重庆三峡油漆股份有限公司
2023年半年度财务报告
未经审计
2023年8月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 315,743,986.74 | 331,305,633.56 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 10,953,816.40 | 15,964,193.26 |
| 应收账款 | 119,502,484.28 | 73,928,261.58 |
| 应收款项融资 | 18,329,311.43 | 28,704,740.87 |
| 预付款项 | 1,655,578.56 | 2,058,069.00 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 2,529,808.36 | 3,425,548.76 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,000,000.00 | |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 106,845,988.40 | 94,678,946.49 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 9,970.17 | 9,630.55 |
| 流动资产合计 | 575,570,944.34 | 550,075,024.07 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 |
| 长期股权投资 | 563,482,056.92 | 610,545,589.23 |
| 其他权益工具投资 | 115,707,931.56 | 114,605,598.48 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 271,736,948.28 | 277,455,365.72 |
| 在建工程 | 4,206,221.96 | 2,964,213.56 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 542,403.85 | |
| 无形资产 | 30,668,230.23 | 31,063,388.07 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 7,799,333.04 | 7,964,683.00 |
| 其他非流动资产 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 非流动资产合计 | 1,008,600,721.99 | 1,060,141,241.91 |
| 资产总计 | 1,584,171,666.33 | 1,610,216,265.98 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 167,447.00 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 20,092,905.96 | 34,752,008.31 |
| 应付账款 | 80,155,914.48 | 53,142,078.52 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 888,171.22 | 1,067,364.07 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 5,103,767.88 | 12,308,018.75 |
| 应交税费 | 3,448,211.92 | 7,439,419.13 |
| 其他应付款 | 9,504,008.09 | 9,228,098.46 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 127,002,980.56 | 31,050,132.78 |
| 其他流动负债 | 115,462.26 | 138,757.34 |
| 流动负债合计 | 246,311,422.37 | 149,293,324.36 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 44,000,000.00 | 142,500,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | 11,520,527.43 | 11,935,027.43 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 7,588,555.19 | 7,319,955.89 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 63,109,082.62 | 161,754,983.32 |
| 负债合计 | 309,420,504.99 | 311,048,307.68 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 433,592,220.00 | 433,592,220.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 61,512,563.60 | 61,512,563.60 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 13,856,491.50 | 12,919,508.38 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 153,470,766.32 | 153,470,766.32 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 612,319,119.92 | 637,672,900.00 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,274,751,161.34 | 1,299,167,958.30 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,274,751,161.34 | 1,299,167,958.30 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,584,171,666.33 | 1,610,216,265.98 |
法定代表人：张伟林 主管会计工作负责人：郭志强 会计机构负责人：杨亚
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 290,256,045.43 | 294,874,522.20 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 6,854,567.00 | 8,350,111.60 |
| 应收账款 | 78,296,853.57 | 50,129,527.87 |
| 应收款项融资 | 14,350,207.30 | 19,791,527.50 |
| 预付款项 | 875,974.00 | 680,234.40 |
| 其他应收款 | 71,966,053.91 | 73,367,321.52 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,000,000.00 | |
| 存货 | 78,695,887.76 | 73,268,707.17 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 541,295,588.97 | 520,461,952.26 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 716,531,541.01 | 763,595,073.32 |
| 其他权益工具投资 | 115,707,931.56 | 114,605,598.48 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 139,339,900.62 | 141,946,004.29 |
| 在建工程 | 4,111,774.56 | 2,964,213.56 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 13,139,000.54 | 13,326,700.52 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 5,823,338.41 | 5,988,688.37 |
| 其他非流动资产 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 非流动资产合计 | 1,009,653,486.70 | 1,057,426,278.54 |
| 资产总计 | 1,550,949,075.67 | 1,577,888,230.80 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 20,092,905.96 | 34,752,008.31 |
| 应付账款 | 61,424,183.29 | 38,157,205.09 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 425,813.12 | 254,373.22 |
| 应付职工薪酬 | 3,592,447.88 | 11,056,804.02 |
| 应交税费 | 1,543,978.77 | 4,880,382.84 |
| 其他应付款 | 21,344,092.25 | 16,704,703.31 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 127,002,980.56 | 31,050,132.78 |
| 其他流动负债 | 55,355.70 | 33,068.52 |
| 流动负债合计 | 235,481,757.53 | 136,888,678.09 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 44,000,000.00 | 142,500,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | 11,520,527.43 | 11,935,027.43 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 339,791.12 | 489,371.12 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 55,860,318.55 | 154,924,398.55 |
| 负债合计 | 291,342,076.08 | 291,813,076.64 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 433,592,220.00 | 433,592,220.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 58,102,518.44 | 58,102,518.44 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 13,856,491.50 | 12,919,508.38 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 153,448,956.62 | 153,448,956.62 |
| 未分配利润 | 600,606,813.03 | 628,011,950.72 |
| 所有者权益合计 | 1,259,606,999.59 | 1,286,075,154.16 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,550,949,075.67 | 1,577,888,230.80 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 256,436,933.67 | 233,453,978.15 |
| 其中：营业收入 | 256,436,933.67 | 233,453,978.15 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 246,836,499.08 | 237,238,812.03 |
| 其中：营业成本 | 186,120,209.47 | 177,332,847.59 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,807,689.49 | 3,513,864.30 |
| 销售费用 | 7,954,425.16 | 8,001,045.77 |
| 管理费用 | 43,095,124.22 | 42,811,164.13 |
| 研发费用 | 4,978,647.31 | 4,463,347.71 |
| 财务费用 | 880,403.43 | 1,116,542.53 |
| 其中：利息费用 | 3,218,828.18 | 4,173,867.44 |
| 利息收入 | 2,385,243.27 | 3,076,594.53 |
| 加：其他收益 | 615,856.47 | 464,821.61 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -27,731,017.31 | 85,125,597.35 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -27,731,017.31 | 85,125,597.35 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,174,831.63 | -337,165.81 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 618,323.32 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -18,071,234.56 | 81,468,419.27 |
| 加：营业外收入 | 33,136.38 | 56,483.67 |
| 减：营业外支出 | 5,087.15 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -18,043,185.33 | 81,524,902.94 |
| 减：所得税费用 | 806,711.45 | 502,345.10 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -18,849,896.78 | 81,022,557.84 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -18,849,896.78 | 81,022,557.84 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -18,849,896.78 | 81,022,557.84 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-” |
| 号填列） | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 936,983.12 | -796,021.06 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 936,983.12 | -796,021.06 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 936,983.12 | -796,021.06 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 936,983.12 | -796,021.06 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -17,912,913.66 | 80,226,536.78 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -17,912,913.66 | 80,226,536.78 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.04 | 0.19 |
| （二）稀释每股收益 | -0.04 | 0.19 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：张伟林 主管会计工作负责人：郭志强 会计机构负责人：杨亚
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 193,671,793.55 | 180,901,145.34 |
| 减：营业成本 | 139,394,361.87 | 137,146,479.95 |
| 税金及附加 | 2,828,721.81 | 2,751,603.20 |
| 销售费用 | 4,297,638.72 | 4,784,435.07 |
| 管理费用 | 34,164,465.36 | 34,897,865.99 |
| 研发费用 | 4,978,647.31 | 4,443,347.71 |
| 财务费用 | 911,391.93 | 1,145,233.70 |
| 其中：利息费用 | 3,218,828.18 | 4,147,386.11 |
| 利息收入 | 2,342,796.10 | 3,013,262.19 |
| 加：其他收益 | 299,196.74 | 178,006.31 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -27,731,017.31 | 90,790,088.20 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -27,731,017.31 | 85,125,597.35 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -575,449.17 | 548,940.11 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -20,910,703.19 | 87,249,214.34 |
| 加：营业外收入 | 14,535.95 | 55,189.46 |
| 减：营业外支出 | 5,087.15 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -20,901,254.39 | 87,304,403.80 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -20,901,254.39 | 87,304,403.80 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -20,901,254.39 | 87,304,403.80 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 936,983.12 | -796,021.06 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 936,983.12 | -796,021.06 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 936,983.12 | -796,021.06 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 |
| 六、综合收益总额 | -19,964,271.27 | 86,508,382.74 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 144,023,539.14 | 118,005,587.37 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,307,515.34 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,713,240.56 | 2,923,104.23 |
| 经营活动现金流入小计 | 148,736,779.70 | 123,236,206.94 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 71,756,247.30 | 36,892,160.30 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 57,283,107.00 | 56,424,893.98 |
| 支付的各项税费 | 19,036,562.07 | 12,093,043.94 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9,931,875.52 | 11,810,920.35 |
| 经营活动现金流出小计 | 158,007,791.89 | 117,221,018.57 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,271,012.19 | 6,015,188.37 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 20,332,515.00 | 4,032,515.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 832,200.00 | 106,554.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 19,980,048.96 | |
| 投资活动现金流入小计 | 21,164,715.00 | 24,119,117.96 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,759,882.93 | 1,574,828.85 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流出小计 | 4,759,882.93 | 1,574,828.85 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 16,404,832.07 | 22,544,289.11 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 25,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 25,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 27,500,000.00 | 64,893,103.09 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,769,863.70 | 15,049,808.28 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 37,269,863.70 | 79,942,911.37 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -12,269,863.70 | -29,942,911.37 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -5,136,043.82 | -1,383,433.89 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 320,879,030.56 | 299,565,879.07 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 315,742,986.74 | 298,182,445.18 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 113,437,206.19 | 89,313,814.95 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,394,494.34 | 58,527,710.13 |
| 经营活动现金流入小计 | 121,831,700.53 | 147,841,525.08 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 51,682,915.91 | 18,644,039.11 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 47,983,378.43 | 47,628,857.09 |
| 支付的各项税费 | 14,296,835.07 | 10,349,026.94 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 6,946,078.93 | 7,489,304.57 |
| 经营活动现金流出小计 | 120,909,208.34 | 84,111,227.71 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 922,492.19 | 63,730,297.37 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 20,332,515.00 | 4,032,515.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,200.00 | 106,554.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 19,980,048.96 | |
| 投资活动现金流入小计 | 20,336,715.00 | 24,119,117.96 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,182,217.26 | 760,375.14 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 3,182,217.26 | 760,375.14 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 17,154,497.74 | 23,358,742.82 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 25,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 25,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 27,500,000.00 | 64,893,103.09 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,769,863.70 | 15,049,808.28 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 37,269,863.70 | 79,942,911.37 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -12,269,863.70 | -29,942,911.37 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 5,807,126.23 | 57,146,128.82 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 284,447,919.20 | 221,279,590.55 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 290,255,045.43 | 278,425,719.37 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 433,592,220.00 | 61,512,563.60 | 12,919,508.38 | 153,470,766.32 | 637,672,900.00 | 1,299,167,958.30 | 1,299,167,958.30 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 433,592,220.00 | 61,512,563.60 | 12,919,508.38 | 153,470,766.32 | 637,672,900.00 | 1,299,167,958.30 | 1,299,167,958.30 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | 936,983.1 | -25,353 | -24,416 | -24,416 | |||||||||||
| “－”号填列） | 2 | ,780.08 | ,796.96 | ,796.96 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 936,983.12 | -18,849,896.78 | -17,912,913.66 | -17,912,913.66 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -6,503,883.30 | -6,503,883.30 | -6,503,883.30 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -6,503,883.30 | -6,503,883.30 | -6,503,883.30 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | 3,869,133.65 | 3,869,133.65 | 3,869,133.65 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 3,869,133.65 | 3,869,133.65 | 3,869,133.65 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 433,592,220.00 | 61,512,563.60 | 13,856,491.50 | 153,470,766.32 | 612,319,119.92 | 1,274,751,161.34 | 1,274,751,161.34 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 433,592,220.00 | 65,976,846.79 | 14,719,888.21 | 147,923,431.91 | 601,614,684.32 | 1,263,827,071.23 | 1,263,827,071.23 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 433,592,220.00 | 65,976,846.79 | 14,719,888.21 | 147,923,431.91 | 601,614,684.32 | 1,263,827,071.23 | 1,263,827,071.23 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -796,021.06 | 70,182,752.34 | 69,386,731.28 | 69,386,731.28 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -796,021.06 | 81,022,557.84 | 80,226,536.78 | 80,226,536.78 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -10,839,805.50 | -10,839,805.50 | -10,839,805.50 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -10,839,805.50 | -10,839,805.50 | -10,839,805.50 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受 |
| 益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | 4,716,556.42 | 4,716,556.42 | 4,716,556.42 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 4,716,556.42 | 4,716,556.42 | 4,716,556.42 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 433,592,220.00 | 65,976,846.79 | 13,923,867.15 | 147,923,431.91 | 671,797,436.66 | 1,333,213,802.51 | 1,333,213,802.51 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 433,592,220.00 | 58,102,518.44 | 12,919,508.38 | 153,448,956.62 | 628,011,950.72 | 1,286,075,154.16 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 433,592,220.00 | 58,102,518.44 | 12,919,508.38 | 153,448,956.62 | 628,011,950.72 | 1,286,075,154.16 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 | 936,983.12 | -27,405,137.69 | -26,468,154.57 | |||||||||
| 列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 936,983.12 | -20,901,254.39 | -19,964,271.27 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -6,503,883.30 | -6,503,883.30 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -6,503,883.30 | -6,503,883.30 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提 | 3,272 | 3,272 |
| 取 | ,950.25 | ,950.25 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 3,272,950.25 | 3,272,950.25 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 433,592,220.00 | 58,102,518.44 | 13,856,491.50 | 153,448,956.62 | 600,606,813.03 | 1,259,606,999.59 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 433,592,220.00 | 62,566,801.63 | 14,719,888.21 | 147,901,622.21 | 588,925,746.56 | 1,247,706,278.61 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 433,592,220.00 | 62,566,801.63 | 14,719,888.21 | 147,901,622.21 | 588,925,746.56 | 1,247,706,278.61 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -796,021.06 | 76,464,598.30 | 75,668,577.24 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -796,021.06 | 87,304,403.80 | 86,508,382.74 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -10,839,805.50 | -10,839,805.50 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -10,839,805.50 | -10,839,805.50 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 4,281,230.51 | 4,281,230.51 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 4,281,230.51 | 4,281,230.51 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 433,592,220.00 | 62,566,801.63 | 13,923,867.15 | 147,901,622.21 | 665,390,344.86 | 1,323,374,855.85 |
三、公司基本情况
重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经重庆市经济体制改革委员会渝改委
（92）30号文批准，由原重庆油漆厂发起设立。公司的统一社会信用代码为9150000020313093X8。1994年4月8日在深圳证券交易所上市。所属行业为化工产品制造业。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数43,359.22万股，注册资本为43,359.22万元，总部地址：重庆市江津区德感工业园区。本公司经营范围：许可项目：建设工程施工；制造、销售（仅本企业制造）油漆。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：制造、销售涂料及合成树脂（不含危险化学品）、金属包装制品，销售金属材料（不含稀贵金属）、五金、交电、百货、化工产品及建筑装饰材料（不含化学危险品），橡胶制品、化工原料（不含危险化学品），货物及技术进出口，化工产品检验、检测服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司的母公司为重庆生命科技与新材料产业集团有限公司，本公司的实际控制人为重庆市国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司董事会于2023年8月24日批准报出。本公司子公司的相关信息详见本财务报告“八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本财务报告“五、10金融工具”、“五、14固定资产”、“五、17无形资产”、“五、22收入”、“五、25租赁”等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本财务报告“五、13长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。10、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(1) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方[注] | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款——押金及保证金组合 | 款项性质 | |
| 其他应收款——其他组合 |
[注]合并范围内关联方系本公司母公司重庆三峡油漆股份有限公司的合并范围内关联方单位
(2) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收商业承兑汇票——账龄组合 | ||
| 应收商业承兑汇票——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收账款——账龄组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
(3) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 3.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
11、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
12、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告“五、10金融工具-金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
13、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
14、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-35年 | 1% | 2.83%-12.38% |
| 电子及运输设备 | 年限平均法 | 6-10年 | 1% | 9.9%-16.50% |
| 生产专用设备 | 年限平均法 | 6-20年 | 1% | 4.95%-16.50% |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 |
| 软件 | 4 | 直线法 |
（2） 内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
20、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
1、设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2、设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认的具体方法
公司销售业务属于在某一时点履行的履约义务。收入在公司按照销售合同或订单约定将货物送达客户指定交货地点并交付，由客户或客户指定第三方根据约定的交付条款验收，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
23、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
25、租赁
（1） 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（2） 本公司作为承租人
1、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；?本公司发生的初始直接费用；?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本财务报告“五、18长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
2、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3、短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（3） 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1、经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2、融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本财务报告“五、10金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将
其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本财务报告“五、10金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
26、安全生产费
公司按照财政部应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
27、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 消费税 | 按应税销售收入（量）计缴 | 4% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、15% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除 | 1.2%、12% |
| 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | ||
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 重庆三峡油漆股份有限公司 | 15% |
| 舟山渝三峡石化有限公司 | 20% |
| 四川渝三峡涂料销售有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》的规定，2023年度按15%税率申报缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
本公司之子公司四川渝三峡涂料销售有限公司、舟山渝三峡石化有限公司符合小型微利企业标准，按小型微利企业税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 315,706,049.46 | 320,876,458.05 |
| 其他货币资金 | 37,937.28 | 10,429,175.51 |
| 合计 | 315,743,986.74 | 331,305,633.56 |
其他说明1）资金集中管理公司通过重庆化医控股集团财务有限公司（以下简称财务公司）对本公司资金实行集中统一管理。截至2023年6月30日，公司存放于财务公司的银行存款余额为146,510,230.03元，详见本财务报告十一、5（6）其他关联交易之说明。2）因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 10,425,603.00 | |
| 支付宝账户保证金 | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 合计 | 1,000.00 | 10,426,603.00 |
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 10,953,816.40 | 15,964,193.26 |
| 合计 | 10,953,816.40 | 15,964,193.26 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 11,292,594.23 | 100.00% | 338,777.83 | 3.00% | 10,953,816.40 | 16,457,931.16 | 100.00% | 493,737.90 | 3.00% | 15,964,193.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑汇票 | 11,292,594.23 | 100.00% | 338,777.83 | 3.00% | 10,953,816.40 | 16,457,931.16 | 100.00% | 493,737.90 | 3.00% | 15,964,193.26 |
| 合计 | 11,292,594.23 | 100.00% | 338,777.83 | 3.00% | 10,953,816.40 | 16,457,931.16 | 100.00% | 493,737.90 | 3.00% | 15,964,193.26 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票 | 11,292,594.23 | 338,777.83 | 3.00% |
| 合计 | 11,292,594.23 | 338,777.83 | |
确定该组合依据的说明：
针对公司商业承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照1年期预期损失率计提坏账。如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 493,737.90 | -154,960.07 | 338,777.83 | |||
| 合计 | 493,737.90 | -154,960.07 | 338,777.83 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 8,025,611.94 | |
| 合计 | 8,025,611.94 |
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 9,712,433.67 | 6.75% | 9,712,433.67 | 100.00% | 9,712,433.67 | 10.03% | 9,712,433.67 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 134,143,925.76 | 93.25% | 14,641,441.48 | 10.91% | 119,502,484.28 | 87,158,102.22 | 89.97% | 13,229,840.64 | 15.18% | 73,928,261.58 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 134,143,925.76 | 93.25% | 14,641,441.48 | 10.91% | 119,502,484.28 | 87,158,102.22 | 89.97% | 13,229,840.64 | 15.18% | 73,928,261.58 |
| 合计 | 143,856,359.43 | 100.00% | 24,353,875.15 | 16.93% | 119,502,484.28 | 96,870,535.89 | 100.00% | 22,942,274.31 | 23.68% | 73,928,261.58 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 湖北宜化贸易有限公司 | 1,445,804.60 | 1,445,804.60 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 烟台舒驰客车有限责任公司 | 967,288.15 | 967,288.15 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 武桥重工集团股份有限公司 | 848,609.94 | 848,609.94 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 中铁武桥重工（珠海）有限公司 | 844,853.32 | 844,853.32 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 其他 | 5,605,877.66 | 5,605,877.66 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 合计 | 9,712,433.67 | 9,712,433.67 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 134,143,925.76 | 14,641,441.48 | 10.91% |
| 合计 | 134,143,925.76 | 14,641,441.48 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 110,824,402.15 |
| 1至2年 | 6,396,644.85 |
| 2至3年 | 6,604,740.88 |
| 3年以上 | 20,030,571.55 |
| 3至4年 | 1,974,439.07 |
| 4至5年 | 1,633,789.91 |
| 5年以上 | 16,422,342.57 |
| 合计 | 143,856,359.43 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,712,433.67 | 9,712,433.67 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 13,229,840.64 | 1,411,600.84 | 14,641,441.48 | |||
| 合计 | 22,942,274.31 | 1,411,600.84 | 24,353,875.15 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 重庆三峡喷漆经贸公司 | 22,227,374.42 | 15.45% | 666,821.23 |
| 中铁九桥工程有限公司 | 13,419,846.12 | 9.33% | 402,595.38 |
| 成都亚欧联航交通工程技术有限公司 | 5,214,650.57 | 3.62% | 156,439.52 |
| 四川省南充市奥升贸易有限公司 | 3,698,967.75 | 2.57% | 110,969.03 |
| 重庆金鸿纬科技有限公司 | 2,909,983.31 | 2.02% | 87,299.50 |
| 合计 | 47,470,822.17 | 32.99% |
4、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 18,329,311.43 | 28,704,740.87 |
| 合计 | 18,329,311.43 | 28,704,740.87 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用单位：元
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 28,704,740.87 | 100,837,086.53 | 111,212,515.97 | 18,329,311.43 | ||
| 合计 | 28,704,740.87 | 100,837,086.53 | 111,212,515.97 | 18,329,311.43 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
1、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 86,592,675.67 | |
| 合计 | 86,592,675.67 |
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 1,647,058.56 | 99.49% | 1,497,549.00 | 72.76% |
| 1至2年 | 560,520.00 | 27.24% | ||
| 2至3年 | 8,520.00 | 0.51% | ||
| 合计 | 1,655,578.56 | 2,058,069.00 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 重庆市渝川燃气有限责任公司 | 550,000.00 | 33.22 |
| 益海嘉里（兴平）食品工业有限公司 | 296,340.00 | 17.90 |
| 国网四川省电力公司眉山市彭山供电分公司 | 127,000.00 | 7.67 |
| 九江市永信制罐设备有限公司 | 103,200.00 | 6.23 |
| 苏州福斯特包装机械有限公司 | 83,000.00 | 5.01 |
| 合计 | 1,159,540.00 | 70.03 |
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 1,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 2,529,808.36 | 2,425,548.76 |
| 合计 | 2,529,808.36 | 3,425,548.76 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 重庆两江新区化医小额贷款有限公司 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 1,000,000.00 |
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 2,288,339.24 | 2,373,943.24 |
| 往来款 | 18,122,777.21 | 18,096,197.57 |
| 其他 | 9,166,019.13 | 9,084,544.31 |
| 合计 | 29,577,135.58 | 29,554,685.12 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 65,004.43 | 146.18 | 27,063,985.75 | 27,129,136.36 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -1,227.00 | 1,227.00 | ||
| 本期计提 | 6,768.65 | 2,716.82 | -91,294.61 | -81,809.14 |
| 2023年6月30日余额 | 70,546.08 | 4,090.00 | 26,972,691.14 | 27,047,327.22 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,263,991.50 |
| 1至2年 | 251,117.24 |
| 2至3年 | 29,169.63 |
| 3年以上 | 28,032,857.21 |
| 3至4年 | 16,945,780.00 |
| 4至5年 | 280,000.00 |
| 5年以上 | 10,807,077.21 |
| 合计 | 29,577,135.58 |
3） 按单项计提坏账准备/按组合计提坏账准备
1、按单项计提坏账准备单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 遵义市侨盛欣房地产开发有限公司 | 6,477,334.55 | 6,477,334.55 | 100.00 | 可收回金额低于账面价值 |
| 曹兵 | 2,010,102.42 | 2,010,102.42 | 100.00 | 可收回金额低于账面价值 |
| 济南新中联化工有限公司 | 16,945,780.00 | 16,945,780.00 | 100.00 | 可收回金额低于账面价值 |
| 合计 | 25,433,216.97 | 25,433,216.97 | 100.00 | |
2、按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 押金及保证金组合 | 2,008,339.24 | 60,250.18 | 3.00 |
| 账龄组合 | 2,135,579.37 | 1,553,860.07 | 72.76 |
| 合计 | 4,143,918.61 | 1,614,110.25 | 38.95 |
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 25,433,216.97 | 25,433,216.97 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,695,919.39 | -81,809.14 | 1,614,110.25 | |||
| 合计 | 27,129,136.36 | -81,809.14 | 27,047,327.22 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 济南新中联化工有限公司 | 往来款 | 16,945,780.00 | 3-4年 | 57.29% | 16,945,780.00 |
| 遵义市侨盛欣房地产开发有限公司 | 租金收入 | 6,477,334.55 | 5年以上 | 21.90% | 6,477,334.55 |
| 曹兵 | 诉讼赔款 | 2,010,102.42 | 5年以上 | 6.80% | 2,010,102.42 |
| 四川彭山经济开发区管理委员会 | 保证金 | 1,000,000.00 | 5年以上 | 3.38% | 30,000.00 |
| 彭水苗族土家族自治县福欣公司 | 往来款 | 360,373.59 | 5年以上 | 1.22% | 360,373.59 |
| 合计 | 26,793,590.56 | 90.59% | 25,823,590.56 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 62,496,454.04 | 62,496,454.04 | 48,553,435.35 | 48,553,435.35 | ||
| 在产品 | 639,657.02 | 639,657.02 | 1,143,403.74 | 1,143,403.74 | ||
| 库存商品 | 30,640,604.20 | 30,640,604.20 | 34,841,659.89 | 34,841,659.89 | ||
| 发出商品 | 4,512,875.18 | 4,512,875.18 | 4,092,213.61 | 4,092,213.61 | ||
| 自制半成品 | 7,360,820.25 | 7,360,820.25 | 5,638,583.57 | 5,638,583.57 | ||
| 包装物 | 1,195,577.71 | 1,195,577.71 | 409,650.33 | 409,650.33 | ||
| 合计 | 106,845,988.40 | 106,845,988.40 | 94,678,946.49 | 94,678,946.49 | ||
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 9,221.92 | 8,882.30 |
| 预交企业所得税 | 748.25 | 748.25 |
| 合计 | 9,970.17 | 9,630.55 |
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 重庆关西涂料有限公司 | 102,243,929.30 | -870,451.86 | 101,373,477.44 | ||||||||
| 北京北陆药业股份有限公司 | 146,192,752.52 | 790,205.55 | -2,832,515.00 | 144,150,443.07 | |||||||
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 325,951,767.32 | -27,035,991.00 | -16,500,000.00 | 282,415,776.32 | |||||||
| 嘉兴化医新材料股权投资合伙企业（有限合伙） | 36,157,140.09 | -614,780.00 | 35,542,360.09 | ||||||||
| 小计 | 610,545,589.23 | -27,731,017.31 | -19,332,515.00 | 563,482,056.92 | |||||||
| 合计 | 610,545,589.23 | -27,731,017.31 | -19,332,515.00 | 563,482,056.92 | |||||||
其他说明公司对北京北陆药业股份有限公司（以下简称北陆药业）的持股比例为8.23%，为其第二大股东，公司副总经理向青在其董事会中担任董事，董事会秘书蒋伟在其监事会中担任监事，因此对北陆药业具有重大影响。10、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 重庆银行股份有限公司 | 7,716,331.56 | 6,613,998.48 |
| 华凌涂料有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 重庆化工经营服务大楼 | ||
| 重庆化医控股集团财务有限公司 | 51,063,200.00 | 51,063,200.00 |
| 重庆北部新区化医小额贷款有限公司 | 28,796,800.00 | 28,796,800.00 |
| 江苏道蓬科技有限公司 | 2,631,600.00 | 2,631,600.00 |
| 南江县四通矿业有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 东方天呈文化传媒有限公司 | ||
| 合计 | 115,707,931.56 | 114,605,598.48 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 重庆银行股份有限公司 | 2,484,639.25 | 公司以非交易为目的持有 | ||||
| 华凌涂料有限公司 | 1,460,313.57 | 公司以非交易为目的持有 | ||||
| 重庆化工经营服务大楼 | 公司以非交易为目的持有 | |||||
| 重庆化医控股集团财务有限公司 | 7,750,000.00 | 公司以非交易为目的持有 | ||||
| 重庆北部新区化医小额贷款有限公司 | 7,100,000.00 | 公司以非交易为目的持有 | ||||
| 江苏道蓬科技有限公司 | 公司以非交易为目的持有 | |||||
| 南江县四通矿业有限公司 | 公司以非交易为目的持有 | |||||
| 东方天呈文化传媒有限公司 | 公司以非交易为目的持有 | |||||
| 合计 | 18,794,952.82 |
其他说明：
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 271,736,948.28 | 277,455,365.72 |
| 合计 | 271,736,948.28 | 277,455,365.72 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子及运输设备 | 生产专用设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 307,817,792.17 | 14,735,664.97 | 142,102,690.57 | 464,656,147.71 |
| 2.本期增加金额 | 852,548.41 | 2,467,726.73 | 3,320,275.14 | |
| （1）购置 | 852,548.41 | 526,645.43 | 1,379,193.84 | |
| （2）在建工程转入 | 1,941,081.30 | 1,941,081.30 | ||
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 | 714,241.47 | 3,409,651.14 | 4,123,892.61 | |
| （1）处置或报废 | 714,241.47 | 3,409,651.14 | 4,123,892.61 | |
| 4.期末余额 | 307,817,792.17 | 14,873,971.91 | 141,160,766.16 | 463,852,530.24 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 87,360,350.87 | 11,270,345.60 | 88,570,085.52 | 187,200,781.99 |
| 2.本期增加金额 | 4,868,999.46 | 357,748.20 | 3,681,181.70 | 8,907,929.36 |
| （1）计提 | 4,868,999.46 | 357,748.20 | 3,681,181.70 | 8,907,929.36 |
| 3.本期减少金额 | 704,389.51 | 3,288,739.88 | 3,993,129.39 | |
| （1）处置或报废 | 704,389.51 | 3,288,739.88 | 3,993,129.39 | |
| 4.期末余额 | 92,229,350.33 | 10,923,704.29 | 88,962,527.34 | 192,115,581.96 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 215,588,441.84 | 3,950,267.62 | 52,198,238.82 | 271,736,948.28 |
| 2.期初账面价值 | 220,457,441.30 | 3,465,319.37 | 53,532,605.05 | 277,455,365.72 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 16,413,594.29 | 4,158,484.21 | 12,255,110.08 | 成都渝三峡油漆有限公司因安全生产许可证于2021年7月22日到期，相关固定资产处于闲置状态。 | |
| 合计 | 16,413,594.29 | 4,158,484.21 | 12,255,110.08 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 10,481,922.34 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 子公司四川渝三峡厂房 | 62,773,832.42 | 工程预转固，尚未办妥竣工决算 |
| 公司展示厅等部分房产 | 4,298,548.53 | 手续不全，正在办理中 |
| 合计 | 67,072,380.95 |
其他说明
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 4,206,221.96 | 2,964,213.56 |
| 合计 | 4,206,221.96 | 2,964,213.56 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 零星工程 | 4,206,221.96 | 4,206,221.96 | 2,964,213.56 | 2,964,213.56 | ||
| 合计 | 4,206,221.96 | 4,206,221.96 | 2,964,213.56 | 2,964,213.56 | ||
13、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 3,796,826.95 | 3,796,826.95 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 3,254,423.10 | 3,254,423.10 |
| 2.本期增加金额 | 542,403.85 | 542,403.85 |
| （1）计提 | 542,403.85 | 542,403.85 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 3,796,826.95 | 3,796,826.95 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 0.00 | 0.00 |
| 2.期初账面价值 | 542,403.85 | 542,403.85 |
其他说明：
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 39,507,374.93 | 8,717.95 | 39,516,092.88 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 39,507,374.93 | 8,717.95 | 39,516,092.88 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 8,443,986.86 | 8,717.95 | 8,452,704.81 | ||
| 2.本期增加金额 | 395,157.84 | 395,157.84 | |||
| （1）计提 | 395,157.84 | 395,157.84 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 8,839,144.70 | 8,717.95 | 8,847,862.65 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 30,668,230.23 | 30,668,230.23 | |||
| 2.期初账面价值 | 31,063,388.07 | 31,063,388.07 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 32,607,677.84 | 5,620,137.49 | 32,607,677.84 | 5,620,137.49 |
| 内部交易未实现利润 | 668,542.34 | 33,427.12 | 668,542.34 | 33,427.12 |
| 可抵扣亏损 | 33,062,618.90 | 4,959,392.84 | 33,062,618.90 | 4,959,392.84 |
| 职工辞退福利 | 1,466,346.66 | 219,952.00 | 1,466,346.66 | 219,952.00 |
| 合计 | 67,805,185.74 | 10,832,909.45 | 67,805,185.74 | 10,832,909.45 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 16,536,331.54 | 2,480,449.73 | 15,433,998.46 | 2,315,099.77 |
| 固定资产税会差异 | 3,687,511.23 | 553,126.68 | 3,687,511.23 | 553,126.68 |
| 合计 | 20,223,842.77 | 3,033,576.41 | 19,121,509.69 | 2,868,226.45 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 3,033,576.41 | 7,799,333.04 | 2,868,226.45 | 7,964,683.00 |
| 递延所得税负债 | 3,033,576.41 | 2,868,226.45 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 27,552,734.57 | 27,552,734.57 |
| 可抵扣亏损 | 5,308,266.69 | 5,308,266.69 |
| 合计 | 32,861,001.26 | 32,861,001.26 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | |||
| 2024年 | |||
| 2025年 | |||
| 2026年 | 5,308,266.69 | 5,308,266.69 | |
| 2027年 | |||
| 合计 | 5,308,266.69 | 5,308,266.69 |
其他说明
16、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 购房款 | 24,595,263.84 | 9,595,263.84 | 15,000,000.00 | 24,595,263.84 | 9,595,263.84 | 15,000,000.00 |
| 合计 | 24,595,263.84 | 9,595,263.84 | 15,000,000.00 | 24,595,263.84 | 9,595,263.84 | 15,000,000.00 |
其他说明：
17、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 167,447.00 | |
| 合计 | 167,447.00 |
短期借款分类的说明：
18、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 20,092,905.96 | 34,752,008.31 |
| 合计 | 20,092,905.96 | 34,752,008.31 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
19、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 75,140,423.31 | 45,296,253.91 |
| 工程设备款 | 5,015,491.17 | 7,845,824.61 |
| 合计 | 80,155,914.48 | 53,142,078.52 |
20、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 888,171.22 | 1,067,364.07 |
| 合计 | 888,171.22 | 1,067,364.07 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
21、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 12,284,030.26 | 43,351,813.49 | 50,532,075.87 | 5,103,767.88 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 23,988.49 | 7,282,827.88 | 7,306,816.37 | |
| 合计 | 12,308,018.75 | 50,634,641.37 | 57,838,892.24 | 5,103,767.88 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,328,926.00 | 33,084,152.22 | 39,703,525.49 | 4,709,552.73 |
| 2、职工福利费 | 478,732.00 | 1,682,893.58 | 2,161,625.58 | |
| 3、社会保险费 | 4,052,322.69 | 4,052,322.69 | ||
| 其中：医疗保险费 | 3,516,430.25 | 3,516,430.25 | ||
| 工伤保险费 | 535,892.44 | 535,892.44 | ||
| 4、住房公积金 | 3,620,843.24 | 3,619,590.68 | 1,252.56 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 476,372.26 | 911,601.76 | 995,011.43 | 392,962.59 |
| 合计 | 12,284,030.26 | 43,351,813.49 | 50,532,075.87 | 5,103,767.88 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 5,795,104.99 | 5,795,104.99 | ||
| 2、失业保险费 | 23,988.49 | 175,052.13 | 199,040.62 | |
| 3、企业年金缴费 | 1,312,670.76 | 1,312,670.76 | ||
| 合计 | 23,988.49 | 7,282,827.88 | 7,306,816.37 |
其他说明
22、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,297,995.49 | 5,174,846.95 |
| 消费税 | 115,269.33 | 414,497.99 |
| 企业所得税 | 723,444.18 | 758,225.32 |
| 个人所得税 | 28,100.59 | 244,055.96 |
| 城市维护建设税 | 148,645.69 | 383,416.57 |
| 教育费附加 | 72,224.46 | 228,217.61 |
| 地方教育费附加 | 53,011.32 | 152,145.49 |
| 印花税 | 9,405.99 | 42,668.40 |
| 环境保护税 | 114.87 | 41,344.84 |
| 合计 | 3,448,211.92 | 7,439,419.13 |
其他说明
23、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 9,504,008.09 | 9,228,098.46 |
| 合计 | 9,504,008.09 | 9,228,098.46 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 5,855,336.95 | 5,494,011.55 |
| 其他 | 3,648,671.14 | 3,734,086.91 |
| 合计 | 9,504,008.09 | 9,228,098.46 |
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 127,002,980.56 | 31,050,132.78 |
| 合计 | 127,002,980.56 | 31,050,132.78 |
其他说明：
1、一年内到期的长期借款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 126,850,000.00 | 30,850,000.00 |
| 应计利息 | 152,980.56 | 200,132.78 |
| 合计 | 127,002,980.56 | 31,050,132.78 |
25、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 115,462.26 | 138,757.34 |
| 合计 | 115,462.26 | 138,757.34 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
26、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 44,000,000.00 | 142,500,000.00 |
| 合计 | 44,000,000.00 | 142,500,000.00 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
27、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 二、辞退福利 | 11,520,527.43 | 11,935,027.43 |
| 合计 | 11,520,527.43 | 11,935,027.43 |
28、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,319,955.89 | 683,000.00 | 414,400.70 | 7,588,555.19 | 收到与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 7,319,955.89 | 683,000.00 | 414,400.70 | 7,588,555.19 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 污水处理资金 | 256,333.34 | 135,000.00 | 121,333.34 | 与资产相关 | ||||
| 城市建设配套费返还 | 126,371.13 | 9,246.67 | 117,124.46 | 与资产相关 | ||||
| 工业企业设备补贴资金 | 106,666.65 | 5,333.34 | 101,333.31 | 与资产相关 | ||||
| 年产3万吨水性工业涂料及高固含油性涂料项目2021年省级工业发展资金 | 2,522,084.99 | 668,000.00 | 78,484.80 | 3,111,600.19 | 与资产相关 | |||
| 基础设施 | 1,169,104 | 49,415.89 | 1,119,688 | 与资产相 |
| 建设补助资金 | .88 | .99 | 关 | |||||
| 建设年产1500吨高档防腐涂料建设补助资金 | 141,578.94 | 7,335.00 | 134,243.94 | 与资产相关 | ||||
| 昌吉州工业中小型企业技术改造资金 | 377,543.95 | 19,560.00 | 357,983.95 | 与资产相关 | ||||
| 1万吨/年高档涂料建设项目技术改造专项资金 | 480,770.66 | 24,450.00 | 456,320.66 | 与资产相关 | ||||
| 中央财政中小企业发展专项资金 | 722,692.62 | 31,785.00 | 690,907.62 | 与资产相关 | ||||
| 年产一万吨特种涂料项目 | 939,143.40 | 36,675.00 | 902,468.40 | 与资产相关 | ||||
| 自治区中小企业发展专项资金 | 477,665.33 | 17,115.00 | 460,550.33 | 与资产相关 | ||||
| 固定污染源自动监测体系建设试点项目奖补资金 | 15,000.00 | 15,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 7,319,955.89 | 683,000.00 | 414,400.70 | 7,588,555.19 |
其他说明：
29、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 433,592,220.00 | 433,592,220.00 | |||||
其他说明：
30、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,578,796.97 | 2,578,796.97 | ||
| 其他资本公积 | 58,933,766.63 | 58,933,766.63 |
| 合计 | 61,512,563.60 | 61,512,563.60 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 12,919,508.38 | 1,102,333.08 | 165,349.96 | 936,983.12 | 13,856,491.50 | |||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -199,390.33 | -199,390.33 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 13,118,898.71 | 1,102,333.08 | 165,349.96 | 936,983.12 | 14,055,881.83 | |||
| 其他综合收益合计 | 12,919,508.38 | 1,102,333.08 | 165,349.96 | 936,983.12 | 13,856,491.50 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
32、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 3,869,133.65 | 3,869,133.65 | ||
| 合计 | 3,869,133.65 | 3,869,133.65 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备的本期增加主要系公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提的安全生产费用，本期减少系本期实际使用的安全生产费用。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
33、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 146,181,380.36 | 146,181,380.36 | ||
| 任意盈余公积 | 7,289,385.96 | 7,289,385.96 |
| 合计 | 153,470,766.32 | 153,470,766.32 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 637,672,900.00 | 601,614,684.32 |
| 调整后期初未分配利润 | 637,672,900.00 | 601,614,684.32 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -18,849,896.78 | 52,445,355.59 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,547,334.41 | |
| 应付普通股股利 | 6,503,883.30 | 10,839,805.50 |
| 期末未分配利润 | 612,319,119.92 | 637,672,900.00 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 251,650,096.27 | 183,124,948.72 | 231,195,771.46 | 176,837,857.21 |
| 其他业务 | 4,786,837.40 | 2,995,260.75 | 2,258,206.69 | 494,990.38 |
| 合计 | 256,436,933.67 | 186,120,209.47 | 233,453,978.15 | 177,332,847.59 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 255,581,648.09 | 255,581,648.09 | ||
| 其中： | ||||
| 油漆涂料 | 251,650,096.27 | 251,650,096.27 | ||
| 其他 | 3,931,551.82 | 3,931,551.82 | ||
| 按经营地区分类 | 255,581,648.09 | 255,581,648.09 | ||
| 其中： | ||||
| 境内 | 255,581,648.09 | 255,581,648.09 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 255,581,648.09 | 255,581,648.09 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明
36、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 498,648.01 | 460,637.45 |
| 城市维护建设税 | 649,577.15 | 595,291.16 |
| 教育费附加 | 290,001.85 | 261,984.75 |
| 房产税 | 902,216.17 | 739,005.91 |
| 土地使用税 | 1,135,321.44 | 1,135,586.67 |
| 车船使用税 | 10,114.00 | 10,753.30 |
| 印花税 | 103,313.09 | 116,077.90 |
| 地方教育附加 | 193,334.10 | 174,294.73 |
| 环境保护税 | 25,163.68 | 20,232.43 |
| 合计 | 3,807,689.49 | 3,513,864.30 |
其他说明：
37、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,294,086.79 | 4,195,561.47 |
| 差旅费 | 564,003.37 | 468,038.07 |
| 业务费 | 196,890.07 | 209,691.13 |
| 包装费 | 369,618.14 | 428,558.06 |
| 广告费 | 738,992.43 | 260,878.32 |
| 使用权资产折旧 | 542,403.85 | 813,605.87 |
| 其他 | 1,248,430.51 | 1,624,712.85 |
| 合计 | 7,954,425.16 | 8,001,045.77 |
其他说明：
38、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 28,976,527.08 | 27,257,909.87 |
| 折旧费 | 4,508,686.41 | 5,096,164.19 |
| 安全生产费 | 1,555,757.56 | 1,828,887.19 |
| 水电费 | 864,625.33 | 766,985.01 |
| 修理费 | 600,336.07 | 630,453.34 |
| 办公费 | 878,501.40 | 591,839.82 |
| 企财保险费 | 47,578.62 | 380,911.61 |
| 无形资产摊销 | 395,157.84 | 395,157.84 |
| 业务招待费 | 226,445.98 | 146,089.38 |
| 差旅费 | 226,325.13 | 200,163.47 |
| 中介机构费用 | 1,618,627.20 | 1,276,451.45 |
| 其他 | 3,196,555.60 | 4,240,150.96 |
| 合计 | 43,095,124.22 | 42,811,164.13 |
其他说明
39、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 4,368,704.00 | 3,958,456.00 |
| 折旧费 | 359,738.92 | 398,081.13 |
| 其他 | 250,204.39 | 106,810.58 |
| 合计 | 4,978,647.31 | 4,463,347.71 |
其他说明40、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 3,218,828.18 | 4,173,867.44 |
| 减：利息收入 | 2,385,243.27 | 3,076,594.53 |
| 其他 | 46,818.52 | 19,269.62 |
| 合计 | 880,403.43 | 1,116,542.53 |
其他说明
41、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 578,059.74 | 435,111.11 |
| 代扣代缴个人所得税手续费返还 | 37,796.73 | 29,710.50 |
| 合计 | 615,856.47 | 464,821.61 |
42、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -27,731,017.31 | 85,125,597.35 |
| 合计 | -27,731,017.31 | 85,125,597.35 |
其他说明
43、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 81,809.14 | 719,322.15 |
| 应收账款坏账损失 | -1,411,600.84 | -1,307,561.40 |
| 应收票据坏账损失 | 154,960.07 | 251,073.44 |
| 合计 | -1,174,831.63 | -337,165.81 |
其他说明
44、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产收益 | 618,323.32 | 0.00 |
45、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 33,136.38 | 56,483.67 | 33,136.38 |
| 合计 | 33,136.38 | 56,483.67 | 33,136.38 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
46、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动性资产报废损失 | 5,087.15 | 5,087.15 | |
| 合计 | 5,087.15 | 5,087.15 |
其他说明：
47、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 806,711.45 | 509,397.23 |
| 递延所得税费用 | -7,052.13 | |
| 合计 | 806,711.45 | 502,345.10 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -18,043,185.33 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -2,706,477.80 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 85,484.13 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 11,811.54 |
| 非应税收入的影响 | 4,159,652.60 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -743,759.02 |
| 所得税费用 | 806,711.45 |
其他说明
48、每股收益
1） 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -18,849,896.78 | 81,022,557.84 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 433,592,220.00 | 433,592,220.00 |
| 基本每股收益 | -0.04 | 0.19 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.04 | 0.19 |
| 终止经营基本每股收益 |
2）稀释每股收益稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -18,849,896.78 | 81,022,557.84 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 433,592,220.00 | 433,592,220.00 |
| 稀释每股收益 | -0.04 | 0.19 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -0.04 | 0.19 |
| 终止经营稀释每股收益 |
49、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 单位之间往来款及保证金 | 1,412,009.18 | 1,311,804.80 |
| 收到的政府补助 | 846,659.04 | 43,135.79 |
| 收到的利息收入 | 2,385,243.27 | 1,424,000.19 |
| 其他 | 69,329.07 | 144,163.45 |
| 合计 | 4,713,240.56 | 2,923,104.23 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的单位往来款 | 372,360.36 | 867,725.00 |
| 支付管理费用及研发费用 | 6,783,428.59 | 7,608,617.79 |
| 支付销售费用 | 2,377,827.81 | 3,078,369.37 |
| 其他 | 398,258.76 | 256,208.19 |
| 合计 | 9,931,875.52 | 11,810,920.35 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到财务资助还款 | 16,500,000.00 | |
| 收到财务资助利息 | 1,751,750.00 | |
| 收到担保费 | 1,728,298.96 | |
| 合计 | 19,980,048.96 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
50、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流 |
| 量： | ||
| 净利润 | -18,849,896.78 | 81,022,557.84 |
| 加：资产减值准备 | 1,174,831.63 | 337,165.81 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,907,929.36 | 9,861,699.43 |
| 使用权资产折旧 | 542,403.85 | 813,606.11 |
| 无形资产摊销 | 395,157.84 | 395,157.84 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -618,323.32 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -5,614.85 | -46,617.46 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,218,828.18 | 2,521,273.10 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 27,731,017.31 | -85,125,597.35 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,052.13 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -12,167,041.91 | -9,212,601.29 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -28,890,185.56 | 5,828,927.18 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 9,289,882.06 | -373,330.71 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,271,012.19 | 6,015,188.37 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 315,742,986.74 | 298,182,445.18 |
| 减：现金的期初余额 | 320,879,030.56 | 299,565,879.07 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -5,136,043.82 | -1,383,433.89 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 315,742,986.74 | 320,879,030.56 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 315,706,049.46 | 320,876,458.05 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 36,937.28 | 2,572.51 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 315,742,986.74 | 320,879,030.56 |
其他说明：
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,000.00 | 支付宝保证金1,000.00元 |
| 应收票据 | 8,025,611.94 | 为未予终止确认的已背书未到期商业承兑汇票 |
| 合计 | 8,026,611.94 |
其他说明：
52、政府补助
（1） 与资产相关的政府补助
单位：元
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 污水处理资金 | 121,333.34 | 递延收益 | 135,000.00 | 135,000.00 | 其他收益 |
| 城市建设配套费返还 | 117,124.46 | 递延收益 | 9,246.67 | 9,246.66 | 其他收益 |
| 工业企业设备补贴资金 | 101,333.31 | 递延收益 | 5,333.34 | 5,333.34 | 其他收益 |
| 年产3万吨水性工业涂料及高固含油性涂料项目2021年省级工业发展资金 | 3,111,600.19 | 递延收益 | 78,484.80 | 56,218.13 | 其他收益 |
| 基础设施建设补助资金 | 1,119,688.99 | 递延收益 | 49,415.89 | 49,373.81 | 其他收益 |
| 建设年产1500吨高档防腐涂料建设补助资金 | 134,243.94 | 递延收益 | 7,335.00 | 7,328.75 | 其他收益 |
| 昌吉州工业中小型企业技术改造资金 | 357,983.95 | 递延收益 | 19,560.00 | 19,543.34 | 其他收益 |
| 1万吨/年高档涂料建设项目技术改造专项资金 | 456,320.66 | 递延收益 | 24,450.00 | 24,429.18 | 其他收益 |
| 中央财政中小企业发展专项资金 | 690,907.62 | 递延收益 | 31,785.00 | 31,757.93 | 其他收益 |
| 年产一万吨特种涂料项目 | 902,468.40 | 递延收益 | 36,675.00 | 36,643.76 | 其他收益 |
| 自治区中小企业发展专项资金 | 460,550.33 | 递延收益 | 17,115.00 | 17,100.42 | 其他收益 |
| 固定污染源自动监测体系建设试点项目奖补资金 | 15,000.00 | 递延收益 | 0.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 合计 | 7,588,555.19 | 414,400.70 | 391,975.32 |
（2） 与收益相关的政府补助
单位：元
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 稳岗补贴 | 3,900.00 | 3,900.00 | 29,181.55 | 其他收益 |
| 新招员工政府社保补贴 | 47,759.04 | 47,759.04 | 13,954.24 | 其他收益 |
| 江津区经济和信息化委员会区级研发准备金 | 90,000.00 | 90,000.00 | 其他收益 | |
| 江津区就业和人才中心2023年第3批就业补贴 | 22,000.00 | 22,000.00 | 其他收益 | |
| 合计 | 163,659.04 | 163,659.04 | 43,135.79 | |
53、租赁
1)作为承租人
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 26,481.33 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 |
2）作为出租人
（1）经营租赁
单位：元
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 855,285.58 | 814,082..01 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 新疆渝三峡涂料化工有限公司 | 新疆呼图壁县鸿新工业园区 | 新疆呼图壁县鸿新工业园区 | 油漆及涂料制造 | 100.00% | 出资设立 | |
| 成都渝三峡油漆有限公司 | 成都市龙泉驿区西河工业园区 | 成都市龙泉驿区西河工业园区 | 油漆及涂料制造 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 四川渝三峡新材料有限公司 | 四川省眉山市 | 四川省眉山市 | 生产、销售涂料 | 100.00% | 出资设立 | |
| 四川渝三峡涂料销售有限公司 | 四川省眉山市 | 四川省眉山市 | 销售涂料 | 100.00% | 出资设立 | |
| 舟山渝三峡石化有限公司 | 舟山港综合保税区 | 舟山港综合保税区 | 化工产品及原料销售 | 100.00% | 出资设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
成都渝三峡油漆有限公司的安全生产许可证于2021年7月22日届满到期，按照地方政府号召和规划调整，已于2021年7月20日停止生产。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 重庆关西涂料有限公司 | 重庆市巴南区 | 重庆市巴南区 | 油漆及涂料制造 | 40.00% | 权益法核算 | |
| 北京北陆药业股份有限公司 | 北京市密云县 | 北京市密云县 | 医药制药 | 8.23% | 权益法核算 | |
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 新疆哈密地区 | 新疆哈密地区 | 化工产品生产销售 | 33.00% | 权益法核算 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司对北陆药业的持股比例为8.23%，为其第二大股东，公司副总经理向青在其董事会中担任董事，董秘蒋伟在其监事会中担任监事，因此对北陆药业具有重大影响。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
| 重庆关西涂料有限公司 | 北京北陆药业股份有限公司 | 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 重庆关西涂料有限公司 | 北京北陆药业股份有限公司 | 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | |
| 流动资产 | 146,563,448.24 | 1,200,999,007.65 | 375,998,248.41 | 158,912,544.26 | 1,178,013,004.99 | 575,843,740.69 |
| 非流动资产 | 150,627,908.23 | 1,632,821,584.16 | 1,200,644,223.07 | 156,112,047.95 | 1,637,501,454.15 | 1,211,873,969.40 |
| 资产合计 | 297,191,356.47 | 2,833,820,591.81 | 1,576,642,471.48 | 315,024,592.21 | 2,815,514,459.14 | 1,787,717,710.09 |
| 流动负债 | 37,692,782.04 | 283,270,095.28 | 570,443,763.20 | 54,333,043.38 | 302,669,059.51 | 594,906,504.36 |
| 非流动负债 | 2,608,813.55 | 656,113,283.30 | 143,000,000.00 | 2,608,813.55 | 589,605,033.97 | 197,500,000.00 |
| 负债合计 | 40,301,595.59 | 939,383,378.58 | 713,443,763.20 | 56,941,856.93 | 892,274,093.48 | 792,406,504.36 |
| 少数股东权益 | 2,617,991.83 | 142,551,382.24 | 2,472,912.03 | 146,900,723.81 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 254,271,769.05 | 1,751,885,830.99 | 863,198,708.28 | 255,609,823.25 | 1,776,339,641.85 | 995,311,205.73 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 101,708,707.62 | 144,180,203.89 | 284,855,573.73 | 102,243,929.30 | 146,192,752.52 | 328,452,697.89 |
| 调整事项 | -2,500,930.57 | -2,500,930.57 | ||||
| --商誉 | ||||||
| --内部交易未实现利润 | -2,500,930.57 | -2,500,930.57 | ||||
| --其他 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 101,373,477.44 | 144,150,443.07 | 282,415,776.32 | 102,243,929.30 | 146,192,752.52 | 325,951,767.32 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | 268,684,280.00 | 263,828,540.00 | ||||
| 营业收入 | 122,952,906.94 | 438,031,070.40 | 1,577,780,345.80 | 122,889,886.63 | 351,263,517.99 | 1,454,037,284.44 |
| 净利润 | -2,176,129.66 | 9,601,525.49 | -81,927,245.45 | -5,398,027.59 | 40,003,437.44 | 255,890,471.34 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | -2,176,129.66 | 9,601,525.49 | -81,927,245.45 | -5,398,027.59 | 40,003,437.44 | 255,890,471.34 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 2,832,515.00 | 16,500,000.00 | 2,832,515.00 |
其他说明
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 35,542,360.09 | 36,157,140.09 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -614,780.00 | -443,329.36 |
| --综合收益总额 | -614,780.00 | -443,329.36 |
其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估，根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的32.99%（2022年12月31日：32.12%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | |||
| 账面价值 | 1年以内 | 1-3年 | 未折现合同金额 | |
| 银行借款 | 171,002,980.56 | 132,105,559.17 | 45,778,106.25 | 177,883,665.42 |
| 应付票据 | 20,092,905.96 | 20,092,905.96 | 20,092,905.96 | |
| 应付账款 | 80,155,914.48 | 80,155,914.48 | 80,155,914.48 | |
| 其他应付款 | 9,504,008.09 | 9,504,008.09 | 9,504,008.09 | |
| 合计 | 280,755,809.09 | 241,858,387.70 | 45,778,106.25 | 287,636,493.95 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末余额 | |||
| 账面价值 | 1年以内 | 1-3年 | 未折现合同金额 | |
| 银行借款 | 173,717,579.78 | 37,188,781.97 | 145,048,376.71 | 182,237,158.68 |
| 应付票据 | 34,752,008.31 | 34,752,008.31 | 34,752,008.31 | |
| 应付账款 | 53,142,078.52 | 53,142,078.52 | 53,142,078.52 | |
| 其他应付款 | 9,228,098.46 | 9,228,098.46 | 9,228,098.46 | |
| 合计 | 270,839,765.07 | 134,310,967.26 | 145,048,376.71 | 279,359,343.97 |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。于2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币90,850,000.00元（2022年12月31日：人民币93,350,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 7,716,331.56 | 107,991,600.00 | 115,707,931.56 | |
| 应收款项融资 | 18,329,311.43 | 18,329,311.43 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 7,716,331.56 | 126,320,911.43 | 134,037,242.99 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的重庆银行股份有限公司(以下简称重庆银行)股票于2022年2月7日可在A股市场公开转让，因此采用第一层次输入值作为公允价值。2023年6月30日，重庆银行A股收盘价为7.91元/股，低于2023年6月30日账面每股净资产。基于重庆银行作为金融公司的特性及其期末A股市价低于每股净资产的现实，本公司持有的重庆银行权益投资2023年6月30日的每股公允价值以A股收盘价计量。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息截至资产负债表日，公司考虑到重庆化医控股集团财务有限公司和重庆两江新区化医小额贷款有限公司的经营较上期未发生重大变化，故以上期自评报告的估值作为公允价值进行计量；东方天呈文化传媒有限公司、重庆化工经营服务大楼的权益性投资公允价值，参考其实际经营情况和公司享有的账面净资产进行估值；南江县四通矿业有限公司、北京华凌涂料有限公司、江苏道蓬科技有限公司的权益性投资公允价值，考虑到上述各公司经营状况、财务状况未发生重大变化，按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 重庆生命科技与新材料产业集团有限公司 | 重庆市北部新区 | 国有资产经营、管理 | 1,600,000,000.00 | 40.55% | 40.55% |
本企业的母公司情况的说明
重庆生命科技与新材料产业集团有限公司的唯一股东为重庆化医控股(集团)公司(以下简称化医集团)，化医集团为本公司间接控股股东。
本企业最终控制方是重庆市国有资产监督管理委员会。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 重庆关西涂料有限公司 | 联营企业 |
| 北京北陆药业股份有限公司 | 联营企业 |
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 联营企业 |
| 嘉兴化医新材料股权投资合伙企业（有限合伙） | 联营企业，化医集团控制 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 重庆化医控股(集团)公司 | 间接控股股东 |
| 重庆农药化工(集团)有限公司 | 同受化医集团控制 |
| 重庆建峰浩康化工有限公司 | 同受化医集团控制 |
| 重庆建峰工业集团有限公司 | 同受化医集团控制 |
| 重庆新峡涂装防腐工程有限公司 | 同受化医集团控制 |
| 重庆市渝漆物业发展有限公司 | 同受化医集团控制 |
| 重庆三峡涂料工业(集团)有限公司 | 同受化医集团控制 |
| 重庆长风化学工业有限公司 | 同受化医集团控制 |
| 重庆点石化医股权投资基金管理有限公司 | 同受化医集团控制 |
| 重庆化医新天投资集团有限公司 | 同受化医集团控制 |
| 重庆市映天辉氯碱化工有限公司 | 同受化医集团控制 |
| 重庆渝化新材料有限责任公司 | 同受化医集团控制 |
| 重庆化医控股集团财务有限公司 | 参股公司、同受化医集团控制 |
| 重庆两江新区化医小额贷款有限公司 | 参股公司、同受化医集团控制 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 重庆建峰浩康化工有限公司 | 采购商品 | 181,683.00 | 否 | 136,687.50 |
| 重庆建峰工业集团有限公司 | 接受服务 | 21,788.00 | 否 | ||
| 合计 | 203,471.00 | 136,687.50 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 重庆关西涂料有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 420,616.53 | 474,454.63 |
| 合计 | 420,616.53 | 474,454.63 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 化医集团 | 本公司 | 股权分置改革中，本公司置换给重庆化医控股（集团）公司的账面净值为5,492.00万元的资产（包含应收账款、其他应收款、存货、固定资产） | 2006年04月08日 | 以前述资产经营管理和处置的全部收益向本公司支付受托经营管理费用 |
关联托管/承包情况说明
截至2023年6月30日，公司受托经营资产的余额为应收账款25,950,288.42元，其他应收款18,808,029.61元，存货和固定资产公司已经报废处置完毕。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 46,695,000.00 | 2021年12月24日 | 2023年12月23日 | 否 |
| 合计 | 46,695,000.00 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
截止2023年6月30日，公司为新疆信汇峡提供担保余额为1,320.00万元，针对前述实际担保余额，新疆信汇峡用机器设备以抵押的方式向本公司提供反担保，并已办理完毕动产抵押登记手续，担保范围为公司向新疆信汇峡提供的连带担保责任。
（4） 代收代付五险一金
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 重庆市渝漆物业发展有限公司 | 代收代付五险一金 | 16,742.35 | 48,127.46 |
| 重庆三峡涂料工业（集团）有限公司 | 代收代付五险一金 | 88,464.46 | 127,099.06 |
| 重庆关西涂料有限公司 | 代收代付五险一金及年金 | 161,463.79 | 154,984.44 |
| 合计 | 266,670.60 | 330,210.96 |
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,278,318.00 | 2,746,304.00 |
（6） 其他关联交易
1、接受财务公司的金融服务
2022年3月，原《金融服务协议》已满三年，公司根据业务发展的需要，与财务公司重新签订《金融服务协议》，持续在财务公司办理存、贷款和票据贴现等金融业务。办理存款服务：预计公司在财务公司的日存款余额（包括应计利息）最高不超过15,000.00万元；办理票据承兑贴现业务服务：预计公司在财务公司的票据承兑贴现业务（包括利息支出总额）最高不超过5,000.00万元；办理票据中间业务服务：预计公司存放在财务公司的承兑汇票日余额最高不超过10,000.00万元；公司委托财务公司开具承兑汇票全年累计不超过15,000.00万元。办理贷款服务：预计公司在财务公司的日贷款余额（包括应计利息）最高不超过15,000.00万元。上述协议业经公司2022年第九届董事会第十五次会议审议通过。协议有效期为一年，在有效期满前30天，如任何一方未向对方提出终止协议的要求，本协议自动展期一年，上述展期最多两次。2023年1-6月公司和财务公司发生的交易列示如下：
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 收取或支付利息、手续费 |
| 存放于财务公司存款 | 145,156,785.59 | 341,353,444.44 | 340,000,000.00 | 146,510,230.03 | 1,353,444.44 |
2、2018年公司与重庆点石化医股权投资基金管理有限公司、重庆长寿经济技术开发区开发投资集团有限公司、重庆化医新天投资集团有限公司、重庆市映天辉氯碱化工有限公司签署出资协议，共同出资设立嘉兴化医新材料股权投资合伙企业(有限合伙)，全体合伙人认缴出资额为2.3亿元人民币，公司认缴4,800.00万元，占比20.87%。2019年至2021年期间，公司全部出资到位。截至2023年6月30日，公司已收回投资9,925,408.98元。
3、公司参股公司财务公司以未分配利润5.60亿元（基准日2021年12月31日）转增注册资本，财务公司各股东方重庆化医控股(集团)公司、重庆医药(集团)股份有限公司、重庆建峰工业集团有限公司、重庆建峰化工股份有限公司、重庆长风化学工业有限公司及公司按原持股比例进行转增，转增完成后，财务公司注册资本由5亿元增加至10.60亿元，各股东持股比例维持不变。公司持有财务公司4%的股权，对应出资额由原2,000.00万元增加至4,240.00万元。上述事项业经公司2022年第九届董事会第十九次会议审议通过。2023年4月25日，财务公司已完成增资的工商变更手续。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 重庆农药化工（集团）有限公司 | 11,018.70 | 11,018.70 | 11,018.70 | 11,018.70 |
| 小计 | 11,018.70 | 11,018.70 | 11,018.70 | 11,018.70 | |
| 其他应收款 | 重庆两江新区化医小额贷款有限公司 | 1,000,000.00 | |||
| 小计 | 1,000,000.00 | ||||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 重庆市渝漆物业发展有限公司 | 160.30 | |
| 小计 | 160.30 |
十二、承诺及或有事项
1、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
报告期内公司为联营企业新疆信汇峡提供担保的事项详见本财务报告十一5（3）关联担保情况之说明。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
1、年金计划
为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强公司的凝聚力，促进公司健康持续发展，公司制定《重庆三峡油漆股份有限公司年金方案实施细则》。该方案经公司总经理行政办公会、党委会、职工代表大会主席团会议审议通过，并自2019年1月1日起开始实施。 根据《重庆三峡油漆股份有限公司年金方案实施细则》规定，单位缴费每年为本企业实际参加企业年金职工工资总额的6%。年金建立初期，单位实际参加企业年金职工工资水平超过上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工年平均工资1倍的，按上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工年平均工资1倍确定缴费基数。在年金实施过程中，可以根据公司经济效益状况，结合国家和重庆市相关政策规定适时调整缴费比例或暂停缴费，当净资产收益率达到行业优秀值，可于次年将企业年金企业缴费比例在8%内调整，企业和职工个人缴费合计不超过本企业实际参加企业年金职工工资总额的12%；企业净资产收益率未达到行业优秀值时，企业年金缴费比例应于次年恢复至原企业年金方案确定的缴费比例。
2、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以产品分部为基础确定报告分部。分别对油漆产品业务、贸易产品业务的经营业绩进行考核，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 自产油漆业务 | 商品贸易业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 256,436,933.67 | 256,436,933.67 | ||
| 营业成本 | 186,120,209.47 | 186,120,209.47 | ||
| 资产总额 | 1,597,698,386.53 | 13,980,091.79 | 27,506,811.99 | 1,584,171,666.33 |
| 负债总额 | 323,050,332.89 | 13,629,827.90 | 309,420,504.99 |
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司控股股东重庆生命科技与新材料产业集团有限公司所持本公司无限售条件流通股87,904,491.00股于2021年2月9日质押给重庆市城市建设投资（集团）有限公司，上述质押股份占其持有本公司股份的50.00%，占本公司总股本的20.27%，上述股权质押已在中国证券登记结算有限责任公司办理完成相关手续。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 4,159,000.04 | 4.45% | 4,159,000.04 | 100.00% | 4,159,000.04 | 6.44% | 4,159,000.04 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 89,302,389.74 | 95.55% | 11,005,536.17 | 12.32% | 78,296,853.57 | 60,428,183.90 | 93.56% | 10,298,656.03 | 17.04% | 50,129,527.87 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 77,144,294.04 | 82.54% | 11,005,536.17 | 14.27% | 66,138,757.87 | 54,515,402.95 | 84.41% | 10,298,656.03 | 18.89% | 44,216,746.92 |
| 合并范围内关联方组合 | 12,158,095.70 | 13.01% | 12,158,095.70 | 5,912,780.95 | 9.15% | 5,912,780.95 | ||||
| 合计 | 93,461,389.78 | 100.00% | 15,164,536.21 | 16.23% | 78,296,853.57 | 64,587,183.94 | 100.00% | 14,457,656.07 | 22.38% | 50,129,527.87 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 烟台舒驰客车有限责任公司 | 967,288.15 | 967,288.15 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 武桥重工集团股份有限公司 | 848,609.94 | 848,609.94 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 中铁武桥重工（珠海）有限公司 | 844,853.32 | 844,853.32 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 其他 | 1,498,248.63 | 1,498,248.63 | 100.00% | 收回可能性较小 |
| 合计 | 4,159,000.04 | 4,159,000.04 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 77,144,294.04 | 11,005,536.17 | 14.27% |
| 合并范围内关联方组合 | 12,158,095.70 | ||
| 合计 | 89,302,389.74 | 11,005,536.17 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 71,385,212.36 |
| 1至2年 | 5,099,475.64 |
| 2至3年 | 3,887,089.81 |
| 3年以上 | 13,089,611.97 |
| 3至4年 | 1,810,373.29 |
| 4至5年 | 422,736.87 |
| 5年以上 | 10,856,501.81 |
| 合计 | 93,461,389.78 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 4,159,000.04 | 4,159,000.04 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 10,298,656.03 | 706,880.14 | 11,005,536.17 | |||
| 合计 | 14,457,656.07 | 706,880.14 | 15,164,536.21 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 重庆三峡喷漆经贸公司 | 22,192,926.34 | 23.75% | 665,787.79 |
| 中铁九桥工程有限公司 | 13,419,846.12 | 14.36% | 402,595.38 |
| 四川渝三峡涂料销售有限公司 | 12,046,562.12 | 12.89% | 0.00 |
| 重庆金鸿纬科技有限公司 | 2,909,983.31 | 3.11% | 87,299.50 |
| 东方电气集团东方锅炉股份有限公司 | 2,897,174.78 | 3.10% | 132,354.79 |
| 合计 | 53,466,492.67 | 57.21% |
2、应收票据
1）应收票据分类列示单位：元
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 6,921,778.60 | 8,350,111.60 |
| 合计 | 6,921,778.60 | 8,350,111.60 |
2）应收票据坏账准备单位：元
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 67,211.60 | 207,000.00 |
| 合计 | 67,211.60 | 207,000.00 |
3、应收款项融资
1） 应收款项融资情况单位：元
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 14,350,207.3 | 19,791,527.5 |
| 合计 | 14,350,207.3 | 19,791,527.5 |
2） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况单位：元
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 19,791,527.50 | 78,273,043.82 | 83,714,364.02 | 14,350,207.30 | ||
| 合计 | 19,791,527.50 | 78,273,043.82 | 83,714,364.02 | 14,350,207.30 |
3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 66,312,790.22 | |
| 合计 | 66,312,790.22 |
4、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 1,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 71,966,053.91 | 72,367,321.52 |
| 合计 | 71,966,053.91 | 73,367,321.52 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 重庆两江新区化医小额贷款有限公司 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 1,000,000.00 |
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方往来款 | 70,000,000.00 | 70,600,000.00 |
| 押金保证金 | 1,801,439.24 | 1,625,943.24 |
| 往来款 | 1,104,705.45 | 1,104,705.45 |
| 其他 | 8,920,743.77 | 8,889,149.95 |
| 合计 | 81,826,888.46 | 82,219,798.64 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 54,612.81 | 90.00 | 9,797,774.31 | 9,852,477.12 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -1,200.00 | 1,200.00 | ||
| 本期计提 | 5,557.43 | 2,800.00 | 8,357.43 | |
| 2023年6月30日余额 | 58,970.24 | 4,090.00 | 9,797,774.31 | 9,860,834.55 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,705,099.65 |
| 1至2年 | 11,659,004.16 |
| 2至3年 | 56,655,707.44 |
| 3年以上 | 10,807,077.21 |
| 5年以上 | 10,807,077.21 |
| 合计 | 81,826,888.46 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 8,487,436.97 | 8,487,436.97 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,365,040.15 | 8,357.43 | 1,373,397.58 | |||
| 合计 | 9,852,477.12 | 8,357.43 | 9,860,834.55 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 按单项计提坏账准备/按组合计提坏账准备
1、按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 遵义市侨盛欣房地产开发有限公司 | 6,477,334.55 | 6,477,334.55 | 100.00 | 可收回金额低于账面价值 |
| 曹兵 | 2,010,102.42 | 2,010,102.42 | 100.00 | 可收回金额低于账面价值 |
| 合计 | 8,487,436.97 | 8,487,436.97 | 100.00 | |
2、按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 70,000,000.00 | ||
| 财务资助组合 | |||
| 押金及保证金组合 | 1,801,439.24 | 54,043.18 | 3.00 |
| 账龄组合 | 1,538,012.25 | 1,319,354.40 | 85.78 |
| 合计 | 73,339,451.49 | 1,373,397.58 | 1.87 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 四川渝三峡新材料有限公司 | 合并范围内往来款 | 70,000,000.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 85.55% | |
| 遵义市侨盛欣房地产开发有限公司 | 租金收入 | 6,477,334.55 | 5年以上 | 7.92% | 6,477,334.55 |
| 曹兵 | 诉讼赔款 | 2,010,102.42 | 5年以上 | 2.46% | 2,010,102.42 |
| 四川彭山经济开发区管理委员会 | 保证金 | 1,000,000.00 | 5年以上 | 1.22% | 30,000.00 |
| 彭水苗族土家族自治县福欣公司 | 材料款 | 360,373.59 | 5年以上 | 0.44% | 360,373.59 |
| 合计 | 79,847,810.56 | 97.59% | 8,877,810.56 |
5、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 153,049,484.09 | 153,049,484.09 | 153,049,484.09 | 153,049,484.09 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 563,482,056.92 | 563,482,056.92 | 610,545,589.23 | 610,545,589.23 | ||
| 合计 | 716,531,541.01 | 716,531,541.01 | 763,595,073.32 | 763,595,073.32 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 新疆渝三峡涂料化工有限公司 | 41,000,000.00 | 41,000,000.00 | |||||
| 成都渝三峡油漆有限公司 | 47,172,500.00 | 47,172,500.00 | |||||
| 四川渝三峡新材料有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 四川渝三峡涂料销售有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 舟山渝三峡石化有限公司 | 13,876,984.09 | 13,876,984.09 | |||||
| 合计 | 153,049,484.09 | 153,049,484.09 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 重庆关西涂料有限公司 | 102,243,929.30 | -870,451.86 | 101,373,477.44 | ||||||||
| 北京北陆药业股份有限公司 | 146,192,752.52 | 790,205.55 | -2,832,515.00 | 144,150,443.07 | |||||||
| 新疆信汇峡清洁能源有限公司 | 325,951,767.32 | -27,035,991.00 | -16,500,000.00 | 282,415,776.32 | |||||||
| 嘉兴化医新材料股权投资合伙企业（有限合伙） | 36,157,140.09 | -614,780.00 | 35,542,360.09 | ||||||||
| 小计 | 610,545,589.23 | -27,731,017.31 | -19,332,515.00 | 563,482,056.92 | |||||||
| 合计 | 610,545,589.23 | -27,731,017.31 | -19,332,515.00 | 563,482,056.92 | |||||||
6、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 189,136,710.35 | 136,343,161.79 | 178,894,557.87 | 136,653,948.99 |
| 其他业务 | 4,535,083.20 | 3,051,200.08 | 2,006,587.47 | 492,530.96 |
| 合计 | 193,671,793.55 | 139,394,361.87 | 180,901,145.34 | 137,146,479.95 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 193,033,727.95 | 193,033,727.95 | ||
| 其中： | ||||
| 自产油漆 | 189,136,710.35 | 189,136,710.35 | ||
| 其他 | 3,897,017.60 | 3,897,017.60 | ||
| 按经营地区分类 | 193,033,727.95 | 193,033,727.95 | ||
| 其中： | ||||
| 境内 | 193,033,727.95 | 193,033,727.95 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 193,033,727.95 | 193,033,727.95 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明：
7、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 5,664,490.85 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -27,731,017.31 | 85,125,597.35 |
| 合计 | -27,731,017.31 | 90,790,088.20 |
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 623,938.17 | 主要是报告期全资子公司成都渝三峡处置非流动资产收益。 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 578,059.74 | 报告期公司计入当期损益的政府补助。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 22,434.38 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 37,796.73 | 报告期公司代扣代缴个人所得税手续费返还。 |
| 减：所得税影响额 | 283,912.70 | |
| 合计 | 978,316.32 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：报告期公司代扣代缴个人所得税手续费返还。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.46% | -0.04 | -0.04 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.54% | -0.05 | -0.05 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明改境外机构的名称
（此页无正文）
重庆三峡油漆股份有限公司公司法定代表人：张伟林主管会计工作的公司负责人：郭志强公司会计机构负责人：杨亚2023年8月28日