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贵州轮胎：2022年半年度财务报告 （下载公告）
公告日期:2022-08-31

贵州轮胎股份有限公司2022年半年度财务报告

2022年08月

贵州轮胎股份有限公司合并资产负债表（金额单位为人民币元）

项 目2022年6月30日2021年12月31日
流动资产：
货币资金3,573,008,242.402,112,878,391.11
交易性金融资产--
应收票据795,652,653.09877,657,473.40
应收账款1,305,806,122.08972,970,207.89
应收款项融资318,257,410.08369,428,542.13
预付款项214,186,789.36168,015,769.70
其他应收款54,424,831.6840,002,280.08
其中：应收利息--
应收股利19,544,550.00-
存货1,323,970,698.97952,857,660.71
合同资产17,196,262.7415,140,510.54
持有待售资产197,877,212.92197,877,212.92
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产215,849,586.45239,266,676.67
流动资产合计8,016,229,809.775,946,094,725.15
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资679,069,921.89665,593,126.32
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产5,086,756,932.654,619,084,104.97
在建工程571,176,237.38743,472,714.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产353,675,014.75365,613,398.31
开发支出
商誉
长期待摊费用83,998,316.5576,366,402.89
递延所得税资产127,612,443.56124,365,092.01
其他非流动资产545,043,353.29335,142,032.43
非流动资产合计7,447,332,220.076,929,636,871.77
资产总计15,463,562,029.8412,875,731,596.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

贵州轮胎股份有限公司合并资产负债表（续）

（金额单位为人民币元）

负债及所有者权益2022年6月30日2021年12月31日
流动负债：
短期借款2,075,940,766.091,668,957,746.71
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据2,172,563,053.992,286,364,308.12
应付账款1,614,614,267.701,480,555,325.31
合同负债241,306,028.84128,734,570.05
应付职工薪酬168,578,886.46150,783,768.84
应交税费130,513,760.97130,233,899.46
其他应付款57,451,547.6872,138,693.27
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债350,000,000.00-
其他流动负债113,092,013.44149,900,700.68
流动负债合计6,924,060,325.176,067,669,012.44
非流动负债：
长期借款538,606,618.98734,581,729.05
应付债券1,788,713,210.95-
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债4,775,054.524,775,054.52
递延收益100,753,304.49103,150,838.16
递延所得税负债26,625,026.3924,603,507.06
其他非流动负债--
非流动负债合计2,459,473,215.33867,111,128.79
负债合计9,383,533,540.506,934,780,141.23
所有者权益：
股本1,147,488,554.00956,319,462.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积2,530,987,824.012,717,444,428.25
减：库存股27,029,606.6743,365,000.00
其他综合收益156,445,588.67103,505,495.93
专项储备
盈余公积353,888,873.44353,888,873.44
未分配利润1,893,669,895.621,829,094,403.43
归属于母公司所有者权益合计6,055,451,129.075,916,887,663.05
少数股东权益24,577,360.2724,063,792.64
所有者权益合计6,080,028,489.345,940,951,455.69
负债和所有者权益总计15,463,562,029.8412,875,731,596.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

贵州轮胎股份有限公司合并利润表（金额单位为人民币元）

项 目2022年1至6月2021年1至6月
一、营业总收入3,949,491,874.723,490,236,662.30
其中：营业收入3,949,491,874.723,490,236,662.30
二、营业总成本3,771,268,844.883,286,933,318.55
其中：营业成本3,366,144,771.292,870,514,739.57
营业税金及附加20,050,969.7919,203,176.27
营业费用132,666,784.47113,836,442.04
管理费用164,391,709.70168,971,996.38
研发费用119,418,722.57108,460,709.16
财务费用-31,404,112.945,946,255.13
其中：利息费用40,560,052.0634,381,463.61
利息收入30,021,620.2626,218,820.42
加：其他收益5,404,122.548,185,040.76
投资收益（损失以“-”号填列）22,001,550.0012,603,328.77
信用减值损失-19,124,988.76-6,176,218.39
资产减值损失-1,385,626.30-1,061,388.42
资产处置收益（损失以“-”号填列）--
三、营业利润（损失以“-”号填列）185,118,087.32216,854,106.47
加：营业外收入503,392.681,259,772.51
减：营业外支出3,521,004.002,295,835.12
四、利润总额182,100,476.00215,818,043.86
减：所得税费用21,438,706.9918,587,836.49
五、净利润160,661,769.01197,230,207.37
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）160,661,769.01197,230,207.37
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-
（二）按所有权属分类
1.归属于母公司所有者的净利润160,148,201.38197,230,207.37
2.少数股东损益513,567.63-
六、其他综合收益的税后净额52,940,092.74-35,951,959.53
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额52,940,092.74-35,951,959.53
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益11,455,276.24-45,636,554.53
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-
3.其他权益工具投资公允价值变动11,455,276.24-45,636,554.53
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益41,484,816.509,684,595.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额41,484,816.509,684,595.00
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-
七、综合收益总额213,601,861.75161,278,247.84
归属于母公司所有者的综合收益总额213,601,861.75161,278,247.84
归属于少数股东的综合收益总额--
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.160.23
（二）稀释每股收益0.150.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

贵州轮胎股份有限公司合并流量表（金额单位为人民币元）

项 目2022年1至6月2021年1至6月
一、经营活动产生的现金流量：××
销售商品 、提供劳务收到的现金4,229,348,060.533,491,569,035.57
收到的税费返还--
收到的其他与经营活动有关的现金30,731,601.8142,045,425.14
现金流入小计4,260,079,662.343,533,614,460.71
购买商品 、接受劳务支付的现金3,739,515,848.122,585,630,380.77
支付给职工以及为职工支付的现金400,111,622.81405,283,362.69
支付的各项税费45,838,443.34123,860,592.31
支付的其他与经营活动有关的现金288,404,885.19219,227,516.93
现金流出小计4,473,870,799.463,334,001,852.70
经营活动产生的现金净流量-213,791,137.12199,612,608.01
二、投资活动产生的现金流量：××
收回投资所收到的现金-130,480,821.92
取得投资收益所收到的现金22,001,550.002,457,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额72,175.00-69,838,335.37
收到的其他与投资活动有关的现金--
现金流入小计22,073,725.0063,099,486.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金733,575,459.51947,431,586.90
投资所支付的现金--
其中：购买子公司所支付的现金--
支付的其他与投资活动有关的现金--
现金流出小计733,575,459.51947,431,586.90
投资活动产生的现金流量净额-711,501,734.51-884,332,100.35
三、筹资活动产生的现金流量：××
吸收投资所收到的现金300,000.001,003,493,266.75
借款所收到的现金3,626,904,961.422,349,128,689.84
收到的其他与筹资活动有关的现金--
现金流入小计3,627,204,961.423,352,621,956.59
偿还债务所支付的现金1,304,235,675.622,660,792,311.20
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金137,795,120.77192,211,197.25
支付的其他与筹资活动有关的现金154,840.00-
现金流出小计1,442,185,636.392,853,003,508.45
筹资活动产生的现金流量净额2,185,019,325.03499,618,448.14
四、汇率变动对现金的影响额79,806,464.492,749,233.35
五、现金及现金等价物净增加额1,339,532,917.89-182,351,810.85
加：期初现金及现金等价物余额1,754,799,667.581,613,642,309.47
六、期末现金及现金等价物余额3,094,332,585.471,431,290,498.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

贵州轮胎股份有限公司公司资产负债表

（金额单位为人民币元）

项 目2022年6月30日2021年12月31日
流动资产：
货币资金3,296,748,003.051,795,926,419.27
交易性金融资产--
应收票据1,035,652,653.09877,657,473.40
应收账款1,096,177,357.49902,557,322.58
应收款项融资318,257,410.08369,428,542.13
预付款项224,598,899.39160,445,741.46
其他应收款53,578,974.2837,774,123.07
其中：应收利息--
应收股利19,544,550.00-
存货1,141,115,172.08885,172,616.72
合同资产16,504,183.7414,451,570.54
持有待售资产197,877,212.92197,877,212.92
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产205,079,893.24211,948,346.12
流动资产合计7,585,589,759.365,453,239,368.21
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款987,524,204.23756,594,347.00
长期股权投资717,286,872.00717,286,872.00
其他权益工具投资679,069,921.89665,593,126.32
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产4,091,863,829.393,960,303,112.15
在建工程271,352,842.75288,326,921.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产254,147,231.70253,498,577.66
开发支出
商誉
长期待摊费用83,998,316.5576,366,402.89
递延所得税资产85,932,461.5681,907,713.99
其他非流动资产532,758,912.31335,142,032.43
非流动资产合计7,703,934,592.387,135,019,106.08
资产总计15,289,524,351.7412,588,258,474.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

贵州轮胎股份有限公司公司资产负债表（续）

（金额单位为人民币元）

负债及所有者权益2022年6月30日2021年12月31日
流动负债：
短期借款2,075,940,766.091,668,957,746.71
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据2,172,563,053.992,277,574,662.52
应付账款1,604,010,621.861,198,239,323.19
合同负债331,739,913.36341,967,505.36
应付职工薪酬163,134,606.42143,616,692.91
应交税费122,538,217.71124,309,469.22
其他应付款39,455,983.1960,991,005.79
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债350,000,000.00-
其他流动负债124,584,447.94136,181,561.86
流动负债合计6,983,967,610.565,951,837,967.56
非流动负债：
长期借款538,606,618.98734,581,729.05
应付债券1,788,713,210.95-
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债4,775,054.524,775,054.52
递延收益100,753,304.49103,055,596.25
递延所得税负债26,625,026.3924,603,507.06
其他非流动负债--
非流动负债合计2,459,473,215.33867,015,886.88
负债合计9,443,440,825.896,818,853,854.44
所有者权益：
股本1,147,488,554.00956,319,462.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积2,531,774,192.232,718,230,796.47
减：库存股27,029,606.6743,365,000.00
其他综合收益137,224,443.61125,769,167.37
专项储备
盈余公积341,183,225.21341,183,225.21
未分配利润1,715,442,717.471,671,266,968.80
归属于母公司所有者权益合计5,846,083,525.855,769,404,619.85
少数股东权益--
所有者权益合计5,846,083,525.855,769,404,619.85
负债和所有者权益总计15,289,524,351.7412,588,258,474.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

贵州轮胎股份有限公司公司利润表

（金额单位为人民币元）

项 目2022年1至6月2021年1至6月
一、营业总收入3,622,183,569.093,368,086,555.92
其中：营业收入3,622,183,569.093,368,086,555.92
二、营业总成本3,480,643,867.923,173,247,924.92
其中：营业成本3,124,813,698.222,813,195,895.92
营业税金及附加19,264,856.3116,190,407.34
营业费用107,869,428.0784,378,995.68
管理费用134,267,114.88145,078,705.72
研发费用119,343,894.14108,460,709.16
财务费用-24,915,123.705,943,211.10
其中：利息费用40,560,052.0634,381,463.61
利息收入29,465,778.1922,651,142.81
加：其他收益4,603,023.368,065,993.26
投资收益（损失以“-”号填列）22,001,550.0012,957,000.00
信用减值损失-9,120,140.70-5,084,365.84
资产减值损失-1,385,626.30-1,061,388.42
资产处置收益（损失以“-”号填列）--
三、营业利润（损失以“-”号填列）157,638,507.53209,715,870.00
加：营业外收入333,993.99954,769.40
减：营业外支出3,381,674.462,265,886.54
四、利润总额154,590,827.06208,404,752.86
减：所得税费用14,842,369.2016,127,294.80
五、净利润139,748,457.86192,277,458.06
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）139,748,457.86192,277,458.06
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-
（二）按所有权属分类
1.归属于母公司所有者的净利润139,748,457.86192,277,458.06
2.少数股东损益--
六、其他综合收益的税后净额11,455,276.24-45,636,554.53
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额11,455,276.24-45,636,554.53
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益11,455,276.24-45,636,554.53
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-
3.其他权益工具投资公允价值变动11,455,276.24-45,636,554.53
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额--
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-
七、综合收益总额151,203,734.10146,640,903.53
归属于母公司所有者的综合收益总额151,203,734.10146,640,903.53
归属于少数股东的综合收益总额--
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.140.22
（二）稀释每股收益0.140.22

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

贵州轮胎股份有限公司公司流量表（金额单位为人民币元）

项 目2022年1至6月2021年1至6月
一、经营活动产生的现金流量：××
销售商品 、提供劳务收到的现金3,608,568,600.803,675,185,467.95
收到的税费返还--
收到的其他与经营活动有关的现金29,300,503.7838,125,995.26
现金流入小计3,637,869,104.583,713,311,463.21
购买商品 、接受劳务支付的现金3,067,953,852.902,704,322,095.80
支付给职工以及为职工支付的现金343,462,969.21357,295,539.30
支付的各项税费41,642,744.3688,810,780.69
支付的其他与经营活动有关的现金243,219,293.20197,309,352.03
现金流出小计3,696,278,859.673,347,737,767.82
经营活动产生的现金净流量-58,409,755.09365,573,695.39
二、投资活动产生的现金流量：××
收回投资所收到的现金--
取得投资收益所收到的现金22,001,550.002,457,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额72,175.00-69,838,335.37
收到的其他与投资活动有关的现金--
现金流入小计22,073,725.00-67,381,335.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金515,538,851.23616,778,371.73
投资所支付的现金--
其中：购买子公司所支付的现金--
支付的其他与投资活动有关的现金201,579,806.02383,468,212.97
现金流出小计717,118,657.251,000,246,584.70
投资活动产生的现金流量净额-695,044,932.25-1,067,627,920.07
三、筹资活动产生的现金流量：××
吸收投资所收到的现金300,000.00981,893,266.75
借款所收到的现金3,626,904,961.422,349,128,689.84
收到的其他与筹资活动有关的现金--
现金流入小计3,627,204,961.423,331,021,956.59
偿还债务所支付的现金1,304,235,675.622,660,792,311.20
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金137,795,120.77189,511,197.25
支付的其他与筹资活动有关的现金154,840.00-
现金流出小计1,442,185,636.392,850,303,508.45
筹资活动产生的现金流量净额2,185,019,325.03480,718,448.14
四、汇率变动对现金的影响额4,667,268.00135,706.84
五、现金及现金等价物净增加额1,436,231,905.69-221,200,069.70
加：期初现金及现金等价物余额1,480,254,331.541,420,692,659.07
六、期末现金及现金等价物余额2,916,486,237.231,199,492,589.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

贵州轮胎股份有限公司合并所有者权益变动表（金额单位为人民币元）

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额956,319,462.00---2,717,444,428.2543,365,000.00103,505,495.93-353,888,873.44-1,829,094,403.435,916,887,663.0524,063,792.645,940,951,455.69
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年期初余额956,319,462.00---2,717,444,428.2543,365,000.00103,505,495.93-353,888,873.44-1,829,094,403.435,916,887,663.0524,063,792.645,940,951,455.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）191,169,092.00----186,456,604.24-16,335,393.3352,940,092.74---64,575,492.19138,563,466.02513,567.63139,077,033.65
（一）综合收益总额52,940,092.74160,148,201.38213,088,294.12513,567.63213,601,861.75
（二）所有者投入和减少资本191,169,092.00----186,456,604.24------4,712,487.76-4,712,487.76
1．所有者投入的普通股191,248,092.00-190,948,092.00300,000.00300,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本--
3．股份支付计入所有者权益的金额4,491,487.764,491,487.764,491,487.76
4．其他-79,000.00-79,000.00-79,000.00
（三）利润分配-----------95,572,709.19-95,572,709.19--95,572,709.19
1．提取盈余公积--
2．提取一般风险准备--
3．对所有者（或股东）的分配-95,572,709.19-95,572,709.19-95,572,709.19
4．其他--
（四）所有者权益内部结转--------------
1．资本公积转增资本（或股本）--
2．盈余公积转增资本（或股本）--
3．盈余公积弥补亏损--
4．设定受益计划变动额结转留存收益--
5．其他综合收益结转留存收益--
6．其他--
（五）专项储备--------------
1．本期提取--
2．本期使用--
（六）其他-16,335,393.3316,335,393.3316,335,393.33
四、本期期末余额1,147,488,554.00---2,530,987,824.0127,029,606.67156,445,588.67-353,888,873.44-1,893,669,895.626,055,451,129.0724,577,360.276,080,028,489.34
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

贵州轮胎股份有限公司

合并所有者权益变动表（金额单位为人民币元）

项目2021年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额797,589,304.001,881,811,932.8646,683,750.00278,011,522.07325,169,951.421,634,226,671.604,870,125,631.9512,000,000.004,882,125,631.95
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年期初余额797,589,304.00---1,881,811,932.8646,683,750.00278,011,522.07-325,169,951.42-1,634,226,671.604,870,125,631.9512,000,000.004,882,125,631.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）158,730,158.00---835,632,495.39-3,318,750.00-174,506,026.14-28,718,922.02-194,867,731.831,046,762,031.1012,063,792.641,058,825,823.74
（一）综合收益总额-174,506,026.14369,734,591.17195,228,565.0363,792.64195,292,357.67
（二）所有者投入和减少资本158,730,158.00---846,432,495.39------1,005,162,653.3912,000,000.001,017,162,653.39
1．所有者投入的普通股158,730,158.00825,627,666.90984,357,824.9012,000,000.00996,357,824.90
2．其他权益工具持有者投入资本--
3．股份支付计入所有者权益的金额20,804,828.4920,804,828.4920,804,828.49
4．其他--
（三）利润分配--------28,718,922.02--174,866,859.34-146,147,937.32--146,147,937.32
1．提取盈余公积28,718,922.02-28,718,922.02--
2．提取一般风险准备---
3．对所有者（或股东）的分配-146,147,937.32-146,147,937.32-146,147,937.32
4．其他--
（四）所有者权益内部结转--------------
1．资本公积转增资本（或股本）--
2．盈余公积转增资本（或股本）--
3．盈余公积弥补亏损--
4．设定受益计划变动额结转留存收益--
5．其他综合收益结转留存收益--
6．其他--
（五）专项储备--------------
1．本期提取--
2．本期使用--
（六）其他-10,800,000.00-3,318,750.00-7,481,250.00-7,481,250.00
四、本期期末余额956,319,462.00---2,717,444,428.2543,365,000.00103,505,495.93-353,888,873.44-1,829,094,403.435,916,887,663.0524,063,792.645,940,951,455.69
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

贵州轮胎股份有限公司

公司所有者权益变动表（金额单位为人民币元）

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额956,319,462.00---2,718,230,796.4743,365,000.00125,769,167.37-341,183,225.211,671,266,968.805,769,404,619.85
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额956,319,462.00---2,718,230,796.4743,365,000.00125,769,167.37-341,183,225.211,671,266,968.805,769,404,619.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）191,169,092.00----186,456,604.24-16,335,393.3311,455,276.24--44,175,748.6776,678,906.00
（一）综合收益总额11,455,276.24139,748,457.86151,203,734.10
（二）所有者投入和减少资本191,169,092.00----186,456,604.24-----4,712,487.76
1．所有者投入的普通股191,248,092.00-191,248,092.00-
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入所有者权益的金额-
4．其他-79,000.004,791,487.764,712,487.76
（三）利润分配----------95,572,709.19-95,572,709.19
1．提取盈余公积-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-95,572,709.19-95,572,709.19
4．其他-
（四）所有者权益内部结转-----------
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
（五）专项储备-----------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-16,335,393.3316,335,393.33
四、本期期末余额1,147,488,554.00---2,531,774,192.2327,029,606.67137,224,443.61-341,183,225.211,715,442,717.475,846,083,525.85

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

贵州轮胎股份有限公司公司所有者权益变动表（金额单位为人民币元）

项目2021年年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额797,589,304.001,871,798,301.0846,683,750.00295,552,952.19312,464,303.191,556,244,607.904,786,965,718.36
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额797,589,304.00---1,871,798,301.0846,683,750.00295,552,952.19-312,464,303.191,556,244,607.904,786,965,718.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）158,730,158.00---846,432,495.39-3,318,750.00-169,783,784.82-28,718,922.02115,022,360.90982,438,901.49
（一）综合收益总额-169,783,784.82287,189,220.24117,405,435.42
（二）所有者投入和减少资本158,730,158.00---846,432,495.39-----1,005,162,653.39
1．所有者投入的普通股158,730,158.00825,627,666.90984,357,824.90
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入所有者权益的金额20,804,828.4920,804,828.49
4．其他-
（三）利润分配--------28,718,922.02-172,166,859.34-143,447,937.32
1．提取盈余公积28,718,922.02-28,718,922.02-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-143,447,937.32-143,447,937.32
4．其他-
（四）所有者权益内部结转-----------
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
（五）专项储备-----------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-3,318,750.003,318,750.00
四、本期期末余额956,319,462.00---2,718,230,796.4743,365,000.00125,769,167.37-341,183,225.211,671,266,968.805,769,404,619.85

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

贵州轮胎股份有限公司

财务报表附注2022年1—6月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

1、企业注册地、组织形式和总部地址

公司名称：贵州轮胎股份有限公司（以下简称：“公司或本公司”）注册地址：贵州省贵阳市云岩区百花大道41号组织形式：股份有限公司注册资本：1,147,488,554.00元统一社会信用代码：915200002144305326企业法定代表人：黄舸舸2019年10月10日，根据老厂区房屋征收进度，公司已组织完成了行政办公的搬迁，变更后新的办公地址：贵州省贵阳市修文县扎佐工业园黔轮大道。公司注册地址仍保持不变。

2、公司的行业性质和经营范围

（1）本公司所属行业：橡胶制造业中的轮胎制造业。

（2）本公司经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（轮胎制造和销售；轮胎翻新和销售；橡胶制品制造和销售；水电、蒸汽、混炼胶及其他附属品的制造和销售；经营各类商品及技术进出口业务（国家禁止类除外），开展对外合作生产及“三来一补”业务；仓储；物流运输。）

3、母公司名称

贵州轮胎股份有限公司

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告的批准报出者：本公司董事会

本公司财务报告批准报出日： 2022年8月29日

5、历史沿革

贵州轮胎股份有限公司（以下简称“本公司”）系经贵州省人民政府函[1995]148号文批准，由原贵州轮胎厂进行资产重组，以其主要生产线和供销系统为主体改组而设立的股份有限公司。本公司于1995年12月22日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]85号文同意，由贵州轮胎厂为独家发起人，以募集方式向境内社会公开发行人民币普通股4,000万股，其中职工内部股400万股。本公司的股票于1996年3月8日在深圳证券交易所挂牌上市交易。注册地及总部均设立于贵州省贵阳市。

1997年2月，贵阳市国有资产管理局成立，本公司国家股持有人变更为贵阳市国有资产管理局。

2004年4月，贵阳市国有资产投资管理公司通过行政划拨方式取得原贵阳市国有资产管理局持有的本公司国家股12,970.68万股，占公司股份总数的51.00%。

2006年3月6日，公司股权分置改革方案获得贵州省人民政府国有资产监督管理委员会批准，公司于2006年3月24日召开了股权分置改革相关股东会议审议并通过了股权分置改革方案，公司唯一非流通股股东贵阳市国有资产投资管理公司以其所持有的公司股份向2006年4月5日实施股权登记日登记在册的流通股股东安排每10股送3.6股的对价，以获取非流通股份的上市流通权。非流通股股东总计送出的对价股份为4486.33万股。股权分置改革完成后，公司总股本不变，贵阳市国有资产投资管理公司持股本公司8484.35万股，占公司股份总数的33.36%。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1864号文核准，本公司向截至2011年1月10日（股权登记日）下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记在册的全体股东，按照每10股配3股的比例配售，配售股份总额为7,160.91万股，其中控股股东贵阳市国有资产投资管理公司认配应配股份2,545.31万股。配股完成后贵阳市国有资产投资管理公司持股本公司11,029.66万股，占公司股份总数的33.84%。

2011年，根据2010年度公司股东大会通过，公司以资本公积金每10股转增6.4078股，共计转增162,968,102股，转增完成后贵阳市工业投资（集团）有限公司持股本公司16,544.4万股，占公司股份总数的33.84%。

根据2013年12月3日收到证监会证监许可[2013]1518号文件核准，本公司于2014年3月非公开发行普通股28,656万股，每股发行价格为4.48元/股，发行募集资金总额1,283,788,800元，扣除发行费用34,539,834.95元后，募集资金净额为1,249,248,965.05元，其中新增注册资本286,560,000.00元，增加资本公积962,688,965.05元。发行完成后，本公司股本增至775,464,304.00股。

2019年5月21日，本公司收到控股股东贵阳市工业投资（集团）有限公司通知。根据贵阳市人民政府办公厅《关于印发<贵阳市工商产业投资集团有限公司组建方案>的通知》（筑府办函〔2018〕223号），决定将贵阳市工业投资（集团）有限公司更名为贵阳市工商产业投资集团有限公司。

2020年1月16日，本公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性

股票的议案》，同意以2020年1月16日为授予日，向448名符合授予条件的激励对象授予2,242.20万股限制性股票，授予价格为2.15元/股。截止2020年1月20日，授予的限制性股票实际为2,212.50万股,公司收到激励对象444名缴纳的新增出资额47,568,750.00元，增加注册资本22,125,000.00元，增加资本公积25,443,750.00元。

2020年9月4日第七届董事会第十六次会议决议、2020年9月30日2020年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于公司非公开发行股票方案的议案》及2020年11月18日第七屈董事会第十八次会议决议审议通过的《关于＜贵州轮胎股份有限公司非公开发行股票预案（修订稿）＞的议案》，以及中国证券监督管理委员会2021年1月5日印发的《关于核准贵州轮胎股份有限公司非公 开发行股票的批复》（证监许可【2021】15号），核准公司非公开发行不超过2亿股新股。公司本次非公开发行人民币普通股 ( A 股）股票数量为158,730,158股（每股面值1元），申请增加注册资本人民币158,730,158.00元，变更后的注册资本为人民币956,319,462.00元。

根据公司2022年1月24日召开第七届董事会第三十次会议和第七届监事会第二十三次会议，审议通过的《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格的议案》。2022年3月30日，公司按照规定程序完成了对原激励对象持有的已获授但本次未获准解除限售及已不符合激励条件人员尚未解除限售的7.90万股限制性股票的回购注销，公司总股本由95,631.9462万股减少为95,624.0462万股，变更后的注册资本为人民币956,240,462.00元。

2022年3月4日第七届董事会第三十一次会议决议、2022年3月28日2021年股东大会决议审议通过《公司2021年度利润分配预案》，以资本公积向全体股东每10股转增2股，本次共增加人民币普通股191,248,092股，增加注册资本人民币191,248,092.00元，截止2022年06月30日公司注册资本为人民币1,147,488,554.00元。

6、本年度合并财务报表范围

本公司合并范围包括贵州轮胎股份有限公司（本部）与贵州轮胎进出口有限责任公司、GTCNORTH AMERICA INC.、NORTH AMERICA OMMERCIAL TIRE RESOURCE、BRANCH OFGUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT CO.LTD.、前进控股（集团）国际有限公司、贵州前进轮胎投资有限责任公司、ADVANCE TYRE(VIETNAM)COMPANY LIMITED、贵州前进新材料有限责任公司、贵州前进轮胎销售有限公司、贵州大力士轮胎有限责任公司。

具体子公司信息如下：

通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称子公司类型注册地主营业务注册资本经营范围期末实际 出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
贵州轮胎进出口有限责任公司有限责任公司贵阳进出口代理2,000.00万元法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（自营和代理各类商品及技术的进出口业务；销售：化工产品，纺织产品，建筑材料，五金交电，仪器仪表，矿产品，仓储，物流运输。）2,000.00万元---100.00100.00是---------
GTC NORTH AMERICA INC.有限责任公司美国轮胎销售10万美元轮胎销售10万美元---100.00100.00是---------
NORTH AMERICAN COMMERCIAL TIRE RESOURCES INC.有限责任公司美国轮胎销售10万美元轮胎销售-----100.00100.00是---------
BRANCH OF GUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT CO.LTD.有限责任公司莫斯科轮胎销售10万美元轮胎销售10万美元100.00100.00是
前进控股（集团）国际有限公司有限责任公司香港轮胎、空气弹簧的销售30万美元轮胎、空气弹簧的销售30万美元100.00100.00是
贵州前进轮胎投资有限责任公司有限责任公司贵阳投资管理50,000.00万元法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（实业投资；股权投资；轮胎、橡胶及相关产品的生产项目建设；轮42,648.69万元---100.00100.00是---------
胎、橡胶及相关产品的生产、销售；轮胎、橡胶及相关产品的技术服务、技术咨询；产业园区、仓储、物流项目投资、建设、运营。）
ADVANCE TYRE (VIETNAM) COMPANY LIMITED有限责任公司越南轮胎生产与销售98,241,000.00万越南盾轮胎生产与销售98,241,000.00万越南盾100.00100.00是
贵州前进新材料有限责任公司有限责任公司贵阳化学试剂和助剂制造8,000.00万元法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（化学试剂和助剂制造；化工产品生产（不含许可类化工产品）；热力生产和供应；燃气经营；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动））8,000.00万元---70.0070.00是24,063,792.64------
贵州前进轮胎销售有限公司有限责任公司贵阳轮胎销售2,000.00万元法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（批零兼营：轮胎，橡胶制品，化工产品（不含危险化学品，易制毒化学品），机械设备，仪器仪表，机电产品，建材，五金交电，办公用品，计算机及配件，酒，预包装食品；广告设计、制作。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营））2,000.00万元---100.00100.00是---------
贵州大力士轮胎有限责任公司有限责任公司贵阳停业24,000.00万元法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（开发、生产、装配和销售高性能子午线轮胎产品；从事轮胎、原材料、设备、仪器仪表、生产技术的采购业务；固定资产租赁、土地租赁。）24,000.00万元---100.00100.00是---------

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

3、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

4、会计期间

采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

5、记账本位币

记账本位币为人民币。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

7、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

（2）控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对

被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

（3）决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。①存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。②除①以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

（4）投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：①该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：①拥有一个以上投资；②拥有一个以上投资者；③投资者不是该主体的关联方；④其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

（5）合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母

公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（6）特殊交易会计处理

购买子公司少数股东拥有的子公司股权：在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资：在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理：在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理：处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

（2）共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因

该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（2）金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

① 以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

（4）嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（5）金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指

导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

（6）金融工具的计量

1）初始计量本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。2）后续计量初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（7）金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

②租赁应收款。

③贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于不存在重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司选择按照预期信用损失三阶段模型确认预期信用损失。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据
应收票据组合1低风险组合
应收票据组合2一般风险组合
应收账款组合3合并报表范围单位往来款
应收账款组合4其他客户销售款-账龄信用风险矩阵分析法

其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称确定组合依据
其他应收款组合1合并报表范围单位往来款
其他应收款组合2押金、保证金
其他应收款组合3其他往来款

合同资产减值对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据
合同资产未到期的质保金

（8）利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；3）股利的金额能够可靠计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

（9）报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

（10）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

12、应收票据

本公司应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法请见2.11中的金融工具政策。

13、应收账款

本公司应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法请见2.11中的金融工具政策。

14、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见2.11金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

15、其他应收款

本公司其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法请见2.11中的金融工具政策。

16、存货

（1）存货的类别

存货包括物资采购、原材料、周转材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等七大类，按成本与可变现净值孰低列示。

（2）发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价；周转材料于其领用时采用一次性摊销法摊销。

（3）确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

17、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见金融工具。

18、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1） 该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3） 该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

19、持有待售的资产

（1）划分为持有待售类别的条件

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

20、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“二、6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；

③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本；④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

①成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现

内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照《金融工具》政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

③因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

④处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

⑤对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

⑥处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

21、投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

22、固定资产

（1）固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

资产类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物25-405.002.38-3.80
机器设备145.006.79
运输设备105.009.50
电子设备55.0019.00
其他设备55.0019.00

每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

23、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程

在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

24、借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

25、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

①租赁负债的初始计量金额；

②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

③承租人发生的初始直接费用；

④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

26、无形资产

（1）计价方法、使用寿命及减值测试

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。

无形资产按照其预计使用年限分期平均摊销，具体：1、外购的专利权采用合同约定期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销；2、自主研发的专利权按照预期带来经济利益流入的期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销；3、著作权按照预期带来经济利益流入的期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

（2）内部研究、开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③能够证明该无形资产将如何产生经济利益；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

27、长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

28、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

29、合同负债

（1）合同负债的确认方法

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

30、职工薪酬

（1）短期薪酬

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺

勤相关的职工薪酬。利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：A、因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B、因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利

①设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；确定应当计入当期损益的金额；确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

31、租赁负债

（1）租赁负债的初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

A、租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

B、折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

②“借款”的期限，即租赁期；

③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

①实质固定付款额发生变动；

②担保余值预计的应付金额发生变动；

③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

④购买选择权的评估结果发生变化；

⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。

32、预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关

的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。

33、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票和股票期权进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。

但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

34、收入确认

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

1）收入确认原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

A、客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

B、客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

C、本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

A、本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

B、本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

C、本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

D、本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

E、客户已接受该商品。F、其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2）收入计量原则本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号?—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在

向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。3）收入确认的具体方法本公司销售轮胎产品，属于在某一时点履行的履约义务。A、内销产品收入确认需满足以下条件本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

B、外销产品收入确认需满足以下条件本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

（2）同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无

35、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（5）政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

（6）政策性优惠贷款贴息的处理

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

36、递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

37、租赁

（1）租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合

同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本公司作为承租人

1）初始确认在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“25使用权资产”、“31租赁负债”。

2）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）其他和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

1）经营租赁会计处理在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

（5）售后租回

本公司按照“33收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1）本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“11金融工具”。

2）本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（3）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“11金融工具”。

38、商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

39、其他重要的会计政策和会计估计

如果出现以下事项，表明公司存在终止经营的情形：股东决定终止经营；公司进入破产清算程序。

40、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

1）本次会计政策变更的概述

A、变更原因

财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《关于印发<企业会计准则解释第 15 号> 的通知》（财会〔2021〕35 号）（以下简称“准则解释第 15 号”），该解释“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1月 1 日起施行；“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。

B、变更日期

2022 年 1 月 1 日。

2）本次会计政策变更对公司的影响

本次会计政策变不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

（2）会计估计变更

本报告期内无会计估计变更事项。

41、其他

公司无其他应当披露的事项。

三、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）13.00%、6.00%
城市维护建设税应缴增值税、消费税额7.00%、5.00%
教育费附加应缴增值税、消费税额3.00%
地方教育费附加应缴增值税、消费税额2.00%
企业所得税应纳税所得额详见下表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率
贵州轮胎股份有限公司15.00%
贵州轮胎进出口有限责任公司25.00%
GTC NORTH AMERICA INC.15.00%--38.00%
NORTH AMERICAN COMMERCIAL TIRE RESOURCES INC.15.00%--38.00%
BRANCH OF GUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT CO.LTD.20.00%
前进控股（集团）国际有限公司16.50%
贵州前进轮胎投资有限责任公司25.00%
ADVANCE TYRE (VIETNAM) COMPANY LIMITED0.00%
贵州前进新材料有限责任公司25.00%
贵州前进轮胎销售有限公司25.00%
贵州大力士轮胎有限责任公司25.00%

注1：所得税贵州轮胎股份有限公司已获贵州省2021年认定的第一批高新技术企业，证书编号为GR202152000185，公司当年度所得税享受15.00%的优惠税率。

四、企业合并及合并财务报表

1、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

报告期内，本公司不存在特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

2、合并范围未发生变更

3、报告期内不存在新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

4、报告期内未发生同一控制下企业合并

5、报告期内未发生非同一控制下企业合并

6、报告期内未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司

7、报告期内未发生反向购买

8、报告期内未发生吸收合并

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，单位金额为人民币元。

1、 货币资金

项 目2022年6月30日2022年1月1日
库存现金70,932.8086,804.72
银行存款3,094,261,652.671,754,712,862.86
其他货币资金478,675,656.93358,078,723.53
合计3,573,008,242.402,112,878,391.11
其中：存放在境外的款项总额172,488,832.39143,216,035.53
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额478,675,656.93358,078,723.53

货币资金较期初增加1,460,129,851.29元，上升69.11%，原因为本期发行18亿可转债。

2、 应收票据

（1）应收票据分类列示

项目2022年6月30日2022年1月1日
银行承兑票据616,829,682.45721,320,190.35
商业承兑票据178,822,970.64156,337,283.05
合计795,652,653.09877,657,473.40
类别2022年6月30日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据-0.00%--
按组合计提坏账准备的应收票据800,599,432.81100.00%4,946,779.720.62%795,652,653.09
组合1：低风险组合506,148,258.8563.22%-0.00%506,148,258.85
其中：银行承兑汇票506,148,258.85100.00%-0.00%506,148,258.85
组合2：一般风险组合294,451,173.9636.78%4,946,779.721.68%289,504,394.24
其中：商业承兑汇票181,878,529.9461.77%3,055,559.301.68%178,822,970.64
银行承兑汇票112,572,644.0238.23%1,891,220.421.68%110,681,423.60
合计800,599,432.81100.00%4,946,779.720.62%795,652,653.09
类别2022年1月1日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据0.00%0.00%-
按组合计提坏账准备的应收票据884,764,381.94100.00%7,106,908.540.80%877,657,473.40
组合1：低风险组合461,733,443.0152.19%-0.00%461,733,443.01
其中：银行承兑汇票461,733,443.01100.00%-0.00%461,733,443.01
组合2：一般风险组合423,030,938.9347.81%7,106,908.541.68%415,924,030.39
其中：商业承兑汇票159,008,628.0037.59%2,671,344.951.68%156,337,283.05
银行承兑汇票264,022,310.9362.41%4,435,563.591.68%259,586,747.34
合计884,764,381.94100.00%7,106,908.540.80%877,657,473.40

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别2022年1月1日本期变动金额2022年6月30日
计提收回或转回核销其他
应收票据坏账准备7,106,908.54-2,160,128.82--4,946,779.72
合计7,106,908.54-2,160,128.82--4,946,779.72

（3）期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额
银行承兑汇票685,714,909.81
商业承兑汇票
合计685,714,909.81

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票75,974,507.10
商业承兑汇票6,889,120.35
合计6,889,120.3575,974,507.10

（5）本期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

（6）本期公司未发生应收票据核销

3、 应收账款

（1）应收账款分类披露

类别2022年6月30日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额比例
单项计提坏账准备的应收账款54,516,492.033.87%54,516,492.03100.00%-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,354,423,736.5196.13%48,617,614.433.59%1,305,806,122.08
其中：其他客户-账龄信用风险矩阵分析法1,354,423,736.5196.13%48,617,614.433.59%1,305,806,122.08
合计1,408,940,228.541.00103,134,106.467.321,305,806,122.08
类别2022年1月1日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额比例
单项计提坏账准备的应收账款56,416,672.415.35%56,416,672.41100.00%-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款997,836,413.2494.65%24,866,205.352.49%972,970,207.89
其中：其他客户-账龄信用风险矩阵分析法997,836,413.2424,866,205.35
合计1,054,253,085.65100.00%81,282,877.767.71972,970,207.89

期末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）2022年6月30日
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
毕节市力帆骏马振兴车辆有限公司2,038,436.342,038,436.34100.00预计无法收回
YONG HUI RUBBER CO147,294.29147,294.29100.00预计无法收回
C.V BUKIT INTAN LESTARI JALAN355,342.12355,342.12100.00预计无法收回
THAP TOAN TRADING CO., LTD.2,531,580.152,531,580.15100.00预计无法收回
PAPA440,524.55440,524.55100.00预计无法收回
COVA GOMME255,882.31255,882.31100.00预计无法收回
M/S Malik Trading Co.,1,777,723.891,777,723.89100.00预计无法收回
上海鹰宏进出口有限责任公司110,396.56110,396.56100.00预计无法收回
BEIBEN MOTORS DAVAO PHILIPPINES INC.6,751.676,751.67100.00预计无法收回
JIANGXI NONFERBOUS ENGINEERING HENAN CO.LTD8,557.038,557.03100.00预计无法收回
Wosong international trade co;Ltd41,395.9241,395.92100.00预计无法收回
云南神力橡胶制品有限公司4,109,544.374,109,544.37100.00预计无法收回
南宁市宏昌摩配店54,726.1254,726.12100.00预计无法收回
西安科美仓储设备有限公司347,016.21347,016.21100.00预计无法收回
衡阳衡拖农机制造有限公司3,070,016.213,070,016.21100.00预计无法收回
贵州梵净山实业有限公司6,558,737.136,558,737.13100.00预计无法收回
南宁广轮贸易有限公司383,241.41383,241.41100.00预计无法收回
呼和浩特市回民区双正轮胎经销部3,138,743.363,138,743.36100.00预计无法收回
成都市双诚轮胎有限公司6,877,443.756,877,443.75100.00预计无法收回
双流县佳创轮胎经营部10,588,701.3410,588,701.34100.00预计无法收回
北京万桥兴业机械有限公司通州分公司740,500.60740,500.60100.00预计无法收回
临沂轮达贸易有限公司179,580.75179,580.75100.00预计无法收回
海口秀英光锋轮胎销售部764,240.70764,240.70100.00预计无法收回
内蒙古丰誉贸易有限公司1,368,034.991,368,034.99100.00预计无法收回
成都运通天下商贸有限公司4,096,701.404,096,701.40100.00预计无法收回
临沂全诺轮胎有限公司4,332,849.864,332,849.86100.00预计无法收回
金华青年汽车制造有限公司192,529.00192,529.00100.00预计无法收回
合计54,516,492.0354,516,492.03100.00

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄2022年6月30日2022年1月1日
应收账款坏账准备计提比例应收账款坏账准备计提比例
1年以内1,306,253,142.2021,945,052.791.68%979,738,234.8416,462,625.911.68%
1至2年35,382,266.7315,454,974.1043.68%17,067,308.687,455,566.1143.68%
2至3年12,525,837.4810,955,097.4487.46%660,535.20577,678.8187.46%
3至4年229,565.50229,565.50100.00%--100.00%
4至5年--100.00%30,097.6030,097.60100.00%
5年以上32,924.6032,924.60100.00%340,236.92340,236.92100.00%
合计1,354,423,736.5148,617,614.43997,836,413.2424,866,205.35

按账龄披露

账龄2022年6月30日
1年以内（含1年）1,306,530,542.66
1至2年36,153,470.46
2至3年13,612,901.80
3至4年4,657,425.86
4至5年8,364,324.13
5年以上39,621,563.63
合计1,408,940,228.54

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别2022年1月1日本期变动金额2022年6月30日
计提坏账核销后又收回收回或转回核销
单项56,416,672.411,900,180.3854,516,492.03
账龄组合24,866,205.3523,825,824.0315,585.0590,000.0048,617,614.43
合计81,282,877.7623,825,824.0315,585.051,900,180.3890,000.00103,134,106.46

（3）本期公司应收账款核销情况

项目核销金额
实际核销的应收账款90,000.00

（4）按欠款方归集的2022年6月30日前五名的应收账款情况

单位名称与本公司关系金额坏账准备年限占应收账款总额比例
第一名非关联方99,578,116.161,672,912.351年以内7.07%
第二名非关联方50,907,672.02855,248.891年以内3.61%
第三名非关联方41,790,489.681,847,989.441年以内\1-2年2.97%
第四名非关联方39,670,451.08666,463.581年以内2.82%
第五名非关联方24,667,002.43414,405.641年以内1.75%
合计256,613,731.375,457,019.9018.21%

（5）本报告期末，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）本报告期末，公司不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

4、 应收款项融资

种类2022年6月30日2022年1月1日
银行承兑汇票318,257,410.08369,428,542.13
合计318,257,410.08369,428,542.13

5、 预付账款

（1）预付账款按账龄列示

账龄2022年6月30日2022年1月1日
余额比例余额比例
1年以内208,835,676.6197.50%166,304,075.2398.98%
1至2年5,064,818.002.36%988,363.160.59%
2至3年286,294.750.13%723,331.310.43%
3至4年-0.00%0.00%
4至5年-0.00%0.00%
5年以上-0.00%0.00%
合计214,186,789.36100.00%168,015,769.70100.00%

本报告期末，公司不存账龄超过1年且金额重要的预付款项

（2）按预付对象归集的期末前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系金额账龄占预付账款期末余额合计数的比例
第一名非关联方66,293,012.341年以内30.95%
第二名非关联方52,264,828.091年以内24.40%
第三名非关联方38,037,156.671年以内17.76%
第四名非关联方19,250,205.231年以内8.99%
第五名非关联方12,681,604.291年以内5.92%
合计188,526,806.6288.02%

6、 其他应收款

项目2022年6月30日2022年1月1日
应收利息
应收股利19,544,550.00
其他应收款34,880,281.6840,002,280.08
合计54,424,831.6840,002,280.08

（1）应收股利

1）应收股利分类

项目(或被投资单位)2022年6月30日2022年1月1日
贵州银行股份有限公司9,000,000.00
贵阳农村商业银行股份有限公司10,544,550.00
合计19,544,550.00-

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2022年6月30日2022年1月1日
保证金25,082,598.2725,000,000.00
往来32,198,991.3836,656,582.48
备用金5,351,788.086,998,298.87
暂付款4,800.00406,501.79
其他1,320,886.35710,737.46
小计63,959,064.0869,772,120.60
减：坏账准备29,078,782.4029,769,840.52
合计34,880,281.6840,002,280.08

2）坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额29,769,840.5229,769,840.52
2022年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段-
--转入第三阶段-
--转回第二阶段-
--转回第一阶段-
本期计提12,904.7912,904.79
本期转回703,962.91703,962.91
本期转销-
本期核销-
其他变动-
2022年6月30日余额29,078,782.40--29,078,782.40

按账龄披露

账龄2022年6月30日
1年以内（含1年）3,244,380.04
1至2年2,298,809.81
2至3年27,427,287.89
3至4年5,184,522.89
4至5年313,217.92
5年以上25,490,845.53
小计63,959,064.08
减：坏账准备29,078,782.40
合计34,880,281.68

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别2022年1月1日本期变动金额2022年6月30日
计提收回或转回核销
单项27,102,826.0212,904.79703,962.9126,411,767.90
账龄组合2,667,014.502,667,014.50
合计29,769,840.5212,904.79703,962.91-29,078,782.40

4）报告期内，公司不存在核销的其他应收账款

5）按欠款方归集的2022年6月30日前五名的其他应收款情况

单位名称款项的性质期末余额账龄占期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来26,809,306.082-3年41.92%26,809,306.08
第二名保证金25,000,000.003年以上39.09%-
第三名往来3,982,500.003年以上6.23%398,250.00
第四名往来658,484.633年以上1.03%658,484.63
第五名备用金32,400.001年以内0.05%2,481.84
500,000.001-2年0.78%25,100.00
合计56,982,690.7189.09%27,893,622.55

6）本报告期末，公司不存在涉及政府补助的应收款项

7）本报告期末，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）本报告期末，公司不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

7、 存货

（1）存货分类

项 目2022年6月30日2022年1月1日
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料225,308,430.573,262,559.75222,045,870.82153,748,672.563,045,183.49150,703,489.07
在产品----
半成品77,748,638.83712,610.1577,036,028.6870,181,582.04664,467.9269,517,114.12
产成品1,032,991,194.578,594,149.871,024,397,044.70634,922,821.687,474,042.06627,448,779.62
合同履约成本---104,443,022.57104,443,022.57
周转材料108,557.77-108,557.77362,058.33362,058.33
消耗性生物资产383,197.00-383,197.00383,197.00-383,197.00
合计1,336,540,018.7412,569,319.771,323,970,698.97964,041,354.1811,183,693.47952,857,660.71

（2）存货跌价准备

项目2022年1月1日本期增加金额本期减少金额2022年6月30日
计提其他转回或转销其他
原材料3,045,183.49217,376.26-3,262,559.75
在产品--
半成品664,467.9248,142.23-712,610.15
产成品7,474,042.061,120,107.81-8,594,149.87
合同履约成本--
周转材料----
消耗性生物资产--
合计11,183,693.471,385,626.30---12,569,319.77

其他说明：存货较期初增加371,113,038.26元，上升38.95%，主要原因为原材料价格上涨导致存货成本上升。

8、 合同资产

（1）合同资产分类

项 目2022年6月30日2022年1月1日
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
合同资产17,490,096.36293,833.6217,196,262.7415,383,570.96243,060.4215,140,510.54
合计17,490,096.36293,833.6217,196,262.7415,383,570.96243,060.4215,140,510.54

（2）合同资产减值准备

类别期初余额本期变动金额增减（+、-）期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
单项-
账龄组合243,060.4250,773.20-293,833.62
合计243,060.4250,773.20---293,833.62

9、 持有待售资产

项 目期末账面余额减值准备期末账面价值预计处置时间
贵州轮胎金关厂区二期197,880,707.223,494.30197,877,212.92
合计197,880,707.223,494.30197,877,212.92

10、其他流动资产

项 目2022年6月30日2022年1月1日
多缴税费1,811,978.0719,318,129.18
待抵扣进项税14,426,740.6526,564,542.75
搬迁成本199,610,867.73193,384,004.74
合计215,849,586.45239,266,676.67

11、其他权益工具投资

项目2022年6月30日2022年1月1日
其他权益工具投资679,069,921.89665,593,126.32
合计679,069,921.89665,593,126.32

分项披露本期非交易性权益工具投资

项目名称本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
贵阳银行股份有限公司2,457,000.0019,392,400.00--不以出售为目的不适用
贵州银行股份有限公司9,000,000.0081,000,000.00--不以出售为目的不适用
贵阳农村商业银行股份有限公司10,544,550.0075,786,254.18--不以出售为目的不适用
合计22,001,550.00176,178,654.18---

12、固定资产

项目2022年6月30日2022年1月1日
固定资产5,086,756,932.654,619,084,104.97
固定资产清理
合计5,086,756,932.654,619,084,104.97

（1）固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.2022年1月1日2,320,515,584.344,458,794,584.43116,670,526.07121,392,364.847,017,373,059.68
2.本期增加金额123,556,688.89487,980,944.3114,345,328.3812,053,433.91637,936,395.49
（1）购置1,277,750.962,365,433.82357,079.64594,119.424,594,383.84
（2）在建工程转入112,946,300.05467,695,918.3813,310,670.5011,257,935.96605,210,824.89
（3）企业合并增加-----
（4）其他增加9,332,637.8817,919,592.11677,578.24201,378.5328,131,186.76
3.本期减少金额71,668.9413,453,203.941,002,918.92639,861.5515,167,653.35
（1）处置或报废71,668.9413,453,203.941,002,918.92639,861.5515,167,653.35
（4）其他减少-----
4.2022年6月30日2,444,000,604.294,933,322,324.80130,012,935.53132,805,937.207,640,141,801.82
二、累计折旧-
1.2022年1月1日266,999,621.782,034,612,377.4129,881,792.5363,368,768.982,394,862,560.70
2.本期增加金额25,869,168.20131,075,292.606,111,793.773,854,840.30166,911,094.87
（1）本期新增-----
（2）计提25,869,168.20131,075,292.606,111,793.773,854,840.30166,911,094.87
3.本期减少金额9,929.1510,451,340.18864,997.36488,913.7211,815,180.41
（1）处置或报废9,929.1510,451,340.18864,997.36488,913.7211,815,180.41
4.2022年6月30日292,858,860.832,155,236,329.8335,128,588.9466,734,695.562,549,958,475.16
三、减值准备
1.2022年1月1日-2,368,192.099,899.851,048,302.073,426,394.01
2.本期增加金额-----
3.本期减少金额-----
4.2022年6月30日-2,368,192.099,899.851,048,302.073,426,394.01
四、账面价值
1.期末账面价值2,151,141,743.462,775,717,802.8894,874,446.7465,022,939.575,086,756,932.65
2.期初账面价值2,053,515,962.562,421,814,014.9386,778,833.6956,975,293.794,619,084,104.97

（2）报告期末公司无暂时闲置的固定资产

（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况

（4）期末无经营租赁租出的固定资产

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物121,162,020.77正在办理

13、在建工程

项目2022年6月30日2022年1月1日
在建工程571,096,023.24743,472,714.84
工程物资80,214.14
合计571,176,237.38743,472,714.84

（1）在建工程情况

项目2022年6月30日2022年1月1日
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
全钢子午线轮胎异地搬迁项目（即扎佐全钢三期工程）0.00-0.0065,867,504.38-65,867,504.38
绿色轮胎工程技术中心及总部建设项目54,189,169.73-54,189,169.7353,862,754.63-53,862,754.63
固定资产改良74,294,885.90-74,294,885.90-
越南年产120万条全钢子午线轮胎项目297,454,185.40-297,454,185.40400,840,204.68400,840,204.68
工程子午胎子午胎硫化区AGV自动物流系统39,678,238.6239,678,238.62-
其他105,479,543.59-105,479,543.59222,902,251.15222,902,251.15
合计571,096,023.24-571,096,023.24743,472,714.84-743,472,714.84

（2）重要在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数年初余额本年增加转入固定资产其他减少年末余额
全钢子午线轮胎异地搬迁项目（即扎佐全钢三期工程）1,544,722,600.0065,867,504.3812,270,189.0778,137,693.45-0.00
绿色轮胎工程技术中心及总部建设项目210,000,000.0053,862,754.63326,415.10--54,189,169.73
越南年产120万条全钢子午线轮胎项目1,434,160,800.00400,840,204.68147,832,163.94251,218,183.22-297,454,185.40
合计3,188,883,400.00520,570,463.69160,428,768.11329,355,876.67-351,643,355.13
项目名称工程投入占预算比例工程进度利息资本化其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源
累计金额
全钢子午线轮胎异地搬迁项目（即扎佐全钢三期工程）77.06%100.00%7,060,890.780.00%自筹
绿色轮胎工程技术中心及总部建设项目25.80%25.80%
越南年产120万条全钢子午线轮胎项目85.79%85.79%
合计7,060,890.78--

（3）工程物资情况

项目2022年6月30日2022年1月1日
工程材料80,214.14-
合计80,214.14-

14、无形资产

（1）无形资产情况

项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额363,771,967.1959,574,032.74423,345,999.93
2.本期增加金额-5,766,245.395,766,245.39
（1）外购-5,766,245.395,766,245.39
（2）内部研发---
（3）企业合并增加---
（4）其他---
3.本期减少金额3,085,689.30-3,085,689.30
（1）处置---
（2）其他3,085,689.30-3,085,689.30
4.期末余额360,686,277.8965,340,278.13426,026,556.02
二、累计摊销
1.期初余额40,256,091.5617,476,510.0657,732,601.62
2.本期增加金额11,821,637.582,797,302.0714,618,939.65
（1）本期新增---
（2）本期计提11,821,637.582,797,302.0714,618,939.65
3.本期减少金额---
（1）处置---
4.期末余额52,077,729.1420,273,812.1372,351,541.27
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
（1）计提---
3.本期减少金额---
（1）处置---
（2）其他转出---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值308,608,548.7545,066,466.00353,675,014.75
2.期初账面价值323,515,875.6342,097,522.68365,613,398.31

(2) 本报告期末，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况

15、长期待摊费用

项目2022年1月1日本期增加本期摊销其他减少2022年6月30日
模具68,266,402.8929,700,708.0521,956,294.39-76,010,816.55
消防设施8,100,000.00-112,500.00-7,987,500.00
其他-----
合计76,366,402.8929,700,708.0522,068,794.39-83,998,316.55

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产

项目2022年6月30日2022年1月1日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备147,824,596.9330,629,143.51130,650,864.8727,376,901.68
内部交易未实现利润9,575,360.401,436,304.068,784,203.461,317,630.52
可抵扣亏损73,193,562.8018,298,390.7060,565,132.6815,228,313.38
预提项目349,789,927.9252,792,316.52353,491,427.7055,599,491.65
股份支付费用62,288,620.679,343,293.1062,404,032.369,360,604.86
递延收益100,753,304.4715,112,995.67103,150,838.1615,482,149.92
小计743,425,373.19127,612,443.56719,046,499.23124,365,092.01

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目2022年6月30日2022年1月1日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值--
其他权益工具投资公允价值变动161,440,521.8724,216,078.28147,963,726.3322,194,558.95
其他16,059,654.072,408,948.1116,059,654.072,408,948.11
合计177,500,175.9426,625,026.39164,023,380.4024,603,507.06

（3）未确认递延所得税资产明细

项目2022年6月30日2022年1月1日
可抵扣亏损164,219.46
合计164,219.46-

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2022年6月30日2022年1月1日备注
2027年164,219.46
合计164,219.46-

17、其他非流动资产

种类2022年6月30日2022年1月1日
预付长期资产款项42,243,353.2933,746,826.95
定期存款502,800,000.00301,395,205.48
合计545,043,353.29335,142,032.43

其他说明：其他非流动资产较年初增加209,901,320.86元，上升62.63%，主要原因为本期定期存款增加。

18、短期借款

借款类别2022年6月30日2022年1月1日
质押借款550,000,000.00550,000,000.00
抵押借款100,000,000.00199,000,000.00
信用借款1,185,940,766.09914,957,746.71
承兑汇票贴现240,000,000.005,000,000.00
合计2,075,940,766.091,668,957,746.71

本报告期末无已逾期未偿还的短期借款。

19、应付票据

种类2022年6月30日2022年1月1日
商业承兑汇票81,187,246.28
银行承兑汇票2,091,375,807.712,286,364,308.12
合计2,172,563,053.992,286,364,308.12

本报告期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元

20、应付账款

（1）应付账款列示

项目2022年6月30日2022年1月1日
1年以内1,437,461,469.801,422,332,879.75
1至2年159,936,035.6340,547,560.48
2至3年5,548,428.2811,881,561.01
3至4年6,542,780.20964,216.03
4至5年538,612.001,125,098.37
5年以上4,586,941.793,704,009.67
合计1,614,614,267.701,480,555,325.31

（2）账龄超过1年的重要应付账款

项目2022年6月30日未偿还或结转的原因
Hong Kong Red Avenue Chemical Co1,831,528.32未到结算期
天津赛象科技股份有限公司17,561,860.05未到结算期
桂林橡胶设计院有限公司1,922,034.35未到结算期
贵州恒瑞辰科技股份有限公司1,260,242.81未到结算期
联亚智能科技（苏州）有限公司1,144,086.88未到结算期
临沂临工智能信息科技有限公司1,615,050.00未到结算期
苏州艾吉威机器人有限公司7,878,115.00未到结算期
天津赛象科技股份有限公司36,128,208.84未到结算期
青岛软控机电工程有限公司7,909,400.00未到结算期
贵州建工集团第二建筑工程有限责任公司3,177,545.57未到结算期
南京吉象机械设备有限公司1,784,603.82未到结算期
绍兴精翔机械制造有限公司1,569,000.01未到结算期
上海兰宝环保科技有限公司7,760,973.19未到结算期
广州市井源机电设备有限公司2,384,000.00未到结算期
上海辰鸣电力工程有限公司1,070,804.00未到结算期
江西顺路物流有限公司1,978,945.05未到结算期
合计96,976,397.89

21、合同负债

（1）合同负债列示

项目2022年6月30日2022年1月1日
1年以内219,591,523.6991,021,357.34
1-2年14,630,742.7934,759,967.80
2-3年4,261,115.44861,198.91
3年以上2,822,646.922,092,046.00
合计241,306,028.84128,734,570.05

（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因
预收账款112,571,458.79客户的预付货款增加
合计112,571,458.79

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日
一、短期薪酬46,762,224.56374,928,341.72356,404,120.2765,286,446.01
二、离职后福利-设定提存计划42,526,225.7142,526,225.71-
三、辞退福利104,021,544.28452,173.001,181,276.83103,292,440.45
四、一年内到期的其他福利-
合计150,783,768.84417,906,740.43400,111,622.81168,578,886.46

（2）短期薪酬列示

项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日
1.工资、奖金、津贴和补贴46,762,224.56307,071,441.98288,547,220.5365,286,446.01
2.职工福利费26,674,381.2826,674,381.28-
3.社会保险费24,390,125.4624,390,125.46-
其中：1.医疗保险费21,911,295.8021,911,295.80-
2.工伤保险2,478,829.662,478,829.66-
3.生育保险---
4.其他---
4.住房公积金10,939,537.0010,939,537.00-
5.工会经费和职工教育经费5,842,860.045,842,860.04-
6.短期带薪缺勤---
7.短期利润分享计划---
8.其他9,995.969,995.96-
合计46,762,224.56374,928,341.72356,404,120.2765,286,446.01

（3）设定提存计划列示

项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日
1.基本养老保险40,805,884.4140,805,884.41-
2.失业保险费1,720,341.301,720,341.30-
3.企业年金缴费---
其他---
合计-42,526,225.7142,526,225.71-

23、应交税费

税种2022年6月30日2022年1月1日
增值税3,159,165.848,579,041.79
消费税4,085,214.904,085,214.90
企业所得税112,191,230.97108,556,683.58
个人所得税69,482.725,662,580.60
城市维护建设税3,847,662.251,065.45
教育费附加及地方教育费附加5,843,150.901,908,486.37
车船使用税4,138.004,138.00
印花税987,079.911,372,053.28
价格调整基金--
环境保护税261,999.99-
其他64,635.4964,635.49
合计130,513,760.97130,233,899.46

24、其他应付款

项目2022年6月30日2022年1月1日
应付利息
应付股利-
其他应付款57,451,547.6872,138,693.27
合 计57,451,547.6872,138,693.27

（1）按性质列示的其他应付款

项目2022年6月30日2022年1月1日
垫付款3,106,172.901,679,492.13
押金5,662,612.284,958,607.68
预提费用18,189,358.2111,694,228.55
暂收款-518,912.65
限制性股票回购义务27,029,606.6743,365,000.00
其他3,463,797.629,922,452.26
合计57,451,547.6872,138,693.27

（2）报告期内，不存在账龄超过1年的重要其他应付款

25、一年内到期的非流动负债

项目2022年6月30日2022年1月1日
一年内到期的长期借款350,000,000.00
一年内到期的长期应付款-
合计350,000,000.00-

26、其他流动负债

项目2022年6月30日2022年1月1日
三包费用10,233,885.3410,233,885.34
预收货款及劳务税款的税金26,883,621.0054,541,631.89
附追索权的票据背书75,974,507.1085,125,183.45
合计113,092,013.44149,900,700.68

27、长期借款

（1）长期借款分类

项目2022年6月30日2022年1月1日
质押借款45,000,000.00
抵押借款400,000,000.00
保证借款201,342,000.00191,271,000.00
信用借款292,264,618.98143,310,729.05
合计538,606,618.98734,581,729.05

28、应付债券

（1）应付债券

项目期末余额期初余额
可转债1,788,713,210.95
合计1,788,713,210.95-

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
贵轮转债1,800,000,000.002022.04.226年1,787,639,113.96-1,787,639,113.96900,000.00174,096.99-1,788,713,210.95
合计——————1,787,639,113.96-1,787,639,113.96900,000.00174,096.99-1,788,713,210.95

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：经中国证监会《关于核准贵州轮胎股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2022]665号）核准，公司于2022年4月22日公开发行了1,800万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额180,000万元。本次发行的可转换公司债券票面利率为：第一年0.30%，第二年0.50%，第三年1.00%，第四年

1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%。可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转换成公司股票的可转债本金和最后一年利息。可转换公司债券存续的起止日期：2022年4月22日至2028年4月21日。转股的起止日期：2022年10月28日至2028年4月21日， 本次发行的可转债的初始转股价格为4.60元/股。

29、预计负债

项目期末余额期初余额
预提准备金4,775,054.524,775,054.52
合计4,775,054.524,775,054.52

30、递延收益

项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日形成原因
政府补助103,150,838.16-2,397,533.67100,753,304.49-
其他递延收益-----
合计103,150,838.16-2,397,533.67100,753,304.49

涉及政府补助的项目

负债项目2022年1月1日本期新增补助金额本期计入其他收益金额2022年6月30日与资产相关/与收益相关
科技局智能制造大数据项目款624,000.1052,000.02572,000.08资产相关
40万条/年高性能载重子午线轮胎技改投资补助95,241.9195,241.91-资产相关
黔轮胎异地技改项目标准厂房建设804,166.9812,499.98791,667.00资产相关
修文县发改委补贴研发中心建设项目200,000.00-200,000.00资产相关
能量系统优化项目47,008.526,410.2840,598.24资产相关
越南120万条全钢子午胎项目2,000,000.0018,494.061,981,505.94资产相关
全钢中小型工程智能制造项目12,170,833.37474,999.9611,695,833.41资产相关
智能化改造项目补助35,000,000.0035,000,000.00资产相关
扎佐三期搬迁改造项目33,557,142.84-1,242,857.1632,314,285.68资产相关
AGV项目1,899,999.98-100,000.021,799,999.96资产相关
公租房二期16,752,444.46395,030.2816,357,414.18资产相关
合计103,150,838.16-2,397,533.67100,753,304.49

31、股本

2022年 1月1日本次变动增减（+、-）2022年6月30日
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数956,319,462.00-191,248,092.00-79,000.00191,169,092.001,147,488,554.00

32、资本公积

项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日
资本溢价（股本溢价）2,501,152,787.84-191,248,092.002,309,904,695.84
其他资本公积216,291,640.414,791,487.76-221,083,128.17
合计2,717,444,428.254,791,487.76191,248,092.002,530,987,824.01

33、库存股

项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日
库存股43,365,000.00-16,335,393.3327,029,606.67

34、其他综合收益

项目2022年1月1日本期发生额2022年6月30日
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益125,769,167.3713,476,795.57--2,021,519.3311,455,276.24-137,224,443.61
其中：重新计量设定受益计划变动额--
权益法下不能转损益的其他综合收益--
其他权益工具投资公允价值变动125,769,167.3713,476,795.572,021,519.3311,455,276.24137,224,443.61
企业自身信用风险公允价值变动--
二、将重分类进损益的其他综合收益-22,263,671.4441,484,816.50---41,484,816.50-19,221,145.06
其中：权益法下可转损益的其他综合收益--
其他债权投资公允价值变动--
金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
其他债权投资信用减值准备--
现金流量套期储备--
外币财务报表折算差额-22,263,671.4441,484,816.5041,484,816.5019,221,145.06
其他综合收益合计103,505,495.9354,961,612.07--2,021,519.3352,940,092.74-156,445,588.67

35、盈余公积

项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日
法定盈余公积353,888,873.44--353,888,873.44
合计353,888,873.44--353,888,873.44

36、未分配利润

项 目本期上期
调整前上期末未分配利润1,829,094,403.431,634,226,671.60
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润1,829,094,403.431,634,226,671.60
加：本期归属于公司所有者的净利润160,148,201.38369,734,591.17
减：提取法定盈余公积-28,718,922.02
提取任意盈余公积--
应付普通股股利95,572,709.19143,447,937.32
转作股本的普通股股利-
其他2,700,000.00
期末未分配利润1,893,669,895.621,829,094,403.43

1） 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2） 由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3） 由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4） 由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5） 其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

37、营业收入和营业成本

项目2022年1至6月2021年1至6月
收入成本收入成本
主营业务3,934,259,039.983,363,493,385.313,464,432,496.802,867,482,430.01
其他业务15,232,834.742,651,385.9825,804,165.503,032,309.56
合计3,949,491,874.723,366,144,771.293,490,236,662.302,870,514,739.57

收入确认原则合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

（3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

注：披露与履约义务相关的信息，包括履约义务通常的履行时间、重要的支付条款、企业承诺转让的商品的性质（包括说明企业是否作为代理人）、企业承担的预期将退还给客户的款项等类似义务、质量保证的类型及相关义务等。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为649,842,040.00元，其中，649,842,040.00元预计将于2022年度确认收入。

38、税金及附加

项目2022年1至6月2021年1至6月
城市维护建设税2,935,276.421,870,364.52
教育费附加及地方教育费附加2,913,963.911,634,858.15
房产税8,831,093.349,390,026.71
土地使用税2,317,550.662,925,932.13
车船使用税7,061.408,156.10
印花税2,798,468.213,052,901.18
环境保护税247,555.85320,937.48
其他
合计20,050,969.7919,203,176.27

39、销售费用

项目2022年1至6月2021年1至6月
职工薪酬36,395,116.7535,570,189.97
固定资产折旧5,558,439.975,418,806.38
差旅费6,439,412.115,521,468.86
运输费13,626,988.5416,690,148.90
租赁费5,607,345.793,257,086.23
广告费/宣传费3,412,750.033,373,679.64
会务费/会议费143,874.54559,873.68
中介咨询费/法律顾问费/审计费/评估费/认证费505,167.101,524,064.65
财产保险费3,330,463.971,638,987.60
包装物2,813,547.523,465,828.86
服务费38,923,564.8428,084,588.49
展览费1,421,567.11516,808.00
口岸费11,889,201.726,081,330.83
其他2,599,344.482,133,579.95
合计132,666,784.47113,836,442.04

40、管理费用

项目2022年1至6月2021年1至6月
职工薪酬94,633,263.30102,346,913.84
固定资产折旧8,598,441.877,480,307.34
无形资产摊销6,437,695.374,258,685.46
办公费2,392,917.21974,102.78
差旅费2,136,284.927,262,528.42
业务招待费58,720.26118,287.31
交通费943,716.631,146,866.24
安保费996,681.19673,244.29
汽车费/小车费235,821.67155,977.14
维修费/修理费17,226,963.3315,090,423.15
广告费/宣传费2,953,081.302,361,799.79
会务费/会议费-20,698.11
中介咨询费/法律顾问费/审计费/评估费/认证费4,329,634.562,462,372.27
劳动保护费1,132,532.84-
财产保险费1,936,209.15918,840.07
环保费用1,003,606.552,539,852.22
其他19,376,139.5521,161,097.95
合计164,391,709.70168,971,996.38

41、研发费用

项目2022年1至6月2021年1至6月
职工薪酬22,477,900.3820,440,100.54
直接投入66,532,240.7763,126,745.00
折旧费6,595,607.346,460,447.54
其他23,812,974.0818,433,416.08
合计119,418,722.57108,460,709.16

42、财务费用

项目2022年1至6月2021年1至6月
利息支出38,217,977.9932,683,913.13
减：利息收入30,021,620.2624,728,893.83
利息净支出8,196,357.737,955,019.30
汇兑损失-1,361,790.93
减：汇兑收益40,182,085.703,238,676.51
汇兑净损失-40,182,085.70-1,876,885.58
贴现利息2,342,074.071,697,550.48
现金折扣-5,103,305.26-5,715,218.67
手续费及其他3,342,846.223,885,789.60
合计-31,404,112.945,946,255.13

其他说明：财务费用较上年同期减少37,350,368.07元，下降628.13%，主要原因为美元汇率变动，使汇兑收益增加。

43、其他收益

项目2022年1至6月2021年1至6月
与日常经营活动相关的政府补助5,404,122.548,185,040.76
合计5,404,122.548,185,040.76

其他说明：其他收益较上年同期减少2,780,918.22元，下降33.98%，原因为收到的政府补助较上年同期下降。

44、投资收益

项目2022年1至6月2021年1至6月
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入22,001,550.0012,957,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益--353,671.23
合计22,001,550.0012,603,328.77

其他说明：投资收益较上年同期增加9,398,221.23元，上升74.57%，原因为本期其他权益工具投资取得的股利收入增加。

45、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失2,160,128.824,137,851.03
应收账款坏账损失-21,925,643.65-9,579,609.36
合同资产坏账损失-50,773.2043,659.50
其他应收款坏账损失691,299.27-778,119.56
合计-19,124,988.76-6,176,218.39

其他说明：信用减值损失较上年同期增加12,948,770.37元，上升209.66%，主要原因为应收账款坏账准备增加。

46、资产减值损失

项目2022年1至6月2021年1至6月
存货跌价损失-1,385,626.30-1,061,388.42
合计-1,385,626.30-1,061,388.42

47、营业外收入

项目2022年1至6月2021年1至6月计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收入合计-861,733.45-
其中：固定资产处置收入-861,733.45-
无形资产处置收入---
其他长期资产处置收入---
罚款收入277,744.00391,190.86277,744.00
其他收入225,648.686,848.20225,648.68
合计503,392.681,259,772.51503,392.68

48、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计3,283,813.472,135,738.263,283,813.47
其中：固定资产毁损报废损失3,283,813.472,135,738.263,283,813.47
无形资产毁损报废损失---
其他长期资产毁损报废损失---
非货币性资产交换损失---
债务重组损失---
罚款支出（含赔款损失）78,100.68156,994.3278,100.68
赞助支出---
捐赠支出62,600.00-62,600.00
长期资产报废损失---
其他支出96,489.853,102.5496,489.85
合计3,521,004.002,295,835.123,521,004.00

49、所得税费用

（1）所得税费用表

项 目2022年1至6月2021年1至6月
当期所得税费用27,777,858.6418,665,152.12
递延所得税费用-6,339,151.65-77,315.63
合计21,438,706.9918,587,836.49

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目2022年1至6月2021年1至6月
利润总额182,100,476.00131,843,288.34
按法定/适用税率计算的所得税费用27,315,071.3832,311,153.77
子公司适用不同税率的影响2,445,257.561,262,014.52
调整以前期间所得税的影响-348.51
非应税收入的影响-3,300,232.50-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响368,652.53-
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响--
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响24,632.92147,737.82
税法规定的额外可扣除费用-5,414,674.90-15,133,418.13
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-
合计21,438,706.9918,587,836.49

50、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目2022年1至6月2021年1至6月
政府补助3,006,588.8714,520,083.05
利息收入27,221,620.2626,265,569.58
其他503,392.681,259,772.51
合计30,731,601.8142,045,425.14

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目2022年1至6月2021年1至6月
支付的销售费用104,191,838.2172,847,445.69
支付的管理费用38,903,661.3354,886,089.74
支付的研发费用96,940,822.1981,560,161.08
手续费3,214,502.173,885,789.60
其他45,154,061.296,048,030.82
合计288,404,885.19219,227,516.93

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2022年1至6月2021年1至6月
股票回购154,840.00
合计154,840.00-

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料：2022年1至6月2021年1至6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量××
净利润160,661,769.01197,230,207.37
加：计提的资产减值准备20,510,615.066,692,648.67
固定资产折旧166,911,094.87139,976,985.11
无形资产摊销6,507,706.784,254,039.05
长期待摊费用摊销22,068,794.3920,132,092.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）--
固定资产报废损失3,280,297.945,140,638.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--
财务费用377,966.3636,067,934.51
投资损失（减:收益）-22,001,550.00-12,603,328.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3,247,351.55-77,315.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）--
存货的减少（减:增加）-372,498,664.56-250,542,324.52
经营性应收项目的减少（减:增加）-400,360,829.10-277,650,511.96
经营性应付项目的增加（减:减少）203,999,013.68330,991,543.74
其他--
经营活动产生的现金流量净额-213,791,137.12199,612,608.01
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动××
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债卷
融资租入固定资产
其他
3. 现金及现金等价物净增加情况××
货币资金期末余额3,094,332,585.471,431,290,498.62
减：货币资金期初余额1,754,799,667.581,613,642,309.47
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
4.现金及现金等价物净增加额1,339,532,917.89-182,351,810.85

（2）现金和现金等价物的构成

项 目2022年6月30日2022年1月1日
一、现金3,094,332,585.471,754,799,667.58
其中：库存现金70,932.8086,804.72
可随时用于支付的银行存款3,094,261,652.671,754,712,862.86
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额3,094,332,585.471,754,799,667.58

52、所有权或使用权受到限制的资产

项 目期末账面价值受限原因
货币资金478,675,656.93承兑汇票保证金
应收票据685,714,909.81应收票据质押
固定资产802,680,207.25固定资产抵押
无形资产169,684,120.39无形资产抵押
合计2,136,754,894.38

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币金额
货币资金
其中：美元56,564,361.636.71379,620,033.78
欧元370,591.967.012,599,653.39
卢布1,007,112.890.0986,108.15
越南盾112,863,303,368.000.000332,769,663.61
应收账款
其中：美元67,465,427.586.71452,787,470.69
欧元
短期借款
其中：美元25,000,000.006.71167,785,000.00
预付账款
其中：美元4,080,256.886.7127,384,236.02
越南盾2,858,451,620.000.0003829,946.45
长期借款
其中：美元30,000,000.006.71201,342,000.00
应付账款
其中：越南盾1,284,907,978,663.000.0003368,897,080.67

（2）境外经营实体

境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
GTC NORTH AMERICA INC.美国美元经营当地流通货币
NORTH AMERICA COMMERIAL TIRE RESOURCES INC.美国美元经营当地流通货币
BRANCH OF GUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT CO. LTD.俄罗斯卢布经营当地流通货币
Advance Tyre (Vietnam) Co.,Ltd.越南越南盾经营当地流通货币

54、政府补助

（1）政府补助基本情况

政府补助项目金额列报项目计入当期损益的金额
异地技改项目厂房建设1,000,000.00递延收益、其他收益12,499.98
智能制造大数据1,040,000.00递延收益、其他收益52,000.02
全钢中小型工程智能制造13,300,000.00递延收益、其他收益474,999.96
能量系统优化项目资金（硫化机固定资产补助）1,050,000.00递延收益、其他收益6,410.28
研发中心建设200,000.00递延收益、其他收益
越南120万条全钢子午胎2,000,000.00递延收益、其他收益18,494.06
智能化改造35,000,000.00递延收益、其他收益
扎佐三期搬迁改造30,000,000.00递延收益、其他收益1,242,857.16
AGV项目2,000,000.00递延收益、其他收益100,000.02
40万条/年高性能载重子午线轮胎技改投资补助4,000,000.00递延收益、其他收益95,241.91
公租房二期8,000,000.00递延收益、其他收益395,030.28
2022年度海外仓项目200,000.00其他收益200,000.00
贵州省10大特色出口313,000.00其他收益313,000.00
清算2021年国际市场开发1,372,938.87其他收益1,372,938.87
贵阳市人才服务中心企业薪酬补贴7,500.00其他收益7,500.00
修文县工信局流动贷款贴息1,113,150.00其他收益1,113,150.00
合计100,596,588.875,404,122.54

六、合并范围的变更

1、报告期内，本公司未发生通过非同一控制下企业合并纳入合并范围的主体

2、报告期内，本公司未发生同一控制下企业合并业务

3、报告期内，本公司未发生反向购买业务。

4、报告期内，本公司未发生处置子公司业务。

5、报告期内，本公司未发生通过新设方式新纳入合并范围的主体

七、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式
直接间接
贵州轮胎进出口有限责任公司贵阳贵阳进出口代理100.00设立
GTC NORTH AMERICA INC.美国美国轮胎销售-100.00设立
NORTH AMERICAN COMMERCIAL TIRE RESOURCES INC.美国美国轮胎销售-100.00设立
BRANCH OF GUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT CO.LTD.莫斯科莫斯科轮胎销售-100.00设立
前进控股（集团）国际有限公司香港香港轮胎、空气弹簧销售-100.00设立
贵州前进轮胎投资有限责任公司贵阳贵阳投资管理100.00设立
ADVANCE TYRE (VIETNAM) COMPANY LIMITED越南越南轮胎生产与销售100.00设立
贵州前进新材料有限责任公司贵阳贵阳化学试剂和助剂制造-70.00设立
贵州前进轮胎销售有限公司贵阳贵阳轮胎销售100.00设立
贵州大力士轮胎有限责任公司贵阳贵阳停业100.00设立

报告期不存在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

（2）重要的非全资子公司

少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
30.00%513,567.63-24,577,360.27

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
贵州前进新材料有限责任公司56,570,137.0584,573,876.17141,144,013.2258,363,532.95-58,363,532.95
子公司名称期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
贵州前进新材料有限责任公司52,266,682.4954,305,643.57106,572,326.0626,359,683.93-26,359,683.93

（4）报告期内，本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况。

（5）报告期内，本公司不存在结构化主体。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

报告期内，本公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、在合营安排或联营企业中的权益

报告期内不存在合营安排或联营企业。

八、与金融工具相关的风险

本公司的金融工具包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、合同资产、其他权益投资、其他非流动金融资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目

各类风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险来自银行存款、其他应收款、来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。

本公司货币资金主要为银行存款，本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故风险较小。本公司认为货币资金不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司应收票据为银行承兑汇票、商业承兑汇票。公司汇票模式系由第三方担保公司向银行提供出票人履约担保，见担保函后签收汇票再向银行贴现，未出现出票人到期无法承兑并由担保公司到期代偿的情形。故风险较小。

此外，对于应收账款、合同资产、其他应收款，公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。

（1）报告期不存在已逾期未减值的金融资产。

（2）已发生单项减值的金融资产的分析

项目期末余额减值金额发生减值考虑的因素
其他应收款28,216,491.3828,216,491.38对方无力偿还
应收账款54,516,492.0354,516,492.03对方无力偿还

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元或其他币种计价的金融资产和金融负债。公司主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见“5.53外币货币性项目”。

假设在其他条件不变的情况下，美元对人民币汇率上升或下降50%，则可能影响本公司2022年的净利润208,532,514.71元；公司期末持有货币资金56,564,361.63美元，应收账款67,465,427.58美元，短期借款25,000,000.00美元，预付账款4,080,256.88美元，长期借款30,000,000.00美元，对报表形成重大影响；欧元对人民币汇率上升或下降50%，则可能影响本公司2022年的净利润1,104,852.69元；公司期末持有货币资金370,591.96欧元，不对财务报表可能形成重大影响；卢布对人民币汇率上升或下降50%，则可能影响本公司2022年的净利润36,595.96元；公司期末持有货币资金1,007,112.89卢布，不对财务报表形成重大影响。

越南盾对人民币汇率上升或下降50%，则可能影响本公司2022年的净利润1,457,579.93元；公司期末持有货币资金112,863,303,368.00越南盾、预付账款2,858,451,620.00越南盾，对财务报表形成重大影响。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司期末短期借款金额为人民币1,668,155,766.09元，假设在其他条件不变的情况下，以银行同期贷款利率3.46%上升或下降20%，则可能影响本公司的净利润约11,310,096.09元；公司期末长期借款金额为人民币688,264,618.98元，假设在其他条件不变的情况下，以银行同期贷款利率4.80%上升和下降20%，则可能影响本公司的净利润约4,927,974.67元。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

3、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

于资产负债表日,本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目2022年06月30日
1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计
短期借款2,075,940,766.092,075,940,766.09
1年内到期的长期借款350,000,000.00350,000,000.00
长期借款493,606,618.9845,000,000.00538,606,618.98
项目2022年1月1日
1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计
短期借款1,668,957,746.711,668,957,746.71
长期借款1,038,877.20400,000,000.00288,542,851.85-45,000,000.00734,581,729.05

其他金融负债到期期限详细情况说明见财务报表注释相关项目。

九、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目2021年12月31日公允价值
第一层次第二层次第三层次合计
公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量374,583,900.00502,800,000.00622,743,431.971,500,127,331.97
（一）交易性金融资产----
（二）其他债权投资----
（三）其他权益工具投资374,583,900.00-304,486,021.89679,069,921.89
（四）其他非流动资产-502,800,000.00-502,800,000.00
（五）应收款项融资318,257,410.08318,257,410.08

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于持有的上市公司股份，按照资产负债表日证券交易市场收盘价作为其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的定期存款及结构性存款，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于无活跃市场报价的其他权益工具投资，公司按照市场法对其进行估值，输入值为可比上市公司的市净率。对于公司持有的应收票据，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例（%）母公司对本公司的表决权比例（%）
贵阳市工商产业投资集团有限公司贵阳投资116,375.03万元27.7627.76

本公司的母公司情况的说明：贵阳市工商产业投资集团有限公司是经贵阳市政府批准和授权的国有独资公司，经营范围为产业投融资、发起设立基金、资本运营、资产经营及股权管理，企业兼并重组，资产管理，土地一级开发，工业地产开发，房屋租赁，物业管理，国内国际商贸服务，咨询服务等。

本公司最终控制方是： 贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注七.1。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司报告期内不存在合营和联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
贵州前进橡塑科技有限公司（贵州轮胎厂）控股股东所属子公司
贵州前进橡胶内胎公司贵州前进橡塑科技有限公司所属子公司
贵阳永青仪电科技有限公司控股股东所属子公司
贵阳险峰物流有限公司控股股东所属子公司

其他说明：仅列举了重要的、与本公司有直接业务往来的关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容2022年1至6月2021年1至6月
贵州前进橡胶内胎公司采购材料24,347,864.8327,621,448.23
贵州前进橡塑科技有限公司（贵州轮胎厂）采购材料4,587,098.752,238,577.51
贵阳永青仪电科技有限公司采购设备1,533,295.56
贵州前进橡塑科技有限公司（贵州轮胎厂）服务费11,645,113.388,312,686.35
贵阳险峰物流有限公司服务费758,741.421,533,722.83

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2022年1至6月2021年1至6月
贵州前进橡胶内胎公司销售半部件材料17,604,173.9514,378,162.58
贵州前进橡塑科技有限公司（贵州轮胎厂）销售半部件材料1,292,621.642,604,441.08
贵州前进橡胶内胎公司提供水、电等1,471,538.74
贵州前进橡塑科技有限公司（贵州轮胎厂）提供水、电等14,418.23138,574.39

（2）报告期内，本公司不存在联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

（3）报告期内不存在关联租赁情况。

（4）关联担保情况

1）本公司作为被担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
贵阳市工商产业投资集团有限公司3000万美金2020/10/272023/10/15否

其他说明：本期贵州轮胎股份公司以贵阳市工商产业投资集团有限公司为担保人，与国家开发银行贵州省分行签订保证借款合同。此业务无担保费用，公司也未提供反担保。

（5）报告期内，本公司不存在关联方资金拆借。

（6）报告期内，本公司不存在关联方资产转让、债务重组情况。

（7）关键管理人员报酬

项目2022年1至6月2021年1至6月
关键管理人员报酬5,315,089.006,324,133.58

6、关联方应收应付款

（1）应付项目

项目关联方2022年6月30日2022年1月1日
其他应付款贵州前进橡塑科技有限公司（贵州轮胎厂）1,885,533.42
合同负债贵州前进橡塑科技有限公司（贵州轮胎厂）357,302.65
应付账款贵州前进橡胶内胎公司1,030,945.401,813,710.47
应付账款贵阳永青仪电科技有限公司3,578,899.421,714,779.24
应付账款贵州前进橡塑科技有限公司（贵州轮胎厂）3,192,926.65374,055.00
应付账款贵阳险峰物流有限公司401,116.06749,335.86

7、报告期内不存在关联方承诺。

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额7,352,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额79,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限见其他说明2
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限见其他说明2

其他说明：

1、根据贵州轮胎2020年1月16日第七届董事会第十次会议及第七届监事会第七次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2020年1月16日为授予日，向448名符合授予条件的激励对象授予2,242.20万股限制性股票，授予价格为2.15元/股。公司在确定授予日后的缴款过程中，4名激励对象因个人原因自愿放弃认购全部授予的限制性股票23.40万股; 2名激励对象因个人原因自愿放弃认购部分授予的限制性股票6.30万股,共计29.70万股，公司授予的激励对象实际为444名，授予的限制性股票实际为2,212.50万股。

公司以授予日收盘价作为限制性股票的公允价值，授予的2,212.50万股限制性股票的股份支付费用=限制性股票公允价值（即授予日公司股票收盘价）-授予价格。

至2021年12月31日，一人离职，一人内退授予的4.8万及6人考核良好当期可解锁90%剩余3.1万股限制性股票公司将收回，收回后授予的限制性股票实际数量是2,204.60万股。

2、本激励计划授予的限制性股票限售期分别为自授予完成登记之日起 24个月、36个月、48个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日收盘价作为限制性股票的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的限售期职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正限售期权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额26,216,180.87
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5,411,352.38

3、以现金结算的股份支付情况

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法无
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额无
以现金结算的股份支付而确认的费用总额无

十二、承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

截止2022年06月30日，本公司不存在需要披露的承诺事项。

2、 或有事项

截止2022年06月30日，本公司不存在需要披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的重要的非调整事项。

2、 销售退回

截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的重要销售退回。

3、 其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表签发日，本公司不存在其他资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、分部信息

公司无分部报告，未进行分部管理，没有分部信息。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

类别2022年6月30日
账面余额坏账准备账面
金额比例金额比例价值
单项计提坏账准备的应收账款15,295,187.741.35%15,295,187.74100.00%-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,120,780,838.5198.65%24,603,481.022.20%1,096,177,357.49
组合1：合并报表范围单位278,707,607.5424.53%-0.00%278,707,607.54
组合2：其他客户销售款-账龄信用风险矩阵分析法842,073,230.9774.12%24,603,481.022.92%817,469,749.95
合计1,136,076,026.25100.00%39,898,668.763.511,096,177,357.49
类别2022年1月1日
账面余额坏账准备账面
金额比例金额比例价值
单项计提坏账准备的应收账款15,554,317.231.67%15,554,317.23100.00%-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款915,132,673.6498.33%12,575,351.061.37%902,557,322.58
组合1：合并报表范围单位217,999,537.4023.42%0.00%217,999,537.40
组合2：其他客户销售款-账龄信用风险矩阵分析法697,133,136.2474.91%12,575,351.061.80%684,557,785.18
合计930,686,990.87100.00%28,129,668.293.02%902,557,322.58

按单项计提坏账准备

应收账款（按单位）2022年6月30日
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
毕节市力帆骏马振兴车辆有限公司2,038,436.342,038,436.34100.00预计无法收回
YONG HUI RUBBER CO147,294.29147,294.29100.00预计无法收回
C.V BUKIT INTAN LESTARI JALAN355,342.12355,342.12100.00预计无法收回
THAP TOAN TRADING CO., LTD.2,531,580.152,531,580.15100.00预计无法收回
PAPA440,524.55440,524.55100.00预计无法收回
COVA GOMME255,882.31255,882.31100.00预计无法收回
M/S Malik Trading Co.,1,777,723.891,777,723.89100.00预计无法收回
上海鹰宏进出口有限责任公司110,396.56110,396.56100.00预计无法收回
BEIBEN MOTORS DAVAO PHILIPPINES INC.6,751.676,751.67100.00预计无法收回
JIANGXI NONFERBOUS ENGINEERING HENAN CO.LTD8,557.038,557.03100.00预计无法收回
Wosong international trade co;Ltd41,395.9241,395.92100.00预计无法收回
云南神力橡胶制品有限公司4,109,544.374,109,544.37100.00预计无法收回
南宁市宏昌摩配店54,726.1254,726.12100.00预计无法收回
西安科美仓储设备有限公司347,016.21347,016.21100.00预计无法收回
衡阳衡拖农机制造有限公司3,070,016.213,070,016.21100.00预计无法收回
合计15,295,187.7415,295,187.74

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄2022年6月30日2022年1月1日
应收账款坏账准备计提比例应收账款坏账准备计提比例
1年以内817,815,516.2513,739,300.641.68%695,752,965.9111,693,758.951.68%
1至2年23,656,980.1810,333,368.9543.68%849,627.28371,145.3443.68%
2至3年557,600.44487,677.3387.46%160,208.53140,112.2587.46%
3至4年10,209.5010,209.50100.00%
4至5年--30,097.6030,097.60100.00%
5年以上32,924.6032,924.60100.00%340,236.92340,236.92100.00%
合计842,073,230.9724,603,481.02697,133,136.2412,575,351.06

按账龄披露

账龄2022年6月30日
1年以内（含1年）1,096,800,524.25
1至2年23,668,153.96
2至3年557,600.44
3至4年4,157,099.19
4至5年7,992,214.38
5年以上2,900,434.03
合计1,136,076,026.25

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别2022年1月1日本期变动金额2022年6月30日
计提收回或转回核销
应收账款坏账准备28,129,668.2911,843,415.4215,585.0590,000.0039,898,668.76
合计28,129,668.2911,843,415.4215,585.0590,000.0039,898,668.76

（3）本期公司应收账款核销情况

项目核销金额
实际核销的应收账款90,000.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称与本公司关系金额坏账准备年限占应收账款总额比例
第一名关联方146,993,936.09-1年以内12.94%
第二名关联方124,917,678.67-1年以内11.00%
第三名非关联方99,578,116.161,672,912.351年以内8.77%
第四名非关联方50,907,672.02855,248.891年以内4.48%
第五名非关联方41,790,489.681,847,989.441年以内\1-2年3.68%
合计464,187,892.624,376,150.6840.86%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

报告期内，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

报告期内，公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

2、其他应收款

项目2022年6月30日2022年1月1日
应收利息-
应收股利19,544,550.00-
其他应收款34,034,424.2837,774,123.07
合计53,578,974.2837,774,123.07

（1）应收股利

种类2022年6月30日2022年1月1日
贵州银行股份有限公司9,000,000.00
贵阳农村商业银行股份有限公司10,544,550.00
合计19,544,550.00-

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质2022年6月30日2022年1月1日
备用金4,939,215.355,112,802.99
往来5,389,685.309,847,276.38
暂付款202,836.78
保证金25,000,000.0025,000,000.00
其他910,081.33428,918.12
合计36,238,981.9840,591,834.27
减：坏账准备2,204,557.702,817,711.20
合计34,034,424.2837,774,123.07

2）坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额2,817,711.202,817,711.20
2022年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段-
--转入第三阶段-
--转回第二阶段-
--转回第一阶段-
本期计提--
本期转回613,153.50613,153.50
本期转销-
本期核销-
其他变动--
2022年6月30日余额2,204,557.70--2,204,557.70

按账龄披露

账龄2022年6月30日
1年以内2,681,732.95
1至2年2,240,748.31
2至3年567,981.81
3至4年5,184,522.89
4至5年73,150.49
5年以上25,490,845.53
合计36,238,981.98
减：坏账准备2,204,557.70
合计34,034,424.28

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别2022年1月1日本期变动金额2022年6月30日
计提收回或转回核销
其他应收款坏账准备2,817,711.20-613,153.50-2,204,557.70
合计2,817,711.20-613,153.50-2,204,557.70

4）本期无实际核销的其他应收账款。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项的性质2022年6月30日账龄占期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名保证金25,000,000.003年以上68.99%-
第二名往来3,982,500.003年以上10.99%398,250.00
第三名往来658,484.633年以上1.82%658,484.63
第四名备用金32,400.001年以内0.09%2,481.84
500,000.001-2年1.38%25,100.00
第五名备用金259,944.901年以内0.72%19,911.78
80,000.001-2年0.22%4,016.00
80,000.002-3年0.22%7,872.00
合计30,593,329.5384.43%1,116,116.25

6）报告期内不存在涉及政府补助的其他应收款。

3、长期股权投资

项 目2022年6月30日2022年1月1日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资717,286,872.00-717,286,872.00717,286,872.00-717,286,872.00
对联营、合营企业投资------
合计717,286,872.00-717,286,872.00717,286,872.00-717,286,872.00

（1）对子公司投资

被投资单位2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日本期计提减值准备减值准备期末余额
贵州轮胎进出口责任有限公司20,000,000.00--20,000,000.00--
贵州前进轮胎销售有限公司20,000,000.00--20,000,000.00--
贵州大力士轮胎有限责任公司250,800,000.00--250,800,000.00--
贵州前进轮胎投资有限责任公司426,486,872.00-426,486,872.00--
合计717,286,872.00--717,286,872.00--

4、营业收入和营业成本

项目2022年1至6月2021年1至6月
收入成本收入成本
主营业务3,493,799,999.753,030,057,605.043,320,657,234.912,788,788,923.29
其他业务128,383,569.3494,756,093.1847,429,321.0124,406,972.63
合计3,622,183,569.093,124,813,698.223,368,086,555.922,813,195,895.92

收入确认原则合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

（3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

注：披露与履约义务相关的信息，包括履约义务通常的履行时间、重要的支付条款、企业承诺转让的商品的性质（包括说明企业是否作为代理人）、企业承担的预期将退还给客户的款项等类似义务、质量保证的类型及相关义务等。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为649,842,040.00元，其中，649,842,040.00元预计将于2022年度确认收入。

5、投资收益

项目2022年1至6月2021年1至6月
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入22,001,550.0012,957,000.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合计22,001,550.0012,957,000.00

十六、补充资料

1、 当期非经常性损益表

项目本期合计
非流动性资产处置损益-3,280,297.94
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免-
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外5,404,122.54
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-
非货币性交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-
债务重组损益-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-
交易价格显失公允的超过公允价值部分的损益-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-
与公司主营业务无关的或有事项产生的损益-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-
对外委托贷款取得的损益-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收支净额262,686.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
非经常性损益合计2,386,511.22
减：所得税441,093.52
少数股东损益-
扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益1,945,417.70

2、净资产收益率和每股收益

报告期净利润净资产收益率（%）每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.09%0.15700.1548
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.07%0.15510.1529
  附件：公告原文
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