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成都渝三峡油漆有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
成都渝三峡油漆有限公司（原名为重庆三峡油漆股份有限公司成都油漆厂，以下简称公司或本公司）系重庆三峡油漆股份有限公司于 1997 年以承债式兼并成都造漆总厂后改组成立，于 1980年3月22日在成都市龙泉驿工商局登记注册，公司的统一社会信用代码为915101122021965239，注册资本为59,181,893.23元。本公司经营范围：生产、销售：危险化学品（含易燃溶剂的合成树脂、油漆、辅助材料、涂料等制品[闭杯闪点≤60℃]5300吨/年）（凭许可证并在许可证有效期内经营）；销售化工原料（不含危险化学品）；新产品开发及研究服务；房屋租赁（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）。
二、 财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况以及经营成果和现金流量。
(二)会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(1) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方[注] | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款——押金及保证金组合 | 款项性质 | |
| 其他应收款——其他组合 |
[注]合并范围内关联方系本公司母公司重庆三峡油漆股份有限公司的合并范围内关联方单位。
(2) 按组合计量预期信用损失的应收款项
具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前 |
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
(3) 应收款项——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 3.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
(七) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-35 | 1.00 | 2.83-12.38 |
| 生产专用设备 | 年限平均法 | 6-20 | 1.00 | 4.95-16.50 |
| 电子及运输设备 | 年限平均法 | 6-10 | 1.00 | 9.90-16.50 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 | 土地使用权证 |
(九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(十二) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
(十三) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（六）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（六）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
(十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据
《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。执行该规定未对本公司财务报表产生重大影响。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行存款 | 23,580,778.89 | 14,655,925.21 |
| 合计 | 23,580,778.89 | 14,655,925.21 |
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 194,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 194,000.00 |
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||
| 计提 | 企业合并变动 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 6,000.00 | -6,000.00 | |||||
| 合计 | 6,000.00 | -6,000.00 | |||||
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | ||
| 1至2年（含2年） | 726,161.13 | |
| 2至3年（含3年） | 725,645.71 | 281,654.00 |
| 3至4年（含4年） | 233,814.00 | 737,917.38 |
| 4至5年（含5年） | 735,757.38 | |
| 5年以上 | 234,167.23 | 234,167.23 |
| 小计 | 1,929,384.32 | 1,979,899.74 |
| 减：坏账准备 | 731,753.67 | 721,424.84 |
| 合计 | 1,197,630.65 | 1,258,474.90 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 737,917.38 | 38.25 | 236,630.30 | 32.07 | 501,287.08 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,191,466.94 | 61.75 | 495,123.37 | 41.56 | 696,343.57 | 1,979,899.74 | 100.00 | 721,424.84 | 36.44 | 1,258,474.90 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,191,466.94 | 61.75 | 495,123.37 | 41.56 | 696,343.57 | 1,979,899.74 | 100.00 | 721,424.84 | 36.44 | 1,258,474.90 |
| 合计 | 1,929,384.32 | 100.00 | 731,753.67 | 1,197,630.65 | 1,979,899.74 | 100.00 | 721,424.84 | 1,258,474.90 | ||
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 镇江渝庆化工贸易有限公司 | 737,917.38 | 236,630.30 | 32.07 | 预计无法全额收回 |
| 合计 | 737,917.38 | 236,630.30 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 1,191,466.94 | 495,123.37 | 41.56 |
| 合计 | 1,191,466.94 | 495,123.37 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||
| 计提 | 企业合并变动 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 236,630.30 | 236,630.30 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 721,424.84 | -226,301.47 | 495,123.37 | ||||
| 合计 | 721,424.84 | 10,328.83 | 731,753.67 | ||||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 镇江渝庆化工贸易有限公司 | 737,917.38 | 38.25 | 236,630.30 |
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 重庆雄鑫防腐保温工程有限公司 | 572,061.30 | 29.65 | 114,412.26 |
| 四川皓宇源钢结构工程有限公司 | 231,654.00 | 12.01 | 115,827.00 |
| 成都七彩化工涂料有限公司 | 229,295.23 | 11.88 | 229,295.23 |
| 成都新晟瑞泰实业有限公司 | 149,448.00 | 7.75 | 29,889.60 |
| 合计 | 1,920,375.91 | 99.54 | 726,054.39 |
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 1,883,222.79 | 431,038.42 |
| 合计 | 1,883,222.79 | 431,038.42 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 431,038.42 | 5,413,154.32 | 3,960,969.95 | 1,883,222.79 | ||
| 合计 | 431,038.42 | 5,413,154.32 | 3,960,969.95 | 1,883,222.79 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 7,855.19 | 8,619,910.32 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 7,855.19 | 8,619,910.32 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 8,098.13 | 523,503.26 |
| 1至2年（含2年） | 8,080,225.06 | |
| 2至3年（含3年） | 17,157.18 | |
| 3至4年（含4年） | 15,000.00 | |
| 4至5年（含5年） | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 23,098.13 | 8,620,885.50 |
| 减：坏账准备 | 15,242.94 | 975.18 |
| 合计 | 7,855.19 | 8,619,910.32 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 15,000.00 | 64.94 | 15,000.00 | 100.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,098.13 | 35.06 | 242.94 | 3.00 | 7,855.19 | 8,620,885.50 | 100.00 | 975.18 | 0.01 | 8,619,910.32 |
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内关联方组合 | 8,600,603.74 | 99.76 | 8,600,603.74 | |||||||
| 押金及保证金组合 | 15,000.00 | 0.17 | 450.00 | 3.00 | 14,550.00 | |||||
| 账龄组合 | 8,098.13 | 35.06 | 242.94 | 3.00 | 7,855.19 | 5,281.76 | 0.06 | 525.18 | 9.94 | 4,756.58 |
| 合计 | 23,098.13 | 100.00 | 15,242.94 | 7,855.19 | 8,620,885.50 | 100.00 | 975.18 | 8,619,910.32 | ||
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 成都威通运输服务有限公司 | 15,000.00 | 15,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 15,000.00 | 15,000.00 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 8,098.13 | 242.94 | 3.00 |
| 合计 | 8,098.13 | 242.94 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 975.18 | 975.18 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -450.00 | 450.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -282.24 | 14,550.00 | 14,267.76 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 242.94 | 15,000.00 | 15,242.94 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 8,620,885.50 | 8,620,885.50 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -15,000.00 | 15,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 1,966,820.31 | 1,966,820.31 | ||
| 本期终止确认 | -10,564,607.68 | -10,564,607.68 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 8,098.13 | 15,000.00 | 23,098.13 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||
| 计提 | 企业合并变动 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 15,000.00 | 15,000.00 | |||||
| 按组合计提坏 | 975.18 | -732.24 | 242.94 | ||||
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||
| 计提 | 企业合并变动 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 账准备 | |||||||
| 合计 | 975.18 | 14,267.76 | 15,242.94 | ||||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合并范围内关联方往来款 | 8,600,603.74 | |
| 押金保证金 | 15,000.00 | 15,000.00 |
| 其他 | 8,098.13 | 5,281.76 |
| 合计 | 23,098.13 | 8,620,885.50 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 国网四川省电力公司天府新区供电公司 | 电费 | 8,082.13 | 1年以内 | 34.99 | 242.46 |
| 成都威通运输服务有限公司 | 保证金 | 15,000.00 | 3－4年 | 64.94 | 15,000.00 |
| 成都市自来水有限责任公司 | 水费 | 16.00 | 1年以内 | 0.07 | 0.48 |
| 合计 | 23,098.13 | 100.00 | 15,242.94 |
(六) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预交企业所得税 | 670.45 | |
| 合计 | 670.45 |
(七) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 11,941,952.62 | 12,683,324.40 |
| 合计 | 11,941,952.62 | 12,683,324.40 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子及运输设备 | 生产专用设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 16,413,594.29 | 866,627.29 | 1,017,756.79 | 18,297,978.37 |
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | 866,627.29 | 1,017,756.79 | 1,884,384.08 | |
| —处置或报废 | 866,627.29 | 1,017,756.79 | 1,884,384.08 | |
| （4）期末余额 | 16,413,594.29 | 16,413,594.29 | ||
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）上年年末余额 | 3,845,326.75 | 859,295.81 | 910,031.41 | 5,614,653.97 |
| （2）本期增加金额 | 626,314.92 | 4,889.11 | 6,367.18 | 637,571.21 |
| —计提 | 626,314.92 | 4,889.11 | 6,367.18 | 637,571.21 |
| （3）本期减少金额 | 864,184.92 | 916,398.59 | 1,780,583.51 | |
| —处置或报废 | 864,184.92 | 916,398.59 | 1,780,583.51 | |
| （4）期末余额 | 4,471,641.67 | 4,471,641.67 | ||
| 3．减值准备 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 11,941,952.62 | 11,941,952.62 | ||
| （2）上年年末账面价值 | 12,568,267.54 | 7,331.48 | 107,725.38 | 12,683,324.40 |
(八) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 19,506,379.97 | 19,506,379.97 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 19,506,379.97 | 19,506,379.97 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 2,000,654.40 | 2,000,654.40 |
| （2）本期增加金额 | 500,163.60 | 500,163.60 |
| —计提 | 500,163.60 | 500,163.60 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 2,500,818.00 | 2,500,818.00 |
| 3．减值准备 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 17,005,561.97 | 17,005,561.97 |
| （2）上年年末账面价值 | 17,505,725.57 | 17,505,725.57 |
(九) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他货款 | 108.88 | |
| 合计 | 108.88 |
(十) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 62,815.45 | 102,335.12 |
| 消费税 | 500.53 | |
| 城市维护建设税 | 5,200.00 | 7,007.27 |
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 教育费附加 | 2,228.57 | 4,180.79 |
| 地方教育费附加 | 1,485.71 | 2,787.19 |
| 合计 | 71,729.73 | 116,810.90 |
(十一) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款项 | 282,312.40 | 9,992.40 |
| 合计 | 282,312.40 | 9,992.40 |
1、 其他应付款项
按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他 | 282,312.40 | 9,992.40 |
| 合计 | 282,312.40 | 9,992.40 |
(十二) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 14.16 | |
| 合计 | 14.16 |
(十三) 实收资本
| 投资者名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 投资金额 | 所占比例（％） | 投资金额 | 所占比例（％） | |||
| 合计 | 59,181,893.23 | 100.00% | 59,181,893.23 | 100.00% | ||
| 重庆三峡油漆股份有限公司 | 59,181,893.23 | 100.00% | 59,181,893.23 | 100.00% | ||
(十四)盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 2,056,390.17 | 2,056,390.17 | 2,056,390.17 | ||
| 合计 | 2,056,390.17 | 2,056,390.17 | 2,056,390.17 |
(十五)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -6,016,140.47 | -6,068,274.00 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -6,016,140.47 | -6,068,274.00 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 40,817.05 | 52,133.53 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -5,975,323.42 | -6,016,140.47 |
(十六)营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 1,540,760.17 | 2,283,617.30 | ||
| 租赁收入 | 1,540,760.17 | 2,283,617.30 | ||
| 合计 | 1,540,760.17 | 2,283,617.30 | ||
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他业务收入 | 1,540,760.17 | 2,283,617.30 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁收入 | 1,540,760.17 | 2,283,617.30 |
| 合计 | 1,540,760.17 | 2,283,617.30 |
(十七)税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 消费税 | -243.32 | |
| 城市维护建设税 | 12,384.17 | 7,800.00 |
| 教育费附加 | 4,050.59 | 3,342.86 |
| 地方教育费附加 | 2,700.39 | 2,228.57 |
| 土地使用税 | 177,275.26 | 178,702.36 |
| 房产税 | 145,513.46 | 140,818.53 |
| 印花税 | 997.94 | 48.10 |
| 合计 | 342,678.49 | 332,940.42 |
(十八)销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他费用 | 15,252.82 | |
| 合计 | 15,252.82 |
(十九)管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 180,895.81 | |
| 折旧费 | 637,571.21 | 662,478.77 |
| 摊销费用 | 500,163.60 | 500,163.60 |
| 水电费 | 4,638.98 | 22,118.60 |
| 中介机构费用 | 403,674.25 | 146,226.41 |
| 其他费用 | 243,369.19 | 167,562.26 |
| 合计 | 1,789,417.23 | 1,679,445.45 |
(二十) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | ||
| 减：利息收入 | 39,322.07 | 42,141.68 |
| 其他 | 2,601.10 | 1,583.50 |
| 合计 | -36,720.97 | -40,558.18 |
(二十一) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 代扣个人所得税手续费 | 1,284.19 | |
| 合计 | 1,284.19 |
(二十二) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 6,000.00 | -6,000.00 |
| 应收账款坏账损失 | -10,328.83 | -240,599.22 |
| 其他应收款坏账损失 | -14,267.76 | 3,111.77 |
| 合计 | -18,596.59 | -243,487.45 |
(二十三) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产收益 | 614,027.42 | 614,027.42 | |
| 合计 | 614,027.42 | 614,027.42 |
(二十四) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 0.80 | 0.80 | |
| 合计 | 0.80 | 0.80 |
(二十五) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 2,200.00 | ||
| 合计 | 2,200.00 |
(二十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到经营活动相关利息收入 | 39,322.07 | 42,141.68 |
| 集团内部现金流量 | 6,511,217.95 | 2,400,000.00 |
| 其他 | 467,007.82 | 1,284.19 |
| 合计 | 7,017,547.84 | 2,443,425.87 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付管理费用和销售费用 | 651,682.42 | 351,160.09 |
| 其他 | 2,601.10 | 207,065.71 |
| 合计 | 654,283.52 | 558,225.80 |
(二十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 40,817.05 | 52,133.53 |
| 加：信用减值损失 | 18,596.59 | 243,487.45 |
| 资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧 | 637,571.21 | 662,478.77 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 500,163.60 | 500,163.60 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -614,027.42 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 7,297,946.41 | 2,322,776.70 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 227,786.24 | -264,417.26 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,108,853.68 | 3,516,622.79 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 23,580,778.89 | 14,655,925.21 |
| 减：现金的期初余额 | 14,655,925.21 | 11,139,302.42 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 8,924,853.68 | 3,516,622.79 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 23,580,778.89 | 14,655,925.21 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 23,580,778.89 | 14,655,925.21 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 23,580,778.89 | 14,655,925.21 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(二十八) 租赁
1、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 1,540,760.17 | 2,283,617.30 |
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 重庆三峡油漆股份有限公司 | 重庆市江津区 | 制造、销售油漆 | 433,592,220.00 | 100.00 | 100.00 |
(二) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 四川渝三峡新材料有限公司 | 同受母公司控制 |
| 四川渝三峡涂料销售有限公司 | 同受母公司控制 |
(三) 关联交易情况
1、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 重庆三峡油漆股份有限公司 | 房屋及建筑物 | 1,485,714.29 | 2,228,571.43 |
| 四川渝三峡涂料销售有限公司 | 房屋及建筑物 | 55,045.88 | 55,045.87 |
(四) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 重庆三峡油漆股份有限公司 | 2,308.47 | ||||
| 四川渝三峡新材料有限公司 | 8,600,603.74 | ||||