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古井贡酒:2018年年度报告 下载公告
公告日期:2019-04-27

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本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。公司负责人梁金辉、主管会计工作负责人叶长青及会计机构负责人(会计主管人员)朱家峰声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计

划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以2018年12月31日公司的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利15.00元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。

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第一节 重要提示、目录和释义 2第二节 公司简介和主要财务指标 5第三节 公司业务概要 9第四节 管理层讨论与分析 10第五节 重要事项 23第六节 股份变动及股东情况 33第七节 优先股相关情况 38第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 39第九节 公司治理 45第十节 公司债券相关情况 50第十一节 财务报告 51第十二节 备查文件目录 153

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释义项释义内容
公司、本公司、古井安徽古井贡酒股份有限公司
集团、本集团安徽古井贡酒股份有限公司(合并)
古井集团安徽古井集团有限责任公司
黄鹤楼黄鹤楼酒业有限公司

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称古井贡酒、古井贡 B
股票代码000596、200596
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称安徽古井贡酒股份有限公司
公司的中文简称古井
公司的外文名称(如有)ANHUI GUJING DISTILLERY COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写(如有)GU JING
公司的法定代表人梁金辉
注册地址安徽省亳州市古井镇
注册地址的邮政编码236820
办公地址安徽省亳州市古井镇
办公地址的邮政编码236820
公司网址http://www.gujing.com
电子信箱gjzqb@gujing.com.cn
董事会秘书证券事务代表
姓名叶长青梅佳
联系地址安徽省亳州市古井镇安徽省亳州市古井镇
电话(0558)5712231(0558)5710057
传真(0558)5710099(0558)5710099
电子信箱gjzqb@gujing.com.cngjzqb@gujing.com.cn
公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点公司董事会秘书办公室

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四、注册变更情况

组织机构代码913400001519400083
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)无变更
历次控股股东的变更情况(如有)无变更
会计师事务所名称瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层
签字会计师姓名欧昌献、高强
2018年2017年本年比上年增减2016年
营业收入(元)8,686,140,336.896,968,325,048.5524.65%6,017,143,660.56
归属于上市公司股东的净利润(元)1,695,231,643.051,148,740,644.9347.57%829,630,063.38
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)1,638,204,454.341,069,457,368.7053.18%792,534,098.54
经营活动产生的现金流量净额(元)1,440,881,285.95930,914,712.7854.78%1,183,231,808.06
基本每股收益(元/股)3.372.2847.81%1.65
稀释每股收益(元/股)3.372.2847.81%1.65
加权平均净资产收益率24.03%19.09%4.94%15.88%
2018年末2017年末本年末比上年末增减2016年末
总资产(元)12,509,928,449.7210,152,862,119.0523.22%8,736,205,153.86
归属于上市公司股东的净资产(元)7,601,984,024.586,459,078,378.3817.69%5,595,121,383.96

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入2,559,879,006.932,223,204,888.401,979,015,719.481,924,040,722.08
归属于上市公司股东的净利润581,079,212.12311,343,125.52363,302,909.34439,506,396.07
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润568,229,870.99304,118,603.13347,165,716.83418,690,263.39
经营活动产生的现金流量净额193,972,491.77474,974,399.841,868,512,023.38-1,096,577,629.04
项目2018年金额2017年金额2016年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-10,060,019.55-10,659,063.45-6,319,619.72
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)36,041,674.4534,257,968.3925,336,275.56
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益18,653,228.8054,544,637.4416,263,956.97
单独进行减值测试的应收款项减值准备转0.00491,989.180.00

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除上述各项之外的其他营业外收入和支出32,375,890.8927,140,455.3014,343,655.95
减:所得税影响额18,150,068.7225,366,619.7012,229,198.63
少数股东权益影响额(税后)1,833,517.161,126,090.93299,105.29
合计57,027,188.7179,283,276.2337,095,964.84--

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

公司主要从事白酒的生产和销售。公司是中国老八大名酒企业,是中国第一家同时发行A、B两支股票的白酒类上市公司,坐落在历史名人曹操与华佗故里、世界十大烈酒产区之一的安徽省亳州市。报告期内公司主营业务未发生变化,古井贡酒为公司的主导产品,其渊源始于公元196年曹操将家乡亳州产的“九酝春酒”和酿造方法进献给汉献帝刘协,自此一直作为皇室贡品;古井贡酒以“色清如水晶、香纯似幽兰、入口甘美醇和、回味经久不息”的独特风格,四次蝉联全国白酒评比金奖,在巴黎第十三届国际食品博览会上荣获金奖,先后获得中国地理标志产品、国家重点文物保护单位、国家非物质文化遗产保护项目、安徽省政府质量奖、全国质量标杆等荣誉。

近年来,中国名酒领军企业在团队、战略及产品等方面调整基本到位,一线名酒企业依靠强大的品牌影响力和产品品质持续复苏,增长势头明显,格局初步已定;区域性中小酒企面临洗牌,区域性名酒处于市场竞争的夹心层,行业发展进入新常态。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

不适用。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

报告期内,公司的核心竞争力无重大变化。

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第四节 管理层讨论与分析

一、 概述

2018年公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大精神,秉承“做真人,酿美酒,善其身,济天下”的企业价值观,深入落实“战略5.0、运营五星级”方略,圆满完成各项经营指标,企业运营质量逐步提高。

2018年度,公司实现营业收入86.86亿元,同比上升24.65%;归属于母公司净利润16.95亿元,同比上升47.57%;每股收益3.37元,同比上升47.81%;经营性现金净流量为14.41亿元,同比上升54.78%。

一、报告期公司总体经营情况

(一)市场营销和品牌建设深入推进

1.双品互动,品牌影响力持续提升。公司持续加强品牌建设,“古楼”亮相国际高端活动,全球巡礼走进新加坡,强化媒体传播,塑造品牌IP,古井贡品牌价值达1,018.65亿元。

2.市场建设稳步推进。公司围绕市场建设,消费者培育,精准聚焦,持续叠加。优化调整机构和厂商合作模式,优化资源配置,提升费用投放使用精准性。

3.全面提升产品占位。重磅推出新版年份原浆中国香,古20上市,小罍子酒、黄鹤楼大清香等系列新品相继推出。对年份原浆产品品质全面升级,进一步突出口感风格,不断以极致美酒满足市场(二)完善管理工具和方法,提升创新水平

1.以重点项目为抓手,推动机制创新、流程再造、效率提升。提前谋划,优化产线布局和库存结构,全面推行“战略合作+招标采购”新模式。

2.标准体系优化提升,持续推进技术、管理、作业标准化。多措并举全面提升食品质量安全保障能力,打造风险防控系统,全流程护航产品质量安全。质量创新成果丰硕,四项技术创新成果水平达国际领先水平,七项技术创新成果荣获国内科学技术奖,申请国家专利47项,4项科研成果在公司内部转化。

3.人才聚智,发展动能加速转化。深入实施“两池”、“两道”建设,深化人才动态使用和评估机制,实施人岗互动和优化。持续加强课程体系建设,全方位、多层面、针对性地开展人才培训和培养。

(三)信息化建设持续推进,业务支撑能力持续增强

坚持高标准与可落地,选择与国际一流信息系统集成商与实施商合作,审慎谋划数字化企业信息系统。继续推进BPM信息化建设,构建了以用户为中心的统一办公门户、统一移动门户,完善了一站式业务应用平台。监控升级改造完成,实现重点区域、关键节点全覆盖。

(四)严守环保底线,开创安全环保工作新局面

公司不断强化隐患排查治理,推进安全生产主体责任落实。从严排查,实施环保治理等环保项目。公司安全生产实现“四无”,重大安全隐患整改工作稳步推进,环保各项外排污染物指标稳定达标。

(五)突出政治建设、强化廉洁教育

1.公司毫不动摇坚持党的领导,增强“四个意识”,坚定“四个自信”,强化“党管一体”。继续加强党委领导班子自身建设;进一步规范化、标准化、科学化运行党建质量管理体系;持续开展廉洁从业警示教育;全面加强意识形态工作和思想政治工作。

2.深入开展“讲严立”专题警示教育活动,持续加强党员、党员管理人员的党性锻炼。继续弘扬聂广荣精神,坚定破除“懒散疲痞娇”,坚定立德能勤绩廉。

(六)报告期内,公司还存在以下压力和不足

1.品牌不强,市场深耕仍依赖于传统渠道。

2.机制障碍,过多的条条框框制约着活力的全方位释放。

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二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

单位:元

2018年2017年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计8,686,140,336.89100.00%6,968,325,048.55100.00%24.65%
分行业
制造业8,686,140,336.89100.00%6,968,325,048.55100.00%24.65%
分产品
白酒业务8,519,862,666.8298.09%6,822,053,599.8597.90%24.89%
酒店业务86,807,124.181.00%84,238,705.541.21%3.05%
其他79,470,545.890.91%62,032,743.160.89%28.11%
分地区
华北436,508,213.355.03%330,003,884.224.74%32.27%
华中7,867,207,092.5790.57%6,270,100,660.8389.98%25.47%
华南367,741,836.374.23%363,895,263.985.22%1.06%
国际14,683,194.600.17%4,325,239.520.06%239.48%
营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
制造业8,686,140,336.891,932,064,837.6577.76%24.65%17.62%1.33%
分产品
白酒业务8,519,862,666.821,871,743,548.7478.03%24.89%18.03%1.28%
酒店业务86,807,124.1838,413,320.6455.75%3.05%7.52%-1.84%
其他79,470,545.8921,907,968.2772.43%28.11%4.29%6.29%

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分地区
华北436,508,213.35162,547,416.5862.76%32.27%27.25%1.47%
华中7,867,207,092.571,647,900,501.5179.05%25.47%19.48%1.05%
华南367,741,836.37116,078,619.9368.43%1.06%-13.82%5.44%
国际14,683,194.605,538,299.6362.28%239.48%497.30%-16.28%
行业分类项目单位2018年2017年同比增减
白酒类食品制造业销售量82,818.7084,034.04-1.45%
生产量83,254.2581,512.192.14%
库存量10,507.8110,072.264.32%
行业分类项目2018年2017年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
食品制造业直接材料1,465,613,415.0575.86%1,206,208,660.6873.43%21.51%
食品制造业直接人工183,657,819.799.51%168,690,378.2110.27%8.87%
食品制造业制造费用134,698,484.316.97%128,448,515.457.82%4.87%
食品制造业燃料动力87,773,829.594.54%82,508,511.225.02%6.38%
项目2018年2017年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
白酒业务1,871,743,548.7496.88%1,585,856,065.5696.55%18.03%

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酒店业务38,413,320.641.99%35,725,602.032.17%7.52%
其他21,907,968.271.13%21,006,388.841.28%4.29%
前五名客户合计销售金额(元)1,926,682,447.91
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例22.18%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%
序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1经销商客户A816,876,292.409.40%
2经销商客户B671,236,086.487.73%
3经销商客户C177,047,832.642.04%
4经销商客户D157,259,614.571.81%
5经销商客户E104,262,621.821.20%
合计--1,926,682,447.9122.18%
前五名供应商合计采购金额(元)571,734,042.90
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例30.55%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%
序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商A241,572,847.3312.91%
2供应商B157,379,332.858.41%
3供应商C65,735,684.573.51%

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4供应商D62,861,266.383.36%
5供应商E44,184,911.772.36%
合计--571,734,042.9030.55%
2018年2017年同比增减重大变动说明
销售费用2,682,535,305.262,170,081,383.5423.61%
管理费用644,997,046.65591,058,209.649.13%
财务费用-51,572,629.73-25,927,285.82-98.91%主要原因为资金收益增加所致。
研发费用23,966,766.0412,494,749.4691.81%主要原因为本年研发投入增加所致。
2018年2017年变动比例
研发人员数量(人)96862056.13%
研发人员数量占比11.63%7.76%3.87%
研发投入金额(元)224,585,370.62220,278,527.921.96%
研发投入占营业收入比例2.59%3.16%-0.57%
研发投入资本化的金额(元)0.000.000.00%
资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%

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项目2018年2017年同比增减
经营活动现金流入小计9,950,615,569.297,472,916,271.4333.16%
经营活动现金流出小计8,509,734,283.346,542,001,558.6530.08%
经营活动产生的现金流量净额1,440,881,285.95930,914,712.7854.78%
投资活动现金流入小计3,530,649,713.305,637,814,765.40-37.38%
投资活动现金流出小计4,656,442,207.195,770,329,877.85-19.30%
投资活动产生的现金流量净额-1,125,792,493.89-132,515,112.45-749.56%
筹资活动现金流出小计503,616,553.34302,160,000.0066.67%
筹资活动产生的现金流量净额-503,616,553.34-302,160,000.00-66.67%
现金及现金等价物净增加额-188,527,761.28496,239,600.33-137.99%
2018年末2017年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金1,705,760,865.1213.64%1,484,088,626.4014.62%-0.98%
应收账款29,748,068.740.24%22,466,143.060.22%0.02%
存货2,407,306,664.8619.24%2,064,130,297.5120.33%-1.09%
投资性房地产5,027,228.530.04%5,343,777.330.05%-0.01%
长期股权投资4,900,000.000.04%0.000.00%0.04%
固定资产1,763,988,530.5614.10%1,792,254,178.5617.65%-3.55%

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在建工程93,320,557.560.75%54,496,798.560.54%0.21%
项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额期末数
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产)99,800.76-161,541.190.000.001,545,690.44861,057.05622,892.96
2.可供出售金融资产517,086,347.910.00-37,399,293.750.000.00273,293,946.70206,393,107.46
金融资产小计517,186,148.67-161,541.19-37,399,293.750.001,545,690.44274,155,003.75207,016,000.42
上述合计517,186,148.67-161,541.19-37,399,293.750.001,545,690.44274,155,003.75207,016,000.42
金融负债0.000.000.000.000.000.000.00
项目年末账面价值(元)受限原因
银行存款870,000,000.00不可提前支取的结构性定期存款,3个月以后到期。
其他流动资产18,000,000.00将理财产品质押以开具银行承兑汇票。
应收票据30,236,900.00质押以开具银行承兑汇票。
其他货币资金200,000.00票据保证金。
合计918,436,900.00--

~ 17 ~

五、投资状况

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

证券品种证券代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源
境内外股票000001平安银行70,317,243.98公允价值计量106,943,823.700.00-25,087,573.680.0081,856,250.0211,586,297.230.00可供出售金融资产自有资金
境内外股票601988中国银行44,385,674.20公允价值计量71,313,507.000.00-6,466,716.000.0064,846,791.006,017,812.540.00可供出售金融资产自有资金

~ 18 ~

基金广发纳斯特乐睿1号E证券投资基金150,000,000.00公允价值计量127,154,958.080.00-564,052.400.00126,590,905.688,841,868.220.00可供出售金融资产自有资金
基金中信盈时大朴1号资产管理计划200,000,000.00公允价值计量211,674,059.130.00-5,280,951.670.000.0010,883,000.00206,393,107.46可供出售金融资产自有资金
期末持有的其他证券投资------
合计464,702,918.18--517,086,347.910.00-37,399,293.750.00273,293,946.7037,328,977.99206,393,107.46----
证券投资审批董事会公告披露日期公司于2018年8月27日召开第八届董事会第六次会议审议通过了公司关于开展证券投资业务的议案。
证券投资审批股东会公告披露日期(如有)不适用。
衍生品投资操作方名称关联关系是否关联交易衍生品投资类型衍生品投资初始投资金额起始日期终止日期期初投资金额报告期内购入金额报告期内售出金额计提减值准备金额(如有)期末投资金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例报告期实际损益金额
国债逆回购国债逆回购0.002018年03月29日2019年01月08日5,00049,97036,98017,9902.37%60.27
合计0.00----5,00049,97036,98017,9902.37%60.27

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衍生品投资资金来源公司自有资金。
涉诉情况(如适用)不适用。
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2013年08月30日
衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)公司已严格按照《衍生品投资管理制度》,对相关风险进行控制。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定无。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明无。
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见基于公司主营业务的持续发展,自由闲置资金充足,公司通过投资合理的金融衍生工具增加公司收益,有利于提高公司闲置资金利用效率,为降低衍生品投资风险,公司已对金融衍生品业务建立了相应的监管机制,制定了合理的会计政策及会计核算原则;另外开展的衍生品投资业务以国债为抵押标的,符合公司谨慎、稳健的风险管理原则,符合公司股东的利益。因此,同意公司以不超过3亿元人民币的额度开展国债逆回购衍生品投资业务。

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2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
亳州古井销售有限公司子公司白酒、建筑材料、饲料、原辅材料批发84,864,497.893,093,871,785.99140,938,134.687,597,867,645.421,157,643,625.54814,144,514.42
安徽龙瑞玻璃有限公司子公司制造及销售玻璃制品86,660,268.98289,315,723.90243,090,486.00230,615,365.6344,064,402.6437,251,729.78
黄鹤楼酒业有限公司子公司白酒生产、销售400,000,000.00926,907,099.60579,184,692.84866,368,765.24130,155,107.4299,302,371.57
上海古井金豪酒店管理有限公司子公司酒店管理、房屋租赁54,000,000.00202,284,926.9478,654,052.3478,518,073.8415,104,828.3110,155,476.95

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八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

(一)公司所处行业发展前景

1.行业回归理性,增速放缓白酒行业持续分化,以茅台为代表的名酒企业将会持续增长,但增长步伐将会放缓,回归理性增长。与之相反的是,中小型酒企由于成本上升,市场挤压,经营环境可能会进一步加剧。

2.消费升级和行业集中的趋势未改消费升级背景下,消费需求正在发生变化,拉动新消费者成为关键,适应消费升级趋势成为企业共同选择。同时,消费升级也正在下沉,人口回流低线城市成为一种趋势,三四线城市的消费升级加速。另外,全国名酒企业通过价格带直接竞争挤压,行业集中度将进一步提升。

3.加快数字化企业建设,白酒行业探索新零售、新场景应用近年来,随着物联网、大数据、云计算等互联网技术的迅猛发展,各行各业都加快数字化企业建设,不断探索新零售、新场景。互联网在逐渐改变人们生活方式和消费习惯的同时,也在逐步取代传统线下门店营销模式,成为很多行业转型升级的必经之路。“互联网+酒水”的发展模式成为酒企和渠道商纷纷布局的重头戏。随着大众消费时代的到来,消费者越发重视性价比,品牌意识不断强化,消费分布呈现广而散、层级多的特点,消费习惯则呈现多样性。未来企业通过数字化营销与创新满足用户更“个性化”的消费需求成为白酒行业发展的必然趋势。

(二)公司发展战略1.坚定不移推进“战略5.0、运营五星级”方略全面践行战略5.0,让“以用户为中心”的思维在公司得到全面、深入的贯彻。扎实打造“运营五星级”,增强合力,提质增效,优化服务,促进企业健康高效运行。

2.坚定不移推进改革创新战略深入推进营销创新、技术创新和机制创新,催生企业内生动力。3.坚定不移打造“人才高地”战略加大招才引智力度,建立柔性引才借智机制。创新人才培养模式,自主培养开发与吸纳引进并举。4.坚定不移推进党管一体化战略全面从严治党,强化政治引领。要站稳政治立场,强化政治定力,持续增强“四个意识”。深入学习贯彻十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想,引导广大党员增强维护核心的思想自觉和行动自觉。

(三)2019年度公司经营计划

2019年计划实现营业收入102.26亿元,较上年增长17.74%;2019年计划实现利润总额25.15亿元,较上年增长6.19%。

(四)公司面临的风险

1.宏观经济环境发生的系统性风险对行业和公司发展不利的影响。2.行业政策调整和变化对公司可持续发展的影响。3.消费行为和习惯的变化对白酒消费人群和消费趋势替代的影响。(五)经营举措1.市场营销方面加大国内外品牌推广力度,运用互联网思维对品牌推广进行系统的整合。加大国内外招商力度,做好客户的管理、培训

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和服务工作以及新客户的开发和维护,推进白酒国际化。围绕消费场景化,加大中端体验,线上线下的融合,增强体验店内互动性。

2.生产管理方面持续推进智能制造和绿色酿造,加强质量管理的信息化、科学化、系统化建设,夯实质量管理基础。继续深入推进产品标准化、技术标准化和作业标准化。

3.管理创新方面以用户为中心,建设数字化古井。以信息贯穿管理体系,固化管理情境,优化办事效率,打造智能管理企业。实施业财融合,转型财务管理模式,打造闭环式财务共享平台,重点推进ERP系统建设,打造一体化企业管理平台,实现集中管控与运作。积极探索内部创新激励机制,更好地激发员工创业创新的激情和动力。

4.人力资源方面优化人才队伍建设,深化“工匠池”、“精英池”、“管理通道”、“技术通道”建设,优化各层级考核和人事管理工作,落实“能上能下的用人机制”,健全多层次人才培养体系,进一步完善各类人才的考核评价体系、激励约束机制。

5.企业文化建设方面深入落实“围绕运营抓党建,抓好党建促发展”的党建方针和“做真人,酿美酒、善其身、济天下”核心价值观,深化党建工作和企业文化建设,发挥党建和文化对企业发展的引领和推动作用。持续开展廉洁从业警示教育,全面加强意识形态工作和思想政治工作,筑牢思想防线。以党建引领,凝聚发展,促进红色动力。

2019年,公司董事会将继续深入贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,以“五化”“六工程”为施工图,深入推进战略5.0,进一步提升企业管理水平,激发人才动力,稳扎稳打确保企业转型升级,实现持续、稳健、高质量发展,为实现“数字化、国际化、法治化”新古井再努力,再进发。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

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第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况√ 适用 □ 不适用

公司2018年5月22日召开的2017年度股东大会审议通过了公司2017年度权益分派方案。具体方案为:以公司2017年12月31日总股本503,600,000股为基数,每10股派发现金红利10.00元(含税),合计派发现金红利503,600,000.00元(含税)。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:公司现金分红政策未作调整或变更。
分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式(如回购股份)现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例现金分红总额(含其他方式)现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
2018年755,400,000.001,695,231,643.0544.56%0.000.00%755,400,000.0044.56%
2017年503,600,000.001,148,740,644.9343.84%0.000.00%503,600,000.0043.84%
2016年302,160,000.00829,630,063.3836.42%0.000.00%302,160,000.0036.42%

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二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)15.00
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)503,600,000
现金分红总额(元)(含税)755,400,000.00
可分配利润(元)5,162,354,747.41
现金分红占利润分配总额的比例100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达40%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司拟以年末股份总数503,600,000股为基数,按每10股派发人民币15.00元(含税),共计人民币755,400,000.00元。本年度不送红股,不以公积金转增股本。
承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺安徽古井贡酒股份有限公司业绩承诺公司承诺黄鹤楼2018年实现营业收入(含税)100,625万元,且当年销售净利率不低于 11.00%2016年04月29日2017年-2021年2018年完成业绩承诺
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用。

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单位:万元

期限2017年2018年2019年2020年2021年
承诺营业收入(含税)80,500.00100,625.00130,812.50170,056.25204,067.50
项目名称实际数承诺数差异数完成率
营业收入(含税)100,696.87100,625.0071.87100.07%
净利润9,930.249,514.84415.40104.37%
净利率11.46%11.00%0.46%104.19%
序号会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称和金额
1(1)资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”;“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示;“固定资产清理”并入“固定资产”列示;“工程物资”并入“在建工程”列示;“应付票据”和“应付账款”合“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”,本期合并后金额1,377,175,880.08元,上期合并后金额743,077,269.84元;“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示,本期合并后金额43,342,878.22元,上期合并后金额29,273,284.22元;“工程物资”并入

~ 26 ~

序号会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称和金额
并列示为“应付票据及应付账款”;“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示;“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。“在建工程”列示,本期合并后金额93,320,557.56元,上期合并后金额54,496,798.56元;“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”,本期合并后金额834,156,012.31元,上期合并后金额636,365,039.83元;“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示,本期合并后金额1,192,020,147.82元,上期合并后金额1,032,543,553.34元。
2(2)在利润表中新增“研发费用”项目,将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示;在利润表中财务费用项下新增“其中:利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。调减“管理费用”本期金额23,966,766.04元,上期金额12,494,749.46元,重分类至“研发费用”。
境内会计师事务所名称瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)160
境内会计师事务所审计服务的连续年限6
境内会计师事务所注册会计师姓名欧昌献、高强
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限欧昌献、高强先生均为第一年

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十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

~ 28 ~

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
信托理财产品自有资金125,00030,0000.00
银行理财产品自有资金237,000224,0000.00
券商理财产品自有资金41,0000.000.00

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其他类自有资金51,70837,9900.00
合计454,708291,9900.00
受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
中信盈时资产管理有限公司有限责任公司基金20,000自有资金网下打新,固定收益产品,国债逆回购等产品净值的1.2%和超额收益的20%7.00%1,088.30
合计20,000------------1,088.30--------

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2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

按照亳州市委“单位包村、个人包户”帮扶工作安排,公司对口帮扶了谯城区五马镇八里、杨楼、五马三个行政村和176个贫困户。履行帮扶职责,定期或不定期地到帮扶贫困村蹲点,定期组织召开座谈会,广泛听取村民意见,针对性解决贫困

村、贫困户的实际困难和问题。

(2)年度精准扶贫概要

①提供扶贫就业岗位。根据公司的生产实际,对五马镇三个定点帮扶行政村的贫困户家庭中具有劳动能力的家庭子女,放宽条件提供就业岗位。目前,已有6个贫困户家庭子女来公司就业,实现了他们有稳定经济收入的愿望。

②开展爱心义卖,支持扶贫攻坚。公司开展产品义卖活动,支持芜湖、六安、安庆、铜陵、合肥六县、桐城、宿州、阜阳等地市县扶贫攻坚工作,累计义卖资金达123.35万元。

③开展“大爱古井·传递真情”爱心助学活动。公司在“六·一”儿童节分别对五马镇八里村小学、大李小学、杨楼村小学和五马村小学的孩子们送去了556册书籍和144套体育用品。

(3)后续精准扶贫计划

①学习扶贫重要论述,提高政治站位习近平总书记关于扶贫工作的重要论述,既是思想武器又是行动指南。公司各级党组织认真制定学习计划,加强党员、管理人员对扶贫工作的认识,切实把脱贫攻坚工作作为重大政治任务、首要民生工程和头等大事来抓。

②了解精准扶贫动态,做好上传下达。认真落实市委组织部、市扶贫局精准扶贫工作要求,坚持领导带头,以上率下,带动公司帮扶责任人全面完成脱贫攻坚任务。

③吸纳有志贫困青年,加大就业扶贫。积极对接三个定点帮扶村、两个派驻村,对有志贫困青年或贫困户子女,吸纳到公司就业,拓宽贫困户的增收渠道。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
安徽古井贡酒股份有限公司COD直接排放3古井厂区 张集厂区 总部厂区32.80mg/L 47.15mg/L 72.11mg/L≦100mg/L151.55t155.05t
安徽古井贡酒股份有限公司NH3-N直接排放3古井厂区 张集厂区 总部厂区2.27mg/L 4.54mg/L 7.43mg/L≦10mg/L14.55t15.53t
安徽古井贡酒股份有限烟尘通过烟囱有组织排放3古井厂区 张集厂区26.86mg/m? 57.58mg/m?≦80mg/m?38t--

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公司总部厂区40.39mg/m?
安徽古井贡酒股份有限公司二氧化硫通过烟囱有组织排放3古井厂区 张集厂区 总部厂区208.53mg/m? 198.51mg/m? 193.01mg/m?≦400mg/m?198.2t--
安徽古井贡酒股份有限公司氮氧化物通过烟囱有组织排放3古井厂区 张集厂区 总部厂区213.94mg/m? 237.34mg/m? 215.58mg/m?≦400mg/m?217.2t--
安徽龙瑞玻璃有限公司烟尘通过烟囱有组织排放31号炉 2号炉 3号炉41.76mg/m? 32.62mg/m? 37.60mg/m?≦200mg/m?10.18t--
安徽龙瑞玻璃有限公司二氧化硫通过烟囱有组织排放31号炉 2号炉 3号炉56.8mg/m? 149.27mg/m? 134.21mg/m?≦850mg/m?33.86t--
安徽龙瑞玻璃有限公司氮氧化物通过烟囱有组织排放31号炉 2号炉 3号炉395.18mg/m? 409.07mg/m? 255.98mg/m?≦700mg/m?89.64t--

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建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

序号项目名称环评类别环评批复(备案)时间环评批复(备案)文号
1全自动立体发酵智能酿造车间技术改造项目环评报告表2018年3月28日亳环表【2018】18号
2锅炉烟气超低排放技术升级改造项目环评报告表2018年8月2日亳环表【2018】49号
3张集厂区污水处理站深度处理改造项目环评报告表2018年8月27日亳环表【2018】48号
4智能物流及仓储自动化技术改造项目环评登记表2018年10月24日201834160200000803
5污水处理站异味治理项目环评登记表2018年11月22日201834160200000857
6安徽古井贡酒股份有限公司张集厂区锅炉煤改气项目环评登记表2018年11月22日201834160200000858

~ 33 ~

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份00.00%00.00%
二、无限售条件股份503,600,000100.00%503,600,000100.00%
1、人民币普通股383,600,00076.17%383,600,00076.17%
2、境内上市的外资股120,000,00023.83%120,000,00023.83%
三、股份总数503,600,000100.00%503,600,000100.00%

~ 34 ~

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数29,761年度报告披露日前上一月末普通股股东总数20,097报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
安徽古井集团有限责任公司国有法人53.89%271,404,022271,404,022质押114,000,000
NORGES BANK境外法人2.58%12,975,63712,975,637
GAOLING FUND,L.P.境外法人2.47%12,446,40812,446,408
CHINA INT'L CAPITAL CORP HONG KONG SECURITIES LTD境外法人1.59%7,990,3697,990,369
中国农业银行股份有限公司-易方达消费行业股票型证券投资基金其他1.49%7,485,2787,485,278
UBS (LUX) EQUITY FUND - CHINA OPPORTUNITY (USD)境外法人1.41%7,096,3617,096,361
中央汇金资产管理有限责任公司国有法人1.30%6,543,6006,543,600

~ 35 ~

GREENWOODS CHINA ALPHA MASTER FUND境外法人1.12%5,657,1505,657,150
UBS (LUX) EQUITY FUND - GREATER CHINA (USD)境外法人0.84%4,214,6184,214,618
香港中央结算有限公司境外法人0.82%4,129,0384,129,038
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,公司控股股东安徽古井集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外,未知其他股东之间的关联关系,也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
安徽古井集团有限责任公司271,404,022人民币普通股271,404,022
NORGES BANK12,975,637境内上市外资股12,975,637
GAOLING FUND,L.P.12,446,408境内上市外资股12,446,408
CHINA INT'L CAPITAL CORP HONG KONG SECURITIES LTD7,990,369境内上市外资股7,990,369
中国农业银行股份有限公司-易方达消费行业股票型证券投资基金7,485,278人民币普通股7,485,278
UBS (LUX) EQUITY FUND - CHINA OPPORTUNITY (USD)7,096,361境内上市外资股7,096,361
中央汇金资产管理有限责任公司6,543,600人民币普通股6,543,600
GREENWOODS CHINA ALPHA MASTER FUND5,657,150境内上市外资股5,657,150
UBS (LUX) EQUITY FUND - GREATER CHINA (USD)4,214,618境内上市外资股4,214,618
香港中央结算有限公司4,129,038人民币普通股4,129,038
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东中,公司控股股东安徽古井集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外,未知其他股东之间的关联关系,也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

~ 36 ~

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)不适用。
控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
安徽古井集团有限责任公司梁金辉1995年01月16日91341600151947437P饮料、建筑材料、塑料制品的制造等
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况本公司控股股东安徽古井集团有限责任公司直接持有华安证券股份有限公司100,000,000股,持股比例为2.76%。
实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
亳州市人民政府国有资产监督管理委员会不适用不适用不适用
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况不适用。

~ 37 ~

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

~ 38 ~

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

~ 39 ~

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
梁金辉董事长现任532017年06月20日2020年06月19日
李培辉董事现任462017年06月20日2020年06月19日
周庆伍董事、总经理现任452017年06月20日2020年06月19日
闫立军董事、常务副总经理现任462017年06月20日2020年06月19日
许鹏董事、副总经理现任492017年06月20日2020年06月19日
叶长青董事、副总经理、总会计师、董事会秘书现任452017年06月20日2020年06月19日
王高独立董事现任542017年06月20日2020年06月19日
宋书玉独立董事现任572017年06月20日2020年06月19日
杜杰独立董事现任492017年06月20日2020年06月19日
王锋监事长现任542017年06月202020年06月19

~ 40 ~

杨小凡监事现任522017年06月20日2020年06月19日
付强新监事现任502017年06月20日2020年06月19日
张博职工监事现任542017年06月20日2020年06月19日
王子斌职工监事现任492017年06月20日2020年06月19日
张立宏副总经理现任512017年06月20日2020年06月19日
朱向红总经理助理现任452017年06月20日2020年06月19日
高家坤总经理助理现任492017年06月20日2020年06月19日
合计------------

~ 41 ~

州古井销售有限公司董事长、总经理。历任销售公司业务员、大区经理、市场调研主管、策划部副经理、合肥战略运营中心总监、副总经理,公司第七届董事会董事。

5、许鹏,男,1970年9月出生,本科学历。现任公司董事、副总经理,古井集团党委委员,黄鹤楼酒业有限公司董事长。历任公司财务部财务二科副主任、主任,安徽老八大有限责任公司财务部经理,公司财务部副经理、经理,亳州古井销售有限公司市场监察部总监、副总经理,公司第七届监事会监事长、第七届董事会董事。

6、叶长青,男,1974年10月出生,研究生学历,国际注册内部审计师、高级会计师、全国会计领军人才(后备)。现任公司董事、副总经理、总会计师、董事会秘书。历任古井集团审计部主审、审计部副经理、审计监察部副总监、总监;公司第四届监事会监事,公司第五、六、七届董事会董事、董事会秘书、总会计师。

7、王高,男,1965年4月出生,社会学博士。现任中欧国际工商学院市场营销学教授、副教务长,中国企业全球化中心联合主任,首席营销官(CMO)项目学术主任,国美电器控股有限公司独立董事。历任清华大学经济管理学院市场营销系副教授、系副主任;中国零售研究中心副主任;哈佛-中欧-清华高级经理人(SEPC)项目学术主任;美国可口可乐美之源分公司战略分析部经理;美国信息资源有限公司 (IRI),高级咨询师。

8、宋书玉,男,1962年11月出生,研究生学历,高级工程师、中国酿酒大师。现任中国酒业协会副理事长兼秘书长、白酒分会秘书长、市场专业委员会秘书长、白酒分会技术委员会秘书长,享受国务院特殊津贴专家。中国白酒标准化技术委员会的委员、中国白酒标准化技术委员会浓香型、凤香型、豉香型、米香型白酒分技术委员会的副秘书长、特香型白酒和老白干白酒标准化技术委员会的主任委员等职务。

9、杜杰,男,1970年12月出生,研究生学历,高级会计师、注册会计师、注册税务师。现任华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)咨询服务领导合伙人,安徽省财政厅特聘内部控制咨询专家,北京市财政局特聘管理会计咨询专家,北京市注册会计师专家型人才,安徽大学商学院特聘硕士导师,江苏必康制药股份有限公司独立董事,北京耐威科技股份有限公司独立董事,天津力神电池股份有限公司独立董事。历任德勤华永会计师事务所企业风险服务部高级经理,财政部特聘企业内部控制咨询专家。

10、王锋,男,1965年10月出生,研究生学历,高级经济师、高级政工师。现任古井集团党委副书记、纪委书记。历任公司第二届董事会董事、董事会秘书、副总经理、总经理,公司第三届董事会董事、董事长,公司第四届董事会董事、董事长,公司第五、六、七届董事会董事,公司第七届监事会监事长。

11、杨小凡,男,1967年4月出生,研究生学历。现任公司监事,古井集团党委委员、副总裁。历任安徽古井房地产集团公司副董事长兼总经理,古井集团总裁助理,公司第五、六、七届董事会董事,公司第七届监事会监事。

12、付强新,男,1969年10月出生,本科学历,高级会计师、国际注册内部审计师。现任公司监事,安徽汇信金融投资集团有限责任公司总经理。历任亳州古井大酒店会计,亳州古井综合服务公司、亳州古井进出口贸易公司财务经理,古井集团计划财务部干事、审计监察中心总监、财务管理中心总监,公司第六、七届监事会监事。

13、张博,男,1965年7月出生,本科学历,经济师。现任公司职工监事,古井集团工会主席。历任亳州古井印刷有限责任公司董事长兼总经理、亳州市古井玻璃制品有限责任公司董事长兼总经理、亳州瑞能热电有限责任公司董事长,公司第七届监事会监事。

14、王子斌,男,1970年8月出生,大专学历。国际注册内部审计师、注册会计师。现任公司职工监事,古井集团纪委副书记、审计监察中心总监。历任古井集团审计部经理、亳州古井销售公司合肥营销中心副总监,公司第七届监事会监事。

15、张立宏,男,1968年10月出生,本科学历,经济师。现任公司副总经理,古井集团党委委员、纪委副书记。历任亳州古井销售有限公司工作员、经营部秘书、市场发展部秘书、副总经理、综合办公室主任、综合服务中心总监,公司人力资源中心总监、行政服务中心总监。

16、朱向红,男,1974年9月出生,本科学历,高级评酒师。现任公司总经理助理,黄鹤楼酒业有限公司总经理。历任亳州古井销售有限公司产品部经理、合肥办事处经理、皖北大区总经理、安徽运营中心总经理、销售公司常务副总经理。

17、高家坤,男,1970年11月出生,本科学历。现任公司总经理助理。历任公司生产管理部经理,生产管理中心副总监,亳州派瑞特包装制品有限责任公司董事长、总经理,公司成品灌装中心总监、酿造管理中心总监。

~ 42 ~

在股东单位任职情况√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
梁金辉安徽古井集团有限责任公司党委书记、董事长2014年05月01日
李培辉安徽古井集团有限责任公司党委副书记、总裁2017年10月31日
王锋安徽古井集团有限责任公司党委副书记、纪委书记2010年08月01日
杨小凡安徽古井集团有限责任公司副总裁、党委委员2009年11月01日
张博安徽古井集团有限责任公司工会主席2015年10月16日
王子斌安徽古井集团有限责任公司纪委副书记、审计监察中心总监2015年04月27日
在股东单位任职情况的说明上述人员虽在股东单位任职,但未曾受到中国证监会、其他部门的处罚及证券交易所惩戒,符合《公司法》、《证券法》、等相关法律法规的任职要求。
任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
付强新安徽汇信金融投资集团有限责任公司总经理2017年11月27日
在其他单位任职情况的说明安徽汇信金融投资集团有限责任公司为安徽古井集团有限责任公司的全资子公司。

~ 43 ~

(三)董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况

年终根据考核发放年薪。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
梁金辉董事长53现任
李培辉董事46现任
周庆伍董事、总经理45现任84.87
闫立军董事、常务副总经理46现任253.32
许鹏董事、副总经理49现任88.56
叶长青董事、副总经理、总会计师、董事会秘书45现任94.86
王高独立董事54现任7.5
宋书玉独立董事57现任7.5
杜杰独立董事49现任7.5
王锋监事长54现任
杨小凡监事52现任
付强新监事50现任
张博职工监事54现任
王子斌职工监事49现任
张立宏副总经理51现任101.68
朱向红总经理助理45现任241.21
高家坤总经理助理49现任82.84
合计--------969.84--
母公司在职员工的数量(人)5,786
主要子公司在职员工的数量(人)2,537
在职员工的数量合计(人)8,323

~ 44 ~

当期领取薪酬员工总人数(人)8,323
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)1,103
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员5,357
销售人员1,600
技术人员400
财务人员170
行政人员796
合计8,323
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上65
本科1,719
大专1,591
高中及以下4,948
合计8,323

~ 45 ~

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司成立以来,严格按照《公司法》,《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及其它相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求,在实践中不断完善法人治理结构,规范公司运作。

报告期内,公司积极开展各项内部控制活动,持续优化内部控制体系,促进了公司规范运作和健康发展。董事会、监事会、经理层等机构严格按照规范性运作规则和内部管理制度的规定进行经营决策、行使权利和承担责任,确保了公司在规则和制度的框架下规范运作。

报告期内,公司严格按照中国证监会要求和《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,本着“公开、公平和公正”的原则,认真、及时地履行了公司的信息披露义务,并保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整,没有出现任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形,使公司所有股东均有平等的机会获得公司所公告的全部信息。

后期,公司将持续优化和完善上市公司治理结构,进一步提升公司规范运作水平。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异□ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与控股股东古井集团之间实现了业务、人员、资产、机构、财务分开,各自独立核算,公司拥有独立完整的业务及自主经营能力,独立承担经营责任和风险。控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动,公司不存在与控股股东从事相同产品经营的同业竞争情况。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2017年度股东大会年度股东大会58.79%2018年05月22日2018年05月23日详见巨潮资讯网刊登的公司《2017年度股东大会决议公告》
2018年度第一次临时股东大会临时股东大会54.07%2018年09月17日2018年09月18日详见巨潮资讯网刊登的公司《2018年度第一次临时股东大会决议公告》

~ 46 ~

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
王高404001
宋书玉413000
杜杰413001

~ 47 ~

(3)2018年度审计进场前与瑞华会计师事务所及独立董事进行了沟通;(4)在年审注册会计师进场前首次审阅了公司财务部门初步编制的2018年简式财务报表,并提出相关建议;(5)公司年审注册会计师进场后,董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流;

(6)公司年审注册会计师出具初步审计意见,董事会审计委员会再一次审阅了公司年度财务会计报表,并最终形成决议。

3、提名委员会的履职情况:

报告期内,公司提名委员会严格按照《提名委员会实施细则》的要求,积极开展各项工作,保证了公司高级管理人员的聘用合法合规性。

(1)报告期内公司所聘古井管理人员符合《公司法》等相关法律、法规要求的任职条件,具备高级管理人员任职资格,不存在《公司法》规定的禁止任职的情形,不存在被中国证监会处以证券市场禁入的情况;

(2)报告期内公司高级管理人员提名及聘任程序符合《公司法》的有关规定,所聘人员没有受过中国证监会及其他部门的处罚和证券交易所惩戒。

4、薪酬与考核委员会履职情况:

(1)公司董事会下设的薪酬与考核委员会在报告期内,根据公司《薪酬与考核委员会实施细则》的相关规定,按绩效评价标准和程序,圆满的完成了公司董事、监事和高级管理人员年度绩效评价;

(2)经委员认真审议评定后,一致认为公司目前的薪酬总水平符合公司发展状况,公司董事、监事及高管人员薪酬水平反应了公司的整体业绩状况及个人工作成效,符合公司的薪酬管理制度,薪酬计划及发放程序合法,没有违反国家相关法律、法规。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了高级管理人员的薪酬与公司绩效挂钩的绩效考核与激励约束机制。经营层采用年薪与公司经营指标、管理业绩相结合的考核激励办法。为了促进公司规范、健康、有序的发展,保持高级管理人员的稳定,公司每年年初定出考核指标,签订经营目标责任书,年终根据高级管理人员个人工作绩效和公司经营效益目标完成情况来决定薪酬并给与奖惩。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2019年04月27日
内部控制评价报告全文披露索引详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)刊登的公司《内部控制自我评价报告》。

~ 48 ~

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例99.13%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例99.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的,认定为重大缺陷: (1)控制环境无效; (2)董事、监事和高级管理人员舞弊行为; (3)外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司在运行过程中未能发现该错报; (4)已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正; (5)公司审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效; (6)其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 重要缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平,仍应引起管理层重视的错报。 一般缺陷:不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。出现以下情形的,认定为重大缺陷,其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。 (1)违犯国家法律、法规或规范性文件; (2)重大决策程序不科学; (3)制度缺失可能导致系统性失效; (4)重大或重要缺陷不能得到整改; (5)其他对公司影响重大的情形。
定量标准重大缺陷: (1)营业收入总额的0.5%≤错报; (2)利润总额的5%≤错报; (3)资产总额的0.5%≤错报; (4)所有者权益总额的0.5%≤错报。 重要缺陷: (1)营业收入总额的0.2%≤错报<营业收入总额的0.5%; (2)利润总额的2%≤错报<利润总额的5%; (3)资产总额的0.2%≤错报<资产总额的0.5%; (4)所有者权益总额的0.2%≤错报<所有者权益总额的0.5%。 一般缺陷: (1)错报<营业收入总额的0.2%; (2)错报<利润总额的2%; (3)错报<资产总额的0.2%; (4)错报<所有者权益总额的0.2%。重大缺陷: 直接财产损失金额1,000万元以上,对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露. 重要缺陷: 100万元-1,000万元(含1,000万元),或受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响. 一般缺陷:100万元(含100万元)以下,受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

~ 49 ~

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)认为,安徽古井贡酒股份有限公司于2018年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2019年04月27日
内部控制审计报告全文披露索引详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)刊登的公司《内部控制审计报告》。
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

~ 50 ~

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

~ 51 ~

第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见
审计报告签署日期2019年04月26日
审计机构名称瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号瑞华审字【2019】48440010号
注册会计师姓名欧昌献、高强

~ 52 ~

核实营业收入的完整性。

(5)对主要客户进行函证,对销售量较大的客户进行实地走访、参观其经营场所和仓库,抽查其对终端销售的原始单据,评估其终端销售的真实性,以核实古井贡酒营业收入的真实性。

(6)对营业收入执行截止测试,确认古井贡酒的收入确认是否记录在恰当的会计期间。

(二)存货存在、计价与分摊

1、事项描述

截至2018年12月31日,古井贡酒存货账面价值24.07亿元,占资产总额的比例为19.24%,其中自制半成品及在产品账面价值19.57亿元,占年末存货金额的比例为81.31%。存货作为白酒企业最重要的资产,年末余额较高,且占资产总额的比例较大。因此,我们将古井贡酒存货存在、计价与分摊识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括:

(1)了解、评估与成本核算、存货出入库及盘点相关的业务流程及内部控制的设计,测试相关关键内部控制执行的有效性;测试古井贡酒信息系统一般控制和与存货相关的自动控制。

(2)对存货的相关会计政策进行了解,评价其是否符合企业适用的会计准则或制度,是否与以前年度保持一贯性。

(3)执行分析性复核程序:计算存货周转率,与上期进行比较并与其他同行业的企业进行比较;比较前后各期及各月份存货余额及其构成,以判断年末余额及其构成的总体合理性。

(4)对存货实施监盘程序,抽查存货的数量、状况等。

(5)抽样检查成本计算表及相关资料,对存货实施计价测试,评价古井贡酒年末存货金额的准确性。

(6)取得存货的年末库龄清单,结合产品市场情况,对库龄较长的存货进行分析性复核,评估存货跌价准备是否合理;获取存货跌价准备计算表,复核存货减值测试过程,抽查是否按古井贡酒相关会计政策执行,检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等,核实存货跌价准备计提是否充分。

四、其他信息

古井贡酒管理层对其他信息负责。其他信息包括古井贡酒2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

古井贡酒管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估古井贡酒的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算古井贡酒、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督古井贡酒的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

~ 53 ~

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对古井贡酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致古井贡酒不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就古井贡酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师 (项目合伙人):欧昌献
中国·北京中国注册会计师:高强

~ 54 ~

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:安徽古井贡酒股份有限公司

2018年12月31日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金1,705,760,865.121,484,088,626.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产622,892.9699,800.76
衍生金融资产
应收票据及应收账款1,377,175,880.08743,077,269.84
其中:应收票据1,347,427,811.34720,611,126.78
应收账款29,748,068.7422,466,143.06
预付款项182,558,000.7541,729,637.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款43,342,878.2229,273,284.22
其中:应收利息24,923,178.0813,883,178.08
应收股利
买入返售金融资产
存货2,407,306,664.862,064,130,297.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产300,000,000.000.00
其他流动资产3,012,478,687.201,772,310,946.58
流动资产合计9,029,245,869.196,134,709,862.65
非流动资产:
发放贷款和垫款

~ 55 ~

可供出售金融资产206,393,107.46517,086,347.91
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资4,900,000.000.00
投资性房地产5,027,228.535,343,777.33
固定资产1,763,988,530.561,792,254,178.56
在建工程93,320,557.5654,496,798.56
生产性生物资产
油气资产
无形资产742,083,609.10691,381,442.67
开发支出
商誉478,283,495.29478,283,495.29
长期待摊费用83,561,473.4669,238,523.78
递延所得税资产86,580,171.0692,157,477.74
其他非流动资产16,544,407.51317,910,214.56
非流动资产合计3,480,682,580.534,018,152,256.40
资产总计12,509,928,449.7210,152,862,119.05
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款834,156,012.31636,365,039.83
预收款项1,149,143,310.48503,083,108.13
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬457,299,476.43372,374,014.37
应交税费372,993,624.18420,984,845.45
其他应付款1,192,020,147.821,032,543,553.34
其中:应付利息
应付股利

~ 56 ~

应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债295,164,745.44182,846,942.10
流动负债合计4,300,777,316.663,148,197,503.22
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益76,636,500.5543,706,503.22
递延所得税负债102,764,515.11119,779,105.90
其他非流动负债
非流动负债合计179,401,015.66163,485,609.12
负债合计4,480,178,332.323,311,683,112.34
所有者权益:
股本503,600,000.00503,600,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,295,405,592.251,295,405,592.25
减:库存股
其他综合收益4,794,830.5953,520,827.44
专项储备
盈余公积256,902,260.27256,902,260.27
一般风险准备
未分配利润5,541,281,341.474,349,649,698.42
归属于母公司所有者权益合计7,601,984,024.586,459,078,378.38

~ 57 ~

少数股东权益427,766,092.82382,100,628.33
所有者权益合计8,029,750,117.406,841,179,006.71
负债和所有者权益总计12,509,928,449.7210,152,862,119.05
项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金1,078,172,917.591,276,262,109.02
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产622,892.9699,800.76
衍生金融资产
应收票据及应收账款1,265,722,336.88683,031,572.43
其中:应收票据1,256,336,386.34674,521,654.40
应收账款9,385,950.548,509,918.03
预付款项10,869,911.548,534,600.82
其他应收款110,800,665.19130,357,778.75
其中:应收利息
应收股利
存货2,125,826,967.111,818,358,884.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,764,267,968.831,554,870,774.98
流动资产合计6,356,283,660.105,471,515,520.94
非流动资产:
可供出售金融资产206,393,107.46516,530,547.91
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资1,148,213,665.321,155,089,408.32
投资性房地产24,715,657.4026,409,050.95
固定资产1,290,714,455.791,303,119,011.66
在建工程86,634,753.9344,673,219.38
生产性生物资产

~ 58 ~

油气资产
无形资产189,968,142.25185,868,178.71
开发支出
商誉
长期待摊费用56,643,945.0558,563,409.89
递延所得税资产37,415,458.1737,996,747.93
其他非流动资产12,474,026.0012,474,026.00
非流动资产合计3,053,173,211.373,340,723,600.75
资产总计9,409,456,871.478,812,239,121.69
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款390,939,469.93347,757,180.53
预收款项1,123,125,892.841,680,678,175.37
应付职工薪酬117,748,485.96110,435,403.45
应交税费161,176,957.25262,884,211.13
其他应付款372,902,293.22173,250,790.29
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债32,605,794.5518,296,415.85
流动负债合计2,198,498,893.752,593,302,176.62
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益36,417,554.8539,976,048.28

~ 59 ~

递延所得税负债4,828,737.5219,792,209.68
其他非流动负债
非流动负债合计41,246,292.3759,768,257.96
负债合计2,239,745,186.122,653,070,434.58
所有者权益:
股本503,600,000.00503,600,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,247,162,107.351,247,162,107.35
减:库存股
其他综合收益4,794,830.5953,454,736.38
专项储备
盈余公积251,800,000.00251,800,000.00
未分配利润5,162,354,747.414,103,151,843.38
所有者权益合计7,169,711,685.356,159,168,687.11
负债和所有者权益总计9,409,456,871.478,812,239,121.69
项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入8,686,140,336.896,968,325,048.55
其中:营业收入8,686,140,336.896,968,325,048.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本6,523,625,714.705,560,167,242.54
其中:营业成本1,932,064,837.651,642,588,056.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出

~ 60 ~

分保费用
税金及附加1,278,907,520.091,136,317,983.99
销售费用2,682,535,305.262,170,081,383.54
管理费用644,997,046.65591,058,209.64
研发费用23,966,766.0412,494,749.46
财务费用-51,572,629.73-25,927,285.82
其中:利息费用15,408,022.760.00
利息收入68,964,800.4230,406,069.89
资产减值损失12,726,868.7433,554,145.30
加:其他收益35,701,674.4532,720,116.60
投资收益(损失以“-”号填列)148,215,468.62153,433,358.26
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-161,541.19-113,260.71
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)526,066.38254,763.27
三、营业利润(亏损以“-”号填列)2,346,796,290.451,594,452,783.43
加:营业外收入35,289,980.4430,141,298.15
减:营业外支出13,160,175.4812,376,817.78
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)2,368,926,095.411,612,217,263.80
减:所得税费用628,012,434.53426,985,526.34
五、净利润(净亏损以“-”号填列)1,740,913,660.881,185,231,737.46
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,740,913,660.881,185,231,737.46
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
归属于母公司所有者的净利润1,695,231,643.051,148,740,644.93
少数股东损益45,682,017.8336,491,092.53
六、其他综合收益的税后净额-48,725,996.8517,376,349.49
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-48,725,996.8517,376,349.49

~ 61 ~

(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益-48,725,996.8517,376,349.49
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益-48,725,996.8517,376,349.49
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1,692,187,664.031,202,608,086.95
归属于母公司所有者的综合收益总额1,646,505,646.201,166,116,994.42
归属于少数股东的综合收益总额45,682,017.8336,491,092.53
八、每股收益:
(一)基本每股收益3.372.28
(二)稀释每股收益3.372.28
项目本期发生额上期发生额
一、营业收入4,255,302,263.383,789,547,842.84
减:营业成本1,772,452,588.661,481,030,950.69
税金及附加1,074,150,390.45974,280,790.69
销售费用177,002,048.12172,260,238.41
管理费用443,945,470.10413,267,601.15

~ 62 ~

研发费用17,321,657.069,762,837.39
财务费用-42,463,654.44-15,108,236.44
其中:利息费用15,408,022.76
利息收入58,659,575.8119,115,343.79
资产减值损失11,600,870.4031,237,595.99
加:其他收益15,340,983.2320,408,700.71
投资收益(损失以“-”号填列)953,463,522.77578,847,735.30
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-161,541.19-113,260.71
资产处置收益(损失以“-”号填列)0.0023,533.98
二、营业利润(亏损以“-”号填列)1,769,935,857.841,321,982,774.24
加:营业外收入29,427,413.8217,009,324.56
减:营业外支出9,158,255.989,222,061.73
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,790,205,015.681,329,770,037.07
减:所得税费用227,402,111.65231,661,547.32
四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,562,802,904.031,098,108,489.75
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,562,802,904.031,098,108,489.75
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-48,659,905.7916,139,180.74
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益-48,659,905.7916,139,180.74
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允-48,659,905.7916,139,180.74

~ 63 ~

价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额1,514,142,998.241,114,247,670.49
七、每股收益:
(一)基本每股收益3.102.18
(二)稀释每股收益3.102.18
项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金9,158,327,553.337,041,950,513.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还18,279,633.6520,901,711.56
收到其他与经营活动有关的现金774,008,382.31410,064,046.58
经营活动现金流入小计9,950,615,569.297,472,916,271.43
购买商品、接受劳务支付的现金1,141,576,748.20685,079,409.14
客户贷款及垫款净增加额

~ 64 ~

存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1,557,106,771.091,379,482,541.55
支付的各项税费3,095,830,374.912,588,903,933.28
支付其他与经营活动有关的现金2,715,220,389.141,888,535,674.68
经营活动现金流出小计8,509,734,283.346,542,001,558.65
经营活动产生的现金流量净额1,440,881,285.95930,914,712.78
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金3,392,057,566.065,542,089,013.38
取得投资收益收到的现金137,503,636.3887,735,460.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,088,510.862,275,291.91
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.005,715,000.00
投资活动现金流入小计3,530,649,713.305,637,814,765.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金307,319,114.99200,093,340.76
投资支付的现金4,349,123,092.205,570,236,537.09
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计4,656,442,207.195,770,329,877.85
投资活动产生的现金流量净额-1,125,792,493.89-132,515,112.45
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金

~ 65 ~

筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金503,600,000.00302,160,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金16,553.340.00
筹资活动现金流出小计503,616,553.34302,160,000.00
筹资活动产生的现金流量净额-503,616,553.34-302,160,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-188,527,761.28496,239,600.33
加:期初现金及现金等价物余额1,024,088,626.40527,849,026.07
六、期末现金及现金等价物余额835,560,865.121,024,088,626.40
项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3,047,700,512.724,173,273,698.71
收到的税费返还4,523,679.8013,013,817.25
收到其他与经营活动有关的现金744,922,683.2534,644,114.33
经营活动现金流入小计3,797,146,875.774,220,931,630.29
购买商品、接受劳务支付的现金1,151,280,535.30899,290,002.74
支付给职工以及为职工支付的现金556,958,789.26509,129,615.74
支付的各项税费1,875,058,501.761,745,217,861.34
支付其他与经营活动有关的现金606,222,797.89711,716,384.50
经营活动现金流出小计4,189,520,624.213,865,353,864.32
经营活动产生的现金流量净额-392,373,748.44355,577,765.97
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金2,592,057,566.065,331,270,532.13
取得投资收益收到的现金956,590,486.35523,008,318.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额153,914.79501,088.26

~ 66 ~

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3,587,238.240.00
收到其他与投资活动有关的现金0.001,826,000.00
投资活动现金流入小计3,552,389,205.445,856,605,938.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金228,181,556.23141,317,744.91
投资支付的现金2,546,323,092.205,168,236,537.09
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2,774,504,648.435,309,554,282.00
投资活动产生的现金流量净额777,884,557.01547,051,656.79
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金503,600,000.00302,160,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计503,600,000.00302,160,000.00
筹资活动产生的现金流量净额-503,600,000.00-302,160,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-118,089,191.43600,469,422.76
加:期初现金及现金等价物余额826,262,109.02225,792,686.26
六、期末现金及现金等价物余额708,172,917.59826,262,109.02

~ 67 ~

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额503,600,000.001,295,405,592.2553,520,827.44256,902,260.274,349,649,698.42382,100,628.336,841,179,006.71
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额503,600,000.001,295,405,592.2553,520,827.44256,902,260.274,349,649,698.42382,100,628.336,841,179,006.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-48,725,996.851,191,631,643.0545,665,464.491,188,571,110.69
(一)综合收益总额-48,725,996.851,695,231,643.0545,682,017.831,692,187,664.03
(二)所有者投入和减少资本-16,553.34-16,553.34
1.所有者投入的普通

~ 68 ~

2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-16,553.34-16,553.34
(三)利润分配-503,600,000.00-503,600,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-503,600,000.00-503,600,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取

~ 69 ~

2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额503,600,000.001,295,405,592.254,794,830.59256,902,260.275,541,281,341.47427,766,092.828,029,750,117.40
项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额503,600,000.001,295,405,592.2536,144,477.95256,902,260.273,503,069,053.49345,609,535.805,940,730,919.76
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额503,600,000.001,295,405,592.2536,144,477.95256,902,260.273,503,069,053.49345,609,535.805,940,730,919.76
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)17,376,349.49846,580,644.9336,491,092.53900,448,086.95
(一)综合收益总额17,376,349.491,148,740,644.9336,491,092.531,202,608,086.95
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通

~ 70 ~

2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-302,160,000.00-302,160,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-302,160,000.00-302,160,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取

~ 71 ~

2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额503,600,000.001,295,405,592.2553,520,827.44256,902,260.274,349,649,698.42382,100,628.336,841,179,006.71
项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额503,600,000.001,247,162,107.3553,454,736.38251,800,000.004,103,151,843.386,159,168,687.11
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额503,600,000.001,247,162,107.3553,454,736.38251,800,000.004,103,151,843.386,159,168,687.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-48,659,905.791,059,202,904.031,010,542,998.24
(一)综合收益总额-48,659,905.791,562,802,904.031,514,142,998.24
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本

~ 72 ~

3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-503,600,000.00-503,600,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-503,600,000.00-503,600,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额503,600,000.001,247,162,107.354,794,830.59251,800,000.005,162,354,747.417,169,711,685.35

~ 73 ~

单位:元

项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额503,600,000.001,247,162,107.3537,315,555.64251,800,000.003,307,203,353.635,347,081,016.62
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额503,600,000.001,247,162,107.3537,315,555.64251,800,000.003,307,203,353.635,347,081,016.62
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)16,139,180.74795,948,489.75812,087,670.49
(一)综合收益总额16,139,180.741,098,108,489.751,114,247,670.49
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-302,160,000.00-302,160,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-302,160,000.00-302,160,000.00

~ 74 ~

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额503,600,000.001,247,162,107.3553,454,736.38251,800,000.004,103,151,843.386,159,168,687.11

~ 75 ~

2018年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况安徽古井贡酒股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经安徽省国有资产管理局以皖国资工字(1996)第053号文批准,由安徽古井集团有限责任公司作为唯一发起人,以其核心企业安徽亳州古井酒厂主体生产经营性资产评估后资产净值37,716.77万元折成国有股155,000,000股设立的股份有限公司,注册地为中华人民共和国安徽省亳州市。公司于1996年3月5日经安徽省人民政府皖政秘(1996)42 号文批准设立。本公司于1996年5月28日开创立大会,并于1996年5月30日在安徽省工商行政管理局注册登记。

公司分别于1996年6月及1996年9月发行境内上市外资股(以下简称“B股”)60,000,000股及境内上市人民币普通股(以下简称“A股”)20,000,000股,每股面值人民币1元。公司的B股及A股均在中国深圳证券交易所上市。

本公司总部位于安徽省亳州市古井镇。本公司及子公司(统称“本公司”)主要从事白酒生产及销售,属于食品制造业。

本公司原注册资本为人民币23,500万元,股本总数23,500万股,其中国有发起人股15,500万股,B股6,000万股,A股2,000万股。本公司股票面值为每股人民币1元。

2006年5月29 日公司召开的股权分置改革A 股市场相关股东会议审议通过了股权分置改革方案的议案,并于2006 年6月实施了股权分置改革方案。此次股权分置改革方案实施后,所有股份均为流通股,其中有限售条件的流通股股份为147,000,000股,占公司总股本的62.55%,无限售条件的流通股股份为88,000,000股,占公司总股本的37.45%。

2007年6月27日公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》,本次有限售条件的流通股上市数量为11,750,000股,可上市流通日为2007年6月29日。至此,有限售条件的流通股股份为135,250,000股,占公司总股本的57.55%,无限售条件的股份为99,750,000股,占公司总股本的42.45%。

2008年7月17日,公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》,本次有限售条件的流通股上市数量为11,750,000股,可上市流通日为2008年7月18日。至此,有限售条件的流通股股份为123,500,000股,占公司总股本的52.55%,无限售条件的股份为111,500,000股,占公司总股本的47.45%。

2009年7月24日,公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》,本次有限售条件的流通股上市数量为123,500,000股,可上市流通日为2009年7月29日。至此,公司所有股份均为无限售条件的流通股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]943号文核准,本公司于2011年7月15日向特定投资者

~ 76 ~

非公开发行普通股(A股)股票16,800,000股,每股面值1元,每股发行价人民币75.00元,募集资金总额为人民币1,260,000,000.00元,扣除各项发行费用人民币32,500,549.73元,实际募集资金净额为人民币1,227,499,450.27元。以上募集资金的到位情况已经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字[2011]第1065号验资报告。非公开发行后,本公司股本增至人民币25,180万元。

根据本公司2011年度股东大会决议,本公司以2011年12月31日股本25,180万股为基数,按每10股由资本公积转增10股,共计转增25,180万股,并于2012年度实施。转增后,注册资本增至人民币50,360万元。

截至2018年12月31日,本公司累计发行股本总数50,360万股,详见附注六、26。

公司注册地为安徽省亳州市古井镇。

本公司经营范围为:粮食收购(凭许可证经营),生产白酒、酿酒设备、包装材料、玻璃瓶、酒精、油脂(限于酒精生产的副产品),高新技术开发、生物技术开发、农副产品深加工,销售自产产品。

本公司的母公司和最终母公司为于中国成立的安徽古井集团有限责任公司。

本财务报表已经本公司董事会于2019年4月26日决议批准报出。根据公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。

本公司2018年度纳入合并范围的子公司共23户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少1户,详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况,本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的

~ 77 ~

一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司主要从事白酒的生产及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中

~ 78 ~

介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

5、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

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一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易

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属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原

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记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本

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及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

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②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(9)权益工具

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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1)坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(2)坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币200万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A.信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据:

项目确定组合的依据
账龄组合账龄状态
关联方组合本公司合并范围内公司

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项目计提方法
账龄组合账龄分析法
关联方组合除非关联方已无偿还能力,否则不计提坏账准备
账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)
1年以内(含1年,下同)
其中:[6个月以内]1.001.00
[7~12个月]5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年50.0050.00
3年以上100.00100.00

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在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、持有待售资产和处置组

本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

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13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

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同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承

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担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

(2)各类固定资产的折旧方法

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固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法8.00-35.003.00-5.002.70-12.10
机器设备年限平均法5.00-10.003.00-5.009.50-19.40
运输设备年限平均法4.003.0024.25
办公设备及其他年限平均法3.003.0032.33

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符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

(1)无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

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实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、收入

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

公司在日常会计核算实务中,对于内销部分,产品已发货出库、交付给购货方,并已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。对于外销部分,在货物装船并取得海关出口报关单时确认收入实现。

(2)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

24、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

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与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清

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偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

27、重要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),自2018年6月15日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则。

(2)会计估计变更

本公司本期无会计估计变更。

28、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

(2)坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

(3)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

~ 100 ~

存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(5)可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

(6)非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(7)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(8)递延所得税资产

~ 101 ~

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(9)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(10)预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况
增值税应税收入按17%、16%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税对销售的白酒按每公斤或每1000ml人民币1元计缴从量消费税,按应税销售额的20%计缴从价消费税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税详见下表。
纳税主体名称所得税税率
安徽龙瑞玻璃有限公司15%
安徽瑞思威尔科技有限公司15%
亳州古井废品回收有限责任公司10%
武汉雅仕博科技有限公司10%

~ 102 ~

纳税主体名称所得税税率
湖北和楚源商贸有限公司10%
湖北君和广告有限公司10%
安徽古井贡酒股份有限公司及其他子公司25%
项目年末余额年初余额
库存现金353,429.67369,197.41
银行存款1,705,175,643.461,440,617,397.53
其他货币资金231,791.9943,102,031.46
合计1,705,760,865.121,484,088,626.40
其中:存放在境外的款项总额0.000.00
项目年末余额年初余额
交易性金融资产622,892.9699,800.76

~ 103 ~

项目年末余额年初余额
其中:权益工具投资622,892.9699,800.76
合计622,892.9699,800.76
项目年末余额年初余额
应收票据1,347,427,811.34720,611,126.78
应收账款29,748,068.7422,466,143.06
合计1,377,175,880.08743,077,269.84
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票1,347,427,811.34720,611,126.78
合计1,347,427,811.34720,611,126.78
项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票372,603,010.310.00
合计372,603,010.310.00
类别年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项0.000.000.000.000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项30,397,358.01100.00649,289.272.1429,748,068.74
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项0.000.000.000.000.00

~ 104 ~

类别年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例 (%)
合计30,397,358.01100.00649,289.272.1429,748,068.74
类别年初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项0.000.000.000.000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项23,800,576.11100.001,334,433.055.6122,466,143.06
单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项0.000.000.000.000.00
合计23,800,576.11100.001,334,433.055.6122,466,143.06
账龄年末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内29,725,877.02425,642.081.43
[其中:6个月以内]26,516,294.24265,162.941.00
[7-12个月]3,209,582.78160,479.145.00
1至2年497,593.1249,759.3210.00
2至3年0.000.000.00
3年以上173,887.87173,887.87100.00
合计30,397,358.01649,289.272.14

~ 105 ~

③本年实际核销的应收账款情况本年实际核销的应收账款金额为587,771.00元。④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为12,183,035.49元,占应收账款年末余额合计数的比例为40.08%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为197,792.08元。

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

账龄年末余额年初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内182,122,465.9299.7640,817,554.0397.81
1至2年145,534.830.0882,115.230.20
2至3年0.000.00828,648.081.99
3年以上290,000.000.161,320.000.00
合计182,558,000.75100.0041,729,637.34100.00
项目年末余额年初余额
应收利息24,923,178.0813,883,178.08
应收股利0.000.00
其他应收款18,419,700.1415,390,106.14
合计43,342,878.2229,273,284.22
项目年末余额年初余额
大额存单利息24,923,178.0813,883,178.08
合计24,923,178.0813,883,178.08

~ 106 ~

(2)其他应收款①其他应收款分类披露

类别年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款40,850,949.3567.2040,850,949.35100.000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款19,942,837.5232.801,523,137.387.6418,419,700.14
单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款0.000.000.000.000.00
合计60,793,786.87100.0042,374,086.7369.7018,419,700.14
类别年初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款40,850,949.3571.0440,850,949.35100.000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款16,651,396.9128.961,261,290.777.5715,390,106.14
单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款0.000.000.000.000.00
合计57,502,346.26100.0042,112,240.1273.2415,390,106.14
其他应收款(按单位)年末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由
恒信证券有限责任公司29,010,449.3529,010,449.35100.00企业进入破产清算程序
健桥证券股份有限公司11,840,500.0011,840,500.00100.00企业进入破产清算程序

~ 107 ~

其他应收款(按单位)年末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由
恒信证券有限责任公司29,010,449.3529,010,449.35100.00企业进入破产清算程序
合计40,850,949.3540,850,949.35100.00--
账龄年末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内17,617,762.53211,840.161.20
[其中:6个月以内]16,726,199.24167,261.991.00
[7-12个月]891,563.2944,578.175.00
1至2年934,319.7593,431.9810.00
2至3年345,780.00172,890.0050.00
3年以上1,044,975.241,044,975.24100.00
合计19,942,837.521,523,137.387.64
款项性质年末账面余额年初账面余额
证券投资40,850,949.3540,850,949.35
保证金及押金4,749,457.784,593,198.69
差旅费借支426,435.852,088,800.78
租金及水电汽油费6,786,659.626,241,851.35
其他7,980,284.273,727,546.09
合计60,793,786.8757,502,346.26

~ 108 ~

单位名称与本公司关系款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备 年末余额
第一名非关联方证券投资29,010,449.353年以上47.7229,010,449.35
第二名非关联方证券投资11,840,500.003年以上19.4811,840,500.00
第三名非关联方预付油费5,380,076.436个月以内8.8553,800.76
第四名非关联方保证金500,000.006个月以内0.825,000.00
第五名非关联方其他455,943.006个月以内0.754,559.43
合计----47,186,968.78--77.6240,914,309.54
项目年末余额
账面余额跌价准备账面价值
原材料及包装物144,856,930.0213,808,554.40131,048,375.62
自制半成品及在产品1,957,452,112.240.001,957,452,112.24
产成品322,031,842.203,225,665.20318,806,177.00
合计2,424,340,884.4617,034,219.602,407,306,664.86
项目年初余额
账面余额跌价准备账面价值
原材料及包装物132,151,695.5917,029,623.45115,122,072.14
自制半成品及在产品1,705,396,599.740.001,705,396,599.74
产成品258,007,338.2314,395,712.60243,611,625.63
合计2,095,555,633.5631,425,336.052,064,130,297.51
项目年初余额本年增加金额本年减少金额年末余额
计提其他转回或转销其他
原材料及包装物17,029,623.4510,354,024.650.0013,575,093.700.0013,808,554.40
产成品14,395,712.602,023,864.720.0013,193,912.120.003,225,665.20

~ 109 ~

合计31,425,336.0512,377,889.370.0026,769,005.820.0017,034,219.60
项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回存货 跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因
原材料及包装物可变现净值低于成本--已计提减值的原材料在本期处置
产成品可变现净值低于成本--已计提减值的产成品在本期处置
项目年末余额年初余额
理财产品2,758,000,000.001,741,000,000.00
质押式国债逆回购179,900,000.000.00
待抵扣税款74,578,687.2031,310,946.58
合计3,012,478,687.201,772,310,946.58
项目年末余额年初余额备注
一年内到期的其他非流动资产300,000,000.000.00详见附注六、18
合计300,000,000.000.00
项目年末余额年初余额
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具206,393,107.460.00206,393,107.46517,086,347.910.00517,086,347.91
其中:按公允价值计量的206,393,107.460.00206,393,107.46517,086,347.910.00517,086,347.91
按成本计量的0.000.000.000.000.000.00
合计206,393,107.460.00206,393,107.46517,086,347.910.00517,086,347.91
可供出售金融资产分类可供出售 权益工具可供出售 债务工具合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本200,000,000.000.00200,000,000.00

~ 110 ~

可供出售金融资产分类可供出售 权益工具可供出售 债务工具合计
公允价值206,393,107.460.00206,393,107.46
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额6,393,107.460.006,393,107.46
已计提减值金额0.000.000.00
被投资单位年初余额本年增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
一、联营企业
北京古歌贸易有限公司0.004,900,000.000.000.000.000.00
合计0.004,900,000.000.000.000.000.00
被投资单位本年增减变动年末余额减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、联营企业
北京古歌贸易有限公司0.000.000.004,900,000.000.00
合计0.000.000.004,900,000.000.00
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1、年初余额8,680,555.752,644,592.0011,325,147.75
2、本年增加金额146,888.550.00146,888.55
3、本年减少金额146,888.550.00146,888.55
(1)转出至固定资产146,888.550.00146,888.55
(2)其他转出
4、年末余额8,680,555.752,644,592.0011,325,147.75
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额5,393,723.68587,646.745,981,370.42

~ 111 ~

项目房屋、建筑物土地使用权合计
2、本年增加金额287,616.2156,026.56343,642.77
计提或摊销264,677.9656,026.56320,704.52
固定资产转入22,938.250.0022,938.25
3、本年减少金额27,093.970.0027,093.97
(1)转出至固定资产27,093.970.0027,093.97
(2)其他转出
4、年末余额5,654,245.92643,673.306,297,919.22
三、减值准备
1、年初余额0.000.000.00
2、本年增加金额0.000.000.00
计提0.000.000.00
3、本年减少金额0.000.000.00
(1)转出至固定资产0.000.000.00
(2)其他转出0.000.000.00
4、年末余额0.000.000.00
四、账面价值
1、年末账面价值3,026,309.832,000,918.705,027,228.53
2、年初账面价值3,286,832.072,056,945.265,343,777.33
项目年末余额年初余额
固定资产1,763,988,530.561,792,254,178.56
固定资产清理0.000.00
合计1,763,988,530.561,792,254,178.56
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值
1、年初余额1,994,106,003.80885,870,116.2363,990,533.99119,237,780.373,063,204,434.39

~ 112 ~

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
2、本年增加金额38,722,877.1985,129,907.041,289,618.0952,082,882.67177,225,284.99
(1)购置0.0012,202,895.411,289,618.092,840,576.1716,333,089.67
(2)在建工程转入38,575,988.6472,927,011.630.0049,242,306.50160,745,306.77
(3)企业合并增加0.000.000.000.000.00
(4)租赁房屋收回146,888.550.000.000.00146,888.55
3、本年减少金额26,154,081.2950,977,910.487,215,837.8814,125,666.5398,473,496.18
(1)处置或报废26,007,192.7450,977,910.487,215,837.8814,125,666.5398,326,607.63
(2)转出至投资性房地产146,888.550.000.000.00146,888.55
4、年末余额2,006,674,799.70920,022,112.7958,064,314.20157,194,996.513,141,956,223.20
二、累计折旧
1、年初余额673,130,286.33441,060,956.9250,053,304.8690,358,146.271,254,602,694.38
2、本年增加金额85,483,169.0790,728,790.585,664,407.2112,157,579.88194,033,946.74
(1)计提85,456,075.1090,728,790.585,664,407.2112,157,579.88194,006,852.77
(2)企业合并增加0.000.000.000.000.00
(3)租赁房屋收回27,093.970.000.000.0027,093.97
3、本年减少金额20,857,231.9936,078,772.606,687,514.6512,055,867.2375,679,386.47
(1)处置或报废20,834,293.7436,078,772.606,687,514.6512,055,867.2375,656,448.22
(2)转出至投资性房地产22,938.250.000.000.0022,938.25
4、年末余额737,756,223.41495,710,974.9049,030,197.4290,459,858.921,372,957,254.65
三、减值准备
1、年初余额7,061,980.088,691,493.687,047.07587,040.6216,347,561.45
2、本年增加金额0.00184,505.540.000.00184,505.54
(1)计提0.00184,505.540.000.00184,505.54
3、本年减少金额3,665,687.297,855,941.710.000.0011,521,629.00
(1)处置或报废3,665,687.297,855,941.710.000.0011,521,629.00
4、年末余额3,396,292.791,020,057.517,047.07587,040.625,010,437.99
四、账面价值
1、年末账面价值1,265,522,283.50423,291,080.389,027,069.7166,148,096.971,763,988,530.56
2、年初账面价值1,313,913,737.39436,117,665.6313,930,182.0628,292,593.481,792,254,178.56
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

~ 113 ~

房屋及建筑物10,740,209.847,238,483.713,396,292.79105,433.34
机器设备7,402,990.296,323,153.391,020,057.5159,779.39
运输设备58,119.6649,329.007,047.071,743.59
办公设备及其他927,497.34312,645.29587,040.6227,811.43
合计19,128,817.1313,923,611.395,010,437.99194,767.75
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物773,281,142.56办理过程中
合计773,281,142.56--
项目年末余额年初余额
在建工程93,320,557.5654,496,798.56
工程物资0.000.00
合计93,320,557.5654,496,798.56
项 目年末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
古井党建文化馆1,435,187.950.001,435,187.950.000.000.00
安全隐患改造项目1,263,728.570.001,263,728.5720,643,371.110.0020,643,371.11
污水处理站深度处理改造工程0.000.000.003,634,231.280.003,634,231.28
黄鹤楼酒庄及博物馆0.000.000.002,726,775.890.002,726,775.89
设备安装工程5,596,060.050.005,596,060.051,096,197.710.001,096,197.71
脱硫脱硝项目28,768,115.330.0028,768,115.330.000.000.00
厂区外围雨污管网改造0.000.000.008,529,729.730.008,529,729.73
体验中心0.000.000.001,090,982.340.001,090,982.34
酿造自动化技改项目17,307,839.930.0017,307,839.93113,207.550.00113,207.55
古井厂区半敞开式酒库30,391,615.080.0030,391,615.081,127,033.310.001,127,033.31
随州新厂区一期工程2,597,498.750.002,597,498.750.000.000.00

~ 114 ~

项 目年末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他单项金额较小工程5,960,511.900.005,960,511.9015,535,269.640.0015,535,269.64
合计93,320,557.560.0093,320,557.5654,496,798.560.0054,496,798.56
项目名称预算数(万元)年初余额本年增加金额本年转入固定资产金额本年其他减少金额年末余额
古井党建文化馆1,160.000.007,344,278.860.005,909,090.911,435,187.95
安全隐患改造项目18,010.7620,643,371.1119,145,334.7838,524,977.320.001,263,728.57
污水处理站深度处理改造工程1,411.543,634,231.288,705,716.9312,339,948.210.000.00
黄鹤楼酒庄及博物馆2,600.002,726,775.898,975,749.440.0011,702,525.330.00
设备安装工程10,834.651,096,197.7113,654,819.539,154,957.190.005,596,060.05
脱硫脱硝项目7,176.000.0028,990,337.55222,222.220.0028,768,115.33
厂区外围雨污管网改造1,052.008,529,729.73947,747.759,477,477.480.000.00
体验中心2,370.001,090,982.347,943,140.820.009,034,123.160.00
酿造自动化技改项目27,430.00113,207.5526,198,264.719,003,632.330.0017,307,839.93
古井厂区半敞开式酒库11,194.151,127,033.3172,766,963.6943,502,381.920.0030,391,615.08
随州新厂区一期工程26,000.000.002,597,498.750.000.002,597,498.75
网络架构优化项目950.000.004,358,974.364,358,974.360.000.00
4800吨半敞开式罐区955.000.008,706,679.978,706,679.970.000.00
其他单项金额较小工程7,628.6715,535,269.6437,343,260.5725,454,055.7721,463,962.545,960,511.90
合计118,772.7754,496,798.56247,678,767.71160,745,306.7748,109,701.9493,320,557.56
工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来源
古井党建文化馆63.3195.000.000.000.00自有资金
安全隐患改造项目82.0093.000.000.000.00自有资金

~ 115 ~

工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来源
污水处理站深度处理改造工程87.42100.000.000.000.00自有资金
黄鹤楼酒庄及博物馆45.01100.000.000.000.00自有资金
设备安装工程13.6113.610.000.000.00自有资金
脱硫脱硝项目40.4040.400.000.000.00自有资金
厂区外围雨污管网改造90.09100.000.000.000.00自有资金
体验中心38.12100.000.000.000.00自有资金
酿造自动化技改项目9.599.590.000.000.00自有资金
古井厂区半敞开式酒库66.0166.010.000.000.00自有资金
随州新厂区一期工程1.001.000.000.000.00自有资金
网络架构优化项目45.88100.000.000.000.00自有资金
4800吨半敞开式罐区91.17100.000.000.000.00自有资金
其他单项金额较小工程69.3269.320.000.000.00自有资金
合计----0.000.000.00--
项目土地使用权专利权软件商标合计
一、账面原值
1、年初余额628,279,302.5645,889,466.1916,616,834.45169,116,600.00859,902,203.20
2、本年增加金额55,172,000.000.0015,489,351.280.0070,661,351.28
(1)购置55,172,000.000.003,195,363.380.0058,367,363.38
(2)内部研发0.000.000.000.000.00
(3)在建工程转入0.000.0012,293,987.900.0012,293,987.90
3、本年减少金额0.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.00
4、年末余额683,451,302.5645,889,466.1932,106,185.73169,116,600.00930,563,554.48
二、累计摊销

~ 116 ~

项目土地使用权专利权软件商标合计
1、年初余额115,286,620.3745,721,513.977,162,253.07350,373.12168,520,760.53
2、本年增加金额14,107,738.9048,077.765,782,472.1620,896.0319,959,184.85
(1)计提14,107,738.9048,077.765,782,472.1620,896.0319,959,184.85
3、本年减少金额0.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.00
4、年末余额129,394,359.2745,769,591.7312,944,725.23371,269.15188,479,945.38
三、减值准备
1、年初余额0.000.000.000.000.00
2、本年增加金额0.000.000.000.000.00
(1)计提0.000.000.000.000.00
3、本年减少金额0.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.00
4、年末余额0.000.000.000.000.00
四、账面价值
1、年末账面价值554,056,943.29119,874.4619,161,460.50168,745,330.85742,083,609.10
2、年初账面价值512,992,682.19167,952.229,454,581.38168,766,226.88691,381,442.67
被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额
企业合并 形成的其他处置其他
黄鹤楼酒业有限公司478,283,495.290.000.000.000.00478,283,495.29
合计478,283,495.290.000.000.000.00478,283,495.29

~ 117 ~

16、长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额
体验中心34,903,232.189,034,123.167,265,378.030.0036,671,977.31
陶坛库10,652,526.780.004,407,942.000.006,244,584.78
污水处理工程3,650,000.000.00600,000.000.003,050,000.00
黄鹤楼酒庄及博物馆7,567,753.8511,702,525.332,738,612.720.0016,531,666.46
古井党建文化馆0.005,909,090.910.000.005,909,090.91
其他金额较小项目12,465,010.979,169,974.646,480,831.610.0015,154,154.00
合计69,238,523.7835,815,714.0421,492,764.360.0083,561,473.46
项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性 差异递延所得税资产可抵扣暂时性 差异递延所得税资产
坏账准备43,023,376.0010,749,392.3143,446,673.1710,853,076.08
存货跌价准备17,018,004.854,219,328.1631,398,636.157,804,115.47
固定资产减值准备5,010,437.991,252,609.5016,319,563.994,079,686.68
递延收益76,636,500.5518,877,272.6143,706,503.2210,614,699.02
预提费用及折扣153,988,413.4038,497,103.35170,866,990.7942,716,747.69
可抵扣亏损111,851.715,592.5836,422,859.639,100,740.51
未实现内部利润16,788,054.954,181,824.548,947,215.472,236,803.87
交易性金融资产公允价值变动117,161.9229,290.480.000.00
结转下期扣除的应付职工薪酬35,071,030.148,767,757.5319,804,188.044,751,608.42
合计347,764,831.5186,580,171.06370,912,630.4692,157,477.74
项目年末余额年初余额
应纳税暂时性 差异递延所得税 负债应纳税暂时性 差异递延所得税 负债

~ 118 ~

交易性金融资产公允价值变动0.000.0044,379.2711,094.82
可供出售金融资产公允价值变动6,393,107.461,598,276.8771,361,103.2817,840,275.82
固定资产加速折旧差异12,921,842.603,230,460.657,851,477.601,962,869.40
非同一控制下企业合并评估资产增值391,743,110.3697,935,777.59399,859,463.4499,964,865.86
合计411,058,060.42102,764,515.11479,116,423.59119,779,105.90
项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异16,214.7554,697.36
可抵扣亏损5,089,008.124,331,653.92
合计5,105,222.874,386,351.28
年份年末余额年初余额备注
2019年0.000.00
2020年2,059,849.972,059,849.97
2021年1,444,700.171,444,700.17
2022年827,103.78827,103.78
2023年757,354.200.00
合计5,089,008.124,331,653.92
项目期末余额期初余额
大额存单0.00300,000,000.00
预付设备、购房款16,544,407.5117,910,214.56
合计16,544,407.51317,910,214.56

~ 119 ~

19、应付票据及应付账款

种类年末余额年初余额
应付票据349,203,413.72200,750,000.00
应付账款484,952,598.59435,615,039.83
合计834,156,012.31636,365,039.83
种类年末余额年初余额
银行承兑汇票320,554,500.00200,750,000.00
商业承兑汇票28,648,913.720.00
合计349,203,413.72200,750,000.00
项目年末余额年初余额
材料款277,765,943.47260,407,500.55
工程款与设备款111,498,555.8989,176,879.87
其他95,688,099.2386,030,659.41
合计484,952,598.59435,615,039.83
单位名称年末余额未偿还或结转的原因
A公司7,454,526.71工程尾款
B公司3,744,927.40工程尾款
C公司3,445,131.03工程尾款
D公司1,115,215.57工程尾款
E公司1,090,000.00设备尾款
合计16,849,800.71--
项目年末余额年初余额
货款1,149,143,310.48503,083,108.13
合计1,149,143,310.48503,083,108.13

~ 120 ~

(2)账龄超过1年的重要预收款项

期末无账龄超过1年的重要预收款项。21、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、短期薪酬371,459,202.441,561,557,943.081,476,081,272.58456,935,872.94
二、离职后福利-设定提存计划914,811.9381,031,913.5481,583,121.98363,603.49
三、辞退福利0.000.000.000.00
四、一年内到期的其他福利0.000.000.000.00
合计372,374,014.371,642,589,856.621,557,664,394.56457,299,476.43
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、 工资、奖金、津贴和补贴298,131,004.171,381,473,440.291,307,960,973.59371,643,470.87
2、职工福利费3,692,980.0064,378,534.0361,603,351.036,468,163.00
3、社会保险费236,208.0836,887,387.4136,890,384.58233,210.91
其中:医疗保险费196,904.3531,252,541.0331,222,628.48226,816.90
工伤保险费20,069.872,515,768.682,534,350.881,487.67
生育保险费19,233.863,119,077.703,133,405.224,906.34
4、住房公积金9,051,999.8847,074,411.5153,259,083.932,867,327.46
5、工会经费和职工教育经费60,347,010.3131,744,169.8416,367,479.4575,723,700.70
6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00
7、短期利润分享计划0.000.000.000.00
合计371,459,202.441,561,557,943.081,476,081,272.58456,935,872.94
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、基本养老保险867,739.3177,583,936.2278,103,780.65347,894.88
2、失业保险费47,072.623,447,977.323,479,341.3315,708.61
合计914,811.9381,031,913.5481,583,121.98363,603.49

~ 121 ~

22、应交税费

项目年末余额年初余额
增值税162,028,367.2378,832,243.10
消费税99,133,181.43210,532,348.09
企业所得税75,107,410.7092,299,563.98
个人所得税1,307,281.113,949,866.64
城市维护建设税13,142,342.6011,904,195.78
印花税549,270.06486,594.48
教育费附加12,301,477.1611,127,386.19
其他9,424,293.8911,852,647.19
合计372,993,624.18420,984,845.45
项目年末余额年初余额
应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
其他应付款1,192,020,147.821,032,543,553.34
合计1,192,020,147.821,032,543,553.34
款项性质年末余额年初余额
保证金及押金1,064,059,562.95874,462,125.60
差旅费借支145,447.82702,716.60
质保金14,693,150.1412,061,326.71
代扣个人住房公积金2,867,327.469,051,999.88
未结算折扣30,212,626.8854,471,463.99
其他80,042,032.5781,793,920.56
合计1,192,020,147.821,032,543,553.34

~ 122 ~

期末无账龄超过1年的重要其他应付款。24、其他流动负债

项目年末余额年初余额
预提费用295,164,745.44182,846,942.10
合计295,164,745.44182,846,942.10
项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助43,706,503.2239,955,200.007,025,202.6776,636,500.55收到资产相关政府补助
合计43,706,503.2239,955,200.007,025,202.6776,636,500.55--
补助项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额本年计入其他收益金额其他变动年末余额与资产/收益相关
酿酒生产系统技术改造317,708.390.000.0062,499.960.00255,208.43与资产相关
仪器补助1,212,750.000.000.00220,500.000.00992,250.00与资产相关
智能化固态酿造技术创新项目182,291.610.000.0031,250.040.00151,041.57与资产相关
安徽省服务业发展引导资金1,380,487.880.000.00292,682.880.001,087,805.00与资产相关
安徽省创新型省份建设自主创新能力建设补助3,409,210.000.000.00730,545.000.002,678,665.00与资产相关
燃煤工业锅炉与玻璃窑炉节能改造项目165,750.000.000.00153,000.000.0012,750.00与资产相关
亳州市物流中心项目款120,000.000.000.0060,000.000.0060,000.00与资产相关
设备补贴款865,168.63592,600.000.00205,706.260.001,252,062.37与资产相关
节能工程财政补贴款465,956.930.000.00465,956.930.000.00与资产相关
技术改造财政补贴款950,152.420.000.00534,221.520.00415,930.90与资产相关
企业发展专项资金82,500.000.000.0030,000.000.0052,500.00与资产相关
物联网追溯系统项目4,083,750.000.000.001,113,750.000.002,970,000.00与资产相关
随州新厂区基建补贴0.0035,338,000.000.000.000.0035,338,000.00与资产相关
电机及锅炉节能技术改造项目550,000.160.000.00137,499.960.00412,500.20与资产相关

~ 123 ~

补助项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额本年计入其他收益金额其他变动年末余额与资产/收益相关
勾储自动化及产品质量全程在线监控453,125.000.000.0093,750.000.00359,375.00与资产相关
智能化制曲技术研究课题经费563,400.00322,800.000.000.000.00886,200.00与资产相关
古井张集酒库优化改造项目930,208.350.000.0047,499.960.00882,708.39与资产相关
食品安全保障提升项目补助965,517.250.000.00137,931.000.00827,586.25与资产相关
重要食品同位素真实性关键技术合作项目补助480,000.00120,000.000.000.000.00600,000.00与资产相关
大气污染防治综合补助资金2,865,286.311,841,000.000.002,098,202.980.002,608,083.33与资产相关
战略性新兴产业集聚发展基地基金0.001,020,800.000.000.000.001,020,800.00与资产相关
土地返还款23,663,240.290.000.00550,206.180.0023,113,034.11与资产相关
电力需求侧管理专项资金0.00720,000.000.0060,000.000.00660,000.00与资产相关
合计43,706,503.2239,955,200.000.007,025,202.670.0076,636,500.55
项目年初余额本年增减变动(+ 、-)年末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数503,600,000.000.000.000.000.000.00503,600,000.00
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
资本溢价1,262,552,456.050.000.001,262,552,456.05
其他资本公积32,853,136.200.000.0032,853,136.20
合计1,295,405,592.250.000.001,295,405,592.25

~ 124 ~

28、其他综合收益

项目年初 余额本年发生金额年末 余额
本年 所得税前 发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税 费用税后归属于 母公司税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益0.000.000.000.000.000.000.00
二、以后将重分类进损益的其他综合收益53,520,827.44-64,967,995.800.00-16,241,998.95-48,725,996.850.004,794,830.59
其中:可供出售金融资产公允价值变动损益53,520,827.44-64,967,995.800.00-16,241,998.95-48,725,996.850.004,794,830.59
其他综合收益合计53,520,827.44-64,967,995.800.00-16,241,998.95-48,725,996.850.004,794,830.59
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积256,902,260.270.000.00256,902,260.27
合计256,902,260.270.000.00256,902,260.27
项目本年上年
调整前上年末未分配利润4,349,649,698.423,503,069,053.49
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)0.000.00
调整后年初未分配利润4,349,649,698.423,503,069,053.49
加:本年归属于母公司股东的净利润1,695,231,643.051,148,740,644.93
减:提取法定盈余公积0.000.00

~ 125 ~

项目本年上年
提取任意盈余公积0.000.00
提取一般风险准备0.000.00
应付普通股股利503,600,000.00302,160,000.00
转作股本的普通股股利0.000.00
年末未分配利润5,541,281,341.474,349,649,698.42
项目本年发生额上年发生额
收入成本收入成本
主营业务8,643,055,572.551,902,024,741.166,929,908,097.271,621,229,551.29
其他业务43,084,764.3430,040,096.4938,416,951.2821,358,505.14
合计8,686,140,336.891,932,064,837.656,968,325,048.551,642,588,056.43
项目本年发生额上年发生额
消费税1,018,772,391.98904,625,930.39
城市维护建设税及教育费附加215,702,291.57188,715,125.64
城镇土地使用税11,230,378.2612,397,015.39
房产税16,405,271.9016,060,596.57
印花税6,914,493.166,940,758.86
其他9,882,693.227,578,557.14
合计1,278,907,520.091,136,317,983.99
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬443,674,013.14364,764,051.91
差旅费105,558,192.5190,182,846.13
广告费643,845,577.77584,523,553.79
运输费用50,301,343.1846,746,599.61

~ 126 ~

项目本年发生额上年发生额
综合促销费981,647,916.98671,510,580.38
劳务费374,712,968.67332,660,815.27
其他销售费用82,795,293.0179,692,936.45
合计2,682,535,305.262,170,081,383.54
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬381,810,225.86336,281,912.51
办公费36,115,375.9621,662,534.77
修理费75,819,068.2660,554,699.33
折旧费59,437,594.5756,988,816.81
无形资产摊销19,959,184.8515,883,489.46
排污费14,533,149.9210,242,055.85
差旅费2,868,419.042,350,858.72
水电费10,176,771.9110,126,700.40
其他44,277,256.2876,967,141.79
合计644,997,046.65591,058,209.64
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬费用10,076,055.906,253,936.13
直接投入费用2,932,841.661,111,894.55
折旧费用2,652,902.881,692,643.58
其他相关费用8,304,965.603,436,275.20
合计23,966,766.0412,494,749.46
项目本年发生额上年发生额
利息支出15,408,022.760.00
减:利息收入68,964,800.4230,406,069.89

~ 127 ~

项目本年发生额上年发生额
汇兑损益674,321.43406,630.04
其他1,309,826.504,072,154.03
合计-51,572,629.73-25,927,285.82
项目本年发生额上年发生额
坏账损失164,473.83-555,400.26
存货跌价损失12,377,889.3723,255,647.09
固定资产减值损失184,505.5410,853,898.47
合计12,726,868.7433,554,145.30
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-161,541.19-113,260.71
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益0.000.00
合计-161,541.19-113,260.71
项目本年发生额上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益1,238,951.283,782,651.28
持有至到期投资在持有期间的投资收益96,034,262.2877,626,230.13
可供出售金融资产在持有期间的投资收益22,103,586.9110,109,229.98
处置可供出售金融资产取得的投资收益17,575,818.7150,875,246.87
其他11,262,849.4411,040,000.00
合计148,215,468.62153,433,358.26
项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额
固定资产处置收益526,066.38254,763.27526,066.38
合计526,066.38254,763.27526,066.38

~ 128 ~

41、其他收益

项目本年发生额上年发生额计入当年非经常性损益的金额
税费返还18,279,633.6520,901,711.5618,279,633.65
递延收益摊销7,025,202.675,987,292.237,025,202.67
其他与日常经营活动有关的政府补助10,396,838.135,831,112.8110,396,838.13
合计35,701,674.4532,720,116.6035,701,674.45
项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得75,031.1693,990.8475,031.16
与日常活动无关的政府补助340,000.001,537,851.79340,000.00
罚款、赔偿收入18,476,297.1918,975,266.0018,476,297.19
销售废品15,074,253.137,220,268.0915,074,253.13
无需支付的应付款项248,222.02195,283.04248,222.02
其他1,076,176.942,118,638.391,076,176.94
合计35,289,980.4430,141,298.1535,289,980.44
补助项目本年发生额上年发生额与资产/收益相关
计入营业外收入计入其他收益冲减成本费用计入营业外收入计入其他收益冲减成本费用
高新技术企业认定奖励0.000.000.00600,000.000.000.00收益相关
其他奖励款140,000.000.000.00937,851.790.000.00收益相关
咸宁高新区纳税大户奖金100,000.000.000.000.000.000.00收益相关
瑶海区胜利路街道奖励款100,000.000.000.000.000.000.00收益相关
合计340,000.000.000.001,537,851.790.000.00

~ 129 ~

43、营业外支出

项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失10,661,117.0911,007,817.5610,661,117.09
其他2,499,058.391,369,000.222,499,058.39
合计13,160,175.4812,376,817.7813,160,175.48
项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用623,207,719.69414,788,420.05
递延所得税费用4,804,714.8412,197,106.29
合计628,012,434.53426,985,526.34
项目本年发生额
利润总额2,368,926,095.41
按法定/适用税率计算的所得税费用592,231,523.85
子公司适用不同税率的影响-10,281,263.00
调整以前期间所得税的影响-8,645,076.42
非应税收入的影响-2,024,760.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响64,801,766.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响189,338.55
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化5,059.63
抵免所得税额-750,000.00
加计扣除项-7,514,153.85
所得税费用628,012,434.53

~ 130 ~

46、现金流量表项目

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额
保证金159,476,594.48332,307,988.61
政府补助50,692,038.137,368,964.60
利息收入68,964,800.4230,406,069.89
受限货币资金收回460,000,000.005,060,000.00
其他34,874,949.2834,921,023.48
合计774,008,382.31410,064,046.58
项目本年发生额上年发生额
销售费用、管理费用中支付的现金1,837,245,742.211,423,094,520.43
用于开具应付票据而质押的定期存款或存放的票据保证金200,000.0010,000,000.00
不可提前支取的结构性定期存款870,000,000.00450,000,000.00
其他7,774,646.935,441,154.25
合计2,715,220,389.141,888,535,674.68
项目本年发生额上年发生额
收到与资产相关政府补助0.005,715,000.00
合计0.005,715,000.00
项目本年发生额上年发生额
注销子公司16,553.340.00
合计16,553.340.00

~ 131 ~

补充资料本年金额上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润1,740,913,660.881,185,231,737.46
加:资产减值准备12,726,868.7433,554,145.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧194,006,852.77190,087,889.14
投资性房地产摊销320,704.52387,313.52
无形资产摊销19,959,184.8515,883,489.46
长期待摊费用摊销21,492,764.3639,767,964.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-526,066.38-254,763.27
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)10,586,085.9310,913,826.72
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)161,541.19113,260.71
财务费用(收益以“-”号填列)15,408,022.760.00
投资损失(收益以“-”号填列)-148,215,468.62-153,433,358.26
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)5,577,306.6815,497,119.41
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-772,591.84-3,300,013.12
存货的减少(增加以“-”号填列)-328,785,250.90-291,841,632.64
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-876,884,454.15-204,643,428.43
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)1,192,137,327.83548,938,454.20
递延收益摊销-7,025,202.67-5,987,292.23
不可提前支取的结构性定期存款-410,200,000.00-450,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额1,440,881,285.95930,914,712.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额835,560,865.121,024,088,626.40
减:现金的期初余额1,024,088,626.40527,849,026.07

~ 132 ~

补充资料本年金额上年金额
加:现金等价物的期末余额0.000.00
减:现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额-188,527,761.28496,239,600.33
项目年末余额年初余额
一、现金835,560,865.121,024,088,626.40
其中:库存现金353,429.67369,197.41
可随时用于支付的银行存款835,175,643.46990,617,397.53
可随时用于支付的其他货币资金31,791.9933,102,031.46
二、现金等价物0.000.00
其中:三个月内到期的债券投资0.000.00
三、年末现金及现金等价物余额835,560,865.121,024,088,626.40
项目本年发生数
背书转让的商业汇票金额942,921,055.90
其中:支付货款921,234,547.73
支付固定资产等长期资产购置款13,318,643.47
支付其他款项8,367,864.70
项目年末账面价值受限原因
银行存款870,000,000.00不可提前支取的结构性定期存款,3个月以后到期。
其他流动资产18,000,000.00将理财产品质押以开具银行承兑汇票。
应收票据30,236,900.00质押以开具银行承兑汇票。
其他货币资金200,000.00票据保证金。
合计918,436,900.00--

~ 133 ~

种类金额列报项目计入当期损益的金额
税费返还18,279,633.65其他收益18,279,633.65
工业发展专项资金2,100,000.00其他收益2,100,000.00
2018年制造强省项目资金1,800,000.00其他收益1,800,000.00
标准化奖励1,109,249.00其他收益1,109,249.00
国家知识产权示范企业奖励500,000.00其他收益500,000.00
特支计划领军人才专项费用500,000.00其他收益500,000.00
2017年市级政策奖补资金500,000.00其他收益500,000.00
支持市场主体快速发展项目资金款500,000.00其他收益500,000.00
失业保险基金稳岗补贴409,000.00其他收益409,000.00
汉知音英才计划补贴400,000.00其他收益400,000.00
咸宁市科学技术局补助款300,000.00其他收益300,000.00
新注册商标补助246,000.00其他收益246,000.00
武汉市科学技术局特派员工作站补助200,000.00其他收益200,000.00
咸宁高新区管委会院士专家站补助50,000.00其他收益50,000.00
咸宁市高新区工业企业技术项目资金补助200,000.00其他收益200,000.00
专利产品奖励200,000.00其他收益200,000.00
亳州市科学技术局奖励金140,010.00其他收益140,010.00
咸宁高新区纳税大户奖金100,000.00营业外收入100,000.00
年网络销售额规模奖励款100,000.00其他收益100,000.00
物流外包奖励款100,000.00其他收益100,000.00
瑶海区胜利路街道奖励款100,000.00营业外收入100,000.00
设备补贴款592,600.00递延收益162,166.54
随州新厂区基建补贴35,338,000.00递延收益0.00
智能化制曲技术研究课题经费322,800.00递延收益0.00
重要食品同位素真实性关键技术合作项目补助120,000.00递延收益0.00
大气污染防治综合补助资金1,841,000.00递延收益2,098,202.98
战略性新兴产业集聚发展基地基金1,020,800.00递延收益0.00
省电力需求侧管理专项资金720,000.00递延收益60,000.00
其他奖励款1,042,579.13其他收益1,042,579.13
标准化奖励140,000.00营业外收入140,000.00
合计68,971,671.78--31,336,841.30

~ 134 ~

公司本年无退回的政府补助情况。

七、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

本年度清算了子公司亳州市古井汽车运输公司、湖北和楚源商贸有限公司。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
亳州古井销售有限公司安徽亳州安徽亳州商业贸易100.00投资设立
亳州市古井汽车运输公司(注)安徽亳州安徽亳州汽车运输99.001.00投资设立
安徽龙瑞玻璃有限公司安徽亳州安徽亳州生产制造100.00投资设立
亳州古井废品回收有限责任公司安徽亳州安徽亳州废品回收100.00投资设立
安徽金运来文化传媒有限公司安徽合肥安徽合肥广告营销100.00投资设立
安徽瑞思威尔科技有限公司安徽亳州安徽亳州技术研究100.00投资设立
安徽百味露酒有限公司安徽亳州安徽亳州生产制造100.00投资设立
上海古井金豪酒店管理有限公司上海上海酒店管理100.00同一控制下企业合并
亳州市古井宾馆有限责任公司安徽亳州安徽亳州酒店经营100.00同一控制下企业合并
安徽源清环保有限公司安徽亳州安徽亳州污水处理100.00投资设立
安徽古井云商电子商务有限公司安徽合肥安徽合肥电子商务100.00投资设立
安徽臻瑞建设工程有限公司安徽亳州安徽亳州工程施工100.00投资设立
安徽润安信科检测科技有限公司安徽亳州安徽亳州食品检测100.00投资设立
黄鹤楼酒业有限公司湖北武汉湖北武汉生产制造51.00非同一控制下企业合并
黄鹤楼酒业(咸宁)有限公司湖北咸宁湖北咸宁生产制造51.00非同一控制下企业合并
黄鹤楼酒业(随州)有限公司湖北随州湖北随州生产制造51.00非同一控制下企业合并
武汉天龙金地科技开发有限公司湖北武汉湖北武汉商业贸易51.00非同一控制下企业合并
咸宁君和销售有限公司湖北咸宁湖北咸宁商业贸易51.00非同一控制下企业合并
湖北君和广告有限公司湖北武汉湖北武汉广告营销51.00非同一控制下企业合并

~ 135 ~

子公司名称主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
武汉雅仕博科技有限公司湖北武汉湖北武汉技术开发51.00投资设立
武汉君雅销售有限公司湖北武汉湖北武汉商业贸易51.00投资设立
随州君和商贸有限公司湖北随州湖北随州商业贸易51.00投资设立
湖北和楚源商贸有限公司(注)湖北武汉湖北武汉商业贸易51.00投资设立
子公司名称少数股东的持股比例(%)本年归属于少数股东的损益本年向少数股东分派的股利年末少数股东权益余额
黄鹤楼酒业有限公司49.0045,682,017.830.00427,766,092.82
子公司名称年末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
黄鹤楼酒业有限公司587,458,925.80731,191,284.721,318,650,210.52311,342,786.19134,315,398.16445,658,184.35
子公司名称年初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
黄鹤楼酒业有限公司441,615,299.44678,572,840.911,120,188,140.35239,818,614.70100,576,052.97340,394,667.67
子公司名称本年发生额上年发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
黄鹤楼酒业有限公司866,368,765.2493,215,106.8393,215,106.83172,572,976.32689,103,629.9674,467,889.4174,467,889.41107,890,980.94

~ 136 ~

的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

(一)风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

(1)外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要经营位于中国大陆境内,主要业务以人民币结算,只有少量出口业务,其收入规模占比和影响微乎其微,汇率风险极小。

(2)利率风险-现金流量变动风险

本公司营运资金充足,近几年都没有对外借款,利率风险极小。

(3)其他价格风险

本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、信用风险

2018年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,具体包括:

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本公司仅与经认可的、信誉良好的、规模较大的第三方进行交易。按照本公司的政策,与客户间的销售条款以先款后货交易为主,只有少量信用交易,并且对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

~ 137 ~

项目年末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产622,892.96622,892.96
1、交易性金融资产622,892.96622,892.96
(1)权益工具投资622,892.96622,892.96
(二)可供出售金融资产206,393,107.46206,393,107.46
1、权益工具投资206,393,107.46206,393,107.46
持续以公允价值计量的资产总额207,016,000.42207,016,000.42
母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权 比例(%)
安徽古井集团有限责任公司安徽饮料、建筑材料、塑料制品的制造1,000,000,000.0053.8953.89
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
安徽瑞福祥食品有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽瑞景餐饮管理有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽好吃點餐饮有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业

~ 138 ~

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
上海瑞耀酒店管理有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
上海北海饭店有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽瑞景商旅(集团)有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
亳州宾馆有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽古井房地产集团有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
东方瑞景企业投资发展有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽恒信典当有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
亳州瑞能热电有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
合肥古井假日酒店控股股东、实际控制人的附属企业
亳州瑞福祥高蛋白饲料有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽古井酒店发展股份有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽瑞信典当有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽众信融资租赁有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽汇信金融投资集团有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
合肥隆信财务管理咨询有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
亳州安信小额贷款有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
大中原酒谷文化旅游开发有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽欣园市政园林工程有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
亳州市古井大酒店有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽友信融资担保有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽澳鑫房地产开发有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽力信电子商务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽新鑫物业管理有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
亳州古井君莱酒店有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
亳州古井物业管理有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
亳州古井置业发展有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽古井国际旅行社有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽金寨古井置业发展有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业

~ 139 ~

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
安徽古井健康产业有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽乐酒家园旅游管理有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
安徽盛隆商贸有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
安徽古井国际旅行社有限公司接受劳务0.00520,850.00
安徽古井国际旅行社有限公司接受劳务及住宿服务1,208,159.670.00
安徽古井集团有限责任公司接受劳务62,068.970.00
安徽古井健康产业有限责任公司采购材料及接受劳务195,685.750.00
安徽古井酒店发展股份有限公司接受餐饮及住宿服务151,135.93185,363.53
安徽好吃點餐饮有限责任公司接受餐饮及住宿服务558,175.1040,058.55
安徽汇信金融投资集团有限责任公司接受劳务212,248.3023,084.65
安徽瑞福祥食品有限公司采购材料0.00493,092.81
安徽瑞景餐饮管理有限责任公司接受餐饮服务51,631.0099,367.00
安徽瑞景商旅(集团)有限责任公司采购材料及接受劳务43,413.710.00
安徽欣园市政园林工程有限公司接受劳务1,173,301.271,093,701.48
亳州宾馆有限责任公司接受餐饮及住宿服务5,007,403.412,018,619.83
亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司接受餐饮及住宿服务3,233,671.003,769,464.00
亳州古井君莱酒店有限责任公司接受餐饮及住宿服务703,294.46286,972.87
亳州古井置业发展有限责任公司购买商品房0.00574,026.00
亳州市古井大酒店有限责任公司购买商品房0.0011,900,000.00
合肥古井假日酒店采购材料0.00304,673.12
合肥古井假日酒店接受餐饮及住宿服务403,358.10131,153.05
合计--13,003,546.6721,440,426.89
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
安徽澳鑫房地产开发有限公司销售白酒13,424.1312,492.85
安徽古井房地产集团有限责任公司提供劳务397,665.85456,621.63
安徽古井房地产集团有限责任公司销售白酒347,880.8816,247.51

~ 140 ~

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
安徽古井国际旅行社有限公司提供餐饮及住宿服务51,744.466,860.00
安徽古井集团有限责任公司提供餐饮及住宿服务384,753.34290,036.11
安徽古井集团有限责任公司提供劳务16,587.3624,794.28
安徽古井集团有限责任公司销售小型材料283,450.69192,012.84
安徽古井健康产业有限责任公司提供餐饮及住宿服务9,966.000.00
安徽古井健康产业有限责任公司提供劳务226,290.570.00
安徽古井健康产业有限责任公司销售白酒6,396,104.000.00
安徽古井健康产业有限责任公司销售小型材料39,450.740.00
安徽古井酒店发展股份有限公司销售白酒100,393.8952,606.86
安徽好吃點餐饮有限责任公司提供劳务33,962.260.00
安徽好吃點餐饮有限责任公司销售白酒36,433.69188,290.46
安徽恒信典当有限公司销售白酒8,380.1412,347.57
安徽汇信金融投资集团有限责任公司提供广告服务0.004,009.43
安徽汇信金融投资集团有限责任公司销售白酒1,552,580.62503,363.31
安徽金寨古井置业发展有限责任公司销售白酒143,796.761,056.40
安徽乐酒家园旅游管理有限公司出售水电71,030.790.00
安徽乐酒家园旅游管理有限公司提供餐饮及住宿服务5,595.000.00
安徽乐酒家园旅游管理有限公司提供劳务7,547.170.00
安徽乐酒家园旅游管理有限公司销售小型材料64,006.610.00
安徽力信电子商务有限公司销售白酒117,628.4299,880.21
安徽瑞福祥食品有限公司提供劳务0.0094,727.84
安徽瑞福祥食品有限公司销售白酒588,449.78676,130.30
安徽瑞景商旅(集团)有限责任公司提供餐饮及住宿服务93,389.278,909.05
安徽瑞景商旅(集团)有限责任公司销售白酒8,239,198.275,919,363.84
安徽瑞景商旅(集团)有限责任公司销售包装材料832.760.00
安徽瑞信典当有限公司销售白酒14,452.0811,030.50
安徽盛隆商贸有限责任公司提供餐饮及住宿服务16,270.006,076.00
安徽盛隆商贸有限责任公司销售白酒470,660.3548,820.52
安徽欣园市政园林工程有限公司提供餐饮及住宿服务400.000.00
安徽欣园市政园林工程有限公司销售小型材料30,008.0416,040.56
安徽新鑫物业管理有限公司销售白酒39,795.4538,974.52
安徽友信融资担保有限责任公司销售白酒7,672.406,440.03

~ 141 ~

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
安徽众信融资租赁有限公司销售白酒13,259.5511,411.71
亳州安信小额贷款有限责任公司销售白酒13,270.2912,166.39
亳州宾馆有限责任公司提供劳务113,206.840.00
亳州宾馆有限责任公司销售白酒61,271.2268,888.89
亳州市古井大酒店有限责任公司销售白酒16,408.0947,532.12
亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司提供劳务0.0097,484.94
亳州古井慧升楼餐饮有限责任公司销售白酒43,547.7541,076.92
亳州古井君莱酒店有限责任公司提供劳务0.00146,227.41
亳州古井君莱酒店有限责任公司销售白酒35,546.4111,230.76
亳州古井物业管理有限责任公司销售白酒60,892.1363,959.72
亳州古井置业发展有限责任公司提供餐饮及住宿服务1,360.00600.00
亳州古井置业发展有限责任公司销售白酒19,694.4240,046.85
亳州瑞福祥高蛋白饲料有限公司销售白酒32,141.0035,036.69
亳州瑞能热电有限责任公司提供劳务269,024.61350,450.45
亳州瑞能热电有限责任公司销售白酒258,281.65247,953.41
大中原酒谷文化旅游开发有限公司水电费64,024.27147,838.04
大中原酒谷文化旅游开发有限公司提供餐饮及住宿服务22,241.0029,316.00
大中原酒谷文化旅游开发有限公司提供劳务167,030.6719,739.23
大中原酒谷文化旅游开发有限公司销售白酒1,959,896.181,098,508.84
大中原酒谷文化旅游开发有限公司销售小型材料29,526.7013,508.12
东方瑞景企业投资发展有限公司提供劳务0.00201,390.13
合肥古井假日酒店提供餐饮及住宿服务57,216.800.00
合肥古井假日酒店销售白酒15,517.2414,529.91
合肥隆信财务管理咨询有限公司销售白酒2,684.8212,463.21
上海北海饭店有限公司销售白酒0.008,461.54
上海瑞耀酒店管理有限公司销售白酒0.004,307.69
合计--23,065,843.4111,411,261.59
出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费
安徽古井集团有限责任公司房屋建筑物2,190,476.202,190,476.20

~ 142 ~

出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费
合计--2,190,476.202,190,476.20
承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费
安徽古井酒店发展股份有限公司房屋建筑物493,611.91492,380.96
项目本年发生额(万元)上年发生额(万元)
关键管理人员报酬947.34678.27
项目名称年末余额年初余额
应收账款:
安徽瑞福祥食品有限公司0.005,257.31
安徽古井集团有限责任公司0.002,250.00
大中原酒谷文化旅游开发有限公司0.003,860.00
合计0.0011,367.31
其他应收款:
安徽古井房地产集团有限责任公司25,342.5025,342.50
亳州瑞能热电有限责任公司14,521.4519,450.00
合计39,863.9544,792.50
项目名称年末余额年初余额
预收款项:
安徽瑞景商旅(集团)有限责任公司4,085,856.313,854,332.31
大中原酒谷文化旅游开发有限公司1,881,236.802,193,069.10
安徽古井健康产业有限责任公司4,036,729.600.00
亳州瑞能热电有限责任公司43,200.000.00
合计10,047,022.716,047,401.41
其他应付款:

~ 143 ~

项目名称年末余额年初余额
安徽古井酒店发展股份有限公司50,000.000.00
安徽瑞福祥食品有限公司0.006,726.00
安徽瑞景商旅(集团)有限责任公司35,000.0023,678.36
合计85,000.0030,404.36
项目年末余额年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第1年2,300,000.002,300,000.00
资产负债表日后第2年2,300,000.002,300,000.00
资产负债表日后第3年2,300,000.002,300,000.00
以后年度19,358,333.3321,658,333.33
合计26,258,333.3328,558,333.33
期限2017年2018年2019年2020年2021年
承诺营业收入(含税)80,500.00100,625.00130,812.50170,056.25204,067.50
项目名称实际数承诺数差异数完成率

~ 144 ~

营业收入(含税)100,696.87100,625.0071.87100.07%
净利润9,930.249,514.84415.40104.37%
净利率11.46%11.00%0.46%104.19%
项目年末余额年初余额
应收票据1,256,336,386.34674,521,654.40
应收账款9,385,950.548,509,918.03
合计1,265,722,336.88683,031,572.43
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票1,256,336,386.34674,521,654.40
商业承兑汇票0.000.00
合计1,256,336,386.34674,521,654.40
项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票293,974,818.100.00

~ 145 ~

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
商业承兑汇票0.000.00
合计293,974,818.100.00
类别年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项0.000.000.000.000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项9,527,072.41100.00141,121.871.489,385,950.54
单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项0.000.000.000.000.00
合计9,527,072.41100.00141,121.871.489,385,950.54
类别年初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项0.000.000.000.000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项9,168,249.97100.00658,331.947.188,509,918.03
单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项0.000.000.000.000.00
合计9,168,249.97100.00658,331.947.188,509,918.03

~ 146 ~

A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄年末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内0.000.000.00
[其中:6个月以内]0.000.000.00
[7-12个月]0.000.000.00
1至2年0.000.000.00
2至3年0.000.000.00
3年以上141,121.87141,121.87100.00
合计141,121.87141,121.87100.00
组合名称年末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联方组合9,385,950.540.000.00
合计9,385,950.540.000.00
项目年末余额年初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款110,800,665.19130,357,778.75
合计110,800,665.19130,357,778.75

~ 147 ~

(1)其他应收款分类披露

类别年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款40,850,949.3526.8040,850,949.35100.000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款111,581,253.0573.20780,587.860.70110,800,665.19
单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款0.000.000.000.000.00
合计152,432,202.40100.0041,631,537.2127.31110,800,665.19
类别年初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款40,850,949.3523.7640,850,949.35100.000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款131,103,824.9976.24746,046.240.57130,357,778.75
单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款0.000.000.000.000.00
合计171,954,774.34100.0041,596,995.5924.19130,357,778.75
其他应收款(按单位)年末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由
恒信证券有限责任公司29,010,449.3529,010,449.35100.00企业进入破产清算程序
健桥证券股份有限公司11,840,500.0011,840,500.00100.00企业进入破产清算程序
合计40,850,949.3540,850,949.35--

~ 148 ~

B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄年末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内1,888,231.2829,510.791.56
[其中:6个月以内]1,622,519.2216,225.191.00
[7-12个月]265,712.0613,285.605.00
1至2年614,189.7261,418.9810.00
2至3年0.000.000.00
3年以上689,658.09689,658.09100.00
合计3,192,079.09780,587.8624.45
组合名称年末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联方组合108,389,173.960.000.00
合计108,389,173.960.000.00
款项性质年末账面余额年初账面余额
合并范围内单位往来款108,389,173.96128,390,563.19
证券投资40,850,949.3540,850,949.35
保证金及押金909,657.06858,139.09
租金及水电汽油费639,732.731,023,996.61
其他1,642,689.30831,126.10
合计152,432,202.40171,954,774.34

~ 149 ~

单位 名称与本公司关联方 关系款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备 年末余额
第一名合并范围内关联方合并范围内关联方94,439,097.133年以内61.950.00
第二名非关联方证券投资29,010,449.353年以上19.0329,010,449.35
第三名合并范围内关联方合并范围内关联方13,950,076.833年以内9.150.00
第四名非关联方证券投资11,840,500.003年以上7.7711,840,500.00
第五名非关联方保证金500,000.006个月以内0.335,000.00
合计----149,740,123.31--98.2340,855,949.35
项目年末余额年初余额
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值 准备账面价值
对子公司投资1,148,213,665.320.001,148,213,665.321,155,089,408.320.001,155,089,408.32
合计1,148,213,665.320.001,148,213,665.321,155,089,408.320.001,155,089,408.32
被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
亳州古井销售有限公司68,949,286.890.000.0068,949,286.890.000.00
安徽龙瑞玻璃有限公司85,267,453.060.000.0085,267,453.060.000.00
上海古井金豪酒店管理有限公司49,906,854.630.000.0049,906,854.630.000.00
亳州市古井宾馆有限责任公司648,646.800.000.00648,646.800.000.00
亳州市古井汽车运输公司6,875,743.000.006,875,743.000.000.000.00
安徽瑞思威尔科技有限公司40,000,000.000.000.0040,000,000.000.000.00
安徽百味露酒有限公司30,000,000.000.000.0030,000,000.000.000.00
安徽源清环保有限公司16,000,000.000.000.0016,000,000.000.000.00
安徽古井云商电子商务有限公司5,000,000.000.000.005,000,000.000.000.00
安徽臻瑞建设工程有限公司10,000,000.000.000.0010,000,000.000.000.00
黄鹤楼酒业有限公司816,000,000.000.000.00816,000,000.000.000.00
安徽金运来文化传媒有限公司15,000,000.000.000.0015,000,000.000.000.00

~ 150 ~

被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
亳州古井废品回收有限责任公司1,441,423.940.000.001,441,423.940.000.00
安徽润安信科检测科技有限公司10,000,000.000.000.0010,000,000.000.000.00
合计1,155,089,408.320.006,875,743.001,148,213,665.320.000.00
项目本年发生额上年发生额
收入成本收入成本
主营业务4,170,643,216.511,706,721,317.443,719,581,487.771,433,324,800.10
其他业务84,659,046.8765,731,271.2269,966,355.0747,706,150.59
合计4,255,302,263.381,772,452,588.663,789,547,842.841,481,030,950.69
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益838,858,228.79437,724,053.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益1,238,951.283,782,651.28
持有至到期投资在持有期间的投资收益75,591,043.1275,286,531.06
可供出售金融资产在持有期间的投资收益20,344,605.229,997,734.34
处置可供出售金融资产取得的投资收益17,430,694.3652,056,765.62
合计953,463,522.77578,847,735.30
项目金额说明
非流动性资产处置损益-10,060,019.55
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免0.00
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外36,041,674.45
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益0.00

~ 151 ~

项目金额说明
非货币性资产交换损益0.00
委托他人投资或管理资产的损益0.00
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备0.00
债务重组损益0.00
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0.00
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益18,653,228.80
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.00
对外委托贷款取得的损益0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响0.00
受托经营取得的托管费收入0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出32,375,890.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00
小计77,010,774.59
所得税影响额18,150,068.72
少数股东权益影响额(税后)1,833,517.16
合计57,027,188.71

~ 152 ~

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润24.03%3.373.37
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润23.22%3.253.25

~ 153 ~

第十二节 备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

(四)在其他证券市场公布的年度报告。

董事长:

安徽古井贡酒股份有限公司

二〇一九年四月二十六日


  附件:公告原文
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