华媒控股：2021年半年度报告

浙江华媒控股股份有限公司

2021年半年度报告

2021-047

2021年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人董悦、主管会计工作负责人郭勤勇及会计机构负责人(会计主管人员)王健声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告内容涉及的未来计划、规划等前瞻性陈述，存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺。请投资者注意投资风险。

一、 采编与经营“两分开”的风险。

根据报刊行业采编与经营“两分开”的政策，公司重组后收购的资产不包括报纸采编类资产。《杭州日报》社及其他相关报社，与公司购买资产范围内各相关报刊经营公司签订了《授权经营协议》和《收入分成协议》及《收入分成协议之补充协议》。上市公司负责传媒经营类业务，《杭州日报》社及其他相关报社负责新闻采编业务。各报刊经营公司与《杭州日报》社及其他相关报社存在持续的日常关联交易。新闻采编业务现阶段不在上市公司内运营，提请投资者关注可能产生的对公司广告经营、报刊发行等业务发展带来的经营风险。

二、 经营业绩波动风险。

根据以往年度经营情况及行业惯例，公司的广告及策划、报刊及印刷等业务的营业收入存在波动现象；新媒体业务的收入占比有限，但易受互联网发展

进程和相关行业政策调控的影响，业务发展和盈利能力存在一定的不确定性；教育业务受招生情况的影响。同时，相关行业易受行业政策调控和阶段性区域经营环境变化的影响。此外，疫情管控可能对公司的会展策划、户外广告、教育培训和商务印刷等业务的开展造成暂时性的不利影响。以上综合因素将导致公司的经营业绩较往年出现波动的可能性提高。

三、 商誉减值和长期股权投资减值风险。

公司部分收购和投资的项目受市场环境变化、行业政策调整和疫情管控等影响，业务发展存在较大不确定性，可能存在商誉减值或长期股权投资减值风险。

四、 融资事项不确定性风险。

根据公司有关决议，公司拟发行公司债、超短期融资券和中期票据。公司已根据有关批文发行了部分公司债和超短期融资券。但受市场环境、行业政策、利率波动、募投项目等的影响，未来融资规模、价格、期限、利率等存在不确定性。募投项目的实施进程、实际收益能否达到预期存在不确定性。2021年，公司对公司债具有调整票面利率选择权，投资者具有回售选择权，是否实施及实施情况存在不确定性。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 23

第五节 环境和社会责任 ...... 25

第六节 重要事项 ...... 26

第七节 股份变动及股东情况 ...... 37

第八节 优先股相关情况 ...... 40

第九节 债券相关情况 ...... 41

第十节 财务报告 ...... 43

备查文件目录

1、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表；

2、报告期内在巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

释义

释义项 指 释义内容公司、本公司 指 浙江华媒控股股份有限公司杭报集团 指 杭州日报报业集团（杭州日报社）杭报集团有限公司、杭报集团公司 指 杭州日报报业集团有限公司杭报传媒 指 杭州日报传媒有限公司每日传媒 指 杭州每日传媒有限公司都快控股 指 浙江都市快报控股有限公司杭州网络传媒、杭州网 指 杭州网络传媒有限公司萧报传媒 指 萧山日报传媒有限公司富报传媒 指 杭州富阳日报传媒有限公司晨报传媒、余杭晨报 指 杭州余杭晨报传媒有限公司每日送、每日送电子商务 指 杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司盛元印务 指 杭州日报报业集团盛元印务有限公司风盛公司、风盛股份 指 浙江风盛传媒股份有限公司十九楼、19楼 指 十九楼网络股份有限公司都市周报传媒、周报传媒 指 杭州都市周报传媒有限公司快房网 指 杭州快房传媒有限公司华媒投资 指 浙江华媒投资有限公司华媒科创园 指 杭州华媒科创园区管理有限公司华媒传播 指 浙江华媒信息传播有限公司中教未来、中教国际 指 中教未来国际教育科技（北京）有限公司萧文置业 指 杭州萧文置业有限公司华媒智谷 指 浙江华媒智谷商业运营管理有限公司火鸟财经 指 杭州火鸟区块链有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 华媒控股 股票代码000607股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 浙江华媒控股股份有限公司公司的中文简称 华媒控股公司的外文名称Zhejiang Huamei Holding CO., LTD.公司的外文名称缩写HUAMEI HOLDING公司的法定代表人 董悦

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 高坚强 张江瑾联系地址 杭州市萧山区市心北路1929号万和国际7幢 杭州市萧山区市心北路1929号万和国际7幢电话[phone] 0571-85098807传真[phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元）879,363,385.22663,582,558.5232.52%归属于上市公司股东的净利润（元）56,134,238.51-16,717,529.28435.78%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

38,025,613.01-39,455,932.98196.37%经营活动产生的现金流量净额（元）-63,454,067.78-174,741,482.5163.69%基本每股收益（元/股）

0.06-0.02400.00%稀释每股收益（元/股）

0.06-0.02400.00%加权平均净资产收益率

4.04%-1.37%5.41%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减总资产（元）3,943,125,235.713,223,661,045.6422.32%归属于上市公司股东的净资产（元）1,412,582,808.511,360,433,879.583.83%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-822,650.93计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

17,067,520.55委托他人投资或管理资产的损益81,408.78除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易1,866,633.76

性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回245,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-333,377.46减：所得税影响额

347.72

少数股东权益影响额（税后）-4,438.52合计18,108,625.50--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式

报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式等未发生重大变化。

1、公司所从事的主要业务

公司经营范围为：设计制作代理发布各类广告；新媒体技术开发；实业投资；会展服务和进出口业务经营。报告期内，公司主要从事广告策划发布、报刊发行与印刷、教育等业务，涵盖平面媒体、网络媒体、移动新媒体、户外媒体包括地铁媒体的广告承揽发布、企事业单位宣传公关的全案策划和实施，各种会展和活动的策划承办；报刊发行与印刷、包装和书籍印刷；覆盖多个省市的职业教育、国际教育、IT教育、艺术教育、在线职业教育、学前教育等。

2、公司的主要产品、用途和经营模式

广告及策划：1）报纸广告、网络广告、户外广告（含地铁站内、车厢和围挡广告）、电台广播等多种形式的广告。企事业单位根据自身宣传需要，可以购买公司各类广告服务用以达到扩大影响、增加销售等目的。广告策划业务主要通过旗下报刊媒体公司运营，由于杭州日报、都市快报等为区域性强势媒体，公司广告业务在区域内具有竞争优势。户外广告系根据客户的需要提供媒体资源进行户外广告代理发布业务及户外广告发布业务，由孙公司风盛股份（证券代码：838071）负责经营，主要通过竞拍的方式获取、经营户外广告业务，涵盖地铁媒体、城市灯光秀、户外LED屏、公交车候车亭及阅报栏等，根据客户的需要提供媒体资源进行户外广告代理发布业务及户外广告发布业务。

2）移动新媒体自建自营和代为维护。公司移动新媒体涵盖微信公众号、微博官方账号、手机APP等。为扩大媒体影响力建设了系列新媒体产品，既可以为公司自身的宣传和营销活动造势，也为其他企事业单位提供新媒体平台服务。

3）可供移动端发布的视频信息、彩信手机报等。用以提供给电信运营商，满足手机使用者对于文字和音视频信息的需求。

4）主办和承办的各种大型会展和营销活动，以会展活动带动广告投放。承接地方政府和有关部门委托的大型会展，全程负责场地租用、招商和参展厂商的宣传、参观或消费客户的组织和管理，服务地方经济，兼顾社会效益和经济效益。

报刊发行及印刷：报刊印刷和商业包装印刷、报刊投递。为杭报集团出版的报纸和杂志提供印刷服务，承接其他机关企事业单位书报刊和包装用品的印刷业务。公司的报刊发行采取以征订订阅为主、零售为辅的自办发行方式，发行网络遍布浙江省各主要市、县。印刷业务可分为报业印刷和商业印刷等，商业印刷主要为广告宣传单、期刊杂志、包装产品和数码图文印刷等。

教育：主要包括职业教育、国际教育、IT教育、艺术教育、在线职业教育、学前教育。业务模式主要为：1）与高校联合办学，每年收取学费、培训费、实习费、出国留学收取语言培训费等，根据提供服务的种类及数量，收取相应服务费用；2）独立提供教育培训，主要包括北京翻译研修学院培训业务、艺术类教育培训业务、IT实训共同培养业务、IT短训业务。对于艺术类教育培训和IT实训中的短训业务，其盈利模式较为传统，以按学生所报具体培训班收取培训费的方式盈利。对于IT实训共同培养业务，按向高校提供实训课程课时量和派遣专家的不同水平收取服务费；3）在线职业教育是正在打造的在线教育平台，开展全国中小学教师综合素质和专业技能培训提升培训；4）学前教育是经营的全日制幼儿园和0-3岁幼儿托育服务业务。

其他：主要包括杭州市轻物流配送服务，包括为网络销售平台提供货物投送入户服务等。

（二）报告期内公司所属行业的发展状况及公司各项业务的发展情况

报告期内，华媒控股紧紧围绕杭报集团“三年六行动”工作部署，全面开展以“学改转优”为主题的“三个年”专项实践活动，进一步实施产业迭代升级行动，紧扣“数智”和“文创”发展导向，优化升级“数智文创产业生态运营商”发展战略，构建以文化教育为主业、文创园区和文化传媒为基石的“品”字型产业布阵。报告期内，公司实现营业收入87,936.34万元，同比增长32.52%，归属上市公司股东的净利润为5,613.42万元，同比增长435.78%，主要原因系2020年受疫情影响较大，报告期内得益于有效的疫情管控，公司的广告策划业务正常开展，执行的会展项目数量同比有较大增长，户外广告、教育业务恢复正常经营。

1、广告及策划

根据CTR发布的《2021广告主营销趋势调查报告》，广告主对国内整体经济形势的信心创调查以来的新高。2021年，广告主对行业发展前景和公司经营情况的信心进入新一轮上升周期，同时今年增加营销预算的广告主比例达到25%，较2020年的占比高出35个百分点，恢复到疫情前较高水平。根据CTR《2021年广告主营销调查报告》显示，广告主看好户外广告，特别是楼宇、社区和通勤出行类的广告类型。

报告期内，公司广告及策划业务实现营业收入44,546.35万元，同比增长49.46%。报告期内，公司持续强化统筹协调，优化资源配置和有效整合，进一步推动存量部分转型升级，巩固集报刊、网站、微博、微信、APP、户外媒体、会展平台等协同驱动的“报网端屏楼”全媒体矩阵，有效支持纸端、网端、手机端和户外端在重大主题、重要活动的联动配合，充分发挥各业务的综合协同效应。旗下各公司不断提升业务水平，做强全媒体矩阵的内容、技术和运营，推进短视频和直播内容生产，优化产品结构，进一步扩大传播力和影响力，微信矩阵、微博、抖音号快手视频号等粉丝数均有较大增长，同时，做好开源节流，强化成本管控；对外，充分发挥主流媒体传播优势，加强内外部资源整合，稳固原有广告策划和代运维业务，进一步优化主题策划、新闻宣传、活动执行、电商直播等一揽子全案解决方案，提升增值服务，满足政、民、企、商的不同需求。报告期内，代运营的亚运会的官微、官博以及海外帐号、抖音，“亚运会、亚残运会场馆及设施建设进展情况全年多角度动态监督”项目、赞助商俱乐部及其运营等项目顺利推进。

报告期内，会展业务继续立足“媒体+会展”模式，依托集团会展联盟，通过内部协同与外部竞合，进一步提升会展业务的规模实力，增强竞争力和影响力。报告期内举办的会展项目同比有较大增加，举办承办会展项目51个，其中活动25个，展览9个，会议6个，赛事4个，演出7个，参与人次合计57万左右。自有品牌“2021西湖音乐节”、“2021第五届万物生长大会”、“2021第七届‘黄金时代’杭商领袖峰会”等会展项目如期成功举办，“亚运文化走十城”“庆祝建党百年杭州城市规划发展演进展”等政府承办项目持续进行中。

户外广告由孙公司风盛股份（证券代码：838071）负责经营。报告期内，风盛股份根据户外广告市场趋势及自身业务发展规划，积极探寻优质的媒体传播资源网络布局，通过公开投标、竞拍、自建与商业谈判等方式获取目标户外媒体资源的经营权，亦致力于户外媒体资源的多元化开拓，以线下户外、线上新媒为融合载体，以户外+技术、户外+艺术、户外+互联网为导向，聚焦地铁平面、地铁语音、地标建筑灯光秀、线上流量广告4种产品，开拓杭州、全国两条战线，目前媒体资源已覆盖杭州、北京、南京、厦门、福州五城。

2、报刊发行及印刷

根据中国报业协会的报告，2021年，随着国家环保政策的调整，国内新闻纸厂正常生产面临很大的不确定性，在原材料能够满足生产需求的前提下，将生产新闻纸116万吨。根据华经产业研究院的报告，受造纸原料进口政策、国家环保政策的调整和疫情全球蔓延等因素影响，新闻纸市场供应日趋紧张。报纸印刷企业为确保新闻纸供应安全，拓宽新闻纸采购渠道，较大规模地购买了进口新闻纸，以防范和化解新闻纸供应的潜在风险。据统计，2020年我国新闻纸进口量为65.43万吨，同比增长18.27%；截至2021年第一季度我国新闻纸进口量为19.33万吨，同比增长42.59%，出口量为0.19万吨，同比增长112.59%。

国家统计局数据显示，2021年1-6月，“印刷和记录媒介复制业”工业增加值同比增长18.0%，高于全部工业15.9%的平均水平。1-6月份全国印刷和记录媒介复制业实现利润总额173.7亿元，同比增长11.8%。2021年6月，印刷业规模以上企业的亏损面为21.8%，相比2019年的13.4%与2020年底的16.3%仍有较大提升幅度。在印刷产业努力摆脱疫情影响、持续恢复之年，行业的分化现象加剧。

报告期内，公司报刊发行及印刷实现营业收入21,433.36 万元，同比增长2.53%。其中，

报刊发行实现营业收入12,053.82万元，同比下降12.98%，主要系市场需求变化，都市报发行量同比下滑。报告期内，旗下每日送公司做优报刊投递业务，开展质量入户调查，完善考核办法，持续推进服务标准化体系建设，确保服务质量稳定。印刷实现营业收入9,379.54万元，同比增长32.99%，主要系公司紧跟市场变化，优化业务结构比例，稳固传统报刊包装业务，做强出版业务，扩展商业印刷业务，实现非报业收入占印刷总收入的73.78%，进一步优化了收入结构。报告期内，印刷业务成本同比增长30.42%，主要系新闻纸价格，白卡纸价格等涨幅较大。公司在承担集团内部报纸、杂志的印刷任务的同时，积极拓展商业和包装印刷，已成为家乐福、欧尚、华润万家、复旦大学出版社、华东师范大学出版社、知味观食品有限公司和娃哈哈医药保健品有限公司等多家大型企事业的合作伙伴。

3、教育

根据艾媒咨询的研究报告，中国职业教育市场保持增长势头，2020年中国职业技能教育市场规模达到1,415亿元，较2019年增长7.4%。随着疫后经济恢复和对职业教育利好的政策出台，预计2021年市场规模将达到1,719亿元。《国家职业教育改革实施方案》、《国家职业教育改革实施方案》、《中华人民共和国职业教育法(修订草案)》等政策明确了职业教育的地位，促进了产教融合和校企合作。其次，高职院校要在两年期间扩招200万人，意味着中国职业技能教育市场目标人群将继续扩大。随着社会对行业的关注度不断上升，资本也向职业教育市场中积极布局。我国职业技能教育市场正处于增长期，市场发展潜力巨大。随着新一代年轻人对自我提升的需求不断上升，职业技能教育市场规模有望继续大幅上涨。

学前教育是教育体系中的重要组成部分，是教育的初始阶段。随着中国家庭收入与财富增长带来的教育消费升级，全面开放二胎带来的市场拓宽，以及政策与资本双轮驱动，学前教育市场规模稳步增长。根据头豹研究院的报告，伴随中国家长对于幼儿教育重视程度的持续提高，预计到2023年中国学前教育市场规模有望突破12,054.00亿元。

报告期内，公司的教育业务实现营业收入11,678.90万元，同比增长25.31%，主要系教育业务上年受到疫情影响，部分项目招生暂停，报告期内已恢复正常经营。

公司所属北京中教未来公司依托于以北京为中心的全国运营和教学管理中心，对布点校区和项目提供专业化运营和管理支持，涵盖职业、国际、IT、艺术、在线、学前六大教育板块，已形成立足北京，辐射全国的华北、华南、西南、华东、华中、东北、西北七大业务区域。目前，中教未来的职业教育项目共21个，报告期内由于疫情影响或学校资源不足缩减3个项目，职教项目的招生工作受到疫情影响。国际教育项目共计16个，报告期内由于疫情影响或学校资源不足缩减3个。IT教育业务共与60余所院校达成合作，报告期内新增3个。在线教育项目报告期内新增1个。艺术教育板块共有2个校区，由于受疫情影响较大，从去年开始起已对部分项目进行缩减。报告期内，新增1所高端国际幼儿园，1所普惠幼儿园。

同时，公司积极拓展杭州本地的学前教育业务。华媒优培公司下属2家新建托育园顺利开园招生。目前已投入运营的幼儿园2家、托育园3家。和睦托育中心被授予“中国计生协婴幼儿照护服务示范创建项目拱墅区实施点”；华媒维翰幼儿园和华媒唯诗礼幼儿园均获IBO国际文凭组织批准成为IB-PYP候选学校。

报告期内，《少年学报》开展杭州全域拓展，通过实施改版进行全面优化调整，以全新的面貌进入大杭州，有效助力“书香浙江”建设做深做实，讲好杭州美好教育故事，更好地引领广大青少年精神成长。《少年学报》继续大力推进视频板块发展。优化视频品牌，注册完成24真视频工作室商标，梳理视频业务架构及经典案例，以品牌形象拓展市场。报告期内，24真视频工作室已经承接杭州地区各类视频业务，并通过视频赋能少年学报暑期实践等各类活动，提升品牌影响力。

（三）其他业务发展情况

报告期内，公司积极推动物流业务转型发展，继续打造文化产权平台、文创园区平台，搭建文创金融平台，拓展多元融资渠道。

物流业务。报告期内，每日送公司全力保障报刊发行业务，有效协同信息物流、电商物流、生活物流的发展。信息物流上发挥精准营销优势，拓展DM广告、报刊代理业务；电商物流与菜鸟、宅急送合作，新增天猫美妆、医药等品类，日均配送3000余单，配送及时，质量达标，“6.18”大促单量超8000单，平稳度峰；生活物流稳定上海花加鲜花配送，开拓单位福利、蔬菜配送等业务，拓展亚运会特许商品的线下渠道合作。

文化产权平台。报告期内，参股的杭州文化产权交易所加速推进产权业务、质押融资业务、艺术品销售等业务，深入开发和优化渠道，对内加强和“快抱”平台、萧山网等内部平台的开发与合作，对外开拓了如“鑫艺拍拍”“独一款”等销售平台。

文化园区平台。智谷一期（万和国际）已实现满租，旗下众创空间“筑谷寺”不断完善服务，招引新优质项目和企业入驻，去化率维持在85%以上。华媒科创园应钱塘新区城市有机提升改造项目要求，已停止招商，腾退工作进入收尾阶段。华媒数创园招商率85%。智谷二期（华媒智谷大厦）已实现整体出租。大江东项目整体建设进度加快，目前已完成配套服务用房结构结顶，搬迁相关招投标工作已经开始。九堡项目推进前期土地政策研究和方案论证等工作。

文创金融平台。报告期内，公司取得中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》，超短期融资券注册金额为8亿元，有效期2年。公司参与发起成立的杭州市企业上市与并购促进会（简称“海马会”）顺利运作。

二、核心竞争力分析

作为中国报业集团第一方阵的一员，公司实际控制人杭报集团努力推进媒体融合发展，着力于区域领先优势的构建和确立，借助资本市场做强做大党报媒体产业，以确保公司通过转型升级加快发展。

1、权威公信力优势

《杭州日报》是中共杭州市委机关报，以本地区不可替代的权威性、公信力和影响力成为杭州市域第一主流媒体。《都市快报》在媒体影响力和市场份额方面，继续居于省内都市报领先地位。其“杭+新闻”客户端完成更新迭代，强化“内容+服务”核心动能；根据《2020全国党报融合传播指数报告》，杭州日报在全国党报微信公众号传播力中排名第八；官方抖音号正式认证上线运营，位列影响力位居全国副省级城市党报第二、官方快手号粉丝数位居浙江省媒体资讯快手号第二。杭网议事厅入选中央网信办“网上群众路线典型案例”，杭州网和“杭网议事厅”被评为2020年度杭州“民意好声音”优秀载体和优秀组织者，杭州网?杭网直播获评杭州市文化直播服务平台。

公司负责运营的《杭州日报》《都市快报》《每日商报》《萧山日报》《富阳日报》和《休闲》杂志等报刊，均属于区域、行业强势媒体或处于独家重要地位。萧山日报、余杭晨报和富阳日报，均为所在区域党报性质的权威报纸。

2、政府资源和公共关系优势

作为国有文化企业集团，公司拥有良好的政府资源和公共关系资源优势。杭报集团得到各级政府的高度重视和大力支持，在文化体制改革中得以享受政策优惠。

3、用户平台集聚优势

（1）主流新媒体集合矩阵

公司运营的报刊媒体、互联网站点和移动互联网产品，共同构成平台坚实基础。平台拥有庞大的用户群，控股股东承担主流媒体舆论引导和文化服务双重责任，公司负责全部运营事务。

杭州网系国家一类新闻网站、杭州市属唯一新闻门户网站，综合传播力名列国内同类网站前茅，旗下支站覆盖全地区各个县（市、区）。杭州网发挥内容和技术团队的优势，顺利中标2022年第十九届亚运会组委会官网采购项目，目前亚运官网已正式上线，顺利通过三级等级保护测评工作。都快控股中标“亚运会、亚残运会场馆及设施建设进展情况全年多角度动

态监督”项目。快房网为行业大型垂直门户网站，在省内居于房产专业网站前列；萧山网、余杭新闻网和富阳新闻网为所在区域互联网主流媒体网站，媒体公信力和影响力领先，三网作为市辖区（县、市）域门户网站，居于同类型网站全国或全省领先地位。公司参股的19楼，为本地用户提供优质的生活交流服务。

公司平面媒体订阅户近百万，同时拥有各类新媒体产品包括手机APP、微信公众号、移动视频产品、官方微博号和互联网社区等，共有各类网站18家，手机APP 13个，微信公众号77个，22个，手机报产品4个，数字报产品4个，音视频产品7个，今日头条抖音快手企鹅新媒体等账号15个，共有用户数（含APP活跃用户、微信订阅数、微博粉丝数、社区注册ID、移动视频订阅户等）1.75亿，为报业集团媒体公信力和公司经营的市场影响力打下了扎实的用户基础。公司会展业务发展良好。1）承办高规格项目成效良好。报告期内，公司下属子公司获得首届杭州市民日、首届浙江省未来旅游节、第二届杭州奇妙夜等大型政府执行项目，得到业内好评，市场反响良好，进一步提升会展“专业化”水平；2）自办IP项目持续健康发展。公司积极开拓自有会展品牌，在教育、数字经济、时尚文化、大众消费、养老、文创、体育等领域品牌优势进一步凸显。报告期内，公司举办了2021第五届万物生长大会、2021第七届“黄金时代”杭商领袖峰会、2021西湖音乐节（第16届）等大规模自办品牌会展，持续深入实践“媒体+会展”特色发展模式，进一步提升会展“品牌化”水平。3）斩获多项荣誉赢得市场认可。报告期内，万物生长大会获评“2021品牌杭州·生活品质总点评”年度事件。随着会展业务板块不断壮大，业内影响力逐步提升，市场认可度进一步提高。

公司旗下风盛传媒正在经营的地铁平面项目包含：杭州地铁1号线平面及列车广告，南京地铁3、10、S1、S8号线媒体广告资源，厦门市轨道交通1、2、3号线全媒体广告及BRT站点广告；地铁语音项目包含：杭州地铁1、2、4、5号线语音及导向广告，北京首都机场线语音媒体广告，南京地铁1号线南延段、2、3、10、S1、S8号线语音广告，厦门轨道交通1、2、3号线语音广告，福州地铁1、2号线语音及导向广告；地标媒体项目包含：杭州钱江新城灯光秀（环球天幕MAX2022）、杭州武林广场国大城市广场LED屏（大笨屏）、杭州城市交通主干道中河高架LED屏（小S屏）和各类阅报栏、公交站牌广告资源；以及线上流量广告代理运营业务。

（2）文化教育平台

公司的教育业务已经涵盖职业教育、国际教育、IT教育、艺术教育、在线职业教育、学前教育等板块。其中职业教育继续维持在区域范围内的领先优势。各板块布局完整、发展顺利。中教未来业务范围覆盖包括北京、杭州、广州等在内的大中城市，已与这些城市所在的众多高校建立了长期合作关系。

（3）发行及印刷平台

本平台以报刊发行投递、电商物流配送、生活物流配送、报刊印刷、包装印刷、互联网桌面轻印刷等构成，以服务带动开拓，赢得了市场。华媒所属每日送公司在杭州地区具有成熟的发行网络、专业的投递队伍和完善的内部控制体系，报刊自办发行在全国城市党报行业内享有较高的知名度。2020年，每日送公司蝉联“全国报纸自办发行先进集体”、荣获“全国报纸发行抗疫先进单位”、“2020年度中国物流十佳配送服务商”、“杭州市邮政快递业优秀企业”。

公司所属盛元印务在确保报业印刷前提下，不断拓展商务印刷，通过价格合理的印刷，品质优良的管理，安全可靠的网络平台以及即时送达的售后服务体系，积累了众多一线品牌客户。报告期内，盛元印务继续保持行业牌照优势，完成国家绿色印刷认证企业、ISO9000、ISO14000、OHS18000认证、FSC森林认证等国际级的年审认证，保持“中国印刷包装企业百强”、“精品级报纸”等荣誉称号。

（4）文创产业平台

公司逐步把智谷一期、智谷二期打造成“华媒智谷”文创综合基地，整合、开发公司内外部资源，不断完善文化生态圈布局，打造综合性文化产业平台。

公司运营的杭州市文化产权交易所是阿里巴巴旗下资产处置平台全国首批授权服务机构，能为国有、非国有法人及个人提供一站式全方位产权交易服务。同时，杭州市文化产权交易所也是淘宝拍卖平台全国少数拥有全品类交易资质的服务商。

三、主营业务分析

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减变动原因营业收入879,363,385.22 663,582,558.5232.52%

疫情影响削弱，公司业务逐渐正常运营，导致本期营收同比大幅增加营业成本688,944,578.81 544,322,348.9626.57%销售费用48,451,619.36 51,823,235.73-6.51%管理费用96,209,342.89 88,058,902.049.26%财务费用24,459,496.15 13,581,336.7080.10%

主要系因首次执行新租赁准则引起未确认融资费用摊销额较大所得税费用2,404,340.80 1,545,950.2755.53%疫情影响削弱，公司业绩扭亏为盈研发投入4,726,236.62 4,610,129.992.52%经营活动产生的现金流量净额

-63,454,067.78 -174,741,482.5163.69%

疫情影响削弱，业务逐渐正常运营，销售回收的现金较上期增长较大投资活动产生的现金流量净额

-61,557,969.91 -329,502,009.9781.32%合伙企业项目投资回收额增长且投资支付额减少筹资活动产生的现金流量净额

-9,199,832.96 483,837,289.85-101.90%主要系上期发行而本期偿还超短融资券现金及现金等价物净增加额

-134,211,870.65 -20,406,202.63-557.70%资金筹集较上期减少税金及附加3,798,423.08 1,240,999.00206.08%

主要系子公司萧文工程完工转投资性房地产，本期计提缴纳房产税，导致同比大幅增加投资收益28,086,206.86 5,551,353.42405.93%

疫情影响削弱，联营企业和合营企业业务逐渐正常运营实现盈利，以及收到投资企业分红增加所致信用减值损失418,227.15 -7,205,884.30105.80%主要系本期其他应收款坏账准备转回公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期

同比增减金额 占营业收入比重金额 占营业收入比重营业收入合计879,363,385.22100%663,582,558.52100% 32.52%分行业

广告及策划业445,463,549.85 50.66%298,052,710.7844.92% 49.46%报刊及印刷214,333,554.55 24.37%209,047,572.9031.50% 2.53%教育116,788,965.89 13.28%93,199,920.2514.04% 25.31%其他102,777,314.93 11.69%63,282,354.599.54% 62.41%分产品广告及策划183,137,554.60 20.83%174,893,007.6426.36% 4.71%新媒体29,290,212.58 3.33%24,461,743.893.69% 19.74%户外广告233,035,782.67 26.50%98,697,959.2514.87% 136.11%报刊发行业120,538,157.91 13.71%138,517,051.9620.87% -12.98%教育培训及技术服务116,788,965.89 13.28%93,199,920.2514.04% 25.31%印刷业93,795,396.64 10.67%70,530,520.9410.63% 32.99%商品销售38,079,687.82 4.33%32,977,020.644.97% 15.47%其他64,697,627.11 7.35%30,305,333.954.57% 113.49%分地区中国879,363,385.22 100.00%663,582,558.52100.00% 32.52%占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年同期增减分行业广告及策划业445,463,549.85 373,357,195.8416.19%49.46%31.15% 11.70%报刊及印刷214,333,554.55 177,131,830.5617.36%2.53%9.81% -5.48%教育116,788,965.89 68,128,422.4741.67%25.31%36.80% -4.90%其他102,777,314.93 70,327,129.9431.57%62.41%44.90% 8.27%分产品广告及策划183,137,554.60 145,937,659.6820.31%4.71%1.08% 2.87%户外广告233,035,782.67 211,510,212.169.24%136.11%68.02% 36.78%报刊发行业120,538,157.91 66,796,395.6644.58%-12.98%-12.91% -0.04%教育培训及技术服务116,788,965.89 68,128,422.4741.67%25.31%36.80% -4.90%印刷业93,795,396.64 110,335,434.90-17.63%32.99%30.42% 2.32%分地区中国879,363,385.22 688,944,578.8121.65%32.52%26.57% 3.68%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

户外广告毛利率上升的原因：疫情影响削弱，地铁等广告经营项目营收回升，相比较固定的支付的使用权费而言，毛利率增加。

四、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元金额 占利润总额比例形成原因说明 是否具有可持续性投资收益 28,086,206.86 49.11%

主要系联营企业和合营企业的投资收益，因此具有可持续性。

是公允价值变动损益 0.00 0.00%资产减值 0.00 0.00%营业外收入 553,782.80 0.97%主要系合同补偿款等 否营业外支出 887,160.26 1.55%

主要系预计负债计提、资产报废损失等

否其他收益 17,067,520.55 29.84%

主要系政府补助、增值税加计抵减等

资产处置收益 -822,650.93 -1.44%

主要系本期子公司处置投资性房地产、固定资产损失。

否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年末

比重增减重大变动说明金额

占总资产

比例

金额

占总资产

比例货币资金632,136,568.26

16.03% 754,768,332.4323.41%-7.38%

应收账款379,148,023.55

9.62% 309,771,936.039.61%0.01%

合同资产57,425.74

0.00% 0.00%存货34,408,380.100.87% 20,734,060.590.64%0.23%投资性房地产393,559,605.48

9.98% 401,402,205.9412.45%-2.47%

长期股权投资794,172,079.72

20.14% 676,106,609.1120.97%-0.83%

固定资产145,084,986.73

3.68% 151,478,399.634.70%-1.02%

在建工程70,697,204.37

1.79% 51,853,121.131.61%0.18%

使用权资产721,774,233.49

18.30% 18.30%

首次执行新租赁准则确认房屋建筑物、地铁等广告经营项目的影响短期借款506,622,536.53

12.85% 290,161,250.239.00%3.85%

合同负债293,879,061.48

7.45% 374,100,659.7311.60%-4.15%

长期借款30,000,000.00

0.76% 0.76%租赁负债535,441,519.86

13.58% 13.58%

首次执行新租赁准则确认房屋建筑物、地铁等广告经营项目的影响

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期计提的减值

本期购买金额

本期出售金额

其他变动 期末数金融资产

1.交易性金

融资产（不含衍生金融资产）

104,878,314.95 16,500,000.0047,945,427.28 73,432,887.67

4.其他权益

工具投资

83,313,682.64 -4,211,795.12 15,113,490.006,479,031.72 87,736,345.80金融资产小计

188,191,997.59 -4,211,795.12 31,613,490.0054,424,459.00 161,169,233.47上述合计188,191,997.59 -4,211,795.12 31,613,490.0054,424,459.00 161,169,233.47金融负债

0.00 0.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末货币资金中银行存款376,522.34元系因客户暴雷纠纷被冻结，其他货币资金237,603.00元系保函保证金、17,001,564.90元系银行承兑保证金而使用受到限制。

六、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

146,490,583.245,450,000.002,587.90%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元被投资公司名称主要业务

投资方式

投资金额 持股比例

资金来源

合作方

投资期限

产品类型

截至资产负债表日的进展情

况

预计收益

本期投资盈

亏

是否涉诉

披露日期 披露索引

杭州春华秋实企业管理合伙企业（有限合伙）

投资战略新兴产业等

增资 5,047,500.0049.50%

自有资金

杭实股权投资基金管理（杭州）有限公司、杭州来同股权投资有限公司、杭州凌晟投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州祈晟实业有限公司

5年投资项目

已交割完毕

10,051,736.0910,051,736.09否

2020年05月22日

2020-032号公告

杭州杭实华媒投资管理合伙企业（有限合伙）

投资战略新兴产业等

增资 87,500,000.0049.50%

自有资金

杭州凌晟投资管理合伙企业（有限合伙）、杭实股权投资基金管理（杭州）有限公司、杭州萧山安晟资产管理有限公司、杭州来同股权投资有限公司

5年投资项目

已交割完毕

2,156,473.172,156,473.17否

2018年03月12日

2018-009号公告杭州辰则企业管理合伙企业（有限合伙）

投资战略新兴产业等

新设 35,000,000.0097.22%

自有资金杭州来同股权投资有限公司

年投资项目

已交割完毕

否 无合计 -- -- 127,547,500.00-- ---- ---- -- 12,208,209.2612,208,209.26---- --

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目名称

投资方

式

是否为固定资产投资

投资项目涉及

行业

本报告期投

入金额

截至报告期末累计实际

投入金额

资金来

源

项目进

度

预计收益

截止报告期末累计实现的收

益

未达到计划进度和预计收益的原因

披露日

期

披露索

引杭大江东工出【2017】6号工业地块项目

自建 是 房地产18,844,083.2470,697,204.37其他

33.62%0.000.00

不适用

合计-- -- -- 18,844,083.2470,697,204.37-- -- 0.000.00 -- -- --

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润浙江都市快报控股股份有限公司

子公司

广告、报刊、发行

50,000,000.00 419,769,811.98179,494,228.50114,967,786.18 3,964,709.67 4,062,358.33杭州日报传媒有限公司

子公司

广告、报刊、发行

23,630,000.00 552,829,702.63344,569,986.50110,187,208.78 23,206,523.95 23,094,937.40杭州萧山日报传媒有限公司

子公司

广告、报刊、发行

10,000,000.00 1,067,488,901.50160,592,774.48275,680,948.96 1,630,171.51 1,610,757.52杭州日报报业集团盛元印务有限公司

子公司 数字印刷285,580,600.00 713,779,061.57251,638,642.91179,086,348.07 -2,808,081.18 -2,858,400.90杭州富阳日报传媒有限公司

子公司

广告、报刊、发行

5,000,000.00 89,632,760.9251,342,805.3729,398,991.32 5,058,986.60 5,058,986.60中教未来国际教育科技（北京）有限公司

子公司 教育咨询10,000,000.00 374,479,662.40227,781,247.2396,966,432.01 8,360,840.72 6,138,748.37

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响赤峰红晚未来教育科技有限公司新设子公司

报告期内实现净利润为 0 元，该企业纳入合并范围后未对本公司整体生产经营和业绩造成重大影响。杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合伙）

合伙协议修改后本公司的持有和出资比例变更为49%，杭州积累企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有和出资比例变为51%

2020年该公司经审计总资产为1,000,327.33元，净资产为1,000,310.96元，实现净利润为310.96元，该企业不纳入合并范围后未对本公司整体生产经营和业绩造成重大影响。主要控股参股公司情况说明主要子公司中，净利润占公司归属于上市公司股东净利润的10%的有：都市快报、杭州日报、萧山日报、盛元印务、富阳日报、中教未来等，较上年同期相比，因疫情影响削弱，大多公司实现扭亏为盈。

九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

一、 采编与经营“两分开”的风险。

根据报刊行业采编与经营“两分开”的政策，公司重组后收购的资产不包括报纸采编类资产。《杭州日报》社及其他相关报社，与公司购买资产范围内各相关报刊经营公司签订了《授权经营协议》和《收入分成协议》及《收入分成协议之补充协议》。上市公司负责传媒经营类业务，《杭州日报》社及其他相关报社负责新闻采编业务。各报刊经营公司与《杭州日报》社及其他相关报社存在持续的日常关联交易。新闻采编业务现阶段不在上市公司内运营，提请投资者关注可能产生的对公司广告经营、报刊发行等业务发展带来的经营风险。

应对措施：按照五独立原则，各传媒公司在人员、资产、财务、业务和机构相互独立，运作分开，与采编体系分属完全不同的体系。公司定期对包括因采编和经营“两分开”而产生的关联交易在内的关联交易数额进行预计，并经董事会和股东大会审批通过，定期监控关联交易实际发生额，确保合规经营。

二、 经营业绩波动风险。

根据以往年度经营情况及行业惯例，公司的广告及策划、报刊及印刷等业务的营业收入存在波动现象；新媒体业务的收入占比有限，但易受互联网发展进程和相关行业政策调控的影响，业务发展和盈利能力存在一定的不确定性；教育业务受招生情况的影响。同时，相关行业易受行业政策调控和阶段性区域经营环境变化的影响。此外，疫情管控可能对公司的会展策划、户外广告、教育培训和商务印刷等业务的开展造成暂时性的不利影响。以上综合因素将导致公司的经营业绩较往年出现波动的可能性提高。

应对措施：公司将进一步实施产业迭代升级行动，奋力践行“数智文创产业生态运营商”战略定位，构建以文化教育为主业、文创园区和文化传媒为基石的“品”字型产业布阵。聚焦文化教育主赛道，打造现代特色教育服务体系，深耕文创数智园区和文化数智传媒两大业务板块，聚合优质资源、提升运营模式，围绕产商运营、项目引领、管理强化等方面加快落地实施。

三、 商誉减值和长期股权投资减值风险。

公司部分收购和投资的项目受市场环境变化、行业政策调整和疫情管控等影响，业务发展存在较大不确定性，可能存在商誉减值或长期股权投资减值风险。

应对措施：公司将持续建立健全内控制度，做好并购投资项目的事前、事中和事后管理，积极应对市场和业务变化。

四、 融资事项不确定性风险。

根据公司有关决议，公司拟发行公司债、超短期融资券和中期票据。公司已根据有关批文发行了部分公司债和超短期融资券。但受市场环境、行业政策、利率波动、募投项目等的影响，未来融资规模、价格、期限、利率等存在不确定性。募投项目的实施进程、实际收益能否达到预期存在不确定性。2021年，公司对公司债具有调整票面利率选择权，投资者具有回售选择权，是否实施及实施情况存在不确定性。

应对措施：公司将切实做好融资事项的各项工作，同时加强资金流动性管理。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例召开日期 披露日期 会议决议2021年第一次临时股东大会 临时股东大会

62.14%

2021年01月29日2021年01月30日 2021-017号公告2020年年度股东大会 年度股东大会

61.99%

2021年06月04日2021年06月05日 2021-042号公告

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因董悦 董事、董事长 被选举 2021年01月29日

2021年第一次临时股东大会被选举为董事，第十届董事会第一次会议被选举为董事长张剑秋 董事、副董事长 被选举 2021年01月29日

2021年第一次临时股东大会被选举为董事；第十届董事会第一次会议被选举为副董事长张剑秋 总经理 聘任 2021年01月29日 第十届董事会第一次会议被聘任为总经理童伟中 董事 被选举 2021年01月29日 2021年第一次临时股东大会被选举为董事张韶衡 董事 被选举 2021年01月29日 2021年第一次临时股东大会被选举为董事张韶衡 常务副总经理 聘任 2021年01月29日 第十届董事会第一次会议被聘任为常务副总经理裴蓉 董事 被选举 2021年01月29日 2021年第一次临时股东大会被选举为董事曹国熊 独立董事 被选举 2021年01月29日 2021年第一次临时股东大会被选举为独立董事章丰 独立董事 被选举 2021年01月29日 2021年第一次临时股东大会被选举为独立董事傅怀全 独立董事 被选举 2021年01月29日 2021年第一次临时股东大会被选举为独立董事叶雪芳 独立董事 任期满离任 2021年01月29日 任期满离任蔡才河 独立董事 任期满离任 2021年01月29日 任期满离任沈旭微 监事、监事会主席 被选举 2021年01月29日

2021年第一次临时股东大会被选举为监事，第十届监事会第一次会议被选举为监事会主席沈旭微 监事、监事会主席 离任 2021年04月15日 因工作调动辞职陈军雄 监事 被选举 2021年01月29日 2021年第一次临时股东大会被选举为监事

李宏娅 监事 被选举 2021年01月29日 2021年第一次临时股东大会被选举为监事邹箭峰 职工代表监事 被选举 2021年01月08日 2021年第一次职工大会被选举为职工代表监事洪晓明 职工代表监事 被选举 2021年01月08日 2021年第一次职工大会被选举为职工代表监事于国清 副总经理 聘任 2021年01月29日 第十届董事会第一次会议被聘任为总经理郭勤勇 副总经理、财务总监 聘任 2021年01月29日 第十届董事会第一次会议被聘任为副总经理、财务总监高坚强 副总经理、董事会秘书聘任 2021年01月29日

第十届董事会第一次会议被聘任为副总经理、董事会秘书王柏华 副总经理 聘任 2021年01月29日 第十届董事会第一次会议被聘任为副总经理

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况：不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息本公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。未披露其他环境信息的原因公司主要从事广告策划、报刊发行及印刷、教育业务，属于名副其实的低能耗无污染环保企业。

二、社会责任情况

报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作，也暂无后续精准扶贫计划。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方

承诺类型

承诺内容

承诺时间

承诺期限

履行情况股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

都市快报社;杭州日报报业集团（杭州日报社）;杭州日报报业集团有限公司

关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺

关于避免同业竞争的承诺：为避免今后与上市公司之间可能出现同业竞争，维护上市公司的利益，杭报集团与杭报集团有限公司、都市快报社分别出具了关于避免同业竞争的承诺函：鉴于华智控股拟向杭州日报报业集团有限公司及都市快报社非公开发行股份购买资产，杭州日报报业集团有限公司将成为华智控股之控股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社）将成为华智控股实际控制人。在此基础上，本集团/本公司/本社承诺：（1）自本承诺函签署之日起，本集团/本公司/本社将不会以任何方式直接或间接地从事与华智控股的业务及活动构成或可能构成竞争的业务及活动，也不会参与投资、拥有或控制任何与华智控股经营的业务及活动构成或可能构成竞争的任何法人及/或其他组织。（2）如本集团/本公司/本社（包括本集团/本公司/本社现有或将来以任何方式直接或间接地投资、拥有或控制的法人及/或其他组织）获得的任何商业机会与华智控股所从事的业务及活动构成或可能构成竞争的，则本集团/本公司/本社将立即通知华智控股，并优先将该商业机会给予华智控股。在本集团/本公司/本社与华智控股存在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本集团/本公司/本社将向华智控股赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。关于减少和规范关联交易的承诺：为了减少和规范关联交易，维护上市公司及中小股东的合法权益，杭报集团及杭报集团有限公司、都市快报社分别出具了关于规范与上市公司关联交易的承诺函：鉴于华智控股拟向杭州日报报业集团有限公司及都市快报社非公开发行股份购买资产，杭州日报报业集团有限公司及都市快报社将成为华智控股控股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社）将成为华智控股实际控制人。在此基础上，为规范和减少关联交易，保护华智控股及其少数股东

2014年

月

日

履行之中

权益，本集团/本公司/本社承诺如下：（1）本集团/本公司/本社及本集团/本公司/本社控制的法人及/或其他组织将尽量避免与华智控股（包括其控制的法人及/或其他组织）之间发生关联交易。（2）如本集团/本公司/本社及本集团/本公司/本社控制的法人及/或其他组织今后与华智控股不可避免地出现关联交易时，将依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，并严格按照《中华人民共和国公司法》、华智控股公司章程及其关联交易管理制度所规定的方式和程序履行关联交易审批程序，公平合理交易。涉及到本集团/本公司/本社的关联交易，本集团/本公司/本社将在相关股东大会中回避表决，不利用本集团/本公司/本社在华智控股的股东地位，为本集团/本公司/本社在与华智控股关联交易中谋取不正当利益。

（3）保证不利用本集团/本公司/本社对华智控股的股东地位

及重大影响，谋求华智控股在业务合作等方面给予本集团/本公司/本社优于市场第三方的权利，不利用本集团/本公司/本社对华智控股的股东地位及重大影响，谋求与华智控股达成交易的优先权利。（4）根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和华智控股章程的规定，督促华智控股依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。在本集团/本公司/本社与华智控股存在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本集团/本公司/本社将向华智控股赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。关于维护上市公司独立性的承诺：杭报集团承诺：在本次非公开发行股份购买资产完成后，杭报集团将保证上市公司建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构；保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权；保证从业务、资产、财务、人员、机构等方面保障上市公司的独立性。杭报集团承诺：在作为华智控股实际控制人期间，杭报集团以及其直接或间接控制的企业均不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式违规占用华智控股及其子公司的资金，且将严格遵守中国证监会关于上市公司法人治理的有关规定，避免与华智控股发生与正常生产经营无关的资金往来行为。杭报集团有限公司及都市快报社承诺：不利用上市公司股东地位损害上市公司及其他社会公众股东的利益。在作为上市公司股东期间，与上市公司在人员、财务、资产、业务和机构等方面将保持相互独立。杭州日报报业集团有限公司;杭州日报报业集团（杭州日报社）;都市

其他承诺

关于采编资产注入的承诺：基于“编营分离”的行业政策，本次注入资产不包括报纸采编类资产。杭报集团承诺：自行业政策允许采编资产上市之日起24个月内，杭报集团同意，经国家有关部门批准（如有）后，无条件允许华智控股择机通过现金或股权等方式收购杭报集团及下属报社未进入上市范围之内的报刊采编业务资产。关于收入分成的承诺：杭报集团

2014年

月

日

关于拟注入资产权属状况的承诺、关于拟购买资产瑕疵房产的承诺、关于

快报社 及下属报社与7家传媒经营公司签订了《授权经营协议》和

《收入分成协议》，杭报集团及下属报社将传媒经营业务授权该等公司管理运作，按照运营管理报社经营性业务所形成的经营收入（母公司）进行分成。杭报集团承诺：在相应报社所办报刊的版面、发行量以及外部市场环境不发生重大变化的条件下，涉及授权经营的7家传媒经营公司在授权经营期限内（即20 年内）向相应报社的收入分成比例不超过该7家公司与相应报社已签订《收入分成协议》约定的水平。关于部分资产待盈利后注入的承诺：杭报集团下属风盛新传媒、城市通媒体、闻达电子商务、地铁文化传媒等四家公司尚处于亏损状态，预计将有较长培育期。杭报集团承诺待上述公司实现盈利后24个月内，无条件允许上市公司择机通过现金或股权等方式予以收购。关于拟注入资产权属状况的承诺：

杭报集团有限公司与都市快报社承诺，所持标的公司相应股份股权权属清晰，不存在任何争议或潜在纠纷，不存在质押、查封、冻结或任何其他限制或禁止该等股份转让的情形。关于拟注入资产合规经营的承诺：杭报集团有限公司及都市快报社承诺：下属拟注入标的公司最近五年未受过任何刑事处罚、证券市场相关的行政处罚，不存在与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁的情况。截至承诺签署之日，拟注入标的公司不存在对外担保的情况。拟注入标的公司不存在下列情形：1）最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态；2）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重；3）最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章；4）本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；5）涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；6）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，其将向华智控股赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。关于注入资产税收优惠的承诺：根据财政部、国家税务总局（财税［2009］34号）《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》，杭报集团享受免征企业所得税至2013年12月31日。本次注入资产中11家公司目前均享受上述政策优惠。根据2014年4月2日《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2014〕15号）中的《文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的规定》第二十条“经营性文化事业

注入资产税收优惠的承诺已履行完毕，其余正常履行之中。

单位转制为企业后，免征企业所得税”、“上述政策适用于开展文化体制改革的地区和转制企业。中央所属转制文化企业的认定，由中央宣传部会同财政部、税务总局确定并发布名单；地方所属转制文化企业的认定，按照登记管理权限，由地方各级宣传部门会同同级财政、税务部门确定和发布名单，并按程序抄送中央宣传部、财政部和税务总局。执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。”拟购买资产评估时点，杭州市宣传部门尚未会同财政、税务部门确定和发布名单。评估机构按照前次名单，假设拟购买资产相关企业继续享受免征企业所得税政策到期后延期5年至2018年12月31日，2019年及以后按照25%税率预测企业所得税。杭报集团承诺：如11家标的公司在2018年12月31日前不能持续具备享受上述免征企业所得税的税收优惠政策条件，或者未来上述税收优惠政策发生变化，导致11家标的公司在2018年12月31日前不能继续享受上述税收优惠政策，本集团将在11家标的公司该年度所得税汇算清缴完成后10日内，按11家标的公司各自该年度的应纳税所得额×(各公司该年度实际执行所得税率-0%)/(1-各公司该年度实际执行所得税率)给予各公司全额现金补偿。2014年9月26日，杭州市财政局、杭州市国家税务局、杭州市地方税务局、中共杭州市委宣传部联合发布《关于明确杭州日报传媒有限公司等20家企业可继续享受文化体制改革税收优惠政策的通知》（市宣通[2014]59号），明确11家标的公司及其9家下属公司可按国办发〔2014〕15号文件继续享受文化体制改革税收优惠政策，免征企业所得税，执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。至此，11家标的公司的税收优惠风险已不存在。关于拟购买资产瑕疵房产的承诺：拟购买资产评估时点，标的公司盛元印务名下三项房产的相关权证尚在办理之中，该等房屋相对应的土地使用权证已办理完毕，房产测绘已基本完成。对于上述瑕疵资产，杭报集团承诺：如果交割上述房产时，相关方无法办理权属证明文件以及办理手续存在法律或其他实质性障碍或出现产权纠纷等情况，对此造成华智控股一切直接和间接损失，杭报集团愿意承担包括以现金补足等方式在内的全部法律责任。首次公开发行或再融资时所作承诺

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时时履行

是

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。未达重大标准的诉讼仲裁合计涉案金额为855.85万元。

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易方

关联关

系关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价

原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比

例

获批的交易额度（万

元）

是否超过获批

额度

关联交易结算

方式

可获得的同类交易市

价

披露日

期

披露索引杭州日报报业集团

同一最终控制方控制

采编服务

采编分成

按协议定价

2,971.702,971.731.23%7,600否 货币 2,971.70

2021年08月31日

2021-049号公告浙江都快传媒集团有限公司

同一最终控制方控制

采编服务

采编分成

按协议定价

4,262.264,262.2644.79%8,525否 货币 4,262.26

2021年01月08日

2021-008号公告浙江每日商报传媒有限公司

同一最终控制方控制

采编服务

采编分成

按协议定价

826.42826.428.69%1,650否 货币 826.42

2021年01月08日

2021-008号公告萧山日报社

同一最终控制方控制

采编服务

采编分成

按协议定价

888.68888.689.34%1,800否 货币 888.68

2021年01月08日

2021-008号公告富阳日报社

同一最终控制方控制

采编服务

采编分成

按协议定价

566.04566.045.95%1,000否 货币 566.04

2021年01月08日

2021-008号公告合计 -- -- 9,515.1-- 20,575-- -- -- -- --大额销货退回的详细情况 无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况

报告期内，向关联人采购商品、接受劳务、承租房屋建筑物等的日常关联交易预计242,120,000 .00元，实际发生 107,718,740.93 元；向关联人销售商品、提供劳务、出租房屋建筑物的日常关联交易预计 34,220,000 .00元，实际发生 17,025,127.37 元。交易价格与市场参考价格差异较大的原因

不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权：无应付关联方债务：

关联方 关联关系 形成原因

期初余额（万元）

本期新增金额（万元）

本期归还金额（万元）

利率

本期利息（万元）

期末余额（万元）杭州日报报业集团有限公司

杭州日报报业集团有限公司为本公司控股股东

控股子公司杭州萧文置业有限公司因工程建设需要向其申请财务资助。

7,037.05444.840 6.37% 219.29 7,481.89

5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

√ 适用 □ 不适用

托管情况说明

根据地方政府关于县级融媒体中心建设的要求，按照打造“全国一流、全省领先”的区域新型主流媒体的工作目标和“充分整、深度融、新闻+、政策扶”的思路，为进一步加快推动媒体融合、报台端一体发展，本公司与杭州余杭传媒集团有限公司签署《杭州余杭晨报传媒有限公司托管协议》，授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭晨报传媒有限公司实施整体托管经营。本事项经公司第九届董事会第十四次会议审议通过。详见2020年8月31日披露的2020-047号《关于子公司杭州余杭晨报传媒有限公司拟托管的公告》。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

√ 适用 □ 不适用

委托方名

称受托方名称托管资产情况托管资产涉及金额（万元）

托管起始日

托管终止日

托管收益（万元）

托管收益确定依据

托管收益对公司影响

是否关联交易关联关系浙江华媒控股杭州余杭传媒

杭州余杭晨报

6,984.62

2020年01月01日

2022年12月31日

557.58

根据《杭州余杭晨报传媒有

本公司授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭晨报传媒有限公司实施整体托管经营，主要系根

否 无

股份有限公司

集团有限公司

传媒有限公司

限公司托管协议》，授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭晨报传媒有限公司实施整体托管经营。

据地方政府关于县级融媒体中心建设的要求，有助于实现打造"全国一流、全省领先"的区域新型主流媒体的工作目标和"充分整、深度融、新闻+、政策扶"的思路，进一步加快推动媒体融合、报台端一体发展，继续深化《余杭晨报》办报合作。合作双方将进一步发挥各自优势，在媒体融合发展、宣传合作、产业对接、活动举办、人才交流等方面优势互补，最大程度实现合作共赢。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

本公司子公司杭州萧文置业有限公司2020年12月09日与杭州萧山钱江世纪城城市运营有限公司签订了《房屋租赁合同》，出租物为华媒智谷大厦1幢1-26层，共32560.55平方米（建筑面积以房产证面积为准），租赁期限为2020.12.25-2027.2.24日止。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

√ 适用 □ 不适用

出租方名

称

租赁方名称

租赁资产情况

租赁资产涉及金额（万元）

租赁起始日

租赁终止日

租赁收益（万元）

租赁收益确定依据

租赁收益对公司影响

是否关联交易

关联关系杭州萧文置业有限公司

杭州萧山钱江世纪城城市运营有限公司

华媒智谷大厦1幢1-26层

37,284.71

2020年12月25日

2027年02月24日

1,461.71

双方签订的《房屋租赁合同》

本期实现的租赁收入占公司合并营收的1.66%

否 无

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象

名称

担保额度相关公告披露日期

担保额

度

实际发生

日期

实际担保

金额

担保类型担保物

反担保

情况

担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象

名称

担保额度相关公告披露日期

担保额

度

实际发生

日期

实际担保

金额

担保类型担保物

反担保

情况

担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保杭州日报报业集团盛元印务有限公司

2020年10月31日

10,000

2021年01月06日

3,000

连带责任担保

无 无

合同签署日起三年内

否 否

中教未来国际教育科技（北京）有限公司

2017年06月13日

5,400 0

连带责任担保

无 - - 否 否中教未来国际教育科技（北京）有限公司

2018年08月29日

960 0

连带责任担保

无 - - 否 否浙江风盛传媒股份有限公司

2016年10月28日

9,016

2020年12月08日

1,290

连带责任担保

无 无

至2021年10月27日

否 否浙江风盛传媒股份有限公司

2020年12月07日

连带责任担保

无 无

担保合同签署日起一年内

否 否浙江风盛传媒股份有限公司

2019年07月15日

1,500

连带责任担保

无 无

担保合同签署日起一年内

否 否浙江风盛传媒股份有限公司

2019年11月09日

连带责任担保

无 无

担保合同签署日起一年内

否 否浙江华媒实业有限公司

2021年04月29日

30,000 0

连带责任担保

无 无 - 否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

30,000

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

3,000报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

55,376报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

7,395子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度实际发生日期

实际担保金额

担保类型担保物

反担保情况

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

30,000报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

3,000报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

55,376报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

7,395实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

5.24%

采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托理财

√ 适用 □ 不适用

单位：万元具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额未到期余额 逾期未收回的金额

逾期未收回理财已

计提减值金额银行理财产品 自有资金1,0701,0700 0信托理财产品 自有资金02,0000 0其他类 其他4,2704,2700 0

合计5,3407,3400 0单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

4、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用

5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、 董事会、监事会换届选举和管理层续聘

报告期内，经第九届董事会第十六次会议、第九届监事会第十二次会议、2021年第一次临时股东大会和2021年第一次职工大会审议，选举出第十届董事会、监事会成员。经第十届董事会第一次会议审议，对管理层进行续聘。详见2021-001、010、012、017、018号公告。

2、 使用自有闲置资金购买理财产品

经第十届董事会第二次会议审议，同意公司利用自有闲置资金购买低风险理财产品，任意时点总余额不超过4亿元，资金在额度内可以滚动使用，有效期为12个月。详见2021-035号公告。

3、 续聘会计师事务所

经第十届董事会第二次会议、2020年度股东大会审议，续聘中汇会计师事务所为公司2021年度审计机构和内控审计机构。详见2021-036号公告。

4、 公司和部分子公司获得政府补助

报告期内，萧报传媒、富报传媒、杭州网、都快控股杭州分公司等获得政府补助。公司无偿使用万和国际中心7号楼属于政府补助。详见2021-039、041、043、044号公告。

5、 本公司控股股东的一致行动人都市快报社，根据《杭州市市属事业单位机构改革实施意见》和全市事业单位改革

方案实施推进会精神，依据《事业单位登记管理暂行条例》，经举办单位同意，拟向事业单位登记管理机关申请注销登记，并将其所持华媒控股股权无偿划转至新成立的公司浙江都快传媒集团有限公司。详见2020-029号《关于控股股东的一致行动人拟注销的公告》。截至本报告披露日，该事项仍在推进中。

十四、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1、 子公司萧文置业接受财务资助

子公司萧文置业因工程建设需要，向股东申请财务资助。本公司和控股股东杭报集团公司按持股比例对其提供资助，其中杭报集团公司按持股比例提供累计不高于14,850万元，本公司按持股比例提供累计不高于18,150万元。详见2021-014号公告。

2、 子公司萧文置业提供抵押担保

子公司萧文置业为满足工程建设资金需求，以自有不动产作为抵押物，向银行申请贷款2亿元，截止报告日，贷款合同和最高额抵押担保合同尚未签署，抵押担保手续尚未办理。详见2021-033号公告。

3、 对孙公司华媒实业提供担保

为满足大江东融媒体智造集群总部基地项目的建设资金需要，华媒实业向银行申请额度3亿元的项目贷。对华媒实业的银行贷款提供连带责任担保3亿元。详见2021-032号公告。

4、 孙公司风盛传媒对其子公司提供财务资助

孙公司风盛传媒之子公司杭州有鲸网络科技有限公司因日常经营管理和企业运营资金周转需要，风盛传媒申请对其提供财务资助704.44万元。详见2021-034号公告。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股送股

公积金转

股

其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份

132,838,441 13.05%00000 132,838,44113.05%

1、国家持股

2、国有法人持股

132,491,604 13.02%00000 132,491,60413.02%

3、其他内资持股

346,837 0.03%00000 346,8370.03%其中：境内法人持股

境内自然人持股346,837 0.03%00000 346,8370.03%

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份

884,859,969 86.95%00000 884,859,96986.95%

1、人民币普通股

884,859,969 86.95%00000 884,859,96986.95%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数

1,017,698,410 100.00%00000 1,017,698,410100.00%股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数 34,952

报告期末表决权恢复的优先股股东总数

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持有的普通股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的普通股数

量

持有无限售条件的普通股数

量

质押、标记或冻结情况股份状态 数量杭州日报报业集团有限公司

国有法人 48.07%

489,256,17

122,442,9

366,813,18

华立集团股份有限公司

境内非国有法人4.85% 49,408,102 49,408,102

都市快报社 国有法人 3.95% 40,194,438

10,048,61

30,145,828

浙江华立投资管理有限公司

境内非国有法人2.79% 28,409,869 28,409,869

华立医药集团有限公司

境内非国有法人2.16% 22,000,000 22,000,000

雷立军 境内自然人 1.09% 11,078,380-139429811,078,380谭希宁 境内自然人 0.95% 9,662,000 9,662,000张素芬 境内自然人 0.42% 4,290,000

4290000.0

4,290,000

王甲涛 境内自然人 0.26% 2,674,500

-815500

2,674,500

胡志剑 境内自然人 0.24% 2,440,423

-859100

2,440,423

上述股东关联关系或一致行动的说明

杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司和都市快报社100%股权。华立集团股份有限公司持有浙江华立投资管理有限公司、华立医药集团有限公司100%股权。公司未知其他前10名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

不适用

前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类股份种类 数量杭州日报报业集团有限公司 366,813,183人民币普通股 366,813,183华立集团股份有限公司 49,408,102人民币普通股 49,408,102

都市快报社 30,145,828人民币普通股 30,145,828浙江华立投资管理有限公司 28,409,869人民币普通股 28,409,869华立医药集团有限公司 22,000,000人民币普通股 22,000,000雷立军 11,078,380人民币普通股 11,078,380谭希宁 9,662,000人民币普通股 9,662,000张素芬 4,290,000人民币普通股 4,290,000王甲涛 2,674,500人民币普通股 2,674,500胡志剑 2,440,423人民币普通股 2,440,423前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司和都市快报社100%股权。华立集团股份有限公司持有浙江华立投资管理有限公司、华立医药集团有限公司100%股权。公司未知其他前10名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明

雷立军通过融资融券信用账户持有本公司 11,070,980股股份；王甲涛通过融资融券信用账户持有本公司 2,423,000股股份；胡志剑通过融资融券信用账户持有本公司 2,440,323股股份。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2020年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

√ 适用 □ 不适用

一、企业债券

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

√ 适用 □ 不适用

1、公司债券基本信息

债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所浙江华媒控股股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)

19华媒01112975

2019年09月25日

2019年09月26日

2024年09月26日

206,504,452.054.5%

采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。

深圳证券交易所

投资者适当性安排 不适用适用的交易机制 竞价、协议交易方式是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施

不适用逾期未偿还债券

□ 适用 √ 不适用

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内信用评级结果调整情况

□ 适用 √ 不适用

4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影

响

□ 适用 √ 不适用

三、非金融企业债务融资工具

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□ 适用 √ 不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减流动比率

83.38%97.54%-14.16%资产负债率

58.96%51.30%7.66%速动比率

75.34%87.14%-11.80%

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净利润3,667.66-4,979.26173.66%EBITDA全部债务比

8.58%0.58%8.00%利息保障倍数

3.11-0.63590.95%现金利息保障倍数-1.26-10.0987.50%EBITDA利息保障倍数

7.39-0.761,071.86%贷款偿还率

100.00%100.00%0.00%利息偿付率

100.00%100.00%0.00%

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江华媒控股股份有限公司

2021年06月30日

单位：元项目 2021年6月30日 2020年12月31日流动资产：

货币资金 632,136,568.26754,768,332.43结算备付金拆出资金 交易性金融资产 73,432,887.67104,878,314.95衍生金融资产 应收票据 10,472,600.002,907,800.00 应收账款 379,148,023.55309,771,936.03 应收款项融资 2,498,250.0010,030,211.91 预付款项 64,288,389.9927,795,241.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金 其他应收款 67,943,817.1280,405,445.90 其中：应收利息 415,658.23225,000.00应收股利买入返售金融资产 存货 34,408,380.1020,734,060.59 合同资产 57,425.74持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产 25,662,351.59102,172,257.16流动资产合计 1,290,048,694.021,413,463,600.54非流动资产：

发放贷款和垫款 债权投资 50,798,500.0050,798,500.00其他债权投资长期应收款 长期股权投资 794,172,079.72676,106,609.11 其他权益工具投资 87,736,345.8083,313,682.64其他非流动金融资产 投资性房地产 393,559,605.48401,402,205.94 固定资产 145,084,986.73151,478,399.63 在建工程 70,697,204.3751,853,121.13生产性生物资产油气资产 使用权资产 721,774,233.49 无形资产 78,148,184.9079,644,852.15开发支出 商誉 229,845,267.12229,845,267.12 长期待摊费用 49,039,574.2551,453,904.38 递延所得税资产 2,728,708.342,728,708.34 其他非流动资产 29,491,851.4931,572,194.66

非流动资产合计 2,653,076,541.691,810,197,445.10资产总计 3,943,125,235.713,223,661,045.64流动负债：

短期借款 506,622,536.53290,161,250.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债 应付票据 42,503,912.2115,879,951.90 应付账款 231,463,963.61281,163,642.52 预收款项 1,606,686.352,195,473.05 合同负债 293,879,061.48374,100,659.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款 应付职工薪酬 56,363,821.13115,037,522.62 应交税费 11,944,411.3817,053,640.81 其他应付款 216,970,576.40187,843,734.30 其中：应付利息 182,649.99 应付股利 2,132,269.512,132,269.51应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债 一年内到期的非流动负债 167,315,829.312,107,503.60 其他流动负债 18,516,638.38163,616,919.00流动负债合计 1,547,187,436.781,449,160,297.76非流动负债：

保险合同准备金 长期借款 30,000,000.00 应付债券 206,504,452.05202,041,438.35其中：优先股永续债 租赁负债 535,441,519.86长期应付款长期应付职工薪酬 预计负债 376,522.34 递延收益 5,200,821.742,569,068.64递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 777,523,315.99204,610,506.99负债合计 2,324,710,752.771,653,770,804.75所有者权益：

股本 1,017,698,410.001,017,698,410.00其他权益工具其中：优先股永续债 资本公积 -193,990,435.14-193,990,435.14减：库存股 其他综合收益 -5,883,145.12-1,671,350.00专项储备盈余公积一般风险准备 未分配利润 594,757,978.77538,397,254.72归属于母公司所有者权益合计 1,412,582,808.511,360,433,879.58 少数股东权益 205,831,674.43209,456,361.31所有者权益合计 1,618,414,482.941,569,890,240.89负债和所有者权益总计 3,943,125,235.713,223,661,045.64法定代表人：董悦 主管会计工作负责人：郭勤勇 会计机构负责人：王健

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2021年6月30日 2020年12月31日流动资产：

货币资金 118,717,699.3690,330,172.10 交易性金融资产 36,785,427.28衍生金融资产应收票据 应收账款 2,555,703.554,971,686.07应收款项融资 预付款项 109,927.0020,141.47 其他应收款 402,884,022.76549,913,220.79其中：应收利息应收股利 存货 9,329.229,329.22合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产 158,985.48流动资产合计 524,276,681.89682,188,962.41非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款 长期股权投资 3,281,343,133.313,041,127,901.48其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 固定资产 224,509.17233,182.65在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 无形资产 348,226.84375,722.77开发支出商誉 长期待摊费用 5,022,859.396,183,534.97递延所得税资产 其他非流动资产 1,213,912.641,414,317.79非流动资产合计 3,288,152,641.353,049,334,659.66资产总计 3,812,429,323.243,731,523,622.07流动负债：

短期借款 190,000,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据 应付账款 444,946.35655,964.60 预收款项 1,437,174.021,775,794.41 合同负债 37,735.857,113,207.55 应付职工薪酬 116,197.963,158,298.91 应交税费 316,715.25431,815.76 其他应付款 866,370,332.77833,443,072.89 其中：应付利息 182,649.99 应付股利 2,132,269.512,132,269.51持有待售负债一年内到期的非流动负债 其他流动负债 307,272.97152,575,696.56流动负债合计 1,059,030,375.17999,153,850.68非流动负债：

长期借款 应付债券 206,504,452.05202,041,438.35其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 206,504,452.05202,041,438.35负债合计 1,265,534,827.221,201,195,289.03所有者权益：

股本 1,017,698,410.001,017,698,410.00其他权益工具其中：优先股永续债 资本公积 1,584,970,892.851,584,970,892.85减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 53,068,207.8453,068,207.84 未分配利润 -108,843,014.67-125,409,177.65所有者权益合计 2,546,894,496.022,530,328,333.04负债和所有者权益总计 3,812,429,323.243,731,523,622.07

3、合并利润表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、营业总收入

879,363,385.22663,582,558.52其中：营业收入879,363,385.22663,582,558.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

866,589,696.91703,636,952.42其中：营业成本688,944,578.81544,322,348.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加3,798,423.081,240,999.00销售费用48,451,619.3651,823,235.73管理费用96,209,342.8988,058,902.04研发费用4,726,236.624,610,129.99财务费用24,459,496.1513,581,336.70其中：利息费用26,717,692.8315,620,369.43利息收入2,620,088.58714,660.43加：其他收益17,067,520.5515,835,736.95投资收益（损失以“－”号填列）28,086,206.865,551,353.42其中：对联营企业和合营企业的投资收益25,654,179.87-5,155,782.51以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）81,529.43信用减值损失（损失以“-”号填列）418,227.15-7,205,884.30资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）-822,650.93-2,437.07

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

57,522,991.94-25,794,095.47加：营业外收入553,782.80469,787.20减：营业外支出887,160.26183,977.45

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

57,189,614.48-25,508,285.72减：所得税费用2,404,340.801,545,950.27

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

54,785,273.68-27,054,235.99

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

54,785,273.68-27,054,235.99

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润

56,134,238.51-16,717,529.28

2.少数股东损益

-1,348,964.83-10,336,706.71

六、其他综合收益的税后净额

-4,211,795.12归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-4,211,795.12

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

-4,211,795.12

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

-4,211,795.12

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

50,573,478.56-27,054,235.99归属于母公司所有者的综合收益总额51,922,443.39-16,717,529.28归属于少数股东的综合收益总额-1,348,964.83-10,336,706.71

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.06-0.02

（二）稀释每股收益

0.06-0.02法定代表人：董悦 主管会计工作负责人：郭勤勇 会计机构负责人：王健

4、母公司利润表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、营业收入 15,424,354.997,163,566.76 减：营业成本 1,677,277.631,720,832.94 税金及附加 11,887.5010,000.00销售费用 管理费用 15,714,445.8515,603,041.54研发费用 财务费用 6,609,848.0112,460,499.10 其中：利息费用 7,371,565.75 利息收入 768,796.69 加：其他收益 6,083,561.226,106,983.48 投资收益（损失以“－”号填列） 18,801,637.542,191,955.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益17,627,941.09-1,492,586.83 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 270,068.22资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,566,162.98-14,331,867.85加：营业外收入减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,566,162.98-14,331,867.85减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,566,162.98-14,331,867.85 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）16,566,162.98-14,331,867.85 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 16,566,162.98-14,331,867.85

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金755,310,255.02515,827,453.10客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还272,222.141,882,527.37收到其他与经营活动有关的现金146,581,347.75181,037,459.39经营活动现金流入小计902,163,824.91698,747,439.86购买商品、接受劳务支付的现金484,811,782.48455,192,412.09客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金245,105,684.24214,217,892.84支付的各项税费28,355,807.8725,617,090.93支付其他与经营活动有关的现金207,344,618.10178,461,526.51经营活动现金流出小计965,617,892.69873,488,922.37经营活动产生的现金流量净额-63,454,067.78-174,741,482.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金243,016,607.28167,426,158.00取得投资收益收到的现金34,358,510.2916,376,137.56 处置固定资产、无形资产和其他长42,126.87

期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金376,350.6910,236,219.32投资活动现金流入小计277,793,595.13194,038,514.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

33,602,565.0411,788,524.85投资支付的现金305,749,000.00419,300,000.00质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

92,452,000.00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计339,351,565.04523,540,524.85投资活动产生的现金流量净额-61,557,969.91-329,502,009.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金888,790.543,880,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

888,790.54605,000.00取得借款收到的现金292,743,406.25269,140,000.00收到其他与筹资活动有关的现金9,082,200.00405,124,500.00筹资活动现金流入小计302,714,396.79678,144,500.00偿还债务支付的现金291,182,726.2537,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

20,728,837.722,642,115.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

3,009,267.09支付其他与筹资活动有关的现金2,665.78153,765,095.08筹资活动现金流出小计311,914,229.75194,307,210.15筹资活动产生的现金流量净额-9,199,832.96483,837,289.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响

五、现金及现金等价物净增加额

-134,211,870.65-20,406,202.63加：期初现金及现金等价物余额748,732,748.67779,468,205.48

六、期末现金及现金等价物余额

614,520,878.02759,062,002.85

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 8,847,904.151,441,024.20 收到的税费返还 68,445.50 收到其他与经营活动有关的现金 136,322,221.41204,575,043.42经营活动现金流入小计 145,170,125.56206,084,513.12 购买商品、接受劳务支付的现金 215,069.90 支付给职工以及为职工支付的现金 9,184,948.609,824,897.57 支付的各项税费 8,750.0010,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 112,134,207.91168,647,854.71经营活动现金流出小计 121,542,976.41178,482,752.28经营活动产生的现金流量净额 23,627,149.1527,601,760.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 379,172,197.32 取得投资收益收到的现金 21,847,659.127,286,666.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,717,684.3810,226,625.60投资活动现金流入小计 402,737,540.8217,513,292.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

522,840.76229,934.30 投资支付的现金 433,000,000.00215,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

92,452,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 4,500,000.00投资活动现金流出小计 433,522,840.76312,181,934.30投资活动产生的现金流量净额 -30,785,299.94-294,668,641.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 190,000,000.00185,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 414,938,746.58筹资活动现金流入小计 190,000,000.00599,938,746.58 偿还债务支付的现金 152,330,136.99 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

2,121,519.18493,618.27 支付其他与筹资活动有关的现金 2,665.78182,765,095.08筹资活动现金流出小计 154,454,321.95183,258,713.35筹资活动产生的现金流量净额 35,545,678.05416,680,033.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 28,387,527.26149,613,152.35 加：期初现金及现金等价物余额 90,330,172.10118,102,565.47

六、期末现金及现金等价物余额 118,717,699.36267,715,717.82

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2021年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计股本

其他权益工

具

资本公积

减：库

存股

其他综合收

益

专项储备盈余公积一般风险准备

未分配利润其他小计优先股

永续债

其他

一、上年期末余额 1,017,698,410.00-193,990,435.14-1,671,350.00 538,397,254.721,360,433,879.58209,456,361.31 1,569,890,240.89加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额 1,017,698,410.00-193,990,435.14-1,671,350.00 538,397,254.721,360,433,879.58209,456,361.31 1,569,890,240.89

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

列）

-4,211,795.12 56,360,724.0552,148,928.93-3,624,686.88 48,524,242.05

（一）综合收益总额 -4,211,795.12 56,134,238.5151,922,443.39-1,348,964.83 50,573,478.56

（二）所有者投入和减少资本 763,545.04 763,545.041．所有者投入的普通股 888,790.54 888,790.542．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 -125,245.50 -125,245.50

（三）利润分配 226,485.54226,485.54-3,039,267.09 -2,812,781.551．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配 -3,039,267.09 -3,039,267.094．其他 226,485.54226,485.54 226,485.54

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他

（五）专项储备1．本期提取2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,017,698,410.00-193,990,435.14-5,883,145.12 594,757,978.771,412,582,808.51205,831,674.43 1,618,414,482.94

上期金额

单位：元项目

2020年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润其他小计优先股

永续债

其他

一、上年期末余额 1,017,698,410.00-232,321,322.73-3,098,311.81 878,537,971.621,660,816,747.08321,909,942.50 1,982,726,689.58加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额 1,017,698,410.00-232,321,322.73-3,098,311.81 878,537,971.621,660,816,747.08321,909,942.50 1,982,726,689.58

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

填列）

-16,717,529.28-16,717,529.28-8,255,839.54 -24,973,368.82

（一）综合收益总额 -16,717,529.28-16,717,529.28-6,851,706.70 -23,569,235.98

（二）所有者投入和减少资本 -605,000.00 -605,000.001．所有者投入的普通股 -605,000.00 -605,000.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他

（三）利润分配 -799,132.84 -799,132.841．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配 -799,132.84 -799,132.844．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他

（五）专项储备1．本期提取2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,017,698,410.00-232,321,322.73-3,098,311.81 861,820,442.341,644,099,217.80313,654,102.96 1,957,753,320.76

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2021年半年度股本

其他权益工具

资本公积 减：库存股

其他综合收

益

专项储

备

盈余公积 未分配利润

其他

所有者权益合计优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额 1,017,698,410.001,584,970,892.85 53,068,207.84-125,409,177.652,530,328,333.04加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额 1,017,698,410.001,584,970,892.85 53,068,207.84-125,409,177.652,530,328,333.04

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 16,566,162.9816,566,162.98

（一）综合收益总额 16,566,162.9816,566,162.98

（二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他

（三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他

（五）专项储备1．本期提取2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,017,698,410.001,584,970,892.85 53,068,207.84-108,843,014.672,546,894,496.02

上期金额

单位：元项目

2020年半年度股本

其他权益工具

资本公积 减：库存股

其他综合收

益

专项储备

盈余公积 未分配利润

其他

所有者权益合计优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额 1,017,698,410.001,585,395,265.29 -2,309,261.8153,068,207.8492,303,875.152,746,156,496.47加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额 1,017,698,410.001,585,395,265.29 -2,309,261.8153,068,207.8492,303,875.152,746,156,496.47

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

列）

-14,331,867.85-14,331,867.85

（一）综合收益总额 -14,331,867.85-14,331,867.85

（二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他

（三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他

（五）专项储备1．本期提取2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,017,698,410.001,585,395,265.29 -2,309,261.8153,068,207.8477,972,007.302,731,824,628.62

三、公司基本情况

浙江华媒控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江华智控股股份有限公司更名而来，其前身为重庆川仪股份有限公司，系于1993年经重庆市体改委体改发[1993]30号文批准设立的定向募集股份有限公司，于1999年5月和7 月分别进行了股权转让和重大资产重组，华方医药科技有限公司（原名华立产业集团有限公司，以下简称“华方医药”）成为公司第一大股东。1999年10月公司更名为重庆华立控股股份有限公司，2006年6月更名为重庆华立药业股份有限公司。根据2009年8月4日华方医药与华立集团股份有限公司（以下简称“华立集团”）签订的股权转让合同，华方医药将持有公司23.52% 的股份转让给华立集团，华立集团成为公司第一大股东。2010年10月13日，公司名称变更为重庆华智控股股份有限公司。2011年12月公司更名为浙江华智控股股份有限公司。

1996年公司经批准向社会公开发行A股股票，同年8月30日，4,500万股人民币普通股股票在深交所挂牌上市。经历次增资，截至2013年12月31日，公司注册资本487,731,995.00元，股份487,731,995股，均为无限售条件流通股。

根据浙江华智控股股份有限公司2014年第七届董事会第十一次会议决议和2014年第一次临时股东大会决议、2014年第二次临时股东大会决议，并经中共中央宣传部出具《关于同意杭州日报报业集团下属经营性资产借壳上市方案的函》、国家新闻出版广电总局出具《关于同意杭州日报报业集团借壳上市的批复》（新出审字[2013]1684号）、浙江省财政厅出具《关于同意杭报集团下属传媒经营性资产借壳上市方案的批复》（浙财文资[2014]11号）、中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华智控股股份有限公司重大资产重组及向杭州日报报业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]1274号）及《关于核准豁免杭州日报报业集团有限公司及一致行动人要约收购浙江华智控股股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2014]1275号）批准，浙江华智控股股份有限公司对杭州日报报业集团有限公司和都市快报社发行股份529,966,415股，购买杭州日报报业集团有限公司和都市快报社拥有的传媒类11家企业股权。上述交易完成后，杭州日报报业集团有限公司成为本公司的控股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司100%股权、成为本公司的实际控制人。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设关联交易控制委员会、战略与投资委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会五个专门委员会和董事会办公室。公司下设总经办（媒体事业部）、人力资源部（党群工作部）、财务部（资金结算中心）、战略投资部、产业运营部、新媒体部、融资部等主要职能部门。

本公司及各子公司主要从事：设计、制作、代理、发布国内各类广告，实业投资，新媒体技术开发，经营进出口业务，会展服务，教育培训，印刷，批发、零售：图书报刊，电子出版物，日用品，化妆品，家用电器，电子产品，五金，通信设备。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。

本财务报表及财务报表附注已于2021年8月27日经公司第十届董事会第三次会议批准对外报出。

本公司本期纳入合并范围的子公司共94家，详见本节、九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围的变动，详见本节、八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事报刊发行业广告策划及印刷相关业务、信息服务业务、教育培训业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、长期资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本节、五（31、39、43）等相关说明。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参见本节、五（43、44）。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他股东权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他股东权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

（2）合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中股东权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（3）购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号--长期股权投资》或《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节、五（22、长期股权投资）或本节、五（10、金融工具）。

（5）分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节、五（22、长期股权投资）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号--资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；

对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法

（1）金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本节、五（39、收入）的确认方法确定的交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本节、五（10、金融工具）“金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量”。

3）财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本节、五（10、金融工具）金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本节、五、39、收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4）以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

（4）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2. 金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，

是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3. 金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4. 金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节、五（43）。

5. 金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用

风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、应收票据

本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业

12、应收账款

本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项

13、应收款项融资

本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的简化方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表

日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项无风险组合

无风险的地铁广告经营权保证金、地铁广告资源代理经营履约保证金、产业建设项目履约保证金

15、存货

（1）存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

（2）企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采

购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

（3）企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。2）包装物按照一次转销法进行摊销。

（5）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将

要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（6）存货的盘存制度为永续盘存制。

16、合同资产

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项

17、合同成本

（1）合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；3)该成本预期能够收回。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定

要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

（2）持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

（3）划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。20、其他债权投资

本公司按照本节、五（10、金融工具）所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

（1）共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

（2）长期股权投资的投资成本的确定

1）同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

2）非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

3）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号--金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始

投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他股东权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号--企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

1）权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

2）成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础

进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他股东权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他股东权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准

备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与

该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

（3）对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

（4）投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的

账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 （5）当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法10-50 0.00-5.00 1.90-10.00机器设备 年限平均法5-15 0.00-5.00 6.33-20.00运输设备 年限平均法4-10 0.00-5.00 9.50-25.00办公及其他设备 年限平均法3-5 0.00-5.00 19.00-33.33固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率见上表：

说明：

1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均

法单独计提折旧。

2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

其他说明：

1)因开工不足、自然灾害等导致连续停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他

同类别固定资产一致的折旧方法。

2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。

3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可

使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可

销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停

借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购

建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当

购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本

（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1）无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2）无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产

生不利影响；

(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致

资产可收回金额大幅度降低；

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利

润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本节、五（43、公允价值）；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

33、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划，指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

36、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。

1．收入的总确认原则

新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

据本公司的业务情况，对广告及策划、报刊发行、印刷、教育培训具体收入原则：

(1)按时点确认的收入

①报刊发行收入

报刊发行收入在同时满足下列条件时予以确认：1)报刊已实际投递；2)收入的金额能够可靠地计量；3)相关的经济利益很可能流入；4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

②印刷收入

印刷收入在同时满足下列条件时予以确认：1)产品完工交付订货单位；2)收入的金额能够可靠地计量；3)相关的经济利益很可能流入；4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)按履约进度确认的收入

①广告及策划收入

广告及策划收入在同时满足下列条件时予以确认：1)广告或商业行为开始出现于公众面前；2)收入的金额能够可靠地计量；3)相关的经济利益很可能流入；4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

②教育培训收入

教育培训收入在同时满足下列条件时予以确认：1)公司已根据约定提供教育服务或教育培训；2)收入的金额能够可靠地计量；3)相关的经济利益很可能流入；4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。40、政府补助

（1）政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

①政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式

形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

②根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益

相关的政府补助。

③若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府

补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

①所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管

理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

②应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测

算，且预计其金额不存在重大不确定性；

③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可

在规定期限内收到；

④根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

（3）政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在股东权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资

产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性

差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及

当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

①经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在

租赁期内分摊，计入当期费用。

②经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

①出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未

担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 （自2021年1月1日起适用）

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

①租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

②租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

③本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债。

43、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行

判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

（1）租赁的分类

本公司根据《企业会计准则第21号--租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（8）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回自行开发的无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

（9）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注财政部于2018年12月颁布了修订后的《企业会计准则第 21号——租赁》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），要求境内上市公司 2021 年 1 月 1 日起执行。

本次变更经公司第十届董事会第二次会议审议通过

[注]注：

本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见本节、五（29、35、42）等相关说明。

在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。

本公司对上述租赁合同选择按照规定采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。

本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。

执行新租赁准则对财务报表相关项目的影响详见本节、五、44（3）。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数流动资产：

货币资金 754,768,332.43754,768,332.43结算备付金拆出资金 交易性金融资产 104,878,314.95104,878,314.95衍生金融资产 应收票据 2,907,800.002,907,800.00 应收账款 309,771,936.03309,771,936.03 应收款项融资 10,030,211.9110,030,211.91 预付款项 27,795,241.5727,795,241.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金 其他应收款 80,405,445.9080,405,445.90 其中：应收利息 225,000.00225,000.00应收股利买入返售金融资产 存货 20,734,060.5920,734,060.59合同资产持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 102,172,257.16102,172,257.16流动资产合计 1,413,463,600.541,413,463,600.54非流动资产：

发放贷款和垫款 债权投资 50,798,500.0050,798,500.00其他债权投资长期应收款 长期股权投资 676,106,609.11676,106,609.11 其他权益工具投资 83,313,682.6483,313,682.64其他非流动金融资产 投资性房地产 401,402,205.94401,402,205.94 固定资产 151,478,399.63151,478,399.63 在建工程 51,853,121.1351,853,121.13生产性生物资产油气资产 使用权资产 797,916,281.50797,916,281.50 无形资产 79,644,852.1579,644,852.15开发支出 商誉 229,845,267.12229,845,267.12

长期待摊费用 51,453,904.3851,453,904.38 递延所得税资产 2,728,708.342,728,708.34 其他非流动资产 31,572,194.6631,572,194.66非流动资产合计 1,810,197,445.102,608,113,726.60797,916,281.50资产总计 3,223,661,045.644,021,577,327.14797,916,281.50流动负债：

短期借款 290,161,250.23290,161,250.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债 应付票据 15,879,951.9015,879,951.90 应付账款 281,163,642.52281,163,642.52 预收款项 2,195,473.052,195,473.05 合同负债 374,100,659.73374,100,659.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款 应付职工薪酬 115,037,522.62115,037,522.62 应交税费 17,053,640.8117,053,640.81 其他应付款 187,843,734.30187,843,734.30其中：应付利息 应付股利 2,132,269.512,132,269.51应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债 一年内到期的非流动负债2,107,503.60169,930,745.30167,823,241.70 其他流动负债 163,616,919.00163,616,919.00流动负债合计 1,449,160,297.761,616,983,539.46167,823,241.70非流动负债：

保险合同准备金长期借款 应付债券 202,041,438.35202,041,438.35其中：优先股永续债 租赁负债 630,093,039.80630,093,039.80长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 递延收益 2,569,068.642,569,068.64递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 204,610,506.99834,703,546.79630,093,039.80负债合计 1,653,770,804.752,451,687,086.25797,916,281.50所有者权益：

股本 1,017,698,410.001,017,698,410.00其他权益工具其中：优先股永续债 资本公积 -193,990,435.14-193,990,435.14减：库存股 其他综合收益 -1,671,350.00-1,671,350.00专项储备盈余公积

一般风险准备 未分配利润 538,397,254.72538,397,254.72归属于母公司所有者权益合计1,360,433,879.581,360,433,879.58 少数股东权益 209,456,361.31209,456,361.31所有者权益合计 1,569,890,240.891,569,890,240.89负债和所有者权益总计 3,223,661,045.644,021,577,327.14797,916,281.50调整情况说明

本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据新准则规定，调增期初资产负债表“使用权资产”797,916,281.50元，同时调增“租赁负债”630,093,039.80元和“一年内到期的非流动负债”167,823,241.70元。

母公司资产负债表

单位：元项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数流动资产：

货币资金 90,330,172.1090,330,172.10 交易性金融资产 36,785,427.2836,785,427.28衍生金融资产应收票据 应收账款 4,971,686.074,971,686.07应收款项融资 预付款项 20,141.4720,141.47 其他应收款 549,913,220.79549,913,220.79其中：应收利息应收股利 存货 9,329.229,329.22合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产 158,985.48158,985.48流动资产合计 682,188,962.41682,188,962.41非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款 长期股权投资 3,041,127,901.483,041,127,901.48其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 固定资产 233,182.65233,182.65在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 无形资产 375,722.77375,722.77开发支出商誉 长期待摊费用 6,183,534.976,183,534.97递延所得税资产 其他非流动资产 1,414,317.791,414,317.79非流动资产合计 3,049,334,659.663,049,334,659.66资产总计 3,731,523,622.073,731,523,622.07流动负债：

短期借款交易性金融负债

衍生金融负债应付票据 应付账款 655,964.60655,964.60 预收款项 1,775,794.411,775,794.41 合同负债 7,113,207.557,113,207.55 应付职工薪酬 3,158,298.913,158,298.91 应交税费 431,815.76431,815.76 其他应付款 833,443,072.89833,443,072.89其中：应付利息 应付股利 2,132,269.512,132,269.51持有待售负债一年内到期的非流动负债 其他流动负债 152,575,696.56152,575,696.56流动负债合计 999,153,850.68999,153,850.68非流动负债：

长期借款 应付债券 202,041,438.35202,041,438.35其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 202,041,438.35202,041,438.35负债合计 1,201,195,289.031,201,195,289.03所有者权益：

股本 1,017,698,410.001,017,698,410.00其他权益工具其中：优先股永续债 资本公积 1,584,970,892.851,584,970,892.85减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 53,068,207.8453,068,207.84 未分配利润 -125,409,177.65-125,409,177.65所有者权益合计 2,530,328,333.042,530,328,333.04负债和所有者权益总计 3,731,523,622.073,731,523,622.07调整情况说明本公司母公司不存在期初调整情况。

（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 按0%、 1%、3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴。消费税 不适用

城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%企业所得税 应纳税所得额 详见下表教育费附加 应缴流转税税额3%地方教育附加 应缴流转税税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率浙江都市快报控股有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州都健网络科技有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州快房传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州网络传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州日报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州休闲文化传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州风景名胜传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州房产传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州日报品牌策划有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州富阳日报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州富阳网络传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州萧山日报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州萧滨每日送发行有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州萧山网络传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①浙江风盛传媒股份有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州朗盛传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州每日传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州日报报业集团盛元印务有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州盛友广告设计有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①杭州都市周报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①

浙江少年学报教育科技有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、①中教未来（北京）文化传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②杭州华媒企业管理有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②福州风盛传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②上海盛元第高数码图文影像有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②北京星干线文化传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②杭州好声音风尚传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②浙江华媒优培教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②杭州都市快报研学文化传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②北京文教英才科贸有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②杭州钱塘传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②浙江智骊文化传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②中教未来科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②广州正索教育咨询有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②北京领域兄弟教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②杭州日报华知投资有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②杭州知政网络科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②中教远大教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②哈尔滨哈报未来教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②北京朋智博信教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②杭州咏芝元中医诊所有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②杭州都快投资管理有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②杭州华媒文化发展有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②浙江华媒智谷商业运营管理有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②智明远扬教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②艾特嘉信息技术（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②北京未来之星人力资源服务有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②杭州杭商教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②杭州华媒维翰托育服务有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②厦门风盛传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②杭州有鲸网络科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②南京市好声音风尚传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见本节、六、2、（1）、②

北京翻译研修学院 按应纳税所得额的 0%计缴。见本节、六、2、（1）、③中教未来国际教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。见本节、六、2、（1）、④杭州华泰一媒文化传媒有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。见本节、六、2、（1）、⑤除上述以外的其他纳税主体 按应纳税所得额的 25%计缴

2、税收优惠

（1）所得税税收优惠

①根据2019年2月16日财政部、税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业

若干税收政策的通知》财税〔2019〕16号，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。

子公司浙江都市快报控股有限公司、杭州都健网络科技有限公司、杭州快房传媒有限公司、杭州网络传媒有限公司、杭州日报传媒有限公司、杭州休闲文化传媒有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州房产传媒有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、杭州富阳网络传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州萧滨每日送发行有限公司、杭州萧山网络传媒有限公司、浙江风盛传媒股份有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、杭州每日传媒有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭州日报报业集团盛元印务有限公司、杭州盛友广告设计有限公司、杭州都市周报传媒有限公司、浙江少年学报教育科技有限公司均享受上述优惠政策。

②根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税（2019）13号，自2019年1月1日至2021

年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据国家税务总局公告2021年第8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，为贯彻落实《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），进一步支持小型微利企业和个体工商户发展，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司中教未来（北京）文化传播有限公司、杭州华媒企业管理有限公司、福州风盛传媒有限公司、上海盛元第高数码图文影像有限公司、北京星干线文化传播有限公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、浙江华媒优培教育科技有限公司、杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园、杭州都市快报研学文化传播有限公司、北京文教英才科贸有限公司、杭州钱塘传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公司、中教未来科技（北京）有限公司、广州正索教育咨询有限公司、北京领域兄弟教育科技有限公司、杭州日报华知投资有限公司、杭州知政网络科技有限公司、中教远大教育科技（北京）有限公司、哈尔滨哈报未来教育科技有限公司、北京朋智博信教育科技有限公司、杭州咏芝元中医诊所有限公司、杭州都快投资管理有限公司、杭州华媒文化发展有限公司、浙江华媒智谷商业运营管理有限公司、智明远扬教育科技（北京）有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、北京未来之星人力资源服务有限公司、杭州杭商教育科技有限公司、杭州华媒维翰托育服务有限公司、厦门风盛传媒有限公司、杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司、杭州有鲸网络科技有限公司、南京市好声音风尚传媒有限公司均享受上述优惠政策。

③根据国家税务总局关于校办企业征免所得税问题的批复--国税函（1996

）138号，子公司北京翻译研修学院属于非营利性高等教育机构，免征企业所得税。

④子公司中教未来国际教育科技（北京）有限公司被认定为高新技术企业，取得北京市科学技术委员会、北京市财政

局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2019年12月2日联合颁发的编号为GR201911006375的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴，有效期三年。

⑤子公司杭州华泰一媒文化传媒有限公司被认定为高新技术企业，已于2019年12月4日取得企业编号为

GR201933005785的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴，有效期三年。

（2）增值税税收优惠

①按照财政部、国家税务总局财税[2016]68号文件要求：一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法

按照3%征收率计算应纳税额。子公司中教未来国际教育科技（北京）有限公司、北京星干线文化传播有限公司、北京星干线艺术教育科技有限公司、云科未来科技（北京）有限公司、中教未来（北京）文化传播有限公司、中网世纪教育科技(北京)有限公司、京师教培教育科技(北京)有限公司、霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司、智明远扬教育科技（北京）有限公司、苏州中育教育科技有限公司、中教远大教育科技（北京）有限公司、北京翻译研修学院、杭州杭商教育科技有限公司享受上述优惠政策。

②根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）相关规定，托儿所、

幼儿园提供的保育和教育服务免征增值税。子公司杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园、杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司、杭州华媒维翰托育服务有限公司免征增值税。

③根据2019年2月16日财政部、税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业

若干税收政策的通知》财税〔2019〕16号，党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组建的文化企业，自注册之日起所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税。子公司杭州日报传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司享受上述优惠政策。

④根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）规定：自2019年4月1

日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额；公告所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人，子公司杭州日报传媒有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、杭州杭商教育科技有限公司、杭州知政网络科技有限公司、杭州休闲文化传媒有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭州萧滨每日送发行有限公司、杭州网络传媒有限公司、杭州快房传媒有限公司、杭州悦报传媒有限公司、杭州咏芝元中医诊所有限公司、杭州都市快报研学文化传播有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州萧山网络传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、杭州每日传媒有限公司、浙江风盛传媒股份有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公司、福州风盛传媒有限公司、南京市好声音风尚传媒有限公司、杭州有鲸网络科技有限公司、厦门风盛传媒有限公司、杭州钱塘传媒有限公司、浙江华媒教育科技有限公司、杭州华媒企业管理有限公司、杭州华泰一媒文化传媒有限公司、浙江华媒信息传播有限公司享受上述优惠政策。

⑤根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》财政部 税务总局公告2021年第11号，

自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。

子公司珠海市励耘自学考试辅导中心、云南求知教育信息咨询有限公司、北京未来之星人力资源服务有限公司、北京加美环球教育咨询有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、北京红舞星文化传播有限公司、中网世纪教育科技（北京）有限公司、智云未来教育科技（北京）有限公司、北京文教英才科贸有限公司、北京朋智博信教育科技有限公司、贵州雅致思语教育科技有限公司、贵州中教未来教育科技有限公司、杭州富阳网络传媒有限公司、浙江华媒投资有限公司、浙江华媒智谷商业运营管理有限公司享受上述优惠政策。

⑥根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号），

《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。其中，自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

子公司砺行科技（北京）有限公司、昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司、北京未名环球教育科技有限公司、中教未来科技(北京)有限公司、智云未来教育科技（北京）有限公司、北京文教英才科贸有限公司、北京朋智博信教育科技有限公司、北京领域兄弟教育科技有限公司、北京未来之星人力资源管理有限责任公司、北京大业未来教育科技有限公司、浙江华媒优培教育科技有限公司、浙江华媒智谷商业运营有限公司享受该优惠政策。

⑦根据财政部、税务总局公告2019年第87号《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》规定，允许生活性

服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。浙江华媒控股股份有限公司享受该政策。

⑧根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号），

《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第8号）、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第9号）规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年3月31日。

子公司云科未来教育科技(北京)有限公司、苏州中育教育科技有限公司、霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司、北京星干线文化传播有限公司、北京星干线艺术教育科技有限公司、北京未名环球教育科技有限公司、中教未来科技(北京)有限公司、京师教培教育科技(北京)有限公司、贵州雅致思语教育科技有限公司、北京领域兄弟教育科技有限公司、中教未来国际教育科技（北京）有限公司、贵州中教未来教育科技有限公司、广州正索教育咨询有限公司、广州励耘教育科技有限公司、励耘行知教育科技(北京)有限公司享受该政策。

⑨根据财政部、税务总局公告2021年第10号《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》规定，专为少年儿童出版发

行的报纸和期刊，在出版环节执行增值税100%先征后退。子公司浙江少年学报教育科技有限公司享受该政策。

（3）附加税税收优惠

根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司杭州杭商教育科技有限公司、浙江华媒智谷商业运营管理有限公司、杭州富阳网络传媒有限公司享受该政策。

（4）文化事业建设费优惠

根据《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第25号）规定，自2020年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）规定，财政部、税务总局公告2020年第25号规定的税费优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年12月31日。

子公司浙江风盛传媒股份有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、杭州悦报传媒有限公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公司、福州风盛传媒有限公司、南京市好声音风尚传媒有限公司、杭州有鲸网络科技有限公司、厦门风盛传媒有限公司、杭州钱塘传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州萧山网络传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、杭州富阳网络传媒有限公司、杭州日报传媒有限公司、杭州休闲文化传媒有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、杭州网络传媒有限公司、杭州知政网络科技有限公司、杭州快房传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、杭州每日传媒有限公司均享受上述优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金482,910.84341,744.75银行存款612,608,379.29746,985,074.10其他货币资金19,045,278.137,441,513.58合计632,136,568.26754,768,332.43 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

17,615,690.246,035,583.76其他说明

银行存款期末余额中376,522.34元系因客户暴雷纠纷被冻结，使用受到限制；其他货币资金期末余额中237,603.00元系保函保证金，17,001,564.90元系银行承兑保证金存款，使用受限。

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产73,432,887.67104,878,314.95其中：

基金及信托产品62,700,000.0099,845,427.28银行理财产品10,732,887.675,032,887.67结构性存款其中：

合计73,432,887.67104,878,314.95其他说明：

（1）期末基金及信托产品主要包含中建投信托·安泉544号（阳光城杭州）集合资金信托计划2,000.00万元、民生财富尊逸投

资私募基金1,470.00万元、民生财富尊享投资私募基金2,800.00万元。

（2）期末银行理财产品主要包含乾元-周周利开放式资产组合型保本浮动收益型人民币理财产品103.29万元、中国工商银行

随心E专户制定型理财产品220.00万元、杭州银行幸福 99新钱包开放式理财产品680.00万元、安鑫开放式理财产品70.00万元。

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据10,293,000.002,703,000.00商业承兑票据179,600.00204,800.00合计10,472,600.002,907,800.00

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例金额

计提比例其中：

按组合计提坏账10,523,800.00100.00% 51,200.000.49%10,472,600.002,959,000.00100.00% 51,200.00 1.73% 2,907,800.00

准备的应收票据其中：

合计 10,523,800.00100.00% 51,200.000.49%10,472,600.002,959,000.00100.00% 51,200.00 1.73% 2,907,800.00按单项计提坏账准备：无按组合计提坏账准备：51,200.00元

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例银行承兑汇票10,293,000.00商业承兑汇票230,800.0051,200.0022.18%合计10,523,800.0051,200.00--如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备51,200.00 51,200.00合计51,200.00 51,200.00其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额

计提比例

金额 比例金额

计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

60,355,518.44 12.61% 50,868,852.74 84.28%9,486,665.7076,628,178.2318.13%67,540,737.83 88.14% 9,087,440.40

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

418,412,815.15 87.39% 48,751,457.30 11.65%369,661,357.85346,144,298.8081.87%45,459,803.17 13.13% 300,684,495.63

其中：

合计478,768,333.59 100.00% 99,620,310.04 20.81%379,148,023.55422,772,477.03100.00%113,000,541.00 26.73% 309,771,936.03

按单项计提坏账准备： 50,868,852.74 元

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由北京清澈高远文化传播有限公司

10,000.0010,000.00100.00% 预计收回可能性不大富阳记者站 129,500.00129,500.00100.00% 预计收回可能性不大拱墅区房屋征收与补偿管理办公室

10,780.0010,780.00100.00% 预计收回可能性不大拱墅区信访局 3,200.003,200.00100.00% 预计收回可能性不大广东启德教育服务有限公司杭州分公司

5,000.005,000.00100.00% 预计收回可能性不大汉鼎宇佑集团有限公司 6,800.006,800.00100.00% 预计收回可能性不大杭州北雅外语专修学校 15,000.0015,000.00100.00% 预计收回可能性不大杭州广厦建筑咨询有限公司

5,390.005,390.00100.00% 预计收回可能性不大杭州建设工程造价咨询有限公司

5,390.005,390.00100.00% 预计收回可能性不大杭州金源建设项目管理有限公司

10,780.0010,780.00100.00% 预计收回可能性不大杭州经济技术开发区国土资源局

11,550.0011,550.00100.00% 预计收回可能性不大杭州潘岩德文化艺术有限公司

20,000.0020,000.00100.00% 预计收回可能性不大杭州市北大青鸟职业技能培训学校

15,000.0015,000.00100.00% 预计收回可能性不大杭州市滨江城建指挥部 5,775.005,775.00100.00% 预计收回可能性不大杭州市产权交易所有限责任公司

111,020.00111,020.00100.00% 预计收回可能性不大杭州市城市建设发展有限公司

33,600.0033,600.00100.00% 预计收回可能性不大杭州市规划局 205,960.00205,960.00100.00% 预计收回可能性不大杭州市国土资源局之江分局

8,820.008,820.00100.00% 预计收回可能性不大杭州市湖滨地区商贸旅游特色街居建设整治指挥部

6,720.006,720.00100.00% 预计收回可能性不大杭州市居住区发展中心有限公司

6,600.006,600.00100.00% 预计收回可能性不大

杭州市统计局 150,000.00150,000.00100.00% 预计收回可能性不大杭州市之江度假区征地事务所

32,410.0032,410.00100.00% 预计收回可能性不大杭州旭辐检测技术有限公司

7,700.007,700.00100.00% 预计收回可能性不大杭州祐康优谷大地科技发展有限公司

38,000.0038,000.00100.00% 预计收回可能性不大杭州远洋运河商务区开发有限公司

5,390.005,390.00100.00% 预计收回可能性不大杭州之江国家旅游度假区基础设施建设开发中心

2,940.002,940.00100.00% 预计收回可能性不大杭州中野传媒有限公司 10,000.0010,000.00100.00% 预计收回可能性不大杭州中禹丁桥商业管理有限公司

90,200.0090,200.00100.00% 预计收回可能性不大建友工程咨询有限公司 5,390.005,390.00100.00% 预计收回可能性不大乐视控股（北京）有限公司

33,000.0033,000.00100.00% 预计收回可能性不大岭盛传媒（杭州）有限公司

118,000.00118,000.00100.00% 预计收回可能性不大深圳华巨臣事业有限公司

150,000.00150,000.00100.00% 预计收回可能性不大深圳市基石创业投资管理有限公司

50,000.0050,000.00100.00% 预计收回可能性不大泰禾地产 80,000.0080,000.00100.00% 预计收回可能性不大桐庐滨江建设有限公司春江景苑分公司

7,500.007,500.00100.00% 预计收回可能性不大桐乡市濮院镇经济发展服务中心

20,000.0020,000.00100.00% 预计收回可能性不大余杭记者站 277,380.80277,380.80100.00% 预计收回可能性不大浙江东天虹环保工程有限公司

3,360.003,360.00100.00% 预计收回可能性不大浙江国际招（投）标公司

5,600.005,600.00100.00% 预计收回可能性不大浙江鸿艺影视文化有限公司

20,000.0020,000.00100.00% 预计收回可能性不大浙江寰瑞投资管理有限公司

9,000.009,000.00100.00% 预计收回可能性不大浙江省成套招标代理有限公司

1,540.001,540.00100.00% 预计收回可能性不大浙江省工业环保设计研究院有限公司

3,360.003,360.00100.00% 预计收回可能性不大浙江天际企业有限公司 3,360.003,360.00100.00% 预计收回可能性不大浙江威龙葡萄酒销售有限公司

38,000.0038,000.00100.00% 预计收回可能性不大浙江新航国际旅行社 50,000.0050,000.00100.00% 预计收回可能性不大浙江一财文化传媒有限公司

100,000.00100,000.00100.00% 预计收回可能性不大余杭区委宣传部 200,000.00200,000.00100.00% 预计收回可能性不大杭州至尊假期国际旅游有限公司

218,000.00218,000.00100.00% 预计收回可能性不大乐视体育文化产业发展（北京）有限公司

65,000.0065,000.00100.00% 预计收回可能性不大杭州尚诚置业有限公司 237,365.74237,365.74100.00% 预计收回可能性不大港中旅成得（杭州）置业有限公司

324,265.00324,265.00100.00% 预计收回可能性不大

杭州世茂新里程置业有限公司

286,564.00286,564.00100.00% 预计收回可能性不大群邑(上海）广告有限公司

4,488,707.594,488,707.59100.00% 预计收回可能性不大盟博广告(上海)有限公司(版面)

3,784.003,784.00100.00% 预计收回可能性不大上海先河文化传播有限公司

25,945.2025,945.20100.00% 预计收回可能性不大上海新越文化传媒有限公司

43,060.8243,060.82100.00% 预计收回可能性不大北京世纪北广广告有限公司

46,562.7546,562.75100.00% 预计收回可能性不大北京恒美广告有限公司上海分公司

98,581.7998,581.79100.00% 预计收回可能性不大省广营销集团有限公司 138,672.00138,672.00100.00% 预计收回可能性不大广东省广告股份有限公司

1,385,419.371,385,419.37100.00% 预计收回可能性不大阳狮广告有限公司上海分公司

239,082.24239,082.24100.00% 预计收回可能性不大上海李奥贝纳广告有限公司

434,103.52434,103.52100.00% 预计收回可能性不大盛世长城国际广告有限公司

825,790.07825,790.07100.00% 预计收回可能性不大北京电通广告有限公司上海分公司

436,144.86436,144.86100.00% 预计收回可能性不大广东凯络广告有限公司 960,580.59960,580.59100.00% 预计收回可能性不大凯帝珂广告(上海)有限公司

1,176,780.351,176,780.35100.00% 预计收回可能性不大中国移动通信集团浙江有限公司杭州分公司

3,563.753,563.75100.00% 预计收回可能性不大杭州众安房地产开发有限公司

1,030,376.901,030,376.90100.00% 预计收回可能性不大萧山区瓜沥镇人民政府 300,000.00300,000.00100.00% 预计收回可能性不大祐康食品（杭州）有限公司

110,233.81110,233.81100.00% 预计收回可能性不大杭州欣华置业有限公司 101,886.79101,886.79100.00% 预计收回可能性不大杭州昆仑西润房地产开发有限公司

100,000.00100,000.00100.00% 预计收回可能性不大上海新熠实业有限公司 33,601.7433,601.74100.00% 预计收回可能性不大杭州桃花源度假村有限公司

19,000.0019,000.00100.00% 预计收回可能性不大浙江南奥文化创意有限公司

18,867.9218,867.92100.00% 预计收回可能性不大杭州东导数据技术有限公司

3,169.813,169.81100.00% 预计收回可能性不大杭州微云力文化传播有限公司

436,886.79436,886.79100.00% 预计收回可能性不大浙江南奥文化创意有限公司

20,000.0020,000.00100.00% 预计收回可能性不大上海余峰文化传播有限公司

175,540.00175,540.00100.00% 预计收回可能性不大杭州益文广告有限公司 1,920.871,920.87100.00% 预计收回可能性不大杭州奕玥广告有限公司 11,900.0011,900.00100.00% 预计收回可能性不大杭州庙街网络科技有限公司

894,332.43894,332.43100.00% 预计收回可能性不大杭州龙禧硅谷酒店有限5,000.005,000.00100.00% 预计收回可能性不大

公司福朋喜来登酒店杭州金都水灵有限公司 25,000.0025,000.00100.00% 预计收回可能性不大杭州汗成汤泉健康管理有限公司

104,250.00104,250.00100.00% 预计收回可能性不大杭州国际旅行社有限公司

137,205.29137,205.29100.00% 预计收回可能性不大杭州东导数据技术有限公司

124,000.00124,000.00100.00% 预计收回可能性不大湖北日报传媒集团 14,980.0014,980.00100.00% 预计收回可能性不大上海富行文化传播有限公司

395,279.80395,279.80100.00% 预计收回可能性不大上海靓讯工贸有限公司 8,244,156.488,244,156.48100.00% 预计收回可能性不大义乌市邮政局 3,038,294.003,038,294.00100.00% 预计收回可能性不大上海奔灵印务科技有限公司

25,872,751.6016,793,477.4065.00% 预计收回可能性不大北京精典博维文化传媒有限公司

1,772,138.871,772,138.87100.00% 预计收回可能性不大上海山垦印业有限公司 670,000.00670,000.00100.00% 预计收回可能性不大杭州慧力包装印刷有限公司

36,364.4036,364.40100.00% 预计收回可能性不大天工艺苑股份有限公司 40,000.0040,000.00100.00% 预计收回可能性不大浙江《青年时报社》 507,391.50100,000.0020.00%

《青年时报》 报社21年停业休刊杭州百安锦图广告公司 319,000.00319,000.00100.00% 预计收回可能性不大浙江弘致投资有限公司 15,000.0015,000.00100.00% 预计收回可能性不大北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司

1,000,000.001,000,000.00100.00% 预计收回可能性不大北京师范大学教育培训中心

1,200,000.001,200,000.00100.00% 预计收回可能性不大合计 60,355,518.4450,868,852.74-- --按单项计提坏账准备：无按组合计提坏账准备： 48,751,457.30元

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例账龄组合418,412,815.1548,751,457.3011.65%合计418,412,815.1548,751,457.30--确定该组合依据的说明：

其中：账龄组合

账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内323,445,660.94

5,915,442.86 1.83%1-2年 51,682,606.74 5,807,386.46 11.24%2-3年 6,319,007.67 2,131,219.76 33.73%3-4年 2,281,613.87 1,144,454.80 50.16%4-5年 2,942,434.05 2,011,461.54 68.36%5年以上 31,741,491.88 31,741,491.88 100.00%小 计418,412,815.1548,751,457.3011.65%

按组合计提坏账准备：无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）323,898,052.451至2年51,737,606.742至3年6,319,007.673年以上96,813,666.733至4年2,281,613.874至5年2,942,434.055年以上91,589,618.81合计478,768,333.59

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回核销 其他按单项计提坏账准备67,540,737.83 100,000.00245,000.0016,526,885.09 50,868,852.74按组合计提坏账准备45,459,803.17 5,148,502.94691,746.551,165,102.26 48,751,457.30合计113,000,541.00 5,248,502.94936,746.5517,691,987.35 99,620,310.04其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式上海郡州广告传媒有限公司1,424,010.85银行转账上海汉唐文化发展有限公司664,000.00银行转账杭州市萧山区临浦镇人民政府580,000.00银行转账杭州市清河坊历史街区管理委员会570,000.00银行转账杭州萧山戴村半山股份经济联合社15,000.00银行转账杭州市萧山区国有经济研究会28,000.00银行转账萧山区信访局600,000.00银行转账上海富行文化传播有限公司100,000.00银行转账合计3,981,010.85--

①转回或收回原因：客户回款

②确定原坏账准备的依据：预计应收款收回的可能性不大，单项计提坏账准备。按账龄组合，组合计提坏账准备。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额实际核销的应收账款17,691,987.35其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称

应收账款

性质

核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关

联交易产生杭州思珺文化创意有限公司

广告款 25,000.00

胜诉但无资产可执行，法院裁定终止执行

华媒控股董事会决议 否杭州市固废直运有限公司 广告款 3,360.00公司已注销 华媒控股董事会决议 否杭州现代贸易有限公司 广告款 1,440.00公司已注销 华媒控股董事会决议 否杭州休闲之都旅行有限公司

广告款 49,680.00公司已注销 华媒控股董事会决议 否文三街区管委会 广告款 13,000.00公司已注销 华媒控股董事会决议 否上海智创广告有限公司 广告款 47,946.00公司已注销 华媒控股董事会决议 否杭州国际旅行社有限公司 广告款 354,250.00公司已注销 华媒控股董事会决议 否杭州普塔广告有限公司 广告款 59,440.00公司已注销 华媒控股董事会决议 否上海斐思态广告有限公司 广告款 38,400.00公司已注销 华媒控股董事会决议 否湖州世友世家木业有限公司

广告款 30,000.00公司已注销 华媒控股董事会决议 否欧派家居集团有限公司 广告款 15,000.00公司已注销 华媒控股董事会决议 否杭州恒美室内设计有限公司

广告款 10,000.00公司已注销 华媒控股董事会决议 否杭州旭甫装饰设计工程有限公司

广告款 15,000.00公司已注销 华媒控股董事会决议 否富阳名皓建材有限公司 广告款 8,000.00公司已注销 华媒控股董事会决议 否昆山永丰余广告印务有限公司

印刷费 10,839,490.06已取得终止执行裁定书 华媒控股董事会决议 否上海轻松文化传播有限公司

印刷费 4,703,238.94已取得终止执行裁定书 华媒控股董事会决议 否杭州青鸟报刊发行有限公司

印刷费 472,142.25吊销，未注销 华媒控股董事会决议 否浙江远见旅游研究院 印刷费 6,300.00公司已注销 华媒控股董事会决议 否杭州卓戈包装制品有限公司

印刷费 44,504.00公司已注销 华媒控股董事会决议 否门客（杭州）科技有限公司

配送款 955,796.10法院裁定中止执行 华媒控股董事会决议 否合计 -- 17,691,987.35-- -- --

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为117,832,975.04元，占应收账款期末余额合计数的比例为24.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为18,815,129.14元。

6、应收款项融资

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票2,498,250.0010,030,211.91合计2,498,250.0010,030,211.91应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

√ 适用 □ 不适用

项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数银行承兑汇票10,030,211.91 -7,531,961.91

2,498,250.00续上表：

项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确

认的损失准备银行承兑汇票10,030,211.91 2,498,250.00如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：无

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内64,100,273.4899.70%27,225,290.29 97.95%1至2年76,380.850.12%128,317.83 0.46%2至3年29,010.000.05%76,838.47 0.28%3年以上82,725.660.13%364,794.98 1.31%

合计64,288,389.99-- 27,795,241.57 --账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司期末预付款项余额前五名累计金额为28,284,258.08元，占预付款项余额的比例为44.00%。其他说明：期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

8、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额应收利息415,658.23225,000.00其他应收款67,528,158.8980,180,445.90合计67,943,817.1280,405,445.90

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额定期存款1,250.00225,000.00借款利息414,408.23合计415,658.23225,000.002）重要逾期利息3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类2）重要的账龄超过1年的应收股利3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金、保证金55,973,585.8054,445,412.18股权转让款15,389,073.10借款1,187,021.64往来款6,504,525.678,729,064.89备用金2,792,729.341,567,459.32代收代付学杂费4,243,190.924,243,190.92应收政府补助款500,000.00500,000.00其他4,769,515.266,104,595.49合计74,783,546.9992,165,817.54

2）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额7,141,321.64 4,844,050.00 11,985,371.642021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提188,180.15 188,180.15本期转回578,163.69 4,340,000.00 4,918,163.692021年6月30日余额6,751,338.10 504,050.00 7,255,388.10损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）11,466,007.331至2年12,176,290.732至3年15,294,635.963年以上35,846,612.97

3至4年17,318,421.234至5年7,658,961.665年以上10,869,230.08合计74,783,546.993）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账准备4,844,050.004,340,000.00 504,050.00按组合计提坏账准备7,141,321.64188,180.15578,163.69 6,751,338.10合计11,985,371.64188,180.154,918,163.69 7,255,388.10用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见本节、十、2、“信用风险”。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式萧山区委区政府70,000.00转账杭州华媒数创企业管理有限公司750,000.00转账上海合印科技股份有限公司488,476.19转账上海庚尧企业管理合伙企业（有限合伙）3,334,613.21转账青田实验学校119,621.02转账合计4,762,710.42 --4）本期实际核销的其他应收款情况5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额南京地铁资源开发有限责任公司

保证金 11,402,896.511年以内 15.25%西安时代尚优文化传媒集团有限公司

保证金 10,340,660.00

其中：1年以内为5,600,500.00元；4-5年为4,740,160.00元。

13.83%

上海合印科技股份有限公司

往来款 6,203,047.622-3年 8.29% 3,101,523.81

杭州杭港地铁有限公司

保证金 5,374,000.00

其中：1年以内为4,000.00元；5年以上为5,370,000.00元。

7.19%

杭州杭港地铁五号线有限公司

保证金 5,000,000.001-2年 6.69%合计 -- 38,320,604.13-- 51.24% 3,101,523.81

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据萧山区委区政府 免费广告刊登补助500,000.006个月以内2021.12.31前可以收到总额300万元，区政府文件

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减

值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减

值准备

账面价值原材料31,929,644.93 40,267.7631,889,377.1717,490,695.4540,267.76 17,450,427.69库存商品2,538,950.98 102,689.012,436,261.973,376,992.69102,689.01 3,274,303.68发出商品67,445.85 67,445.859,329.22 9,329.22低值易耗品15,295.11 15,295.11合计34,551,336.87 142,956.7734,408,380.1020,877,017.36142,956.77 20,734,060.59

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料40,267.76 40,267.76

库存商品102,689.01 102,689.01合计142,956.77 142,956.77

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

期末存货余额中无资本化利息金额。

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值广告业务合同57,425.74 57,425.74合计57,425.74 57,425.74合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：无如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况：无

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额待摊费用（房租、广告租赁费等） 12,334,409.2070,558,491.25待抵扣进项税 9,289,390.099,526,044.22预交企业所得税 693,871.751,659,013.22大额存单 20,066,791.67其他 3,344,680.55361,916.80合计 25,662,351.59102,172,257.16

14、债权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值大额存单50,798,500.00 50,798,500.0050,798,500.00 50,798,500.00

合计50,798,500.00 50,798,500.0050,798,500.00 50,798,500.00重要的债权投资

单位：元债权项目

期末余额 期初余额面值

票面利

率

实际利率

到期日 面值

票面利率实际利率

到期日大额存单-中国农业银行城东支行

20,000,000.00 3.15%2022年09月01日20,000,000.003.15%

2022年09月01日大额存单-中国建设银行天水支行

10,000,000.00 3.15%2022年12月29日10,000,000.003.15%

2022年12月29日大额存单-中国银行杭州市城北支行

20,000,000.00 3.90%2023年03月31日20,000,000.003.90%

2023年03月31日合计50,000,000.00 —————— 50,000,000.00—— —— ——减值准备计提情况：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息本节、十、2“信用风险”。

15、其他债权投资

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

17、长期股权投资

单位：元被投资单位

期初余额(账面价

值)

本期增减变动

期末余额(账面价

值)

减值准备期末余

额追加投资 减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

杭州杭实华媒投资管理合伙企业（有限合伙）

49,779,319.73 87,500,000.002,156,473.17 2,156,473.17137,279,319.73杭州春华秋实企业管理合伙企业（有限合伙）

163,452,500.00 5,047,500.0010,051,736.09 10,051,736.09168,500,000.00布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司

138,334,775.61 4,878,394.63 3,600,000.00139,613,170.24布朗时代（北京）教育投资有限公司

62,492,391.39 353,664.08 62,846,055.47快点文化传播（上海）有限公司

52,260,000.00 572,573.86 52,832,573.86147,076,893.14杭州余杭晨报传媒有限公司

51,611,823.75 5,575,759.12 7,752,000.0049,435,582.87杭州都快交通久一点吧传媒有限公司

35,104,462.63 1,583,749.57 9,000,000.0027,688,212.20杭州华媒泽商创业投资合伙企业

28,388,261.48 932,769.86 29,321,031.34杭州文化产权交易所有限公司

21,446,121.76 245,183.43 21,691,305.19浙江衢州盛元文创印业有限公司

15,581,470.75 1,752,159.65 17,333,630.40十九楼网络股份有限公司

15,224,508.94 -1,267,653.38 13,956,855.56北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司

11,565,995.27 -900,248.89 10,665,746.38衡阳新船山教育科技集团有限公司

10,500,501.19 -33,938.87 10,466,562.32杭州大快文化创意有限公司

5,880,770.15 -885,403.21 4,995,366.94杭州萧山日报资本管理有限公司

4,378,992.52 3,375,000.00-4,402.46 999,590.06

杭州火鸟区块链有限公司

3,182,120.96 -122,288.12 3,059,832.84杭州华媒股权投资有限公司

2,447,986.90 528,381.85 2,976,368.75浙江蜂果网络科技有限公司

1,629,598.61 212,566.89 1,842,165.50杭州城乡通商务有限公司

871,229.74 16,892.31 888,122.05杭州千岱酒店有限公司 632,779.32 -15,667.08 617,112.24杭州云尚涌投资管理合伙企业（有限合伙）

500,000.00 500,000.00杭州皓睿科技有限公司 300,000.00 -300,000.00杭州丹浙控股有限公司 246,848.60 -44,487.80 202,360.80杭州看看十度网络科技有限公司

192,172.02 12,000.00 204,172.02中教星创教育科技（北京）有限公司

101,977.79 4.25 101,982.04杭州华媒科创园区管理有限公司

55,960.92 55,960.92江苏时代盛元数字图文影像有限公司

699,467.94浙江弘致投资管理有限公司

517,307.38杭州瓦力谷创业投资管理合伙企业（有限合伙）

1,000,000.001,000,000.00杭州杭报文创产业合伙企业(有限合伙)

99,000.00 99,000.00杭州辰则企业管理合伙企业（有限合伙）

35,000,000.00 35,000,000.00小计 676,106,609.11 127,646,500.003,375,000.0025,654,179.87 32,560,209.26700,000.00794,172,079.72148,293,668.46合计 676,106,609.11 127,646,500.003,375,000.0025,654,179.87 32,560,209.26700,000.00794,172,079.72148,293,668.46

其他说明2021年05月25日，原纳入合并范围的杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合伙）修改合伙协议后约定，将本公司子公司浙江华媒智谷商业运营管理有限公司的持有比例和出资比例降至49%，杭州积累企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有比例和出资比例增加至51%，故本公司不将杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合伙）纳入合并范围，将已出资的100.00万元作为权益法核算的长期股权投资核算，同时将杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合伙）下作为权益法核算的长期股权投资杭州皓睿科技有限公司30.00万元进行相应调整。

18、其他权益工具投资

单位：元项目 期末余额 期初余额上海合印科技股份有限公司59,178,000.0055,780,901.84上海合印网络科技有限公司12,046,000.0011,020,435.00杭州雍享网络科技有限公司5,000,000.005,000,000.00杭州万事利丝绸文化有限公司5,000,000.005,000,000.00浙江贝宜基因科技有限公司1,000,000.001,000,000.00杭州中大源新企业管理咨询有限公司900,000.00900,000.00杭州太仆汽车科技有限公司795,600.00795,600.00杭州观盛文化传播有限公司568,749.80568,749.80陆尚轮改汽配（杭州）有限公司500,000.00500,000.00浙江浙蕨科技有限公司500,000.00500,000.00杭州小嘀科技有限公司450,000.00450,000.00杭州轻舟科技有限公司300,000.00300,000.00浙江颐优科技有限公司300,000.00300,000.00浙江颐优贸易有限公司300,000.00300,000.00浙江唯觅特科技有限公司250,000.00250,000.00杭州来嗨科技有限公司240,000.00240,000.00杭州诚一文化创意有限公司200,000.00200,000.00杭州核盛网络科技有限公司62,996.0062,996.00杭州艺素影像文化有限公司50,000.0050,000.00福州汽湃博闻文化传播有限公司30,000.0030,000.00杭州吉莱文化传媒有限公司25,000.0025,000.00杭州舒码汇科技有限公司25,000.0025,000.00福州风瑞海时传媒有限公司15,000.0015,000.00合计87,736,345.8083,313,682.64分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称

确认的股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入

留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因上海合印科技股份有限公司

918,000.00上海合印网络科技有限公司

54,974.49杭州小嘀科技有限公司

450,000.00

合计 450,000.00 918,000.00 54,974.49其他说明：

本公司对其他权益工具投资的目的为战略性投资，并非为了近期出售，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 259,013,847.03147,000,000.00 406,013,847.03

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 773,942.50 773,942.50

（1）处置 773,942.50 773,942.50

（2）其他转出

4.期末余额 258,239,904.53147,000,000.00 405,239,904.53

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 4,611,641.09 4,611,641.09

2.本期增加金额 4,534,175.202,534,482.76 7,068,657.96

（1）计提或摊销 4,534,175.202,534,482.76 7,068,657.96

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 9,145,816.292,534,482.76 11,680,299.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 249,094,088.24144,465,517.24 393,559,605.48

2.期初账面价值 254,402,205.94147,000,000.00 401,402,205.94

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

其他说明期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

21、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产145,084,986.73151,478,399.63合计145,084,986.73151,478,399.63

（1）固定资产情况

单位：元项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额

101,255,323.95294,934,794.6812,054,420.4257,298,723.92 465,543,262.97

2.本期增加金额

9,734.51175,132.743,755,087.03 3,939,954.28

（1）购置

9,734.51175,132.743,755,087.03 3,939,954.28

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

162,100.001,976,169.65 2,138,269.65

（1）处置或报废

162,100.001,976,169.65 2,138,269.65

4.期末余额

101,255,323.95294,944,529.1912,067,453.1659,077,641.30 467,344,947.60

二、累计折旧

1.期初余额

27,554,598.31234,306,973.067,225,906.5744,977,385.40 314,064,863.34

2.本期增加金额

2,148,446.064,853,481.86565,414.832,601,899.61 10,169,242.36

（1）计提

2,148,446.064,853,481.86565,414.832,601,899.61 10,169,242.36

3.本期减少金额

153,995.001,820,149.83 1,974,144.83

（1）处置或报废

153,995.001,820,149.83 1,974,144.83

4.期末余额

29,703,044.37239,160,454.927,637,326.4045,759,135.18 322,259,960.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

71,552,279.5855,784,074.274,430,126.7613,318,506.12 145,084,986.73

2.期初账面价值

73,700,725.6460,627,821.624,828,513.8512,321,338.52 151,478,399.63

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因美莱国际中心609/110/1131,399,012.04尚在办理中

（5）固定资产清理

其他说明期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

22、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程70,697,204.3751,853,121.13合计70,697,204.3751,853,121.13

（1）在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值杭大江东工出[2017]6 号工业地块项目70,697,204.3770,697,204.3751,853,121.13 51,853,121.13合计70,697,204.3770,697,204.3751,853,121.13 51,853,121.13

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算数 期初余额

本期增加金

额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比

例

工程进度

利息资本化累计金

额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来源杭大江东工出[2017]6号工业地块项目

210,272,156.96 51,853,121.13 18,844,083.24 70,697,204.3733.62%33.62%281,270.67 281,270.67 1.49%其他

合计 210,272,156.96 51,853,121.13 18,844,083.24 70,697,204.37-- -- 281,270.67 281,270.67 1.49%--

（3）本期计提在建工程减值准备情况

其他说明期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

（4）工程物资

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位：元项目 房屋建筑物项目 地铁等广告经营项目 合计

一、账面原值：

1.期初余额

59,157,615.66738,758,665.84797,916,281.50

2.本期增加金额

2,619,896.8610,340,023.1012,959,919.96

3.本期减少金额

4.期末余额

61,777,512.52749,098,688.94810,876,201.46

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

8,478,770.0080,623,197.9789,101,967.97

（1）计提

8,478,770.0080,623,197.9789,101,967.97

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

8,478,770.0080,623,197.9789,101,967.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

53,298,742.52668,475,490.97721,774,233.49

2.期初账面价值

59,157,615.66738,758,665.84797,916,281.50

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目 土地使用权 专利权非专利技术软件 商标权 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额

64,915,541.39 7,179,510.583,383,679.26 19,854,689.03 95,333,420.26

2.本期增加金额

426,242.19 426,242.19

（1）购置

213,313.27 213,313.27

（2）内部研发

212,928.92 212,928.92

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

64,915,541.39 7,605,752.773,383,679.26 19,854,689.03 95,759,662.45

二、累计摊销

1.期初余额

5,086,430.64 4,883,483.43 5,718,654.04 15,688,568.11

2.本期增加金额

649,254.48 292,462.93 981,192.03 1,922,909.44

（1）计提

649,254.48 292,462.93 981,192.03 1,922,909.44

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

5,735,685.12 5,175,946.36 6,699,846.07 17,611,477.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

59,179,856.27 2,429,806.413,383,679.26 13,154,842.96 78,148,184.90

2.期初账面价值

59,829,110.75 2,296,027.153,383,679.26 14,136,034.99 79,644,852.15本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例1.25%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

其他说明：期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

27、开发支出

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的处置中教未来国际教育科技（北京）有限公司 525,013,767.16 525,013,767.16智明远扬教育科技（北京）有限公司 39,951,919.33 39,951,919.33

北京朋智博信教育科技有限公司 5,513,984.71 5,513,984.71广州励耘教育科技有限公司 2,713,613.93 2,713,613.93艾特嘉信息技术（北京）有限公司 2,019,356.16 2,019,356.16北京红舞星文化传播有限公司 367,290.76 367,290.76

合计 575,579,932.05 575,579,932.05

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期增加本期减少

期末余额计提

处置

中教未来国际教育科技（北京）有限公司306,776,780.93 306,776,780.93智明远扬教育科技(北京)有限公司36,571,237.08 36,571,237.08艾特嘉信息技术(北京)有限公司2,019,356.16 2,019,356.16北京红舞星文化传播有限公司367,290.76 367,290.76合计345,734,664.93 345,734,664.93商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 商誉为中教未来国际教育科技（北京）有限公司及其子公司作为整体资产组（北京红舞星文化传播有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、广州励耘教育科技有限公司、智明远扬教育科技（北京）有限公司、北京朋智博信教育科技有限公司均为中教未来国际教育科技（北京）有限公司的子公司），该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。

29、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费用40,605,653.26 4,769,214.645,657,704.91 39,717,162.99广告牌9,437,932.69 45,707.551,145,275.38 8,338,364.86其他1,410,318.43 17,725.47443,997.50 984,046.40合计51,453,904.384,832,647.667,246,977.79 49,039,574.2530、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣亏损24,835,719.422,087,062.8224,835,719.42 2,087,062.82坏账准备4,304,816.47641,645.524,304,816.47 641,645.52

合计29,140,535.892,728,708.3429,140,535.89 2,728,708.34

（2）未经抵销的递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产2,728,708.34 2,728,708.34

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异443,825,114.73443,825,114.73可抵扣亏损197,270,235.35197,270,235.35合计641,095,350.08641,095,350.08

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2021 24,257,855.5024,257,855.502022 7,445,323.697,445,323.692023 42,501,886.8642,501,886.862024 52,148,438.3352,148,438.332025 70,916,730.9770,916,730.97合计197,270,235.35197,270,235.35--

31、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值进项税留抵税额29,491,851.49 29,491,851.4927,530,727.96 27,530,727.96保证金 1,400,000.00 1,400,000.00预付固定资产采购款 2,641,466.70 2,641,466.70

合计29,491,851.49 29,491,851.4931,572,194.66 31,572,194.66

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额保证借款67,469,512.1140,850,000.00信用借款239,127,110.5149,100,000.00商业承兑汇票贴现150,000,000.00150,000,000.00商业票据融资50,000,000.0050,000,000.00未到期应付利息25,913.91211,250.23合计506,622,536.53290,161,250.23

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票1,400,000.00银行承兑汇票42,503,912.2114,479,951.90合计42,503,912.2115,879,951.90本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额采编、广告及活动策划款（投递、印刷）143,993,681.47145,403,283.40材料款22,573,178.0346,620,673.38

工程款50,846,343.6474,114,670.86其他14,050,760.4715,025,014.88合计231,463,963.61281,163,642.52

（2）账龄超过1年的重要应付账款

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目 期末余额 期初余额预收房租款1,440,543.252,195,473.05报刊发行款166,143.10合计1,606,686.352,195,473.05

（2）账龄超过1年的重要预收款项

38、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额报刊发行款127,013,339.57154,103,077.67广告款118,404,402.11145,418,407.73教育培训及技术服务款36,676,767.3670,880,419.02货款303,075.88312,623.15新媒体及自媒体收入11,326,002.84其他155,473.723,386,132.16合计293,879,061.48374,100,659.73

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

114,904,166.31186,643,574.57246,500,037.16 55,047,703.72

二、离职后福利-设定提存计划

102,756.3111,334,417.6210,358,387.56 1,078,786.37

三、辞退福利

30,600.00433,679.27226,948.23 237,331.04

四、一年内到期的其他福利

73,479.3873,479.38合计115,037,522.62198,485,150.84257,158,852.33 56,363,821.13

（2）短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补

贴

112,286,219.36163,764,144.90223,448,361.42 52,602,002.84

2、职工福利费 302,100.006,272,979.326,453,959.32 121,120.00

3、社会保险费 932,955.227,695,932.567,896,591.11 732,296.67 其中：医疗保险费 921,987.067,439,991.167,651,029.04 710,949.18 工伤保险费 2,685.23158,379.38142,800.59 18,264.02 生育保险费 8,282.9397,562.02102,761.48 3,083.47其他

4、住房公积金 99,993.006,839,996.006,876,969.00 63,020.00

5、工会经费和职工教育经

费

1,282,898.732,070,521.791,824,156.31 1,529,264.21合计 114,904,166.31186,643,574.57246,500,037.16 55,047,703.72

（3）设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

93,622.9110,530,922.409,585,857.47 1,038,687.84

2、失业保险费

3,438.66384,452.82352,207.05 35,684.43

3、企业年金缴费

5,694.74419,042.40420,323.04 4,414.10合计102,756.3111,334,417.6210,358,387.56 1,078,786.3740、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 5,847,863.2310,132,960.02企业所得税 1,944,501.511,451,271.84个人所得税 2,295,829.162,516,031.21城市维护建设税 230,423.30633,507.64文化事业建设费 112,455.37581,511.68房产税 921,687.12516,896.57土地使用税 200,169.10477,759.60教育费附加 100,121.74271,137.16印花税 74,443.89223,637.43地方教育附加 65,328.82180,762.26其他 151,588.1468,165.40合计 11,944,411.3817,053,640.81

41、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额应付利息182,649.99应付股利2,132,269.512,132,269.51其他应付款214,655,656.90185,711,464.79合计216,970,576.40187,843,734.30

（1）应付利息

单位：元项目 期末余额 期初余额短期借款应付利息182,649.99合计182,649.99

（2）应付股利

单位：元项目 期末余额 期初余额普通股股利2,132,269.512,132,269.51合计2,132,269.512,132,269.51

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额应付投资款85,321.6085,321.60借款95,430,579.5096,335,412.67往来款77,930,428.0825,927,315.68押金保证金25,038,887.5340,719,402.83其他16,170,440.1922,644,012.01合计214,655,656.90185,711,464.79

2）账龄超过1年的重要其他应付款

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款2,107,503.60一年内到期的租赁负债167,315,829.31167,823,241.70合计167,315,829.31169,930,745.30其他说明：

（1）明细情况

借款类别 期末数 期初数保证兼抵押兼质押借款及利息2,107,503.60租赁负债167,315,829.31167,823,241.70

44、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额短期应付债券152,148,904.11待转销项税额18,516,638.3811,468,014.89合计18,516,638.38163,616,919.00短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名称 面值 发行日期

债券期限

发行金额 期初余额

本期发行按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额20华媒SCP002

150,000,000.00 2020-4-26270天150,000,000.00152,148,904.11181,232.88 152,330,136.990.00合计-- -- -- 150,000,000.00152,148,904.11181,232.88 152,330,136.990.00

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额保证借款 30,000,000.00

合计 30,000,000.00

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目 期末余额 期初余额债券面值200,000,000.00200,000,000.00利息调整6,504,452.052,041,438.35合计206,504,452.05202,041,438.35

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券名称

面值 发行日期

债券期限

发行金额 期初余额

本期发行按面值计提利息

溢折价摊销本期偿还

期末余额

华媒

200,000,000.00 2019/9/25-2019/9/26 5 年 200,000,000.00202,041,438.354,463,013.70 206,504,452.05合计

-- -- -- 200,000,000.00202,041,438.354,463,013.70 206,504,452.05

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

47、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额租赁负债-房屋及建筑物35,944,476.7942,325,524.68租赁负债-地铁等广告经营项目499,497,043.07587,767,515.12合计535,441,519.86630,093,039.80

48、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

（2）专项应付款

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

（2）设定受益计划变动情况

50、预计负债

单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因其他376,522.34合计376,522.34--其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：本期预计负债主要系子公司广告客户暴雷纠纷，公司收到的业务款376,522.34元已被银行冻结，故计提预计负债。

51、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助2,569,068.64 2,800,000.00168,246.905,200,821.74财政扶持合计2,569,068.642,800,000.00168,246.905,200,821.74 --涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目 期初余额

本期新增补助

金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他

收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相

关全媒体采编改造 2,800,000.00 2,800,000.00

与收益相关2013 年度中央补助文化产业发展专项资金：环保型绿色印刷设备扩能改造及其应用示范项目

2,266,666.84 133,333.32 2,133,333.52

与资产相关工业信息化财政补助302,401.80 34,913.58 267,488.22

与资产相关合计2,569,068.64 2,800,000.00168,246.90 5,200,821.74其他说明：

涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见本节、七、84“政府补助”之说明。

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股公积金转股 其他小计股份总数1,017,698,410.00 1,017,698,410.00

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）1,949,901.32 1,949,901.32其他资本公积-195,940,336.46 -195,940,336.46合计-193,990,435.14 -193,990,435.14

56、库存股

57、其他综合收益

单位：元

项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收

益

减：所得税费用

税后归属于

母公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益的其他

综合收益

-1,671,350.00 -4,211,795.12-4,211,795.12 -5,883,145.12 其他权益工具投资公允价值变动

-1,671,350.00 -4,211,795.12-4,211,795.12 -5,883,145.12其他综合收益合计 -1,671,350.00 -4,211,795.12-4,211,795.12 -5,883,145.12

58、专项储备

59、盈余公积

60、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润538,397,254.72878,537,971.62调整后期初未分配利润538,397,254.72878,537,971.62加：本期归属于母公司所有者的净利润56,134,238.51-340,140,716.90其他转入226,485.54期末未分配利润594,757,978.77538,397,254.72调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务776,586,070.29618,617,448.87623,382,682.77 508,457,450.35其他业务102,777,314.9370,327,129.9440,199,875.75 35,864,898.61合计879,363,385.22688,944,578.81663,582,558.52 544,322,348.96收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2

报刊发行业广告策划及印刷相关业务

教育培训业务 合计其中：

本期主营业务收入数 659,797,104.40116,788,965.89 776,586,070.29本期主营业务成本数 550,489,026.4068,128,422.47 618,617,448.87与履约义务相关的信息：不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

62、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税677,113.60353,922.84教育费附加291,228.47150,527.26房产税2,197,039.52130,992.66土地使用税9,651.28374.80车船使用税8,854.31印花税316,643.91338,611.93残疾人保障金94,348.60110,429.40地方教育费附加194,208.2099,202.29文化事业建设费6,825.0047,453.67其他2,510.199,484.15合计3,798,423.081,240,999.00其他说明：

计缴标准详见本节、六、“税项”之说明。

63、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额发行服务费10,380,834.4624,136,842.62职工薪酬20,885,650.9516,226,250.83房租物业及水电4,184,530.253,596,319.85运输及汽车保险费802,270.171,246,430.40业务费3,621,359.822,572,071.08活动与宣传费2,817,091.611,183,231.91折旧及摊销821,812.00868,768.80差旅费788,826.39480,111.49招生费27,016.0027,417.00投递费2,215,404.47邮电费184,273.33其他1,722,549.911,485,791.75合计48,451,619.3651,823,235.73

64、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬60,496,734.3254,874,227.66房租物业及水电13,539,053.4513,508,718.68中介服务费5,059,877.364,457,318.73折旧、摊销费3,409,584.313,568,849.41业务费3,238,932.972,051,639.89办公费1,783,682.401,715,143.54邮电费785,331.91817,517.01汽车费用820,097.05924,039.92差旅费425,324.41297,616.59会议费151,209.31其他6,499,515.405,843,830.61合计96,209,342.8988,058,902.04

65、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额人员费用3,958,058.524,042,435.98委托开发费用45,283.0228,823.36折旧与摊销25,261.2536,887.61其他697,633.83501,983.04合计4,726,236.624,610,129.99

66、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出26,998,963.5015,620,369.43减：利息资本化281,270.671,697,297.27减：利息收入2,620,088.58714,660.43汇兑收益其他361,891.90372,924.97

合计24,459,496.1513,581,336.70

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额无偿使用政府单位房屋 6,047,204.406,047,204.40改大报政府补助 2,950,000.002,950,000.00文化创意产业专项资金补助 2,280,000.00公益广告财政补贴 2,000,000.002,000,000.00增值税减免（加计扣除） 1,686,146.532,354,246.91动漫云展专项资金补助 535,000.00梦想小镇2020年度优秀及良好级孵化器运营奖励资金

500,000.00网络问政经费补贴 400,000.00个税手续费返还 185,571.68122,956.432013年度中央补助文化产业发展专项资金：环保型绿色印刷设备扩能改造及其应用示范项目

133,333.32133,333.32杭州城西科创大走廊创新发展专项资金 100,000.00120,000.00用工补助 57,488.377,200.00就业补贴 44,427.76工业信息化财政补助 34,913.5834,913.58失业保险费返还（原名为"稳岗补贴"） 34,753.171,214,638.41小微企业招用补贴 8,576.84以工代训 52,000.00抗疫公益活动补助 100,000.002019 年未来科技城优良孵化器运营奖励资金

500,000.00国高补助 219,000.00小微企业房租补助资金 14,182.08其他政府补助 18,104.9018,061.82合计 17,067,520.5515,835,736.95

68、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益25,654,179.87-5,155,782.51处置长期股权投资产生的投资收益229,908.70交易性金融资产在持有期间的投资收益1,947,985.331,682,740.29处置交易性金融资产取得的投资收益59,733.33其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

450,000.00702,456.80债权投资在持有期间取得的利息收入34,041.66处置其他债权投资取得的投资收益2,114,603.65理财产品收益3,075,812.98

其他2,841,880.18合计28,086,206.865,551,353.42

69、净敞口套期收益

70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产81,529.43 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

81,529.43合计81,529.43

71、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失4,729,983.54-3,819,284.26应收票据坏账损失18,435.95应收账款坏账损失-4,311,756.39-3,405,035.99合计418,227.15-7,205,884.30

72、资产减值损失

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益（损失以“-”填列）

-822,650.93-2,437.07 其中：固定资产处置收益 -822,650.93-2,437.07合计 -822,650.93-2,437.07

74、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助43,500.00盘盈利得11,133.48

罚没及违约金收入352,893.22非流动资产毁损报废利得

973.00

其他553,782.8061,287.50553,782.80合计553,782.80469,787.20553,782.80

75、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠105,000.0030,000.00105,000.00固定资产处置损失22,838.00罚款支出35,838.35赔偿支出其他782,160.2695,301.10782,160.26合计887,160.26183,977.45887,160.26

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用2,404,340.801,536,901.80递延所得税费用9,048.47合计2,404,340.801,545,950.27

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额57,189,614.48按法定/适用税率计算的所得税费用14,297,403.62子公司适用不同税率的影响-13,600,137.75调整以前期间所得税的影响6,793.40非应税收入的影响-1,043,835.59不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,744,117.12所得税费用2,404,340.80

77、其他综合收益

详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息收入3,064,860.986,134,783.45政府补助8,841,379.235,378,042.32往来款及其他133,159,593.88165,889,469.94收回票据保证金及保函保证金1,515,513.663,635,163.68合计146,581,347.75181,037,459.39

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额费用支出63,473,096.2066,134,890.45往来款及其他126,869,957.00106,962,659.19支付票据保证金、保函保证金及其他17,001,564.905,363,976.87合计207,344,618.10178,461,526.51

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到对非金融机构借款的利息 210,081.647,160,406.34理财产品收益 166,269.053,075,812.98合计 376,350.6910,236,219.32

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额非金融机构借款9,082,200.00405,124,500.00合计9,082,200.00405,124,500.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他2,665.78153,765,095.08合计2,665.78153,765,095.08

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 54,785,273.68-27,054,235.99 加：资产减值准备 -418,227.157,205,884.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

17,237,900.3211,763,294.74 使用权资产折旧 89,101,967.97 无形资产摊销 1,922,909.442,006,843.02 长期待摊费用摊销 7,246,977.796,696,239.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

822,650.931,464.07 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 22,838.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -81,529.43 财务费用（收益以“－”号填列） 26,717,692.8313,581,336.70 投资损失（收益以“－”号填列） -28,086,206.86-5,551,353.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-15,822.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6,774.06 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,674,319.512,656,939.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-92,790,466.59-63,138,712.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-138,542,192.37-206,084,692.24 其他 12,221,971.7483,256,796.78 经营活动产生的现金流量净额 -63,454,067.78-174,741,482.512．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 614,520,878.02759,062,002.85 减：现金的期初余额 748,732,748.67779,468,205.48加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -134,211,870.65-20,406,202.63

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金

614,520,878.02748,732,748.67其中：库存现金482,910.84341,744.75可随时用于支付的银行存款612,231,856.95746,979,074.10可随时用于支付的其他货币资金1,806,110.231,411,929.82

三、期末现金及现金等价物余额

614,520,878.02748,732,748.67其他说明：

①2021半年度现金流量表中现金期末数为614,520,878.02元，2021年6月30日资产负债表中货币资金期末数为632,136,568.26

元，差额17,615,690.24元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的被冻结的376,522.34元、保函保证金237,603.00元、银行承兑保证金存款17,001,564.90元。

②2021半年度现金流量表中现金期初数为748,732,748.67元，2020年12月31日资产负债表中货币资金期末数为754,768,332.43

元，差额6,035,583.76元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金5,791,980.76元，保函保证金237,603.00元，办理ETC业务冻结6,000.00元。80、所有者权益变动表项目注释

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金17,615,690.24详见本节、七、1、“货币资金”合计17,615,690.24--

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额无偿使用政府单位房屋 6,047,204.40其他收益 6,047,204.40改大报政府补助 2,950,000.00其他收益 2,950,000.00文化创意产业专项资金补助 2,280,000.00其他收益 2,280,000.00公益广告财政补贴 2,000,000.00其他收益 2,000,000.00增值税减免（加计扣除） 1,686,146.53其他收益 1,686,146.53动漫云展专项资金补助 535,000.00其他收益 535,000.00梦想小镇2020年度优秀及良好级孵化器运营奖励资金

500,000.00其他收益 500,000.00网络问政经费补贴 400,000.00其他收益 400,000.00个税手续费返还 185,571.68其他收益 185,571.682013年度中央补助文化产业发展专项资金：环保型绿色印刷设备扩能改造及其应用示范项目

133,333.32其他收益 133,333.32杭州城西科创大走廊创新发展专项资金

100,000.00其他收益 100,000.00用工补助 57,488.37其他收益 57,488.37就业补贴 44,427.76其他收益 44,427.76工业信息化财政补助 34,913.58其他收益 34,913.58失业保险费返还（原名为"稳岗补贴"）

34,753.17其他收益 34,753.17以工代训 52,000.00其他收益 52,000.00小微企业招用补贴 8,576.84其他收益 8,576.84其他政府补助 18,104.90其他收益 18,104.90合计 17,067,520.55 17,067,520.55

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

①2021年3月，子公司中教未来国际教育科技（北京）有限公司与赤峰红晚文化传媒有限公司、内蒙古龙典文化传媒

有限公司共同出资设立赤峰红晚未来教育科技有限公司。赤峰红晚未来教育科技有限公司于2021年3月15日完成工商设立登记，注册资本人民币100万元，其中中教未来国际教育科技（北京）有限公司出资人民币51万元，占其注册资本的51%，中教未来国际教育科技（北京）有限公司对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年6月30日，赤峰红晚未来教育科技有限公司的净资产为0.00万元，成立日至期末的净利润为0.00万元。

②2021年05月25日，杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合伙）修改合伙协议后约定，将浙江华媒智谷商业运营管

理有限公司的持有比例和出资比例降至49%，杭州积累企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有比例和出资比例增加至51%，故本公司不将杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合伙）纳入合并范围。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地注册地业务性质

持股比例

取得方式直接 间接浙江都市快报控股有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

非同一控制下企业合并杭州网络传媒有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

非同一控制下企业合并杭州日报传媒有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

非同一控制下企业合并杭州富阳日报传媒有限公司 富阳 富阳 服务

100.00%

非同一控制下企业合并杭州萧山日报传媒有限公司 萧山 萧山 服务

100.00%

非同一控制下企业合并杭州每日传媒有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

非同一控制下企业合并杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

非同一控制下企业合并杭州日报报业集团盛元印务有限公司 杭州 杭州 制造

100.00%

非同一控制下企业合并杭州都市周报传媒有限公司 杭州 杭州 服务

80.00%

非同一控制下企业合并杭州华泰一媒文化传媒有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

投资设立浙江华媒投资有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

投资设立浙江华媒信息传播有限公司 杭州 杭州 服务

86.00%

投资设立浙江华媒教育科技有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

投资设立中教未来国际教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务

60.00%

非同一控制下企业合并杭州钱塘传媒有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

投资设立浙江华媒智谷商业运营管理有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

投资设立杭州华媒文化发展有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

投资设立杭州萧文置业有限公司 杭州 杭州 房地产

55.00%

同一控制下企业合并杭州都健网络科技有限公司 杭州 杭州 服务

69.46%

非同一控制下企业合并杭州快房传媒有限公司 杭州 杭州 服务

66.00%

非同一控制下企业合并杭州都市快报研学文化传播有限公司 杭州 杭州 服务

60.00%

投资设立杭州休闲文化传媒有限公司 杭州 杭州 服务

51.00%

非同一控制下企业合并杭州风景名胜传媒有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

非同一控制下企业合并杭州房产传媒有限公司 杭州 杭州 服务

85.00%

非同一控制下企业合并杭州日报品牌策划有限公司 余杭 余杭 服务

100.00%

非同一控制下企业合并杭州日报华知投资有限公司 余杭 余杭 服务

51.00%

投资设立杭州富阳网络传媒有限公司 富阳 富阳 服务

70.00%

非同一控制下企业合并杭州萧山网络传媒有限公司 萧山 萧山 服务

85.00%

非同一控制下企业合并

浙江风盛传媒股份有限公司 杭州 杭州 服务

64.40%

非同一控制下企业合并杭州萧滨每日送发行有限公司 萧山 萧山 服务

100.00%

非同一控制下企业合并杭州盛友广告设计有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

非同一控制下企业合并上海盛元第高数码图文影像有限公司 上海 上海 服务

48.00%

非同一控制下企业合并杭州都快投资管理有限公司 杭州 杭州 服务

49.00%

投资设立北京翻译研修学院 北京 北京 服务

100.00%

非同一控制下企业合并北京星干线文化传播有限公司 北京 北京 服务

100.00%

非同一控制下企业合并北京未来之星人力资源服务有限公司 北京 北京 服务

100.00%

非同一控制下企业合并云南求知教育信息咨询有限公司 昆明 昆明 服务

100.00%

非同一控制下企业合并中教未来科技（北京）有限公司 北京 北京 服务

100.00%

非同一控制下企业合并励耘行知教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务

100.00%

非同一控制下企业合并中教未来（北京）文化传播有限公司 北京 北京 服务

100.00%

非同一控制下企业合并北京文教英才科贸有限公司 北京 北京 服务

100.00%

非同一控制下企业合并云科未来科技（北京）有限公司 北京 北京 服务

70.00%

非同一控制下企业合并中网世纪教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务

65.00%

非同一控制下企业合并京师教培教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务

55.00%

非同一控制下企业合并霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司 新疆 新疆 服务

100.00%

投资设立苏州中育教育科技有限公司 苏州 苏州 服务

70.00%

投资设立智明远扬教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务

100.00%

非同一控制下企业合并北京未名环球教育科技有限公司 北京 北京 服务

60.00%

投资设立广州励耘教育科技有限公司 广州 广州 服务

100.00%

非同一控制下企业合并杭州华媒企业管理有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

同一控制下企业合并浙江少年学报教育科技有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

同一控制下企业合并宁波华杭投资有限公司 宁波 宁波 服务

100.00%

投资设立合肥中教正远教育科技有限公司 合肥 合肥 服务

51.00%

投资设立中教知本教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务

70.00%

投资设立杭州华媒教育科技有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

投资设立贵州中教未来教育科技有限公司 贵阳 贵阳 服务

100.00%

投资设立哈尔滨哈报未来教育科技有限公司 哈尔滨 哈尔滨服务

60.00%

投资设立杭州知政网络科技有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

投资设立北京未来大业教育科技有限公司 北京 北京 服务

70.00%

投资设立浙江华媒优培教育科技有限公司 杭州 杭州 服务

51.00%

投资设立中教远大教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务

70.00%

投资设立北京朋智博信教育科技有限公司 北京 北京 服务

80.00%

非同一控制下企业合并

中教京安教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务

60.00%

投资设立杭州杭商教育科技有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

投资设立杭州咏芝元中医诊所有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

投资设立杭州中韩德蔓特科技有限公司 余杭 余杭 服务

70.00%

投资设立杭州朗盛传媒有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

非同一控制下企业合并北京星干线艺术教育科技有限公司 北京 北京 服务

100.00%

非同一控制下企业合并北京红舞星文化传播有限公司 北京 北京 服务

80.00%

非同一控制下企业合并艾特嘉信息技术（北京）有限公司 北京 北京 服务

80.00%

非同一控制下企业合并北京加美环球教育咨询有限公司 北京 北京 服务

51.00%

非同一控制下企业合并广州正索教育咨询有限公司 广州 广州 服务

70.00%

投资设立北京产学研教育科技有限公司 北京 北京 服务

80.00%

投资设立智云未来教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务

70.00%

投资设立北京领域兄弟教育科技有限公司 北京 北京 服务

100.00%

非同一控制下企业合并贵州雅致思语教育科技有限公司 贵阳 贵阳 服务

70.00%

非同一控制下企业合并杭州好声音风尚传媒有限公司 杭州 杭州 服务

60.00%

投资设立浙江智骊文化传媒有限公司 杭州 杭州 服务

51.00%

投资设立浙江华媒实业有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

投资设立昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司 昆明 昆明 服务

100.00%

投资设立南京博彦教育科技有限公司 南京 南京 服务

100.00%

投资设立珠海市励耘自学考试辅导中心 广州 广州 服务

100.00%

投资设立杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园 杭州 杭州 服务

100.00%

投资设立杭州华媒维翰托育服务有限公司 杭州 杭州 服务

100.00%

投资设立福州风盛传媒有限公司 福州 福州 服务

48.00%

投资设立砺行科技（北京）有限公司 北京 北京 服务

51.00%

非同一控制下企业合并北京大业未来教育科技有限公司 北京 北京 服务

60.00%

投资设立厦门风盛传媒有限公司 厦门 厦门 服务

51.00%

投资设立杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司 杭州 杭州 服务

60.00%

投资成立杭州有鲸网络科技有限公司 杭州 杭州 服务

46.00%

投资设立杭州悦报传媒有限公司 富阳 富阳 服务

90.00%

投资设立贵州星干线新思维文化传播有限公司 贵阳 贵阳 服务

85.00%

非同一控制下企业合并南京市好声音风尚传媒有限公司 南京 南京 服务

100.00%

投资设立赤峰红晚未来教育科技有限公司 内蒙古 内蒙古服务

51.00%

投资设立持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

1）子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司（以下简称“盛元印务”）对上海盛元第高数码图文影像有限公司的持股比例为48%，为该公司的第一大股东，且法定代表人及董事长由本公司派出，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报

表范围。

2）本公司之子公司浙江都市快报控股有限公司持有杭州都快投资管理有限公司49%的股权，为该公司的第一大股东，且执行董事及总经理由本公司派出，本公司在杭州都快投资管理有限公司董事会拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。3）根据2019年1月8日董事会决议，子公司浙江风盛传媒股份有限公司以现金方式收购西安时代尚优文化传媒集团有限公司（以下简称“时代尚优”）持有的福州风盛传媒有限公司（以下简称“福州风盛”）13%股权。交易金额为人民币39.00万元。本次交易完成后，浙江风盛合计持有福州风盛48%股权。其中风盛传媒股份出资人民币144.00万元，占注册资本的48%；陈美出资人民币60.00万元，占注册资本的20%；游晶晶出资人民币27.00万元，占注册资本的9%；阮丽明出资人民币24.00万元，占注册资本的8%；张兴忠出资人民币24.00万元，占注册资本的8%；赖琼玉出资人民币21.00万元，占注册资本的7%。其中风盛传媒股份与游晶晶、阮丽明、张兴忠、赖琼玉为一致行动人，就福州风盛传媒有限公司日常生产经营及其他重大事宜决策等方面保持一致行动。不能形成一致意见时，以风盛传媒股份的意见作为一致行动的意见。据此福州风盛传媒有限公司自设立之日起纳入合并财务报表范围。

4）杭州有鲸网络科技有限公司注册资本500.00万元，其中浙江风盛传媒股份有限公司认缴出资230.00万，占注册资本的46%，杭州智玺信息科技有限公司认缴出资225.00万元，占注册资本的45%，叶焯燕认缴出资45.00万元，占注册资本的9%。其中叶焯燕与风盛传媒股份为一致行动人，双方同意，就杭州有鲸网络科技有限公司日常生产经营及其他重大事宜决策等方面保持一致行动，不能形成一致意见时，以风盛传媒股份的意见作为一致行动的意见。据此厦门风盛传媒有限公司自设立之日起纳入合并财务报表范围。其他说明：

2021年7月20日，子公司杭州萧山萧报教育咨询有限公司更名为浙江少年学报教育科技有限公司，已完成工商变更登记。

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称

少数股东持股

比例

本期归属于少数股东的

损益

本期向少数股东宣告分派

的股利

期末少数股东权益余额中教未来国际教育科技（北京）有限公司

40.00%2,443,139.62 81,228,751.72浙江风盛传媒股份有限公司

35.60%-13,029,380.391,372,000.00 26,481,048.10

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名

称

期末余额 期初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债负债合计 流动资产 非流动资产资产合计 流动负债

非流动负债

负债合计中教未来国际教育科技（北京）有限公司

109,287,894.84265,191,767.56 374,479,662.40139,968,990.466,729,424.71146,698,415.17150,760,397.81256,868,720.52407,629,118.33186,475,410.01186,475,410.01浙江风盛传媒股份有限公司

255,574,358.29696,370,623.28 951,944,981.57364,656,418.78504,261,209.55868,917,628.33266,111,158.3419,365,409.57285,476,567.91194,527,728.79194,527,728.79

单位：元子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量中教未来国际教育科技（北京）有限公司

96,966,432.01 6,138,748.376,138,748.37-18,049,193.9392,385,368.485,976,188.155,976,188.15-21,371,775.55浙江风盛传媒股份有限公司

233,051,820.41 -5,799,485.88-5,799,485.8882,131,405.0498,886,638.49-34,816,907.81-34,816,907.81-6,726,066.24

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称

主要经营

地

注册

地

业务性

质

持股比例

对合营企业或联营企业投资的会计处理方

法直接

间接十九楼网络股份有限公司 杭州 杭州 服务

16.07%

权益法杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 杭州 杭州 服务

45.00%

权益法布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司

北京 北京 服务

36.00%

权益法布朗时代（北京）教育投资有限公司 北京 北京 服务

36.00%

权益法快点文化传播（上海）有限公司 上海 上海 服务

39.00%

权益法持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司对十九楼网络股份有限公司的持股比例为16.0671%，且董事会成员中5人，其中本公司派遣1人，另外1名监事、1名监事会主席由本公司派遣，所以对其相关活动能够施加重大影响。

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

十九楼网络股份有限公司

杭州都快交通久一点吧传媒

有限公司

布朗睿智（北京）国际教育科

技有限公司

布朗时代（北京）教育投资有

限公司

快点文化传播（上海）有限公司

十九楼网络股份有限公司

杭州都快交通久一点吧传媒

有限公司

布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司

布朗时代（北京）教育投资有限公司

快点文化传播（上海）有限

公司流动资产 115,127,462.12 72,311,249.7497,175,264.1655,575,624.64167,880,842.86 127,325,318.2493,232,381.4676,589,552.7351,846,515.71182,725,099.36非流动资产 19,554,431.09 44,978.916,794,270.2855,458,883.306,030,848.91 20,000,647.7250,578.188,333,598.9446,520,671.935,992,562.31资产合计 134,681,893.21 72,356,228.65103,969,534.44111,034,507.94173,911,691.77 147,325,965.9693,282,959.6484,923,151.6798,367,187.64188,717,661.67流动负债 37,994,638.44 3,949,580.6515,256,164.6179,474,214.8636,220,037.97 42,961,778.828,395,755.134,600,878.0568,785,131.5852,546,496.29非流动负债 1,706,309.33 1,598,870.26负债合计 37,994,638.44 3,949,580.6515,256,164.6181,180,524.1936,220,037.97 42,961,778.828,395,755.134,600,878.0570,384,001.8452,546,496.29少数股东权益 10,278,410.67 -835,279.582,160,543.13 10,095,412.542,108,192.82归属于母公司股东权益

86,408,844.10 68,406,648.0088,713,369.8330,689,263.33135,531,110.67 94,268,774.6084,887,204.5180,322,273.6227,983,185.80134,062,972.56按持股比例计算的净资产份额

15,534,837.91 30,782,991.6031,936,813.1410,747,434.1553,699,744.98 15,146,258.2838,199,242.0328,916,018.5010,073,946.8952,284,559.30对联营企业权益投资的账面价值

13,956,855.56 27,688,212.20139,613,170.2462,846,055.4752,832,573.86 15,224,508.9435,104,462.63138,334,775.6162,492,391.3952,260,000.00营业收入 43,482,944.83 32,037,726.0426,093,992.4868,803,613.5837,901,583.68 31,427,878.2121,746,224.787,623,236.9422,110,229.64110,552,809.40净利润 -6,726,747.89 3,519,443.4913,551,096.21982,400.211,520,488.42 -4,011,024.92-2,815,127.272,301,718.36-16,809,837.111,821,660.88综合收益总额 -6,726,747.89 3,519,443.4913,551,096.21982,400.211,520,488.42 -4,011,024.92-2,815,127.272,301,718.36-16,809,837.111,821,660.88本年度收到的来自联营企业的股利

9,000,000.003,600,000.00

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十、与金融工具相关的风险

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

（3）其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

2、信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

（1）信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

①合同付款已逾期超过 30 天。

②根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

③债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

④债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

⑤预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

⑥其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

（2）已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

①发行方或债务人发生重大财务困难。

②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

④债务人很可能破产或进行其他财务重组。

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

①违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

②违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

③违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

（4）预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：

项 目

期末数一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计短期借款50,662.25 --- 50,662.25应付票据4,250.39 --- 4,250.39应付账款23,146.40 --- 23,146.40其他应付款21,697.06 --- 21,697.06一年内到期的非流动负债16,731.58 --- 16,731.58其他流动负债1,851.66 --- 1,851.66长期借款 57.75 57.753,057.75 3,173.25应付债券

900.00 900.00900.0020,900.00 23,600.00金融负债合计119,297.09 957.753957.7520,900.00 145,112.59续上表：

项 目

期初数一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计短期借款29,312.13 - -- 29,312.13应付票据1,588.00 - -- 1,588.00应付账款28,116.36 - -- 28,116.36其他应付款18,571.15 - -- 18,571.15一年内到期的非流动负债

210.99 - -- 210.99其他流动负债15,233.88 - -- 15,233.88应付债券

900.00 900.00900.0020,900.00 23,600.00金融负债合计93,932.50 900.00900.0020,900.00 116,632.50上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年6月30日，本公司的资产负债率为58.96%(2020年12 月31日：51.30%)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（一）交易性金融资产 73,432,887.67 73,432,887.67

1.以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

73,432,887.67 73,432,887.67

（2）权益工具投资 73,432,887.67 73,432,887.67

（三）其他权益工具投资 87,736,345.80 87,736,345.80持续以公允价值计量的资产总额

73,432,887.6787,736,345.80 161,169,233.47

二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率。对于公司持有的应收账款融资为应收票据，持有意图为背书，且其剩余期限较短，账面价值等同于公允价值。 对于公司持有的大额银行存单，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的交易商报价。估值技术的输入值主要包括票面利率。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资的某些项目，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值 佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例杭州日报报业集团有限公司 杭州 服务300,000,000.0048.07%48.07%本企业最终控制方是杭州日报报业集团（杭州日报社）。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本节、九、1、“在子公司中的权益”。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本节、九、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 联营企业杭州城乡通商务有限公司 联营企业杭州大快文化创意有限公司 联营企业杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 联营企业杭州杭实华媒投资管理合伙企业（有限合伙） 联营企业杭州华媒科创园区管理有限公司 联营企业杭州华媒数创企业管理有限公司 联营企业杭州火鸟区块链有限公司 联营企业杭州看看十度网络科技有限公司 联营企业杭州文化产权交易所有限公司 联营企业杭州萧山日报资本管理有限公司 联营企业快点文化传播（上海）有限公司 联营企业十九楼网络股份有限公司 联营企业杭州十九楼电子商务有限公司 联营企业的子公司浙江蜂果网络科技有限公司 联营企业浙江弘致投资管理有限公司 联营企业浙江衢州盛元文创印业有限公司 联营企业中教星创教育科技（北京）有限公司 联营企业西安优铁传媒科技有限公司 联营企业布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 联营企业杭州余杭晨报传媒有限公司 联营企业杭州瓦力谷创业投资合伙企业（有限合伙） 联营企业杭州杭报文创产业合伙企业(有限合伙) 联营企业杭州辰则企业管理合伙企业（有限合伙） 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系都市快报社 受同一最终控制方控制富阳日报社 受同一最终控制方控制杭州富阳闻达电子商务有限公司 受同一最终控制方控制杭州城市通媒体有限公司 受同一最终控制方控制杭州地铁文化传媒有限公司 受同一最终控制方控制杭州都快读报人传媒有限公司 受同一最终控制方控制杭州风茂房地产代理有限公司 受同一最终控制方控制杭州汉书数字出版传播有限公司 受同一最终控制方控制杭州新旺财商贸有限公司 受同一最终控制方控制每日商报社 受同一最终控制方控制萧山日报社 受同一最终控制方控制余杭晨报社 受同一最终控制方控制浙江都快传媒集团有限公司 受同一最终控制方控制浙江都市会展文化发展有限公司 受同一最终控制方控制浙江杭报金都创意产业发展有限公司 受同一最终控制方控制

浙江华朗实业有限公司 受同一最终控制方控制浙江每日商报传媒有限公司 受同一最终控制方控制杭州日报报业集团假日宾馆有限公司 受同一最终控制方控制都市周报社 受同一最终控制方控制杭州日报国际旅行社有限公司 受同一最终控制方控制杭州维翰教育科技集团有限公司 子公司少数股东杭州西城文化传媒有限公司 子公司少数股东环球未名教育科技（北京）有限公司 子公司少数股东江苏凯启教育科技有限公司 子公司少数股东宁波高新区新未来教育科技有限公司 子公司少数股东西安时代尚优文化传媒集团有限公司 子公司少数股东知本环球国际教育科技（北京）有限公司 子公司少数股东中教启航国际教育科技（北京）有限公司 子公司少数股东浙江国大集团有限责任公司 子公司少数股东李琪 子公司少数股东王建凯 子公司少数股东浙江国大会展服务有限公司 子公司少数股东控制的公司哈尔滨报达集团有限公司 子公司少数股东的全资子公司余杭晨报印刷厂 子公司少数股东的全资子公司天津尚优传媒科技有限公司 子公司少数股东的全资子公司吴井军、韩丽 子公司关键管理人员杭州丛人广告有限公司 子公司关键管理人员控制的公司杭州乐活公益服务中心 子公司关键管理人员控制的公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额杭州日报报业集团及其下属子公司

商品采购、接受劳务等

4,943,872.3317,610,000.00否 5,912,614.20杭州文化产权交易所有限公司

接受劳务 200,000.00否杭州火鸟区块链有限公司

接受劳务 200,000.00否杭州日报报业集团 采编费 29,716,981.2676,000,000.00否 29,716,981.26浙江都快传媒集团有限公司

采编费 42,622,640.7885,250,000.00否都市快报社 采编费 42,622,641.66浙江每日商报传媒有限公司

采编费 8,264,150.7016,500,000.00否每日商报社 采编费 8,264,150.95萧山日报社 采编费 8,886,792.4818,000,000.00否 8,886,792.48富阳日报社 采编费 5,660,377.2010,000,000.00否 4,287,735.72余杭晨报社 采编费 否 5,235,849.03合计 100,094,814.75223,760,000.00 104,926,765.30出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额杭州日报报业集团及其下属子公司 商品销售 16,725,328.365,296,753.60杭州文化产权交易所有限公司 商品销售 59,564.59

合计 16,725,328.365,356,318.20

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入浙江衢州盛元文创印业有限公司 设备8,414.658,849.56杭州都快读报人传媒有限公司 房屋及建筑物281,536.04杭州城乡通商务有限公司 房屋及建筑物67,842.46杭州文化产权交易所有限公司 房屋及建筑物181,581.19杭州火鸟区块链有限公司 房屋及建筑物118,217.82合计 376,056.12290,385.60本公司作为承租方：

单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费杭州日报报业集团（杭州日报社） 房屋及建筑物5,941,503.16 5,587,049.42西安时代尚优文化传媒集团有限公司 地铁 2/4 号线广告经营权费4,726,847.31 4,239,519.00浙江国大集团有限责任公司 LED场地298,442.60 1,061,320.74杭州日报报业集团有限公司 房屋及建筑物1,508,613.50 1,444,468.54杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 房屋及建筑物 591,390.52北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 房屋及建筑物 132,110.06萧山日报社 房屋及建筑物173,809.52 115,873.33都市快报社 房屋及建筑物 122,098.92合计 12,649,216.09 13,293,830.53

（4）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕吴井军、韩丽3,000,000.002020年09月21日 2022年09月17日 否吴井军、韩丽2,000,000.002020年10月29日 2022年09月17日 否吴井军、韩丽2,000,000.002020年11月30日 2022年09月17日 否吴井军、韩丽3,000,000.002021年03月08日 2022年09月17日 否

浙江国大集团有限责任公司30,520,000.002020年12月15日 2021年12月14日 否合计40,520,000.00

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入杭州日报报业集团有限公司68,500,000.002021年01月01日 2026年12月31日 计息拆借杭州日报报业集团有限公司2,250,000.002021年06月10日 2027年06月10日 计息拆借宁波高新区新未来教育科技有限公司14,000,000.002020年01月01日 2021年09月19日 计息拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额西安时代尚优文化传媒集团有限公司 转让西安优铁传媒科技有限公司股权 30%股权 2,431,816.97合计 2,431,816.97

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额报酬总额1,784,809.461,797,961.56

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

①应收账款 杭州华媒科创园区管理有限公司 1,800,000.0036,000.00 5,000,000.00 316,000.00 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 1,000,000.001,000,000.00 2,632,145.02 52,642.90 西安时代尚优文化传媒集团有限公司 85,000.0024,273.46 485,469.12 24,273.46 杭州大快文化创意有限公司 390,000.00304,200.00 390,000.00 304,200.00 杭州地铁文化传媒有限公司 493,890.007,460.64 373,031.80 7,460.64 杭州日报报业集团(杭州日报社) 22,815.00 229,140.01 90,189.75 杭州日报报业集团有限公司 551,090.563,310.76 165,538.00 3,310.76 浙江都快传媒集团有限公司 100,000.00 2,000.00

浙江弘致投资管理有限公司 15,000.0015,000.00 15,000.00 15,000.00 浙江都市会展文化发展有限公司 20.00 9.00 杭州富阳闻达电子商务有限公司 79,926.00 0.88 0.02杭州城乡通商务有限公司 3,122.00杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 90,000.00浙江杭报金都创意产业发展有限公司 2,520.00 合计 4,533,363.561,390,244.86 9,390,344.83 815,086.53

②预付款项杭州日报报业集团(杭州日报社) 826,266.06北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 75,680.00杭州西城文化传媒有限公司 51,100.57合计 901,946.06 51,100.57

③其他应收款西安时代尚优文化传媒集团有限公司 10,340,660.00 4,740,160.00 杭州丛人广告有限公司 1,000,000.0035,000.00 1,000,000.00 35,000.00 杭州华媒数创企业管理有限公司 750,000.00 750,000.00 杭州日报报业集团 320,000.0042,700.00 320,000.00 42,700.00 北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 61,200.00 7,182.00 杭州文化产权交易所有限公司 350,574.35697.32 19,923.55 697.32 中教星创教育科技（北京）有限公司 14,000.00 1,960.00浙江衢州盛元文创印业有限公司 56,605.02杭州日报报业集团有限公司 4,000.00萧山日报社 3,700.00 合计 12,075,539.3778,397.32 6,905,283.55 837,539.32

④其他流动资产西安时代尚优文化传媒集团有限公司 5,218,332.20 2,223,201.59杭州日报报业集团有限公司 812,035.25杭州丛人广告有限公司 778,301.80杭州日报报业集团 421,333.61 294,700.48浙江国大集团有限责任公司 51,100.62合计 5,639,665.81 4,159,339.74

（2）应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

①应付账款

浙江都快传媒集团有限公司28,120,000.00 15,060,000.00

都市快报社 7,623,100.00

杭州日报报业集团220,599.38 6,622,315.00

萧山日报社86,904.76 3,364,593.02

浙江每日商报传媒有限公司 2,550,000.00

余杭晨报印刷厂 1,061,556.00

杭州富阳闻达电子商务有限公司1,705,138.05 567,163.85

浙江国大集团有限责任公司 459,904.96

浙江衢州盛元文创印业有限公司500,435.41 410,862.32

杭州火鸟区块链有限公司 240,000.00

杭州城乡通商务有限公司417,242.92 210,058.65

杭州大快文化创意有限公司188,679.25 188,679.25

西安时代尚优文化传媒集团有限公司 134,903.51

杭州丛人广告有限公司65,867.96 55,000.04

杭州都快读报人传媒有限公司38,786.74 38,786.74

杭州日报报业集团有限公司 15,282.12

杭州西城文化传媒有限公司

0.01 0.01

天津尚优传媒科技有限公司 0.01

杭州新旺财商贸有限公司20,976.00

合计31,364,630.48 38,602,205.48

②其他应付款

杭州日报报业集团有限公司75,076,446.21 70,615,086.18

宁波高新区新未来教育科技有限公司14,195,616.46 26,260,712.33

杭州日报报业集团9,490,143.21 6,472,337.12

杭州维翰教育科技集团有限公司 4,220,273.97

中教启航国际教育科技（北京）有限公司3,510,000.00 3,275,000.00

江苏凯启教育科技有限公司920,000.00 845,000.00

知本环球国际教育科技（北京）有限公司700,000.00 670,000.00

都市快报社 507,000.00

环球未名教育科技（北京）有限公司930,000.00 300,000.00

浙江衢州盛元文创印业有限公司 63,600.00

杭州文化产权交易所有限公司13,000,000.00 43,881.40

哈尔滨报达集团有限公司13,557.38 8,191.06

萧山日报社3,700.00

浙江都快传媒集团有限公司31,656.00

合计117,871,119.26 113,281,082.06

③合同负债

杭州日报报业集团27,381.28 4,912,593.75

浙江蜂果网络科技有限公司 576,545.46

都市快报社286,908.11 286,908.11

杭州看看十度网络科技有限公司85,000.00 80,188.68

杭州乐活公益服务中心 14,150.94

杭州日报报业集团有限公司11,212.85 11,212.85

浙江衢州盛元文创印业有限公司 8,414.65

合计410,502.24 5,890,014.44

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）承租人已承诺但尚未开始的租赁合同及财务影响

至资产负债表日止，本公司作为承租人已承诺但尚未开始的租赁的未来潜在现金流出情况（单位：元）如下：

项 目 期末余额未折现租赁付款额：

资产负债表日后第1年540,000.00资产负债表日后第2年540,000.00资产负债表日后第3年540,000.00以后年度 -合 计1,620,000.00

（2）其他重大财务承诺事项

合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本节、十四、2“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

①为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本节、十二、5“关联交易情况”之说明。

②本公司合并范围内公司之间的担保情况

截至2021年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)

担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日备注浙江华媒控股股份有限公司 浙江风盛传媒股份有限公司中国工商银行解放路支行43,950,000.00 2021-10-27浙江华媒控股股份有限公司

杭州日报报业集团盛元印务有限公司

杭州银行股份有限公司30,000,000.00 2023-12-18

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目 内容

对财务状况和经营成果

的影响数

无法估计影响数

的原因股票和债券的发行

浙江风盛传媒股份有限公司定向增发后，本公司持有风盛的比例由原先的64.40%降为55.00%

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为报刊发行业广告策划及印刷相关业务、教育培训业务。这些报告分部是以主营业务收入的性质不同为基础确定的。本公司的报刊发行业广告策划及印刷相关业务分部主要提供的主要产品及劳务为：设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布），文化艺术交流活动策划、会展服务，出版物、包装装潢、其他印刷品印刷（限分支机构经营），批发、零售，印刷器材、印刷物资；教育培训业务分部提供的主要产品和劳务为教育管理、教育咨询、声乐培训、舞蹈培训、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目

报刊发行业广告策划及

印刷相关业务分部

教育培训业务分部 分部间抵销 合计分部收入659,797,104.40116,788,965.89 776,586,070.29分部成本550,489,026.4068,128,422.47 618,617,448.87

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

2,555,987.55100.00% 284.00 0.01%2,555,703.555,253,781.70100.00%282,095.63 5.37% 4,971,686.07其中：

合计2,555,987.55100.00% 284.00 0.01%2,555,703.555,253,781.70100.00%282,095.63 5.37% 4,971,686.07按单项计提坏账准备：无按组合计提坏账准备：284.00元

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例账龄组合14,200.00284.002.00%关联方组合2,541,787.55合计2,555,987.55284.00--确定该组合依据的说明：

账 龄 账面余额 坏账准备

计提比例(%)1年以内14,200.00284.002.00%1-2年小 计14,200.00284.002.00%如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）2,555,987.55合计2,555,987.55

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备282,095.63281,811.63 284.00合计282,095.63281,811.63 284.00其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式杭州华媒科创园区管理有限公司281,811.63银行转账合计281,811.63--

（3）本期实际核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

①期末应收账款金额前5名情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为2,555,987.55元，占应收账款年末余额合计数的比例为

100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为284.00元。

②应收关联方账款情况

单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)杭州钱塘传媒有限公司 控股子公司1,799,000.0070.38%杭州萧文置业有限公司 控股子公司742,787.5529.06%小 计- 2,541,787.5599.44%

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款402,884,022.76549,913,220.79合计402,884,022.76549,913,220.79

（1）应收利息

1）应收利息分类2）重要逾期利息

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类2）重要的账龄超过1年的应收股利3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额往来款265,236,569.00396,968,020.29借款136,768,115.78152,317,714.33押金573,918.81573,918.81其他399,813.79136,218.57合计402,978,417.38549,995,872.002）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生

信用减值)2021年1月1日余额82,651.21 82,651.212021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提11,743.41 11,743.412021年6月30日余额94,394.62 94,394.62损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）188,818,009.571至2年52,358,418.812至3年90,000,699.003年以上71,801,290.003至4年60,801,290.005年以上11,000,000.00合计402,978,417.38

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备82,651.2111,743.41 94,394.62合计82,651.2111,743.41 94,394.62

4）本期实际核销的其他应收款情况5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额宁波华杭投资有限公司 往来款119,000,000.001年以内

29.53% 0.00

杭州萧文置业有限公司 往来款91,059,293.851年以内

22.60% 0.00

浙江华媒教育科技有限公司

往来款89,232,569.001-2年

22.14% 0.00

中教未来国际教育科技（北京）有限公司

往来款45,708,821.931年以内

11.34% 0.00

杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司

往来款38,000,000.001-2年

9.43% 0.00

合计-- 383,000,684.78-- 95.04% 0.00

6）涉及政府补助的应收款项7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

对关联方的其他应收款情况

单位名称 与本公司关系期末余额 占其他应收款余额的比例(%)杭州日报报业集团有限公司 母公司 4,000.00 0.00%杭报集团盛元印务有限公司 控股子公司 19,000,000.00 4.72%杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 控股子公司 38,000,000.00 9.43%中教未来国际教育科技（北京）有限公司 控股子公司 45,708,821.93 11.34%杭州萧文置业有限公司 控股子公司 91,059,293.85 22.60%浙江华媒教育科技有限公司 控股子公司 89,232,569.00 22.14%宁波华杭投资有限公司 控股子公司 119,000,000.00 29.53%小 计 402,004,684.7899.76%

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资3,074,086,418.41 259,200,000.002,814,886,418.412,924,086,418.41259,200,000.00 2,664,886,418.41对联营、合营企业投资

466,456,714.90 466,456,714.90376,241,483.07 376,241,483.07合计3,540,543,133.31 259,200,000.003,281,343,133.313,300,327,901.48259,200,000.00 3,041,127,901.48

（1）对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额(账面价值)

本期增减变动期末余额(账面

价值)

减值准备期末

余额追加投资 减少投资 计提减值准备其他浙江都市快报控股有限公司

972,051,681.49 972,051,681.49杭州网络传媒有限公司

38,467,000.00 38,467,000.00杭州日报传媒有限公司

415,813,905.56 415,813,905.56杭州富阳日报传媒有限公司

69,773,700.00 69,773,700.00杭州萧山日报传媒有限公司

139,938,900.00 139,938,900.00杭州每日传媒23,640,412.95 23,640,412.95

有限公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司

325,190,800.00 325,190,800.00杭州都市周报传媒有限公司

11,096,000.00 11,096,000.00杭州华泰一媒文化传媒有限公司

10,000,000.00 10,000,000.00浙江华媒信息传播有限公司

60,469,500.00 60,469,500.00浙江华媒投资有限公司

96,000,000.00150,000,000.00 246,000,000.00中教未来国际教育科技（北京）有限公司

262,800,000.00 262,800,000.00 259,200,000.00杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司

浙江华媒教育科技有限公司

50,000,000.00 50,000,000.00杭州钱塘传媒有限公司

1,000,000.00 1,000,000.00浙江华媒智谷商业运营管理有限公司

5,000,000.00 5,000,000.00杭州华媒文化发展有限公司

100,000,000.00 100,000,000.00杭州萧文置业有限公司

83,644,518.41 83,644,518.41合计 2,664,886,418.41150,000,000.00 2,814,886,418.41 259,200,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元投资单位

期初余额(账面价

值)

本期增减变动

期末余额(账面价

值)

减值准备期

末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收

益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

杭州杭实华媒投资管理合伙企业（有限合伙）

49,779,319.7387,500,000.002,156,473.17 2,156,473.17137,279,319.73杭州春华秋实企业管理合伙企业（有限合伙）

163,452,500.005,047,500.0010,051,736.09 10,051,736.09168,500,000.00杭州余杭晨报传媒有限公司51,611,823.755,575,759.12 7,752,000.0049,435,582.87杭州华媒泽商创业投资合伙企业

28,388,261.48932,769.86 29,321,031.34杭州文化产权交易所有限公司

21,446,121.76245,183.43 21,691,305.19十九楼网络股份有限公司58,381,335.39-1,267,653.38 57,113,682.01杭州火鸟区块链有限公司3,182,120.96-122,288.12 3,059,832.84杭州华媒科创园区管理有限公司

55,960.92 55,960.92小计376,241,483.0792,547,500.0017,627,941.09 19,960,209.26466,456,714.90合计376,241,483.0792,547,500.0017,627,941.09 19,960,209.26466,456,714.90

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务8,457,818.23131,364.501,709,245.27 35,000.00其他业务6,966,536.761,545,913.135,454,321.49 1,685,832.94合计15,424,354.991,677,277.637,163,566.76 1,720,832.94与履约义务相关的信息：不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益17,627,941.09-1,492,586.83交易性金融资产在持有期间的投资收益1,173,696.453,684,542.32合计18,801,637.542,191,955.49

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 金额

说明非流动资产处置损益-822,650.93计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）17,067,520.55委托他人投资或管理资产的损益81,408.78除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

1,866,633.76单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回245,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-333,377.46减：所得税影响额

347.72

少数股东权益影响额-4,438.52合计18,108,625.50--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

4.04%0.06 0.06扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

2.74%0.04 0.04

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

浙江华媒控股股份有限公司

法定代表人：董悦

2021年8月30日