四川大通燃气开发股份有限公司2019年度内部控制评价报告
四川大通燃气开发股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合四川大通燃气开发股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2019 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括公司总部、上饶市大通燃气工程有限公司、大连新世纪燃气有限公司、德阳市旌能天然气有限公司、阳新县华川天然气有限公司、德阳罗江兴能天然气有限公司、四川省德龙石油化工工程有限公司、四川大通睿恒能源有限公司、成都华联商厦有限责任公司、江西大通能源服务有限公司、二连浩特市中泰能源有限责任公司、天津德龙燃气有限公司、苏州天泓燃气有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.95%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.99%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、资产管理、采购业务、销售业务、工程项目、担保业务、合同管理、财务报告、全面预算、信息系统、信息披露管理等。
重点关注的高风险领域主要包括：政策管理风险、市场竞争风险、安全运营风险、信息披露风险等。
（二）内部控制具体评价内容
1、治理结构
按照《公司法》、《证券法》等法律法规和深圳证券交易所上市规则的相关规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，董事会领导下的管理层健全。明确了股东大会和股东、董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的职责，权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、协调运作、有效制衡。
2、组织架构
在减少管理层级和提高管理效能的前提下，公司及控股子公司调整了部分职能机构和岗位。调整后的组织架构设置更符合企业的业务特点，各职能机构和岗位相互协助、相互监督，能够对关键控制环节合理控制，保证了公司生产经营活动有序开展。
3、人力资源
公司按照《劳动法》和相关法律法规的规定，建立了较完善的人力资源管理制度。公司重视人力资源建设，搭建人才梯队，充实人力资源数据库，制定子公司经营班子薪酬绩效体系，提高了公司人力资源管理水平，充分发挥人力资源在实现企业发展目标中的重要作用。
4、社会责任
公司发展以天然气为主的清洁能源，倡导绿色环保理念，实现公司与环境的健康和谐发展。
公司修订应急预案并增加了《危险作业管理制度》，完善了安全生产管理体系，同时加大对安全生产事故隐患的排查及治理，提高全员的安全生产意识和处置突发事件的能力，竭力把安全生产工作落到实处。
公司设立了职工大会和工会，维护员工合法权益，构建和谐劳动关系。
5、企业文化
围绕公司经营的核心确定了文化建设的目标和内容，通过宣传把企业文化建设融入到日常经营活动中，增强员工的信心和责任感，增强公司创新力和凝聚力，营造风清气正、积极向上的企业文化环境。
6、资金活动
公司制定了《财务管理制度》、《募集资金管理办法》等内部控制制度，健全相关组织机构和岗位，明确职责分工，确保不相容岗位相互分离、制约和监督，严格规范资金的收支条件、决策程序和审批权限，有效防范资金活动风险。
公司成立投资部负责投资项目的市场调查、可行性论证、立项申报，并对实
施项目进行跟踪管理，分析投资效益，防范和控制投资风险，提高资金使用效益。
7、资产管理
公司制定了资产管理的相关制度，明确组织机构和岗位的职责、权限，规范了资产取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点处置等关键节点的管控措施，在保护资产安全完整的同时，关注资产减值迹象，提高资产使用效能。
8、采购业务
公司梳理了采购业务流程中供应商管理、采购定价管理及付款管理等关键节点，完善内控手册，健全相关管理制度，明确组织机构和岗位的职责、权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。公司按照规定的流程及审批权限办理采购业务，在保证采购物资满足生产经营的同时，合理控制成本，防范了采购风险。
9、销售业务
公司规范了销售与收款流程，分行业建立销售管理制度，对销售业务的主要环节定价、合同、发货、客户信息、货款结算等涉及的部门岗位职责、程序及审批权限做出了明确的规定。整合部分燃气公司销售收费系统，实现了对客户开户、安装、缴费及档案管理等线上统一流程化管理，提高了销售工作效率，有效防范了公司销售业务风险。
10、工程项目
公司梳理了工程业务流程中施工单位管理、施工过程管理及结算付款管理等关键环节，完善内控手册，健全相关管理制度，明确相关部门和岗位的职责、权限。加强对工程项目招标、立项、建设、验收、结算流程的管理，在提高工程质量、进度，控制项目实施成本和提高资金使用效益方面起到了良好的促进作用。
11、担保业务
公司严格控制对外担保，以防范对外担保风险。公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》明确了股东大会、董事会对外担保的审议程序及审批权限，并严格按规定执行。为防范风险，公司除为控股子公司提供担保外，公司及控股子公司均未对外提供担保。
12、合同管理
公司建立了合同管理控制流程，明确了合同拟定、审批、履行、变更、解除、合同纠纷及处置等环节的管控措施，对合同的保管和建档进行了规定，定期检查合同履行情况及效果，保证了合同管理的有效性，有效降低了合同业务风险。
13、财务报告
公司严格按照会计法规、会计准则以及财务报告编制要求，对财务报告的编制方法、程序、内容及信息披露等进行了明确的规定，制定了部门和岗位的职责分工，建立了会计核算、报告编制、对外提供和分析利用的工作流程，确保财务报告真实、准确、及时、完整。
14、全面预算
公司建立了全面预算的组织和管理流程，对全面预算编制、审批、下达、预算指标分解及责任落实、执行与控制、反馈考评等环节进行了明确规定，对公司经营活动做出计划安排，优化资源配置，有效发挥了全面预算管理的作用。
15、信息系统
公司重视信息化系统建设，逐步建立了符合公司业务发展与经营管理的信息系统，在用的信息系统主要包括用友 NC65 财务系统、燃气收费系统、智慧云客户服务系统、GIS 巡线系统、燃气地理信息建设系统、OA办公信息管理系统等。公司健全了相关工作机制和操作规范，并委托专业机构维护检修，以确保各系统的稳定运行和安全可靠，有效促进了信息的集成与共享，提高管理效率。
16、信息披露管理
公司制定了《重大事件内部报告制度》、《信息披露制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《内幕信息保密制度》和《外部信息使用人管理制度》等内部控制制度，明确了信息披露的内容和标准、信息传递、审核及披露流程等，规范了公司信息传递活动，保护了公司信息的安全，保障了信息沟通渠道的畅通，确保公司对外信息披露及时、准确、完整。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
(三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制的评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。报告期内，公司董事会修订了财务报告和非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 缺陷性质 | 定量标准 |
| 重大缺陷 | 错报金额＞营业收入0.5% |
| 重要缺陷 | 营业收入0.25%≤错报金额≤营业收入0.5% |
| 一般缺陷 | 错报金额＜营业收入0.25% |
说明：定量标准中所指的财务指标值均为公司年度经审计的合并报表数据。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 公司高级管理人员舞弊； 公司更正已公布的财务报告； 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，内部控制在运行中未发现该错报； 公司对内部控制的监督无效。 |
| 重要缺陷 | 未依照会计准则选择和应用会计政策，未建立反舞弊程序和控制措施； 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿控制； 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制财务报告达到真实、准确的目标。 |
| 一般缺陷 | 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。 |
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 缺陷性质 | 定量标准 |
| 重大缺陷 | 直接经济损失金额＞500万元 |
| 重要缺陷 | 300万元≤直接经济损失金额≤500万元 |
| 一般缺陷 | 直接经济损失金额＜300万元 |
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 缺乏民主决策程序，决策过程不民主，造成严重决策失误； 经营行为严重违反国家法律、法规等相关规定； 管理人员或技术人员大量流失； 重大缺陷未得到整改； 重要业务缺乏制度控制或控制失效。 |
| 重要缺陷 | 缺乏民主决策程序，决策过程不民主，造成决策失误； 经营行为违反国家法律、法规等相关规定； 管理人员或技术人员部分流失； 重要缺陷未得到整改； 一般业务缺乏制度控制或控制失效。 |
| 一般缺陷 | 决策部分失误； 经营行为轻度违反国家法律、法规； 管理人员或技术人员少部分流失； 一般缺陷未得到整改。 |
(四)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
四川大通燃气开发股份有限公司
董事长：丁立国二○二○年四月二十九日