 | 2019年06月29日 | 2020年04月29日 | 否 |
| 山东地矿慧通特种轮胎有限公司 | 13,000,000.00 | 2019年06月25日 | 2020年06月25日 | 否 |
| 山东地矿慧通特种轮胎有限公司 | 10,000,000.00 | 2019年06月25日 | 2020年05月25日 | 否 |
| 山东地矿慧通特种轮胎有限公司 | 13,200,000.00 | 2019年06月29日 | 2020年05月29日 | 否 |
| 山东地矿慧通特种轮胎有限公司 | 14,222,533.19 | 2019年06月24日 | 2020年06月24日 | 否 |
| 山东地矿慧通特种轮胎有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年06月30日 | 2019年12月26日 | 否 |
| 山东地矿慧通特种轮胎有限公司 | 15,000,000.00 | 2019年02月01日 | 2019年08月01日 | 否 |
| 滨州市力之源生物科技有限公司 | 15,000,000.00 | 2016年07月22日 | 2019年07月21日 | 否 |
| 山东宝利甾体生物科技有限公司 | 30,000,000.00 | 2018年07月16日 | 2019年07月15日 | 否 |
| 山东宝利甾体生物科技有限公司 | 6,333,333.30 | 2016年07月22日 | 2019年07月21日 | 否 |
| 山东宝利甾体生物科技有限公司 | 12,123,952.44 | 2018年01月17日 | 2021年01月22日 | 否 |
| 山东宝利甾体生物科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2018年04月23日 | 2021年04月22日 | 否 |
| 山东宝利甾体生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2019年02月28日 | 2020年02月27日 | 否 |
| 山东建联盛嘉中药有限公司 | 10,000,000.00 | 2018年11月23日 | 2019年11月22日 | 否 |
| 山东建联盛嘉中药有限公司 | 10,000,000.00 | 2019年01月22日 | 2020年01月21日 | 否 |
| 山东地矿物资发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2018年12月18日 | 2019年12月16日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 山东地矿集团有限公司 | 33,000,000.00 | 2019年06月11日 | 2019年10月11日 | 否 |
| 山东地矿集团有限公司 | 17,000,000.00 | 2019年06月11日 | 2019年10月11日 | 否 |
| 山东鲁地矿业投资有限公司 | 18,000,000.00 | 2018年12月14日 | 2019年12月13日 | 否 |
| 山东鲁地矿业投资有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年03月29日 | 2020年03月29日 | 否 |
| 山东鲁地矿业投资有限公司 | 30,000,000.00 | 2019年03月27日 | 2020年03月27日 | 否 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 山东地矿集团有限公司 | 27,616,743.20 | 2019年01月11日 | 2019年07月11日 | 未偿还 |
| 兖矿集团有限公司 | 32,000,000.00 | 2019年04月30日 | 2020年04月30日 | 未偿还 |
| 兖矿集团有限公司 | 70,000,000.00 | 2019年06月12日 | 2020年06月12日 | 未偿还 |
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,610,710.24 | 2,253,897.66 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 山东天泽源生物科技有限公司 | 34,958,568.37 | 9,746,237.17 | 34,958,568.37 | 3,685,911.39 |
| 应收账款 | 山东慧通轮胎有限公司 | 84,134,890.79 | 4,206,744.54 | ||
| 应收账款 | 淮北徐楼矿业有限公司 | 70,000.00 | 35,000.00 | 70,000.00 | 35,000.00 |
| 应收账款 | 娄烦县鲁地矿业有限公司 | 397,909.00 | 198,954.50 | 397,909.00 | 198,954.50 |
| 应收账款 | 淮北徐楼矿业有限公司 | 22,491,411.05 | 2,397,698.30 | 22,491,411.05 | 2,397,698.30 |
| 应收账款 | 山东地矿集团有限公司 | 41,441.00 | 2,072.05 | 29,129.00 | 1,456.45 |
| 预付款项 | 福建鑫凯达机电有限公司 | 408,200.00 | 408,200.00 | ||
| 其他应收款 | 漳浦县润新通商有限公司 | 7,203,977.35 | 360,198.87 | 7,203,977.35 | 360,198.87 |
| 其他应收款 | 福建鑫凯达机电有限公司 | 3,842,232.51 | 432,823.25 | 3,842,232.51 | 432,823.25 |
| 其他应收款 | 北京融生置业有限公司 | 35,829,791.67 | 16,022,979.17 | 35,829,791.67 | 16,022,979.17 |
| 其他应收款 | 漳浦县中润建材有限公司 | 402,491.56 | 195,042.23 | 402,491.56 | 195,042.23 |
| 其他应收款 | 漳浦县龙湖建材经营部 | 236,397.37 | 114,552.65 | 236,397.37 | 114,552.65 |
| 其他应收款 | 封万华 | 8,885,862.93 | 2,665,758.88 | 8,885,862.93 | 888,586.29 |
| 其他应收款 | 山东天泽源生物科技有限公司 | 2,702,435.26 | 270,243.53 | 2,702,435.26 | 270,243.53 |
| 其他应收款 | 崔全海 | 500,000.00 | 50,000.00 | 500,000.00 | 50,000.00 |
| 其他应收款 | 李修森 | 69,261.00 | 270,243.53 | 69,261.00 | 270,243.53 |
| 其他应收款 | 芜湖太平矿业有限公司 | 100,000.00 | 10,000.00 | 100,000.00 | 10,000.00 |
| 其他应收款 | 山东盛鑫矿业有限公司 | 9,216.00 | 460.80 | 9,216.00 | 460.80 |
| 其他应收款 | 临沂地矿控股有限公司 | 37,878.89 | 1,893.94 | 37,878.89 | 1,893.94 |
| 其他应收款 | 娄烦县鲁地矿业有 | 32,487.88 | 1,624.39 | 32,487.88 | 1,624.39 |
| 限公司 | |||||
| 其他应收款 | 山东地矿集团投资有限公司 | 499,311,639.00 | 24,965,581.95 | 499,314,895.80 | 24,965,744.79 |
| 其他应收款 | 山东泰德新能源有限公司 | 300,759,344.49 | 76,893,721.59 | 278,129,556.04 | 76,893,721.59 |
| 其他应收款 | 内蒙古中盛科技有限公司 | 227,201.09 | 11,360.05 | 69,847.75 | 3,492.39 |
| 应收票据 | 山东地矿集团有限公司 | 22,380,000.00 |
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 鲁地投资（上海）有限公司 | 1,149,068.73 | 1,349,068.73 |
| 应付账款 | 福建鑫凯达机电有限公司 | 201,700.00 | 201,700.00 |
| 应付账款 | 山东盛鑫核算业有限公司 | 30,838.03 | 30,838.03 |
| 其他应付款 | 张安全 | 2,856,119.97 | 3,822,670.64 |
| 其他应付款 | 崔全山 | 4,625,833.04 | 4,625,833.04 |
| 其他应付款 | 蓬莱市金策选矿厂 | 2,559,034.89 | 2,559,034.89 |
| 其他应付款 | 蓬莱市金策选矿有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他应付款 | 时广智 | 114,114,847.94 | 114,114,847.94 |
| 其他应付款 | 福建万新房地产开发有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 其他应付款 | 万新控股集团有限公司 | 39,780,000.00 | 39,660,000.00 |
| 其他应付款 | 刘兆红 | 2,300,000.00 | 2,000,000.00 |
| 其他应付款 | 山东地矿集团有限公司 | 27,616,743.20 | |
| 其他应付款 | 兖矿集团有限公司 | 102,829,282.78 |
7、关联方承诺
截止2019年6月30日，除本报告“第五节 重要事项”披露的承诺外，公司无需要披露的重大关联方承诺。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2019年6月30日，公司无应对外披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
合肥国轩置业有限公司诉山东鲁地矿业投资有限公司股权转让合同纠纷案件。安徽省合肥高新技术产业开发区人民法院于2017年6月18日在《法制日报》公告了合肥国轩置业有限公司诉山东鲁地矿业投资有限公司股权转让合同纠纷案件一审判：
认定“鲁地公司应付款为股权转让款10,010.31万元，其他应付款106,976,316.61元，合计20,779,416.61元，鲁地公司已给付159,150,622.67元，扣除转让方同意的代付款等，鲁地公司实际拖欠股权转让款29,594,235.01元”。山东鲁地矿业投资有限公司收到判决书后，于2017年12月14日向安徽省合肥市中级人民法院上诉。合肥中院二审裁定发回一审法院重审。目前，一审法院合肥高新区法院依职权追加被告，开庭时间为2019年10月23日。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 股票和债券的发行 | 无 | ||
| 重要的对外投资 | 无 | ||
| 重要的债务重组 | 无 | ||
| 自然灾害 | 无 | ||
| 外汇汇率重要变动 | 无 |
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
公开挂牌转让子公司滨州市力之源生物科技有限公司：公司于2018年12月21日召开第九届董事会2018年第十六次临时会议，审议通过了《关于控股子公司挂牌转让滨州市力之源生物科技有限公司40%股权的议案》，同意公司控股子公司鲁地投资通过山东产权交易中心以不低于500万元价格公开挂牌转让其持有的滨州市力之源生物科技有限公司（以下简称“力之源”）
40.00%股权。截止挂牌期满，尚未有单位或个人对该产权交易项目提出受让申请。 2019年3月28日，鲁地投资再次向山东产权交易中心申请以公开挂牌转让方式出售力之源40%股权，挂牌出售条件不变。截止本报告日，尚未有单位或个人对该产权交易项目提出受让申请。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司于2005年12月13日就广东华立实业集团公司欠款2,500.00万元向广东省茂名市中级人民法院提起诉讼。2006年8月28日，广东省茂名市中级人民法院（2006）茂中法民二初字第3号《民事调解书》裁定：被告广东华立实业集团公司欠本公司2,500.00万元，在本调解书生效之日起二十日内还清。逾期不还，由被告广东华立实业集团公司将其合法拥有的股权在一个月内转让给本公司，若在一个月内不能办理股权转让的相关手续，则由茂名市能源实业有限公司将其拥有的位于茂名市
环市北路三块土地使用权[土地证号分别为茂市府国用总字第0600008号（地号09010600804）、第0600009号（地号09010600805）和第0600010号（地号09010600806）]转让给本公司，并由本公司处置，以抵偿被告广东华立实业集团公司欠本公司的债务，该三块土地的价值以委托有资质评估的机构评估的价值为准。2008年12月22日，广东省茂名市中级人民法院向本公司发出（2007）茂中法审执字第27号《结案通知书》，该通知书裁定：上述三块土地属于本公司自行处置的财产，无需广东省茂名市中级人民法院实施评估拍卖，由本公司与被执行人商量抵偿债额。截止2014年12月31日本公司未与执行人商量抵偿债额，该土地也未过户至本公司名下，仍处于法院查封状态，查封有效期限至2015年6月12日止，本公司认为抵偿额仍以未来期间拍卖金额为准。
2015年6月4日，广东省茂名市中级人民法院向本公司发出（2007）茂中法审执字第27号恢字第5号《执行裁定书》，该执行裁定书裁定：再续行查封上述三块土地，再续行查封期限2015年6月13日至2018年6月12日止。
2016年2月，本公司委托茂名市中诚土地房地产评估咨询有限公司对上述土地重新评估并出具茂中诚地估字[2016]067号《土地估价报告》（评估基准日为2016年2月28日），经评估上述三宗土地评估值为1,121.06万元，本公司作为预期可收回债权进行确认，剩余应收款项全额计提减值准备，但由于最终可收回债权以拍卖金额为准，与上述三宗土地评估值可能存在差异，由此对以后期间的财务报表影响存在不确定性。
2018年6月4日，广东省茂名市中级人民法院向本公司发出（2007）茂中法审执字第27号恢字第1号之一《执行裁定书》，该执行裁定书裁定：再续行查封上述三块土地，再续行查封期限2018年6月13日至2021年6月12日止。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 71,097.78 | 3.89% | 71,097.78 | 100.00% | 71,097.78 | 3.89% | 71,097.78 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 71,097.78 | 3.89% | 71,097.78 | 100.00% | 71,097.78 | 3.89% | 71,097.78 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,755,621.00 | 96.11% | 1,755,621.00 | 100.00% | 1,755,621.00 | 3.89% | 1,755,621.00 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,755,621.00 | 96.11% | 1,755,621.00 | 100.00% | 1,755,621.00 | 96.11% | 1,755,621.00 | 100.00% | ||
| 合计 | 1,826,718.78 | 100.00% | 1,826,718.78 | 100.00% | 1,826,718.78 | 100.00% | 1,826,718.78 | 100.00% |
按单项计提坏账准备：71,097.78
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 71,097.78 | 71,097.78 | 100.00% | 无法收回，全额计提坏账。 |
| 合计 | 71,097.78 | 71,097.78 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：1,755,621.00
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,755,621.00 | 1,755,621.00 | 100.00% |
确定该组合依据的说明：
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 3年以上 | 1,755,621.00 |
| 5年以上 | 1,755,621.00 |
| 合计 | 1,755,621.00 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 应收账款-坏账准备 | 1,826,718.78 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,826,718.78 |
| 合计 | 1,826,718.78 | 1,826,718.78 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 单位1 | 1,000,000.00 | 5年以上 | 54.74 | 1,000,000.00 |
| 单位2 | 755,621.00 | 5年以上 | 41.37 | 755,621.00 |
| 单位3 | 65,177.78 | 5年以上 | 3.57 | 65,177.78 |
| 单位4 | 5,920.00 | 5年以上 | 0.32 | 5,920.00 |
| 合计 | 1,826,718.78 | 100.00 | 1,826,718.78 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 807,162,815.94 | 548,883,084.33 |
| 合计 | 807,162,815.94 | 548,883,084.33 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 577,461,883.48 | 38,150,000.00 |
| 备用金 | 200,400.00 | 273,900.00 |
| 代扣代缴职工款项 | 2,627.60 | 280,701,946.97 |
| 保证金 | 7,060,000.00 | 7,050,000.00 |
| 改制上市遗留款项 | 72,196,976.63 | 72,196,976.63 |
| 其他 | 2,453,500.45 | 224,018,534.84 |
| 股权转让款 | 221,414,365.28 | |
| 合计 | 880,789,753.44 | 622,391,358.44 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 12,521,853.48 | 10,597,278.10 | 50,389,142.53 | 73,508,274.11 |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 133,083.39 | |||
| 本期转回 | 14,420.00 | |||
| 2019年6月30日余额 | 12,640,516.87 | 10,597,278.10 | 50,389,142.53 | 73,626,937.50 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 212,824,036.36 |
| 一年以内小计 | 212,824,036.36 |
| 1至2年 | 7,155,000.00 |
| 2至3年 | 520,183.58 |
| 3年以上 | 421,315.97 |
| 3至4年 | 421,315.97 |
| 合计 | 220,920,535.91 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 其他应收款-坏账准备 | 73,508,274.11 | 133,083.39 | 14,420.00 | 73,626,937.50 |
| 合计 | 73,508,274.11 | 133,083.39 | 14,420.00 | 73,626,937.50 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 股权转让款 | 221,414,365.28 | 一年以内 | 25.14% | 11,070,718.26 |
| 单位2 | 改制上市遗留款项 | 61,599,698.53 | 五年以上 | 6.99% | 50,389,142.53 |
| 单位3 | 保证金 | 5,000,000.00 | 两年以内 | 0.57% | 500,000.00 |
| 单位4 | 改制上市遗留款项 | 2,632,066.17 | 五年以上 | 0.30% | 2,632,066.17 |
| 单位5 | 改制上市遗留款项 | 6,386,603.65 | 五年以上 | 0.73% | 6,386,603.65 |
| 合计 | -- | 297,032,733.63 | -- | 70,978,530.61 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,191,888,920.23 | 1,191,888,920.23 | 1,191,888,920.23 | 1,191,888,920.23 | ||
| 合计 | 1,191,888,920.23 | 1,191,888,920.23 | 1,191,888,920.23 | 1,191,888,920.23 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 山东鲁地矿业投资有限公司 | 1,191,888,920.23 | 1,191,888,920.23 | |||||
| 合计 | 1,191,888,920.23 | 1,191,888,920.23 | |||||
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 1,766,084.86 | |||
| 合计 | 1,766,084.86 | |||
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
本期其他业务收入为办公楼租金收入。
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -8,730.00 | |
| 债务重组损益 | -1,382,023.89 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,827,244.12 | |
| 减：所得税影响额 | -666,189.83 | |
| 少数股东权益影响额 | -864,793.69 | |
| 合计 | -1,687,014.49 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -8.91% | -0.1645 | -0.1645 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -8.73% | -0.1612 | -0.1612 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
山东地矿股份有限公司2019年8月30日