华润昂德生物药业有限公司已审财务报表2019年度
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华润昂德生物药业有限公司已审财务报表报告文号： 安永华明(2020)专字第61435041_J03号客户名称：华润昂德生物药业有限公司报告时间：2020-04-17签字注册会计师 ：杨林 （CPA: 110001530086）
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华润昂德生物药业有限公司
目录
| 页 | 次 |
| 一、 | 审计报告 | 1 | - | 4 |
| 二、 | 已审财务报表 |
| 公司资产负债表 | 5 | - | 6 |
| 公司利润表 | 7 | ||
| 公司所有者权益变动表 | 8 | - | 9 |
| 公司现金流量表 | 10 | - | 11 |
| 财务报表附注 | 12 | - | 71 |
华润昂德生物药业有限公司资产负债表2019年12月31日单位：人民币元
| 资产 | 附注五 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产 | |||||
| 货币资金 | 1 | 123,878,985.41 | 129,354,191.92 | ||
| 应收票据 | 2 | 32,535,543.16 | 9,288,785.57 | ||
| 应收账款 | 3 | 5,960,860.35 | 7,836,158.61 | ||
| 预付款项 | 4 | 889,030.00 | 419,338.01 | ||
| 其他应收款 | 5 | 587,522.42 | 468,693.08 | ||
| 存货 | 6 | 18,963,936.14 | 20,493,458.93 | ||
| 其他流动资产 | 7 | 4,689,650.80 | 1,343,457.19 |
| 流动资产合计 | 187,505,528.28 | 169,204,083.31 |
| 非流动资产 | |||||
| 长期股权投资 | 8 | 1,039,467.69 | - | ||
| 固定资产 | 9 | 28,631,261.02 | 24,888,086.92 | ||
| 在建工程 | 10 | - | 37,358.49 | ||
| 无形资产 | 11 | 36,572,544.98 | 42,599,686.25 | ||
| 开发支出 | 12 | 46,624.80 | 2,375,839.72 | ||
| 长期待摊费用 | 13 | 998,329.55 | 378,977.86 | ||
| 递延所得税资产 | 14 | 4,763,706.06 | 4,874,391.33 | ||
| 其他非流动资产 | 15 | 5,412,500.00 | 1,629,840.00 |
| 非流动资产合计 | 77,464,434.10 | 76,784,180.57 |
| 资产总计 | 264,969,962.38 | 245,988,263.88 |
华润昂德生物药业有限公司资产负债表（续）2019年12月31日单位：人民币元
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动负债 | |||||
| 应付账款 | 17 | 1,992,750.63 | 1,357,109.87 | ||
| 预收款项 | 18 | - | 1,631,484.19 | ||
| 合同负债 | 19 | 150,901.24 | - | ||
| 应付职工薪酬 | 20 | 8,593,144.95 | 3,397,747.59 | ||
| 应交税费 | 21 | 166,492.55 | 1,710,197.78 | ||
| 其他应付款 | 22 | 26,909,457.38 | 12,745,851.59 |
| 流动负债合计 | 37,812,746.75 | 20,842,391.02 |
| 非流动负债 | |||||
| 递延收益 | 23 | 3,655,673.33 | 3,290,753.33 |
| 非流动负债合计 | 3,655,673.33 | 3,290,753.33 |
| 负债合计 | 41,468,420.08 | 24,133,144.35 |
| 所有者权益 | |||||
| 实收资本 | 24 | 102,040,816.00 | 102,040,816.00 | ||
| 资本公积 | 25 | 86,720,513.61 | 86,716,966.00 | ||
| 盈余公积 | 26 | 6,672,149.73 | 6,507,862.21 | ||
| 未分配利润 | 27 | 28,068,062.96 | 26,589,475.32 |
| 所有者权益合计 | 223,501,542.30 | 221,855,119.53 |
| 负债和所有者权益总计 | 264,969,962.38 | 245,988,263.88 |
华润昂德生物药业有限公司利润表2019年度单位：人民币元
| 附注五 | 2019年 | 2018年 |
| 营业收入 | 28 | 191,199,184.31 | 144,248,040.49 | ||||
| 减：营业成本 | 29 | 23,409,451.25 | 19,321,589.47 | ||||
| 税金及附加 | 30 | 832,719.55 | 1,869,520.66 | ||||
| 销售费用 | 31 | 121,816,695.41 | 100,613,575.67 | ||||
| 管理费用 | 32 | 8,936,914.75 | 5,461,404.67 | ||||
| 研发费用 | 33 | 37,355,894.77 | 6,323,549.72 | ||||
| 财务费用 | 34 | (1,618,546.31 | ) | (260,928.10 | ) | ||
| 其中：利息收入 | 1,627,169.49 | 263,791.50 | |||||
| 加：其他收益 | 35 | 1,579,380.00 | 2,032,135.00 | ||||
| 信用减值损失 | 36 | 22,977.63 | - | ||||
| 资产减值损失 | 37 | (9,307.40 | ) | (91,538.71 | ) | ||
| 资产处置收益/（损失） | 38 | 18,923.00 | (3,700.00 | ) |
| 营业利润 | 2,078,028.12 | 12,856,224.69 | |||
| 加：营业外收入 | 39 | 68,993.11 | 11,166.62 | ||
| 减：营业外支出 | 40 | 393,460.80 | 548,829.63 |
| 利润总额 | 1,753,560.43 | 12,318,561.68 | ||||
| 减：所得税费用 | 41 | 110,685.27 | (1,517,588.13 | ) |
| 净利润 | 1,642,875.16 | 13,836,149.81 | ||
| 其中：持续经营净利润 | 1,642,875.16 | 13,836,149.81 |
| 综合收益总额 | 1,642,875.16 | 13,836,149.81 |
华润昂德生物药业有限公司所有者权益变动表2019年度单位：人民币元
2019年度
| 实收资本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 一、 | 上年年末余额 | 102,040,816.00 | 86,716,966.00 | 6,507,862.21 | 26,589,475.32 | 221,855,119.53 |
| 二、 | 本年年初余额 | 102,040,816.00 | 86,716,966.00 | 6,507,862.21 | 26,589,475.32 | 221,855,119.53 |
| 三、 | 本年增减变动金额 | |||||||||||
| （一） | 综合收益总额 | - | - | - | 1,642,875.16 | 1,642,875.16 | ||||||
| （二） | 利润分配 | |||||||||||
| 1. | 提取盈余公积 | - | - | 164,287.52 | (164,287.52 | ) | - | |||||
| （三） | 所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1. | 其他 | - | 3,547.61 | - | - | 3,547.61 |
| 四、 | 本年年末余额 | 102,040,816.00 | 86,720,513.61 | 6,672,149.73 | 28,068,062.96 | 223,501,542.30 |
华润昂德生物药业有限公司所有者权益变动表（续）2018年度单位：人民币元
2018年度
| 实收资本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 一、 | 上年年末余额 | 36,000,000.00 | - | 5,124,247.23 | 28,136,940.49 | 69,261,187.72 |
| 二、 | 本年年初余额 | 36,000,000.00 | - | 5,124,247.23 | 28,136,940.49 | 69,261,187.72 |
| 三、 | 本年增减变动金额 | ||||||||||||
| （一） | 综合收益总额 | - | - | - | 13,836,149.81 | 13,836,149.81 | |||||||
| （二） | 所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1. | 所有者投入资本 | 66,040,816.00 | 86,716,966.00 | - | - | 152,757,782.00 | |||||||
| 2. | 提取盈余公积 | - | - | 1,383,614.98 | (1,383,614.98 | ) | - | ||||||
| 3. | 对所有者的分配 | - | - | - | (14,000,000.00 | ) | (14,000,000.00 | ) |
| 四、 | 本年年末余额 | 102,040,816.00 | 86,716,966.00 | 6,507,862.21 | 26,589,475.32 | 221,855,119.53 |
华润昂德生物药业有限公司现金流量表2019年度单位：人民币元
| 附注五 | 2019年 | 2018年 |
| 一、 | 经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 180,170,385.38 | 168,666,756.45 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,525,629.56 | 21,066,636.20 |
| 经营活动现金流入小计 | 184,696,014.94 | 189,733,392.65 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 10,678,621.93 | 6,740,112.47 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 37,718,990.82 | 23,836,867.61 | ||
| 支付的各项税费 | 9,507,025.53 | 19,668,970.87 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 118,344,363.44 | 98,978,119.22 |
| 经营活动现金流出小计 | 176,249,001.72 | 149,224,070.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 42 | 8,447,013.22 | 40,509,322.48 |
| 二、 | 投资活动产生的现金流量： |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 39,323.00 | - |
| 投资活动现金流入小计 | 39,323.00 | - |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 12,925,622.65 | 5,065,233.75 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 1,035,920.08 | - |
| 投资活动现金流出小计 | 13,961,542.73 | 5,065,233.75 |
| 投资活动使用的现金流量净额 | (13,922,219.73 | ) | (5,065,233.75 | ) |
华润昂德生物药业有限公司现金流量表（续）2019年度单位：人民币元
| 附注五 | 2019年 | 2018年 |
| 三、 | 筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 | - | 94,119,582.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 94,119,582.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 1,764,533.21 |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 1,764,533.21 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | 92,355,048.79 |
| 四、 | 现金及现金等价物净（减少）/增加额 | 43 | (5,475,206.51 | ) | 127,799,137.52 | ||
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 129,354,191.92 | 1,555,054.40 |
| 五、 | 年末现金及现金等价物余额 | 43 | 123,878,985.41 | 129,354,191.92 |
华润昂德生物药业有限公司财务报表附注2019年度单位：人民币元
一、基本情况
华润昂德生物药业有限公司（原名：昂德生物药业有限公司）（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2001年9月。本公司企业统一社会信用代码：
91371524706276068X。公司法定代表人：周祥山；注册地址：山东省东阿县阿胶街78号。本公司主要经营范围：生物工程产品（重组人促红素注射液（CHO细胞）、注射用重组人白介素－11（1）、重组人组织型纤溶酶原激酶衍生物）制造、加工、销售（有效期限以许可证为准）；备案范围的进出口业务。2018年6月，股东会决议通过《2017年利润分配暨实缴出资方案》，同意将2017年的未分配利润中人民币1,400万元进行分配，并用于实缴股东认缴的出资。本次增资后，本公司注册资本由人民币3,600万元增加至人民币5,000万元。2018年6月，根据华润医药控股有限公司、华润生物医药（深圳）有限公司及东阿阿胶股份有限公司签订《增资协议》，华润医药控股有限公司以经评估无形资产进行增资，华润生物医药（深圳）有限公司以经评估无形资产及现金增资，本次增资完成后，本公司注册资本由人民币5,000万元增加至人民币10,204.08万元，其中华润医药控股有限公司股权占比为10.54%，华润生物医药（深圳）有限公司股权占比为40.46%，东阿阿胶股份有限公司股权占比为
49.00%；2018年7月2日，本公司于山东省东阿县市场监督管理局完成工商登
记变更。2019年9月，华润医药控股有限公司将其持有的本公司10.54%股权转让给华润生物医药（深圳）有限公司，华润生物医药（深圳）有限公司股权占比为51%，东阿阿胶股份有限公司股权占比为49%。本公司的最终控股母公司为中国华润有限公司。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。本财务报表以持续经营为基础列报。编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
二、财务报表的编制基础（续）
遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。本公司已编制2019年度的合并及公司财务报表，并且该合并及公司财务报表已经过审计。本财务报表仅为2019年度的公司财务报表，未包含2019年度的合并财务报表。为更好地了解本公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量，建议使用者将本财务报表与本公司经审计的2019年度合并及公司财务报表一并阅读。
三、重要会计政策和会计估计
本公司2019年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制定的重要会计政策和会计估计编制。
1.会计期间
本公司会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2.记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
3.现金及现金等价物
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
三、重要会计政策和会计估计（续）
4.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
| （1） | 收取金融资产现金流量的权利届满； | |
| （2） | 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 |
三、重要会计政策和会计估计（续）
4.金融工具（续）
金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
三、重要会计政策和会计估计（续）
4.金融工具（续）
金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
三、重要会计政策和会计估计（续）
4.金融工具（续）
金融工具减值（续）除上述采用简化计量方法以外的金融资产和财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。关于本公司对预期信用损失计量的假设等披露参见附注六、2。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
三、重要会计政策和会计估计（续）
4.金融工具（续）
金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
5.存货
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
三、重要会计政策和会计估计（续）
6.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
7.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 机器设备 | 5-10年 | 5% | 9.5%-19% | |||
| 办公及电子设备 | 5年 | 5% | 19% |
三、重要会计政策和会计估计（续）
8.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
9.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命软件使用权
| 软件使用权 | 5年 | |
| 非专利技术 | 5-10年 |
三、重要会计政策和会计估计（续）
10.研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
11.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括装修费等。长期待摊费用在受益期内按直线法摊销。
12.资产减值
本公司对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
三、重要会计政策和会计估计（续）
13.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。离职后福利（设定提存计划）本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
14.与客户之间的合同产生的收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品及相关服务的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以将商品交付指定的承运商或购货方并经签收时确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
15.合同资产与合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。合同资产合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、4。
三、重要会计政策和会计估计（续）
15.合同资产与合同负债（续）
合同负债合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
16.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
17.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
三、重要会计政策和会计估计（续）
17.所得税（续）
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。除非：
| （1） | 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 | |
| （2） | 对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 |
| （1） | 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 | |
| （2） | 对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 |
三、重要会计政策和会计估计（续）
17.所得税（续）
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
18.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、重要会计政策和会计估计（续）
19.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。判断在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本公司管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。金融工具减值本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
三、重要会计政策和会计估计（续）
19.重大会计判断和估计（续）
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
开发支出确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。存货跌价准备本公司根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。当存在迹象表明可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，本公司将调整估计改变期间的存货账面价值，同时将其差异确认在估计改变期间的利润表中。
固定资产预计可使用年限和预计残值本公司就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及行业竞争而有重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本公司将提高折旧或冲销技术陈旧固定资产。
三、重要会计政策和会计估计（续）
20.会计政策及会计估计变更
会计政策变更2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新收入准则”）、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。本公司自2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。新金融工具准则新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。新收入准则新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。执行新收入准则对2019年1月1日资产负债表项目的影响如下：
| 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 合同负债 | 1,631,484.19 | - | 1,631,484.19 | |||
| 预收账款 | - | 1,631,484.19 | (1,631,484.19 | ) |
| 1,631,484.19 | 1,631,484.19 | - |
三、重要会计政策和会计估计（续）
20.会计政策及会计估计变更（续）
执行新收入准则对2019年12月31日资产负债表项目的影响如下：
| 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 合同负债 | 150,901.24 | - | 150,901.24 | |||
| 预收账款 | - | 150,901.24 | (150,901.24 | ) |
| 150,901.24 | 150,901.24 | - |
三、重要会计政策和会计估计（续）
20.会计政策及会计估计变更（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
2019年
| 会计政策变更 | ||||||
| 会计政策变更前 | 新收入准则 | 其他财务报表列 | 会计政策变更后 | |||
| 2018年12月31日 | 报方式变更影响 | 2019年1月1日 | ||||
| 应收账款及应收票据 | 17,124,944.18 | - | (17,124,944.18 | ) | - | |||||
| 应收账款 | - | - | 7,836,158.61 | 7,836,158.61 | ||||||
| 应收票据 | - | - | 9,288,785.57 | 9,288,785.57 | ||||||
| 应付账款及应付票据 | 1,357,109.87 | - | (1,357,109.87 | ) | - | |||||
| 应付账款 | - | - | 1,357,109.87 | 1,357,109.87 | ||||||
| 预收账款 | 1,631,484.19 | (1,631,484.19 | ) | - | - | |||||
| 合同负债 | - | 1,631,484.19 | - | 1,631,484.19 |
四、税项
1.主要税种及税率
本公司本年度主要税种及其税率列示如下：
| 税种 | 税基 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的15%计缴。 |
| 增值税 | 2019年4月1日之前应税收入按16%的税率计算销项税，2019年4月1日起应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城建税 | 按实际缴纳的流转税的5%计缴 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴 |
| 2019年 | 2018年 |
| 银行存款 | 123,878,985.41 | 129,354,191.92 |
五、财务报表主要项目注释（续）
2.应收票据
| 2019年 | 2018年 |
| 银行承兑汇票 | 32,535,543.16 | 9,288,785.57 |
| 2019年 | 2018年 |
| 1年以内 | 6,223,583.00 | 8,144,202.76 |
| 减：应收账款坏账准备 | 262,722.65 | 308,044.15 |
| 5,960,860.35 | 7,836,158.61 |
| 2019年 | 2018年 |
| 年初余额 | 308,044.15 | 197,794.35 | ||||
| 本年计提 | 57,331.82 | 116,028.05 | ||||
| 本年转回 | (102,653.32 | ) | (5,778.25 | ) |
| 年末余额 | 262,722.65 | 308,044.15 |
五、财务报表主要项目注释（续）
3.应收账款（续）
本公司应收账款分账龄的预期信用损失情况如下：
| 2019年 | ||||
| 估计发生违约的账面余额 | 预期信用损失率（%） | 整个存续期预期信用损失 | ||
| 1年以内 | 5,254,453.00 | 5.00 | 262,722.65 |
| 2019年 | 2018年 |
| 1年以内 | 889,030.00 | 419,338.01 |
五、财务报表主要项目注释（续）
5.其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
| 2019年 | 2018年 |
| 1年以内 | 592,338.78 | 482,166.30 | ||
| 1年至2年 | 31,000.73 | - | ||
| 623,339.51 | 482,166.30 | |||
| 减：其他应收款坏账准备 | 35,817.09 | 13,473.22 |
| 587,522.42 | 468,693.08 |
五、财务报表主要项目注释（续）
5.其他应收款（续）
2019年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 已发生信用减值金融资产 | ||||
| （整个存续期预期信用损失） |
| 年初余额 | 13,473.22 | - | - | 13,473.22 | ||||||
| 本年计提 | 395,318.08 | - | - | 395,318.08 | ||||||
| 本年转回 | (372,974.21 | ) | - | - | (372,974.21 | ) |
| 年末余额 | 35,817.09 | - | - | 35,817.09 |
五、财务报表主要项目注释（续）
5.其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 年末余额 |
| 2018年 | 32,184.31 | 431,349.64 | (450,060.73 | ) | 13,473.22 |
| 2019年 | 2018年 |
| 原材料 | 4,396,651.32 | 4,784,736.30 | ||
| 在产品 | 12,642,188.93 | 13,201,152.70 | ||
| 库存商品 | 1,934,403.29 | 2,507,569.93 | ||
| 18,973,243.54 | 20,493,458.93 | |||
| 减：存货跌价准备 | 9,307.40 | - |
| 18,963,936.14 | 20,493,458.93 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||
| 转回 | 转销 | |||||||
| 库存商品 | - | 9,307.40 | - | - | 9,307.40 |
五、财务报表主要项目注释（续）
7.其他流动资产
| 2019年 | 2018年 |
| 待抵扣增值税 | 3,637,365.03 | - | ||
| 预缴所得税 | 1,052,285.77 | 1,343,457.19 |
| 4,689,650.80 | 1,343,457.19 |
| 2019年 | 2018年 |
| 子公司 | 1,039,467.69 | - |
| 2019年 | 2018年 |
| 成本法 | ||||
| 子公司 | ||||
| 上海昂德生物科技有限公司 | 1,039,467.69 | - |
五、财务报表主要项目注释（续）
9.固定资产
固定资产本年变动情况如下:
2019年
| 机器设备 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 原值 | ||||||||
| 年初余额 | 53,812,739.54 | 56,293.43 | 53,869,032.97 | |||||
| 购置 | 7,966,874.39 | 82,578.93 | 8,049,453.32 | |||||
| 报废、处置及转出 | (680,000.00 | ) | - | (680,000.00 | ) |
| 年末余额 | 61,099,613.93 | 138,872.36 | 61,238,486.29 |
| 累计折旧 | ||||||||
| 年初余额 | 28,948,221.28 | 32,724.77 | 28,980,946.05 | |||||
| 计提 | 4,264,043.18 | 21,836.04 | 4,285,879.22 | |||||
| 报废、处置及转出 | (659,600.00 | ) | - | (659,600.00 | ) |
| 年末余额 | 32,552,664.46 | 54,560.81 | 32,607,225.27 |
| 净额 | ||||||
| 年末余额 | 28,546,949.47 | 84,311.55 | 28,631,261.02 |
| 年初余额 | 24,864,518.26 | 23,568.66 | 24,888,086.92 |
五、财务报表主要项目注释（续）
9.固定资产（续）
2018年
| 机器设备 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 原值 | ||||||||
| 年初余额 | 49,568,076.94 | 52,862.40 | 49,620,939.34 | |||||
| 购置 | 4,318,662.60 | 3,431.03 | 4,322,093.63 | |||||
| 报废、处置及转出 | (74,000.00 | ) | - | (74,000.00 | ) |
| 年末余额 | 53,812,739.54 | 56,293.43 | 53,869,032.97 |
| 累计折旧 | ||||||||
| 年初余额 | 24,991,028.15 | 22,463.65 | 25,013,491.80 | |||||
| 计提 | 4,027,493.13 | 10,261.12 | 4,037,754.25 | |||||
| 报废、处置及转出 | (70,300.00 | ) | - | (70,300.00 | ) |
| 年末余额 | 28,948,221.28 | 32,724.77 | 28,980,946.05 |
| 净额 | ||||||
| 年末余额 | 24,864,518.26 | 23,568.66 | 24,888,086.92 |
| 年初余额 | 24,577,048.79 | 30,398.75 | 24,607,447.54 |
五、财务报表主要项目注释（续）
10.在建工程
| 年末数 | 年初数 | |||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |||||
| 在建工程 | - | - | - | 37,358.49 | - | 37,358.49 |
五、财务报表主要项目注释（续）
11.无形资产
2019年
| 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 原值 | ||||||||
| 年初余额 | 47,013,859.73 | 289,618.87 | 47,303,478.60 | |||||
| 购置 | - | 396,275.47 | 396,275.47 | |||||
| 处置 | (2,088,036.12 | ) | - | (2,088,036.12 | ) |
| 年末余额 | 44,925,823.61 | 685,894.34 | 45,611,717.95 |
| 累计摊销 | ||||||
| 年初余额 | 4,607,569.73 | 96,222.62 | 4,703,792.35 | |||
| 计提 | 4,283,962.70 | 51,417.92 | 4,335,380.62 |
| 年末余额 | 8,891,532.43 | 147,640.54 | 9,039,172.97 |
| 账面价值 | ||||||
| 年末余额 | 36,034,291.18 | 538,253.80 | 36,572,544.98 |
| 年初余额 | 42,406,290.00 | 193,396.25 | 42,599,686.25 |
五、财务报表主要项目注释（续）
11.无形资产（续）
2018年
| 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 原值 | ||||||
| 年初余额 | 2,375,659.73 | 289,618.87 | 2,665,278.60 | |||
| 股东投入 | 44,638,200.00 | - | 44,638,200.00 |
| 年末余额 | 47,013,859.73 | 289,618.87 | 47,303,478.60 |
| 累计摊销 | ||||||
| 年初余额 | 2,375,659.73 | 67,920.74 | 2,443,580.47 | |||
| 计提 | 2,231,910.00 | 28,301.88 | 2,260,211.88 |
| 年末余额 | 4,607,569.73 | 96,222.62 | 4,703,792.35 |
| 账面价值 | ||||||
| 年末余额 | 42,406,290.00 | 193,396.25 | 42,599,686.25 |
| 年初余额 | - | 221,698.13 | 221,698.13 |
五、财务报表主要项目注释（续）
12.开发支出
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||
| 确认无形资产 | 计入当期损益 | |||||||
| PEG-EPO项目 | - | 46,624.80 | - | - | 46,624.80 | |||||
| 瑞通立脑卒中临床项目 | 2,375,839.72 | - | - | 2,375,839.72 | - |
| 2,375,839.72 | 46,624.80 | - | 2,375,839.72 | 46,624.80 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||
| 确认无形资产 | 计入当期损益 | |||||||
| 瑞通立脑卒中临床项目 | - | 2,375,839.72 | - | - | 2,375,839.72 |
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 装修费 | 998,329.55 | 378,977.86 |
五、财务报表主要项目注释（续）
14.递延所得税资产/负债
已确认递延所得税资产：
| 2019年 | 2018年 |
| 资产减值准备 | 46,177.07 | 80,379.34 | ||
| 递延收益 | 548,351.00 | 822,688.33 | ||
| 预提费用及已提未付的薪酬 | 4,169,177.99 | 3,971,323.66 |
| 4,763,706.06 | 4,874,391.33 |
| 2019年 | 2018年 |
| 预付与购买固定资产有关的款项 | 5,412,500.00 | 1,629,840.00 |
五、财务报表主要项目注释（续）
16.资产减值准备
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||
| 本年计提 | 转回 |
| 坏账准备 | 321,517.37 | 452,649.90 | (475,627.53 | ) | 298,539.74 | ||||
| 存货跌价准备 | - | 9,307.40 | - | 9,307.40 |
| 321,517.37 | 461,957.30 | (475,627.53 | ) | 307,847.14 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||
| 本年计提 | 转回 |
| 坏账准备 | 229,978.66 | 547,377.69 | (455,838.98 | ) | 321,517.37 |
五、财务报表主要项目注释（续）
17.应付账款
| 2019年 | 2018年 | |||
| 账龄 | ||||
| 1年以内 | 1,078,846.50 | 419,870.64 | ||
| 1至2年 | 186,834.56 | 151,250.59 | ||
| 2至3年 | 25,821.33 | 46,208.70 | ||
| 3年以上 | 701,248.24 | 739,779.94 |
| 1,992,750.63 | 1,357,109.87 |
| 2019年 | 2018年 |
| 1年以内 | - | 1,631,484.19 |
| 2019年 | 2018年 |
| 预收货款 | 150,901.24 | - |
五、财务报表主要项目注释（续）
20.应付职工薪酬
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 19,069.21 | 34,814,384.79 | (29,273,384.79 | ) | 5,560,069.21 | ||||
| 职工福利费 | - | 303,482.34 | (303,482.34 | ) | - | ||||
| 社会保险费 | - | 1,750,965.42 | (1,750,965.42 | ) | - | ||||
| 其中：医疗保险费 | - | 1,499,762.95 | (1,499,762.95 | ) | - | ||||
| 工伤保险费 | - | 104,563.89 | (104,563.89 | ) | - | ||||
| 生育保险费 | - | 146,638.18 | (146,638.18 | ) | - | ||||
| 住房公积金 | - | 1,558,658.49 | (1,558,658.49 | ) | - | ||||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,918,678.38 | 1,316,972.36 | (202,575.00 | ) | 3,033,075.74 | ||||
| 非货币性福利 | - | 20,856.00 | (20,856.00 | ) | - | ||||
| 1,937,747.59 | 39,765,319.40 | (33,109,922.04 | ) | 8,593,144.95 | |||||
| 设定提存计划 | 1,460,000.00 | 3,647,030.48 | (5,107,030.48 | ) | - | ||||
| 其中：基本养老保险费 | - | 3,161,028.26 | (3,161,028.26 | ) | - | ||||
| 失业保险费 | - | 127,476.86 | (127,476.86 | ) | - | ||||
| 企业年金缴费 | 1,460,000.00 | 358,525.36 | (1,818,525.36 | ) | - | ||||
| 辞退福利中一年内支付的部分 | - | 55,000.00 | (55,000.00 | ) | - |
| 3,397,747.59 | 43,467,349.48 | (38,271,952.12 | ) | 8,593,144.95 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 17,875.26 | 19,470,381.86 | (19,469,187.91 | ) | 19,069.21 | ||||
| 职工福利费 | - | 251,531.14 | (251,531.14 | ) | - | ||||
| 社会保险费 | - | 1,158,067.31 | (1,158,067.31 | ) | - | ||||
| 其中：医疗保险费 | - | 976,684.30 | (976,684.30 | ) | - | ||||
| 工伤保险费 | - | 72,381.99 | (72,381.99 | ) | - | ||||
| 生育保险费 | - | 109,001.02 | (109,001.02 | ) | - | ||||
| 住房公积金 | - | 879,049.50 | (879,049.50 | ) | - | ||||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,667,589.59 | 292,095.73 | (41,006.94 | ) | 1,918,678.38 | ||||
| 1,685,464.85 | 22,051,125.54 | (21,798,842.80 | ) | 1,937,747.59 | |||||
| 设定提存计划 | - | 3,868,419.40 | (2,408,419.40 | ) | 1,460,000.00 | ||||
| 其中：基本养老保险费 | - | 2,325,304.37 | (2,325,304.37 | ) | - | ||||
| 失业保险费 | - | 83,115.03 | (83,115.03 | ) | - | ||||
| 企业年金缴费 | - | 1,460,000.00 | - | 1,460,000.00 | |||||
| 辞退福利中一年内支付的部分 | - | 13,340.80 | (13,340.80 | ) | - |
| 1,685,464.85 | 25,932,885.74 | (24,220,603.00 | ) | 3,397,747.59 |
五、财务报表主要项目注释（续）
21.应交税费
| 2019年 | 2018年 |
| 增值税 | - | 1,497,460.52 | ||
| 个人所得税 | 102,695.05 | 53,742.21 | ||
| 城市维护建设税 | 29,024.38 | 74,873.02 | ||
| 教育费附加 | 17,414.63 | 44,923.81 | ||
| 地方教育费附加 | 11,609.75 | 29,949.21 | ||
| 印花税 | 2,846.30 | 1,761.70 | ||
| 水利建设基金 | 2,902.44 | 7,487.31 |
| 166,492.55 | 1,710,197.78 |
| 2019年 | 2018年 |
| 关联方往来 | 321,065.95 | 35,602.61 | ||
| 押金、保证金 | 50,000.00 | 10,000.00 | ||
| 预提费用 | 26,466,726.03 | 12,487,547.03 | ||
| 其他 | 71,665.40 | 212,701.95 |
| 26,909,457.38 | 12,745,851.59 |
五、财务报表主要项目注释（续）
23.递延收益
| 2019年 | 2018年 |
| 长效EPO项目 | 60,000.00 | 260,000.00 | ||
| 重大创新药物产业化开发项目 | 200,000.00 | 400,000.00 | ||
| 地特胰岛素项目 | - | 60,000.00 | ||
| 瑞通立脑卒中项目 | 3,395,673.33 | 2,570,753.33 |
| 3,655,673.33 | 3,290,753.33 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 人民币 | 比例(%) | 人民币 | 比例(%) | |||
| 华润生物医药（深圳）有限公司 | 52,040,816.00 | 51.00 | 41,286,655.00 | 40.46 | ||||
| 东阿阿胶股份有限公司 | 50,000,000.00 | 49.00 | 50,000,000.00 | 49.00 | ||||
| 华润医药控股有限公司 | - | - | 10,754,161.00 | 10.54 |
| 102,040,816.00 | 100.00 | 102,040,816.00 | 100.00 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 资本溢价 | 86,716,966.00 | 3,547.61 | - | 86,720,513.61 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 资本溢价 | - | 86,716,966.00 | - | 86,716,966.00 |
五、财务报表主要项目注释（续）
26.盈余公积
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 6,507,862.21 | 164,287.52 | - | 6,672,149.73 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 5,124,247.23 | 1,383,614.98 | - | 6,507,862.21 |
| 2019年 | 2018年 |
| 上年年末未分配利润 | 26,589,475.32 | 28,136,940.49 | ||
| 加：净利润 | 1,642,875.16 | 13,836,149.81 | ||
| 减：提取法定盈余公积 | 164,287.52 | 1,383,614.98 | ||
| 对所有者的利润分配 | - | 14,000,000.00 |
| 年末未分配利润 | 28,068,062.96 | 26,589,475.32 |
五、财务报表主要项目注释（续）
28.营业收入
营业收入列示如下：
| 2019年 | 2018年 |
| 主营业务收入 | 191,170,882.42 | 144,248,040.49 | ||
| 其他业务收入 | 28,301.89 | - |
| 191,199,184.31 | 144,248,040.49 |
| 2019年 | 2018年 |
| 与客户之间的合同产生的收入 | 191,199,184.31 | 144,248,040.49 |
| 报告分部 | 制造业务 |
| 主要经营地区 | ||
| 中国大陆 | 191,199,184.31 |
| 主要产品类型 | ||
| 医药工业 | 191,199,184.31 |
| 收入确认时间 | ||
| 在某一时点确认收入 | ||
| 销售产品 | 191,170,882.42 | |
| 在某一时段内确认收入 | ||
| 管理服务 | 28,301.89 |
五、财务报表主要项目注释（续）
28.营业收入（续）
2018年
| 报告分部 | 制造业务 |
| 主要经营地区 | ||
| 中国大陆 | 144,248,040.49 |
| 主要产品类型 | ||
| 医药工业 | 144,248,040.49 |
| 收入确认时间 | ||
| 在某一时点确认收入 | ||
| 销售商品 | 144,248,040.49 |
| 2019年 | 2018年 |
| 主营业务成本 | ||||
| 其中：医药工业 | 23,409,451.25 | 19,321,589.47 |
五、财务报表主要项目注释（续）
30.税金及附加
| 2019年 | 2018年 |
| 城市维护建设税 | 382,873.91 | 848,661.27 | ||
| 教育费附加 | 229,724.36 | 509,196.76 | ||
| 地方教育费附加 | 153,149.58 | 339,464.51 | ||
| 印花税 | 28,684.30 | 87,331.98 | ||
| 地方基金 | 38,287.40 | 84,866.14 |
| 832,719.55 | 1,869,520.66 |
| 2019年 | 2018年 |
| 市场推广费 | 79,285,916.15 | 74,408,366.89 | ||
| 员工成本 | 30,249,102.77 | 19,248,682.75 | ||
| 会议费 | 3,850,631.39 | 1,768,550.10 | ||
| 差旅费 | 3,462,657.51 | 2,422,326.22 | ||
| 运输费用 | 1,776,448.36 | 1,219,639.83 | ||
| 专业费 | 979,850.54 | - | ||
| 租金 | 644,351.08 | 533,732.77 | ||
| 车辆费 | 566,240.55 | 641,808.92 | ||
| 文具印刷费 | 84,846.20 | 47,869.91 | ||
| 交际应酬费 | 31,349.00 | 29,242.00 | ||
| 耗用品 | 30,667.00 | 4,000.00 | ||
| 折旧和摊销 | 839.26 | 479.06 | ||
| 其他 | 853,795.60 | 288,877.22 |
| 合计 | 121,816,695.41 | 100,613,575.67 |
五、财务报表主要项目注释（续）
32.管理费用
| 2019年 | 2018年 |
| 员工成本 | 4,558,396.79 | 670,010.51 | ||
| 实验检验费 | 1,554,494.54 | 1,120,952.11 | ||
| 折旧和摊销 | 526,335.66 | 2,399,071.72 | ||
| 行政费用 | 302,828.69 | 53,969.42 | ||
| 差旅费 | 294,923.32 | 136,165.78 | ||
| 专业费 | 288,422.79 | 266,037.73 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 216,716.23 | 174,912.84 | ||
| 交际应酬费 | 206,988.50 | 89,721.97 | ||
| 维修及保养费 | 186,477.09 | 354,211.06 | ||
| 保险费 | 145,345.11 | - | ||
| 办公费 | 110,516.51 | 34,969.63 | ||
| 文具印刷费 | 71,186.45 | 32,584.34 | ||
| 车辆费 | 59,413.65 | 37,635.00 | ||
| 其他 | 414,869.42 | 136,165.78 |
| 合计 | 8,936,914.75 | 5,461,404.67 |
五、财务报表主要项目注释（续）
33.研发费用
| 2019年 | 2018年 |
| 委托外部研究开发费用 | 24,583,261.44 | 2,792,539.94 | ||
| 员工成本 | 3,998,203.99 | 2,007,309.57 | ||
| 无形资产摊销 | 3,914,889.45 | - | ||
| 直接投入 | 3,497,296.20 | 579,978.67 | ||
| 固定资产折旧 | 1,067,072.39 | 627,965.58 | ||
| 设计检验费 | 94,059.93 | - | ||
| 其他 | 201,111.37 | 315,755.96 |
| 合计 | 37,355,894.77 | 6,323,549.72 |
| 2019年 | 2018年 |
| 银行手续费 | 8,623.18 | 2,863.40 | ||
| 减：利息收入 | 1,627,169.49 | 263,791.50 |
| (1,618,546.31 | ) | (260,928.10 | ) |
| 2019年 | 2018年 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 1,579,380.00 | 2,032,135.00 |
五、财务报表主要项目注释（续）
35.其他收益（续）
与日常活动相关的政府补助如下：
| 2019年 | 2018年 |
| 与资产相关的政府补助 | ||||
| 瑞通立脑卒中项目 | 711,080.00 | 88,646.67 | ||
| 长效EPO项目 | 200,000.00 | 445,500.00 | ||
| 重大创新药物产业化开发项目 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 地特胰岛素项目 | 60,000.00 | 247,988.33 | ||
| 瑞通立高技术产业化项目 | - | 1,050,000.00 | ||
| 与收益相关的政府补助 | ||||
| 山东省企业研究开发财政补助 | 404,300.00 | - | ||
| 2019年第一批专利资助公示名单 | 4,000.00 | - |
| 1,579,380.00 | 2,032,135.00 |
| 2019年 | 2018年 |
| 应收账款坏账损失 | 45,321.50 | - | |||
| 其他应收款坏账损失 | (22,343.87 | ) | - |
| 22,977.63 | - |
| 2019年 | 2018年 |
| 存货跌价损失 | (9,307.40 | ) | - | |||
| 坏账准备 | - | (91,538.71 | ) |
| (9,307.40 | ) | (91,538.71 | ) |
五、财务报表主要项目注释（续）
38.资产处置收益/（损失）
| 2019年 | 2018年 |
| 固定资产处置收益/（损失） | 18,923.00 | (3,700.00 | ) |
| 2019年 | 2018年 |
| 罚赔收入 | 3,613.00 | - | ||
| 其他 | 65,380.11 | 11,166.62 |
| 68,993.11 | 11,166.62 |
| 2019年 | 2018年 |
| 公益性捐赠支出 | 2,000.00 | - | ||
| 罚赔支出 | - | 260,471.79 | ||
| 其他 | 391,460.80 | 288,357.84 |
| 393,460.80 | 548,829.63 |
| 2019年 | 2018年 |
| 当期所得税费用 | - | 441,219.53 | |||
| 递延所得税费用 | 110,685.27 | (1,958,807.66 | ) |
| 110,685.27 | (1,517,588.13 | ) |
华润昂德生物药业有限公司财务报表附注（续）2019年度 单位：人民币元
五、 财务报表主要项目注释（续）
41. 所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2019
| 年 |
2018年
利润总额
| 1,753,560.43 | 12,318,561.68 |
按法定税率计算的所得税费用（注）
| 263,034.06 |
3,079,640.42
不可抵扣的费用
| 14,300.25 |
77,014.35
税率变动对期初递延所得税余额的影响
| 1,949,756.53 |
-
利用以前年度可抵扣亏损
| - |
(3,217,927.10)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损
| - | (665,872.08 | ) |
研发费用加计扣除
| ( | 2,082,052.29 | ) | (790,443.72 | ) |
按公司实际税率计算的所得税费用
| 110,685.27 |
(1,517,588.13)
注：
本公司所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本公司经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
五、财务报表主要项目注释（续）
42.经营活动现金流量
将净利润调节为经营活动现金流量：
| 2019年 | 2018年 |
| 净利润 | 1,642,875.16 | 13,836,149.81 | ||||
| 加：资产减值准备 | 9,307.40 | 91,538.71 | ||||
| 信用减值损失 | (22,977.63 | ) | - | |||
| 固定资产折旧 | 4,285,879.22 | 4,037,754.25 | ||||
| 无形资产摊销 | 4,335,380.62 | 2,260,211.88 | ||||
| 长期待摊费用摊销 | 216,716.23 | 174,912.84 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的（收益）/损失 | (18,923.00 | ) | 3,700.00 | |||
| 递延所得税资产减少/（增加） | 110,685.27 | (1,958,807.66 | ) | |||
| 存货的减少/（增加） | 1,520,215.39 | (1,321,174.14 | ) | |||
| 经营性应收项目的（增加）/减少 | (25,213,189.89 | ) | 18,883,680.91 | |||
| 经营性应付项目的增加 | 21,581,044.45 | 4,501,355.88 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,447,013.22 | 40,509,322.48 |
| 2019年 | 2018年 |
| 现金 | ||||
| 其中：可随时用于支付的银行存款 | 123,878,985.41 | 129,354,191.92 | ||
| 年末现金及现金等价物余额 | 123,878,985.41 | 129,354,191.92 |
| 2019年 | 2018年 |
| 现金的年末余额 | 123,878,985.41 | 129,354,191.92 | ||
| 减：现金的年初余额 | 129,354,191.92 | 1,555,054.40 |
| 现金及现金等价物净（减少）/增加额 | (5,475,206.51 | ) | 127,799,137.52 |
六、金融工具及其风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2019年金融资产
以摊余成本计量货币资金
| 货币资金 | 123,878,985.41 | |
| 应收票据 | 32,535,543.16 | |
| 应收账款 | 5,960,860.35 | |
| 其他应收款 | 587,522.42 |
162,962,911.34
金融负债
以摊余成本计量的金融负债应付账款
| 应付账款 | 1,992,750.63 | |
| 其他应付款 | 442,731.35 |
2,435,481.98
2018年金融资产
贷款和应收款项货币资金
| 货币资金 | 129,354,191.92 | |
| 应收票据 | 9,288,785.57 | |
| 应收账款 | 7,836,158.61 | |
| 其他应收款 | 468,693.08 |
六、金融工具及其风险（续）
1.金融工具分类（续）
金融负债
其他金融负债应付账款
| 应付账款 | 1,357,109.87 | |
| 其他应付款 | 258,304.56 |
1,615,414.43
2.金融工具风险
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动性风险。本公司对此的风险管理政策概述如下。信用风险按照本公司的政策，需在接受新客户时评价信用风险，并对单个客户信用风险敞口设定限额。在本公司内不存在重大信用风险集中。本公司各项金融资产的最大信用风险敞口等于其账面金额。本公司在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
六、金融工具及其风险（续）
2.金融工具风险（续）
信用风险（续）2019年根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
| （1） | 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以预期信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率； |
| （2） | 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算； |
| （3） | 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。 |
六、金融工具及其风险（续）
2.金融工具风险（续）
信用风险（续）2018年于2018年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。流动性风险本公司的目标是保持充足的资金和信用额度以满足流动性要求。本公司通过经营和借款等产生的资金为经营融资。下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2019年
1年以内应付账款
| 应付账款 | 1,992,750.63 | |
| 其他应付款 | 442,731.35 |
2,435,481.98
2018年
1年以内应付账款
| 应付账款 | 1,357,109.87 | |
| 其他应付款 | 258,304.56 |
六、金融工具及其风险（续）
3.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，为所有者提供回报，并保持最佳资本结构以降低资本成本。本公司根据经济形势管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对所有者的利润分配、向所有者归还资本、或发行新股或出售资产以减少负债。2019年度和2018年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。本公司采用资产负债率来管理资本。本公司于资产负债表日的资产负债率如下：
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 资产负债率 | 15.65% | 9.81% |
八、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制，构成关联方。下列各方构成本公司的关联方：
| (1) | 本公司的母公司； |
| (2) | 与本公司受同一母公司控制的其他企业； |
| (3) | 对本公司实施共同控制的投资方； |
| (4) | 对本公司施加重大影响的投资方； |
| (5) | 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； |
| (6) | 本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员； |
| (7) | 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业； |
| (8) | 本公司设立的企业年金基金。 |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 对本公司持股比例(%) | 对本公司表决权比例(%) | 注册资本 | |||||
| 华润生物医药（深圳）有限公司 | 深圳市前海深港合作区 | 商务服务业 | 51 | 51 | 5,000万元 |
八、关联方关系及其交易（续）
3.其他关联方
关联方关系山东东阿天龙食品有限公司
| 山东东阿天龙食品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 东阿阿胶金篮服务有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 山东东阿阿胶保健品有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 华润山东医药有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 华润河南医药有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 华润黑龙江医药有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 华润湖南医药有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 华润吉林康乃尔医药有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 华润辽宁医药有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 华润内蒙古医药有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 华润青岛医药有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 华润山西医药有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 华润陕西医药有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 华润湖北医药有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 东阿阿胶股份有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 华润江苏医药有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 华润广东医药有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 华润南通医药有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 华润安徽医药有限公司 | 同受最终控制方控制 |
八、关联方关系及其交易（续）
4.本公司与关联方的主要交易
(1)向关联方销售商品
| 2019年 | 2018年 | |
| 金额 | 金额 |
| 华润河南医药有限公司 | 17,589,097.80 | 13,075,204.60 | ||
| 华润山东医药有限公司 | 10,684,049.50 | 6,552,000.36 | ||
| 华润辽宁医药有限公司 | 6,247,695.40 | 4,919,551.83 | ||
| 华润湖北医药有限公司 | 4,465,849.70 | 2,774,044.28 | ||
| 华润广东医药有限公司 | 908,631.50 | 158,565.52 | ||
| 华润海南裕康医药有限公司 | 866,722.10 | 324,167.17 | ||
| 华润内蒙古医药有限公司 | 648,973.40 | 1,178,819.46 | ||
| 华润山西医药有限公司 | 458,446.50 | 575,793.10 | ||
| 华润江苏医药有限公司 | 447,654.20 | 687,868.97 | ||
| 华润南通医药有限公司 | 351,527.70 | - | ||
| 华润湖南医药有限公司 | 297,363.30 | 240,356.72 | ||
| 华润黑龙江医药有限公司 | 221,486.50 | 326,543.18 | ||
| 华润安徽医药有限公司 | 12,922.80 | - | ||
| 东阿阿胶股份有限公司 | 8,640.80 | - | ||
| 华润陕西医药有限公司 | - | 326,572.42 | ||
| 华润吉林康乃尔医药有限公司 | - | 345,405.41 | ||
| 华润青岛医药有限公司 | - | 792,548.20 |
| 43,209,061.20 | 32,277,441.22 |
华润昂德生物药业有限公司财务报表附注（续）2019年度 单位：人民币元
八、 关联方关系及其交易（续）
4. 本公司与关联方的主要交易（续）
(2) 自关联方购买商品和接受劳务
2019年
2018年
金额
金额
东阿阿胶股份有限公司
| 8,410.60 | 126,194.37 |
山东东阿天龙食品有限公司
-
| 38,106.71 | ||||||
东阿阿胶保健品有限公司
15,610.20
2,796.49
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司
| 2,971.70 |
9,450.89
东阿阿胶金篮服务有限公司
151,188.20
| 57,712.81 | ||||||
上海昂德生物科技有限公司
| - | 770,287.90 |
华润生物医药(深圳)有限公司
| 302,892.30 | - |
481,073.00
1,004,549.17
(3) 关联方租赁
作为承租人
租赁资产的种类
2019年
2018年
东阿阿胶股份有限公司
房屋建筑物4,247,619.05
4,247,619.05
上述交易以双方协定价格与条款进行。
八、关联方关系及其交易（续）
5.关联方应收应付款项余额
(1)应收账款
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 华润河南医药有限公司 | - | - | 768,699.00 | - | ||||
| 华润湖南医药有限公司 | 64,614.00 | - | 40,075.20 | - | ||||
| 华润辽宁医药有限公司 | - | - | 283,140.00 | - | ||||
| 华润山西医药有限公司 | - | - | 133,584.00 | - | ||||
| 华润内蒙古医药有限公司 | - | - | 32,656.40 | - | ||||
| 华润山东医药有限公司 | 791,902.00 | - | - | - |
| 2019年 | 2018年 |
| 山东东阿阿胶保健品有限公司 | - | 396.00 |
| 2019年 | 2018年 |
| 东阿阿胶股份有限公司 | - | 35,602.61 |
| 2019年 | 2018年 |
| 华润河南医药有限公司 | 36,062.80 | - | ||
| 华润山西医药有限公司 | 4,573.80 | - | ||
| 华润湖北医药有限公司 | 13,068.00 | - |
九、或有事项
本公司于2019年12月31日不存在需要披露的重大或有事项。
十、租赁
1.作为出租人
本集团无经营租出固定资产。
2.作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
| 2019年 | 2018年 |
| 1年以内（含1年） | 4,460,000.00 | 4,460,000.00 | ||
| 1年至2年（含2年） | 4,460,000.00 | 4,460,000.00 | ||
| 2年至3年（含3年） | 4,460,000.00 | 4,460,000.00 | ||
| 3年以上 | 13,380,000.00 | 17,840,000.00 |
| 26,760,000.00 | 31,220,000.00 |
十一、资产负债表日后事项
于2019年12月31日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项
于2019年12月31日，本集团不存在需要披露的其他重要事项。
十三、比较数据
如附注三、20所述，由于会计政策变更，财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改，以符合新的要求。相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已经过重分类并重述，以符合本年度的列报和会计处理要求。
十四、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月17日决议批准。