甘肃能化(000552)_公司公告_靖远煤电：2017年半年度报告新浪财经

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靖远煤电：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-29
甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告 2017-026 2017 年 08 月甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人杨先春、主管会计工作负责人王文建及会计机构负责人(会计主管人员)王文建声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施” 部分描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................. 5 第三节公司业务概要 ........................................................... 7 第四节经营情况讨论与分析 ..................................................... 8 第五节重要事项 .............................................................. 14 第六节股份变动及股东情况 .................................................... 27 第七节优先股相关情况 ........................................................ 31 第八节董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 31 第九节公司债相关情况 ........................................................ 31 第十节财务报告 .............................................................. 31 第十一节备查文件目录 ....................................................... 133 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所、交易所指深圳证券交易所甘肃证监局指中国证券监督管理委员会甘肃监管局甘肃省国资委指甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会本公司、公司、上市公司、靖远煤电指甘肃靖远煤电股份有限公司靖煤集团、煤业集团、控股股东指靖远煤业集团有限责任公司煤一公司指甘肃煤炭第一工程有限责任公司华能公司指甘肃华能工程建设有限公司银河机械指白银银河机械制造有限公司容和矿用指甘肃容和矿用设备集团有限公司勘察设计指靖远煤业工程勘察设计有限公司洁能热电指靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司晶虹储运指甘肃晶虹储运有限责任公司白银热电指靖煤集团白银热电有限公司白银橡塑指甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司装备集团指甘肃靖煤矿用装备集团有限公司刘化集团指甘肃刘化（集团）有限责任公司景泰煤业指靖煤集团景泰煤业有限公司地产公司指甘肃靖煤房地产开发有限公司金远煤业指甘肃金远煤业有限公司伊犁开发指新疆伊犁资源开发公司甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称靖远煤电股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称甘肃靖远煤电股份有限公司公司的中文简称（如有）靖远煤电公司的外文名称（如有） GANSU JINGYUAN COAL INDUSTRY AND ELECTRICITY POWER CO.,LTD 公司的法定代表人杨先春二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名滕万军甘肃省兰州市城关区红星巷 131 号靖煤联系地址大厦六楼电话 0931-8508220 传真 0931-8508220 电子信箱 jingymd@163.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 1,940,738,853.38 1,434,519,896.24 35.29% 归属于上市公司股东的净利润（元） 279,455,010.88 76,202,101.76 266.73% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 276,400,403.66 76,072,604.29 263.34% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 1,748,897.20 -5,605,594.72 131.20% 基本每股收益（元/股） 0.1223 0.0335 265.07% 稀释每股收益（元/股） 0.1223 0.0335 265.07% 加权平均净资产收益率 4.31% 1.24% 3.07% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 9,935,619,512.13 9,041,494,705.10 9.89% 归属于上市公司股东的净资产（元） 6,653,748,228.25 6,281,696,648.06 5.92% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明受托经营取得的托管费收入 1,625,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,772,001.98 理财收益 4,740,657.53 减：所得税影响额 539,048.33 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 3,054,607.22 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素等未发生变化，具体可参见公司2016年年度报告。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无重大变化。固定资产无重大变化。无形资产无重大变化。在建工程比期初增加 117.50%，主要原因是生产安全项目实施增加。应收票据比期初增加 67.03%，主要原因是收到银行承兑汇票增加。其他应收款比期初增加 36.98%，主要原因是备用金及往来款增加。工程物资比期初减少 53.99%，主要原因是专用设备减少。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文报告期内，公司核心竞争力未发生变化，具体可参见公司2016年年报。第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017年上半年，国内实体经济稳中向好，伴随着国家供给侧改革的深入推进，以及国家安监总局对煤矿全面开展安全“体检”，煤炭供应量受限，煤炭市场供求关系持续改善。报告期内，公司紧紧围绕年度生产经营目标，坚持稳中求进总基调，以强化基础管理为工作方向，全面落实安全基础管理，不断创新市场营销，灵活调整销售策略，强化内控管理，加大经营管控，外拓市场，内控成本，实现了各项工作的平稳运行。报告期内，公司生产商品煤518.61万吨，销售商品煤491.10万吨，发电量13.89亿度，售电12.89亿度。实现营业收入194,073.89万元，归属于母公司股东的净利润27,945.50万元，每股收益0.1223元，期末每股净资产2.91元。二、主营业务分析参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因煤炭价格同比上涨，销营业收入 1,940,738,853.38 1,434,519,896.24 35.29% 售收入同比增加职工薪酬及材料价格上营业成本 1,317,225,381.71 1,150,068,363.41 14.53% 升煤款一票制结算，销售销售费用 56,462,283.92 38,501,297.85 46.65% 运输费用增加管理费用 151,416,954.83 120,217,056.37 25.95% 薪酬增加财务费用 -8,129,257.56 -9,547,126.00 14.85% 利息收入减少利润总额增加，计提所所得税费用 49,717,400.84 11,868,900.48 318.89% 得税费用相应增加经营活动产生的现金流 1,748,897.20 -5,605,594.72 131.20% 煤炭销售现金收入增加量净额投资活动产生的现金流本期短期银行借款同比 -301,754,767.04 -646,026,698.63 53.29% 量净额净增加筹资活动产生的现金流 254,260,579.00 -48,182,369.32 627.70% 本期筹资数额同比增加量净额现金及现金等价物净增 -45,745,290.84 -699,814,662.67 93.46% 经营活动现金流入增加加额甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文营业收入同比增加，相营业税金及附加 81,333,631.21 42,381,800.68 91.91% 应地税金增加资产减值损失 15,626,227.80 2,960,033.88 427.91% 计提坏账准备投资收益 4,740,657.53 100.00% 理财产品收入营业利润 332,124,018.42 89,938,470.05 269.28% 煤炭板块利润上涨营业外支出 3,938,769.16 2,760,653.70 42.68% 捐赠对口扶贫资金增加净利润 279,634,615.60 76,596,919.53 265.07% 煤炭板块利润上涨天灏运输净利润同比减少数股东损益 179,604.72 394,817.77 -54.51% 少销售商品、提供劳务收 1,725,472,521.74 1,143,972,466.71 50.83% 煤炭销售收入上升到的现金洁能热电资源综合利用收到的税费返还 848,220.41 641,505.69 32.22% 增值税即征即退支付给职工以及为职工支付给职工的薪酬以及 791,940,418.05 388,580,773.40 103.80% 支付的现金附加费等同比增加煤炭板块收入增加，税支付的各项税费 399,099,077.33 237,263,221.86 68.21% 金增加收回投资收到的现金 750,000,000.00 100.00% 收回理财产品投资额购建固定资产、无形资本期购置固定资产同比产和其他长期资产支付 106,495,424.57 212,576,734.99 -49.90% 减少的现金主要是购买理财产品投投资支付的现金 950,000,000.00 449,854,000.00 111.18% 资同比增加偿还债务支付的现金 200,000,000.00 436,000,000.00 -54.13% 归还短期借款同比减少公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。主营业务构成情况单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业采掘业 1,559,738,362.75 933,518,103.48 40.15% 45.66% 2.75% 25.00% 火力发电 335,480,304.00 337,479,645.68 -0.60% 18.49% 65.66% -28.65% 分产品煤炭 1,559,738,362.75 933,518,103.48 40.15% 45.66% 2.75% 25.00% 电力 335,480,304.00 337,479,645.68 -0.60% 18.49% 65.66% -28.65% 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文分地区甘肃省内 1,744,020,913.24 1,171,136,127.85 32.85% 34.69% 12.63% 13.15% 甘肃省外 151,197,753.51 99,861,621.31 33.95% 156.03% 37.72% 56.74% 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例 1,625,716,766. 1,671,462,057. 货币资金 16.36% 18.49% -2.13% 28 991,871,435.3 应收账款 9.98% 700,036,822.09 7.74% 2.24% 销售收入增加，应收货款相应增加。 466,360,147.9 存货 4.69% 309,614,835.71 3.42% 1.27% 产成品库存上升。 2,965,675,637. 3,061,307,144. 固定资产 29.85% 33.86% -4.01% 38 105,178,897.4 在建工程 1.06% 48,357,937.69 0.53% 0.53% 生产安全项目实施增加。 629,000,000.0 短期借款 6.33% 529,000,000.00 5.85% 0.48% 短期银行借款增加。 1,306,173,787. 应收票据 13.15% 782,016,863.33 8.65% 4.50% 收到银行承兑汇票增加。其他应收款 11,381,273.18 0.11% 8,308,708.75 0.09% 0.02% 备用金及往来款增加。工程物资 1,354,579.28 0.01% 2,944,322.76 0.03% -0.02% 专用设备减少。 285,030,366.7 应付票据 2.87% 54,519,660.58 0.60% 2.27% 签发银行承兑汇票增加。预收款项 93,983,153.77 0.95% 60,039,021.04 0.66% 0.29% 预收煤款增加。 120,793,349.8 应交税费 1.22% 79,173,197.90 0.88% 0.34% 营业收入增加，应交税费相应增加。 401,241,527.1 专项储备 4.04% 262,905,536.84 2.91% 1.13% 安全生产费计提数增加。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况截止本报告期末，公司没有资产权利受限情况。五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资（1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务所处行业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润甘肃晶虹 856,198,14 7,256,042.6 1,155,081,6 7,149,793 储运有限子公司煤炭零售商业 2,000,000 5,362,740.52 6.94 6 66.44 .16 责任公司靖远煤业集团白银其他能源 40,089,790. 37,304,454. 5,334,238.0 952,667.9 洁能热电子公司发电、热力电力 16,893,277 1,801,012.11 57 47 9 7 有限责任供应公司靖远煤业工程设计、工程勘察勘察、规 9,325,392.5 6,511,226.5 4,359,222.6 386,082.4 子公司服务业 5,200,000 402,913.92 设计有限划、测量、 1 9 4 5 公司监理靖煤集团电力、供 700,000,00 2,786,841,5 696,057,88 347,430,63 -32,366,2 -32,771,823.4 白银热电子公司电力热、供气 0 19.92 9.16 9.91 71.41 有限公司报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明（1）甘肃晶虹储运有限责任公司甘肃晶虹储运有限责任公司是公司全资子公司。主要从事煤炭购进与销售及运输经营活动，发挥煤炭储运物流优势和规范区内煤炭经销市场，调节市场余缺的作用。（2）靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司洁能热电公司主要利用煤矿井下抽排的煤气层（瓦斯）进行发电和供热，提高瓦斯资源综合利用，保障矿井的安全生产。洁能热电在公司大水头矿和魏家地矿建有两个瓦斯发电站，提供的电力和热力主要供公司下属大水头矿和魏家地矿使用。（3）靖远煤业工程勘察设计有限公司勘察设计公司主要从事采矿地质勘查和矿建工程设计业务，拥有完备的矿井勘察、设计、监理、检测及安全评价等煤矿生产相关的资质，主要为公司所属煤炭生产单位及区域内小型煤炭生产企业提供技术支持与服务。（4）靖煤集团白银热电有限公司靖煤集团白银热电有限公司是公司全资子公司，主要从事火力发电、热力供应、供汽，属公司非公开发行募投项目之一。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施 1、宏观经济和行业波动风险公司主营业务为煤炭和火力发电。作为基础能源，煤炭行业与宏观经济关联度较高，周期性波动特征明显，目前，虽然国家推出了一系列稳定经济的措施，受国家供给侧改革等诸多因素影响，煤炭行业出现阶段性回暖，但在全球经济增长乏力、我国经济增速放缓的大环境下，煤炭产能总量过剩和结构性过剩态势短期难以改变。火电行业受社会用电量增速放缓、电力负荷不足影响，市场需求和机组利用小时数严重不足且季节性特征明显，加之燃料价格上涨，盈利能力整体下滑。同时受国家推进节能减排、新能源快速发展，高耗能产业开工不足等综合影响，传统能源行业发展受到极大挑战。应对措施：公司将密切关注宏观经济形势，以及煤、电产业政策趋势和行业发展动态，积极抢抓国家供给侧结构性改革机遇，抢抓国家推进“一带一路”建设、打造丝绸之路经济带甘肃黄金段的历史机遇，以提升经济效益和发展质量为中心，牢牢把握改革发展新要求，发挥煤电一体化发展优势，加强市场调研和研判，统筹规划，严格落实好改革创新、安全生产、经营管理等工作任务，加快公司延伸产业链和结构调整步伐，努力降低经济周期性波动对公司运行的影响。 2、安全风险煤炭行业为高危行业，存在瓦斯、水、火、煤尘、顶板等自然灾害，随着矿井开采深度增加，矿井开采地质条件变化，矿井自然灾害日趋加重，同时职工行为不规范、责任不落实、隐患排查力度不够等，使公司面临的安全生产风险将持续存在。应对措施：公司将严格落实新《煤炭安全规程》，坚持强化安全基础管理，切实提高安全管理能力和水平，落实安全生产主体责任，推进自主安全管理建设，强化规章制度落实，狠抓安全教育培训整顿和规范安全生产秩序，排查和整改各类事故隐患，规范职工安全行为，解决安全生产方面存在的突出问题，提高安全生产保障能力。 3、经营管控风险目前，煤炭市场形势依然复杂多变，公司煤炭售价、销量依然承压，现金结算比例低，货款拖欠金额较大，成本控制难度较大，财务收支矛盾突出，经营管理面临一定的风险。应对措施：公司将坚持以市场为导向，以用户需求为根本，大力开拓市场，实施调整销售策略，加强营销队伍建设，提高煤炭产品质量，抢抓煤炭市场阶段性、区域性回暖的有利时机；同时，公司将继续突出货款回收工作，提高回款质量，提高现金回收比重。加强筹资管理和资金管理力度，拓展融资渠道，稳定资金来源，以现金管控为重点，优化资金配置，深入推进精细化管理，强化物资供应管理。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引详见证券时报、巨潮资讯网上刊登的 2016 年年度股东大年度股东大会 52.42% 2017 年 04 月 19 日 2017 年 04 月 20 日 2017-018 号《2016 会年年度股东大会决议公告》。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况靖远煤业持有靖远煤电的股份在承诺锁定期满后，减持价格不低于 6 元/股（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间上市公司发生分红、送靖远煤业集截至目前，靖股、资本公积转增等除权 2009 年 03 月股改承诺团有限责任减持价格承诺 9999-12-31 煤集团未减事项，应对该价格进行除 30 日公司持公司股份。权处理）。靖远煤业如有违反承诺的卖出交易，靖远煤业将卖出资金划入上市公司账户归全体股东所有。注：公司于 2008 年每 10 股现金分红 0.6 元，2009 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文年每 10 股现金分红 0.5 元， 2010 年每 10 股现金分红 0.3 元。2011 年每 10 股现金分红 0.3 元，2012 年每 10 股现金分红 1.4 元同时每 10 股转增 10 股，2013 年每 10 股现金分红 1 元， 2014 年每 10 股现金分红 0.3 元，2015 年每 10 股送红股 1 股，派现金 0.4 元，同时每 10 股转增 9 股， 2016 年每 10 股派发现金 0.2 元，上述承诺最低减持价格调整为 1.3175 元。靖远煤业通过深圳证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。收购报告书或权益变动报告书中所作承诺关于出让伊犁开发公司等五家公司股权的承诺函： 1、在甘肃能源集团有限公司、甘肃金远煤业有限公司、甘肃煤开投平山湖煤业有限公司、靖煤集团景泰煤业有限公司及其所属煤矿各自满足以下全部条件后一年内，靖远煤业集关于同业竞争、团有限责任公司将配合靖靖远煤业集关联交易、资金远煤电启动收购相应公司 2014 年 03 月目前尚未达资产重组时所作承诺团有限责任 9999-12-31 占用方面的承股权工作，以评估机构评 31 日履行条件。公司诺估并在国有资产监管部门备案的评估价为股权收购价格。（1）煤矿开发项目取得采矿权许可证、安全生产许可证、矿长资格证、矿长安全资格证和营业执照；（2）煤矿开发项目竣工后通过政府有关部门组织的验收并取得政府有关部门同意能够投产的批甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文文；（3）上述标的公司其他股东放弃优先购买权。 2、在靖远煤业伊犁资源开发公司取得控股或参股的煤矿开发项目，且其煤矿项目同时满足本承诺第一条所列的条件后一年内，靖远煤业集团有限责任公司将配合靖远煤电启动收购其股权工作，以评估机构评估并在国有资产监管部门备案的评估价为股权收购价格。3、若标的公司符合上述转让条件且靖远煤电同意受让，但因该股权转让事宜未获得甘肃省国资委同意，或其他因素导致股权转让无法进行，靖煤集团将在 1 年内将标的公司股权转让给其他股东或与靖煤集团无关联关系的第三方，以解决该标的公司与靖远煤电同业竞争问题。 1、除在本承诺函生效日前所拥有的资产和进行的业务以外，靖煤集团及其投资的企业将来不会直接或间接经营任何与靖远煤电及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不会投资任何关于同业竞争、与靖远煤电及其下属公司靖远煤业集关联交易、资金经营的业务构成竞争或可 2013 年 01 月团有限责任 9999-12-31 持续履行中。占用方面的承能构成竞争的其他企业。 01 日公司诺但是，同时满足下列条件的除外：（1）由于国家法规、政策等原因，由政府行政划拨或定向协议配置给靖煤集团及其所投资企业煤炭资源的；（2）某个特定矿业权招标或出让、转让条件中对投标人或受让人有特定要求时，靖远甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文煤电不具备而靖煤集团具备该等条件的。2、本次重大资产重组完成后，靖煤集团不再直接从事煤炭生产经营业务，如靖煤集团及其投资的企业为与靖远煤电及其下属公司经营的业务产生竞争，靖煤集团及其投资的企业将以停止经营相竞争业务的方式，或者将相竞争业务纳入到靖远煤电经营的方式，或者将相竞争业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。3、对于因符合本承诺第一条所述除外条件而取得的煤炭资源开发项目的经营性资产或权益类资产，可由靖煤集团及其投资的企业先行投资建设，一旦靖远煤电认为该等项目的经营性资产或权益类资产具备了注入靖远煤电的条件，靖煤集团将在收到靖远煤电书面收购通知后，立即与靖远煤电就该收购事项进行协商，将该等项目的经营性资产或权益类资产转让给靖远煤电。在双方就收购达成一致意见前，该等项目的经营性资产或权益类资产委托靖远煤电经营管理。4、靖煤集团及其投资的企业违反以上任何一项承诺的，将补偿靖远煤电因此遭受的一切直接和间接的损失。本次重大资产重组完成后，靖煤集团将继续严格靖远煤业集规范关联交易按照《公司法》等法律法 2013 年 01 月团有限责任 9999-12-31 持续履行中。承诺规以及靖远煤电《公司章 01 日公司程》的有关规定行使股东权利，在股东大会对有关甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文涉及本公司事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。靖煤集团或其控股、实际控制的其他企业将严格规范与靖远煤电之间的关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害靖远煤电及其他股东的合法权益。靖煤集团和靖远煤电就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。靖煤集团愿意承担因违反上述承诺而给靖远煤电造成的全部经济损失，并承诺在靖煤集团为靖远煤电关联方期间持续有效，且均不可变更或撤销。首次公开发行或再融资时所作承诺股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原不适用。因及下一步的工作计划四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 √ 适用 □ 不适用诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决披露日期披露索引况元）负债进展结果及影响执行情况两起进入对公司的盈利能前两起纠纷已报告期内，公司共二审阶段，力、本期利润或进入二审阶段， 187.22 否发生诉讼 3 起。一起调解期后利润不产生第三起纠纷已结案。影响。民事调解结案。九、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文十二、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用占同类获批的可获得关联交关联交是否超关联交关联交关联关关联交关联交关联交交易金交易额的同类披露日披露易定价易金额过获批易结算易方系易类型易内容易价格额的比度（万交易市期索引原则（万元）额度方式例元）价同受母向关联 2017 年巨潮银河机采购物市场/招当期市转账或公司控人采购 590.7 4.28% 5,034.29 否 590.7 03 月 28 资讯械资标价场价票据制原材料日网同受母向关联 2017 年巨潮容和矿采购物市场/招当期市转账或公司控人采购 394.47 2.86% 5,275.1 否 394.47 03 月 28 资讯用资标价场价票据制原材料日网同受母向关联 2017 年巨潮白银橡采购物市场/招当期市转账或公司控人采购 1,246 9.03% 2,704.43 否 1,246 03 月 28 资讯塑资标价场价票据制原材料日网向关联 2017 年巨潮靖煤集控股股采购物市场/招当期市转账或人采购 0 0.00% 3否 0 03 月 28 资讯团东资标价场价票据原材料日网同受母向关联 2017 年巨潮煤一公采购物市场/招当期市转账或公司控人采购 95.86 0.69% 560 否 95.86 03 月 28 资讯司资标价场价票据制原材料日网同受母向关联 2017 年巨潮刘化集采购物市场/招当期市转账或公司控人采购 417.35 3.02% 677.55 否 417.35 03 月 28 资讯团资标价场价票据制原材料日网向关联同受母 2017 年巨潮刘化集人销售当期市转账或公司控煤炭市场价 3,430.39 1.88% 6,671.57 否 3,430.39 03 月 28 资讯团产品、商场价票据制日网品向关联同受母 2017 年巨潮白银橡人销售当期市转账或公司控煤炭市场价 381.16 0.21% 2,143.35 否 381.16 03 月 28 资讯塑产品、商场价票据制日网品向关联同受母 2017 年巨潮华能公人销售当期市转账或公司控煤炭市场价 0 0.00% 427.67 否 0 03 月 28 资讯司产品、商场价票据制日网品容和矿同受母向关联当期市转账或 2017 年巨潮煤炭市场价 311.66 0.17% 3,313.44 否 311.66 用公司控人销售场价票据 03 月 28 资讯甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文制产品、商日网品向关联同受母 2017 年巨潮煤一公人销售当期市转账或公司控煤炭市场价 3.58 0.00% 354.67 否 3.58 03 月 28 资讯司产品、商场价票据制日网品向关联同受母 2017 年巨潮刘化集人销售当期市转账或公司控汽市场价 792.04 99.92% 1,764.01 否 792.04 03 月 28 资讯团产品、商场价票据制日网品向关联同受母 2017 年巨潮煤一公人销售政府定政府定转账或公司控水电暖 189.05 0.45% 400.63 否 189.05 03 月 28 资讯司产品、商价价票据制日网品向关联同受母 2017 年巨潮华能公人销售政府定政府定转账或公司控水电费 12.43 0.03% 32.28 否 12.43 03 月 28 资讯司产品、商价价票据制日网品向关联同受母 2017 年巨潮银河机人销售政府定政府定转账或公司控水电费 50.28 0.14% 105.66 否 50.28 03 月 28 资讯械产品、商价价票据制日网品向关联同受母 2017 年巨潮容和矿人销售政府定政府定转账或公司控水电费 59.07 0.16% 136.86 否 59.07 03 月 28 资讯用产品、商价价票据制日网品向关联同受母 2017 年巨潮煤一公人销售材料让当期市转账或公司控市场价 92.56 21.87% 299.15 否 92.56 03 月 28 资讯司产品、商售场价票据制日网品向关联同受母 2017 年巨潮银河机人销售材料让当期市转账或公司控市场价 0 0.00% 19 否 0 03 月 28 资讯械产品、商售场价票据制日网品向关联同受母 2017 年巨潮容和矿人销售材料让当期市转账或公司控市场价 2.96 0.70% 295 否 2.96 03 月 28 资讯用产品、商售场价票据制日网品同受母向关联 2017 年巨潮白银橡材料让当期市转账或公司控人销售市场价 0.05 0.01% 11 否 0.05 03 月 28 资讯塑售场价票据制产品、商日网甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文品控股股靖煤集向关联 2017 年巨潮东、同受电话费当期市转账或团及下人提供市场价 6.17 8.48% 12.66 否 6.17 03 月 28 资讯母公司及网费场价票据属企业劳务日网控制控股股靖煤集向关联 2017 年巨潮东、同受设计监当期市转账或团及下人提供市场价 12.26 2.81% 10 是 12.26 03 月 28 资讯母公司理费场价票据属企业劳务日网控制控股股靖煤集向关联 2017 年巨潮东、同受当期市转账或团及下人提供培训费市场价 2.32 6.06% 33.6 否 2.32 03 月 28 资讯母公司场价票据属企业劳务日网控制控股股靖煤集向关联 2017 年巨潮东、同受当期市转账或团及下人提供劳务费市场价 7.89 18.63% 80.46 否 7.89 03 月 28 资讯母公司场价票据属企业劳务日网控制接受关 2017 年巨潮靖煤集控股股联人提市场/招当期市转账或承租费 221.57 71.71% 441.8 否 221.57 03 月 28 资讯团东供的劳标价场价票据日网务接受关同受母 2017 年巨潮煤一公联人提市场/招当期市转账或公司控承租费 11.3 3.66% 11.1 是 11.3 03 月 28 资讯司供的劳标价场价票据制日网务接受关同受母 2017 年巨潮煤一公联人提工程施市场/招当期市 17,512.4 转账或公司控 2,567.56 75.15% 否 2,567.56 03 月 28 资讯司供的劳工标价场价 6 票据制日网务接受关同受母 2017 年巨潮华能公联人提工程施市场/招当期市转账或公司控 0 0.00% 2,688.14 否 0 03 月 28 资讯司供的劳工标价场价票据制日网务接受关 2017 年巨潮靖煤集控股股联人提市场/招当期市转账或文印费 0 0.00% 12.35 否 0 03 月 28 资讯团东供的劳标价场价票据日网务接受关同受母 2017 年巨潮银河机联人提市场/招当期市转账或公司控修理费 840.6 72.14% 2,115 否 840.6 03 月 28 资讯械供的劳标价场价票据制日网务甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文接受关同受母 2017 年巨潮容和矿联人提市场/招当期市转账或公司控修理费 0 0.00% 755 否 0 03 月 28 资讯用供的劳标价场价票据制日网务接受关同受母 2017 年巨潮煤一公联人提运营维市场/招当期市转账或公司控 1,139.26 55.36% 2,692.4 否 1,139.26 03 月 28 资讯司供的劳护费标价场价票据制日网务 12,878.5 56,593.6 合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 4 大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内无的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大不适用的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用（1）股权托管公司2013年完成重大资产重组，靖煤集团将其持有的靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司、靖煤集团景泰煤业有限公司、甘肃煤开投平山湖煤业有限公司、甘肃金远煤业有限公司、甘肃能源集团有限责任公司股权委托本公司管理，双方签订了股权托管协议。2016年度实际收到托管费（含税）162.5万元。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称《股权托管协议》 2012 年 05 月 03 日巨潮资讯网十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 √ 适用 □ 不适用托管情况说明详见本节十二/5有关内容。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明应日常生产经营需要，报告期内，公司及下属子公司晶虹储运公司租用关联方靖远煤业集团有限责任公司房屋建筑物，本报告期发生221.57万元。租用关联方甘肃煤炭第一工程有限公司场地，本报告期发生11.3万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况（1）半年度精准扶贫概要报告期内，公司认真落实国家关于脱贫攻坚的战略部署，积极参与精准扶贫，履行社会责任。按照《甘肃省漳县6.6级地震灾后重建省内异地安置工作方案》和白银市具体有关部署，向对口扶贫的白银市靖远县北湾镇新坪村捐赠资金236.04万元（含勘察设计费0.04万元）用于 590户移民的搬迁安置房扩建工程。同时，公司持续做好定点扶贫工作，免费为帮扶村村民提供职业技能培训，培训人数达170人次，为7名联系户提供就业，职工个人捐款捐物资助帮扶村贫困学生32名，投入金额0.16万元，为帮扶村学校购买书籍、文体用品、校服等投入金额 4.01万。（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 其中：1.资金万元 236.04 2.物资折款万元 4.17 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 2.2 职业技能培训人数人次 2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数人 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育脱贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额万元 0.16 4.2 资助贫困学生人数人 4.3 改善贫困地区教育资源投入金额万元 4.01 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （3）后续精准扶贫计划公司将继续按照国家关于脱贫攻坚的战略部署和甘肃省精准扶贫的相关要求，在做好资金监管、完善决策程序、做好党员思想动员，赢得理解和支持的基础上，针对公司联系帮扶的靖远县永新乡卧牛村、圈湾村、二队村、九队村、松柏村以及靖远县北湾镇新坪村6个村，以特困户为主，通过摸排筛选一些特困户予以重点支持。通过驻村干部，主动与各驻村联系，了解支持联系点的脱贫攻坚任务的实施情况，帮助特困户脱贫脱困想办法、出主意，同时引导和带动其他方面资金，发挥整体效应，推动扶贫工作取得新进展。 2、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是主要污染物公司或子公排放口分布执行的污染核定的排放超标排放情及特征污染排放方式排放口数量排放浓度排放总量司名称情况物排放标准总量况物的名称白银热电有颗粒物有组织 FQ00041 大气 13.1 30 98.9t 379.6t/a 无限公司白银热电有二氧化硫有组织 FQ00041 大气 12.48 100 123.8t 1188.9t/a 无限公司白银热电有氮氧化物有组织 FQ00041 大气 58.85 100 387.7t 1157.9t/a 无限公司防治污染设施的建设和运行情况白银热电公司排放主要污染物为二氧化硫、氮氧化物、烟尘，主要以石灰石湿法脱硫、 SCR脱硝、高频电源静电除尘经过210米烟囱排大气等方式排放。报告期内，白银热电精心组织生产，不断规范环保管理，未发生环境污染事件，未发生因脱硫、脱硝、除尘等环保设施故障导致机组非计划性停运事件，未发生因污染超标排放环保罚款事件，厂界噪声及无组织排放达标，废水不外排。2017年上半年，综合除尘效率达99.93%，脱硫效率达95%，脱硝效率达85%，排污口设置规范。十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、“三供一业”分离移交甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2017年3月24日公司第八届董事会第十一次会议审议通过《关于公司“三供一业”分离移交的议案》，由于矿区生活服务类配套设施不足等历史原因，公司现有生产服务设施兼顾承担了所在矿区生活区的部分供水、供电、供热及物业管理（以下简称“三供一业”）服务。根据相关规定，为了进一步落实国家和甘肃省分离移交办社会政策，有效减轻企业负担，公司将所承担的职工生活区“三供一业”业务、资产和相关人员整体剥离并无偿移交。本次“三供一业” 分离移交涉及公司固定资产净值8,830,567.34元，公司将按照规定核减有关资产及所有者权益。目前，公司正在与接收单位商签具体的移交协议。 2、红会四矿关闭退出 2017年3月24日公司第八届董事会第十一次会议审议通过《关于公司下属红会四矿关闭退出的议案》，公司下属红会第四煤矿资源濒临枯竭，根据该矿资源和生产经营现状，综合考虑其投入产出情况，公司将于2017年择机关闭红会第四煤矿，实现其安全、有序退出公司煤炭生产序列。该矿设计生产能力60万吨/年，核定生产能力63万吨/年。目前，红会四矿关闭实施方案已经上报省主管部门，井下设备物资正在回收中。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 729,532,3 729,532,3 一、有限售条件股份 31.90% 31.90% 24 726,302,5 726,302,5 2、国有法人持股 31.76% 31.76% 36 3、其他内资持股 3,229,788 0.14% 3,229,788 0.14% 其中：境内法人持股 3,229,788 0.14% 3,229,788 0.14% 1,557,438, 1,557,438 二、无限售条件股份 68.10% 68.10% 726 ,726 1,557,438, 1,557,438 1、人民币普通股 68.10% 68.10% 726 ,726 2,286,971, 2,286,971 三、股份总数 100.00% 100.00% 050 ,050 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 49,976 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有有限持有无限质押或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数股份状态数量通股数量情况量量靖远煤业集团 1,061,505 726,302,5 335,203,04 国有法人 46.42% 有限责任公司 ,580 36 天弘基金－工商银行－华融国际信托－华 90,000,00 境内非国有法人 3.94% 90,000,000 融融汇 31 号权益投资集合资金信托计划平安大华基金－平安银行－ 89,999,90 中融国际信托境内非国有法人 3.94% -100 89,999,900 －财富骐骥定增 5 号集合资甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文金信托计划甘肃省煤炭资 89,700,00 源开发投资有国有法人 3.92% 89,700,000 限责任公司华安未来资产－工商银行－ 79,740,00 华安资产－未境内非国有法人 3.49% -260,000 79,740,000 来之光资产管理计划诺安基金－兴业证券－中国 74,949,02 境内非国有法人 3.28% 74,949,026 光大银行股份有限公司东方红鹭（北 46,138,33 京）国际投资有国有法人 2.02% 46,138,331 限公司中国证券金融 41,313,74 境内非国有法人 1.81% 41,313,740 股份有限公司安徽安粮控股 28,649,29 境内非国有法人 1.25% 28,649,298 股份有限公司中国工商银行股份有限公司 13,704,86 －南方大数据境内非国有法人 0.60% 13,704,865 13,704,865 100 指数证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况上述第 2-7 位股东系参与公司非公开发行股票并获配新股而成为公司前十名股东。（如有）（参见注 3）目前，公司控股股东靖远煤业集团有限责任公司与股东甘肃省煤炭资源开发投资有限责上述股东关联关系或一致行动的任公司同属甘肃能源化工投资有限公司子公司，公司未知其他股东间是否存在关联关说明系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量靖远煤业集团有限责任公司 335,203,044 人民币普通股 335,203,044 天弘基金－工商银行－华融国际信托－华融融汇 31 号权益投资集 90,000,000 人民币普通股 90,000,000 合资金信托计划平安大华基金－平安银行－中融 89,999,900 人民币普通股 89,999,900 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文国际信托－财富骐骥定增 5 号集合资金信托计划甘肃省煤炭资源开发投资有限责 89,700,000 人民币普通股 89,700,000 任公司华安未来资产－工商银行－华安 79,740,000 人民币普通股 79,740,000 资产－未来之光资产管理计划诺安基金－兴业证券－中国光大 74,949,026 人民币普通股 74,949,026 银行股份有限公司东方红鹭（北京）国际投资有限公 46,138,331 人民币普通股 46,138,331 司中国证券金融股份有限公司 41,313,740 人民币普通股 41,313,740 安徽安粮控股股份有限公司 28,649,298 人民币普通股 28,649,298 中国工商银行股份有限公司－南 13,704,865 人民币普通股 13,704,865 方大数据 100 指数证券投资基金前 10 名无限售条件普通股股东之目前，公司控股股东靖远煤业集团有限责任公司与股东甘肃省煤炭资源开发投资有限责间，以及前 10 名无限售条件普通任公司同属甘肃能源化工投资有限公司子公司，公司未知其他股东间是否存在关联关股股东和前 10 名普通股股东之间系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行关联关系或一致行动的说明动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见无。注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因 2017 年 04 月 19 王恩丽独立董事离任个人身体原因。日 2017 年 04 月 19 魏彦珩独立董事被选举独立董事职位空缺。日第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,625,716,766.28 1,671,462,057.12 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,306,173,787.38 782,016,863.33 应收账款 991,871,435.37 700,036,822.09 预付款项 116,622,809.01 124,585,685.35 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 1,637,500.02 1,229,166.67 应收股利其他应收款 11,381,273.18 8,308,708.75 买入返售金融资产存货 466,360,147.96 309,614,835.71 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 508,503,719.37 486,565,457.25 流动资产合计 5,028,267,438.57 4,083,819,596.27 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 8,508,083.35 8,508,083.35 持有至到期投资甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 2,965,675,637.38 3,061,307,144.98 在建工程 105,178,897.40 48,357,937.69 工程物资 1,354,579.28 2,944,322.76 固定资产清理 13,292,811.06 13,292,811.06 生产性生物资产油气资产无形资产 1,638,373,438.39 1,658,333,617.80 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 102,275,696.43 92,238,260.92 其他非流动资产 72,692,930.27 72,692,930.27 非流动资产合计 4,907,352,073.56 4,957,675,108.83 资产总计 9,935,619,512.13 9,041,494,705.10 流动负债：短期借款 629,000,000.00 529,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 285,030,366.75 54,519,660.58 应付账款 597,775,310.27 756,753,050.73 预收款项 93,983,153.77 60,039,021.04 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 1,425,651,744.04 1,130,459,176.92 应交税费 120,793,349.84 79,173,197.90 应付利息 1,197,875.59 717,350.37 应付股利甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他应付款 115,189,228.99 139,086,220.17 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 3,268,621,029.25 2,749,747,677.71 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 7,101,638.05 7,101,638.05 预计负债递延收益 4,689,501.30 1,669,230.72 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 11,791,139.35 8,770,868.77 负债合计 3,280,412,168.60 2,758,518,546.48 所有者权益：股本 2,286,971,050.00 2,286,971,050.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,840,695,426.06 1,840,695,426.06 减：库存股其他综合收益专项储备 401,241,527.15 262,905,536.84 盈余公积 226,717,753.32 226,717,753.32 一般风险准备甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文未分配利润 1,898,122,471.72 1,664,406,881.84 归属于母公司所有者权益合计 6,653,748,228.25 6,281,696,648.06 少数股东权益 1,459,115.28 1,279,510.56 所有者权益合计 6,655,207,343.53 6,282,976,158.62 负债和所有者权益总计 9,935,619,512.13 9,041,494,705.10 法定代表人：杨先春主管会计工作负责人：王文建会计机构负责人：王文建 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,301,850,237.89 1,554,845,975.02 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,271,173,787.38 776,816,863.33 应收账款 925,030,135.45 721,047,379.60 预付款项 112,506,659.67 121,300,904.66 应收利息 3,475,311.07 3,066,977.72 应收股利其他应收款 8,713,303.91 7,742,143.75 存货 428,844,600.03 273,390,240.25 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 451,837,261.31 451,254,013.98 流动资产合计 4,503,431,296.71 3,909,464,498.31 非流动资产：可供出售金融资产 8,508,083.35 8,508,083.35 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 732,615,289.36 732,615,289.36 投资性房地产固定资产 909,793,817.55 956,377,191.80 在建工程 83,405,065.70 48,357,937.69 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文工程物资 1,354,579.28 2,944,322.76 固定资产清理 13,268,798.42 13,268,798.42 生产性生物资产油气资产无形资产 1,579,774,505.52 1,598,994,313.38 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 83,104,320.43 80,246,898.40 其他非流动资产 1,493,558,809.16 1,293,558,809.16 非流动资产合计 4,905,383,268.77 4,734,871,644.32 资产总计 9,408,814,565.48 8,644,336,142.63 流动负债：短期借款 629,000,000.00 529,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 37,204,963.18 应付账款 354,611,783.09 424,302,564.79 预收款项 76,677,462.55 40,665,143.75 应付职工薪酬 1,415,481,653.85 1,119,857,392.05 应交税费 117,107,921.92 60,674,922.55 应付利息 789,542.24 717,350.37 应付股利其他应付款 112,246,557.17 142,411,632.02 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 2,705,914,920.82 2,354,833,968.71 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 7,101,638.05 7,101,638.05 预计负债递延收益 1,089,501.30 1,669,230.72 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 8,191,139.35 8,770,868.77 负债合计 2,714,106,060.17 2,363,604,837.48 所有者权益：股本 2,286,971,050.00 2,286,971,050.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 2,441,603,900.06 2,441,603,900.06 减：库存股其他综合收益专项储备 401,241,527.15 262,905,536.84 盈余公积 166,172,893.26 166,172,893.26 未分配利润 1,398,719,134.84 1,123,077,924.99 所有者权益合计 6,694,708,505.31 6,280,731,305.15 负债和所有者权益总计 9,408,814,565.48 8,644,336,142.63 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,940,738,853.38 1,434,519,896.24 其中：营业收入 1,940,738,853.38 1,434,519,896.24 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,613,935,221.91 1,344,581,426.19 其中：营业成本 1,317,225,381.71 1,150,068,363.41 利息支出甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 81,333,631.21 42,381,800.68 销售费用 56,462,283.92 38,501,297.85 管理费用 151,416,954.83 120,217,056.37 财务费用 -8,129,257.56 -9,547,126.00 资产减值损失 15,626,227.80 2,960,033.88 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 4,740,657.53 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益 579,729.42 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 332,124,018.42 89,938,470.05 加：营业外收入 1,166,767.18 1,288,003.66 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 3,938,769.16 2,760,653.70 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 329,352,016.44 88,465,820.01 减：所得税费用 49,717,400.84 11,868,900.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 279,634,615.60 76,596,919.53 归属于母公司所有者的净利润 279,455,010.88 76,202,101.76 少数股东损益 179,604.72 394,817.77 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 279,634,615.60 76,596,919.53 归属于母公司所有者的综合收益 279,455,010.88 76,202,101.76 总额归属于少数股东的综合收益总额 179,604.72 394,817.77 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.1223 0.0335 （二）稀释每股收益 0.1223 0.0335 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：杨先春主管会计工作负责人：王文建会计机构负责人：王文建 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 1,867,066,787.97 1,087,584,735.53 减：营业成本 1,220,310,366.51 861,330,021.08 税金及附加 80,025,086.36 42,134,031.06 销售费用 55,001,862.42 43,230,201.34 管理费用 141,915,672.94 106,756,555.19 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文财务费用 51,163.38 -11,765,101.06 资产减值损失 -883,788.98 -132,260.07 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 4,740,657.53 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益 579,729.42 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 375,966,812.29 46,031,287.99 加：营业外收入 200,456.77 536,313.97 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 3,415,980.93 160,000.00 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填 372,751,288.13 46,407,601.96 列）减：所得税费用 51,370,657.28 2,439,851.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 321,380,630.85 43,967,750.35 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 321,380,630.85 43,967,750.35 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.1405 0.0192 （二）稀释每股收益 0.1405 0.0192 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,725,472,521.74 1,143,972,466.71 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 848,220.41 641,505.69 收到其他与经营活动有关的现金 19,172,265.50 25,130,661.95 经营活动现金流入小计 1,745,493,007.65 1,169,744,634.35 购买商品、接受劳务支付的现金 500,817,700.06 501,002,316.66 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文支付给职工以及为职工支付的现 791,940,418.05 388,580,773.40 金支付的各项税费 399,099,077.33 237,263,221.86 支付其他与经营活动有关的现金 51,886,915.01 48,503,917.15 经营活动现金流出小计 1,743,744,110.45 1,175,350,229.07 经营活动产生的现金流量净额 1,748,897.20 -5,605,594.72 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 750,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,740,657.53 16,542,754.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 754,740,657.53 16,542,754.97 购建固定资产、无形资产和其他 106,495,424.57 212,576,734.99 长期资产支付的现金投资支付的现金 950,000,000.00 449,854,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 138,718.61 投资活动现金流出小计 1,056,495,424.57 662,569,453.60 投资活动产生的现金流量净额 -301,754,767.04 -646,026,698.63 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 500,000,000.00 436,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 436,000,000.00 偿还债务支付的现金 200,000,000.00 436,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 45,739,421.00 48,182,369.32 的现金其中：子公司支付给少数股东的甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 245,739,421.00 484,182,369.32 筹资活动产生的现金流量净额 254,260,579.00 -48,182,369.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -45,745,290.84 -699,814,662.67 加：期初现金及现金等价物余额 1,671,462,057.12 2,085,748,001.02 六、期末现金及现金等价物余额 1,625,716,766.28 1,385,933,338.35 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,205,623,215.85 826,070,753.58 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 14,534,298.02 22,910,914.18 经营活动现金流入小计 1,220,157,513.87 848,981,667.76 购买商品、接受劳务支付的现金 114,277,549.76 240,496,417.98 支付给职工以及为职工支付的现 767,908,677.25 380,141,968.48 金支付的各项税费 376,262,834.98 230,444,452.52 支付其他与经营活动有关的现金 32,022,198.56 13,414,960.67 经营活动现金流出小计 1,290,471,260.55 864,497,799.65 经营活动产生的现金流量净额 -70,313,746.68 -15,516,131.89 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 750,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,740,657.53 16,542,754.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 754,740,657.53 16,542,754.97 购建固定资产、无形资产和其他 41,683,226.98 49,139,341.84 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文长期资产支付的现金投资支付的现金 950,000,000.00 549,854,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 991,683,226.98 598,993,341.84 投资活动产生的现金流量净额 -236,942,569.45 -582,450,586.87 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 300,000,000.00 436,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 300,000,000.00 436,000,000.00 偿还债务支付的现金 200,000,000.00 436,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 45,739,421.00 48,182,369.32 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 245,739,421.00 484,182,369.32 筹资活动产生的现金流量净额 54,260,579.00 -48,182,369.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -252,995,737.13 -646,149,088.08 加：期初现金及现金等价物余额 1,554,845,975.02 1,945,816,786.33 六、期末现金及现金等价物余额 1,301,850,237.89 1,299,667,698.25 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 2,286, 1,840,6 1,664,4 6,282,9 262,905 226,717 1,279,5 一、上年期末余额 971,05 95,426. 06,881. 76,158. ,536.84 ,753.32 10.56 0.00 06 84 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 2,286, 1,840,6 1,664,4 6,282,9 262,905 226,717 1,279,5 二、本年期初余额 971,05 95,426. 06,881. 76,158. ,536.84 ,753.32 10.56 0.00 06 84 三、本期增减变动 138,335 233,715 179,604 372,231 金额（减少以“－” ,990.31 ,589.88 .72 ,184.91 号填列）（一）综合收益总 279,455 179,604 279,634 额 ,010.88 .72 ,615.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -45,739, -45,739, （三）利润分配 421.00 421.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -45,739, -45,739, 股东）的分配 421.00 421.00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 138,335 138,335 （五）专项储备 ,990.31 ,990.31 385,518 385,518 1．本期提取 ,890.38 ,890.38 247,182 247,182 2．本期使用 ,900.07 ,900.07 （六）其他 2,286, 1,840,6 1,898,1 6,655,2 401,241 226,717 1,459,1 四、本期期末余额 971,05 95,426. 22,471. 07,343. ,527.15 ,753.32 15.28 0.00 06 72 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 1,143, 2,868,3 1,621,2 6,123,0 280,797 208,267 890,278 一、上年期末余额 485,52 55,090. 26,718. 22,336. ,453.58 ,271.36 .18 5.00 66 08 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 1,143, 2,868,3 1,621,2 6,123,0 280,797 208,267 890,278 二、本年期初余额 485,52 55,090. 26,718. 22,336. ,453.58 ,271.36 .18 5.00 66 08 三、本期增减变动 1,143, -1,027,6 -17,891, 18,450, 43,180, 389,232 159,953 金额（减少以“－” 485,52 59,664. 916.74 481.96 163.76 .38 ,821.76 号填列） 5.00 （一）综合收益总 221,718 749,482 222,468 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文额 ,619.72 .75 ,102.47 （二）所有者投入 1,477,3 1,477,3 和减少资本 07.40 07.40 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 1,477,3 1,477,3 4．其他 07.40 07.40 18,450, -64,189, -360,25 -46,099, （三）利润分配 481.96 902.96 0.37 671.37 18,450, -18,450, 1．提取盈余公积 481.96 481.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -45,739, -360,25 -46,099, 股东）的分配 421.00 0.37 671.37 4．其他 1,143, -1,029,1 -114,34 （四）所有者权益 485,52 36,972. 8,553.0 内部结转 5.00 00 1,029, -1,029,1 1．资本公积转增 136,97 36,972. 资本（或股本） 2.00 00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 114,34 -114,34 4．其他 8,553. 8,553.0 00 -17,891, -17,891, （五）专项储备 916.74 916.74 120,702 120,702 1．本期提取 ,641.38 ,641.38 2．本期使用 138,594 138,594 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ,558.12 ,558.12 （六）其他 2,286, 1,840,6 1,664,4 6,282,9 262,905 226,717 1,279,5 四、本期期末余额 971,05 95,426. 06,881. 76,158. ,536.84 ,753.32 10.56 0.00 06 84 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 1,123,0 2,286,97 2,441,603 262,905,5 166,172,8 6,280,731 一、上年期末余额 77,924. 1,050.00 ,900.06 36.84 93.26 ,305.15 加：会计政策变更前期差错更正其他 1,123,0 2,286,97 2,441,603 262,905,5 166,172,8 6,280,731 二、本年期初余额 77,924. 1,050.00 ,900.06 36.84 93.26 ,305.15 三、本期增减变动 138,335,9 275,641 413,977,2 金额（减少以“－” 90.31 ,209.85 00.16 号填列）（一）综合收益总 321,380 321,380,6 额 ,630.85 30.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 -45,739, -45,739,4 （三）利润分配 421.00 21.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -45,739, -45,739,4 股东）的分配 421.00 21.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 138,335,9 138,335,9 （五）专项储备 90.31 90.31 385,518,8 385,518,8 1．本期提取 90.38 90.38 247,182,9 247,182,9 2．本期使用 00.07 00.07 （六）其他 1,398,7 2,286,97 2,441,603 401,241,5 166,172,8 6,694,708 四、本期期末余额 19,134. 1,050.00 ,900.06 27.15 93.26 ,505.31 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 1,117,11 1,143,48 3,469,263 280,797,4 147,722,4 6,158,380 一、上年期末余额 1,561.3 5,525.00 ,564.66 53.58 11.30 ,515.93 加：会计政策变更前期差错更正其他甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1,117,11 1,143,48 3,469,263 280,797,4 147,722,4 6,158,380 二、本年期初余额 1,561.3 5,525.00 ,564.66 53.58 11.30 ,515.93 三、本期增减变动 1,143,48 -1,027,65 -17,891,9 18,450,48 5,966,3 122,350,7 金额（减少以“－” 5,525.00 9,664.60 16.74 1.96 63.60 89.22 号填列）（一）综合收益总 184,504 184,504,8 额 ,819.56 19.56 （二）所有者投入 1,477,307 1,477,307 和减少资本 .40 .40 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 1,477,307 1,477,307 4．其他 .40 .40 18,450,48 -64,189, -45,739,4 （三）利润分配 1.96 902.96 21.00 18,450,48 -18,450, 1．提取盈余公积 1.96 481.96 2．对所有者（或 -45,739, -45,739,4 股东）的分配 421.00 21.00 3．其他 -114,34 （四）所有者权益 1,143,48 -1,029,13 8,553.0 内部结转 5,525.00 6,972.00 1．资本公积转增 1,029,13 -1,029,13 资本（或股本） 6,972.00 6,972.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 -114,34 114,348, 4．其他 8,553.0 553.00 （五）专项储备 -17,891,9 -17,891,9 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 16.74 16.74 120,702,6 120,702,6 1．本期提取 41.38 41.38 138,594,5 138,594,5 2．本期使用 58.12 58.12 （六）其他 1,123,0 2,286,97 2,441,603 262,905,5 166,172,8 6,280,731 四、本期期末余额 77,924. 1,050.00 ,900.06 36.84 93.26 ,305.15 三、公司基本情况甘肃靖远煤电股份有限公司（原甘肃长风特种电子股份有限公司，以下简称“本公司”或 “公司”）经甘肃省经济体制改革委员会以[1993]34号文件批准筹建，在国营长风机器厂股份制改组的基础上，联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物业公司等发起人，经甘肃省人民政府[1993]89号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]82号文复审通过，深圳证券交易所深证所字[1993]322号文审核批准，于1993年11月17日发起设立的股份有限公司。本公司原注册资本为人民币12,250.00万元，股本总数12,250.00万股，其中国有发起人持有6,900万股，社会公众持有4,600万股。本公司股票面值为每股人民币1元。本公司经1993年度、1994年度、1997年度三次分红派息后，普通股总数增至17,787.00万股。 2004年12月13日，国营长风机器厂与靖远煤业集团有限责任公司（以下简称“靖煤集团”）签署《甘肃长风特种电子股份有限公司国有法人股股权转让协议书》，国营长风机器厂将其持有的7405.2万股国有法人股转让给靖煤集团。2005年1月4日，股权转让经国务院国资委以国资产权[2004]1231号文批复同意。2005年6月8日中国证券监督管理委员会以证监公司字 [2005]36号文《关于同意靖远煤业集团有限责任公司公告甘肃长风特种电子股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，审核通过了豁免靖煤集团履行全面要约收购义务。 2005年6月24日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具过户登记确认书（编号： 0506220001），国营长风机器厂已将其持有的7405.2万股国有法人股过户至靖煤集团名下。 2005年6月19日召开的2005年第一次临时股东大会审议通过了变更公司名称、地址和经营范围的议案。2005年7月14日完成了工商变更手续。变更后，本公司名称：甘肃靖远煤电股份有限公司；企业法人营业执照注册号：620000000002318；注册地为甘肃省白银市平川区；经营范围主要为煤炭开采与销售。 2006年3月6日，本公司在兰州召开股权分置改革相关股东会议，就股权分置改革方案进行表决。方案最终经参加表决的股东的所持有效表决权的三分之二以上同意，并经参加表决的流通股股东所持有效表决权的三分之二以上同意而获得通过。2006年3月30日，本公司股票在深圳证券交易所恢复上市交易，并将股票简称变更为“靖远煤电”，本公司完成了股权分置改革后，根据批准的股权分置改革方案，公司部分其他非流通股股东为公司控股股东靖煤集团偿付流通权对价安排的补偿后，靖煤集团共持有本公司股份8,380.0761万股，占公司总股本的47.11%。 2011年12月20日，本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产协议》。2011年12月20日，公司第六届董事会第十六次会议决议通过《甘肃靖远煤电股份有限公司发行股份购买资产暨甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文重大资产重组（关联交易）预案》，同意向靖煤集团非公开发行股份作为支付方式购买其所持有的煤炭生产、经营类资产及与之相关的勘探设计、瓦斯发电等经营性资产及负债。2012 年4月28日,本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产补充协议》、《盈利预测补偿协议》、《红会一矿等五个生产矿利润补偿协议》、《股权托管协议（修订）》，本次交易获得本公司第六届董事会第十九次会议决议通过。2012年5月16日，甘肃省国资委以《甘肃省国资委关于同意靖远煤业集团有限责任公司主业整体上市方案的批复》（甘国资发改组﹝2012﹞126 号）批复了本次交易。2012年5月17日，靖煤集团股东会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012年5月18日，本公司2012年第一次临时股东大会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012年8月20日，中国证监会以《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司向靖远煤业集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可﹝2012﹞1144号）核准了本次交易。2012 年8月31日，完成本次重大资产重组资产交割。2013年2月18日，中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次发行股份购买资产新增注册资本人民币181,575,634.00元进行了审验，并出具了《验资报告》（中瑞岳华验字[2013]第0044号）。变更后，本公司注册资本为人民币 359,445,634.00 元，股本为人民币 359,445,634.00 元。靖煤集团共持有本公司股份 26,537.6395万股，占公司总股本的73.83%。2013年3月11日，经深圳证券交易所批准，该部分股票上市交易。根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以总股本35,944.5634万股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增359,445,634.00股，并于2013年度实施。转增后，注册资本增至人民币718,891,268.00元。根据本公司2014年7月25日召开的第七届董事会第二十三次会议，2014年8月11日召开的 2014年第一次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1235号文《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，同意本公司非公开发行不超过46,667万股的普通股（A股）。2015年1月23日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次非公开发行普通股新增注册资本人民币424,594,257.00元进行了审验，并出具了《验资报告》（瑞华验字[2015]第62050006号）。变更后，本公司注册资本为人民币1,143,485,525.00 元，股本为人民币1,143,485,525.00元，统一社会信用代码为：91620000224344785T。根据本公司2015年年度权益分派方案，公司于2016年5月11日以现有总股本1,143,485,525 股为基数，向全体股东每10股送红股1股，同时以资本公积金向全体股东每10股转增9股，分派后总股本增至2,286,971,050股。截止2017年6月30日，本公司累计发行股本总数228,697.1050万股，详见附注股本。本公司及子公司（以下统称“本公司”）经营范围主要包括：煤炭开采、洗选、销售、发电、铁路专用线营运、建筑材料、矿山专用设备、电力设备的制造与销售（涉及行政许可的项目凭许可证经营）、煤炭零售、电力及城市供热、供气投资管理其他能源发电、热力生产与供应、采矿工程、工业与民用建筑工程、公路设计、工程勘察等。本公司的母公司为靖远煤业集团有限责任公司。本财务报表业经本公司董事会于2017年8月25日决议批准报出。本公司2017年度纳入合并范围的子公司4户，孙公司1户。详见本附注“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比，未发生变更。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司从事煤炭开采及销售、工程勘察、发电经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”、“销售商品收入”、“提供劳务收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6 月30日的财务状况及2017年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项本公司将单项金额大于 500 万元（含 500 万元）的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准作为单项金额重大应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法关联组合其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单项计提坏账准备的理由单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收坏账准备的计提方法款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类存货主要包括原材料、低值易耗品、发出商品、库存商品。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、长期股权投资 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文房屋及建筑物工作量法 20-40 5 4.750-2.375 机器设备年数总和法 5-20 5 19.400-4.750 运输设备年数总和法 5-10 5 19.400-9.500 其他设备年限平均法 5-10 5 19.400-9.500 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法/工作量法/年数总和法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： A、井巷建筑物：井巷建筑物采用工作量法计提折旧(按产量)，计提比例为2.5元/吨； B、综采设备：采用年数总和法； C、本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和井巷建筑物及综采设备之外的其他固定资产采用年限平均法计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。 18、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 22、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。收入确认的具体标准： ①煤炭销售收入本公司原煤分为电煤与其他煤。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文根据双方签订的合同价格，在煤炭已经发出，并经客户确认后确认销售收入。 ②供电收入电力产品通过甘肃电网电力交易中心进行上网交易，上网电价按照政府价格主管部门批复执行，每月进行一次结算。本公司收到交易中心的结算单时确认收入。 ③供热收入每月通过白银铜城热力有限责任公司月度计量结算数据确认单确定供热热值，有专门的热计量仪表来确定当月的热值输送量，与白银铜城热力有限责任公司确认结算单，并开具销售发票时确认销售收入。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。（4）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。政府资本性投入不属于政府补助。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 ①本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。（2）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（3）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。（4）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（5）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（6）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（7）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（8）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他（1）安全生产费及维简费 2010年1月1日至2012年2月13日，本公司根据财政部、国家发改委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局财建[2004]119号和财建[2005]168号的有关规定，按原煤实际产甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文量每吨20元提取安全生产费用，按原煤实际产量每吨8元提取维简费。自2012年2月14日起，按照财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）文件的有关规定，按原煤实际产量高瓦斯矿井每吨煤30元，低瓦斯矿井每吨煤15元提取安全生产费。六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率应税收入 5%、6%、11%、13%、17%的增值税税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 5%、6%、11%、13%、17% 扣的进项税额后的差额计缴增值税。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7% 母公司以及子公司靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司按应纳税所得额的 15%计缴；子公司甘肃晶虹储运有限责任公司、靖远煤业工程勘察设计有限公司、企业所得税 15%、25% 靖煤集团白银热电有限公司按应纳税所得额的 25%计缴；孙公司白银晶虹天灏运输有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。营业税按应税营业额的 3%-5%计缴营业税。 3%-5% 资源税从价计征，适用税率为 2.5%。 2.5% 教育费附加按缴纳流转税额 3%计缴。 3% 地方教育费附加按缴纳流转税额 2%计缴。 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率 2、税收优惠（1）所得税税率优惠根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012第12号）、国家发展与改革委员会《产业结构调整指导目录（2011年版）》等规定，本公司及部分子公司享受企业所得税的西部大开发优惠政策。根据国家税务总局公告2015年第76号关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告第八条中“企业享受定期减免税，在享受优惠起始年度备案在减免税起止时间内，企业享受优惠政策条件无变化的，不再履行备案手续”的规定，本公司本年不再进行企业所得税减免备案登记，企业所得税减按15%税率计缴。依据前述政策及白银市平川区国税局2016年1月28日对子公司靖远煤业集团白银洁能热甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文电有限责任公司（以下简称“洁能热电公司”）“企业所得税减免备案登记表”的批复，洁能热电公司2015年1月1日至2020年1月31日享受税收优惠，企业所得税减按15%税率计缴。（2）所得税减计收入优惠根据“国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知”（国税函【2009】 185号）中“企业自2008年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额”的规定，2013年4月1日，白银市平川区国家税务局批复本公司瓦斯收入减按90%计入企业当年收入总额。（3）根据“财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”（财税[2015]78号）的相关规定，对以煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯）为燃料生产的电力，产品燃料95%以上来自煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯），享受增值税100%即征即退政策。依照该规定，2015年10月9日，白银市平川区国家税务局批复本公司电力产品享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 40,943.11 53,428.26 银行存款 1,625,675,823.17 1,671,408,628.86 合计 1,625,716,766.28 1,671,462,057.12 其他说明 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期末余额期初余额银行承兑票据 815,473,787.38 347,478,632.61 商业承兑票据 490,700,000.00 434,538,230.72 合计 1,306,173,787.38 782,016,863.33 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 1,048,07 56,208,0 991,871,4 740,919 40,883,04 700,036,82 合计提坏账准备的 100.00% 5.36% 100.00% 5.52% 9,510.89 75.52 35.37 ,863.43 1.34 2.09 应收账款 1,048,07 56,208,0 991,871,4 740,919 40,883,04 700,036,82 合计 100.00% 5.36% 100.00% 5.52% 9,510.89 75.52 35.37 ,863.43 1.34 2.09 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 896,793,162.05 44,839,658.10 5.00% 1 年以内小计 896,793,162.05 44,839,658.10 5.00% 1至2年 18,270,691.74 1,827,069.18 10.00% 2至3年 46,157,447.06 9,231,489.41 20.00% 3 年以上 619,717.66 309,858.83 50.00% 合计 961,841,018.51 56,208,075.52 5.84% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本集团关系金额年限占应收账款总额的比例（%）债务人1 非关联方 206,259,298.91 分段账龄 20.79 债务人2 非关联方 130,536,693.90 1??? 13.16 债务人3 非关联方 100,923,225.31 1??? 10.18 债务人4 非关联方 94,335,121.99 分段账龄 9.51 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文债务人5 关联方 74,222,332.94 分段账龄 7.48 合计 606,276,673.05 61.12 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 116,622,809.01 100.00% 123,813,935.35 99.38% 1至2年 771,750.00 0.62% 合计 116,622,809.01 -- 124,585,685.35 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为115,758,611.99元，占预付账款年末余额合计数的比例为99.26%。其他说明： 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额定期存款 1,637,500.02 1,229,166.67 合计 1,637,500.02 1,229,166.67 （2）重要逾期利息借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 15,244,9 3,863,64 11,381,27 11,871, 3,562,450 8,308,708.7 合计提坏账准备的 98.62% 25.34% 98.24% 30.01% 17.48 4.30 3.18 159.43 .68 其他应收款单项金额不重大但 212,551. 212,551. 212,551 212,551.5 单独计提坏账准备 1.38% 100.00% 1.76% 100.00% 52 52 .52 的其他应收款 15,457,4 4,076,19 11,381,27 12,083, 3,775,002 8,308,708.7 合计 100.00% 26.37% 100.00% 31.24% 69.00 5.82 3.18 710.95 .20 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元账龄期末余额甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 6,228,103.78 311,405.26 5.00% 1 年以内小计 6,228,103.78 311,405.26 5.00% 1至2年 1,980,990.61 198,099.07 10.00% 2至3年 545,905.27 109,181.06 20.00% 3 年以上 6,489,917.82 3,244,958.91 50.00% 合计 15,244,917.48 3,863,644.30 25.34% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额安全风险抵押金 6,000,000.00 6,000,000.00 职工借款 5,095,449.71 4,486,944.65 往来款 1,588,720.02 212,551.52 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文保证金 1,914,870.00 1,163,120.00 转供水电费 602,856.54 其他 255,572.73 221,094.78 合计 15,457,469.00 12,083,710.95 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例债务人 1 安全风险抵押金 6,000,000.00 4-5 年 38.82% 3,000,000.00 债务人 2 往来款 1,376,168.50 1 年以内 8.90% 68,808.43 债务人 3 保证金 771,750.00 1 年以内 4.99% 38,587.50 债务人 4 转供水电费 602,856.54 1 年以内 3.90% 30,142.83 债务人 5 保证金 500,000.00 1-2 年 3.23% 50,000.00 合计 -- 9,250,775.04 -- 59.85% 3,187,538.76 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 48,940,639.93 253,412.98 48,687,226.95 55,603,335.22 253,412.98 55,349,922.24 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文库存商品 269,635,799.13 269,635,799.13 131,833,298.36 131,833,298.36 低值易耗品 517,041.51 517,041.51 394,753.75 394,753.75 发出商品 147,520,080.37 147,520,080.37 122,036,861.36 122,036,861.36 合计 466,613,560.94 253,412.98 466,360,147.96 309,868,248.69 253,412.98 309,614,835.71 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 253,412.98 253,412.98 合计 253,412.98 253,412.98 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 11、划分为持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文待抵扣进项税 58,503,719.37 36,565,457.25 持有至到期投资重分类 450,000,000.00 450,000,000.00 合计 508,503,719.37 486,565,457.25 其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 8,508,083.35 8,508,083.35 8,508,083.35 8,508,083.35 按成本计量的 8,508,083.35 8,508,083.35 8,508,083.35 8,508,083.35 合计 8,508,083.35 8,508,083.35 8,508,083.35 8,508,083.35 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例甘肃省广播电视网 8,508,083. 8,508,083. 络股份有 35 限公司 8,508,083. 8,508,083. 合计 -- 35 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明根据2015年11月12日本公司与甘肃省广播电视网络股份有限公司签订的《有线电视网络整合协议》，本公司以其所有的广播电视运营业务相关的净资产，经评估后作价一元一股投资参股甘肃省广播电视网络股份有限公司。移交资产评估基准日为2014年12月31日，原有资产经甘肃天健兴业资产评估有限公司进行评估并出具《资产评估报告》（甘天兴评字[2015]第 037号），评估价值为8,262,303.00元；新增资产经甘肃天健兴业资产评估有限公司出具《新增资产价值估值意见》，评估价值为245,780.35元，合计8,508,083.35元。 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计一、账面原值： 1.期初余额 2,079,021,499.06 3,412,511,895.46 92,972,984.82 130,112,032.98 5,714,618,412.32 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.本期增加金额 25,118,147.43 1,522,991.00 615,776.52 27,256,914.95 （1）购置 390,454.45 70,000.00 113,233.52 573,687.97 （2）在建工程 24,727,692.98 1,452,991.00 502,543.00 26,683,226.98 转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 409,074.45 51,451.12 460,525.57 （1）处置或报 409,074.45 51,451.12 460,525.57 废 4.期末余额 2,079,021,499.06 3,437,220,968.44 94,495,975.82 130,676,358.38 5,741,414,801.70 二、累计折旧 1.期初余额 794,957,183.72 1,681,504,714.68 65,771,555.65 111,077,813.29 2,653,311,267.34 2.本期增加金额 33,590,920.98 83,127,744.06 3,347,432.57 3,339,881.82 123,405,979.43 （1）计提 33,590,920.98 82,825,763.59 3,347,432.57 3,273,073.12 123,037,190.26 （2）新增 301,980.47 66,808.70 368,789.17 3.本期减少金额 184,807.56 745,086.19 48,188.70 978,082.45 （1）处置或报 320,600.47 48,188.70 368,789.17 废（2）合并抵 184,807.56 424,485.72 609,293.28 消 4.期末余额 828,363,297.14 1,763,887,372.55 69,118,988.22 114,369,506.41 2,775,739,164.32 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 1,250,658,201.92 1,673,333,595.89 25,376,987.60 16,306,851.97 2,965,675,637.38 2.期初账面价值 1,284,064,315.34 1,731,007,180.78 27,201,429.17 19,034,219.69 3,061,307,144.98 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明本年累计折旧增加123405979.43元，其中使用专项储备形成固定资产一次性计提折旧 29701032.43元，计入成本费用增加折旧93704947.00元。本年由在建工程转入固定资产原价为 26683226.98元。 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值生产安全项目 38,415,642.77 38,415,642.77 维简及更新改造 48,185,877.62 48,185,877.62 44,442,805.74 44,442,805.74 工程项目白银热电联产项 16,420,922.31 16,420,922.31 目环境治理 8,018.87 8,018.87 煤层气抽采利用 2,105,983.00 2,105,983.00 项目甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文王矿产业升级 3,915,131.95 3,915,131.95 废污水回收利用 42,452.83 42,452.83 合计 105,178,897.40 105,178,897.40 48,357,937.69 48,357,937.69 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额生产安 46,786,1 8,370,47 38,415,6 全项目 15.25 2.48 42.77 维简及更新改 44,442,8 21,925,9 18,182,8 48,185,8 造工程 05.74 14.38 42.50 77.62 项目白银热 16,420,9 16,420,9 电联产 22.31 22.31 项目环境治 8,018.87 8,018.87 理煤层气 2,235,89 129,912. 2,105,98 抽采利 5.00 00 3.00 用项目王矿产 3,915,13 -3,915,1 业升级 1.95 31.95 废污水 42,452.8 42,452.8 回收利 3 用 48,357,9 83,504,1 26,683,2 105,178, 合计 -- -- -- 37.69 86.69 26.98 897.40 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额专用设备 1,354,579.28 2,944,322.76 合计 1,354,579.28 2,944,322.76 其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额机器设备 13,292,811.06 13,292,811.06 合计 13,292,811.06 13,292,811.06 其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权计算机软件合计一、账面原值 1.期初余额 855,296,434.02 1,247,131,428.62 5,753,296.81 2,108,181,159.45 2.本期增加金额（1）购置甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金 23,900.00 23,900.00 额（1）处置 23,900.00 23,900.00 4.期末余额 855,272,534.02 1,247,131,428.62 5,753,296.81 2,108,157,259.45 二、累计摊销 1.期初余额 182,758,762.93 265,931,842.08 1,156,936.64 449,847,541.65 2.本期增加 7,990,897.31 11,657,810.88 287,571.22 19,936,279.41 金额（1）计提 7,990,897.31 11,657,810.88 287,571.22 19,936,279.41 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 190,749,660.24 277,589,652.96 1,444,507.86 469,783,821.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 664,522,873.78 969,541,775.66 4,308,788.95 1,638,373,438.39 价值 2.期初账面 672,537,671.09 981,199,586.54 4,596,360.17 1,658,333,617.80 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 60,284,271.34 13,878,171.76 44,911,456.52 10,254,934.27 存货未实现利润 43,726,971.60 6,559,045.74 13,822,380.84 3,134,838.09 职教经费和失业金结余 121,926,442.23 18,313,360.33 102,207,359.16 15,355,497.87 所得税固定资产折旧 394,576,450.19 59,186,467.53 394,576,450.19 59,186,467.52 低值易耗品摊销 275,564.93 41,334.74 61,378.93 9,206.84 辞退福利 28,648,775.54 4,297,316.33 28,648,775.54 4,297,316.33 合计 649,438,475.83 102,275,696.43 584,227,801.18 92,238,260.92 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 102,275,696.43 92,238,260.92 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明：甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额履约保证金 1,000,000.00 1,000,000.00 待抵扣进项税（超过一年抵扣的） 71,692,930.27 71,692,930.27 合计 72,692,930.27 72,692,930.27 其他说明： 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额信用借款 629,000,000.00 529,000,000.00 合计 629,000,000.00 529,000,000.00 短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文银行承兑汇票 285,030,366.75 54,519,660.58 合计 285,030,366.75 54,519,660.58 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付工程款 169,892,433.58 225,752,262.29 应付货款 181,291,229.72 356,307,205.49 应付设备款 246,591,646.97 174,693,582.95 合计 597,775,310.27 756,753,050.73 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因债权人 1 15,257,198.11 未到结算期债权人 2 11,236,316.96 未到结算期债权人 3 11,049,697.09 未到结算期债权人 4 8,481,700.10 未到结算期债权人 5 8,000,000.00 未到结算期合计 54,024,912.26 -- 其他说明： 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收煤款 92,083,667.73 58,595,330.46 预收培训费 1,350,465.56 766,585.81 预收水电款 549,020.48 672,342.86 预收其他款 4,761.91 合计 93,983,153.77 60,039,021.04 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因金昌奔马农用化工股份有限公司 1,764,914.04 尚未发货华电煤业集团运销有限公司 587,070.80 尚未发货白银联胜工贸有限责任公司 350,005.33 尚未发货白银靖林工贸有限公司 299,312.70 尚未发货甘肃陆明商贸有限公司 271,610.46 尚未发货合计 3,272,913.33 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 848,064,822.82 928,164,747.18 754,206,902.35 1,022,022,667.65 二、离职后福利-设定提 253,745,578.56 159,509,064.81 32,576,568.22 380,678,075.15 存计划三、辞退福利 28,648,775.54 5,697,774.30 22,951,001.24 合计 1,130,459,176.92 1,087,673,811.99 792,481,244.87 1,425,651,744.04 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 344,106,225.56 693,689,930.00 595,608,970.48 442,187,185.08 补贴 2、职工福利费 96,416,989.13 5,844,549.49 90,572,439.64 3、社会保险费 16,787,390.02 54,664,760.02 35,704,554.26 35,747,595.78 其中：医疗保险费 10,003,180.06 41,623,117.90 24,524,744.30 27,101,553.66 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文工伤保险费 6,784,209.96 13,041,642.12 11,179,809.96 8,646,042.12 4、住房公积金 367,670,493.43 48,576,241.36 85,012,978.00 331,233,756.79 5、工会经费和职工教育 102,431,052.10 17,345,832.06 5,633,520.94 114,143,363.22 经费 8、其他短期薪酬 17,069,661.71 17,470,994.61 26,402,329.18 8,138,327.14 合计 848,064,822.82 928,164,747.18 754,206,902.35 1,022,022,667.65 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 180,303,018.15 131,809,654.39 14,995,135.78 297,117,536.76 2、失业保险费 57,059,029.46 10,357,417.37 1,081,433.49 66,335,013.34 3、企业年金缴费 16,383,530.95 17,341,993.05 16,499,998.95 17,225,525.05 合计 253,745,578.56 159,509,064.81 32,576,568.22 380,678,075.15 其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的19%、1.2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 17,240,893.42 22,469,783.84 企业所得税 62,623,618.81 18,841,664.59 个人所得税 2,214,672.43 5,477,267.83 城市维护建设税 1,412,379.96 1,585,812.26 资源税 5,190,203.97 5,178,315.60 房产税 216,239.30 38,670.95 车船使用税 1,583.52 87,298.27 印花税 169,587.85 284,949.50 教育费附加 1,013,951.61 1,137,831.82 土地使用税 1,065,928.24 价格调节基金 2,293,815.19 2,293,815.19 水土保持补偿费 26,512,182.88 21,217,546.66 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文采煤水资源费 838,292.66 560,241.39 合计 120,793,349.84 79,173,197.90 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额短期借款应付利息 1,197,875.59 717,350.37 合计 1,197,875.59 717,350.37 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额代扣款项 97,547,891.62 120,190,909.21 职工押金 4,408,154.00 8,367,386.41 环境治理基金 3,372,150.00 3,698,106.00 欠职工款 2,084,355.43 2,295,520.46 保证金 7,538,569.38 3,579,171.48 应付医疗款 238,108.56 738,108.56 水电暖款项 217,018.05 合计 115,189,228.99 139,086,220.17 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期末余额未偿还或结转的原因债权人 1 26,982,530.83 未到结算期债权人 2 3,372,150.00 未到结算期合计 30,354,680.83 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间：甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因矿山应急救援 6,573,303.44 6,573,303.44 2013 年煤矿安全改 528,334.61 528,334.61 造合计 7,101,638.05 7,101,638.05 -- 其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 1,669,230.72 3,600,000.00 579,729.42 4,689,501.30 与资产相关合计 1,669,230.72 3,600,000.00 579,729.42 4,689,501.30 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关救援设备补助项 269,230.72 8,119.68 261,111.04 与资产相关甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文目一号井锅炉除尘脱硫改造财政补 300,000.00 300,000.00 与资产相关贴废污水项目财政 600,000.00 201,989.52 398,010.48 与资产相关补贴热水锅炉脱硫除尘设备安装财政 500,000.00 69,620.22 430,379.78 与资产相关补贴白银热电环保项 3,600,000.00 3,600,000.00 目合计 1,669,230.72 3,600,000.00 579,729.42 4,689,501.30 -- 其他说明： 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计 2,286,971,050. 2,286,971,050. 股份总数 00 其他说明： 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 2,928,444,684.96 2,928,444,684.96 其他资本公积 -58,612,286.90 -58,612,286.90 合计 1,840,695,426.06 1,840,695,426.06 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 232,184,597.49 123,942,818.70 9,407,868.04 346,719,548.15 维简费 71,039.35 43,831,333.51 25,210,972.99 18,691,399.87 土地复垦费 30,649,900.00 5,481,650.00 300,970.87 35,830,579.13 合计 262,905,536.84 173,255,802.21 34,919,811.90 401,241,527.15 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 226,717,753.32 226,717,753.32 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 226,717,753.32 226,717,753.32 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 1,664,406,881.84 1,621,226,718.08 调整后期初未分配利润 1,664,406,881.84 1,621,226,718.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 279,455,010.88 221,718,619.72 减：提取法定盈余公积 18,450,481.96 应付普通股股利 45,739,421.00 45,739,421.00 转作股本的普通股股利 114,348,553.00 期末未分配利润 1,898,122,471.72 1,664,406,881.84 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,895,218,666.75 1,270,997,749.16 1,353,899,475.13 1,112,292,031.56 其他业务 45,520,186.63 46,227,632.55 80,620,421.11 37,776,331.85 合计 1,940,738,853.38 1,317,225,381.71 1,434,519,896.24 1,150,068,363.41 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 19,290,207.17 10,105,564.44 教育费附加 13,778,719.43 7,218,260.34 资源税 38,127,245.79 24,294,964.31 房产税 1,682,151.23 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文土地使用税 6,631,445.83 车船使用税 80,032.80 印花税 1,743,828.96 营业税 762,808.06 价格调节基金 203.53 合计 81,333,631.21 42,381,800.68 其他说明： 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额材料及低耗品 94,527.13 57,996.69 职工薪酬 12,724,525.09 6,938,701.03 业务招待费 1,290,713.50 2,023,673.13 折旧费 447,165.56 429,681.60 会议费 16,975.00 14,200.00 办公费 85,848.52 71,503.71 运输费 40,385,670.17 26,830,887.19 修理费 36,793.98 7,661.00 差旅费 179,646.98 121,750.50 水电费 74,471.19 80,313.33 租赁费 1,080,257.13 1,084,685.95 保险费 21,113.27 21,258.55 衡器检定费 22,000.00 装卸费 569,265.09 其他 2,576.40 249,720.08 合计 56,462,283.92 38,501,297.85 其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 104,786,165.11 67,308,429.76 无形资产摊销 8,278,468.53 8,062,781.84 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文修理费 25,681,091.96 20,525,284.55 税金 12,637,934.78 折旧费 1,319,053.11 1,383,761.01 差旅费 298,985.10 290,432.50 业务招待费 654,494.11 576,115.83 会议费 324,285.10 391,545.38 机物料消耗 409,742.88 320,307.16 董事会费 87,499.50 87,499.90 水费 47,313.73 184,792.30 电费 226,138.87 507,796.93 咨询费 1,179,106.40 954,880.23 租赁费 2,009,747.58 1,694,312.39 运费 126,036.99 160,028.56 办公费 527,719.88 586,344.90 其他 5,461,105.98 4,544,808.35 合计 151,416,954.83 120,217,056.37 其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 5,009,579.60 14,954,824.02 利息收入 -14,008,838.35 -25,299,540.22 其他 870,001.19 797,590.20 合计 -8,129,257.56 -9,547,126.00 其他说明： 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 15,626,227.80 2,960,033.88 合计 15,626,227.80 2,960,033.88 其他说明：甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额理财产品投资收益 4,740,657.53 合计 4,740,657.53 其他说明： 69、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助 579,729.42 70、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额债务重组利得 128,100.00 404,262.50 128,100.00 政府补助 236,728.38 68,119.68 236,728.38 罚款收入 154,345.00 55,770.00 154,345.00 其他 647,593.80 759,851.48 647,593.80 合计 1,166,767.18 1,288,003.66 1,166,767.18 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关因从事国家鼓励和扶持洁能公司瓦国家税务总补助特定行业、产是是 236,728.38 68,119.68 与收益相关斯综合利用局业而获得的补助（按国家甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文级政策规定依法取得）合计 -- -- -- -- -- 236,728.38 68,119.68 -- 其他说明： 71、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额对外捐赠 2,370,000.00 2,370,000.00 罚没支出 1,353,317.16 2,700,653.70 1,353,317.16 其他 215,452.00 60,000.00 215,452.00 合计 3,938,769.16 2,760,653.70 3,938,769.16 其他说明： 72、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 59,754,829.93 12,845,692.97 递延所得税费用 -10,037,429.09 -976,792.49 合计 49,717,400.84 11,868,900.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 329,352,016.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 57,544,127.09 子公司适用不同税率的影响 2,210,702.84 递延所得税费用 -10,037,429.09 所得税费用 49,717,400.84 其他说明甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 73、其他综合收益详见附注。 74、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额财务费用--利息收入 18,370,707.31 22,852,230.22 其他 801,558.19 2,278,431.73 合计 19,172,265.50 25,130,661.95 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额业务招待费 638,928.41 576,115.83 顾问咨询费 1,114,905.67 954,880.23 办公费 466,551.95 586,344.90 维修费 25,680,293.96 20,525,284.55 银行手续费 132,039.05 90,405.39 差旅费 239,745.18 290,432.50 会议费 319,343.82 391,545.38 机物料 411,606.90 318,307.16 董事会费 87,499.50 87,499.90 排污费 800,487.00 1,367,338.00 租赁费 1,998,204.68 1,694,312.39 保险费 269,254.01 212,811.17 物业管理费 1,517,181.00 水电暖费用 620,570.45 1,039,707.08 其他 19,107,484.43 18,851,751.67 合计 51,886,915.01 48,503,917.15 支付的其他与经营活动有关的现金说明：甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额基建期间外聘专家费用 138,718.61 合计 138,718.61 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 75、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 279,634,615.60 76,596,919.53 加：资产减值准备 15,626,227.80 2,960,033.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 123,037,190.26 123,517,242.73 物资产折旧无形资产摊销 19,936,279.41 19,721,567.22 财务费用（收益以“－”号填列） -8,129,257.56 -9,547,126.00 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文投资损失（收益以“－”号填列） -4,740,657.53 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,037,435.51 -976,792.49 存货的减少（增加以“－”号填列） -156,745,312.25 74,715,897.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -675,706,104.56 -472,895,109.04 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 418,873,351.54 180,301,771.57 列）经营活动产生的现金流量净额 1,748,897.20 -5,605,594.72 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,625,716,766.28 1,385,933,338.35 减：现金的期初余额 1,671,462,057.12 2,085,748,001.02 现金及现金等价物净增加额 -45,745,290.84 -699,814,662.67 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 1,625,716,766.28 1,671,462,057.12 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：库存现金 40,943.11 53,428.26 可随时用于支付的银行存款 1,625,675,823.17 1,652,284,974.38 三、期末现金及现金等价物余额 1,625,716,766.28 1,671,462,057.12 其他说明： 76、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 77、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因其他说明： 78、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 79、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 80、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日购买日的确购买日至期购买日至期甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文称点本例式定依据末被购买方末被购买方的收入的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明：甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接甘肃晶虹储运有甘肃平川甘肃平川商业 100.00% 设立甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文限责任公司靖远煤业集团白银洁能热电有限甘肃平川甘肃平川发电 100.00% 设立责任公司靖远煤业工程勘甘肃平川甘肃平川服务业 100.00% 设立察设计有限公司靖煤集团白银热甘肃白银甘肃白银发电 100.00% 设立电有限公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例靖远煤业集团有限甘肃平川煤炭开采 1,887,205,194.17 46.42% 46.42% 责任公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是甘肃省国有资产监督管理委员会。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九.1。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系甘肃煤炭第一工程有限责任公司同受母公司控制甘肃华能工程建设有限公司同受母公司控制白银银河机械制造有限公司同受母公司控制甘肃容和矿用设备集团有限公司同受母公司控制甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司同受母公司控制甘肃（刘化）集团有限公司同受母公司控制靖煤集团景泰煤业有限公司同受母公司控制甘肃金远煤业有限公司同受母公司控制甘肃靖煤房地产开发有限公司同受母公司控制新疆伊犁资源开发公司同受母公司控制甘肃靖煤矿用装备集团有限公司同受母公司控制其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额白银银河机械制造采购物资 5,907,009.61 50,342,900.00 否 10,741,453.30 有限公司白银银河机械制造修理费 8,405,982.92 21,150,000.00 否 5,385,042.71 有限公司甘肃华能工程建设工程施工 26,881,400.00 否 4,082,756.24 有限公司甘肃煤炭第一工程采购物资 958,632.46 5,600,000.00 否 123,254.70 有限责任公司甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限采购物资 12,460,030.07 27,044,300.00 否 10,256,820.58 公司甘肃煤炭第一工程工程施工 25,675,594.05 175,124,600.00 否 56,430,673.14 有限责任公司甘肃煤炭第一工程体检费 11,520.00 有限责任公司甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文甘肃容和矿用设备采购物资 3,944,656.70 52,751,000.00 否 1,694,038.97 集团有限公司靖远煤业集团有限文印费 123,500.00 否 14,736.37 责任公司靖远煤业集团有限医疗体检费 104,024.02 责任公司甘肃煤炭第一工程运营维护费 11,392,590.60 26,924,000.00 否 10,240,300.00 有限责任公司甘肃（刘化）集团采购物资 4,173,543.36 6,775,500.00 否有限公司出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额白银银河机械制造有限公司电话费及网费 4,179.64 4,453.44 白银银河机械制造有限公司供水电 502,798.53 434,237.87 白银银河机械制造有限公司劳务费 78,766.33 185,790.06 甘肃（刘化）集团有限公司煤炭 34,303,946.11 24,202,692.73 甘肃华能工程建设有限公司供水电 124,293.05 563,019.38 甘肃华能工程建设有限公司电话费或网费 7,634.79 8,382.35 甘肃华能工程建设有限公司劳务费 154,622.00 甘肃靖煤矿用装备集团白银橡材料让售 487.00 2,970.00 塑有限公司甘肃靖煤矿用装备集团白银橡煤炭 3,811,642.65 10,015,411.08 塑有限公司甘肃靖煤矿用装备集团白银橡电话费及网费 178.38 180.63 塑有限公司甘肃煤炭第一工程有限责任公材料让售 925,561.41 1,295,060.16 司甘肃煤炭第一工程有限责任公供水电 1,890,535.10 2,951,503.71 司甘肃煤炭第一工程有限责任公电话费及网费 10,591.34 11,528.96 司甘肃煤炭第一工程有限责任公煤炭 35,760.41 412,380.37 司甘肃煤炭第一工程有限责任公劳务费 103.77 28,375.89 司甘肃容和矿用设备集团有限公材料让售 29,600.00 1,035,439.05 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文司甘肃容和矿用设备集团有限公煤炭 3,116,572.11 21,876,687.20 司甘肃容和矿用设备集团有限公供水电 590,662.50 629,383.60 司靖远煤业集团有限责任公司供水电 1,037,075.84 靖远煤业集团有限责任公司煤炭 420,983.75 靖远煤业集团有限责任公司电话费及网费 35,770.80 95,207.42 靖远煤业集团有限责任公司劳务费 123.21 靖远煤业集团有限责任公司设计监理费 113,396.23 甘肃靖煤房地产开发有限公司电话费及网费 2,963.02 3,513.74 甘肃靖煤房地产开发有限公司供水电 49,768.62 甘肃靖煤矿用装备集团有限公电话费及网费 396.16 468.06 司新疆伊犁资源开发公司培训费 23,169.81 甘肃（刘化）集团有限公司蒸汽 7,920,385.84 甘肃（刘化）集团有限公司设计监理费 122,641.51 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益靖远煤业集团有伊犁公司 100% 2012 年 04 月 28 托管资产原值的本公司 3,000.00 限责任公司股权日 0.1% 靖远煤业集团有甘肃能源 22.32% 2012 年 04 月 28 托管资产原值的本公司 1,116,000.00 限责任公司的股权日 0.1% 靖远煤业集团有金远煤业 29%的 2012 年 04 月 28 托管资产原值的本公司 406,000.00 限责任公司股权日 0.1% 靖远煤业集团有景泰煤业 60%的 2012 年 04 月 28 托管资产原值的本公司 60,000.00 限责任公司股权日 0.1% 靖远煤业集团有平山湖煤业 40% 2012 年 04 月 28 托管资产原值的本公司 40,000.00 限责任公司的股权日 0.1% 关联托管/承包情况说明 2012年4月28日，本集团与靖煤集团签订了《股权托管协议（修订）》，根据协议约定，托管费用每年按照托管资产原值的0.1%收取，由靖煤集团在托管公司的年度审计报告出具之甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文日起十日内一次性向靖远煤电支付。根据协议约定，本报告期收到托管收益1,625,000.00元。本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费靖远煤业集团有限责任公司房屋建筑物 2,215,747.54 1,795,831.67 甘肃煤炭第一工程有限责任场地 113,000.00 113,000.00 公司关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额（8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备甘肃华能工程建设应收账款 146,831.57 217,475.83 有限公司甘肃煤炭第一工程应收账款 249,820.26 958,352.28 有限责任公司靖远煤业集团有限应收账款 5,000.00 责任公司甘肃刘化（集团）有应收账款 85,794,591.05 61,518,940.21 限责任公司白银银河机械制造应收账款 18,940.00 18,940.00 有限公司靖煤集团景泰煤业应收账款 28,309.50 28,309.50 有限公司甘肃靖煤房地产开应收账款 204,778.10 发有限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款白银银河机械制造有限公司 23,823,598.78 35,463,704.69 应付账款甘肃华能工程建设有限公司 29,179,650.96 38,214,424.41 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文甘肃煤炭第一工程有限责任应付账款 83,281,924.29 132,239,254.95 公司甘肃容和矿用设备集团有限应付账款 7,825,846.17 14,633,025.56 公司甘肃靖煤矿用装备集团白银应付账款 2,062,410.42 4,427,554.44 橡塑有限公司甘肃靖煤矿用装备集团白银预收款项 30,941.82 1,798,363.68 橡塑有限公司甘肃容和矿用设备集团有限预收款项 258,231.89 2,573,092.96 公司甘肃煤炭第一工程有限责任预收款项 26,417.99 34,297.68 公司预收款项甘肃华能工程建设有限公司 1,892,200.00 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元项目分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 929,712, 4,682,63 925,030,1 726,804 5,757,018 721,047,37 合计提坏账准备的 100.00% 0.50% 100.00% 0.79% 771.70 6.25 35.45 ,398.22 .62 9.60 应收账款 929,712, 4,682,63 925,030,1 726,804 5,757,018 721,047,37 合计 100.00% 0.50% 100.00% 0.79% 771.70 6.25 35.45 ,398.22 .62 9.60 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 88,290,400.93 4,414,520.03 5.00% 1 年以内小计 88,290,400.93 4,414,520.03 5.00% 1至2年 714,569.92 71,456.99 10.00% 2至3年 209,002.00 41,800.40 20.00% 3 年以上 309,717.66 154,858.83 50.00% 合计 89,523,690.51 4,682,636.25 5.23% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本集团关金额年限占应收账款总额系的比例（%）债务人1 关联方 816,082,432.27 一年以内 88.22 债务人2 非关联方 35,628,549.93 一年以内 3.85 债务人3 非关联方 24,727,212.38 一年以内 2.67 债务人4 关联方 23,701,057.09 一年以内 2.56 债务人5 非关联方 5,817,772.90 一年以内 0.63 合计 905,957,024.57 97.94 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额905,957,024.57元，占应收账款年末余额合计数的比例 97.94% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 3,308,676.77元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 12,410,2 3,696,90 8,713,303 11,248, 3,506,315 7,742,143.7 合计提坏账准备的 98.32% 29.79% 98.15% 31.17% 12.98 9.07 .91 459.43 .68 其他应收款单项金额不重大但 212,551. 212,551. 212,551 212,551.5 单独计提坏账准备 1.68% 100.00% 1.85% 100.00% 52 52 .52 的其他应收款甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 12,622,7 3,909,46 8,713,303 11,461, 3,718,867 7,742,143.7 合计 100.00% 30.97% 100.00% 32.45% 64.50 0.59 .91 010.95 .20 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 3,893,399.28 194,670.03 5.00% 1 年以内小计 3,893,399.28 194,670.03 5.00% 1至2年 1,480,990.61 148,099.07 10.00% 2至3年 545,905.27 109,181.06 20.00% 3 年以上 6,489,917.82 3,244,958.91 50.00% 合计 12,410,212.98 3,696,909.07 29.79% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额安全风险抵押金 6,000,000.00 6,000,000.00 职工借款 5,031,363.71 4,486,944.65 往来款 212,551.52 212,551.52 保证金 643,120.00 663,120.00 转供水电费 602,856.54 其他 132,872.73 98,394.78 合计 12,622,764.50 11,461,010.95 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例债务人 1 安全风险抵押金 6,000,000.00 4-5 年 47.53% 3,000,000.00 债务人 2 转供水电费 602,856.54 1 年以内 4.77% 30,142.83 债务人 3 职工工伤借款 414,090.29 分段账龄 3.28% 102,725.15 债务人 4 职工工伤借款 412,278.81 1 年以内 3.27% 20,613.94 债务人 5 保证金 343,120.00 1 年以内 2.72% 17,156.00 合计 -- 7,772,345.64 -- 61.57% 3,170,637.92 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 732,615,289.36 732,615,289.36 732,615,289.36 732,615,289.36 合计 732,615,289.36 732,615,289.36 732,615,289.36 732,615,289.36 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额甘肃晶虹储运有 11,397,618.04 11,397,618.04 限责任公司靖远煤业集团白银洁能热电有限 16,020,661.98 16,020,661.98 责任公司靖远煤业工程勘 5,197,009.34 5,197,009.34 察设计有限公司靖煤集团白银热 700,000,000.00 700,000,000.00 电有限公司合计 732,615,289.36 732,615,289.36 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业（3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 146,044,717.17 116,781,309.55 999,210,230.40 827,233,707.56 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他业务 14,959,065.92 5,659,530.04 88,374,505.13 34,096,313.52 合计 161,003,783.09 122,440,839.59 1,087,584,735.53 861,330,021.08 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额理财产品投资收益 4,740,657.53 合计 4,740,657.53 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明受托经营取得的托管费收入 1,625,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,772,001.98 理财收益 4,740,657.53 减：所得税影响额 539,048.33 合计 3,054,607.22 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 4.31% 0.1223 0.1223 扣除非经常性损益后归属于公司 4.27% 0.1223 0.1223 普通股股东的净利润甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；二、报告期内在中国证监会指定网站和报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。董事长：杨先春甘肃靖远煤电股份有限公司董事会 2017年8月29日
附件：公告原文

靖远煤电：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-29

甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
甘肃靖远煤电股份有限公司
    2017 年半年度报告
         2017-026
      2017 年 08 月
                                         甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人杨先春、主管会计工作负责人王文建及会计机构负责人(会计主
管人员)王文建声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对
措施” 部分描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相
关内容。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                               甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 5
第三节 公司业务概要 ........................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................... 8
第五节 重要事项 .............................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 27
第七节 优先股相关情况 ........................................................ 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 31
第九节 公司债相关情况 ........................................................ 31
第十节 财务报告 .............................................................. 31
第十一节 备查文件目录 ....................................................... 133
                                                         甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                           释义
                 释义项            指                              释义内容
中国证监会、证监会                 指   中国证券监督管理委员会
深交所、交易所                     指   深圳证券交易所
甘肃证监局                         指   中国证券监督管理委员会甘肃监管局
甘肃省国资委                       指   甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会
本公司、公司、上市公司、靖远煤电   指   甘肃靖远煤电股份有限公司
靖煤集团、煤业集团、控股股东       指   靖远煤业集团有限责任公司
煤一公司                           指   甘肃煤炭第一工程有限责任公司
华能公司                           指   甘肃华能工程建设有限公司
银河机械                           指   白银银河机械制造有限公司
容和矿用                           指   甘肃容和矿用设备集团有限公司
勘察设计                           指   靖远煤业工程勘察设计有限公司
洁能热电                           指   靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司
晶虹储运                           指   甘肃晶虹储运有限责任公司
白银热电                           指   靖煤集团白银热电有限公司
白银橡塑                           指   甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司
装备集团                           指   甘肃靖煤矿用装备集团有限公司
刘化集团                           指   甘肃刘化（集团）有限责任公司
景泰煤业                           指   靖煤集团景泰煤业有限公司
地产公司                           指   甘肃靖煤房地产开发有限公司
金远煤业                           指   甘肃金远煤业有限公司
伊犁开发                           指   新疆伊犁资源开发公司
                                                                    甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 靖远煤电                                股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           甘肃靖远煤电股份有限公司
公司的中文简称（如有）   靖远煤电
公司的外文名称（如有）   GANSU JINGYUAN COAL INDUSTRY AND ELECTRICITY POWER CO.,LTD
公司的法定代表人         杨先春
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                          证券事务代表
姓名                                 滕万军
                                     甘肃省兰州市城关区红星巷 131 号靖煤
联系地址
                                     大厦六楼
电话                                 0931-8508220
传真                                 0931-8508220
电子信箱                             jingymd@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                                 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期                 上年同期                本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                               1,940,738,853.38             1,434,519,896.24                   35.29%
归属于上市公司股东的净利润（元）              279,455,010.88                76,202,101.76                   266.73%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                              276,400,403.66                76,072,604.29                   263.34%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                 1,748,897.20                -5,605,594.72                  131.20%
基本每股收益（元/股）                                   0.1223                     0.0335                   265.07%
稀释每股收益（元/股）                                   0.1223                     0.0335                   265.07%
加权平均净资产收益率                                    4.31%                       1.24%                     3.07%
                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                上年度末
                                                                                                      减
总资产（元）                                 9,935,619,512.13             9,041,494,705.10                    9.89%
归属于上市公司股东的净资产（元）             6,653,748,228.25             6,281,696,648.06                    5.92%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：元
                           项目                                    金额                            说明
受托经营取得的托管费收入                                              1,625,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  -2,772,001.98
理财收益                                                              4,740,657.53
减：所得税影响额                                                          539,048.33
                                                                 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                                  3,054,607.22             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素
等未发生变化，具体可参见公司2016年年度报告。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                             重大变化说明
股权资产                             无重大变化。
固定资产                             无重大变化。
无形资产                             无重大变化。
在建工程                             比期初增加 117.50%，主要原因是生产安全项目实施增加。
应收票据                             比期初增加 67.03%，主要原因是收到银行承兑汇票增加。
其他应收款                           比期初增加 36.98%，主要原因是备用金及往来款增加。
工程物资                             比期初减少 53.99%，主要原因是专用设备减少。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                     甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    报告期内，公司核心竞争力未发生变化，具体可参见公司2016年年报。
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2017年上半年，国内实体经济稳中向好，伴随着国家供给侧改革的深入推进，以及国家
安监总局对煤矿全面开展安全“体检”，煤炭供应量受限，煤炭市场供求关系持续改善。报告
期内，公司紧紧围绕年度生产经营目标，坚持稳中求进总基调，以强化基础管理为工作方向，
全面落实安全基础管理，不断创新市场营销，灵活调整销售策略，强化内控管理，加大经营
管控，外拓市场，内控成本，实现了各项工作的平稳运行。
    报告期内，公司生产商品煤518.61万吨，销售商品煤491.10万吨，发电量13.89亿度，售
电12.89亿度。实现营业收入194,073.89万元，归属于母公司股东的净利润27,945.50万元，每
股收益0.1223元，期末每股净资产2.91元。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                 单位：元
                              本报告期                 上年同期              同比增减                     变动原因
                                                                                                 煤炭价格同比上涨，销
营业收入                      1,940,738,853.38         1,434,519,896.24                 35.29%
                                                                                                 售收入同比增加
                                                                                                 职工薪酬及材料价格上
营业成本                      1,317,225,381.71         1,150,068,363.41                 14.53%
                                                                                                 升
                                                                                                 煤款一票制结算，销售
销售费用                         56,462,283.92           38,501,297.85                  46.65%
                                                                                                 运输费用增加
管理费用                        151,416,954.83          120,217,056.37                  25.95% 薪酬增加
财务费用                         -8,129,257.56            -9,547,126.00                 14.85% 利息收入减少
                                                                                                 利润总额增加，计提所
所得税费用                       49,717,400.84           11,868,900.48              318.89%
                                                                                                 得税费用相应增加
经营活动产生的现金流
                                  1,748,897.20            -5,605,594.72             131.20% 煤炭销售现金收入增加
量净额
投资活动产生的现金流                                                                             本期短期银行借款同比
                               -301,754,767.04          -646,026,698.63                 53.29%
量净额                                                                                           净增加
筹资活动产生的现金流
                                254,260,579.00           -48,182,369.32             627.70% 本期筹资数额同比增加
量净额
现金及现金等价物净增
                                -45,745,290.84          -699,814,662.67                 93.46% 经营活动现金流入增加
加额
                                                                        甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                     营业收入同比增加，相
营业税金及附加                         81,333,631.21        42,381,800.68                   91.91%
                                                                                                     应地税金增加
资产减值损失                           15,626,227.80          2,960,033.88                 427.91% 计提坏账准备
投资收益                                4,740,657.53                                       100.00% 理财产品收入
营业利润                           332,124,018.42           89,938,470.05                  269.28% 煤炭板块利润上涨
营业外支出                              3,938,769.16          2,760,653.70                  42.68% 捐赠对口扶贫资金增加
净利润                             279,634,615.60           76,596,919.53                  265.07% 煤炭板块利润上涨
                                                                                                     天灏运输净利润同比减
少数股东损益                             179,604.72            394,817.77                  -54.51%
                                                                                                     少
销售商品、提供劳务收
                                  1,725,472,521.74        1,143,972,466.71                  50.83% 煤炭销售收入上升
到的现金
                                                                                                     洁能热电资源综合利用
收到的税费返还                           848,220.41            641,505.69                   32.22%
                                                                                                     增值税即征即退
支付给职工以及为职工                                                                                 支付给职工的薪酬以及
                                   791,940,418.05          388,580,773.40                  103.80%
支付的现金                                                                                           附加费等同比增加
                                                                                                     煤炭板块收入增加，税
支付的各项税费                     399,099,077.33          237,263,221.86                   68.21%
                                                                                                     金增加
收回投资收到的现金                 750,000,000.00                                          100.00% 收回理财产品投资额
购建固定资产、无形资
                                                                                                     本期购置固定资产同比
产和其他长期资产支付               106,495,424.57          212,576,734.99                  -49.90%
                                                                                                     减少
的现金
                                                                                                     主要是购买理财产品投
投资支付的现金                     950,000,000.00          449,854,000.00                  111.18%
                                                                                                     资同比增加
偿还债务支付的现金                 200,000,000.00          436,000,000.00                  -54.13% 归还短期借款同比减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                                     单位：元
                                                                        营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入           营业成本        毛利率
                                                                             同期增减       同期增减              期增减
分行业
采掘业              1,559,738,362.75     933,518,103.48        40.15%             45.66%             2.75%            25.00%
火力发电             335,480,304.00      337,479,645.68        -0.60%             18.49%          65.66%             -28.65%
分产品
煤炭                1,559,738,362.75     933,518,103.48        40.15%             45.66%             2.75%            25.00%
电力                 335,480,304.00      337,479,645.68        -0.60%             18.49%          65.66%             -28.65%
                                                                            甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
分地区
甘肃省内            1,744,020,913.24 1,171,136,127.85              32.85%          34.69%          12.63%         13.15%
甘肃省外              151,197,753.51     99,861,621.31             33.95%         156.03%          37.72%         56.74%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                 单位：元
                           本报告期末                    上年同期末
                                     占总资产比                    占总资产比 比重增减            重大变动说明
                        金额                          金额
                                         例                           例
                    1,625,716,766.                1,671,462,057.
货币资金                                 16.36%                        18.49%    -2.13%
                               28
                    991,871,435.3
应收账款                                  9.98% 700,036,822.09          7.74%     2.24% 销售收入增加，应收货款相应增加。
                    466,360,147.9
存货                                      4.69% 309,614,835.71          3.42%     1.27% 产成品库存上升。
                    2,965,675,637.                3,061,307,144.
固定资产                                 29.85%                        33.86%    -4.01%
                               38
                    105,178,897.4
在建工程                                  1.06% 48,357,937.69           0.53%     0.53% 生产安全项目实施增加。
                    629,000,000.0
短期借款                                  6.33% 529,000,000.00          5.85%     0.48% 短期银行借款增加。
                    1,306,173,787.
应收票据                                 13.15% 782,016,863.33          8.65%     4.50% 收到银行承兑汇票增加。
其他应收款          11,381,273.18         0.11%    8,308,708.75         0.09%     0.02% 备用金及往来款增加。
工程物资             1,354,579.28         0.01%    2,944,322.76         0.03%    -0.02% 专用设备减少。
                    285,030,366.7
应付票据                                  2.87% 54,519,660.58           0.60%     2.27% 签发银行承兑汇票增加。
预收款项            93,983,153.77         0.95% 60,039,021.04           0.66%     0.29% 预收煤款增加。
                    120,793,349.8
应交税费                                  1.22% 79,173,197.90           0.88%     0.34% 营业收入增加，应交税费相应增加。
                    401,241,527.1
专项储备                                  4.04% 262,905,536.84          2.91%     1.13% 安全生产费计提数增加。
                                                 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
    截止本报告期末，公司没有资产权利受限情况。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                     甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                 单位：元
 公司名称    公司类型   主要业务     所处行业    注册资本     总资产       净资产       营业收入 营业利润      净利润
甘肃晶虹
                                                             856,198,14 7,256,042.6 1,155,081,6 7,149,793
储运有限    子公司      煤炭零售     商业       2,000,000                                                    5,362,740.52
                                                                   6.94             6       66.44      .16
责任公司
靖远煤业
集团白银                其他能源
                                                             40,089,790. 37,304,454. 5,334,238.0 952,667.9
洁能热电    子公司      发电、热力 电力         16,893,277                                                   1,801,012.11
                                                                     57          47            9        7
有限责任                供应
公司
靖远煤业                工程设计、
工程勘察                勘察、规                             9,325,392.5 6,511,226.5 4,359,222.6 386,082.4
            子公司                   服务业     5,200,000                                                     402,913.92
设计有限                划、测量、                                     1            9          4        5
公司                    监理
靖煤集团
                        电力、供                700,000,00 2,786,841,5 696,057,88 347,430,63 -32,366,2 -32,771,823.4
白银热电    子公司                   电力
                        热、供气                0                 19.92        9.16          9.91   71.41
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
  （1）甘肃晶虹储运有限责任公司
    甘肃晶虹储运有限责任公司是公司全资子公司。主要从事煤炭购进与销售及运输经营活
动，发挥煤炭储运物流优势和规范区内煤炭经销市场，调节市场余缺的作用。
    （2）靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司
    洁能热电公司主要利用煤矿井下抽排的煤气层（瓦斯）进行发电和供热，提高瓦斯资源综
合利用，保障矿井的安全生产。洁能热电在公司大水头矿和魏家地矿建有两个瓦斯发电站，
提供的电力和热力主要供公司下属大水头矿和魏家地矿使用。
    （3）靖远煤业工程勘察设计有限公司
    勘察设计公司主要从事采矿地质勘查和矿建工程设计业务，拥有完备的矿井勘察、设计、
监理、检测及安全评价等煤矿生产相关的资质，主要为公司所属煤炭生产单位及区域内小型
煤炭生产企业提供技术支持与服务。
    （4）靖煤集团白银热电有限公司
    靖煤集团白银热电有限公司是公司全资子公司，主要从事火力发电、热力供应、供汽，属
公司非公开发行募投项目之一。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
                                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
    1、宏观经济和行业波动风险
    公司主营业务为煤炭和火力发电。作为基础能源，煤炭行业与宏观经济关联度较高，周
期性波动特征明显，目前，虽然国家推出了一系列稳定经济的措施，受国家供给侧改革等诸
多因素影响，煤炭行业出现阶段性回暖，但在全球经济增长乏力、我国经济增速放缓的大环
境下，煤炭产能总量过剩和结构性过剩态势短期难以改变。火电行业受社会用电量增速放缓、
电力负荷不足影响，市场需求和机组利用小时数严重不足且季节性特征明显，加之燃料价格
上涨，盈利能力整体下滑。同时受国家推进节能减排、新能源快速发展，高耗能产业开工不
足等综合影响，传统能源行业发展受到极大挑战。
    应对措施：公司将密切关注宏观经济形势，以及煤、电产业政策趋势和行业发展动态，
积极抢抓国家供给侧结构性改革机遇，抢抓国家推进“一带一路”建设、打造丝绸之路经济带
甘肃黄金段的历史机遇，以提升经济效益和发展质量为中心，牢牢把握改革发展新要求，发
挥煤电一体化发展优势，加强市场调研和研判，统筹规划，严格落实好改革创新、安全生产、
经营管理等工作任务，加快公司延伸产业链和结构调整步伐，努力降低经济周期性波动对公
司运行的影响。
    2、安全风险
    煤炭行业为高危行业，存在瓦斯、水、火、煤尘、顶板等自然灾害，随着矿井开采深度
增加，矿井开采地质条件变化，矿井自然灾害日趋加重，同时职工行为不规范、责任不落实、
隐患排查力度不够等，使公司面临的安全生产风险将持续存在。
    应对措施：公司将严格落实新《煤炭安全规程》，坚持强化安全基础管理，切实提高安
全管理能力和水平，落实安全生产主体责任，推进自主安全管理建设，强化规章制度落实，
狠抓安全教育培训整顿和规范安全生产秩序，排查和整改各类事故隐患，规范职工安全行为，
解决安全生产方面存在的突出问题，提高安全生产保障能力。
    3、经营管控风险
    目前，煤炭市场形势依然复杂多变，公司煤炭售价、销量依然承压，现金结算比例低，
货款拖欠金额较大，成本控制难度较大，财务收支矛盾突出，经营管理面临一定的风险。
    应对措施：公司将坚持以市场为导向，以用户需求为根本，大力开拓市场，实施调整销
售策略，加强营销队伍建设，提高煤炭产品质量，抢抓煤炭市场阶段性、区域性回暖的有利
时机；同时，公司将继续突出货款回收工作，提高回款质量，提高现金回收比重。加强筹资
管理和资金管理力度，拓展融资渠道，稳定资金来源，以现金管控为重点，优化资金配置，
深入推进精细化管理，强化物资供应管理。
                                                                     甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                           第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型        投资者参与比例         召开日期            披露日期            披露索引
                                                                                                 详见证券时报、巨潮
                                                                                                 资讯网上刊登的
2016 年年度股东大
                    年度股东大会                  52.42% 2017 年 04 月 19 日 2017 年 04 月 20 日 2017-018 号《2016
会
                                                                                                 年年度股东大会决
                                                                                                 议公告》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
      承诺事由          承诺方       承诺类型             承诺内容             承诺时间     承诺期限     履行情况
                                                  靖远煤业持有靖远煤电的
                                                  股份在承诺锁定期满后，
                                                  减持价格不低于 6 元/股
                                                  （若自股权分置改革方案
                                                  实施之日起至出售股份期
                                                  间上市公司发生分红、送
                     靖远煤业集                                                                        截至目前，靖
                                                  股、资本公积转增等除权 2009 年 03 月
股改承诺             团有限责任    减持价格承诺                                           9999-12-31   煤集团未减
                                                  事项，应对该价格进行除 30 日
                     公司                                                                              持公司股份。
                                                  权处理）。靖远煤业如有违
                                                  反承诺的卖出交易，靖远
                                                  煤业将卖出资金划入上市
                                                  公司账户归全体股东所
                                                  有。注：公司于 2008 年每
                                                  10 股现金分红 0.6 元，2009
                                                                   甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 年每 10 股现金分红 0.5 元，
                                                 2010 年每 10 股现金分红
                                                 0.3 元。2011 年每 10 股现
                                                 金分红 0.3 元，2012 年每
                                                 10 股现金分红 1.4 元同时
                                                 每 10 股转增 10 股，2013
                                                 年每 10 股现金分红 1 元，
                                                 2014 年每 10 股现金分红
                                                 0.3 元，2015 年每 10 股送
                                                 红股 1 股，派现金 0.4 元，
                                                 同时每 10 股转增 9 股，
                                                 2016 年每 10 股派发现金
                                                 0.2 元，上述承诺最低减持
                                                 价格调整为 1.3175 元。靖
                                                 远煤业通过深圳证券交易
                                                 所挂牌交易出售的股份数
                                                 量达到公司股份总数百分
                                                 之一的，自该事实发生之
                                                 日起两个工作日内将及时
                                                 履行公告义务。
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
                                                 关于出让伊犁开发公司等
                                                 五家公司股权的承诺函：
                                                 1、在甘肃能源集团有限公
                                                 司、甘肃金远煤业有限公
                                                 司、甘肃煤开投平山湖煤
                                                 业有限公司、靖煤集团景
                                                 泰煤业有限公司及其所属
                                                 煤矿各自满足以下全部条
                                                 件后一年内，靖远煤业集
                                  关于同业竞争、 团有限责任公司将配合靖
                     靖远煤业集
                                  关联交易、资金 远煤电启动收购相应公司 2014 年 03 月                目前尚未达
资产重组时所作承诺 团有限责任                                                           9999-12-31
                                  占用方面的承   股权工作，以评估机构评 31 日                        履行条件。
                     公司
                                  诺             估并在国有资产监管部门
                                                 备案的评估价为股权收购
                                                 价格。（1）煤矿开发项目
                                                 取得采矿权许可证、安全
                                                 生产许可证、矿长资格证、
                                                 矿长安全资格证和营业执
                                                 照；（2）煤矿开发项目竣
                                                 工后通过政府有关部门组
                                                 织的验收并取得政府有关
                                                 部门同意能够投产的批
                                            甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            文；（3）上述标的公司其
                            他股东放弃优先购买权。
                            2、在靖远煤业伊犁资源开
                            发公司取得控股或参股的
                            煤矿开发项目，且其煤矿
                            项目同时满足本承诺第一
                            条所列的条件后一年内，
                            靖远煤业集团有限责任公
                            司将配合靖远煤电启动收
                            购其股权工作，以评估机
                            构评估并在国有资产监管
                            部门备案的评估价为股权
                            收购价格。3、若标的公司
                            符合上述转让条件且靖远
                            煤电同意受让，但因该股
                            权转让事宜未获得甘肃省
                            国资委同意，或其他因素
                            导致股权转让无法进行，
                            靖煤集团将在 1 年内将标
                            的公司股权转让给其他股
                            东或与靖煤集团无关联关
                            系的第三方，以解决该标
                            的公司与靖远煤电同业竞
                            争问题。
                            1、除在本承诺函生效日前
                            所拥有的资产和进行的业
                            务以外，靖煤集团及其投
                            资的企业将来不会直接或
                            间接经营任何与靖远煤电
                            及其下属公司经营的业务
                            构成竞争或可能构成竞争
                            的业务，也不会投资任何
             关于同业竞争、 与靖远煤电及其下属公司
靖远煤业集
             关联交易、资金 经营的业务构成竞争或可 2013 年 01 月
团有限责任                                                         9999-12-31   持续履行中。
             占用方面的承   能构成竞争的其他企业。 01 日
公司
             诺             但是，同时满足下列条件
                            的除外：（1）由于国家法
                            规、政策等原因，由政府
                            行政划拨或定向协议配置
                            给靖煤集团及其所投资企
                            业煤炭资源的；（2）某个
                            特定矿业权招标或出让、
                            转让条件中对投标人或受
                            让人有特定要求时，靖远
                                            甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            煤电不具备而靖煤集团具
                            备该等条件的。2、本次重
                            大资产重组完成后，靖煤
                            集团不再直接从事煤炭生
                            产经营业务，如靖煤集团
                            及其投资的企业为与靖远
                            煤电及其下属公司经营的
                            业务产生竞争，靖煤集团
                            及其投资的企业将以停止
                            经营相竞争业务的方式，
                            或者将相竞争业务纳入到
                            靖远煤电经营的方式，或
                            者将相竞争业务转让给无
                            关联关系的第三方的方式
                            避免同业竞争。3、对于因
                            符合本承诺第一条所述除
                            外条件而取得的煤炭资源
                            开发项目的经营性资产或
                            权益类资产，可由靖煤集
                            团及其投资的企业先行投
                            资建设，一旦靖远煤电认
                            为该等项目的经营性资产
                            或权益类资产具备了注入
                            靖远煤电的条件，靖煤集
                            团将在收到靖远煤电书面
                            收购通知后，立即与靖远
                            煤电就该收购事项进行协
                            商，将该等项目的经营性
                            资产或权益类资产转让给
                            靖远煤电。在双方就收购
                            达成一致意见前，该等项
                            目的经营性资产或权益类
                            资产委托靖远煤电经营管
                            理。4、靖煤集团及其投资
                            的企业违反以上任何一项
                            承诺的，将补偿靖远煤电
                            因此遭受的一切直接和间
                            接的损失。
                            本次重大资产重组完成
                            后，靖煤集团将继续严格
靖远煤业集
             规范关联交易   按照《公司法》等法律法 2013 年 01 月
团有限责任                                                         9999-12-31   持续履行中。
             承诺           规以及靖远煤电《公司章 01 日
公司
                            程》的有关规定行使股东
                            权利，在股东大会对有关
                                                 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 涉及本公司事项的关联交
                                 易进行表决时，履行回避
                                 表决的义务。靖煤集团或
                                 其控股、实际控制的其他
                                 企业将严格规范与靖远煤
                                 电之间的关联交易。在进
                                 行确有必要且无法规避的
                                 关联交易时，保证按市场
                                 化原则和公允价格进行公
                                 平操作，并按相关法律法
                                 规以及规范性文件的规定
                                 履行交易程序及信息披露
                                 义务。保证不通过关联交
                                 易损害靖远煤电及其他股
                                 东的合法权益。靖煤集团
                                 和靖远煤电就相互间关联
                                 事务及交易所做出的任何
                                 约定及安排，均不妨碍对
                                 方为其自身利益、在市场
                                 同等竞争条件下与任何第
                                 三方进行业务往来或交
                                 易。靖煤集团愿意承担因
                                 违反上述承诺而给靖远煤
                                 电造成的全部经济损失，
                                 并承诺在靖煤集团为靖远
                                 煤电关联方期间持续有
                                 效，且均不可变更或撤销。
首次公开发行或再融
资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行     是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明
未完成履行的具体原 不适用。
因及下一步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
                                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                      披露日期   披露索引
       况           元）           负债      进展       结果及影响       执行情况
                                          两起进入   对公司的盈利能 前两起纠纷已
报告期内，公司共                          二审阶段， 力、本期利润或 进入二审阶段，
                      187.22 否
发生诉讼 3 起。                           一起调解   期后利润不产生 第三起纠纷已
                                          结案。     影响。          民事调解结案。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
                                                                             甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                                    占同类 获批的                      可获得
                                       关联交            关联交                       是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交                     关联交              交易金 交易额                      的同类 披露日      披露
                                       易定价            易金额                       过获批 易结算
  易方        系    易类型 易内容               易价格              额的比 度（万                      交易市        期   索引
                                        原则             （万元）                      额度    方式
                                                                     例       元）                         价
         同受母 向关联                                                                                          2017 年 巨潮
银河机                         采购物 市场/招 当期市                                          转账或
         公司控 人采购                                     590.7     4.28% 5,034.29 否                 590.7    03 月 28 资讯
械                             资     标价      场价                                          票据
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容和矿                         采购物 市场/招 当期市                                          转账或
         公司控 人采购                                    394.47     2.86% 5,275.1 否                  394.47   03 月 28 资讯
用                             资     标价      场价                                          票据
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白银橡                         采购物 市场/招 当期市                                          转账或
         公司控 人采购                                     1,246     9.03% 2,704.43 否                 1,246    03 月 28 资讯
塑                             资     标价      场价                                          票据
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靖煤集 控股股                  采购物 市场/招 当期市                                          转账或
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团       东                    资     标价      场价                                          票据
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煤一公                         采购物 市场/招 当期市                                          转账或
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司                             资     标价      场价                                          票据
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刘化集                         采购物 市场/招 当期市                                          转账或
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团                             资     标价      场价                                          票据
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刘化集              人销售                      当期市                                        转账或
         公司控                煤炭   市场价             3,430.39    1.88% 6,671.57 否                 3,430.39 03 月 28 资讯
团                  产品、商                    场价                                          票据
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                    向关联
         同受母                                                                                                 2017 年 巨潮
白银橡              人销售                      当期市                                        转账或
         公司控                煤炭   市场价              381.16     0.21% 2,143.35 否                 381.16   03 月 28 资讯
塑                  产品、商                    场价                                          票据
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华能公              人销售                      当期市                                        转账或
         公司控                煤炭   市场价                   0     0.00%    427.67 否                0        03 月 28 资讯
司                  产品、商                    场价                                          票据
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                    品
容和矿 同受母 向关联                            当期市                                        转账或            2017 年 巨潮
                               煤炭   市场价              311.66     0.17% 3,313.44 否                 311.66
用       公司控 人销售                          场价                                          票据              03 月 28 资讯
                                                                         甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
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煤一公            人销售                       当期市                                   转账或
         公司控              煤炭     市场价              3.58   0.00%    354.67 否              3.58     03 月 28 资讯
司                产品、商                     场价                                     票据
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         同受母                                                                                           2017 年 巨潮
刘化集            人销售                       当期市                                   转账或
         公司控              汽       市场价            792.04 99.92% 1,764.01 否                792.04   03 月 28 资讯
团                产品、商                     场价                                     票据
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煤一公            人销售              政府定 政府定                                     转账或
         公司控              水电暖                     189.05   0.45%    400.63 否              189.05   03 月 28 资讯
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华能公            人销售              政府定 政府定                                     转账或
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银河机            人销售              政府定 政府定                                     转账或
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容和矿            人销售              政府定 政府定                                     转账或
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煤一公            人销售 材料让                当期市                                   转账或
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银河机            人销售 材料让                当期市                                   转账或
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械                产品、商 售                  场价                                     票据
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容和矿            人销售 材料让                当期市                                   转账或
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白银橡                       材料让            当期市                                   转账或
         公司控 人销售                市场价              0.05   0.01%        11 否              0.05     03 月 28 资讯
塑                           售                场价                                     票据
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                    品
         控股股
靖煤集              向关联                                                                                  2017 年 巨潮
         东、同受            电话费            当期市                                     转账或
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         母公司              及网费            场价                                       票据
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靖煤集              向关联                                                                                  2017 年 巨潮
         东、同受            设计监            当期市                                     转账或
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         母公司              理费              场价                                       票据
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靖煤集              向关联                                                                                  2017 年 巨潮
         东、同受                              当期市                                     转账或
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         母公司                                场价                                       票据
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靖煤集              向关联                                                                                  2017 年 巨潮
         东、同受                              当期市                                     转账或
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         母公司                                场价                                       票据
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靖煤集 控股股 联人提                  市场/招 当期市                                      转账或
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团       东         供的劳            标价     场价                                       票据
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煤一公              联人提            市场/招 当期市                                      转账或
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司                  供的劳            标价     场价                                       票据
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煤一公              联人提 工程施 市场/招 当期市                          17,512.4        转账或
         公司控                                         2,567.56 75.15%              否            2,567.56 03 月 28 资讯
司                  供的劳 工         标价     场价                             6         票据
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华能公              联人提 工程施 市场/招 当期市                                          转账或
         公司控                                               0   0.00% 2,688.14 否                0        03 月 28 资讯
司                  供的劳 工         标价     场价                                       票据
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                    务
                    接受关
                                                                                                            2017 年 巨潮
靖煤集 控股股 联人提                  市场/招 当期市                                      转账或
                             文印费                           0   0.00%     12.35 否               0        03 月 28 资讯
团       东         供的劳            标价     场价                                       票据
                                                                                                            日      网
                    务
                    接受关
         同受母                                                                                             2017 年 巨潮
银河机              联人提            市场/招 当期市                                      转账或
         公司控              修理费                       840.6 72.14%      2,115 否               840.6    03 月 28 资讯
械                  供的劳            标价     场价                                       票据
         制                                                                                                 日      网
                    务
                                                                          甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    接受关
         同受母                                                                                               2017 年 巨潮
容和矿              联人提            市场/招 当期市                                        转账或
         公司控              修理费                          0    0.00%       755 否                 0        03 月 28 资讯
用                  供的劳            标价     场价                                         票据
         制                                                                                                   日        网
                    务
                    接受关
         同受母                                                                                               2017 年 巨潮
煤一公              联人提 运营维 市场/招 当期市                                            转账或
         公司控                                        1,139.26 55.36% 2,692.4 否                    1,139.26 03 月 28 资讯
司                  供的劳 护费       标价     场价                                         票据
         制                                                                                                   日        网
                    务
                                                       12,878.5           56,593.6
合计                                    --       --               --                   --     --         --        --        --
                                                             4
大额销货退回的详细情况                不适用
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
                                      不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
    （1）股权托管
    公司2013年完成重大资产重组，靖煤集团将其持有的靖远煤业伊犁资源开发有限责任公
司、靖煤集团景泰煤业有限公司、甘肃煤开投平山湖煤业有限公司、甘肃金远煤业有限公司、
甘肃能源集团有限责任公司股权委托本公司管理，双方签订了股权托管协议。2016年度实际
收到托管费（含税）162.5万元。
                                                                 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
               临时公告名称                   临时公告披露日期                  临时公告披露网站名称
《股权托管协议》                       2012 年 05 月 03 日             巨潮资讯网
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
     详见本节十二/5有关内容。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
    应日常生产经营需要，报告期内，公司及下属子公司晶虹储运公司租用关联方靖远煤业
集团有限责任公司房屋建筑物，本报告期发生221.57万元。租用关联方甘肃煤炭第一工程有
限公司场地，本报告期发生11.3万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
                                                甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
    报告期内，公司认真落实国家关于脱贫攻坚的战略部署，积极参与精准扶贫，履行社会
责任。按照《甘肃省漳县6.6级地震灾后重建省内异地安置工作方案》和白银市具体有关部署，
向对口扶贫的白银市靖远县北湾镇新坪村捐赠资金236.04万元（含勘察设计费0.04万元）用于
590户移民的搬迁安置房扩建工程。同时，公司持续做好定点扶贫工作，免费为帮扶村村民提
供职业技能培训，培训人数达170人次，为7名联系户提供就业，职工个人捐款捐物资助帮扶
村贫困学生32名，投入金额0.16万元，为帮扶村学校购买书籍、文体用品、校服等投入金额
4.01万。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
                             指标                计量单位             数量/开展情况
一、总体情况                                       ——                   ——
  其中：1.资金                                     万元                                236.04
         2.物资折款                                万元                                  4.17
二、分项投入                                       ——                   ——
  1.产业发展脱贫                                   ——                   ——
  2.转移就业脱贫                                   ——                   ——
           2.2 职业技能培训人数                    人次
           2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数       人
  3.易地搬迁脱贫                                   ——                   ——
  4.教育脱贫                                       ——                   ——
其中：     4.1 资助贫困学生投入金额                万元                                  0.16
           4.2 资助贫困学生人数                     人
           4.3 改善贫困地区教育资源投入金额        万元                                  4.01
                                                                     甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     5.健康扶贫                                                           ——                       ——
     6.生态保护扶贫                                                       ——                       ——
     7.兜底保障                                                           ——                       ——
     8.社会扶贫                                                           ——                       ——
     9.其他项目                                                           ——                       ——
三、所获奖项（内容、级别）                                                ——                       ——
（3）后续精准扶贫计划
    公司将继续按照国家关于脱贫攻坚的战略部署和甘肃省精准扶贫的相关要求，在做好资
金监管、完善决策程序、做好党员思想动员，赢得理解和支持的基础上，针对公司联系帮扶
的靖远县永新乡卧牛村、圈湾村、二队村、九队村、松柏村以及靖远县北湾镇新坪村6个村，
以特困户为主，通过摸排筛选一些特困户予以重点支持。通过驻村干部，主动与各驻村联系，
了解支持联系点的脱贫攻坚任务的实施情况，帮助特困户脱贫脱困想办法、出主意，同时引
导和带动其他方面资金，发挥整体效应，推动扶贫工作取得新进展。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
              主要污染物
公司或子公                                      排放口分布               执行的污染               核定的排放 超标排放情
              及特征污染 排放方式 排放口数量                  排放浓度                 排放总量
     司名称                                       情况                   物排放标准                  总量          况
                  物的名称
白银热电有
              颗粒物         有组织   FQ00041   大气         13.1        30           98.9t       379.6t/a    无
限公司
白银热电有
              二氧化硫       有组织   FQ00041   大气         12.48       100          123.8t      1188.9t/a   无
限公司
白银热电有
              氮氧化物       有组织   FQ00041   大气         58.85       100          387.7t      1157.9t/a   无
限公司
防治污染设施的建设和运行情况
    白银热电公司排放主要污染物为二氧化硫、氮氧化物、烟尘，主要以石灰石湿法脱硫、
SCR脱硝、高频电源静电除尘经过210米烟囱排大气等方式排放。报告期内，白银热电精心组
织生产，不断规范环保管理，未发生环境污染事件，未发生因脱硫、脱硝、除尘等环保设施
故障导致机组非计划性停运事件，未发生因污染超标排放环保罚款事件，厂界噪声及无组织
排放达标，废水不外排。2017年上半年，综合除尘效率达99.93%，脱硫效率达95%，脱硝效
率达85%，排污口设置规范。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
    1、“三供一业”分离移交
                                                                甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    2017年3月24日公司第八届董事会第十一次会议审议通过《关于公司“三供一业”分离移交
的议案》，由于矿区生活服务类配套设施不足等历史原因，公司现有生产服务设施兼顾承担
了所在矿区生活区的部分供水、供电、供热及物业管理（以下简称“三供一业”）服务。根据
相关规定，为了进一步落实国家和甘肃省分离移交办社会政策，有效减轻企业负担，公司将
所承担的职工生活区“三供一业”业务、资产和相关人员整体剥离并无偿移交。本次“三供一业”
分离移交涉及公司固定资产净值8,830,567.34元，公司将按照规定核减有关资产及所有者权
益。目前，公司正在与接收单位商签具体的移交协议。
    2、红会四矿关闭退出
    2017年3月24日公司第八届董事会第十一次会议审议通过《关于公司下属红会四矿关闭退
出的议案》，公司下属红会第四煤矿资源濒临枯竭，根据该矿资源和生产经营现状，综合考
虑其投入产出情况，公司将于2017年择机关闭红会第四煤矿，实现其安全、有序退出公司煤
炭生产序列。该矿设计生产能力60万吨/年，核定生产能力63万吨/年。目前，红会四矿关闭实
施方案已经上报省主管部门，井下设备物资正在回收中。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                               第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                         单位：股
                         本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                本次变动后
                                                               公积金转
                       数量        比例      发行新股   送股              其他     小计      数量        比例
                                                                  股
                     729,532,3                                                             729,532,3
一、有限售条件股份                 31.90%                                                                31.90%
                              24
                     726,302,5                                                             726,302,5
2、国有法人持股                    31.76%                                                                31.76%
                              36
3、其他内资持股      3,229,788      0.14%                                                  3,229,788      0.14%
其中：境内法人持股   3,229,788      0.14%                                                  3,229,788      0.14%
                     1,557,438,                                                            1,557,438
二、无限售条件股份                 68.10%                                                                68.10%
                           726                                                                  ,726
                     1,557,438,                                                            1,557,438
1、人民币普通股                    68.10%                                                                68.10%
                           726                                                                  ,726
                     2,286,971,                                                            2,286,971
三、股份总数                       100.00%                                                               100.00%
                           050                                                                  ,050
                                                                      甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                单位：股
                                                             报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                              49,976
                                                             股东总数（如有）（参见注 8）
                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                     持有有限 持有无限             质押或冻结情况
                                              报告期末 报告期内
                                                                     售条件的 售条件的
   股东名称         股东性质      持股比例 持有的普 增减变动
                                                                     普通股数 普通股数         股份状态       数量
                                              通股数量       情况
                                                                        量           量
靖远煤业集团                                  1,061,505              726,302,5 335,203,04
                 国有法人           46.42%
有限责任公司                                       ,580                      36
天弘基金－工
商银行－华融
国际信托－华                                  90,000,00
                 境内非国有法人       3.94%                                       90,000,000
融融汇 31 号权
益投资集合资
金信托计划
平安大华基金
－平安银行－
                                              89,999,90
中融国际信托 境内非国有法人           3.94%               -100                    89,999,900
－财富骐骥定
增 5 号集合资
                                                                      甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金信托计划
甘肃省煤炭资
                                             89,700,00
源开发投资有 国有法人                3.92%                                    89,700,000
限责任公司
华安未来资产
－工商银行－
                                             79,740,00
华安资产－未 境内非国有法人          3.49%               -260,000             79,740,000
来之光资产管
理计划
诺安基金－兴
业证券－中国                                 74,949,02
                境内非国有法人       3.28%                                    74,949,026
光大银行股份
有限公司
东方红鹭（北
                                             46,138,33
京）国际投资有 国有法人              2.02%                                    46,138,331
限公司
中国证券金融                                 41,313,74
                境内非国有法人       1.81%                                    41,313,740
股份有限公司
安徽安粮控股                                 28,649,29
                境内非国有法人       1.25%                                    28,649,298
股份有限公司
中国工商银行
股份有限公司
                                             13,704,86
－南方大数据 境内非国有法人          0.60%               13,704,865           13,704,865
100 指数证券
投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 上述第 2-7 位股东系参与公司非公开发行股票并获配新股而成为公司前十名股东。
（如有）（参见注 3）
                                 目前，公司控股股东靖远煤业集团有限责任公司与股东甘肃省煤炭资源开发投资有限责
上述股东关联关系或一致行动的 任公司同属甘肃能源化工投资有限公司子公司，公司未知其他股东间是否存在关联关
说明                             系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
                                 动人。
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                  股份种类
             股东名称                报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                           股份种类          数量
靖远煤业集团有限责任公司                                                 335,203,044 人民币普通股            335,203,044
天弘基金－工商银行－华融国际
信托－华融融汇 31 号权益投资集                                            90,000,000 人民币普通股             90,000,000
合资金信托计划
平安大华基金－平安银行－中融                                              89,999,900 人民币普通股             89,999,900
                                                               甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
国际信托－财富骐骥定增 5 号集
合资金信托计划
甘肃省煤炭资源开发投资有限责
                                                                   89,700,000 人民币普通股        89,700,000
任公司
华安未来资产－工商银行－华安
                                                                   79,740,000 人民币普通股        79,740,000
资产－未来之光资产管理计划
诺安基金－兴业证券－中国光大
                                                                   74,949,026 人民币普通股        74,949,026
银行股份有限公司
东方红鹭（北京）国际投资有限公
                                                                   46,138,331 人民币普通股        46,138,331
司
中国证券金融股份有限公司                                           41,313,740 人民币普通股        41,313,740
安徽安粮控股股份有限公司                                           28,649,298 人民币普通股        28,649,298
中国工商银行股份有限公司－南
                                                                   13,704,865 人民币普通股        13,704,865
方大数据 100 指数证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之 目前，公司控股股东靖远煤业集团有限责任公司与股东甘肃省煤炭资源开发投资有限责
间，以及前 10 名无限售条件普通 任公司同属甘肃能源化工投资有限公司子公司，公司未知其他股东间是否存在关联关
股股东和前 10 名普通股股东之间 系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
关联关系或一致行动的说明         动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                                     甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
      姓名          担任的职务          类型           日期                              原因
                                                 2017 年 04 月 19
王恩丽          独立董事         离任                               个人身体原因。
                                                 日
                                                 2017 年 04 月 19
魏彦珩          独立董事         被选举                             独立董事职位空缺。
                                                 日
                                        第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                               第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
                                                           甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：甘肃靖远煤电股份有限公司
                                     2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                 项目                  期末余额                                  期初余额
流动资产：
    货币资金                                      1,625,716,766.28                          1,671,462,057.12
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                      1,306,173,787.38                           782,016,863.33
    应收账款                                       991,871,435.37                            700,036,822.09
    预付款项                                       116,622,809.01                            124,585,685.35
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                          1,637,500.02                              1,229,166.67
    应收股利
    其他应收款                                      11,381,273.18                               8,308,708.75
    买入返售金融资产
    存货                                           466,360,147.96                            309,614,835.71
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                   508,503,719.37                            486,565,457.25
流动资产合计                                      5,028,267,438.57                          4,083,819,596.27
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                  8,508,083.35                              8,508,083.35
    持有至到期投资
                                          甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                       2,965,675,637.38                     3,061,307,144.98
    在建工程                        105,178,897.40                         48,357,937.69
    工程物资                           1,354,579.28                         2,944,322.76
    固定资产清理                     13,292,811.06                         13,292,811.06
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                       1,638,373,438.39                     1,658,333,617.80
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                  102,275,696.43                         92,238,260.92
    其他非流动资产                   72,692,930.27                         72,692,930.27
非流动资产合计                     4,907,352,073.56                     4,957,675,108.83
资产总计                           9,935,619,512.13                     9,041,494,705.10
流动负债：
    短期借款                        629,000,000.00                        529,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        285,030,366.75                         54,519,660.58
    应付账款                        597,775,310.27                        756,753,050.73
    预收款项                         93,983,153.77                         60,039,021.04
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                   1,425,651,744.04                     1,130,459,176.92
    应交税费                        120,793,349.84                         79,173,197.90
    应付利息                           1,197,875.59                          717,350.37
    应付股利
                                    甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    其他应付款                115,189,228.99                        139,086,220.17
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                 3,268,621,029.25                     2,749,747,677.71
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                   7,101,638.05                         7,101,638.05
    预计负债
    递延收益                     4,689,501.30                         1,669,230.72
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                 11,791,139.35                          8,770,868.77
负债合计                     3,280,412,168.60                     2,758,518,546.48
所有者权益：
    股本                     2,286,971,050.00                     2,286,971,050.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                 1,840,695,426.06                     1,840,695,426.06
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                  401,241,527.15                        262,905,536.84
    盈余公积                  226,717,753.32                        226,717,753.32
    一般风险准备
                                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    未分配利润                                         1,898,122,471.72                        1,664,406,881.84
归属于母公司所有者权益合计                             6,653,748,228.25                        6,281,696,648.06
    少数股东权益                                           1,459,115.28                            1,279,510.56
所有者权益合计                                         6,655,207,343.53                        6,282,976,158.62
负债和所有者权益总计                                   9,935,619,512.13                        9,041,494,705.10
法定代表人：杨先春                 主管会计工作负责人：王文建                       会计机构负责人：王文建
2、母公司资产负债表
                                                                                                       单位：元
                 项目                       期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                           1,301,850,237.89                        1,554,845,975.02
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                           1,271,173,787.38                         776,816,863.33
    应收账款                                            925,030,135.45                          721,047,379.60
    预付款项                                            112,506,659.67                          121,300,904.66
    应收利息                                               3,475,311.07                            3,066,977.72
    应收股利
    其他应收款                                             8,713,303.91                            7,742,143.75
    存货                                                428,844,600.03                          273,390,240.25
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                        451,837,261.31                          451,254,013.98
流动资产合计                                           4,503,431,296.71                        3,909,464,498.31
非流动资产：
    可供出售金融资产                                       8,508,083.35                            8,508,083.35
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                        732,615,289.36                          732,615,289.36
    投资性房地产
    固定资产                                            909,793,817.55                          956,377,191.80
    在建工程                                             83,405,065.70                           48,357,937.69
                                          甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    工程物资                           1,354,579.28                         2,944,322.76
    固定资产清理                     13,268,798.42                         13,268,798.42
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                       1,579,774,505.52                     1,598,994,313.38
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                   83,104,320.43                         80,246,898.40
    其他非流动资产                 1,493,558,809.16                     1,293,558,809.16
非流动资产合计                     4,905,383,268.77                     4,734,871,644.32
资产总计                           9,408,814,565.48                     8,644,336,142.63
流动负债：
    短期借款                        629,000,000.00                        529,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                               37,204,963.18
    应付账款                        354,611,783.09                        424,302,564.79
    预收款项                         76,677,462.55                         40,665,143.75
    应付职工薪酬                   1,415,481,653.85                     1,119,857,392.05
    应交税费                        117,107,921.92                         60,674,922.55
    应付利息                            789,542.24                           717,350.37
    应付股利
    其他应付款                      112,246,557.17                        142,411,632.02
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                       2,705,914,920.82                     2,354,833,968.71
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                             7,101,638.05                           7,101,638.05
    预计负债
    递延收益                               1,089,501.30                           1,669,230.72
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                             8,191,139.35                           8,770,868.77
负债合计                              2,714,106,060.17                      2,363,604,837.48
所有者权益：
    股本                              2,286,971,050.00                      2,286,971,050.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                          2,441,603,900.06                      2,441,603,900.06
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                           401,241,527.15                           262,905,536.84
    盈余公积                           166,172,893.26                           166,172,893.26
    未分配利润                        1,398,719,134.84                      1,123,077,924.99
所有者权益合计                        6,694,708,505.31                      6,280,731,305.15
负债和所有者权益总计                  9,408,814,565.48                      8,644,336,142.63
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目         本期发生额                           上期发生额
一、营业总收入                        1,940,738,853.38                      1,434,519,896.24
    其中：营业收入                    1,940,738,853.38                      1,434,519,896.24
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                        1,613,935,221.91                      1,344,581,426.19
    其中：营业成本                    1,317,225,381.71                      1,150,068,363.41
           利息支出
                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                   81,333,631.21                        42,381,800.68
             销售费用                     56,462,283.92                        38,501,297.85
             管理费用                    151,416,954.83                       120,217,056.37
             财务费用                     -8,129,257.56                        -9,547,126.00
             资产减值损失                 15,626,227.80                         2,960,033.88
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                           4,740,657.53
列）
         其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益                           579,729.42
三、营业利润（亏损以“－”号填列）       332,124,018.42                        89,938,470.05
    加：营业外收入                         1,166,767.18                         1,288,003.66
         其中：非流动资产处置利得
    减：营业外支出                         3,938,769.16                         2,760,653.70
         其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）   329,352,016.44                        88,465,820.01
    减：所得税费用                        49,717,400.84                        11,868,900.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列）       279,634,615.60                        76,596,919.53
    归属于母公司所有者的净利润           279,455,010.88                        76,202,101.76
    少数股东损益                            179,604.72                           394,817.77
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
                                                                  甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                             279,634,615.60                          76,596,919.53
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                             279,455,010.88                          76,202,101.76
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                                 179,604.72                            394,817.77
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                               0.1223                                0.0335
    （二）稀释每股收益                                               0.1223                                0.0335
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨先春                      主管会计工作负责人：王文建                      会计机构负责人：王文建
4、母公司利润表
                                                                                                          单位：元
                 项目                           本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                             1,867,066,787.97                       1,087,584,735.53
    减：营业成本                                         1,220,310,366.51                           861,330,021.08
           税金及附加                                         80,025,086.36                          42,134,031.06
           销售费用                                           55,001,862.42                          43,230,201.34
           管理费用                                          141,915,672.94                         106,756,555.19
                                           甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
         财务费用                          51,163.38                       -11,765,101.06
         资产减值损失                    -883,788.98                          -132,260.07
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                        4,740,657.53
列）
         其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
         其他收益                        579,729.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列）    375,966,812.29                        46,031,287.99
    加：营业外收入                       200,456.77                           536,313.97
         其中：非流动资产处置利得
    减：营业外支出                      3,415,980.93                          160,000.00
         其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                      372,751,288.13                        46,407,601.96
列）
    减：所得税费用                     51,370,657.28                         2,439,851.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列）    321,380,630.85                        43,967,750.35
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
效部分
                                                      甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                 321,380,630.85                          43,967,750.35
七、每股收益：
     （一）基本每股收益                                 0.1405                                 0.0192
     （二）稀释每股收益                                 0.1405                                 0.0192
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            1,725,472,521.74                       1,143,972,466.71
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                 848,220.41                             641,505.69
     收到其他与经营活动有关的现金                 19,172,265.50                          25,130,661.95
经营活动现金流入小计                         1,745,493,007.65                       1,169,744,634.35
     购买商品、接受劳务支付的现金                500,817,700.06                         501,002,316.66
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
                                           甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     791,940,418.05                        388,580,773.40
金
     支付的各项税费                  399,099,077.33                        237,263,221.86
     支付其他与经营活动有关的现金     51,886,915.01                         48,503,917.15
经营活动现金流出小计                1,743,744,110.45                     1,175,350,229.07
经营活动产生的现金流量净额              1,748,897.20                        -5,605,594.72
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金              750,000,000.00
     取得投资收益收到的现金             4,740,657.53                        16,542,754.97
     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                 754,740,657.53                         16,542,754.97
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     106,495,424.57                        212,576,734.99
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                  950,000,000.00                        449,854,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金                                             138,718.61
投资活动现金流出小计                1,056,495,424.57                       662,569,453.60
投资活动产生的现金流量净额          -301,754,767.04                       -646,026,698.63
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
     取得借款收到的现金              500,000,000.00                        436,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                 500,000,000.00                        436,000,000.00
     偿还债务支付的现金              200,000,000.00                        436,000,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                      45,739,421.00                         48,182,369.32
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
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股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                             245,739,421.00                         484,182,369.32
筹资活动产生的现金流量净额                       254,260,579.00                         -48,182,369.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     -45,745,290.84                      -699,814,662.67
     加：期初现金及现金等价物余额            1,671,462,057.12                       2,085,748,001.02
六、期末现金及现金等价物余额                 1,625,716,766.28                       1,385,933,338.35
6、母公司现金流量表
                                                                                              单位：元
               项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            1,205,623,215.85                           826,070,753.58
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 14,534,298.02                          22,910,914.18
经营活动现金流入小计                         1,220,157,513.87                           848,981,667.76
     购买商品、接受劳务支付的现金                114,277,549.76                         240,496,417.98
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                 767,908,677.25                         380,141,968.48
金
     支付的各项税费                              376,262,834.98                         230,444,452.52
     支付其他与经营活动有关的现金                 32,022,198.56                          13,414,960.67
经营活动现金流出小计                         1,290,471,260.55                           864,497,799.65
经营活动产生的现金流量净额                       -70,313,746.68                         -15,516,131.89
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                          750,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                        4,740,657.53                          16,542,754.97
     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                             754,740,657.53                          16,542,754.97
     购建固定资产、无形资产和其他                 41,683,226.98                          49,139,341.84
                                                                          甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                                                950,000,000.00                                 549,854,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                              991,683,226.98                                 598,993,341.84
投资活动产生的现金流量净额                                       -236,942,569.45                                -582,450,586.87
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                            300,000,000.00                                 436,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                              300,000,000.00                                 436,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                            200,000,000.00                                 436,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                   45,739,421.00                                  48,182,369.32
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                              245,739,421.00                                 484,182,369.32
筹资活动产生的现金流量净额                                         54,260,579.00                                  -48,182,369.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                     -252,995,737.13                                -646,149,088.08
    加：期初现金及现金等价物余额                                 1,554,845,975.02                               1,945,816,786.33
六、期末现金及现金等价物余额                                     1,301,850,237.89                               1,299,667,698.25
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                     本期
                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
       项目                  其他权益工具                                                                       少数股
                                               资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                 股本                                                                                           东权益
                            优先 永续                                                                                       计
                                        其他    积        存股   合收益     备       积      险准备   利润
                            股    债
                 2,286,                        1,840,6                                                1,664,4             6,282,9
                                                                          262,905 226,717                       1,279,5
一、上年期末余额 971,05                        95,426.                                                06,881.             76,158.
                                                                           ,536.84 ,753.32                        10.56
                     0.00                            06                                                   84
                                        甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     2,286,   1,840,6                          1,664,4              6,282,9
                                        262,905 226,717                   1,279,5
二、本年期初余额 971,05       95,426.                          06,881.              76,158.
                                         ,536.84 ,753.32                   10.56
                      0.00        06                                84
三、本期增减变动
                                        138,335                233,715 179,604 372,231
金额（减少以“－”
                                         ,990.31               ,589.88        .72 ,184.91
号填列）
（一）综合收益总                                               279,455 179,604 279,634
额                                                             ,010.88        .72 ,615.60
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                               -45,739,             -45,739,
（三）利润分配
                                                                421.00               421.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                -45,739,             -45,739,
股东）的分配                                                    421.00               421.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
                                                                            甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                            138,335                                         138,335
（五）专项储备
                                                                             ,990.31                                        ,990.31
                                                                            385,518                                         385,518
1．本期提取
                                                                             ,890.38                                        ,890.38
                                                                            247,182                                         247,182
2．本期使用
                                                                             ,900.07                                        ,900.07
（六）其他
                    2,286,                      1,840,6                                                 1,898,1             6,655,2
                                                                            401,241 226,717                       1,459,1
四、本期期末余额 971,05                         95,426.                                                 22,471.             07,343.
                                                                             ,527.15 ,753.32                        15.28
                     0.00                              06                                                   72
上年金额
                                                                                                                            单位：元
                                                                      上期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
       项目                   其他权益工具                                                                        少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                            权益合
                    股本     优先 永续                                                                            东权益
                                         其他     积        存股   合收益     备       积      险准备    利润                 计
                             股    债
                    1,143,                      2,868,3                                                 1,621,2             6,123,0
                                                                            280,797 208,267                       890,278
一、上年期末余额 485,52                         55,090.                                                 26,718.             22,336.
                                                                             ,453.58 ,271.36                          .18
                     5.00                              66                                                   08
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                    1,143,                      2,868,3                                                 1,621,2             6,123,0
                                                                            280,797 208,267                       890,278
二、本年期初余额 485,52                         55,090.                                                 26,718.             22,336.
                                                                             ,453.58 ,271.36                          .18
                     5.00                              66                                                   08
三、本期增减变动 1,143,                         -1,027,6
                                                                            -17,891, 18,450,            43,180, 389,232 159,953
金额（减少以“－” 485,52                       59,664.
                                                                             916.74 481.96               163.76       .38 ,821.76
号填列）             5.00
（一）综合收益总                                                                                        221,718 749,482 222,468
                                       甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额                                                            ,619.72      .75 ,102.47
（二）所有者投入            1,477,3                                            1,477,3
和减少资本                    07.40                                              07.40
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                            1,477,3                                            1,477,3
4．其他
                              07.40                                              07.40
                                                  18,450,     -64,189, -360,25 -46,099,
（三）利润分配
                                                  481.96       902.96     0.37 671.37
                                                  18,450,     -18,450,
1．提取盈余公积
                                                  481.96       481.96
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                               -45,739, -360,25 -46,099,
股东）的分配                                                   421.00     0.37 671.37
4．其他
                   1,143,   -1,029,1                          -114,34
（四）所有者权益
                   485,52   36,972.                           8,553.0
内部结转
                     5.00        00
                   1,029,   -1,029,1
1．资本公积转增
                   136,97   36,972.
资本（或股本）
                     2.00        00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
                   114,34                                     -114,34
4．其他            8,553.                                     8,553.0
                      00
                                       -17,891,                                -17,891,
（五）专项储备
                                        916.74                                  916.74
                                       120,702                                 120,702
1．本期提取
                                        ,641.38                                ,641.38
2．本期使用                            138,594                                 138,594
                                                                               甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                ,558.12                                       ,558.12
（六）其他
                     2,286,                        1,840,6                                               1,664,4              6,282,9
                                                                               262,905 226,717                     1,279,5
四、本期期末余额 971,05                            95,426.                                               06,881.              76,158.
                                                                                ,536.84 ,753.32                      10.56
                       0.00                            06                                                    84
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                             单位：元
                                                                           本期
       项目                         其他权益工具                       减：库存 其他综合                         未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                          专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                      股       收益                            利润      益合计
                                                                                                                 1,123,0
                     2,286,97                            2,441,603                         262,905,5 166,172,8             6,280,731
一、上年期末余额                                                                                                 77,924.
                     1,050.00                                ,900.06                          36.84     93.26                 ,305.15
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                                                 1,123,0
                     2,286,97                            2,441,603                         262,905,5 166,172,8             6,280,731
二、本年期初余额                                                                                                 77,924.
                     1,050.00                                ,900.06                          36.84     93.26                 ,305.15
三、本期增减变动
                                                                                           138,335,9             275,641 413,977,2
金额（减少以“－”
                                                                                              90.31              ,209.85       00.16
号填列）
（一）综合收益总                                                                                                 321,380 321,380,6
额                                                                                                               ,630.85       30.85
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                          甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                            -45,739, -45,739,4
（三）利润分配
                                                                                                             421.00        21.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                                             -45,739, -45,739,4
股东）的分配                                                                                                 421.00        21.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                                      138,335,9                         138,335,9
（五）专项储备
                                                                                         90.31                             90.31
                                                                                      385,518,8                         385,518,8
1．本期提取
                                                                                         90.38                             90.38
                                                                                      247,182,9                         247,182,9
2．本期使用
                                                                                         00.07                             00.07
（六）其他
                                                                                                            1,398,7
                    2,286,97                          2,441,603                       401,241,5 166,172,8               6,694,708
四、本期期末余额                                                                                            19,134.
                    1,050.00                            ,900.06                          27.15     93.26                  ,505.31
上年金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                      上期
       项目                        其他权益工具                   减：库存 其他综合                         未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股      收益                            利润        益合计
                                                                                                            1,117,11
                    1,143,48                          3,469,263                       280,797,4 147,722,4               6,158,380
一、上年期末余额                                                                                            1,561.3
                    5,525.00                            ,564.66                          53.58      11.30                 ,515.93
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                            甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                               1,117,11
                     1,143,48   3,469,263              280,797,4 147,722,4                6,158,380
二、本年期初余额                                                               1,561.3
                     5,525.00     ,564.66                 53.58        11.30                ,515.93
三、本期增减变动
                     1,143,48   -1,027,65              -17,891,9 18,450,48 5,966,3 122,350,7
金额（减少以“－”
                     5,525.00    9,664.60                 16.74         1.96     63.60       89.22
号填列）
（一）综合收益总                                                               184,504 184,504,8
额                                                                             ,819.56       19.56
（二）所有者投入                1,477,307                                                 1,477,307
和减少资本                            .40                                                       .40
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                1,477,307                                                 1,477,307
4．其他
                                      .40                                                       .40
                                                                   18,450,48 -64,189, -45,739,4
（三）利润分配
                                                                        1.96    902.96       21.00
                                                                   18,450,48 -18,450,
1．提取盈余公积
                                                                        1.96    481.96
2．对所有者（或                                                                -45,739, -45,739,4
股东）的分配                                                                    421.00       21.00
3．其他
                                                                               -114,34
（四）所有者权益 1,143,48       -1,029,13
                                                                               8,553.0
内部结转             5,525.00    6,972.00
1．资本公积转增 1,029,13        -1,029,13
资本（或股本）       6,972.00    6,972.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
                                                                               -114,34
                     114,348,
4．其他                                                                        8,553.0
                      553.00
（五）专项储备                                         -17,891,9                          -17,891,9
                                                 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                               16.74                           16.74
                                                            120,702,6                       120,702,6
1．本期提取
                                                               41.38                           41.38
                                                            138,594,5                       138,594,5
2．本期使用
                                                               58.12                           58.12
（六）其他
                                                                                  1,123,0
                   2,286,97         2,441,603               262,905,5 166,172,8             6,280,731
四、本期期末余额                                                                  77,924.
                   1,050.00           ,900.06                  36.84     93.26                ,305.15
三、公司基本情况
      甘肃靖远煤电股份有限公司（原甘肃长风特种电子股份有限公司，以下简称“本公司”或
“公司”）经甘肃省经济体制改革委员会以[1993]34号文件批准筹建，在国营长风机器厂股份制
改组的基础上，联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物业公司等发起人，经甘肃
省人民政府[1993]89号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]82号文复审通过，
深圳证券交易所深证所字[1993]322号文审核批准，于1993年11月17日发起设立的股份有限公
司。
      本公司原注册资本为人民币12,250.00万元，股本总数12,250.00万股，其中国有发起人持
有6,900万股，社会公众持有4,600万股。本公司股票面值为每股人民币1元。
      本公司经1993年度、1994年度、1997年度三次分红派息后，普通股总数增至17,787.00万
股。
      2004年12月13日，国营长风机器厂与靖远煤业集团有限责任公司（以下简称“靖煤集团”）
签署《甘肃长风特种电子股份有限公司国有法人股股权转让协议书》，国营长风机器厂将其
持有的7405.2万股国有法人股转让给靖煤集团。2005年1月4日，股权转让经国务院国资委以
国资产权[2004]1231号文批复同意。2005年6月8日中国证券监督管理委员会以证监公司字
[2005]36号文《关于同意靖远煤业集团有限责任公司公告甘肃长风特种电子股份有限公司收
购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，审核通过了豁免靖煤集团履行全面要约收购义务。
2005年6月24日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具过户登记确认书（编号：
0506220001），国营长风机器厂已将其持有的7405.2万股国有法人股过户至靖煤集团名下。
2005年6月19日召开的2005年第一次临时股东大会审议通过了变更公司名称、地址和经营范围
的议案。2005年7月14日完成了工商变更手续。变更后，本公司名称：甘肃靖远煤电股份有限
公司；企业法人营业执照注册号：620000000002318；注册地为甘肃省白银市平川区；经营范
围主要为煤炭开采与销售。
      2006年3月6日，本公司在兰州召开股权分置改革相关股东会议，就股权分置改革方案进
行表决。方案最终经参加表决的股东的所持有效表决权的三分之二以上同意，并经参加表决
的流通股股东所持有效表决权的三分之二以上同意而获得通过。2006年3月30日，本公司股票
在深圳证券交易所恢复上市交易，并将股票简称变更为“靖远煤电”，本公司完成了股权分置
改革后，根据批准的股权分置改革方案，公司部分其他非流通股股东为公司控股股东靖煤集
团偿付流通权对价安排的补偿后，靖煤集团共持有本公司股份8,380.0761万股，占公司总股本
的47.11%。
      2011年12月20日，本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产协议》。2011年12月20日，
公司第六届董事会第十六次会议决议通过《甘肃靖远煤电股份有限公司发行股份购买资产暨
                                                     甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
重大资产重组（关联交易）预案》，同意向靖煤集团非公开发行股份作为支付方式购买其所
持有的煤炭生产、经营类资产及与之相关的勘探设计、瓦斯发电等经营性资产及负债。2012
年4月28日,本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产补充协议》、《盈利预测补偿协议》、
《红会一矿等五个生产矿利润补偿协议》、《股权托管协议（修订）》，本次交易获得本公
司第六届董事会第十九次会议决议通过。2012年5月16日，甘肃省国资委以《甘肃省国资委关
于同意靖远煤业集团有限责任公司主业整体上市方案的批复》（甘国资发改组﹝2012﹞126
号）批复了本次交易。2012年5月17日，靖煤集团股东会审议通过本次交易具体方案及相关协
议。2012年5月18日，本公司2012年第一次临时股东大会审议通过本次交易具体方案及相关协
议。2012年8月20日，中国证监会以《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司向靖远煤业集团有
限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可﹝2012﹞1144号）核准了本次交易。2012
年8月31日，完成本次重大资产重组资产交割。2013年2月18日，中瑞岳华会计师事务所（特
殊普通合伙）对公司本次发行股份购买资产新增注册资本人民币181,575,634.00元进行了审
验，并出具了《验资报告》（中瑞岳华验字[2013]第0044号）。变更后，本公司注册资本为
人 民 币 359,445,634.00 元，股 本 为人民 币 359,445,634.00 元。 靖 煤集团 共 持有本 公 司股份
26,537.6395万股，占公司总股本的73.83%。2013年3月11日，经深圳证券交易所批准，该部分
股票上市交易。
      根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以总股本35,944.5634万股为基数，按每10股
由资本公积转增10股，共计转增359,445,634.00股，并于2013年度实施。转增后，注册资本增
至人民币718,891,268.00元。
      根据本公司2014年7月25日召开的第七届董事会第二十三次会议，2014年8月11日召开的
2014年第一次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1235号文《关
于核准甘肃靖远煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，同意本公司非公开发行不
超过46,667万股的普通股（A股）。2015年1月23日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对
公司本次非公开发行普通股新增注册资本人民币424,594,257.00元进行了审验，并出具了《验
资报告》（瑞华验字[2015]第62050006号）。变更后，本公司注册资本为人民币1,143,485,525.00
元，股本为人民币1,143,485,525.00元，统一社会信用代码为：91620000224344785T。
      根据本公司2015年年度权益分派方案，公司于2016年5月11日以现有总股本1,143,485,525
股为基数，向全体股东每10股送红股1股，同时以资本公积金向全体股东每10股转增9股，分
派后总股本增至2,286,971,050股。
      截止2017年6月30日，本公司累计发行股本总数228,697.1050万股，详见附注股本。
      本公司及子公司（以下统称“本公司”）经营范围主要包括：煤炭开采、洗选、销售、发
电、铁路专用线营运、建筑材料、矿山专用设备、电力设备的制造与销售（涉及行政许可的
项目凭许可证经营）、煤炭零售、电力及城市供热、供气投资管理其他能源发电、热力生产
与供应、采矿工程、工业与民用建筑工程、公路设计、工程勘察等。
      本公司的母公司为靖远煤业集团有限责任公司。
      本财务报表业经本公司董事会于2017年8月25日决议批准报出。
    本公司2017年度纳入合并范围的子公司4户，孙公司1户。详见本附注“在其他主体中的权
益”。本公司本年度合并范围与上年度相比，未发生变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
                                                 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定
编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值
准备。
2、持续经营
     公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
    本公司及各子公司从事煤炭开采及销售、工程勘察、发电经营。本公司及各子公司根据
实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具
体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”、“销售商品收入”、“提供劳务收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6
月30日的财务状况及2017年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
                                                    甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不
属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
                                               甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权
投资”或本附注“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
                                               甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
     符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     ② 持有至到期投资
     是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
     持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
     实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
     在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
     ③ 贷款和应收款项
     是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
     贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
     ④ 可供出售金融资产
     包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
     可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
     可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
     可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
     本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
                                               甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
      ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
      以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
      ② 可供出售金融资产减值
      当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
      可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
      在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
      在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
      （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
      满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
      若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
      金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
      金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
      本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
      （5）金融负债的分类和计量
                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
                                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                   本公司将单项金额大于 500 万元（含 500 万元）的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                   作为单项金额重大应收款项确认为单项金额重大的应收款
                                                   项。
                                                   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
                                                   测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
                                                   的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
                                                   组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
账龄组合                                           账龄分析法
关联组合                                           其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                              5.00%                               5.00%
1 年以内（含 1 年，下同）                                        5.00%                               5.00%
1－2 年                                                         10.00%                               10.00%
2－3 年                                                         20.00%                               20.00%
3 年以上                                                        50.00%                               50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                   本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单项计提坏账准备的理由                             单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
                                                   其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。
                                                   应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
坏账准备的计提方法                                 款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
                                                   应收款项等。
                                                甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、低值易耗品、发出商品、库存商品。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
                                                甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理。
     对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投
资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
     合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
     除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
     （2）后续计量及损益确认方法
     对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
     ① 成本法核算的长期股权投资
     采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
     ② 权益法核算的长期股权投资
     采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
     采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
                                                甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确
认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净
利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
      ③ 收购少数股权
      在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
      ④ 处置长期股权投资
      在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方
法”中所述的相关会计政策处理。
      其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
      采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
      采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
      本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
      本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
                                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、长期股权投资
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
    类别                折旧方法             折旧年限               残值率              年折旧率
                                                  甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
房屋及建筑物      工作量法          20-40           5                    4.750-2.375
机器设备          年数总和法        5-20            5                    19.400-4.750
运输设备          年数总和法        5-10            5                    19.400-9.500
其他设备          年限平均法        5-10            5                    19.400-9.500
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法/工作量法/年数总和法在使用
寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
    A、井巷建筑物：井巷建筑物采用工作量法计提折旧(按产量)，计提比例为2.5元/吨；
    B、综采设备：采用年数总和法；
    C、本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和井巷建筑物及综采设备之外的其他
固定资产采用年限平均法计提折旧。
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
18、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
                                               甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
     无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
     使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
22、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    （1）亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    （2）重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
    收入确认的具体标准：
    ①煤炭销售收入
    本公司原煤分为电煤与其他煤。
                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    根据双方签订的合同价格，在煤炭已经发出，并经客户确认后确认销售收入。
    ②供电收入
    电力产品通过甘肃电网电力交易中心进行上网交易，上网电价按照政府价格主管部门批
复执行，每月进行一次结算。本公司收到交易中心的结算单时确认收入。
    ③供热收入
    每月通过白银铜城热力有限责任公司月度计量结算数据确认单确定供热热值，有专门的
热计量仪表来确定当月的热值输送量，与白银铜城热力有限责任公司确认结算单，并开具销
售发票时确认销售收入。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
    （3）建造合同收入
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完
成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中
以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结
算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的
毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
    （4）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （5）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
                                                  甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    政府资本性投入不属于政府补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期
损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
     （2）递延所得税资产及递延所得税负债
     某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
     与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
     与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    ①本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    ②本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    ①本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
    ②本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    （1）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估
应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    （2）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （3）金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
    （4）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    （5）非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
                                               甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
     公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
     在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （6）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （7）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （8）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
    （1）安全生产费及维简费
    2010年1月1日至2012年2月13日，本公司根据财政部、国家发改委、国家安全生产监督管
理总局、国家煤矿安全监察局财建[2004]119号和财建[2005]168号的有关规定，按原煤实际产
                                                                 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
量每吨20元提取安全生产费用，按原煤实际产量每吨8元提取维简费。自2012年2月14日起，
按照财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）
文件的有关规定，按原煤实际产量高瓦斯矿井每吨煤30元，低瓦斯矿井每吨煤15元提取安全
生产费。
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                               计税依据                                   税率
                                       应税收入 5%、6%、11%、13%、17%的
增值税                                 税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 5%、6%、11%、13%、17%
                                       扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税                         按实际缴纳的流转税的 7%计缴。         7%
                                       母公司以及子公司靖远煤业集团白银洁
                                       能热电有限责任公司按应纳税所得额的
                                       15%计缴；子公司甘肃晶虹储运有限责任
                                       公司、靖远煤业工程勘察设计有限公司、
企业所得税                                                                 15%、25%
                                       靖煤集团白银热电有限公司按应纳税所
                                       得额的 25%计缴；孙公司白银晶虹天灏
                                       运输有限公司按应纳税所得额的 25%计
                                       缴。
营业税                                 按应税营业额的 3%-5%计缴营业税。      3%-5%
资源税                                 从价计征，适用税率为 2.5%。           2.5%
教育费附加                             按缴纳流转税额 3%计缴。               3%
地方教育费附加                         按缴纳流转税额 2%计缴。               2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                              所得税税率
2、税收优惠
    （1）所得税税率优惠
    根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所
得税问题的公告》（国家税务总局公告2012第12号）、国家发展与改革委员会《产业结构调
整指导目录（2011年版）》等规定，本公司及部分子公司享受企业所得税的西部大开发优惠
政策。
    根据国家税务总局公告2015年第76号关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的
公告第八条中“企业享受定期减免税，在享受优惠起始年度备案在减免税起止时间内，企业享
受优惠政策条件无变化的，不再履行备案手续”的规定，本公司本年不再进行企业所得税减免
备案登记，企业所得税减按15%税率计缴。
    依据前述政策及白银市平川区国税局2016年1月28日对子公司靖远煤业集团白银洁能热
                                                        甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
电有限责任公司（以下简称“洁能热电公司”）“企业所得税减免备案登记表”的批复，洁能热
电公司2015年1月1日至2020年1月31日享受税收优惠，企业所得税减按15%税率计缴。
    （2）所得税减计收入优惠
    根据“国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知”（国税函【2009】
185号）中“企业自2008年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》规
定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得
的收入，减按90%计入企业当年收入总额”的规定，2013年4月1日，白银市平川区国家税务局
批复本公司瓦斯收入减按90%计入企业当年收入总额。
    （3）根据“财政部 国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
的通知”（财税[2015]78号）的相关规定，对以煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯）为
燃料生产的电力，产品燃料95%以上来自煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯），享受
增值税100%即征即退政策。依照该规定，2015年10月9日，白银市平川区国家税务局批复本
公司电力产品享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                            单位： 元
                    项目                  期末余额                             期初余额
库存现金                                                40,943.11                           53,428.26
银行存款                                          1,625,675,823.17                    1,671,408,628.86
合计                                              1,625,716,766.28                    1,671,462,057.12
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                            单位： 元
                    项目                  期末余额                             期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                            单位： 元
                                                                                甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    项目                                         期末余额                                   期初余额
银行承兑票据                                                                815,473,787.38                             347,478,632.61
商业承兑票据                                                                490,700,000.00                             434,538,230.72
合计                                                                    1,306,173,787.38                               782,016,863.33
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                            单位： 元
                                  项目                                                         期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                            单位： 元
                    项目                                   期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                            单位： 元
                                  项目                                                       期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                            单位： 元
                                                期末余额                                             期初余额
                             账面余额               坏账准备                       账面余额             坏账准备
       类别
                                                           计提比 账面价值                                                 账面价值
                           金额          比例    金额                           金额     比例        金额       计提比例
                                                            例
按信用风险特征组
                       1,048,07                 56,208,0            991,871,4 740,919              40,883,04               700,036,82
合计提坏账准备的                     100.00%                5.36%                       100.00%                    5.52%
                       9,510.89                    75.52               35.37 ,863.43                    1.34                     2.09
应收账款
                       1,048,07                 56,208,0            991,871,4 740,919              40,883,04               700,036,82
合计                                 100.00%                5.36%                       100.00%                    5.52%
                       9,510.89                    75.52               35.37 ,863.43                    1.34                     2.09
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位： 元
                                                                     甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                     期末余额
             账龄
                                        应收账款                     坏账准备                      计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                    896,793,162.05                  44,839,658.10                          5.00%
1 年以内小计                                896,793,162.05                  44,839,658.10                          5.00%
1至2年                                       18,270,691.74                   1,827,069.18                      10.00%
2至3年                                       46,157,447.06                   9,231,489.41                      20.00%
3 年以上                                       619,717.66                     309,858.83                       50.00%
合计                                        961,841,018.51                  56,208,075.52                          5.84%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                              单位： 元
                  单位名称                          收回或转回金额                             收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                              单位： 元
                               项目                                                 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                              单位： 元
                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质        核销金额           核销原因          履行的核销程序
                                                                                                          易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       单位名称         与本集团关系               金额              年限        占应收账款总额的比例（%）
债务人1                      非关联方         206,259,298.91 分段账龄                                       20.79
债务人2                      非关联方         130,536,693.90 1???                                           13.16
债务人3                      非关联方         100,923,225.31 1???                                           10.18
债务人4                      非关联方          94,335,121.99 分段账龄                                         9.51
                                                                   甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
债务人5                  关联方                 74,222,332.94 分段账龄                                          7.48
       合 计                                   606,276,673.05                                                  61.12
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                单位： 元
                                       期末余额                                          期初余额
           账龄
                              金额                     比例                     金额                    比例
1 年以内                      116,622,809.01                  100.00%           123,813,935.35                   99.38%
1至2年                                                                             771,750.00                     0.62%
合计                          116,622,809.01             --                     124,585,685.35            --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为115,758,611.99元，占
预付账款年末余额合计数的比例为99.26%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                单位： 元
                  项目                               期末余额                                期初余额
定期存款                                                         1,637,500.02                             1,229,166.67
合计                                                             1,637,500.02                             1,229,166.67
（2）重要逾期利息
       借款单位             期末余额                 逾期时间               逾期原因             是否发生减值及其判断
                                                                            甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                     依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                            单位： 元
          项目(或被投资单位)                                   期末余额                                  期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                            单位： 元
                                                                                                             是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)              期末余额                      账龄                  未收回的原因
                                                                                                                     依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                            单位： 元
                                            期末余额                                              期初余额
                          账面余额              坏账准备                       账面余额              坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                  账面价值
                        金额       比例       金额                           金额      比例       金额        计提比例
                                                          例
按信用风险特征组
                       15,244,9              3,863,64             11,381,27 11,871,             3,562,450                8,308,708.7
合计提坏账准备的                  98.62%                25.34%                         98.24%                   30.01%
                         17.48                   4.30                  3.18 159.43                    .68
其他应收款
单项金额不重大但
                       212,551.              212,551.                      212,551              212,551.5
单独计提坏账准备                   1.38%                100.00%                         1.76%                  100.00%
                            52                    52                            .52
的其他应收款
                       15,457,4              4,076,19             11,381,27 12,083,             3,775,002                8,308,708.7
合计                              100.00%               26.37%                        100.00%                   31.24%
                         69.00                   5.82                  3.18 710.95                    .20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位： 元
              账龄                                                           期末余额
                                                                       甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        其他应收款                     坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                       6,228,103.78                       311,405.26                          5.00%
1 年以内小计                                   6,228,103.78                       311,405.26                          5.00%
1至2年                                         1,980,990.61                     198,099.07                        10.00%
2至3年                                          545,905.27                      109,181.06                        20.00%
3 年以上                                       6,489,917.82                    3,244,958.91                       50.00%
合计                                          15,244,917.48                    3,863,644.30                       25.34%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                 单位： 元
                  单位名称                           转回或收回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                             项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额           核销原因            履行的核销程序
                                                                                                             易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                  款项性质                            期末账面余额                             期初账面余额
安全风险抵押金                                                       6,000,000.00                             6,000,000.00
职工借款                                                             5,095,449.71                             4,486,944.65
往来款                                                               1,588,720.02                              212,551.52
                                                                         甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
保证金                                                                 1,914,870.00                              1,163,120.00
转供水电费                                                              602,856.54
其他                                                                    255,572.73                                 221,094.78
合计                                                                  15,457,469.00                             12,083,710.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质           期末余额                   账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例
债务人 1            安全风险抵押金              6,000,000.00 4-5 年                               38.82%         3,000,000.00
债务人 2            往来款                      1,376,168.50 1 年以内                              8.90%            68,808.43
债务人 3            保证金                       771,750.00 1 年以内                               4.99%            38,587.50
债务人 4            转供水电费                   602,856.54 1 年以内                               3.90%            30,142.83
债务人 5            保证金                       500,000.00 1-2 年                                 3.23%            50,000.00
合计                         --                 9,250,775.04            --                        59.85%         3,187,538.76
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                      预计收取的时间、金额
         单位名称        政府补助项目名称              期末余额                      期末账龄
                                                                                                               及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                    单位： 元
                                     期末余额                                                   期初余额
       项目
                    账面余额         跌价准备          账面价值               账面余额          跌价准备         账面价值
原材料              48,940,639.93      253,412.98      48,687,226.95          55,603,335.22       253,412.98    55,349,922.24
                                                                      甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
库存商品           269,635,799.13                    269,635,799.13    131,833,298.36                        131,833,298.36
低值易耗品               517,041.51                     517,041.51        394,753.75                            394,753.75
发出商品           147,520,080.37                    147,520,080.37    122,036,861.36                        122,036,861.36
合计               466,613,560.94       253,412.98   466,360,147.96    309,868,248.69          253,412.98    309,614,835.71
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                                  单位： 元
                                             本期增加金额                     本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                 期末余额
                                        计提            其他           转回或转销          其他
原材料                   253,412.98                                                                             253,412.98
合计                     253,412.98                                                                             253,412.98
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                                  单位： 元
                            项目                                                        金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                                  单位： 元
           项目               期末账面价值            公允价值              预计处置费用               预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                                  单位： 元
                  项目                                期末余额                                    期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                                  单位： 元
                  项目                                期末余额                                    期初余额
                                                                             甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
待抵扣进项税                                                          58,503,719.37                                36,565,457.25
持有至到期投资重分类                                                 450,000,000.00                               450,000,000.00
合计                                                                 508,503,719.37                               486,565,457.25
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                         单位： 元
                                               期末余额                                        期初余额
           项目
                               账面余额        减值准备       账面价值         账面余额        减值准备            账面价值
可供出售权益工具：             8,508,083.35                   8,508,083.35      8,508,083.35                        8,508,083.35
    按成本计量的               8,508,083.35                   8,508,083.35      8,508,083.35                        8,508,083.35
合计                           8,508,083.35                   8,508,083.35      8,508,083.35                        8,508,083.35
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                         单位： 元
可供出售金融资产分类          可供出售权益工具        可供出售债务工具                                            合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                         单位： 元
                               账面余额                                       减值准备                    在被投资
被投资单                                                                                                              本期现金
                                                                                                          单位持股
   位          期初        本期增加 本期减少      期末        期初    本期增加 本期减少        期末                       红利
                                                                                                            比例
甘肃省广
播电视网     8,508,083.                         8,508,083.
络股份有              35
限公司
             8,508,083.                         8,508,083.
合计                                                                                                         --
                      35
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                         单位： 元
可供出售金融资产分类          可供出售权益工具        可供出售债务工具                                            合计
                                                                 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                       单位： 元
可供出售权益工                                  公允价值相对于   持续下跌时间
                 投资成本     期末公允价值                                      已计提减值金额 未计提减值原因
    具项目                                      成本的下跌幅度     （个月）
其他说明
    根据2015年11月12日本公司与甘肃省广播电视网络股份有限公司签订的《有线电视网络整
合协议》，本公司以其所有的广播电视运营业务相关的净资产，经评估后作价一元一股投资
参股甘肃省广播电视网络股份有限公司。移交资产评估基准日为2014年12月31日，原有资产
经甘肃天健兴业资产评估有限公司进行评估并出具《资产评估报告》（甘天兴评字[2015]第
037号），评估价值为8,262,303.00元；新增资产经甘肃天健兴业资产评估有限公司出具《新
增资产价值估值意见》，评估价值为245,780.35元，合计8,508,083.35元。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                       单位： 元
                                   期末余额                                         期初余额
     项目
                 账面余额          减值准备        账面价值        账面余额         减值准备        账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                       单位： 元
      债券项目              面值                   票面利率              实际利率                 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                       单位： 元
                             期末余额                                    期初余额
     项目                                                                                           折现率区间
                 账面余额    坏账准备         账面价值    账面余额       坏账准备      账面价值
                                                                             甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                           单位： 元
                                                           本期增减变动
被投资单                                      权益法下                       宣告发放                                      减值准备
           期初余额                                      其他综合 其他权益               计提减值               期末余额
   位                 追加投资 减少投资 确认的投                             现金股利                    其他              期末余额
                                                         收益调整   变动                   准备
                                               资损益                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                           单位： 元
                    项目                                     账面价值                               未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                           单位： 元
    项目               房屋及建筑物           机器设备              运输设备                  其他                合计
一、账面原值：
  1.期初余额               2,079,021,499.06      3,412,511,895.46        92,972,984.82       130,112,032.98       5,714,618,412.32
                                                               甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  2.本期增加金额                           25,118,147.43     1,522,991.00       615,776.52      27,256,914.95
     （1）购置                                390,454.45       70,000.00        113,233.52         573,687.97
     （2）在建工程
                                           24,727,692.98     1,452,991.00       502,543.00      26,683,226.98
转入
     （3）企业合并
增加
  3.本期减少金额                              409,074.45                         51,451.12         460,525.57
     （1）处置或报
                                              409,074.45                         51,451.12         460,525.57
废
  4.期末余额          2,079,021,499.06   3,437,220,968.44   94,495,975.82   130,676,358.38    5,741,414,801.70
二、累计折旧
  1.期初余额           794,957,183.72    1,681,504,714.68   65,771,555.65    111,077,813.29   2,653,311,267.34
  2.本期增加金额        33,590,920.98      83,127,744.06     3,347,432.57      3,339,881.82    123,405,979.43
     （1）计提          33,590,920.98      82,825,763.59     3,347,432.57      3,273,073.12    123,037,190.26
        （2）新增                             301,980.47                         66,808.70         368,789.17
  3.本期减少金额           184,807.56         745,086.19                         48,188.70         978,082.45
     （1）处置或报
                                              320,600.47                         48,188.70         368,789.17
废
        （2）合并抵
                           184,807.56         424,485.72                                           609,293.28
消
  4.期末余额           828,363,297.14    1,763,887,372.55   69,118,988.22    114,369,506.41   2,775,739,164.32
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
     （1）计提
  3.本期减少金额
     （1）处置或报
废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值      1,250,658,201.92   1,673,333,595.89   25,376,987.60     16,306,851.97   2,965,675,637.38
  2.期初账面价值      1,284,064,315.34   1,731,007,180.78   27,201,429.17     19,034,219.69   3,061,307,144.98
                                                                       甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                              单位： 元
    项目             账面原值           累计折旧              减值准备               账面价值          备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                              单位： 元
           项目                 账面原值               累计折旧                 减值准备                账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                              单位： 元
                          项目                                                      期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                              单位： 元
                  项目                                 账面价值                            未办妥产权证书的原因
其他说明
    本年累计折旧增加123405979.43元，其中使用专项储备形成固定资产一次性计提折旧
29701032.43元，计入成本费用增加折旧93704947.00元。本年由在建工程转入固定资产原价为
26683226.98元。
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                              单位： 元
                                      期末余额                                              期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备         账面价值          账面余额           减值准备       账面价值
生产安全项目        38,415,642.77                      38,415,642.77
维简及更新改造
                    48,185,877.62                      48,185,877.62     44,442,805.74                    44,442,805.74
工程项目
白银热电联产项
                    16,420,922.31                      16,420,922.31
目
环境治理                 8,018.87                           8,018.87
煤层气抽采利用
                     2,105,983.00                       2,105,983.00
项目
                                                                                        甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
王矿产业升级                                                                               3,915,131.95                      3,915,131.95
废污水回收利用              42,452.83                                  42,452.83
合计                 105,178,897.40                               105,178,897.40          48,357,937.69                     48,357,937.69
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                  单位： 元
                                             本期转                            工程累                         其中：本
                                                         本期其                                      利息资              本期利
 项目名              期初余       本期增     入固定                 期末余     计投入       工程进            期利息               资金来
           预算数                                        他减少                                      本化累              息资本
     称                额         加金额     资产金                   额       占预算         度              资本化                 源
                                                          金额                                       计金额               化率
                                               额                               比例                           金额
生产安                            46,786,1 8,370,47                 38,415,6
全项目                              15.25       2.48                  42.77
维简及
更新改               44,442,8 21,925,9 18,182,8                     48,185,8
造工程                 05.74        14.38      42.50                  77.62
项目
白银热
                                  16,420,9                          16,420,9
电联产
                                    22.31                             22.31
项目
环境治
                                  8,018.87                          8,018.87
理
煤层气
                                  2,235,89 129,912.                 2,105,98
抽采利
                                      5.00          00                  3.00
用项目
王矿产               3,915,13 -3,915,1
业升级                     1.95     31.95
废污水
                                  42,452.8                          42,452.8
回收利
                                        3
用
                     48,357,9 83,504,1 26,683,2                     105,178,
合计                                                                               --          --                                    --
                       37.69        86.69      26.98                 897.40
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                         本期计提金额                                   计提原因
其他说明
                                                               甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
21、工程物资
                                                                                                      单位： 元
                    项目                       期末余额                                期初余额
专用设备                                                     1,354,579.28                          2,944,322.76
合计                                                         1,354,579.28                          2,944,322.76
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                      单位： 元
                    项目                       期末余额                                期初余额
机器设备                                                    13,292,811.06                         13,292,811.06
合计                                                        13,292,811.06                         13,292,811.06
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                      单位： 元
       项目           土地使用权      专利权   非专利技术          采矿权        计算机软件         合计
一、账面原值
    1.期初余额       855,296,434.02                           1,247,131,428.62    5,753,296.81 2,108,181,159.45
    2.本期增加
金额
       （1）购置
                                    甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       （2）内部
研发
       （3）企业
合并增加
  3.本期减少金
                        23,900.00                                          23,900.00
额
       （1）处置        23,900.00                                          23,900.00
     4.期末余额    855,272,534.02   1,247,131,428.62   5,753,296.81 2,108,157,259.45
二、累计摊销
     1.期初余额    182,758,762.93    265,931,842.08    1,156,936.64   449,847,541.65
     2.本期增加
                     7,990,897.31     11,657,810.88     287,571.22     19,936,279.41
金额
       （1）计提     7,990,897.31     11,657,810.88     287,571.22     19,936,279.41
     3.本期减少
金额
       （1）处置
     4.期末余额    190,749,660.24    277,589,652.96    1,444,507.86   469,783,821.06
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加
金额
       （1）计提
     3.本期减少
金额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面
                   664,522,873.78    969,541,775.66    4,308,788.95 1,638,373,438.39
价值
     2.期初账面    672,537,671.09    981,199,586.54    4,596,360.17 1,658,333,617.80
                                                               甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                   单位： 元
                 项目                              账面价值                    未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
                                                                                                   单位： 元
   项目       期初余额              本期增加金额                        本期减少金额              期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                   单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额              本期增加                       本期减少               期末余额
       项
（2）商誉减值准备
                                                                                                   单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额              本期增加                       本期减少               期末余额
       项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                   单位： 元
       项目              期初余额     本期增加金额       本期摊销金额     其他减少金额         期末余额
其他说明
                                                                     甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                               单位： 元
                                             期末余额                                      期初余额
           项目
                            可抵扣暂时性差异        递延所得税资产        可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                       60,284,271.34          13,878,171.76          44,911,456.52           10,254,934.27
存货未实现利润                     43,726,971.60           6,559,045.74          13,822,380.84               3,134,838.09
职教经费和失业金结余
                                  121,926,442.23          18,313,360.33         102,207,359.16           15,355,497.87
所得税
固定资产折旧                      394,576,450.19          59,186,467.53         394,576,450.19           59,186,467.52
低值易耗品摊销                        275,564.93              41,334.74              61,378.93                  9,206.84
辞退福利                           28,648,775.54           4,297,316.33          28,648,775.54               4,297,316.33
合计                              649,438,475.83         102,275,696.43         584,227,801.18           92,238,260.92
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                               单位： 元
                                             期末余额                                      期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异        递延所得税负债        应纳税暂时性差异        递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                               单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额          或负债期末余额          期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                           102,275,696.43                                  92,238,260.92
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                               单位： 元
                    项目                                期末余额                              期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                               单位： 元
             年份                       期末金额                     期初金额                         备注
其他说明：
                                                                甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
30、其他非流动资产
                                                                                                       单位： 元
                    项目                         期末余额                              期初余额
履约保证金                                                    1,000,000.00                          1,000,000.00
待抵扣进项税（超过一年抵扣的）                               71,692,930.27                         71,692,930.27
合计                                                         72,692,930.27                         72,692,930.27
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                       单位： 元
                    项目                         期末余额                              期初余额
信用借款                                                    629,000,000.00                        529,000,000.00
合计                                                        629,000,000.00                        529,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                       单位： 元
       借款单位            期末余额              借款利率                逾期时间             逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                       单位： 元
                    项目                         期末余额                              期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                       单位： 元
                    种类                         期末余额                              期初余额
                                                        甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
银行承兑汇票                                        285,030,366.75                          54,519,660.58
合计                                                285,030,366.75                          54,519,660.58
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                单位： 元
               项目                      期末余额                               期初余额
应付工程款                                          169,892,433.58                         225,752,262.29
应付货款                                            181,291,229.72                         356,307,205.49
应付设备款                                          246,591,646.97                         174,693,582.95
合计                                                597,775,310.27                         756,753,050.73
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                单位： 元
               项目                      期末余额                          未偿还或结转的原因
债权人 1                                             15,257,198.11 未到结算期
债权人 2                                             11,236,316.96 未到结算期
债权人 3                                             11,049,697.09 未到结算期
债权人 4                                              8,481,700.10 未到结算期
债权人 5                                              8,000,000.00 未到结算期
合计                                                 54,024,912.26                 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                单位： 元
               项目                      期末余额                               期初余额
预收煤款                                             92,083,667.73                          58,595,330.46
预收培训费                                            1,350,465.56                            766,585.81
预收水电款                                             549,020.48                             672,342.86
预收其他款                                                                                       4,761.91
合计                                                 93,983,153.77                          60,039,021.04
                                                                 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                            单位： 元
                项目                               期末余额                            未偿还或结转的原因
金昌奔马农用化工股份有限公司                                   1,764,914.04 尚未发货
华电煤业集团运销有限公司                                        587,070.80 尚未发货
白银联胜工贸有限责任公司                                        350,005.33 尚未发货
白银靖林工贸有限公司                                            299,312.70 尚未发货
甘肃陆明商贸有限公司                                            271,610.46 尚未发货
合计                                                           3,272,913.33                    --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                            单位： 元
                           项目                                                     金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                            单位： 元
         项目                 期初余额             本期增加               本期减少                  期末余额
一、短期薪酬                      848,064,822.82    928,164,747.18            754,206,902.35        1,022,022,667.65
二、离职后福利-设定提
                                  253,745,578.56    159,509,064.81             32,576,568.22         380,678,075.15
存计划
三、辞退福利                       28,648,775.54                                5,697,774.30          22,951,001.24
合计                          1,130,459,176.92     1,087,673,811.99           792,481,244.87        1,425,651,744.04
（2）短期薪酬列示
                                                                                                            单位： 元
         项目                 期初余额             本期增加               本期减少                  期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                  344,106,225.56    693,689,930.00            595,608,970.48         442,187,185.08
补贴
2、职工福利费                                        96,416,989.13              5,844,549.49          90,572,439.64
3、社会保险费                      16,787,390.02     54,664,760.02             35,704,554.26          35,747,595.78
    其中：医疗保险费               10,003,180.06     41,623,117.90             24,524,744.30          27,101,553.66
                                                          甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             工伤保险费      6,784,209.96     13,041,642.12               11,179,809.96            8,646,042.12
4、住房公积金              367,670,493.43     48,576,241.36               85,012,978.00          331,233,756.79
5、工会经费和职工教育
                           102,431,052.10     17,345,832.06                5,633,520.94          114,143,363.22
经费
8、其他短期薪酬             17,069,661.71     17,470,994.61               26,402,329.18            8,138,327.14
合计                       848,064,822.82    928,164,747.18              754,206,902.35      1,022,022,667.65
（3）设定提存计划列示
                                                                                                      单位： 元
         项目             期初余额          本期增加                 本期减少                期末余额
1、基本养老保险            180,303,018.15    131,809,654.39               14,995,135.78          297,117,536.76
2、失业保险费               57,059,029.46     10,357,417.37                1,081,433.49           66,335,013.34
3、企业年金缴费             16,383,530.95     17,341,993.05               16,499,998.95           17,225,525.05
合计                       253,745,578.56    159,509,064.81               32,576,568.22          380,678,075.15
其他说明：
    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、 失业保险计划，根据该等计划，本公司
分别按员工基本工资的19%、1.2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公
司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、应交税费
                                                                                                      单位： 元
                  项目                      期末余额                                  期初余额
增值税                                                 17,240,893.42                              22,469,783.84
企业所得税                                             62,623,618.81                              18,841,664.59
个人所得税                                              2,214,672.43                               5,477,267.83
城市维护建设税                                          1,412,379.96                               1,585,812.26
资源税                                                  5,190,203.97                               5,178,315.60
房产税                                                   216,239.30                                   38,670.95
车船使用税                                                    1,583.52                                87,298.27
印花税                                                   169,587.85                                 284,949.50
教育费附加                                              1,013,951.61                               1,137,831.82
土地使用税                                              1,065,928.24
价格调节基金                                            2,293,815.19                               2,293,815.19
水土保持补偿费                                         26,512,182.88                              21,217,546.66
                                                                甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
采煤水资源费                                                   838,292.66                            560,241.39
合计                                                        120,793,349.84                         79,173,197.90
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            期末余额                              期初余额
短期借款应付利息                                              1,197,875.59                           717,350.37
合计                                                          1,197,875.59                           717,350.37
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                       单位： 元
               借款单位                          逾期金额                              逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            期末余额                              期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            期末余额                              期初余额
代扣款项                                                     97,547,891.62                        120,190,909.21
职工押金                                                      4,408,154.00                          8,367,386.41
环境治理基金                                                  3,372,150.00                          3,698,106.00
欠职工款                                                      2,084,355.43                          2,295,520.46
保证金                                                        7,538,569.38                          3,579,171.48
应付医疗款                                                     238,108.56                            738,108.56
水电暖款项                                                                                           217,018.05
合计                                                        115,189,228.99                        139,086,220.17
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                       单位： 元
                                                                     甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因
债权人 1                                                        26,982,530.83 未到结算期
债权人 2                                                         3,372,150.00 未到结算期
合计                                                            30,354,680.83                    --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                 期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                              单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还             期末余额
                                                                      提利息     销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
                                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                     单位： 元
                项目                               期末余额                          期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                     单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                     单位： 元
发行在外的             期初                本期增加               本期减少                    期末
 金融工具       数量      账面价值     数量        账面价值   数量      账面价值       数量      账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                     单位： 元
                项目                               期末余额                          期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                     单位： 元
                项目                               期末余额                          期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                     单位： 元
                                                                                 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      项目                                   本期发生额                                上期发生额
计划资产：
                                                                                                                           单位： 元
                      项目                                   本期发生额                                上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                                           单位： 元
                      项目                                   本期发生额                                上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                           单位： 元
    项目                  期初余额               本期增加              本期减少            期末余额             形成原因
矿山应急救援                    6,573,303.44                                                     6,573,303.44
2013 年煤矿安全改
                                  528,334.61                                                      528,334.61
造
合计                            7,101,638.05                                                     7,101,638.05          --
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                           单位： 元
               项目                            期末余额                          期初余额                       形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                           单位： 元
    项目                  期初余额               本期增加              本期减少            期末余额             形成原因
政府补助                        1,669,230.72           3,600,000.00              579,729.42      4,689,501.30 与资产相关
合计                            1,669,230.72           3,600,000.00              579,729.42      4,689,501.30          --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                           单位： 元
                                          本期新增补助金 本期计入营业外                                           与资产相关/与收
     负债项目            期初余额                                                   其他变动       期末余额
                                                额              收入金额                                              益相关
救援设备补助项               269,230.72                               8,119.68                       261,111.04 与资产相关
                                                                          甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目
一号井锅炉除尘
脱硫改造财政补          300,000.00                           300,000.00                                    与资产相关
贴
废污水项目财政
                        600,000.00                           201,989.52                        398,010.48 与资产相关
补贴
热水锅炉脱硫除
尘设备安装财政          500,000.00                            69,620.22                        430,379.78 与资产相关
补贴
白银热电环保项
                                        3,600,000.00                                        3,600,000.00
目
合计                1,669,230.72        3,600,000.00         579,729.42                     4,689,501.30           --
其他说明：
52、其他非流动负债
                                                                                                                   单位： 元
                 项目                                      期末余额                              期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                    单位：元
                                                           本次变动增减（+、-）
                 期初余额                                                                                      期末余额
                                 发行新股           送股        公积金转股         其他          小计
              2,286,971,050.                                                                                 2,286,971,050.
股份总数
                            00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                   单位： 元
发行在外的              期初                     本期增加                     本期减少                      期末
 金融工具        数量        账面价值        数量          账面价值       数量      账面价值        数量       账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
                                                                  甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
55、资本公积
                                                                                                              单位： 元
         项目              期初余额                本期增加                 本期减少                期末余额
资本溢价（股本溢价）        2,928,444,684.96                                                        2,928,444,684.96
其他资本公积                  -58,612,286.90                                                             -58,612,286.90
合计                        1,840,695,426.06                                                        1,840,695,426.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
                                                                                                              单位： 元
         项目              期初余额                本期增加                 本期减少                期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                              单位： 元
                                                                       本期发生额
                                               本期所得 减：前期计入                             税后归属
                项目             期初余额                               减：所得税 税后归属                  期末余额
                                               税前发生 其他综合收益                             于少数股
                                                                           费用       于母公司
                                                 额      当期转入损益                               东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                              单位： 元
         项目              期初余额                本期增加                 本期减少                期末余额
安全生产费                   232,184,597.49           123,942,818.70              9,407,868.04           346,719,548.15
维简费                            71,039.35            43,831,333.51          25,210,972.99               18,691,399.87
土地复垦费                    30,649,900.00             5,481,650.00                300,970.87            35,830,579.13
合计                         262,905,536.84           173,255,802.21           34,919,811.90             401,241,527.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                              单位： 元
         项目              期初余额                本期增加                 本期减少                期末余额
法定盈余公积                 226,717,753.32                                                              226,717,753.32
                                                                      甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                          226,717,753.32                                                                  226,717,753.32
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                                     单位： 元
                     项目                                    本期                                     上期
调整前上期末未分配利润                                          1,664,406,881.84                          1,621,226,718.08
调整后期初未分配利润                                            1,664,406,881.84                          1,621,226,718.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   279,455,010.88                           221,718,619.72
减：提取法定盈余公积                                                                                           18,450,481.96
    应付普通股股利                                                    45,739,421.00                            45,739,421.00
    转作股本的普通股股利                                                                                      114,348,553.00
期末未分配利润                                                  1,898,122,471.72                          1,664,406,881.84
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                     单位： 元
                                      本期发生额                                             上期发生额
           项目
                              收入                    成本                          收入                      成本
主营业务                    1,895,218,666.75        1,270,997,749.16               1,353,899,475.13          1,112,292,031.56
其他业务                       45,520,186.63          46,227,632.55                  80,620,421.11             37,776,331.85
合计                        1,940,738,853.38        1,317,225,381.71               1,434,519,896.24       1,150,068,363.41
62、税金及附加
                                                                                                                     单位： 元
                  项目                             本期发生额                                    上期发生额
城市维护建设税                                                  19,290,207.17                                  10,105,564.44
教育费附加                                                      13,778,719.43                                   7,218,260.34
资源税                                                          38,127,245.79                                  24,294,964.31
房产税                                                              1,682,151.23
                                      甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
土地使用税                          6,631,445.83
车船使用税                            80,032.80
印花税                              1,743,828.96
营业税                                                                    762,808.06
价格调节基金                                                                  203.53
合计                               81,333,631.21                        42,381,800.68
其他说明：
63、销售费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
材料及低耗品                          94,527.13                            57,996.69
职工薪酬                           12,724,525.09                         6,938,701.03
业务招待费                          1,290,713.50                         2,023,673.13
折旧费                               447,165.56                           429,681.60
会议费                                16,975.00                            14,200.00
办公费                                85,848.52                            71,503.71
运输费                             40,385,670.17                        26,830,887.19
修理费                                36,793.98                              7,661.00
差旅费                               179,646.98                           121,750.50
水电费                                74,471.19                            80,313.33
租赁费                              1,080,257.13                         1,084,685.95
保险费                                 21,113.27                           21,258.55
衡器检定费                            22,000.00
装卸费                                                                    569,265.09
其他                                    2,576.40                          249,720.08
合计                               56,462,283.92                        38,501,297.85
其他说明：
64、管理费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                       104,786,165.11                           67,308,429.76
无形资产摊销                        8,278,468.53                         8,062,781.84
                                       甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
修理费                             25,681,091.96                         20,525,284.55
税金                                                                     12,637,934.78
折旧费                              1,319,053.11                          1,383,761.01
差旅费                                298,985.10                            290,432.50
业务招待费                            654,494.11                            576,115.83
会议费                                324,285.10                            391,545.38
机物料消耗                            409,742.88                            320,307.16
董事会费                               87,499.50                             87,499.90
水费                                   47,313.73                            184,792.30
电费                                  226,138.87                            507,796.93
咨询费                              1,179,106.40                            954,880.23
租赁费                              2,009,747.58                          1,694,312.39
运费                                  126,036.99                            160,028.56
办公费                                527,719.88                            586,344.90
其他                                5,461,105.98                          4,544,808.35
合计                           151,416,954.83                          120,217,056.37
其他说明：
65、财务费用
                                                                             单位： 元
               项目   本期发生额                            上期发生额
利息支出                            5,009,579.60                         14,954,824.02
利息收入                           -14,008,838.35                        -25,299,540.22
其他                                  870,001.19                            797,590.20
合计                                -8,129,257.56                         -9,547,126.00
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                             单位： 元
               项目   本期发生额                            上期发生额
一、坏账损失                       15,626,227.80                          2,960,033.88
合计                               15,626,227.80                          2,960,033.88
其他说明：
                                                                        甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
67、公允价值变动收益
                                                                                                                    单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源                     本期发生额                                    上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                 本期发生额                                  上期发生额
理财产品投资收益                                                         4,740,657.53
合计                                                                     4,740,657.53
其他说明：
69、其他收益
                                                                                                                    单位： 元
           产生其他收益的来源                         本期发生额                                    上期发生额
政府补助                                                                579,729.42
70、营业外收入
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                 计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                       上期发生额
                                                                                                             额
债务重组利得                                    128,100.00                       404,262.50                        128,100.00
政府补助                                        236,728.38                           68,119.68                     236,728.38
罚款收入                                        154,345.00                           55,770.00                     154,345.00
其他                                            647,593.80                       759,851.48                        647,593.80
合计                                          1,166,767.18                      1,288,003.66                      1,166,767.18
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                    单位： 元
                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体    发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏          贴             额             额        与收益相关
                                       因从事国家
                                       鼓励和扶持
洁能公司瓦 国家税务总
                           补助        特定行业、产 是             是                  236,728.38     68,119.68 与收益相关
斯综合利用 局
                                       业而获得的
                                       补助（按国家
                                                                        甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       级政策规定
                                       依法取得）
合计                 --           --        --              --            --           236,728.38     68,119.68        --
其他说明：
71、营业外支出
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                 计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                      上期发生额
                                                                                                            额
对外捐赠                                         2,370,000.00                                                      2,370,000.00
罚没支出                                         1,353,317.16                   2,700,653.70                       1,353,317.16
其他                                              215,452.00                         60,000.00                      215,452.00
合计                                             3,938,769.16                   2,760,653.70                       3,938,769.16
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                      单位： 元
                    项目                               本期发生额                                   上期发生额
当期所得税费用                                                      59,754,829.93                                 12,845,692.97
递延所得税费用                                                      -10,037,429.09                                  -976,792.49
合计                                                                49,717,400.84                                 11,868,900.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                      单位： 元
                           项目                                                         本期发生额
利润总额                                                                                                      329,352,016.44
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                   57,544,127.09
子公司适用不同税率的影响                                                                                           2,210,702.84
递延所得税费用                                                                                                   -10,037,429.09
所得税费用                                                                                                        49,717,400.84
其他说明
                                                       甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
财务费用--利息收入                                  18,370,707.31                        22,852,230.22
其他                                                  801,558.19                          2,278,431.73
合计                                                19,172,265.50                        25,130,661.95
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
业务招待费                                            638,928.41                           576,115.83
顾问咨询费                                           1,114,905.67                          954,880.23
办公费                                                466,551.95                           586,344.90
维修费                                              25,680,293.96                        20,525,284.55
银行手续费                                            132,039.05                            90,405.39
差旅费                                                239,745.18                           290,432.50
会议费                                                319,343.82                           391,545.38
机物料                                                411,606.90                           318,307.16
董事会费                                               87,499.50                            87,499.90
排污费                                                800,487.00                          1,367,338.00
租赁费                                               1,998,204.68                         1,694,312.39
保险费                                                269,254.01                           212,811.17
物业管理费                                                                                1,517,181.00
水电暖费用                                            620,570.45                          1,039,707.08
其他                                                19,107,484.43                        18,851,751.67
合计                                                51,886,915.01                        48,503,917.15
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
                                                       甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                           上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                           上期发生额
基建期间外聘专家费用                                                                        138,718.61
合计                                                                                        138,718.61
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                           上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                           上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                              单位： 元
               补充资料                 本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：         --                                   --
净利润                                             279,634,615.60                         76,596,919.53
加：资产减值准备                                    15,626,227.80                          2,960,033.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                   123,037,190.26                        123,517,242.73
物资产折旧
无形资产摊销                                        19,936,279.41                         19,721,567.22
财务费用（收益以“－”号填列）                      -8,129,257.56                         -9,547,126.00
                                                          甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资损失（收益以“－”号填列）                         -4,740,657.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              -10,037,435.51                            -976,792.49
存货的减少（增加以“－”号填列）                   -156,745,312.25                            74,715,897.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                   -675,706,104.56                           -472,895,109.04
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                      418,873,351.54                         180,301,771.57
列）
经营活动产生的现金流量净额                              1,748,897.20                           -5,605,594.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                     --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                     --
现金的期末余额                                     1,625,716,766.28                       1,385,933,338.35
减：现金的期初余额                                 1,671,462,057.12                       2,085,748,001.02
现金及现金等价物净增加额                              -45,745,290.84                         -699,814,662.67
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                  单位： 元
                                                                           金额
其中：                                                                      --
其中：                                                                      --
其中：                                                                      --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                  单位： 元
                                                                           金额
其中：                                                                      --
其中：                                                                      --
其中：                                                                      --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                  单位： 元
                 项目                      期末余额                               期初余额
一、现金                                           1,625,716,766.28                       1,671,462,057.12
                                                                 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：库存现金                                                   40,943.11                            53,428.26
       可随时用于支付的银行存款                           1,625,675,823.17                      1,652,284,974.38
三、期末现金及现金等价物余额                              1,625,716,766.28                      1,671,462,057.12
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                      单位： 元
                    项目                          期末账面价值                           受限原因
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                      单位： 元
             项目                  期末外币余额                  折算汇率               期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                      单位： 元
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方           购买日      购买日的确 购买日至期 购买日至期
                                                                 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     称          点           本         例            式                   定依据     末被购买方 末被购买方
                                                                                         的收入       的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                       单位： 元
                       合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                       单位： 元
                                                购买日公允价值                       购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                       单位： 元
                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                   比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                         合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                        入           利润
                                                                 收入       净利润
其他说明：
                                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）合并成本
                                                                                                      单位： 元
                      合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                      单位： 元
                                                     合并日                             上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                          持股比例
   子公司名称    主要经营地          注册地      业务性质                                          取得方式
                                                                   直接              间接
甘肃晶虹储运有 甘肃平川          甘肃平川     商业                   100.00%                  设立
                                                                             甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限责任公司
靖远煤业集团白
银洁能热电有限 甘肃平川                甘肃平川           发电                       100.00%                     设立
责任公司
靖远煤业工程勘
                    甘肃平川           甘肃平川           服务业                     100.00%                     设立
察设计有限公司
靖煤集团白银热
                    甘肃白银           甘肃白银           发电                       100.00%                     设立
电有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                          单位： 元
                                                        本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称                少数股东持股比例                                                         期末少数股东权益余额
                                                                  损益                 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                          单位： 元
                                   期末余额                                                     期初余额
 子公司
           流动资    非流动     资产合    流动负    非流动       负债合   流动资   非流动   资产合   流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产        计        债          负债       计       产      资产       计      债         负债       计
                                                                                                                          单位： 元
                                       本期发生额                                               上期发生额
子公司名称                                  综合收益总 经营活动现                                    综合收益总 经营活动现
                  营业收入       净利润                                     营业收入        净利润
                                                   额            金流量                                     额            金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
                                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                      单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                         持股比例               对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地        注册地        业务性质                                       营企业投资的会
   企业名称                                                       直接              间接
                                                                                                 计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                      单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                      单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                      单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
合营企业：                                           --                                    --
下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                    --
                                                                 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
联营企业：                                           --                                     --
下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                     --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                         单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                               本期末累积未确认的损失
                                      失                       享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地            业务性质
                                                                                直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                         单位： 元
                                                             期末公允价值
           项目        第一层次公允价值计
                                            第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量             合计
                                 量
                                                                 甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、持续的公允价值计量             --                  --                    --                    --
二、非持续的公允价值计
                                   --                  --                    --                    --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                           母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地             业务性质         注册资本
                                                                                  持股比例       表决权比例
靖远煤业集团有限
                   甘肃平川             煤炭开采        1,887,205,194.17                46.42%          46.42%
责任公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是甘肃省国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                       与本企业关系
其他说明
                                                                  甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                       其他关联方与本企业关系
甘肃煤炭第一工程有限责任公司                             同受母公司控制
甘肃华能工程建设有限公司                                 同受母公司控制
白银银河机械制造有限公司                                 同受母公司控制
甘肃容和矿用设备集团有限公司                             同受母公司控制
甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司                     同受母公司控制
甘肃（刘化）集团有限公司                                 同受母公司控制
靖煤集团景泰煤业有限公司                                 同受母公司控制
甘肃金远煤业有限公司                                     同受母公司控制
甘肃靖煤房地产开发有限公司                               同受母公司控制
新疆伊犁资源开发公司                                     同受母公司控制
甘肃靖煤矿用装备集团有限公司                             同受母公司控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                         单位： 元
       关联方       关联交易内容       本期发生额       获批的交易额度     是否超过交易额度        上期发生额
白银银河机械制造
                   采购物资              5,907,009.61       50,342,900.00 否                         10,741,453.30
有限公司
白银银河机械制造
                   修理费                8,405,982.92       21,150,000.00 否                          5,385,042.71
有限公司
甘肃华能工程建设
                   工程施工                                 26,881,400.00 否                          4,082,756.24
有限公司
甘肃煤炭第一工程
                   采购物资               958,632.46         5,600,000.00 否                            123,254.70
有限责任公司
甘肃靖煤矿用装备
集团白银橡塑有限 采购物资               12,460,030.07       27,044,300.00 否                         10,256,820.58
公司
甘肃煤炭第一工程
                   工程施工             25,675,594.05      175,124,600.00 否                         56,430,673.14
有限责任公司
甘肃煤炭第一工程
                   体检费                                                                                11,520.00
有限责任公司
                                                                    甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
甘肃容和矿用设备
                      采购物资                 3,944,656.70   52,751,000.00 否                        1,694,038.97
集团有限公司
靖远煤业集团有限
                      文印费                                    123,500.00 否                              14,736.37
责任公司
靖远煤业集团有限
                      医疗体检费                                                                          104,024.02
责任公司
甘肃煤炭第一工程
                      运营维护费              11,392,590.60   26,924,000.00 否                       10,240,300.00
有限责任公司
甘肃（刘化）集团
                      采购物资                 4,173,543.36    6,775,500.00 否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                           单位： 元
             关联方                       关联交易内容           本期发生额                  上期发生额
白银银河机械制造有限公司         电话费及网费                                 4,179.64                      4,453.44
白银银河机械制造有限公司         供水电                                   502,798.53                      434,237.87
白银银河机械制造有限公司         劳务费                                    78,766.33                      185,790.06
甘肃（刘化）集团有限公司         煤炭                                  34,303,946.11                 24,202,692.73
甘肃华能工程建设有限公司         供水电                                   124,293.05                      563,019.38
甘肃华能工程建设有限公司         电话费或网费                                 7,634.79                      8,382.35
甘肃华能工程建设有限公司         劳务费                                                                   154,622.00
甘肃靖煤矿用装备集团白银橡
                                 材料让售                                        487.00                     2,970.00
塑有限公司
甘肃靖煤矿用装备集团白银橡
                                 煤炭                                   3,811,642.65                 10,015,411.08
塑有限公司
甘肃靖煤矿用装备集团白银橡
                                 电话费及网费                                    178.38                      180.63
塑有限公司
甘肃煤炭第一工程有限责任公
                                 材料让售                                 925,561.41                  1,295,060.16
司
甘肃煤炭第一工程有限责任公
                                 供水电                                 1,890,535.10                  2,951,503.71
司
甘肃煤炭第一工程有限责任公
                                 电话费及网费                              10,591.34                       11,528.96
司
甘肃煤炭第一工程有限责任公
                                 煤炭                                      35,760.41                      412,380.37
司
甘肃煤炭第一工程有限责任公
                                 劳务费                                          103.77                    28,375.89
司
甘肃容和矿用设备集团有限公 材料让售                                        29,600.00                  1,035,439.05
                                                                     甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司
甘肃容和矿用设备集团有限公
                               煤炭                                      3,116,572.11                  21,876,687.20
司
甘肃容和矿用设备集团有限公
                               供水电                                     590,662.50                     629,383.60
司
靖远煤业集团有限责任公司       供水电                                                                   1,037,075.84
靖远煤业集团有限责任公司       煤炭                                                                      420,983.75
靖远煤业集团有限责任公司       电话费及网费                                35,770.80                      95,207.42
靖远煤业集团有限责任公司       劳务费                                                                        123.21
靖远煤业集团有限责任公司       设计监理费                                                                113,396.23
甘肃靖煤房地产开发有限公司 电话费及网费                                     2,963.02                        3,513.74
甘肃靖煤房地产开发有限公司 供水电                                                                         49,768.62
甘肃靖煤矿用装备集团有限公
                               电话费及网费                                   396.16                         468.06
司
新疆伊犁资源开发公司           培训费                                      23,169.81
甘肃（刘化）集团有限公司       蒸汽                                      7,920,385.84
甘肃（刘化）集团有限公司       设计监理费                                 122,641.51
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                           单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                     托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                  受托/承包起始日 受托/承包终止日
      称                  称                型                                          益定价依据   收益/承包收益
靖远煤业集团有                    伊犁公司 100%   2012 年 04 月 28                  托管资产原值的
                 本公司                                                                                     3,000.00
限责任公司                        股权            日                                0.1%
靖远煤业集团有                    甘肃能源 22.32% 2012 年 04 月 28                  托管资产原值的
                 本公司                                                                                 1,116,000.00
限责任公司                        的股权          日                                0.1%
靖远煤业集团有                    金远煤业 29%的 2012 年 04 月 28                   托管资产原值的
                 本公司                                                                                  406,000.00
限责任公司                        股权            日                                0.1%
靖远煤业集团有                    景泰煤业 60%的 2012 年 04 月 28                   托管资产原值的
                 本公司                                                                                   60,000.00
限责任公司                        股权            日                                0.1%
靖远煤业集团有                    平山湖煤业 40% 2012 年 04 月 28                   托管资产原值的
                 本公司                                                                                   40,000.00
限责任公司                        的股权          日                                0.1%
关联托管/承包情况说明
    2012年4月28日，本集团与靖煤集团签订了《股权托管协议（修订）》，根据协议约定，
托管费用每年按照托管资产原值的0.1%收取，由靖煤集团在托管公司的年度审计报告出具之
                                                                      甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
日起十日内一次性向靖远煤电支付。根据协议约定，本报告期收到托管收益1,625,000.00元。
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                       托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                    委托/出包起始日 委托/出包终止日
       称               称                 型                                               价依据       费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                                单位： 元
    承租方名称                   租赁资产种类                本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                                单位： 元
    出租方名称                   租赁资产种类                  本期确认的租赁费             上期确认的租赁费
靖远煤业集团有限责任公司      房屋建筑物                                     2,215,747.54                 1,795,831.67
甘肃煤炭第一工程有限责任
                              场地                                             113,000.00                   113,000.00
公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                                单位： 元
       被担保方                担保金额               担保起始日             担保到期日          担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                                单位： 元
    担保方                 担保金额               担保起始日             担保到期日          担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                                单位： 元
    关联方                 拆借金额                 起始日                  到期日                   说明
拆入
拆出
                                                                        甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                                    单位： 元
           关联方                      关联交易内容                    本期发生额                      上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                    单位： 元
                 项目                                   本期发生额                                上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                    单位： 元
                                                         期末余额                                  期初余额
    项目名称               关联方
                                              账面余额              坏账准备           账面余额               坏账准备
                      甘肃华能工程建设
应收账款                                            146,831.57                             217,475.83
                      有限公司
                      甘肃煤炭第一工程
应收账款                                            249,820.26                             958,352.28
                      有限责任公司
                      靖远煤业集团有限
应收账款                                                                                        5,000.00
                      责任公司
                      甘肃刘化（集团）有
应收账款                                       85,794,591.05                            61,518,940.21
                      限责任公司
                      白银银河机械制造
应收账款                                             18,940.00                                 18,940.00
                      有限公司
                      靖煤集团景泰煤业
应收账款                                             28,309.50                                 28,309.50
                      有限公司
                      甘肃靖煤房地产开
应收账款                                                                                   204,778.10
                      发有限公司
（2）应付项目
                                                                                                                    单位： 元
           项目名称                        关联方                     期末账面余额                    期初账面余额
应付账款                         白银银河机械制造有限公司                      23,823,598.78                   35,463,704.69
应付账款                         甘肃华能工程建设有限公司                      29,179,650.96                   38,214,424.41
                                                        甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             甘肃煤炭第一工程有限责任
应付账款                                                     83,281,924.29              132,239,254.95
                             公司
                             甘肃容和矿用设备集团有限
应付账款                                                      7,825,846.17               14,633,025.56
                             公司
                             甘肃靖煤矿用装备集团白银
应付账款                                                      2,062,410.42                4,427,554.44
                             橡塑有限公司
                             甘肃靖煤矿用装备集团白银
预收款项                                                         30,941.82                1,798,363.68
                             橡塑有限公司
                             甘肃容和矿用设备集团有限
预收款项                                                        258,231.89                2,573,092.96
                             公司
                             甘肃煤炭第一工程有限责任
预收款项                                                         26,417.99                   34,297.68
                             公司
预收款项                     甘肃华能工程建设有限公司                                     1,892,200.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
                                                           甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                     单位： 元
                                                    对财务状况和经营成果的影
            项目                       内容                                        无法估计影响数的原因
                                                              响数
2、利润分配情况
                                                                                                     单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                     单位： 元
                                                    受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容               处理程序                                           累积影响数
                                                            项目名称
（2）未来适用法
          会计差错更正的内容                    批准程序                       采用未来适用法的原因
                                                       甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                            单位： 元
                                                                                     归属于母公司所
     项目            收入     费用          利润总额    所得税费用       净利润      有者的终止经营
                                                                                           利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
                                                                                            单位： 元
              项目                                     分部间抵销                   合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                            单位： 元
       类别                   期末余额                                  期初余额
                                                                           甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         账面余额             坏账准备                       账面余额              坏账准备
                                                       计提比 账面价值                                                 账面价值
                       金额       比例      金额                           金额      比例       金额      计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      929,712,             4,682,63             925,030,1 726,804             5,757,018               721,047,37
合计提坏账准备的                 100.00%                0.50%                       100.00%                   0.79%
                       771.70                  6.25                35.45 ,398.22                    .62                     9.60
应收账款
                      929,712,             4,682,63             925,030,1 726,804             5,757,018               721,047,37
合计                             100.00%                0.50%                       100.00%                   0.79%
                       771.70                  6.25                35.45 ,398.22                    .62                     9.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                           应收账款                        坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                           88,290,400.93                    4,414,520.03                          5.00%
1 年以内小计                                       88,290,400.93                    4,414,520.03                          5.00%
1至2年                                                714,569.92                      71,456.99                          10.00%
2至3年                                                209,002.00                      41,800.40                          20.00%
3 年以上                                              309,717.66                     154,858.83                          50.00%
合计                                               89,523,690.51                    4,682,636.25                          5.23%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                       单位： 元
                 单位名称                                 收回或转回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                       单位： 元
                              项目                                                            核销金额
                                                                          甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                            款项是否由关联交
     单位名称          应收账款性质           核销金额             核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                 易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                单位名称                  与本集团关               金额                   年限           占应收账款总额
                                              系                                                           的比例（%）
债务人1                                     关联方                816,082,432.27       一年以内                      88.22
债务人2                                    非关联方                35,628,549.93       一年以内                       3.85
债务人3                                    非关联方                24,727,212.38       一年以内                       2.67
债务人4                                     关联方                 23,701,057.09       一年以内                       2.56
债务人5                                    非关联方                 5,817,772.90       一年以内                       0.63
                合   计                                           905,957,024.57                                     97.94
     本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额905,957,024.57元，占
应 收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 97.94% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
3,308,676.77元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                      单位： 元
                                         期末余额                                             期初余额
                          账面余额           坏账准备                       账面余额             坏账准备
       类别
                                                    计提比 账面价值                                                  账面价值
                      金额      比例      金额                            金额     比例       金额       计提比例
                                                      例
按信用风险特征组
                     12,410,2            3,696,90             8,713,303 11,248,             3,506,315                7,742,143.7
合计提坏账准备的                98.32%              29.79%                         98.15%                   31.17%
                       12.98                 9.07                   .91 459.43                    .68
其他应收款
单项金额不重大但
                     212,551.            212,551.                      212,551              212,551.5
单独计提坏账准备                 1.68%              100.00%                        1.85%                   100.00%
                           52                 52                             .52
的其他应收款
                                                                           甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      12,622,7             3,909,46              8,713,303 11,461,             3,718,867               7,742,143.7
合计                             100.00%                30.97%                       100.00%                  32.45%
                         64.50                 0.59                    .91 010.95                    .20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                            期末余额
               账龄
                                           其他应收款                       坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                          3,893,399.28                        194,670.03                              5.00%
1 年以内小计                                      3,893,399.28                        194,670.03                              5.00%
1至2年                                            1,480,990.61                        148,099.07                          10.00%
2至3年                                                545,905.27                      109,181.06                          20.00%
3 年以上                                          6,489,917.82                       3,244,958.91                         50.00%
合计                                            12,410,212.98                        3,696,909.07                         29.79%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                        单位： 元
                  单位名称                                转回或收回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                        单位： 元
                             项目                                                              核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                        单位： 元
                                                                                                              款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质           核销金额              核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                     易产生
其他应收款核销说明：
                                                                        甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                             期初账面余额
安全风险抵押金                                                         6,000,000.00                            6,000,000.00
职工借款                                                               5,031,363.71                            4,486,944.65
往来款                                                                      212,551.52                          212,551.52
保证金                                                                      643,120.00                          663,120.00
转供水电费                                                                  602,856.54
其他                                                                        132,872.73                           98,394.78
合计                                                                  12,622,764.50                          11,461,010.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                     占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                  账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                     余额合计数的比例
债务人 1              安全风险抵押金            6,000,000.00 4-5 年                            47.53%          3,000,000.00
债务人 2              转供水电费                 602,856.54 1 年以内                            4.77%            30,142.83
债务人 3              职工工伤借款               414,090.29 分段账龄                            3.28%           102,725.15
债务人 4              职工工伤借款               412,278.81 1 年以内                            3.27%            20,613.94
债务人 5              保证金                     343,120.00 1 年以内                            2.72%            17,156.00
合计                           --               7,772,345.64           --                      61.57%          3,170,637.92
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                   预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称           期末余额                    期末账龄
                                                                                                           及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                 单位： 元
                                                                           甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        期末余额                                                 期初余额
       项目
                     账面余额           减值准备           账面价值           账面余额           减值准备        账面价值
对子公司投资        732,615,289.36                        732,615,289.36    732,615,289.36                      732,615,289.36
合计                732,615,289.36                        732,615,289.36    732,615,289.36                      732,615,289.36
（1）对子公司投资
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                              本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位          期初余额          本期增加           本期减少           期末余额
                                                                                                    备                 额
甘肃晶虹储运有
                     11,397,618.04                                            11,397,618.04
限责任公司
靖远煤业集团白
银洁能热电有限       16,020,661.98                                            16,020,661.98
责任公司
靖远煤业工程勘
                      5,197,009.34                                             5,197,009.34
察设计有限公司
靖煤集团白银热
                    700,000,000.00                                         700,000,000.00
电有限公司
合计                732,615,289.36                                         732,615,289.36
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                       单位： 元
                                                         本期增减变动
                                            权益法下                       宣告发放                                    减值准备
投资单位 期初余额                                      其他综合 其他权益              计提减值              期末余额
                    追加投资 减少投资 确认的投                             现金股利                 其他               期末余额
                                                       收益调整     变动                  准备
                                             资损益                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                       单位： 元
                                              本期发生额                                         上期发生额
           项目
                                     收入                    成本                        收入                   成本
主营业务                         146,044,717.17              116,781,309.55              999,210,230.40         827,233,707.56
                                                                   甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他业务                        14,959,065.92          5,659,530.04               88,374,505.13            34,096,313.52
合计                           161,003,783.09        122,440,839.59             1,087,584,735.53          861,330,021.08
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                               单位： 元
                    项目                           本期发生额                                 上期发生额
理财产品投资收益                                                4,740,657.53
合计                                                            4,740,657.53
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位： 元
                    项目                              金额                                         说明
受托经营取得的托管费收入                                        1,625,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -2,772,001.98
理财收益                                                        4,740,657.53
减：所得税影响额                                                  539,048.33
合计                                                            3,054,607.22                        --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                           每股收益
           报告期利润                  加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  4.31%                      0.1223                  0.1223
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              4.27%                      0.1223                  0.1223
普通股股东的净利润
                                                     甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                              甘肃靖远煤电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站和报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
                                                董事长： 杨先春
                                        甘肃靖远煤电股份有限公司董事会
                                                  2017年8月29日

附件：公告原文

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