第一章 总则
第一条 为进一步完善公司法人治理结构，加强对公司财务报告和内部控制制度的审查和评价，提高董事会决策效率，根据《上市公司治理准则》、《安徽省皖能股份有限公司章程》及其他有关规定，制订本制度。第二条 审计委员会是公司董事会设立的专门委员会，对公司董事会负责。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会由三至五名董事组成，其中独立董事应占多数，独立董事委员中至少有一名是会计专业人士。
第四条 审计委员会的组成人员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，并经董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事担任并经委员会全体委员选举产生。主任委员主持审计委员会的工作。
第六条 审计委员会委员的任期与本届董事任期一致，委员任期届满，连选可以连任。如有委员在任职期间不再担任公司董事职务，则自动丧失委员资格，并由董事会按本制度上述第三、四、五条规定补足委员人数。
第三章 职责权限
第七条 审计委员会的主要职责和权限是：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换公司外部审计机构；
（二）监督及评估公司的内部审计制度的修订与执行情况；
（三）负责公司内部审计与外部审计之间的沟通；
（四）审核公司的财务信息及披露工作；
（五）审查并监督完善公司的内控制度制度；
（六）法律法规、公司章程和董事会授予的其他职权。
第八条 审计委员会对公司董事会负责，委员会委员应以审计委员会的名义向董事会提交议案，其提交的议案由董事会审查决定。
第四章 议事规则
第九条 审计委员会会议对公司的财务报告、内控制度进行评价，并将相关书面决议报董事会讨论。审计委员会主要从以下几个方面评价财务报告及内控制度：
（一）外部审计机构的审计意见，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否完善以及是否得到有效实施；
（三）公司财务报告是否全面真实，公司对外披露的财务信息是否真实客观；
（四）公司内控制度是否完整并得到有效实施；
（五）其他有关事项。
第十条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每年至少召开一次，并在董事会定期会议之前召开。临时会议由审计委员会半数以上委员提议召开。
审计委员会会议应在会议召开前五日书面通知全体委员。会议由主任委员主持，主任委员不能出席会议时，由主任委员委托一名委员主持。
第十一条 审计委员会应当由三分之二以上的委员出席方可举行。委员如因故不能出席会议，可书面委托其他委员代为表决。每一名委员有一票表决权。会议做出的决议必须经过委员会全体委员过半数通过。
第十二条 审计委员会会议的表决方式为书面投票表决。会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。
第十三条 出席会议的委员均对公司所议事项负有保密义务，不得擅自对外披露有关内容。
第十四条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名，会议记录由董事会秘书负责保存。
第十五条 审计委员会主任如认为必要，可邀请公司董事、监事、其他高管人员及公司有关部门列席审计委员会会议。
第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
第十七条 审计委员会会议安排由公司董事会秘书负责，会议审计事项所需各项文件、材料由公司有关业务部门准备，并经公司总经理审核后，由董事会秘书递交审核委员会。
第五章 附则
第十八条 本制度自董事会通过之日起正式实施，修改时同。
第十九条 本制度由董事会负责解释。