广州市东方宾馆股份有限公司2014年第三季度报告全文

                                       广州市东方宾馆股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
股票简称：东方宾馆             股票代码：000524                公告编号：2014-058号
                     广州市东方宾馆股份有限公司
                         2014 年第三季度报告
                            2014 年 10 月
                                                   广州市东方宾馆股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                  第一节 重要提示
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
    所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
    公司负责人张竹筠、主管会计工作负责人陈白羽及会计机构负责人郑定全声明：保证季度报告中财务
报表的真实、准确、完整。
                                                               广州市东方宾馆股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                             第二节 主要财务数据及股东变化
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
                                                                                                      本报告期末比上年
                                                                        上年度末
                                  本报告期末                                                                度末增减
                                                             调整前                 调整后                   调整后
总资产（元）                          745,634,234.79        761,222,850.43          808,989,137.82                   -7.83%
归属于上市公司股东的净资产
                                      528,699,018.64        639,310,283.42          581,735,495.05                   -9.12%
（元）
                                                       本报告期比上年同期                             年初至报告期末比
                                   本报告期                                     年初至报告期末
                                                             增减                                         上年同期增减
营业收入（元）                         78,591,403.11                  -9.08%        216,558,174.63               -12.36%
归属于上市公司股东的净利润
                                        7,368,386.96                -22.39%          23,485,290.91               -22.16%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
                                       5,598,139.60                 -22.56%          16,451,891.70               -30.63%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                         --                    --                    23,374,838.65               -35.52%
（元）
基本每股收益（元/股）                          0.027                -22.86%                   0.087              -22.32%
稀释每股收益（元/股）                          0.027                -22.86%                   0.087              -22.32%
加权平均净资产收益率                          1.13%                   -0.41%                 3.97%                   -1.82%
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：元
                               项目                                            年初至报告期期末金额            说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                                       297,250.67         --
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                                    4,822,175.44          --
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金                      4,151,188.28          --
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                         107,251.23         --
减：所得税影响额                                                                          2,344,466.41          --
合计                                                                                      7,033,399.21          --
                                                              广州市东方宾馆股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表
                                                                                                                    单位：股
报告期末普通股股东总数                                                                                               20,996
                                           前 10 名普通股股东持股情况
                                                                                  持有有限售条件     质押或冻结情况
              股东名称                 股东性质    持股比例       持股数量
                                                                                    的股份数量       股份状态        数量
广州市东方酒店集团有限公司            国有法人          37.19%    100,301,686                    0       -             -
广州岭南国际企业集团有限公司          国有法人          14.36%     38,712,236                    0       -             -
全国社保基金一零五组合                国有法人           2.09%        5,636,805                  0       -             -
中国工商银行－诺安股票证券投资基金 国有法人              1.30%        3,499,823                  0       -             -
中国银行－长盛同智优势成长混合型证
                                      国有法人           1.21%        3,265,930                  0       -             -
券投资基金
王振华                                境内自然人         1.01%        2,716,977                  0       -             -
华润深国投信托有限公司－泽熙 1 期单
                                      国有法人           0.97%        2,617,223                  0       -             -
一资金信托
中国建设银行股份有限公司－摩根士丹
利华鑫多因子精选策略股票型证券投资 国有法人              0.92%        2,493,629                  0       -             -
基金
广发证券－交通银行－广发集合资产管
                                      国有法人           0.65%        1,760,353                  0       -             -
理计划（3-号）
周建新                                境内自然人         0.63%        1,712,310                  0              -           -
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                    持有无限售条件普通股股份数                     股份种类
                     股东名称
                                                                 量                     股份种类              数量
广州市东方酒店集团有限公司                                              100,301,686 人民币普通股              100,301,686
广州岭南国际企业集团有限公司                                             38,712,236 人民币普通股               38,712,236
全国社保基金一零五组合                                                    5,636,805 人民币普通股                5,636,805
中国工商银行－诺安股票证券投资基金                                        3,499,823 人民币普通股                3,499,823
                                                            广州市东方宾馆股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
中国银行－长盛同智优势成长混合型证券投资基金                          3,265,930 人民币普通股         3,265,930
王振华                                                                2,716,977 人民币普通股         2,716,977
华润深国投信托有限公司－泽熙 1 期单一资金信托                         2,617,223 人民币普通股         2,617,223
中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫多因子精
                                                                      2,493,629 人民币普通股         2,493,629
选策略股票型证券投资基金
广发证券－交通银行－广发集合资产管理计划（3 号）                      1,760,353 人民币普通股         1,760,353
周建新                                                                1,712,310 人民币普通股         1,712,310
                                                   广州市东方酒店集团有限公司为广州岭南国际企业集团有限公司
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                   的全资子公司，其他股东未知有无关联关系或一致行动。
                                                   截止报告期末，公司股东王振华通过其普通证券账户持有公司股
前 10 名无限售条件普通股股东参与融资融券业务股东
                                                   份 308,500 股，通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份
情况说明（如有）
                                                   2,408,477 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
                                                     广州市东方宾馆股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                      第三节 重要事项
 一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因
 √ 适用 □ 不适用
      1、2014年6月27日，公司2014年第一次临时股东大会经参会的非关联股东审议通过《关于收购广州岭
 南国际酒店管理有限公司100%股权关联交易的议案》。广州岭南国际酒店管理有限公司（下称“岭南酒管”）
 成公司的全资子公司。2014年7月，公司完成岭南酒管的工商变更登记工作，因此，自2014年8月起，公司
 开始合并岭南酒管的财务报表，并对相关财务报表进行追溯调整。
      2、中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)2014 年 1 月 26 日起陆续发布八项新准则:《企业会
 计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 41 号—在
 其他主体中权益的披露》三项为新增的会计准则,以及修订了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、
 《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号
 —合并财务报表》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》五项会计准则,要求自 2014 年 7 月 1 日
 起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。其中，根据国家财政部修订《企业会计准则第 9 号—职工
 薪酬》第三十一条规定, 我公司评估了职工薪酬安排并设定受益计划，采用追溯调整法进行调整。构成设
 定受益计划的职工薪酬安排内容为公司承担 2014 年 5 月 1 日前入职员工共计 2090 人退休后生活补贴的支
 付义务（未达退休年龄即离职的员工不享受收益计划），补贴标准为 440 元至 840 元。根据上述收益计划，
 公司聘请中山大学精算中心进行精算，本次精算估值按 2014 年 9 月 30 日止时点的数据进行测算，以预期
 累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关服务成本。所涉及的主要假设如下：
折现率                                                             参照资产负债表日与设定受益计划
                                    4.5%                           义务期限和币种相匹配的国债市场
                                                                   收益率作为折现率进行计算。
离职率        20 岁—30 岁     离职率从 20%逐步降低到 10%          参照全行业平均离职率及公司同行
              30 岁—40 岁     离职率从 10%逐步降低到 5%           的离职率综合计算。
              40 岁—50 岁     离职率为 5%
              50 岁以上        离职率为 0%
预期寿命      中国人寿保险业经验生命表(2000～2003)                 参照现保险行业的通用生命表进行
                                                                   计算。
      按照修订后的职工薪酬准则确认和计量设定受益计划后，职工薪酬准则变动的影响如下：
                                                          广州市东方宾馆股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
                                                                                                   单位：元
      2014 年 1 月 1 日应付职工薪酬（+/-）            2014 年 1 月 1 日归属于母公司股东权益（+/-）
                 +103,011,622.84                                         -77,258,717.13
    调整事项对以前年度财务状况和经营成果的影响如下:
                                                                                                  单位：元
            项目                                                  合并
                                      调整前金额                   调整金额               调整后金额
2013年度期末资产负债表项目
      递延所得税资产                          6,700,714.22               25,752,905.71        32,453,619.93
       应付职工薪酬                          19,189,288.44            103,011,622.84        122,200,911.28
         未分配利润                          44,638,997.48            -77,258,717.13         -32,619,719.65
2013年同期利润表项目
          管理费用                           49,990,709.20               -3,332,831.92        46,657,877.28
          财务费用                             -824,490.32                3,372,710.08         2,548,219.76
          营业利润                           38,952,825.83                  -39,878.16        38,912,947.67
          利润总额                           39,467,523.48                  -39,878.16        39,427,645.32
         所得税费用                           9,267,149.38                   -9,969.54         9,257,179.84
           净利润                            30,200,374.10                  -29,908.62        30,170,465.48
归属母公司所有者的净利润                     30,200,374.10                  -29,908.62        30,170,465.48
注：本表中调整前及调整后金额均为已合并岭南酒管与广州市东方汽车有限公司财务报表的数据。
                                                                                                   单位：元
            项目                                                 母公司
                                      调整前金额                   调整金额               调整后金额
2013年度期末资产负债表项目
      递延所得税资产                          5,877,441.14               24,995,402.40        30,872,843.55
       应付职工薪酬                          16,904,090.75               99,981,609.62      116,885,700.37
         未分配利润                          34,938,897.35            -74,986,207.22         -40,047,309.87
2013年同期利润表项目
          管理费用                           40,214,541.08               -3,243,609.66        36,970,931.42
          财务费用                             -687,793.11                3,273,621.41         2,585,828.30
          营业利润                           30,355,749.52                  -30,011.75        30,325,737.77
          利润总额                           30,410,384.19                  -30,011.75        30,380,372.44
         所得税费用                           7,345,141.90                   -7,502.94         7,337,638.96
          净利润                      23,065,242.29               -22,508.81     23,042,733.48
    此外，执行《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企
业会计准则第 33 号-合并财务报表》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》、《企业会计准则
第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体
中权益的披露》不会对公司本期财务报表产生影响。
                                                            广州市东方宾馆股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
     3、变动30%以上主要财务指标的变动原因说明
            项目         期末数（元）     期初数（元）       增减变动（％）                   变动原因
 货币资金                 70,553,848.80   142,962,753.62            -50.65%    报告期资金用于支付子公司收购款。
 可供出售金融资产        212,350,849.41    68,248,971.63            211.14%    报告期购买银行理财增加。
 其他应收款                1,507,023.54      2,154,678.72           -30.06%    报告期暂付款项减少。
 在建工程                   460,859.11        141,000.00            226.85%    报告期增加客房升级改造工程。
 预收款项                 14,075,791.89    20,949,239.59            -32.81%    报告期预收款项减少。
            项目            本期数         上年同期数        增减变动（％）                   变动原因
 资产减值损失               -101,431.96         -5,430.06         -1767.97%    报告期计提的坏账准备增加。
 公允价值变动收益（损
                              -2,045.00      -108,614.00             98.12%    报告期持有的股票市值上升。
 失以“-”号填列）
 投资收益（损失以“-”                                                         报告期银行理财产品投资收益增加和广
                           6,639,180.38      4,829,810.82            37.46%
 号填列）                                                                      百分红增加。
 营业外支出                 285,417.02         52,405.99            444.63%    报告期扶贫支出增加。
 经营活动产生的现金流
                          23,374,838.65    36,248,530.29            -35.52%    报告期营收减少，经营流入减少。
 量净额
 投资活动产生的现金流
                         -69,688,867.81   -126,093,069.25            44.73%    报告期收回投资理财增加。
 量净额
 筹资活动产生的现金流
                         -26,094,875.66    -13,915,951.20           -87.52%    报告期分配股利增加。
 量净额
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                      广州市东方宾馆股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
三、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
 承诺 承诺                                           承诺时
                            承诺内容                             承诺期限                      履行情况
 事项    方                                               间
                                                                             2011 年 9 月 28 日，公司董事会七届三次会议审议
                                                                             通过了《广州市东方宾馆股份有限公司发行股份
                                                                             购买资产之重大资产重组暨关联交易预案》等重
                                                                             大资产重组相关议案。2011 年 9 月 28 日，我司与
                                                                             广州岭南国际企业集团有限公司（以下简称“岭
               本集团承诺不采取非市场手段干预上                              南集团”）就重大资产重组事宜共同签署了《发行
               市公司的经营管理，影响上市公司的                              股份购买资产协议》。上述协议约定本次重组的先
               独立性及目前的正常经营。在 2014                               决条件之一为目标资产的评估结果取得广州市国
收购
               年 12 月 31 日前，除已由非关联第三                            资委的备案核准。2012 年 4 月 17 日，岭南集团书
报告    广州
               方进行管理和已停止实际经营酒店业                              面告知我司，本次重组涉及的标的资产的评估结
书或    岭南
               务的酒店外，本集团将旗下全部产权                              果未取得国资监管部门的核准备案。据此，公司
权益    国际                                         2009 年
               酒店的经营管理权注入上市公司，以                 2014 年 12   董事会七届八次会议于 4 月 17 日审议通过《关于
变动    企业                                         09 月 29
               公平、公开、公正的形式、通过合法                 月 31 日     公司终止重大资产重组的议案》，同时岭南集团表
报告    集团                                         日
               程序解决上市公司与本集团之间在酒                              示，未来将根据情况变化，择机重新启动消除同
书中    有限
               店业务方面的同业竞争问题。本集团                              业竞争问题的相关事项。根据中国证监会《上市
所作    公司
               对于未来因上市公司决策放弃投资或                              公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制人、
承诺
               其他无法控制原因而新增的任何酒店                              股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》
               项目，将采取上述方式委托给上市公                              的要求，公司 2014 年第一次临时股东大会于 2014
               司管理。                                                      年 6 月 27 日审议通过《关于控股股东规范同业竞
                                                                             争承诺事项的议案》。为履行规范后的承诺，公司
                                                                             2014 年第一次临时股东大会审议通过《关于收购
                                                                             广州岭南国际酒店管理有限公司 100%股权关联
                                                                             交易的议案》，岭南集团将全资子公司广州岭南国
                                                                             际酒店管理有限公司 100%股权转让给我公司。
               本集团承诺广州岭南国际酒店管理有
               限公司 2014 年度、2015 年度和 2016
               年度的净利润（以扣除非经常性损益
其他    广州
               的净利润为计算依据）将分别不低于
对公    岭南
               608.90 万元、646.90 万元、685.73 万
司中    国际                                         2014 年 2014 年度、
               元。如广州岭南国际酒店管理有限公
小股    企业                                         06 月 27 2015 年度和                  依据承诺履行中。
               司在上述年度的实际净利润数低于净
东所    集团                                         日         2016 年度
               利润预测数的，本集团将无条件以现
作承    有限
               金方式向我公司补足实际净利润数与
诺      公司
               净利润预测数之间的差额部分，并在
               我公司该年度年报披露之日起十五个
               工作日内支付。
                                                                   广州市东方宾馆股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
              广州国际工程有限公司因 1992 年原
              广州市东方宾馆（我公司改制前的主
       广州 体）作为发包方向其发包建设鸣泉居
       市东 度假村工程并拖欠其工程款的事宜向
       方酒 广州市中级人民法院起诉我公司、广 2013 年
       店集 州鸣泉居度假村有限公司及其他相关 7 月 29 长期有效                          依据承诺履行中。
       团有 企业。作为原广州市东方宾馆改制后 日
       限公 的分立主体之一，广州市东方酒店集
       司     团有限公司向我公司承诺我公司因上
              述案件所需负的赔偿责任及连带责任
              均由其承担。
承诺是否及时履行                                                                         是
未完成履行的具体原因及下一步计划（如有）                                              不适用
四、对 2014 年度经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称                                                                                           股份来源
                                成本（元）数量（股） 比例      数量（股） 比例   值（元） 益（元）          科目
                                                                                                          交易性金
股票        601398   工商银行   240,240.00    77,000   0.00%      77,000   0.00% 271,810.00 16,300.90                新股申购
                                                                                                          融资产
                                                                                                          交易性金
股票        601318   中国平安   202,800.00     6,000   0.00%       6,000   0.00% 248,040.00    1,860.00              新股申购
                                                                                                          融资产
                                                                                                          交易性金
股票        601328   交通银行    86,900.00    12,100   0.00%      12,100   0.00% 51,909.00     8,591.00              新股申购
                                                                                                          融资产