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华媒控股:2022年年度报告(更新后) 下载公告
公告日期:2023-07-14

浙江华媒控股股份有限公司

2022年年度报告

2023-012

2023年04月

2022年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张剑秋、主管会计工作负责人郭勤勇及会计机构负责人(会计主管人员)王健声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告内容涉及的未来计划、规划等前瞻性陈述,存在不确定性,不构成公司对投资者的实质承诺。请投资者注意投资风险。

一、采编与经营“两分开”的风险。

根据报刊行业采编与经营“两分开”的政策,公司重组后收购的资产不包括报纸采编类资产。《杭州日报》社及其他相关报社,与公司购买资产范围内各相关报刊经营公司签订了《授权经营协议》和《收入分成协议》及《收入分成协议之补充协议》。上市公司负责传媒经营类业务,《杭州日报》社及其他相关报社负责新闻采编业务。各报刊经营公司与《杭州日报》社及其他相关报社存在持续的日常关联交易。新闻采编业务现阶段不在上市公司内运营,提请投资者关注可能产生的对公司广告经营、报刊发行等业务发展带来的经营风险。

二、经营业绩波动风险。

根据以往年度经营情况及行业惯例,公司的广告及策划、报刊及印刷等业务的营业收入存在波动现象;新媒体业务的收入占比有限,但易受互联网发展进程和相关行业政策调控的影响,业务发展和盈利能力存在一定的不确定性;教育业务受招生情况的影响。同时,相关行业易受行业政策调控和阶段性区域经营环境变化的影响。

三、商誉减值和长期股权投资减值风险。

公司部分收购和投资的项目受市场环境变化、行业政策调整等影响,业务发展存在较大不确定性,可能存在商誉减值或长期股权投资减值风险。

四、融资事项不确定性风险。

根据公司有关决议,公司拟发行超短期融资券和中期票据。公司已根据有关批文发行了超短期融资券。但受市场环境、行业政策、利率波动、募投项目等的影响,未来融资规模、价格、期限、利率等存在不确定性。募投项目的实施进程、实际收益能否达到预期存在不确定性。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 34

第五节 环境和社会责任 ...... 47

第六节 重要事项 ...... 48

第七节 股份变动及股东情况 ...... 59

第八节 优先股相关情况 ...... 64

第九节 债券相关情况 ...... 65

第十节 财务报告 ...... 68

备查文件目录

1、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表;

2、经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;

3、报告期内在巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

释义

释义项释义内容
公司、本公司浙江华媒控股股份有限公司
杭报集团杭州日报报业集团(杭州日报社)
杭报集团有限公司、杭报集团公司杭州日报报业集团有限公司
杭报传媒杭州日报传媒有限公司
每日传媒杭州每日传媒有限公司
都快控股浙江都市快报控股有限公司
杭州网络传媒、杭州网杭州网络传媒有限公司
萧报传媒萧山日报传媒有限公司
富报传媒杭州富阳日报传媒有限公司
每日送、每日送电子商务杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司
盛元印务杭州日报报业集团盛元印务有限公司
风盛公司、风盛股份、风盛传媒浙江风盛传媒股份有限公司
十九楼、19楼十九楼网络股份有限公司
华媒投资浙江华媒投资有限公司
中教未来、中教国际中教未来国际教育科技(北京)有限公司
萧文商业杭州萧文商业管理有限公司
华媒智谷浙江华媒智谷商业运营管理有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称华媒控股股票代码000607
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称浙江华媒控股股份有限公司
公司的中文简称华媒控股
公司的外文名称Zhejiang Huamei Holding CO., LTD.
公司的外文名称缩写HUAMEI HOLDING
公司的法定代表人张剑秋
注册地址杭州市下城区体育场路218号
注册地址的邮政编码310041
公司注册地址历史变更情况报告期内未发生变更
办公地址杭州市萧山区市心北路1929号万和国际7幢
办公地址的邮政编码311200
公司网址http://www.000607.cn/
电子信箱ir000607@000607.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名高坚强张江瑾
联系地址杭州市萧山区市心北路1929号万和国际7幢杭州市萧山区市心北路1929号万和国际7幢
电话0571-850988070571-85098807
传真0571-85155005-88070571-85155005-8807
电子信箱ir000607@000607.cnir000607@000607.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站证券时报
公司披露年度报告的媒体名称及网址巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码91330000202823494D
公司上市以来主营业务的变化情况除公司重组后收购的传媒经营类业务外,新增教育培训为主营业务。
历次控股股东的变更情况报告期内无变更。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址中国浙江省杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层
签字会计师姓名洪烨、杨光照

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用 ?不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

2022年2021年本年比上年增减2020年
营业收入(元)1,807,014,075.911,965,123,581.76-8.05%1,666,381,186.96
归属于上市公司股东的净利润(元)84,768,844.92117,307,935.21-27.74%-340,140,716.90
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)40,083,878.0478,750,269.24-49.10%-387,691,810.03
经营活动产生的现金流量净额(元)379,383,136.28334,195,871.0613.52%216,643,707.10
基本每股收益(元/股)0.080.12-33.33%-0.33
稀释每股收益(元/股)0.080.12-33.33%-0.33
加权平均净资产收益率5.55%8.26%-2.71%-20.40%
2022年末2021年末本年末比上年末增减2020年末
总资产(元)3,953,958,089.173,820,073,993.103.50%3,223,661,045.64
归属于上市公司股东的净资产(元)1,564,539,277.281,484,543,349.145.39%1,360,433,879.58

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入376,860,985.87420,807,240.23420,319,864.84589,025,984.97
归属于上市公司股东的净利润1,232,286.5740,498,116.7213,645,699.7729,392,741.86
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-2,848,199.2720,483,961.866,013,611.1116,434,504.34
经营活动产生的现金流量净额-134,220,164.67135,803,015.69-76,607,970.26454,408,255.52

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目2022年金额2021年金额2020年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)2,478,815.166,779,625.581,254,773.73
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)31,714,206.2137,113,031.7134,181,560.82
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费423,035.011,133,511.07
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益16,464.02
委托他人投资或管理资产的损益6,352,005.232,318,304.8211,814,050.27
债务重组损益107,816.65
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-6,549,281.624,900,346.84718,005.07
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回13,858,872.381,290,000.00-5,907.16
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,084,267.71-4,813,138.03984,227.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目4,795,663.23202,625.745,553,724.24
减:所得税影响额520,870.874,511,458.161,001,391.56
少数股东权益影响额(税后)9,076,026.235,855,183.605,947,949.37
合计44,684,966.8838,557,665.9747,551,093.13--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

2022年,党的二十大胜利召开,擘画了全面建设社会主义现代化国家、以中国式现代化全面推进中华民族伟大复兴的宏伟蓝图。面对复杂严峻的国内外形势和诸多风险挑战,在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,全国上下共同努力,科学统筹经济社会发展,贯彻新发展理念,构建新发展格局,推动高质量发展,社会主义现代化建设取得新成就,国内生产总值达到121万亿元,增长3.0%。我国文化产业发展保持稳定。根据国家统计局披露的信息,2022年全国规模以上文化及相关产业企业营业收入增长0.9%。按照中国证监会行业分类,公司属于新闻和出版业。在报业媒体市场化进程中,我国目前已形成媒体报刊出版集团化市场竞争格局,总体来看,党报在头部媒体中占比较多,头部媒体具有较强的竞争优势,国家政策对主流媒体的扶持力度加大,都市报经营压力依然严峻。根据iFind的数据,2022年,A股新闻和出版业上市公司29家,2022年前三季度营业收入总额同比增长

3.72%,归属于上市公司股东的净利润总额同比下降9.14%。

1、广告及策划行业的发展情况

根据CTR媒介智讯的数据,2022年全年广告市场同比减少11.8%。在经济波动、国内外市场环境复杂严峻等挑战下,传统户外、报纸等广告收入明显下滑,互联网广告等虽有波动但表现强韧。从分月表现看,开年以来市场持续下滑,环比降幅较明显,下半年整体市场有回升,但由于年末部分城市受经济波动影响严重,多类广告渠道的投放受到影响,因此又进入了波动阶段,截至12月,广告市场环比重现增长。预计随着市场环境的好转,2023年广告市场将会走出波动期,奔赴下一个增长周期。

图:2016-2022年广告市场整体花费同比变化

数据来源:CTR媒介智讯

根据中关村互动营销实验室公众号发布的《2022中国互联网广告数据报告》,互联网广告市场在经过20多年高速增长后首次迎来了结构性调整与资源配置优化,全年实现广告收入5,088亿元人民币

(不含港澳台地区),较上年同比下降6.38%,减少347亿元。2022年中国互联网营销市场规模预计约为6,150亿元人民币,较上年下降0.37%,广告与营销市场规模合计约为11,238亿元,较上年下降

3.19%。

图:2017-2022年中国市场互联网广告总体收入情况

数据来源:中关村互动营销实验室互联网广告市场投放随经济走势波动,全年受影响较大,总体上,我国互联网市场韧性十足,恢复势头良好,市场根基牢靠扎实。根据中国互联网络信息中心(CNNIC)发布的第50次《中国互联网络发展状况统计报告》,我国互联网发展稳中有进,网民规模稳步提升,截至2022年6月,我国网民规模达10.51亿,互联网普及率达74.4%,用户规模稳步增加,互联网应用持续发展。

2、报刊发行及印刷行业的发展情况

全国各类报纸发行小幅下降。根据国家统计局的数据,2022年全国订销报纸165.62亿份,同比增长1.1%。作为报刊载体的纸张成本保持稳定,造纸和纸制品业的出厂价格同比下降0.8%;2022年纸浆进口数量同比下降1.79%,进口金额同比增长15.1%。国内新闻纸产量小幅回升,2022年全国新闻纸产量为90.4万吨,同比增长1.0%。2022年全年新闻纸产量呈波动下滑,从3月的9.0万吨跌落到12月的5.7万吨,6月出现小幅反弹至8.7万吨。相较于2021年,新闻纸的出口数和进口数都有所上升,2021年我国新闻纸出口总量达6.1千吨,进口总量达708.0千吨。根据中国造纸协会的数据,2012年-2021年,我国新闻纸生产量呈逐年回落趋势,消费量2017年曾出现小幅回升,新闻纸2021年进口量同比增长9.23%。截至2022年10月份,纸浆市场价格总指数结束连续上涨局面,市场总体呈现企稳态势。根据国家统计局的数据,2022年,“印刷和记录媒介复制业”增加值同比增长0.4%。

图:2014-2022年新闻纸产量

数据来源:根据国家统计局的数据整理图:2022年每月新闻纸产量

数据来源:根据国家统计局的数据整理

3、职业教育和学前教育行业的发展情况

职业教育大发展是经济结构调整、产业升级背景下的必然趋势。职业教育作为以就业为导向的教育类型,目的在于培养更适应社会发展的人才。“十四五”规划和2035年远景目标纲要提出,实施现代职业技术教育质量提升计划,建设一批高水平职业技术院校和专业,稳步发展职业本科教育,深化职普融通,实现职业技术教育与普通教育双向互认、纵向流动。《扩大内需战略规划纲要(2022—2035年)》、《关于深化现代职业教育体系建设改革的意见》、《关于加强新时代高技能人才队伍建设的意见》等政策文件都对职业教育发展做出了重要指引。《关于推动现代职业教育高质量发展的意见》计划到2025年,现代职业教育体系基本建成,职业本科教育招生规模不低于高等职业教育招生规模的10%;到2035年,职业教育整体水平进入世界前列,技术技能人才社会地位大幅提升。产教融合、校企合作,职业教育股份制、混合所有制办学,职业教育集团(联盟)实体化运作等有望获得持续推动。据德勤研究数据表明,到2023年中国职业教育市场规模将突破数9,000亿元。据弗若斯特沙利文预测,2021-2026年职业技术培训和职业考试培训复合增长率分别为7.8%和9.8%。随着产业结构升级、就业结构变迁,对技能型

358.50

350.20

291.90

249.10

149.70

108.90

100.90

89.60

90.40

-60%-40%-20%0%20%

2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年

同比变动新闻纸产量(万吨)

5.70

6.10

7.60

7.90

8.50

8.60

8.70

8.008.00

9.00

12月11月10月9月8月7月6月5月4月1-3月

新闻纸产量(万吨)

人才的需求的加大,加上职业教育终身化的趋势,职业人群的年龄段覆盖更广,职业教育的受众人数会不断扩大。

学前教育是教育体系中的重要组成部分,是教育的初始阶段。随着中国家庭收入与财富增长带来的教育消费升级,生育政策变化带来的市场拓宽,以及政策与资本双轮驱动,学前教育市场规模稳步增长。根据头豹研究院的报告,伴随中国家长对于幼儿教育重视程度的持续提高,预计到2023年中国学前教育市场规模有望突破12,054亿元。

二、报告期内公司从事的主要业务

报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式等未发生重大变化。

1、公司所从事的主要业务

公司经营范围为:设计制作代理发布各类广告;新媒体技术开发;实业投资;会展服务和进出口业务经营。报告期内,公司主要从事广告策划发布、报刊发行与印刷、教育等业务,涵盖平面媒体、网络媒体、移动新媒体、户外媒体包括地铁媒体的广告承揽发布、企事业单位宣传公关的全案策划和实施,各种会展和活动的策划承办;报刊发行与印刷、包装和书籍印刷;覆盖多个省市的职业教育、国际教育、IT教育、艺术教育、在线职业教育、学前教育等。

2、公司的主要产品、用途和经营模式

广告及策划:1)报纸广告、网络广告、户外广告(含地铁站内、车厢和围挡广告)、电台广播等多种形式的广告。企事业单位根据自身宣传需要,可以购买公司各类广告服务用以达到扩大影响、增加销售等目的。广告策划业务主要通过旗下报刊媒体公司运营,由于杭州日报、都市快报等为区域性强势媒体,公司广告业务在区域内具有竞争优势。户外广告系根据客户的需要提供媒体资源进行户外广告代理发布业务及户外广告发布业务,由孙公司风盛股份(证券代码:838071)负责经营,主要通过竞拍的方式获取、经营户外广告业务,涵盖地铁媒体、城市灯光秀、户外LED屏、公交车候车亭及阅报栏等,根据客户的需要提供媒体资源进行户外广告代理发布业务及户外广告发布业务。

2)移动新媒体自建自营和代为维护。公司移动新媒体涵盖微信公众号、微博官方账号、手机APP等。为扩大媒体影响力建设了系列新媒体产品,既可以为公司自身的宣传和营销活动造势,也为其他企事业单位提供新媒体平台服务。

3)主办和承办的各种大型会展和营销活动,以会展活动带动广告投放。承接地方政府和有关部门委托的大型会展,全程负责场地租用、招商和参展厂商的宣传、参观或消费客户的组织和管理,服务地方经济,兼顾社会效益和经济效益。

报刊发行及印刷:报刊印刷和商业包装印刷、报刊投递。为杭报集团出版的报纸和杂志提供印刷服务,承接其他机关企事业单位书报刊和包装用品的印刷业务。公司的报刊发行采取以征订订阅为主、零售为辅的自办发行方式,发行网络遍布浙江省各主要市、县。印刷业务可分为报业印刷和商业印刷等,商业印刷主要为广告宣传单、期刊杂志、包装产品和数码图文印刷等。教育:主要包括职业教育、国际教育、IT教育、在线教育、艺术教育、学前教育、素质培训。业务模式主要为:1)举办职业院校,开展职业教育,开展高校合作办学,收取学费、培训费、实习费、留学服务费等,根据提供服务的种类及数量,收取相应服务费用;2)提供教育培训,包括艺术类培训、素质培训、短训营、冬夏令营等,根据学生所参加具体培训班的类别、时长收取培训费;3)打造在线教育平台,提供线上教育服务,根据线上课程内容和课时收取相应费用。

其他:主要包括文化产业园区、杭州市轻物流配送服务,包括为网络销售平台提供货物投送入户服务等。

三、核心竞争力分析

作为中国报业集团第一方阵的一员,公司实际控制人杭报集团努力推进媒体融合发展,着力于区域领先优势的构建和确立,借助资本市场做强做大党报媒体产业,以确保公司通过转型升级加快发展。

1、权威公信力优势

《杭州日报》是中共杭州市委机关报,以本地区不可替代的权威性、公信力和影响力成为杭州市域第一主流媒体。《都市快报》在媒体影响力和市场份额方面,继续居于省内都市报领先地位。公司负责运营的《杭州日报》《都市快报》《每日商报》《萧山日报》《富阳日报》和《休闲》杂志等报刊,均属于区域、行业强势媒体或处于独家重要地位。萧山日报、余杭时报和富阳日报,均为所在区域党报性质的权威报纸。

2、政府资源和公共关系优势

作为国有文化企业集团,公司拥有良好的政府资源和公共关系资源优势。杭报集团得到各级政府的高度重视和大力支持,在文化体制改革中得以享受政策优惠。

3、用户平台集聚优势

(1)主流新媒体集合矩阵

公司运营的报刊媒体、互联网站点和移动互联网产品,共同构成平台坚实基础。平台拥有庞大的用户群,控股股东承担主流媒体舆论引导和文化服务双重责任,公司负责全部运营事务。

杭州网系国家一类新闻网站、杭州市属唯一新闻门户网站,综合传播力名列国内同类网站前茅,旗下支站覆盖全地区各个县(市、区)。杭州网发挥内容和技术团队的优势,顺利中标2022年第十九届

亚运会组委会官网采购项目,目前亚运官网已正式上线,顺利通过三级等级保护测评工作。都快控股中标“亚运会、亚残运会场馆及设施建设进展情况全年多角度动态监督”项目。快房网为行业大型垂直门户网站,在省内居于房产专业网站前列;萧山网、余杭新闻网和富阳新闻网为所在区域互联网主流媒体网站,媒体公信力和影响力领先,三网作为市辖区(县、市)域门户网站,居于同类型网站全国或全省领先地位。公司参股的19楼,为本地用户提供优质的生活交流服务。

公司平面媒体订阅户近百万,同时拥有各类新媒体产品包括手机APP、微信公众号、移动视频产品、官方微博号和互联网社区等,共有各类网站16家,手机APP 10个,微信公众号105个,微博22个,手机报产品1个,数字报产品3个,音视频产品9个,今日头条抖音快手企鹅新媒体等账号29个,共有用户数(含APP活跃用户、微信订阅数、微博粉丝数、社区注册ID、移动视频订阅户等)2.08亿,为报业集团媒体公信力和公司经营的市场影响力打下了扎实的用户基础。公司会展业务发展良好。1)承办高规格项目成效良好。报告期内,公司下属子公司获得首届杭州市民日、首届浙江省未来旅游节、第二届杭州奇妙夜等大型政府执行项目,得到业内好评,市场反响良好,进一步提升会展“专业化”水平;2)自办IP项目持续健康发展。公司积极开拓自有会展品牌,在教育、数字经济、时尚文化、大众消费、养老、文创、体育等领域品牌优势进一步凸显。报告期内,公司举办、承办了各类大中型会展,持续深入实践“媒体+会展”特色发展模式,进一步提升会展“品牌化”水平。3)斩获多项荣誉赢得市场认可。控股股东杭报集团获评浙江省国际会议展览业协会“优秀会员单位”称号;都市快报“未来生活节”获评“杭州市十大会展品牌项目”,日报传媒获评2021年度浙江省会展行业优秀会展服务机构。自有品牌万物生长大会、西湖音乐节、未来生活节,连续多年承办的“振兴杯“全国青年职业技能大赛、杭州宋韵奇妙夜等体量持续壮大,业内知名度与美誉度进一步彰显。旗下新三板公司风盛股份,致力于户外媒体资源的多元化开拓,通过公开投标、竞拍、自建与商业谈判等方式获取户外媒体资源的经营权,以线下户外、线上新媒为融合载体,以户外+技术、户外+艺术、户外+互联网为导向,聚焦地铁媒体、地标建筑LED屏及灯光秀、无人机、数字文创、线上新媒等产品,开拓杭州、全国两条战线。风盛传媒已获得2022年第三批杭州市文化创意专项资金项目扶持,同时成为全市数字文化示范企业。

(2)文化教育平台

公司的教育业务已经涵盖职业教育、国际教育、IT教育、艺术教育、在线职业教育、学前教育等板块。其中职业教育继续维持在区域范围内的领先优势。各板块布局完整、发展顺利。中教未来业务范围覆盖包括北京、杭州、广州等在内的大中城市,已与这些城市所在的众多高校建立了长期合作关系。学前教育在本地发展良好。华媒教育在杭州财政系统第二届党建创新创优成果展评活动中荣获银奖,

“科普研学征文比赛”被评为“实施优秀项目”;少年学报“双减进行时”系列报道荣获杭州市2022年度创新重大主题报道优秀新闻作品奖,“少年中国行”被评为2022年浙江省少儿阅读活动优秀项目。华媒优培蝉联杭州市示范性婴幼儿照护服务机构。

(3)发行及印刷平台

本平台以报刊发行投递、电商物流配送、生活物流配送、报刊印刷、包装印刷、互联网桌面轻印刷等构成,以服务带动开拓,赢得了市场。华媒所属每日送公司在大杭州地区具有成熟的发行网络、专业的投递队伍和完善的内部控制体系,报刊自办发行在全国城市党报业内享有较高的知名度。每日送公司多次荣获“全国报纸自办发行先进集体”、近三年内,公司荣获“中国物流十佳配送服务商”、“杭州市邮政快递业优秀企业”。公司所属盛元印务在确保报业印刷前提下,不断拓展商务印刷,通过价格合理的印刷,品质优良的管理,安全可靠的网络平台以及即时送达的售后服务体系,积累了众多一线品牌客户。盛元印务是首批获得国家绿色印刷认证企业,通过G7国际质量认证、环保部环境标志绿色印刷认证、ISO9000、ISO14000、OHS18000认证、FSC森林认等国际级的认证年审,同时,作为首批国家印刷示范企业、中央、省、市三级政府机关印刷定点服务供应商,连续十七年位列“中国印刷企业百强”排行榜,连续多年获得中国报业协会授予“精品报”荣誉称号,杭州市印刷行业协会授予“杭州市十佳印刷企业”荣誉称号。先后申请“胶印飞达超声波双张控制系统”发明专利1个、”糊盒机自动加胶、胶装开槽去纸屑”实用新型专利2个,申请“印务设备备件数据管理系统、印务质量异常统计系统”软著2个。

(4)文创产业平台

公司目前有智谷一期、智谷二期、数创园、九堡、大江东五个文化产业园区,在运营及在拓展的园区项目已遍布拱墅、上城、西湖、萧山、钱塘、临平等各大城区。旗下园区运营平台公司华媒智谷是集产业集聚、项目孵化、人才引进为一体的园区综合体运营平台,入选第九批浙江省级小微企业园名单,获评2021-2022年度杭州市级青年文明号。公司将加快盘活自有资产,拓宽园区版图,进一步提升功能布局、价值形成和专业化服务水平,加快建立“业态生动、特色鲜明、收益稳定”的产业生态链,为华媒控股产业版图的拓展打造新引擎、提供新动能。

公司参股的杭州市文化产权交易所是经杭州市人民府批准设立,并经由国务院部际联席会议审核通过的一家综合性文化产权交易服务机构。文交所是阿里巴巴旗下资产处置平台全国首批授权服务机构,能为国有、非国有法人及个人提供一站式全方位产权交易服务。同时,杭州市文化产权交易所也是淘宝拍卖平台全国少数拥有全品类交易资质的服务商。

四、主营业务分析

1、概述

2022年,华媒控股围绕杭报集团“六新六工程”总体工作部署,坚定数智文创发展方向,稳中求进保营收,数智赋能谋发展,以实战实效实绩开拓发展新局面。报告期内,公司实现营业收入180,701.41万元,同比下降8.05%,归属上市公司股东的净利润8,476.88万元,同比下降27.74%,主要原因系受经济波动影响,印刷、户外广告、移动广告数据营销服务的市场需求同比有所下降,公司不断发挥协同优势,优化业务结构,强化成本管控,综合毛利率同比基本持平。

(1)广告及策划

报告期内,公司广告及策划业务实现营业收入105,283.85万元,较2021年有所下降,占营业总收入的58.26%,主要原因系受经济波动影响,户外广告和移动广告数据营销服务的市场需求同比有所下降。毛利率与2021年基本持平。

报告期内,旗下各传媒公司继续深入践行“全案策划、全媒发布、全程服务”理念,充分挖掘“新闻+政务、服务、商务”融合价值,持续提升主题策划、新闻宣传、活动执行、电商直播等一揽子全案解决方案,促进增值服务,满足政、民、企、商的不同需求,稳固并拓展广告策划和代运维业务,增强用户黏性,提升各细分领域的影响力和引导力。杭+新闻、橙柿互动、每满生活等各类客户端、官方微信、官方微博、官方抖音号、官方快手号等运营良好,粉丝数和点赞数持续增长。同时,立足“媒体+会展”模式,依托集团会展联盟,通过内部协同与外部竞合,以会展活动带动广告投放,增强竞争力和影响力。报告期内,公司积极拓宽渠道,举办承办会展活动近170场,累计办展面积约35万平方米,参展人次逾百万,包括自办、承办万物生长大会、西湖音乐节、未来生活节,“振兴杯“全国青年职业技能大赛、杭州宋韵奇妙夜等大型会展活动。

户外广告实现营业收入29,309.26万元,同比下降15.27%,毛利率同比下降5.84个百分点,主要系受宏观经济影响,户外广告业务投放量减少,但成本的重要组成部分经营权费相对稳定,且报告期内新增杭州地铁3号线、10号线以及机场快线的广告资源经营权,前期成本投入较大,综合因素导致毛利率有所下降。报告期内,公司旗下风盛股份根据市场变化及客户需求,整合资源,增强内部协同,深入挖掘,及时调整销售策略,重点开拓省内客户需求,并结合户外资源属性及竞争优势推出大客户增值服务、限时优惠套餐等产品。地铁语音收缩战线,推进外地项目的顺利收尾。成立“风力实验室Winders Lab”数字创意厂牌,创新内容策划创意以及商业化应用落地,拓展数字文创项目。

(2)报刊发行及印刷

报刊发行业务。报告期内,报刊发行业实现营业收入24,421.09万元,同比基本持平,由于用工成本增长、郊县投递增多,导致发行成本同比上升11.49%。综合因素导致毛利率同比下降6.48个百分点。报刊征订主要在上年第四季度开展,报告期内按实际投递量逐月确认收入。报告期内,公司优化发行策略,实现党报发行稳中有升,都市报发行基本稳量。公司强化成本管控,持之以恒落实服务标准化体系,投递服务质量优于同行。印刷业务。报告期内,印刷实现营业收入11,997.75万元,同比下降32.14%,主要系印刷业务需求有所下滑,其中来料加工业务占比增加,使得公司承担的纸张成本下降,导致毛利率同比上升5.86个百分点。报告期内,根据市场需求变化,在承担集团报刊印刷业务的基础上,深入挖掘客户需求,积极开拓商业印刷业务,不断优化业务结构,非报业收入占印刷总收入的66.02%。面对纸张价格上涨的趋势,公司充分调研市场行情,科学编制采购预算,合理安排仓储库位,优化成本管控。同时,公司重视安全生产,不断提高整体工艺技术水平,完成空压机供电改造、六色机水箱替代性改造、全商机自动供墨液位检测探头等7项技术改造项目。

(3)教育业务

报告期内,教育业务实现营业收入25,463.18万元,营业收入和毛利率同比基本持平。本报告期,职业教育仍面临挑战,学前教育、少年学报发展良好,占教育业务收入的比重有所增长。

其中,职业教育业务受《普通高等学校举办非学历教育管理规定(试行)》等政策以及经济波动等因素影响,市场恢复、招生和拓展等方面受到较大挑战。公司直面问题,攻坚克难,全力保障教育业务的有序开展,职业教育、国际教育、IT教育、在线教育、艺术教育和基础教育业务持续推进效能优化,确保项目稳健发展;重点实施独立学院筹建,推动业态转型升级;新增素质培训业务。

其中,学前教育、少年学报等发展良好。目前在杭州本地已投入运营的幼儿园2家、托育园5家(另有一家筹建中)。和睦托育中心被授予“中国计生协婴幼儿照护服务示范创建项目拱墅区实施点”;华媒维翰幼儿园和华媒唯诗礼幼儿园均通过IBO国际文凭组织官方评审正式成为IB世界学校,华媒一米国和睦园、祥符园、紫薇园均被评为杭州市示范性婴幼儿照护服务机构。

《少年学报》开展杭州全域拓展,推出精品小记者,拓展小记者特色课程,运营“牛通社”品牌,持续开展“名校长说”等栏目,不断丰富视频服务类型。

(4)其他业务。

文创园区。目前公司旗下有智谷一期、智谷二期、数创园、九堡、大江东五个园区。智谷一期持续保持满租,入驻企业40余家。智谷二期已实现整体出租。数创园系参股园区,招商去化率超92%,入驻企业百余家。新拓展商业项目华媒悦GO,正在交接过渡中。大江东项目已于2022年底完成建筑工程竣工验收。九堡项目正在推进前期土地政策研究和方案论证等工作。

文创金融。公司已取得中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》,超短期融资券注册金额为8亿元,有效期2年,2023年1月发行2.6亿元。公司重视投资理财工作,不断加强投后管理。公司参与发起成立的杭州市企业上市与并购促进会(简称“海马会”)顺利运作。

文化产权。文化产权业务主要系参股公司杭州文化产权交易所负责经营。报告期内,文化产权业务强化以产权交易为核心的板块布局,加速推进产权业务,积极布局数字文创业务。

物流配送业务。公司物流配送秉承“质量第一、服务至上”的理念,发挥城市网络优势、信息技术优势、运营管理优势及“最后一公里”服务优势,打造现代物流服务优秀企业。报告期内,公司在全力保障集团报刊发行业务的基础上,积极拓展物流市场,配送天猫、京东、中药、鲜花等订单,全年配送量超百万单,做到单量日清、安全配送、质量达标。

2、收入与成本

(1) 营业收入构成

单位:元

2022年2021年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计1,807,014,075.91100%1,965,123,581.76100%-8.05%
分行业
广告及策划业1,052,838,548.7358.26%1,145,060,471.7958.27%-8.05%
报刊及印刷364,188,438.1220.15%419,405,729.6821.34%-13.17%
教育254,631,835.9114.09%252,737,968.5112.86%0.75%
其他135,355,253.157.50%147,919,411.787.53%-8.49%
分产品
广告及策划510,309,313.9128.24%517,958,658.7226.36%-1.48%
户外广告293,092,622.4516.22%345,928,933.3917.60%-15.27%
移动广告数据营销服务163,927,186.609.07%197,338,339.1910.04%-16.93%
新媒体85,509,425.774.73%83,834,540.494.27%2.00%
报刊发行业244,210,904.9113.51%242,603,902.5712.34%0.66%
教育培训及技术服务254,631,835.9114.09%252,737,968.5112.86%0.75%
印刷业119,977,533.216.64%176,801,827.119.00%-32.14%
商品销售71,970,329.353.98%76,196,891.153.88%-5.55%
其他63,384,923.803.52%71,722,520.633.65%-11.62%
分地区
国内1,807,014,075.91100.00%1,965,123,581.76100.00%-8.05%
分销售模式
直销1,807,014,075.91100.00%1,965,123,581.76100.00%-8.05%

(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
广告及策划业1,052,838,548.73879,193,984.0416.49%-8.05%-7.09%-0.87%
报刊及印刷364,188,438.12278,781,454.6223.45%-13.17%-14.80%1.47%
教育254,631,835.91156,081,856.1138.70%0.75%3.05%-1.37%
分产品
广告及策划510,309,313.91407,267,750.2320.19%-1.48%-1.26%-0.18%
户外广告293,092,622.45260,255,368.8411.20%-15.27%-9.30%-5.84%
报刊发行业244,210,904.91162,949,789.5033.27%0.66%11.49%-6.48%
教育培训及技术服务254,631,835.91156,081,856.1138.70%0.75%3.05%-1.37%
分地区
国内1,807,014,075.911,415,457,166.4521.67%-8.05%-7.63%-0.36%
分销售模式
直销1,807,014,075.911,415,457,166.4521.67%-8.05%-7.63%-0.36%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是 ?否

(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

(5) 营业成本构成

行业和产品分类

单位:元

行业分类项目2022年2021年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
广告及策划业879,193,984.0462.11%946,236,767.9761.75%-7.09%
报刊及印刷278,781,454.6219.70%327,214,890.5121.36%-14.80%
教育156,081,856.1111.03%151,458,027.329.88%3.05%
其他101,399,871.687.16%107,411,266.877.01%-5.60%

单位:元

产品分类项目2022年2021年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
广告及策划407,267,750.2328.77%412,460,489.7726.92%-1.26%
户外广告260,255,368.8418.39%286,954,388.4818.73%-9.30%
移动广告数据营销服务159,660,039.8711.28%194,450,642.1512.69%-17.89%
新媒体52,010,825.103.67%52,371,247.573.42%-0.69%
报刊发行业162,949,789.5011.51%146,161,058.009.54%11.49%
教育培训及技术服务156,081,856.1111.03%151,458,027.329.88%3.05%
印刷业115,831,665.128.18%181,053,832.5111.81%-36.02%
商品销售66,383,710.414.69%61,291,487.594.00%8.31%
其他35,016,161.272.48%46,119,779.283.01%-24.08%

说明本期实际发生营业总成本1,415,457,166.45元,其中广告及策划业成本发生879,193,984.04元,主要系广告经营成本和策划成本构成,同比2021年下降7.09%;报刊及印刷成本发生278,781,454.62元,主要系纸张成本、人工成本、设备成本和报刊投递成本等构成,同比2021年下降14.80%;教育成本发生156,081,856.11元,主要系人工成本、教育培训成本和招生成本等构成,同比2021年增长3.05%;其他业务成本发生101,399,871.68元,主要系租赁成本、服务成本和材料销售成本等构成,同比2021年下降5.60%。

(6) 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否请参见第十节、八、5“其他原因的合并范围变动”之说明。

(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

(8) 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)146,911,634.60
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例8.13%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户147,999,896.812.66%
2客户231,889,834.641.76%
3客户328,719,815.601.59%
4客户421,276,528.171.18%
5客户517,025,559.380.94%
合计--146,911,634.608.13%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)389,980,308.16
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例27.55%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商1149,913,486.7110.59%
2供应商283,029,255.055.87%
3供应商377,595,013.765.48%
4供应商443,416,156.463.07%
5供应商536,026,396.182.55%
合计--389,980,308.1627.55%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位:元

2022年2021年同比增减重大变动说明
销售费用93,509,175.06103,078,143.38-9.28%主要系子公司中教未来国际教育科技(北京)有限公司本期销售人员减少。
管理费用217,137,672.94223,831,514.33-2.99%波动较小。
财务费用33,901,486.6052,156,910.74-35.00%主要系借款利息、未确认融资费用较上年减少。
研发费用11,452,604.1410,231,104.5811.94%主要系本期子公司进行技术改造。

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
末端配送服务平台快递电池管理系统V1.0快递车辆数量较多,车辆情况参差不齐,为了更好的了解车辆安全情况研发完毕对快递员的车辆行使进行实时监控拓展业务,更好的服务客户
末端配送综合信息服务平台外卖台账管理系统为了更好的了解人员和车辆的数据情况,对车辆的数据信息进行统一管理,开发台账平台研发完毕对外卖员的车辆实时监控拓展业务,更好的服务客户
中教未来测评管理系统V1.0让测评主体对自身建立更为客观、全面的认识,促进其进一步发展,并在这一过程中不断发现自己的长处和不足,及时更正,取长补短,完善自己研发完毕日常测试系统化有利于教育和促进学生的全面发展,提升学生综合素质,提高就业率,提升市场口碑,便于招生
钱塘传媒广告视图管理平台新区报视图管理研发完毕提升报刊广告视图管理使用效率统一管理传媒广告视图,有效提升制图等效率
钱塘传媒数字传播实时信息采集系统传媒实时信息数据分析研发完毕实时分析信息数据,反馈主流传播方向通过实时数据分析达到精准把控流量,更好推送相关信息
钱塘融媒短视频推广优化系统更好的推广自身短视频研发完毕优化短视频推广系统优化推广系统,提升短视频点击量,做到精准推广
钱塘融媒微信监测舆情管理系统微信公众号舆情管理研发完毕加强公众号舆情统一管理实时掌控舆情方向,更好的做好公众号信息方向把控
钱塘融媒大数据数字化分析服务平台融媒大数据分析研发完毕促进大数据数字化优化管理精准反馈融媒体主流方向,结合自身抓主流报道
钱塘融媒新媒体内容运营管理系统媒体内容分析管理研发完毕促进自身新媒体内容优化管理统一管理新媒体内容,提升内容质量
杭州网APP项目研发新闻APP开发推动了媒体的融合发展,并遵循了媒体发展的规律,强化了互联网思维研发完毕新增热点头条,新增项目整体优化,添加新闻样式,修复一些问题改造管理平台,为公司新闻采编工作带来新模式
杭州网微信运营项目解决重复开发的资源浪费,提升工作效率,基于原有平台项目,新增功能,优化微信运营管理平台研发完毕完成微官网、微留言、微预约、微调研、微活动等功能提高工作效率,优化管理平台
宋韵迹忆平台为让千年宋韵在新时代“流动”起来、“传承”下去,深入挖掘杭州市宋韵文化资源价值和内涵,打造南宋文化品牌。研发完毕完成宋韵文章发布系统, 用户登录管理,使用微信登录,管理其活动参数及投票管理。文博讲堂预约系统,文创大赛的作品征集,研学路线的征集活动,讲解员大赛的征集与展示为公司创造营收
杭州银行知识竞赛平台杭州银行知识竞赛平台是杭州银行针对内部进行员工测试,培训考核等需求提供的问卷考试系统。研发完毕创建相应问卷体系,题目自动化导入功能,用户管理导入功能,用户参与答题功能, 数据导出功能。为公司创造营收
杭州市校园网络安全知识竞赛市教育局将举办2022年杭州市网络安全宣传周校园日系列活动,杭州市校园网络安全知识竞赛项目为该竞赛提供了网上参与平台,是参与活动的主要形式研发完毕本项目基于微信H5开发,用户可以通过微信、手机等相关方式参与竞赛,为公司创造营收
罗兰牙排整改与替代整改、替代老化、磨损的罗兰平张牙排,提高设备套印、改善设备周向与横向的均匀性研发完成75%设备套准得到改善,周向、横向密度印刷均匀、稳定普通印刷包装类产品,专色产品印刷有了设备的支持,3-5年内,稳定性增强
中医远程医疗用户系统把握用户健康与疾病的整体要素研发完毕科学化、规范化、标准化的管理用户信息强化平台建设,提升产品功能
中医远程医疗专家系统支持中医问诊数据管理协议,方便用户进行综合分析研发完毕实现安全、可靠、实用的信息管理节约公司成本、提高效率
中医远程医疗医师系统V1.0预置丰富的可视化组件,充分满足各行业用户不同项目需求研发完毕用户可通过输入任意组合查询条件对数据表内容进行显示、修改、计算和打印降低系统管理成本
中医远程医疗总后台管理系统自动检查升级,完善数据备份和恢复功能研发完毕使数据更安全,管理更完善,程序代码统一自动化能力提高,降低管理时间
浙股新闻集采系统新闻信息精确分类研发完毕从大量的新闻里快速找到自己想读新闻的方法提升用户体验
浙股舆情监管系统新闻信息实时监控研发完毕针对不同网络应用进行信息采集,并显示信息采集的结果提升用户体验

公司研发人员情况

2022年2021年变动比例
研发人员数量(人)955475.93%
研发人员数量占比3.21%1.73%1.48%
研发人员学历结构
本科583948.72%
硕士3250.00%
大专161323.08%
其他180100.00%
研发人员年龄构成
30岁以下362263.64%
30~40岁493158.06%
40岁以上101900.00%

公司研发投入情况

2022年2021年变动比例
研发投入金额(元)12,058,428.6013,040,185.79-7.53%
研发投入占营业收入比例0.67%0.66%0.01%
研发投入资本化的金额(元)605,824.462,809,081.21-78.43%
资本化研发投入占研发投入的比例5.02%21.54%-16.52%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明?适用 □不适用主要系去年同期子公司浙江风盛传媒股份有限公司研发“鱼鹰系统”、“金蝶云之家与SHR”等业务系统项目,并资本化结转至无形资产。本期资本化项目减少。

5、现金流

单位:元

项目2022年2021年同比增减
经营活动现金流入小计1,900,610,604.462,230,197,990.01-14.78%
经营活动现金流出小计1,521,227,468.181,896,002,118.95-19.77%
经营活动产生的现金流量净额379,383,136.28334,195,871.0613.52%
投资活动现金流入小计890,902,237.44446,297,106.6999.62%
投资活动现金流出小计986,984,192.47654,723,681.2550.75%
投资活动产生的现金流量净额-96,081,955.03-208,426,574.5653.90%
筹资活动现金流入小计575,297,179.001,036,842,909.79-44.51%
筹资活动现金流出小计763,416,975.541,266,135,809.03-39.70%
筹资活动产生的现金流量净额-188,119,796.54-229,292,899.2417.96%
现金及现金等价物净增加额95,181,384.71-103,520,373.76191.94%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用 投资活动现金流入小计同比增加99.62%,主要系本期收回理财、大额存单及处置债权投资的现金流同比增加4.43亿元。 投资活动现金流出小计同比增加50.75%,主要系本期大江东投资建设同比增加5534万元,购买理财等投资产品同比增加2.67亿元。投资活动产生的现金流量净额同比增加53.90%,主要系本期收回理财、结构性存款等投资同比增加1.76亿元。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益51,572,025.8151.32%主要系杭州余杭时报传媒有限公司、杭州春华秋实企业管理合伙企业、杭州杭实华媒投资管理合伙企业、布朗睿智(北京)国际教育科技有限公司等联营企业的投资收益,以及交易性金融资产投资收益和债权投资利息收入等,因此具有可持续性。
公允价值变动损益-7,617,493.99-7.58%主要系华安基金资产管理计划、中建投阳光城集合资金信托计划等金融资产的公允价值变动。
资产减值0.000.00%不适用
营业外收入2,040,632.252.03%主要系本期收到罚没款、违约金及补偿款所致。
营业外支出981,924.340.98%主要系本期支付合同赔偿金、违约金所致。

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2022年末2022年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金755,643,436.9019.11%663,393,639.9917.37%1.74%合理波动。
应收账款396,270,044.9210.02%334,923,202.668.77%1.25%合理波动。
存货28,385,796.950.72%36,825,337.060.96%-0.24%合理波动。
投资性房地产378,104,105.939.56%387,894,785.0910.15%-0.59%合理波动。
长期股权投资510,734,331.9112.92%676,136,315.1517.70%-4.78%合理波动。
固定资产126,732,546.503.21%137,834,856.203.61%-0.40%合理波动。
在建工程240,412,037.716.08%150,725,235.323.95%2.13%合理波动。
使用权资产423,753,104.5410.72%409,265,585.0210.71%0.01%合理波动。
短期借款198,303,411.155.02%360,931,059.059.45%-4.43%合理波动。
合同负债351,601,145.128.89%357,822,595.039.37%-0.48%合理波动。
长期借款126,582,982.843.20%62,068,372.461.62%1.58%合理波动。
租赁负债245,103,200.626.20%254,384,367.836.66%-0.46%合理波动。

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)151,121,148.12-7,617,493.99160,370,000.0092,556,851.63-49,899,857.84161,416,944.66
4.其他权益工具投资83,604,302.08-6,779,065.28150,000.0011,672,448.00-50,000.0065,252,788.80
金融资产小计234,725,450.20-7,617,493.99-6,779,065.28160,520,000.00104,229,299.63-49,949,857.84226,669,733.46
上述合计234,725,450.20-7,617,493.99-6,779,065.28160,520,000.00104,229,299.63-49,949,857.84226,669,733.46
金融负债0.000.00

其他变动的内容

1.交易性金融资产其他变动主要系本期孙公司杭州休闲文化传媒有限公司转为联营企业,故其持有的交易性金融资产期末不并入本公司期末报表。

2.其他权益工具投资其他变动主要系本期孙公司杭州休闲文化传媒有限公司转为联营企业,故其持有的其他权益工具投资不并入本公司期末报表。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

银行存款期末余额中7,000.00元系办理ETC业务,376,522.34元系被冻结的客户广告款,2,903,625.24元账户久悬未用被冻结,117.80元因公司银行账户停止支付使用受限,185,835.62元系未到期应收利息。

其他货币资金期末余额中11,616,373.23元系银行承兑汇票保证金,100,000.00元系支付宝账户保证金,60,203.05元系平台未结算货款,使用受到限制。

其他非流动资产期末余额中600,000.00元系保函保证金,使用受到限制。

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
125,774,786.85121,845,377.523.22%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期披露索引
衡阳新船山教育科技集团有限公司教育服务增资25,500,000.0051.00%自有资金湖南省中泰教育科技集团有限公司无固定期限教育服务已出资完毕-2,069,342.30-2,069,342.30
浙江时代国际展览服务有限公司会展服务收购7,362,160.0035.00%自有资金浙江省旅游投资集团有限公司、杭州太时商务咨询合伙企业(有限合伙)无固定期限会展服务已出资完毕543,598.32543,598.32
合计----32,862,160.00-------------1,525,743.98-1,525,743.98------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期披露索引
杭大江东工出【2017】6号工业地块项目自建房地产88,785,916.28239,511,151.60其他93.30%0.000.00不适用
合计------88,785,916.28239,511,151.60----0.000.00------

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
浙江都市快报控股股份有限公司子公司广告、报刊、发行50,000,000.00413,715,425.95187,043,797.65267,681,299.803,253,660.753,120,282.86
杭州日报传媒有限公司子公司广告、报刊、发行23,630,000.00641,520,078.27449,048,748.52322,345,224.5862,129,661.2861,814,212.37
杭州萧山日报传媒有限公司子公司广告、报刊、发行10,000,000.00791,675,148.32206,529,568.39543,391,480.18-8,540,452.48-9,793,234.04
杭州富阳日报传媒有限公司子公司广告、报刊、发行5,000,000.00105,563,966.5258,678,890.5741,615,786.706,951,199.256,930,867.73
杭州日报报业集团盛元印务有限公司子公司数字印刷285,580,600.00595,278,712.62251,565,049.08287,594,330.296,209,259.175,741,935.10
杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司子公司物流配送20,000,000.0035,738,578.56-38,870,114.1075,201,059.15-12,911,470.50-12,921,913.31
杭州网络传媒有限公司子公司广告、报刊、发行12,000,000.00117,197,928.1395,589,372.8146,596,592.8610,869,770.3210,798,126.07
中教未来国际教育科技(北京)有限公司子公司教育咨询10,000,000.00418,656,944.92255,655,845.96178,209,642.7113,841,538.5812,929,613.65
浙江华媒投资有限公司子公司项目投资250,000,000.00575,669,187.26148,848,583.4165,186.67-5,599,679.86-5,316,004.45

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
杭州每满生活科技有限公司新设截至2022年12月31日,杭州每满生活科技有限公司的净资产为8.69万元,成立日至期末的净利润为-1.31万元。
继承之道(北京)教育科技有限公司新设截至2022年12月31日,继承之道(北京)教育科技有限公司的净资产为259.70万元,成立日至期末的净利润为188.98万元。
杭州宋韵国潮文化传播有限公司新设截至2022年12月31日,杭州宋韵国潮文化传播有限公司的净资产为59.06万元,成立日至期末的净利润为9.06万元。
杭州风盛文化产业有限公司新设截至2022年12月31日,杭州风盛文化产业有限公司的净资产为115.27万元,成立日至期末的净利润为-84.73万元。
厦门风盛初见文化产业有限公司新设截至2022年12月31日,厦门风盛初见文化产业有限公司的净资产为45.55万元,成立日至期末的净利润为45.55万元。
昆明市五华区云科职业技能培训学校有限公司新设截至2022年12月31日,昆明市五华区云科职业技能培训学校有限公司的净资产为30.82万元,成立日至期末的净利润为0.82万元。
杭州城乡通商务有限公司非同一控制下企业合并截至2022年12月31日,杭州城乡通商务有限公司的净资产为253.32万元,购买日至净利润为-26.05万元。
杭州休闲文化传媒有限公司股权转让截至2021年12月31日,杭州休闲文化传媒有限公司净资产为1561.21万元,2021年度净利润为129.45万元。该企业不纳入合并范围后未对本公司整体生产经营和业绩造成重大影响。
杭州都快投资管理有限公司决议解散杭州都快投资管理有限公司由于项目停滞,2022年6月20日该公司董事会决议公司解散。该公司已于2022年6月24日清算完毕,并于2022年7月18日办妥注销手续。故自该公司注销时起,不再将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日,该公司的净资产为1.01万元,2021年度净利润为-0.06万元。该企业不纳入合并范围后未对本公司整体生产经营和业绩造成重大影响。
杭州富阳网络传媒有限公司决议解散杭州富阳网络传媒有限公司由于项目停滞,2021年9月6日该公司董事会决议公司解散。该公司已于2022年5月23日办妥注销手续。故自该公司注销时起,不再将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日,该公司的净资产为346.48万元,2021年度净利润为2.12万元。该企业不纳入合并范围后未对本公司整体生产经营和业绩造成重大影响。
霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司决议解散霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司由于项目停滞,2021年9月18日该公司董事会决议公司解散。该公司已于2022年1月17日清算完毕,并于2022年2月21日办妥注销手续。故自该公司注销时起,不再将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日,该公司的净资产为1.46万元,2021年度净利润为-89.77万元。该企业不纳入合并范围后未对本公司整体生产经营和业绩造成重大影响。

主要控股参股公司情况说明主要子公司中,净利润占全公司归属于上市公司股东净利润的10%的有:杭州日报传媒有限公司、杭州网络传媒有限公司、中教未来国际教育科技(北京)有限公司。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

2023年是全面贯彻党的二十大精神开局之年,是“八八战略”实施20周年,也是杭州亚运会举办之年。经济开启全面复苏,科技创新、产业升级持续加速,新的机遇和挑战接踵而至。党的二十大报告指出“要推进文化自信自强,铸就社会主义文化新辉煌”,《“十四五”文化发展规划》提出要推动文化产业高质量发展,大的方向政策为华媒控股坚定了信心、指明了方向。新的一年,华媒控股将继续紧扣“数智文创产业生态运营商”战略定位,抓好“谋五拼三”以来良好发展势头和产业培育成果,沉着应对,稳中求进,再启新程,持续推动文化产业迭代升级,在推进高质量发展中不断展现新作为。

(一)文化园区板块

文创园区作为公司战略发展重要组成部分,2023年将持续深耕华媒智谷一期、二期产业园区,大力推动产业聚集发展,打造多业态创意产业空间载体。同时大江东项目将顺利开园,公司将努力把大江东项目打造成别具特色的区域精品智造园区。

(二)文化会展板块

公司将继续立足“媒体+会展”发展模式,积极应对、主动作为,进一步提升会展产业能级,促进高质量发展。办好龙头项目,持续提升会展能级;迭代品牌项目,持续打响会展品牌;提前谋划布局,力争亚运红利;密切关注趋势,提升核心竞争力;拓展产业合作,构建优质生态圈层。

(三)文化户外板块

风盛传媒将稳步经营好存量户外项目,积极整合杭州/南京/厦门等华东城市地铁媒体、地标大屏、灯光秀、无人机等户外头部媒体资源,并推动各类新技术的应用。以线下户外、线上新媒为融合载体,不断创新来实现公司业务结构优化升级,形成“户外+艺术”、“户外+技术”、“户外+互联网”的广告文创格局。

(四)文化教育板块

中教未来将积极响应国家关于产教融合、校企合作的号召,在保持既有规模的同时推动项目平稳、可持续发展;华媒优培将继续以高端幼儿园和普惠性托育园为基础,深度服务婴幼儿照护、学前教育、综合素质培训三大领域,进一步提高各类园所在其领域的专业领先度;少年学报将继续深化核心,打造品牌价值,实现社群创新,扩散影响力至杭州全域。

(五)文化产权板块

杭州文交所将着重围绕文化产权交易服务,着力建设包含文化资产的确权确证、资产数字化、产权保护、产权交易、股权投资的全产业链生态系统。

(六)文化金融板块

华媒投资持续发挥专业投资平台的作用与能力,不断拓展业务范围和业务渠道,深入布局长远发展业务格局,充分发挥文化金融赋能作用。进一步完善队伍建设和机制优化,提升团队专业水平和综合管理能力。

东风浩荡,奋进新程;凝心聚力,奋楫扬帆。2023,华媒控股将立足新阶段,紧抓城市发展机遇,稳营收,防风险,促效益,强化自身实力,推动产业升级,在新征程上勇毅前行。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2022年01月05日公司办公室实地调研机构东吴证券 周良玖、郭若娜公司业务、经营情况等,未提供书面资料http://www.cninfo.com.cn,2022年1月5日投资者关系活动记录表
2022年01月10日公司办公室实地调研机构开源证券 方光照、林瑶公司基本情况,业务经营情况,2020年业绩下降原因,2021年前三季度收入增长原因等,未提供书面资料http://www.cninfo.com.cn,2022年1月10日投资者关系活动记录表
2022年07月27日公司办公室实地调研机构国联证券 丁子然、周晨昊公司基本情况,业务经营情况,战略规划等,未提供书面资料http://www.cninfo.com.cn,2022年7月27日投资者关系活动记录表

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等有关法律法规、规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构,健全内部管理和控制制度,规范公司运作,加强内幕信息管理,强化信息披露工作。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上已经做到“五分开”,具有独立完整的业务及自主经营能力,不存在向控股股东报送未公开信息等有违公司治理准则的非规范行为。

1、业务方面:公司独立于控股股东,具有独立完整的业务及自主经营能力。

2、人员方面:公司在人事、薪酬管理方面进行独立管理;公司与所有员工均签定了劳动合同;公司股东推荐的董事、监事通过合法程序任职,没有干预公司董事会和股东大会作出的人事任免决定的情形。

3、资产方面:公司拥有独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设施等;公司拥有独立的采购和销售系统。公司与控股股东及其他关联方资产权属清晰,不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资产、资产及其他资源的情形。公司不存在以资产或信誉为各股东的债务提供担保,也未以公司名义的借款、授信额度转借给各股东。公司对所有资产具有完全的控制支配权,不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情形。

4、机构方面:公司具有完整、独立的法人治理结构,公司的股东大会、董事会、监事会、经营管理机构等均依法设立,并规范运作;不存在与控股股东合署办公的情况。

5、财务方面:公司设有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,开立了独立的银行帐户和税务登记号,独立经营纳税。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2022年第一次临时股东大会临时股东大会59.20%2022年02月18日2022年02月19日1、审议通过《关于2022年度日常关联交易预计的议案》;2、审议通过《关于对孙公司风盛传媒提供担保的议案》;3、审议通过《关于选举傅强为公司非职工代表监事的议案》
2021年年度股东大会年度股东大会57.66%2022年05月27日2022年05月28日1、审议通过《2021年度董事会工作报告》;2、审议通过《2021年度监事会工作报告》;3、审议通过《2021年度报告全文及其摘要》;4、审议通过《2021年度财务决算报告》;5、审议通过《关于2021年度利润分配的议案》;6、审议通过《关于聘请2022年度财务报表审计机构和内部控制审计机构的议案》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
张剑秋董事长现任512023年03月16日76,27500076,275
董事现任2016年04月06日
张韶衡董事现任492016年11月18日77,17500077,175
总经理现任2022年08月12日
高坚强董事现任362023年04月03日77,70000077,700
副总经理现任2019年04月26日
董事会秘书现任2014年12月15日
毛巍董事现任502023年04月03日
邵双平董事现任502023年04月03日
曹国熊独立董事现任502021年01月29日
章丰独立董事现任502021年01月29日
傅怀全独立董事现任552021年01月29日
傅强监事会主席现任542022年02月18日
陈军雄监事现任582014年12月31日
邹箭峰职工代表监事现任462014年12月31日
洪晓明职工代表监事现任592014年12月31日
于国清副总经理现任502014年12月15日77,32500077,325
郭勤勇财务总监现任502014年12月15日76,87500076,875
副总经理现任2019年04月26日
王柏华副总经理现任542016年02月03日
董悦董事、董事长离任512017年04月07日2023年03月10日
裴蓉董事离任522020年05月22日2022年07月25日
童伟中董事离任502021年01月29日2023年03月10日
李宏娅监事离任392020年05月22日2022年07月25日
合计------------385,350000385,350--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否 报告期内,张剑秋先生因工作原因申请辞去公司总经理职务,辞职后仍继续担任公司党委书记、第十届董事会董事、副董事长、薪酬与考核委员会委员等职务。详见2022年4月30日披露的2022-016号《关于公司总经理辞职的公告》。独立董事发表了独立意见。 报告期内,裴蓉女士、李宏娅女士提交书面辞职报告。裴蓉女士因工作原因辞去公司第十届董事会董事、战略与投资委员会委员职务。李宏娅女士因工作调整原因辞去公司第十届监事会监事职务。详见2022年7月27日披露的2022-033号《关于公司董事、监事辞职的公告》。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
裴蓉董事离任2022年07月25日因工作原因辞去公司第十届董事会董事、战略与投资委员会委员职务。
李宏娅监事离任2022年07月25日因工作调整原因辞去公司第十届监事会监事职务。
董悦董事、董事长离任2023年03月10日因工作调动辞去公司董事长、董事、战略与投资委员会主任委员和委员职务。
童伟中董事离任2023年03月10日因工作调动辞去公司董事、提名委员会委员职务。
张剑秋董事、董事长任免2022年04月28日因工作原因申请辞去公司总经理职务,辞职后仍继续担任公司党委书记、第十届董事会董事、副董事长、薪酬与考核委员会委员等职务。
张剑秋董事、董事长任免2023年03月16日经第十届董事会第十一次会议选举为董事长。
张韶衡董事、总经理任免2022年08月12日经第十届董事会第八次会议审议,聘任为总经理。
高坚强董事、副总经理、董事会秘书被选举2023年04月03日经2023年第一次临时股东大会选举为董事。
毛巍董事被选举2023年04月03日经2023年第一次临时股东大会选举为董事。
邵双平董事被选举2023年04月03日经2023年第一次临时股东大会选举为董事。

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

张剑秋先生,1972年出生,硕士,主任编辑,中国国籍,无境外居住权。曾任杭报集团发行中心主任,每日送电子商务有限公司总经理,杭报集团编委,每日商报社社长,杭州每日传媒有限公司总经理兼董事长,浙江华媒控股股份有限公司副总经理、总经理。2016年3月至今,任浙江华媒控股股份有限公司董事;2019年4月至2023年3月,任浙江华媒控股股份有限公司副董事长;2017年9月至今,任杭州日报报业集团党委委员;2021年7月至今,任杭州日报报业集团副总经理;2023年3月至今,任浙江华媒控股股份有限公司董事长。

张韶衡先生,1974年出生,本科,高级经济师,中国国籍,无境外居住权。曾任杭报集团盛元印务有限公司总经理、董事长,浙江华媒控股股份有限公司副总经理、常务副总经理。2014年9月至今,任杭报集团每日送电子商务有限公司董事长;2014年12月至今,任浙江风盛传媒股份有限公司董事长;2016年10月至今,任浙江华媒控股股份有限公司董事;2022年8月至今,任浙江华媒控股股份有限公司总经理。

高坚强先生,1987年生,硕士研究生,中国注册会计师,杭州市131人才工程第三层次,中国国籍,无境外居住权。曾先后任职于安永会计师事务所以及浙江晶盛机电股份有限公司。2014年12月至今,任浙江华媒控股股份有限公司董事会秘书;2019年1月至今,任浙江华媒投资有限公司董事长、总经理;2019年4月至今,任浙江华媒控股股份有限公司副总经理;2023年4月至今,任浙江华媒控股股份有限公司董事;兼任杭州市企业上市与并购促进会秘书长、浙江上市公司协会董秘常委会副主任委员等职务。高坚强先生曾多次荣获新财富金牌董秘、浙江省上市公司优秀董秘、上市公司投关天马奖优秀董秘等荣誉。

毛巍先生,1973年生,硕士,高级经济师,中国国籍,无境外居住权。2016年3月至今,任杭报集团经管办主任;2023年4月至今,任浙江华媒控股股份有限公司董事。

邵双平先生,1973年生,大专,助理编辑,中国国籍,无境外居住权。2013年11月至2019年7月,担任杭州日报传媒有限公司董事、副总经理;2019年7月至今,任杭州日报传媒有限公司董事、总经理;2023年4月至今,任浙江华媒控股股份有限公司董事。

曹国熊先生,1973年出生,硕士,高级会计师、注册会计师,中国国籍,无境外居住权,浙江省第十三届政协委员,杭州市第十二届政协常务委员。2011年6月至今,任浙江普华天勤股权投资管理有限公司董事长。

章丰先生,1973年出生,硕士,中国国籍,无境外居住权,浙江省第十一届政协委员。2005年7月至2011年11月,历任浙江团省委常委、宣传部长,青年时报社社长、总编辑;2011年11月至2015年12月,历任浙江省科学技术协会副主席、中国科学技术协会调宣部副部长;2016年1月至2019年5月,任网易传媒副总编辑;2019年5月至今,任浙江省数字经济学会副会长兼秘书长。

傅怀全先生,1968年出生,硕士,中国国籍,无境外居住权,注册会计师、高级会计师。1997年至2012年,历任连云港华瑞会计师事务所所长、艾欧史密斯(中国)热水器有限公司审计经理、苏宁电器集团公司审计总监、协鑫(集团)控股有限公司审计总监;2012年至2019年,任海亮集团董事局董事、集团副总裁、海亮股份监事会主席;2019年至今,任浙江天泽企业管理咨询有限公司董事长、中国内审协会理事。

傅强先生,1969年生,研究生毕业,文学学士,记者,中国国籍,无境外居住权。2014年5月至2019年7月,担任杭州日报传媒有限公司董事、总经理;2015年3月至今,担任杭州日报华知投资有限公司法定代表人、董事长;2016年2月至今,担任浙江风盛传媒股份有限公司董事;2017年2月至今,担任杭州市创业投资协会法定代表人、秘书长;2019年7月至今,担任杭州日报传媒有限公司副董事长;2021年9月至今,担任中国投资发展促进会副秘书长;2022年2月至今,担任浙江华媒控股股份有限公司监事会主席。

陈军雄先生,1965年出生,硕士,中国国籍,无境外居住权。2009年至2014年5月,任杭报集团都市快报社编委;2012年11月至2019年7月,任浙江都市快报控股有限公司董事、副总经理;2019年7月至2021年4月,任浙江都市快报控股有限公司董事。2019年7月至今,任浙江都市快报控股有限公司顾问。2014年12月至今,任浙江华媒控股股份有限公司监事。

邹箭峰先生,1977年出生,本科,中国国籍,无境外居住权。2008年2月至2011年4月,任浙江华媒投资有限公司投资部经理;2011年4月至2012年7月,任杭报金都创意产业发展有限公司副总经理;2012年7月至2023年2月,任浙江华媒投资有限公司副总经理。2014年12月起至今,任浙江华媒控股股份有限公司职工监事。

洪晓明先生,1964年出生,本科,主任编辑,中国国籍,无境外居住权。2009年至2012年8月,任杭州日报报业集团新闻研究所编辑、主管;2012年8月至2014年12月,任杭报集团经营管理办公室(总经理办公室)主管、主任助理;2014年12月至2015年12月,任浙江华媒控股股份有限公司总经理办公室副主任;2015年12月至2016年3月,任浙江华媒控股股份有限公司董事会办公室副主任;2016年3月至2018年10月,任浙江华媒控股股份有限公司董事会办公室主任。2018年10月至今,任浙江华媒控股有限公司顾问。2014年12月至今,任浙江华媒控股股份有限公司职工监事。

于国清先生,1973年出生,硕士,记者,中国国籍,无境外居住权。2009年至2010年2月,任杭报集团杭州日报编委、办公室主任;2010年2月至2014年1月,任杭报集团总编辑办公室主任;2014年1月至2014年12月,任杭报集团每日送电子商务有限公司董事、总经理。2014年12月至今,任浙江华媒控股股份有限公司副总经理。

郭勤勇先生,1973 年出生,本科,中国报协财务管理标兵,中国国籍,无境外居住权。2009年至2014年5月,任杭报集团资产运营中心主任。2014年12月至今,任浙江华媒控股股份有限公司财务总监。2019年4月至今,任浙江华媒控股股份有限公司财务总监、副总经理。

王柏华先生,1969年出生,本科,中国国籍,无境外居住权。2008年3月至2013年3月任萧山日报副总编辑;2013年3月至2014年5月任萧山日报副社长、杭州萧山日报传媒有限公司总经理;2014年5月至2016年1月任萧山日报社长、杭州萧山日报传媒有限公司副董事长。2016年2月至今任浙江华媒控股股份有限公司副总经理,杭州文化产权交易所有限公司董事长、总经理。在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
张剑秋杭州日报报业集团有限公司副总经理2021年07月14日

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
张剑秋杭州日报报业集团(杭州日报社)党委委员2017年09月05日
张剑秋杭州萧山日报传媒有限公司董事长2018年01月24日
张剑秋华数数字电视传媒集团有限公司董事2016年12月23日
张韶衡浙江风盛传媒股份有限公司董事长2014年12月29日
张韶衡杭报集团每日送电子商务有限公司董事长2014年09月18日
张韶衡中教未来国际教育科技(北京)有限公司副董事长2016年04月08日
张韶衡衡阳新船山教育科技集团有限公司董事2020年10月23日
张韶衡浙江华媒实业有限公司董事长2020年09月09日
高坚强杭州华泰一媒文化传媒有限公司董事2015年05月28日
高坚强浙江华媒信息传播有限公司董事2019年01月09日
高坚强浙江华媒投资有限公司董事长、总经理2019年01月09日
高坚强杭州华媒股权投资有限公司董事长、总经理2020年04月01日
高坚强杭州中大源新股权投资有限公司董事2019年03月06日
高坚强浙江华媒优培教育科技有限公司董事2018年03月19日
高坚强杭州市企业上市与并购促进会秘书长2018年11月29日
毛巍杭州日报报业集团(杭州日报社)经营管理办公室主任2016年03月22日
邵双平杭州日报传媒有限公司董事2015年03月27日
邵双平杭州日报传媒有限公司总经理2019年07月23日
曹国熊浙江普华天勤股权投资管理董事长2011年06月20日
有限公司
曹国熊杭州大头投资管理有限公司执行董事兼总经理2015年09月08日2022年02月28日
曹国熊杭州普华投资管理有限公司执行董事兼总经理2017年11月29日2022年01月21日
曹国熊浙江坤元投资咨询有限公司执行董事兼总经理2009年09月18日
曹国熊杭州正前方投资有限公司执行董事兼总经理2015年06月02日
曹国熊杭州三仁投资管理有限公司执行董事兼总经理2014年07月24日
曹国熊绍兴柯桥头头是道投资管理有限公司执行董事兼总经理2016年02月25日2022年01月21日
曹国熊浙江华睿庆余投资有限公司董事2013年12月30日2022年12月14日
曹国熊浙江数投资产管理有限公司董事长2015年12月23日
曹国熊杭州深睿健洲医疗科技有限公司董事2018年04月20日
曹国熊杭州普健医疗科技有限公司董事2019年07月10日
曹国熊互爱(北京)科技股份有限公司董事2015年09月30日
曹国熊北京墨迹风云科技股份有限公司董事2016年02月29日2023年01月06日
曹国熊创业黑马(北京)科技股份有限公司监事会主席2015年09月23日
章丰浙江省数字经济学会副会长兼秘书长2019年05月01日
傅怀全浙江天泽企业管理咨询有限公司董事长2019年08月01日
傅怀全浙江万马股份有限公司独立董事2020年11月01日
傅强杭州日报传媒有限公司副董事长2019年07月15日
傅强浙江风盛传媒股份有限公司董事2016年02月15日
傅强杭州日报华知投资有限公司法定代表人、董事长2015年03月20日
傅强杭州市创业投资协会法定代表人、秘书长2017年02月15日
傅强中国投资发展促进会副秘书长2021年09月01日
陈军雄浙江都市快报控股有限公司顾问2019年07月03日
陈军雄杭州都市快报研学文化传播有限公司董事长2017年02月01日
邹箭峰浙江华媒投资有限公司董事2018年01月24日
邹箭峰快点文化传播(上海)有限公司董事、副总经理2018年03月15日
邹箭峰浙江华媒信息传播有限公司董事2015年09月18日
邹箭峰杭州钱塘书报刊有限公司监事2012年10月26日
邹箭峰杭州华媒七弦股权投资管理有限公司董事2016年12月23日
邹箭峰杭州全职成人网络科技有限公司执行董事2021年09月03日
邹箭峰华媒晨歌文化艺术发展(上海)有限公司董事长2021年03月11日
邹箭峰杭州都市周报传媒有限公司执行董事、总经理2023年02月27日
洪晓明浙江都市快报控股有限公司监事会主席2017年05月24日
洪晓明杭州华媒企业管理有限公司董事2017年12月06日
于国清浙江华媒信息传播有限公司董事长2018年01月24日
于国清杭州每日传媒有限公司董事长2016年02月18日
于国清杭州快房传媒有限公司副董事长2019年05月22日
郭勤勇浙江都市快报控股有限公司董事2017年05月24日
郭勤勇浙江风盛传媒股份有限公司监事2012年08月27日
郭勤勇杭报集团盛元印务有限公司监事2009年02月06日
郭勤勇杭州华媒文化发展有限公司董事、总经理2019年05月22日
郭勤勇华数数字电视传媒集团有限公司监事2003年11月19日
郭勤勇杭州地铁文化传媒有限公司监事2012年01月19日
王柏华杭州文化产权交易所有限公司董事长、总经理2016年02月18日
王柏华杭州融益文化发展有限公司董事长2016年12月28日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司第七届董事会第十七次会议、2014年年度股东大会审议通过《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》,董事、监事、高级管理人员的薪酬根据该制度执行。

2022年度高级管理人员实行年薪制,主要构成为基础年薪(占比70%)和绩效年薪(占比30%)。在公司实现当年利润承诺的前提下,对高管进行超额奖励;同时以公司利润指标为核心,引入风险扣罚机制。各高级管理人员的年薪标准结合具体岗位职责和工作目标,并参考2021年度行业薪酬水平而确定。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
张剑秋1董事长51现任21
张韶衡董事、总经理49现任76.99
曹国熊独立董事50现任7.14
章丰独立董事50现任7.14
傅怀全独立董事55现任7.14
傅强监事会主席55现任55.9
陈军雄监事58现任52.82
邹箭峰职工监事46现任31.5
洪晓明职工监事59现任38.39
于国清副总经理50现任64.03
郭勤勇副总经理、财务总监50现任64.03
高坚强董事、副总经理、董事会秘书36现任61.03
王柏华副总经理54现任59.03
裴蓉董事52离任0
李宏娅职工监事40离任0
董悦董事长51离任0
童伟中董事50离任0
合计--------546.14--

注:1 张剑秋从公司获得税前报酬系上一年在本公司担任总经理的收入。

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第十届董2022年2022年011、审议通过《关于2022年度日常关联交易预计的议案》;2、审议通过《关于对孙公司风盛传媒
事会第六次会议01月28日月29日提供担保的公告》;3、审议通过《关于召开2022年第一次临时股东大会的议案》
第十届董事会第七次会议2022年04月28日2022年04月30日1、审议通过《2021年度总经理工作报告》;2、审议通过《2021年度董事会工作报告》;3、审议通过《2021年度报告全文及其摘要》;4、审议通过《2022年第一季度报告》;5、审议通过《2021年度财务决算报告》;6、审议通过《2021年度利润分配预案》;7、审议通过《关于2021年度日常关联交易执行情况的议案》;8、审议通过《关于计提信用减值和资产减值准备的议案》;9、审议通过《2021年度内部控制评价报告》;10、审议通过《关于核销资产的议案》;11、审议通过《2021年度社会责任报告》;12、审议通过《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》;13、审议通过《关于聘请2022年度财务报表审计机构和内部控制审计机构的议案》;14、审议通过《关于召开2021年年度股东大会的议案》
第十届董事会第八次会议2022年08月12日2022年08月13日1、审议通过《关于聘任公司总经理的议案》
第十届董事会第九次会议2022年08月29日2022年08月31日1、审议通过《2022年半年度报告全文及其摘要》;2、审议通过《关于修订<委托理财管理制度>的议案》;3、审议通过《关于修订<董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度>的议案》
第十届董事会第十次会议2022年10月27日2022年10月31日1、审议通过《2022年第三季度报告》

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
董悦514002
张剑秋514002
童伟中514002
张韶衡514002
裴蓉211000
曹国熊514000
章丰514001
傅怀全514002

连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明不适用

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况
审计委员会傅怀全、张韶衡、章丰42022年01月28日《关于对孙公司风盛传媒提供担保的议案》通过
2022年04月28日《2021年度报告全文及其摘要》、《2022年第一季度报告全文及其正文》、《2021年度财务决算报告》、《2021年度利润分配预案》、《关于2021年度关联交易执行情况的议案》、《关于计提信用减值和资产减值准备的议案》、《2021年度内部控制评价报告》、《关于核销资产的议案》、《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》、《关于聘请2022年度财务报表审计机构和内部控制审计机构的议案》通过
2022年08月29日《2022 年半年度报告全文及其摘要》、《关于修订<委托理财管理制度>的议案》、《关于修订<董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度>的议案》通过
2022年10月27日《2022 年第三季度报告》通过
薪酬与考核委员会曹国熊、张剑秋、傅怀全12022年04月28日《2021年度高管薪酬分配方案》《2022年度高管薪酬与考核方案》通过
提名委员会章丰、张韶衡、曹国熊22022年08月12日《关于聘任公司总经理的议案》通过
2023年03月16日《关于提名公司非独立董事候选人的议案》通过
战略与投资委员会董悦、裴蓉、曹国熊12022年04月28日《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》通过

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)49
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)2,913
报告期末在职员工的数量合计(人)2,962
当期领取薪酬员工总人数(人)2,962
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员384
技术人员197
财务人员129
行政人员343
媒体人员683
经营人员369
发行人员857
合计2,962
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上171
大学本科1,282
大学专科498
中专技工97
高中及以下914
合计2,962

2、薪酬政策

公司根据职工的职能和职级确定相应的薪酬形式,主要包括年薪制和组合工资制(岗位+绩效)。公司严格按照国家和地方法律法规以及公司制度为职工缴纳社会保险和住房公积金,并为职工提供丰富和完善的福利计划,包括就餐补贴、高温补贴、年度体检、带薪休假、带薪病假、婚育礼金、节日慰问、女工保险等。

3、培训计划

公司注重职工的职业技能提升和个人职业发展。报告期内,根据战略规划、产业布局、重要项目等需要,公司采取定制化课程和实地考察相结合方式,重点在园区运营、新媒体运营、营销管理、投后管理、行政管理、财务管理以及元宇宙等方面,举办一系列更加注重实战、实际、实效的培训项目,全年共组织各级、各类培训80余场(含全资子公司和控股子公司),培训效果明显,学员满意度和员工敬业度显著提升。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用公司利润分配政策的执行情况,符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求,分红标准和比例明确且清晰,相关的决策程序和机制完备,独立董事尽职履责并发挥了应有的作用,股东大会和日常投资者接待为中小股东提供了充分表达意见和诉求的机会,中小股东的合法权益得到充分维护。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

2022年,公司依照五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件的要求,紧密围绕公司发展战略,稳步实施内控工作,努力实现“以全面风险管理为导向,优化内控体系,提升管理水平,防范经营风险,提高经济效益”的内控工作目标。2022年,公司内审部门在审计委员会的指导下,根据年度审计计划的安排及《内部控制手册》等公司制度的要求,在做好对外投资项目、对外担保情况等专项审计工作的基础上,选取部分子公司进行财务收支与内控管理审计,通过对各子公司的财务收支和内部控制的深入检查,检查其是否有效执行公司《内部控制手册》,是否建立关键环节的重大控制,相关流程是否规范有效等,帮助被审计单位梳理、查找内控缺陷并提出改进建议,从而进一步规范公司管理,降风险、促效益。在内部控制评价工作上,2022年12月,公司制订了《2022年度内部控制评价工作方案》,成立了内部控制评价工作小组(总经理为组长,审计部主任为副组长,审计部成员、各部门及相关子公司业务骨干为组员),在董事会的领导下开展2022年度内部控制评价工作。评价工作小组通过实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等环节,向公司董事会提交了《2022年度内部控制评价报告》。此外,评价工作小组还对公司《2021年度内部控制评价报告》指出的内部控制一般缺陷的整改落实情况进行了再核实。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

不适用

十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告

1、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2023年04月29日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例99.96%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的,认定为重大缺陷:(1)董事、监事和高级管理人员舞弊;(2)企业更正已公布的财务报告;(3)外部审计披露的重大错报而不是由公司首先发现的;(4)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;(5)已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后,并未加以改正。重要缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平,仍应引起管理层重视的错报。一般缺陷:不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。出现以下情形的,认定为重大缺陷,其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷:(1)企业决策程序不科学,如决策失误,导致并购不成功;(2)违犯国家法律、法规,如环境污染;(3)管理人员或技术人员纷纷流失;(4)媒体负面新闻频现;(5)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;(6)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;(7)并购重组失败,或新扩充下属单位经营难以为继;(8)发生重大负面事项,并对企业定期报告披露造成负面影响。
定量标准重大缺陷:潜在错报金额≥利润总额5%或潜在错报金额≥资产总额1%或潜在错报金额≥营业收入1%。重要缺陷:未达到重大缺陷定量标准,但利润总额3%≤潜在错报风险<利润总额5%或资产总额0.5%≤潜在错报风险<资产总额1%或营业收入0.5%≤潜在错报风险<营业收入1%。一般缺陷:潜在错报未达到重大缺陷、重要缺陷标准重大缺陷:直接财产损失≥利润总额5%或直接财产损失≥资产总额1%或直接财产损失≥营业收入1%。重要缺陷:未达到重大缺陷定量标准,但利润总额3%≤直接财产损失<利润总额5%或资产总额0.5%≤直接财产损失<资产总额1%或营业收入0.5%≤直接财产损失<营业收入1%。一般缺陷:直接财产损失未达到重大缺陷、重要缺陷标准
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为,浙江华媒控股股份有限公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2023年04月29日
内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
杭州日报报业集团盛元印务有限公司违反《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》第七十九条规定。因厂房搬迁,在厂区内,相关废物材料转移过程中未及时放置于仓库。罚款人民币10万元不影响上市公司的生产经营。已按《行政处罚决定书》的要求缴纳相关罚款,已整改完毕。整改措施为:一是在此次事项基础上进一步加强规范化管理知识和相关法律法规的学习;二是做好搬迁的前提下抓实问题整改,从仓库开始抓起,将地面重新做了防漏涂层,确保无安全问题,并对仓库内部老旧标识标牌做了重新更换,使仓库标识更加清晰可辨,起到对废物材料摆放的调节引导功能。

参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

详见公司在巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 披露的2022年度社会责任报告。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

详见公司在巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 披露的2022年度社会责任报告。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
资产重组时所作承诺都市快报社;杭州日报报业集团(杭州日报社);杭州日报报业集团有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺关于避免同业竞争的承诺:为避免今后与上市公司之间可能出现同业竞争,维护上市公司的利益,杭报集团与杭报集团有限公司、都市快报社分别出具了关于避免同业竞争的承诺函:鉴于华智控股拟向杭州日报报业集团有限公司及都市快报社非公开发行股份购买资产,杭州日报报业集团有限公司将成为华智控股之控股股东,杭州日报报业集团(杭州日报社)将成为华智控股实际控制人。在此基础上,本集团/本公司/本社承诺:(1)自本承诺函签署之日起,本集团/本公司/本社将不会以任何方式直接或间接地从事与华智控股的业务及活动构成或可能构成竞争的业务及活动,也不会参与投资、拥有或控制任何与华智控股经营的业务及活动构成或可能构成竞争的任何法人及/或其他组织。(2)如本集团/本公司/本社(包括本集团/本公司/本社现有或将来以任何方式直接或间接地投资、拥有或控制的法人及/或其他组织)获得的任何商业机会与华智控股所从事的业务及活动构成或可能构成竞争的,则本集团/本公司/本社将立即通知华智控股,并优先将该商业机会给予华智控股。在本集团/本公司/本社与华智控股存在关联关系期间,本承诺函为有效之承诺。如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守,本集团/本公司/本社将向华智控股赔偿一切直接和间接损失,并承担相应的法律责任。关于减少和规范关联交易的承诺:为了减少和规范关联交易,维护上市公司及中小股东的合法权益,杭报集团及杭报集团有限公司、都市快报社分别出具了关于规范与上市公司关联交易的承诺函:鉴于华智控股拟向杭州日报报业集团有限公司及都市快报社非公开发行股份购买资产,杭州日报报业集团有限公司及都市快报社将成为华智控股控股股东,杭州日报报业集团(杭州日报社)将成为华智控股实际控制人。在此基础上,为规范和减少关联交易,保护华智控股及其少数股东权益,本集团/本公司/本社承诺如下:(1)本集团/本公司/本社及本集团/本公司/本社控制的法人及/或其他组织将尽量避免与华智控股(包括其控制的法人及/或其他组织)之间发生关联交易。(2)如本集团/本公司/本社及本集团/本公司/本社控制的法人及/或其他组织今后与华智控股不可避免地出现关联交易时,将依照市场规则,本着一般商业原则,通过签订书面协议,并严2014年12月11日履行之中
格按照《中华人民共和国公司法》、华智控股公司章程及其关联交易管理制度所规定的方式和程序履行关联交易审批程序,公平合理交易。涉及到本集团/本公司/本社的关联交易,本集团/本公司/本社将在相关股东大会中回避表决,不利用本集团/本公司/本社在华智控股的股东地位,为本集团/本公司/本社在与华智控股关联交易中谋取不正当利益。(3)保证不利用本集团/本公司/本社对华智控股的股东地位及重大影响,谋求华智控股在业务合作等方面给予本集团/本公司/本社优于市场第三方的权利,不利用本集团/本公司/本社对华智控股的股东地位及重大影响,谋求与华智控股达成交易的优先权利。(4)根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和华智控股章程的规定,督促华智控股依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。在本集团/本公司/本社与华智控股存在关联关系期间,本承诺函为有效之承诺。如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守,本集团/本公司/本社将向华智控股赔偿一切直接和间接损失,并承担相应的法律责任。关于维护上市公司独立性的承诺:杭报集团承诺:在本次非公开发行股份购买资产完成后,杭报集团将保证上市公司建立健全股份公司法人治理结构,拥有独立、完整的组织机构;保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权;保证从业务、资产、财务、人员、机构等方面保障上市公司的独立性。杭报集团承诺:在作为华智控股实际控制人期间,杭报集团以及其直接或间接控制的企业均不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式违规占用华智控股及其子公司的资金,且将严格遵守中国证监会关于上市公司法人治理的有关规定,避免与华智控股发生与正常生产经营无关的资金往来行为。杭报集团有限公司及都市快报社承诺:不利用上市公司股东地位损害上市公司及其他社会公众股东的利益。在作为上市公司股东期间,与上市公司在人员、财务、资产、业务和机构等方面将保持相互独立。
资产重组时所作承诺杭州日报报业集团有限公司;杭州日报报业集团(杭州日报社);都市快报社其他承诺关于采编资产注入的承诺:基于“编营分离”的行业政策,本次注入资产不包括报纸采编类资产。杭报集团承诺:自行业政策允许采编资产上市之日起24个月内,杭报集团同意,经国家有关部门批准(如有)后,无条件允许华智控股择机通过现金或股权等方式收购杭报集团及下属报社未进入上市范围之内的报刊采编业务资产。关于收入分成的承诺:杭报集团及下属报社与7家传媒经营公司签订了《授权经营协议》和《收入分成协议》,杭报集团及下属报社将传媒经营业务授权该等公司管理运作,按照运营管理报社经营性业务所形成的经营收入(母公司)进行分成。杭报集团承诺:在相应报社所办报刊的版面、发行量以及外部市场环境不发生重大变化的条件下,涉及授权经营的7家传媒经营公司在授权经营期限内(即20 年内)向相应报社的收入分成比例不超过该7家公司与相应报社已签订《收入分成协议》约定的水平。关于部分资产待盈利后注入的承诺:杭报集团下属风盛新传媒、城市通媒体、闻达电子商务、地铁文化传媒等四家公司尚处于亏损状态,预计将有2014年12月11日关于拟注入资产权属状况的承诺、关于拟购买资产瑕疵房产的承诺、关于注入资产税收优惠的承诺已履行完毕,其余正常履行之中。
家标的公司该年度所得税汇算清缴完成后10日内,按11家标的公司各自该年度的应纳税所得额×(各公司该年度实际执行所得税率-0%)/(1-各公司该年度实际执行所得税率)给予各公司全额现金补偿。2014年9月26日,杭州市财政局、杭州市国家税务局、杭州市地方税务局、中共杭州市委宣传部联合发布《关于明确杭州日报传媒有限公司等20家企业可继续享受文化体制改革税收优惠政策的通知》(市宣通[2014]59号),明确11家标的公司及其9家下属公司可按国办发〔2014〕15号文件继续享受文化体制改革税收优惠政策,免征企业所得税,执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。至此,11家标的公司的税收优惠风险已不存在。关于拟购买资产瑕疵房产的承诺:拟购买资产评估时点,标的公司盛元印务名下三项房产的相关权证尚在办理之中,该等房屋相对应的土地使用权证已办理完毕,房产测绘已基本完成。对于上述瑕疵资产,杭报集团承诺:如果交割上述房产时,相关方无法办理权属证明文件以及办理手续存在法律或其他实质性障碍或出现产权纠纷等情况,对此造成华智控股一切直接和间接损失,杭报集团愿意承担包括以现金补足等方式在内的全部法律责任。
承诺是否按时履行

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明?适用 □不适用

请参见第十节、五、44“重要会计政策和会计估计变更”之说明。

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用请参见第十节、八、5“其他原因的合并范围变动”之说明。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)130
境内会计师事务所审计服务的连续年限4
境内会计师事务所注册会计师姓名洪烨、杨光照
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限洪烨审计服务已连续4年,杨光照审计服务已连续2年

当期是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用报告期内,公司聘请中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为内部控制审计会计师事务所,支付费用为30万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价(万元)披露日期披露索引
杭州日报报业集团同一最终控制方控制采编服务采编分成按协议定价7,284.297,284.2934.96%7,284.29货币7,284.292022年01月29日2022-006号公告
浙江都快传媒集团有限公司同一最终控制方控制采编服务采编分成按协议定价8,528.938,528.9340.94%8,528.93货币8,528.932022年01月29日2022-006号公告
浙江每日商报传媒有限公司同一最终控制方控制采编服务采编分成按协议定价2,131.952,131.9510.23%2,131.95货币2,131.952022年01月29日2022-006号公告
萧山日报社同一最终控制方控制采编服务采编分成按协议定价1,799.401,799.48.64%1,799.4货币1,799.402022年01月29日2022-006号公告
富阳日报社同一最终控制方控制采编服务采编分成按协议定价1,089.931,089.935.23%1,089.93货币1,089.932022年01月29日2022-006号公告
合计----20,834.5--20,834.5----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况报告期内,向关联人采购原材料、房屋租赁等的日常关联交易预计242,430,000元,实际发生237,247,697.73元;向关联人销售产品、商品的日常关联交易预计46,000,000.00元,实际发生24,149,532.82元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否

应收关联方债权不适用应付关联方债务

关联方关联关系形成原因期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期归还金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)
杭州日报报业集团有限公司杭州日报报业集团有限公司为本公司控股股东控股子公司杭州萧文置业有限公司因工程建设需要向其申请财务资助。7,711.049009006.37%460.138,171.17
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响本期该关联债务导致利息支出460.13万元,减少归属于本公司的归母净利润253.07万元。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

?适用 □不适用托管情况说明

根据地方政府关于县级融媒体中心建设的要求,按照打造“全国一流、全省领先”的区域新型主流媒体的工作目标和“充分整、深度融、新闻+、政策扶”的思路,为进一步加快推动媒体融合、报台端一体发展,本公司与杭州余杭传媒集团有限公司签署《杭州余杭晨报传媒有限公司托管协议》,授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭时报传媒有限公司(原名:杭州余杭晨报传媒有限公司)实施整体托管经营。本事项经公司第九届董事会第十四次会议审议通过。详见2020年8月31日披露的2020-047号《关于子公司杭州余杭晨报传媒有限公司拟托管的公告》。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目?适用 □不适用

委托方名称受托方名称托管资产情况托管资产涉及金额(万元)托管起始日托管终止日托管收益(万元)托管收益确定依据托管收益对公司影响是否关联交易关联关系
浙江华媒控股股份有限公司杭州余杭传媒集团有限公司杭州余杭时报传媒有限公司6,984.622020年01月01日2022年12月31日665.16根据《杭州余杭晨报传媒有限公司托管协议》,授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭时报传媒有限公司实施整体托管经营。本公司授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭时报传媒有限公司实施整体托管经营,主要系根据地方政府关于县级融媒体中心建设的要求,有助于实现打造"全国一流、全省领先"的区域新型主流媒体的工作目标和"充分整、深度融、新闻+、政策扶"的思路,进一步加快推动媒体融合、报台端一体发展,继续深化《余杭晨报》办报合作。合作双方将进一步发挥各自优势,在媒体融合发展、宣传合作、产业对接、活动举办、人才交流等方面优势互补,最大程度实现合作共赢。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

本公司子公司杭州萧文商业管理有限公司2020年12月09日与杭州萧山钱江世纪城城市运营有限公司签订了《房屋租赁合同》,租赁物业为华媒智谷大厦1幢1-26层,共32,560.55平方米(建筑面积以房产证面积为准),租赁期限为2020.12.25-2027.2.24日止。

本公司子公司杭州萧文商业管理有限公司2020年12月31日与杭州民森酒店管理有限公司签订了《房屋租赁合同》,租赁物业为华媒智谷大厦2幢,共12,754.59平方米(建筑面积以房产证面积为准),租赁期限为2021.1.1-2031.7.31日止。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目?适用 □不适用

出租方名称租赁方名称租赁资产情况租赁资产涉及金额(万元)租赁起始日租赁终止日租赁收益(万元)租赁收益确定依据租赁收益对公司影响是否关联交易关联关系
杭州萧文商业管理有限公司杭州萧山钱江世纪城城市运营有限公司华媒智谷大厦1幢27,811.142020年12月25日2027年02月24日2,871.98双方签订的《房屋租赁合同》本期实现的租赁收入占公司合并营收的1.59%
杭州萧文商业管理有限公司杭州民森酒店管理有限公司华媒智谷大厦2幢10,398.372021年01月01日2031年07月31日717.68双方签订的《房屋租赁合同》本期实现的租赁收入占公司合并营收的0.40%

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物反担保情况担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物反担保情况担保期是否履行完毕是否为关联方担保
杭州日报报业集团盛元印务有限公司2020年10月31日10,0002021年01月06日3,000连带责任保证合同签署日起三年内
中教未来国际教育科技(北京)有限公司2018年08月29日9600连带责任保证
浙江风盛传媒股份有限公司2022年01月29日7,7002022年06月30日2,500连带责任保证合同签署日起三年内
浙江华媒实业有限公司2021年04月29日30,0002021年11月19日3,199.26连带责任保证合同签署十年内
2022年01月06日3,300连带责任保证合同签署十年内
2022年06月08日450连带责任保证合同签署十年内
2022年06月24日831.23连带责任保证合同签署十年内
2022年07月24日824.21连带责任保证合同签署十年内
2022年09月06日1,073.1连带责任保证合同签署十年内
2022年09月28日1,244.86连带责任保证合同签署十年内
2022年11月04日1,072.68连带责任保证合同签署十年内
2022年12月15日648.09连带责任保证合同签署十年内
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)7,700报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)11,944.17
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)48,660报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)18,143.43
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物反担保情况担保期是否履行完毕是否为关联方担保
杭州萧文商业管理有限公司2021年04月30日11,0000抵押萧山区盈丰街道泰宏巷51号土地使用
权及房屋所有权
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)11,000报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)0
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)7,700报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)11,944.17
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)59,660报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)18,143.43
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例11.60%

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1) 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品自有资金6,439.316,439.3100
其他类自有资金9,702.398,3051,832.44435.05
合计16,141.714,744.311,832.44435.05

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形?适用 □不适用

2020年9月,公司全资子公司浙江华媒投资有限公司认购了由中建投信托股份有限公司(以下简称中建投信托)管理发行的中建投信托·安泉544号(阳光城杭州)集合资金信托计划,金额为2,000万元,占该信托计划总额36,500万元的5.48%,资金来源系自有资金。截止2022年12月31日,公司仍持有该信托计划剩余本金1,832.44万元。公司综合考虑该信托计划相关的管理报告、增信保障措施、底层资产项目运行状况及抵押物评估情况等(请参见第十节、十六、7“其他对投资者决策有影响的重要交易和事项”之说明),在资产负债表日确认相应公允价值变动损失435.05万元,期末该信托计划账面价值为1,397.39万元。

(2) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份132,780,61613.05%00000132,780,61613.05%
1、国家持股
2、国有法人持股132,491,60413.02%00000132,491,60413.02%
3、其他内资持股289,0120.03%00000289,0120.03%
其中:境内法人持股
境内自然人持股289,0120.03%00000289,0120.03%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份884,917,79486.95%00000884,917,79486.95%
1、人民币普通股884,917,79486.95%00000884,917,79486.95%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数1,017,698,410100.00%000001,017,698,410100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数54,833年度报告披露日前上一月末普通股股东总数43,412报告期末表决权恢复的优先股股东总数0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
杭州日报报业集团有限公司国有法人48.07%489,256,1770122,442,994366,813,183
都市快报社国有法人3.95%40,194,438010,048,61030,145,828
华立集团股份有限公司境内非国有法人3.93%40,000,002-9408100040,000,002
雷立军境内自然人1.09%11,072,880-8200011,072,880
王暨钟境内自然人0.69%6,991,400699140006,991,400
谭希宁境内自然人0.38%3,883,500-581120003,883,500
李彤境内自然人0.37%3,745,000180500003,745,000
王光坤境内自然人0.36%3,688,300368830003,688,300
国泰君安证券股份有限公司国有法人0.28%2,887,642288764202,887,642
崔樑境内自然人0.28%2,827,89317670002,827,893
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明杭州日报报业集团(杭州日报社)持有杭州日报报业集团有限公司和都市快报社100%股权。公司未知其他前10名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
杭州日报报业集团有限公司366,813,183人民币普通股366,813,183
华立集团股份有限公司40,000,002人民币普通股40,000,002
都市快报社30,145,828人民币普通股30,145,828
雷立军11,072,880人民币普通股11,072,880
王暨钟6,991,400人民币普通股6,991,400
谭希宁3,883,500人民币普通股3,883,500
李彤3,745,000人民币普通股3,745,000
王光坤3,688,300人民币普通股3,688,300
国泰君安证券股份有限公司2,887,642人民币普通股2,887,642
崔樑2,827,893人民币普通股2,827,893
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明杭州日报报业集团(杭州日报社)持有杭州日报报业集团有限公司和都市快报社100%股权。公司未知其他前10名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明雷立军通过融资融券信用账户持有本公司11,070,980股股份;崔樑通过融资融券信用账户持有本公司1,130,000股股份。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:地方国有控股控股股东类型:法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
杭州日报报业集团有限公司谭飞2005年12月27日78237846-1一般经营项目:实业投资;设计、制作、代理、发布国内广告(除网络广告发布);其他无需报经审批的一切合法项目;含下属分支机构经营范围
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况杭州日报报业集团有限公司持有浙版传媒股票 6,164,389股,占比0.28%。

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:地方国资管理机构实际控制人类型:法人

实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
杭州日报报业集团(杭州日报社)谭飞1955年11月01日47010001-4传播新闻和其他信息,促进社会经济文化发展。《杭州日报》出版 增项出版、相关出版物出版、相关印刷、相关发行、广告、新闻研究、新闻培训、新闻业务交流、相关社会服务
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

?适用 □不适用

一、企业债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

?适用 □不适用

1、非金融企业债务融资工具基本信息

单位:元

债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率还本付息方式交易场所
浙江华媒控股股份有限公 司2022年度第一期超短期融资券22华媒SCP0010122816462022年04月25日2022年04月26日2023年01月18日264,719,178.072.65%到期一次还本付息银行间交易商协会
投资者适当性安排境内合格机构投资者(国家法律、法规及部门规章等另有规定的除外)
适用的交易机制可在全国银行间债券市场流通转让。按照全国银行间同业拆借中心颁布的相关规定进行。
是否存在终止上市交易的风险(如有)和应对措施不适用

逾期未偿还债券

□适用 ?不适用

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 ?不适用

3、中介机构的情况

债券项目名称中介机构名称办公地址签字会计师姓名中介机构联系人联系电话
浙江华媒控股股份有限公司2022 年度第一期超短期融资券招商银行股份有限公司深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦不适用曹翀、董佳璐0755-88026137、0571-82737761
浙江华媒控股股份有限公司2022 年度第一期超短期融资券上海浦东发展银行股份有限公司上海市中山东一路 12 号不适用赵广志021-31886343
浙江华媒控股股份有限公司2022 年度第一期超短期融资券北京大成(杭州)律师事务所杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 a 座 18 楼不适用凌军0517-85176093
浙江华媒控股股份有限公司2022 年度第一期超短期融资券瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层不适用徐殷鹏0571-81909066
浙江华媒控股股份有限公司2022 年度第一期超短期融资券中汇会计师事务所(特殊普通合伙)杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室不适用孙俊0571-88879999
浙江华媒控股股份有限公司2022 年度第一期超短期融资券上海新世纪资信评估投资服务有限公司上海市汉口路 398 号华盛大厦 14F不适用沈素琴021-63501349
浙江华媒控股股份有限公司2022 年度第一期超短期融资券银行间市场清算所股份有限公司上海市黄浦区北京东路 2 号不适用发行岗021-23198800
浙江华媒控股股份有限公司2022 年度第一期超短期融资券北京金融资产交易所有限公司北京市西城区金融大街乙 17 号不适用发行部010-57896722

报告期内上述机构是否发生变化

□是 ?否

4、募集资金使用情况

单位:元

债券项目名称募集资金总金额已使用金额未使用金额募集资金专项账户运作情况募集资金违规使用的整改情况是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
浙江华媒控股股份有限公 司 2022 年度第一期超短期融资券260,000,000.00260,000,000.000.00

募集资金用于建设项目

□适用 ?不适用

公司报告期内变更上述债券募集资金用途

□适用 ?不适用

5、报告期内信用评级结果调整情况

□适用 ?不适用

6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响

□适用 ?不适用

四、可转换公司债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 ?不适用

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用 ?不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是 ?否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位:万元

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率0.92180.85437.90%
资产负债率53.74%54.61%-0.87%
速动比率0.78040.683914.11%
本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润4,008.397,875.03-49.10%
EBITDA全部债务比17.25%20.17%-2.92%
利息保障倍数3.183.22-1.24%
现金利息保障倍数9.656.7443.18%
EBITDA利息保障倍数8.257.1914.74%
贷款偿还率100.00%100.00%0.00%
利息偿付率100.00%100.00%0.00%

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2023年04月28日
审计机构名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号中汇会审[2023]5442号
注册会计师姓名洪烨、杨光照

审计报告正文

审 计 报 告

中汇会审[2023]5442号浙江华媒控股股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了浙江华媒控股股份有限公司(以下简称华媒控股公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华媒控股公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华媒控股公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)商誉减值

关于长期资产减值政策详见财务报表附注三(二十八),关于商誉披露详见财务报表附注五(二十)。

1、事项描述

2022年12月31日,华媒控股公司合并财务报表中商誉账面原值为57,557.99万元,商誉减值准备金额为35,173.41万元。因商誉减值测试涉及管理层主观判断和重大会计估计,且测试结果对财务报表影响重大,我们将商誉减值测试作为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序:

(1)我们评估管理层对华媒控股公司商誉所属资产组的认定和进行减值测试时采用的关键假设和方法,检查相关的假设和方法的合理性;

(2)我们与公司管理层及外部评估专家讨论,了解减值测试结果最为敏感的假设并进行分析,分析检查管理层采用的假设的恰当性及相关披露是否适当。我们评价了评估机构的专业资质、胜任能力和独立性;

(3)获取外部独立评估机构出具的评估报告,评价商誉减值测试过程中所采用方法的恰当性、关键假设和重要参数(如增长率、折现率等)的合理性;

(4)重新测算商誉减值测试结果的计算准确性;

(5)评价财务报表附注中与商誉减值相关的披露。

(二)收入确认

关于收入确认会计政策详见财务报表附注三(三十三),关于收入分类及发生额披露详见财务报表附注五(四十二)。

1、事项描述

2022年度,华媒控股公司合并财务报表中营业收入180,701.41万元,其中报刊发行业广告策划及印刷相关业务128,847.96万元,教育培训业务24,847.75万元,新媒体营销代理业务16,392.72万元,其他业务10,612.98万元。收入的真实性对公司经营业绩影响重大,因此将收入作为关键审计事项。我们将以公司选用的会计政策为出发点,结合公司营业收入的特点,判断会计政策选用的准确性。公司收入类型主要为5大类:(1)报刊发行收入(2)广告策划收入

(3)印刷收入(4)教育培训收入(5)新媒体营销代理收入。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序:

(1)获取公司销售与收款循环内部控制制度,并针对其中的关键控制点设计控制测试,测试其内部控制有效性;

(2)运用分析性复核,将本年数据与上年数据,同行业可比公司进行比较;

(3)报刊发行收入着重检查报纸投递情况和收款情况;

(4)广告及策划收入着重检查广告合同、广告刊登情况;

(5)印刷收入着重检查印刷合同、订单、运输记录和验收记录;

(6)教育培训收入着重检查与高校的合作协议、学费收取情况、与高校的结算单、教师授课情况、学生考勤记录;

(7)对于新媒体营销代理收入,通过检查业务合同或框架协议、广告投放后台消耗数据、结算单等以及其他支持性文件;

(8)对大额的交易额和应收账款余额进行函证确认。

四、其他信息

华媒控股公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估华媒控股公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算华媒控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。

华媒控股公司治理层(以下简称治理层)负责监督华媒控股公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对华媒控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致华媒控股公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就华媒控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:洪烨

(项目合伙人)

中国·杭州 中国注册会计师:杨光照

报告日期:2023年4月28日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:浙江华媒控股股份有限公司

2022年12月31日

单位:元

项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产:
货币资金755,643,436.90663,393,639.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产161,416,944.66151,121,148.12
衍生金融资产
应收票据43,610.00
应收账款396,270,044.92334,923,202.66
应收款项融资15,590,013.7612,444,159.71
预付款项16,700,838.9940,840,411.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款37,706,292.3946,430,804.84
其中:应收利息314,700.00
应收股利190,755.41
买入返售金融资产
存货28,385,796.9536,825,337.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产65,934,109.0634,379,365.15
其他流动资产136,579,553.56188,988,373.30
流动资产合计1,614,227,031.191,509,390,052.47
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资204,274,524.4762,123,547.95
其他债权投资
长期应收款32,343,320.5030,926,706.34
长期股权投资510,734,331.91676,136,315.15
其他权益工具投资65,252,788.8083,604,302.08
其他非流动金融资产
投资性房地产378,104,105.93387,894,785.09
固定资产126,732,546.50137,834,856.20
在建工程240,412,037.71150,725,235.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产423,753,104.54409,265,585.02
无形资产76,451,845.8079,083,450.09
开发支出
商誉223,845,790.41223,845,790.41
长期待摊费用35,370,187.1442,815,744.88
递延所得税资产3,534,606.982,868,601.87
其他非流动资产18,921,867.2923,559,020.23
非流动资产合计2,339,731,057.982,310,683,940.63
资产总计3,953,958,089.173,820,073,993.10
流动负债:
短期借款198,303,411.15360,931,059.05
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据36,370,932.9838,357,388.10
应付账款375,836,153.70358,575,621.66
预收款项3,290,421.282,134,896.82
合同负债351,601,145.12357,822,595.03
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬126,443,305.76115,665,169.93
应交税费18,873,772.3815,197,322.08
其他应付款165,584,067.39164,923,043.89
其中:应付利息
应付股利2,132,269.512,132,269.51
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债199,368,001.58140,422,251.22
其他流动负债275,414,814.99212,861,935.56
流动负债合计1,751,086,026.331,766,891,283.34
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款126,582,982.8462,068,372.46
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债245,103,200.62254,384,367.83
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债376,522.34376,522.34
递延收益1,896,081.042,232,574.84
递延所得税负债1,171.23
其他非流动负债
非流动负债合计373,959,958.07319,061,837.47
负债合计2,125,045,984.402,085,953,120.81
所有者权益:
股本1,017,698,410.001,017,698,410.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积-192,096,848.63-192,381,817.19
减:库存股
其他综合收益-3,618,421.843,511,869.44
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润742,556,137.75655,714,886.89
归属于母公司所有者权益合计1,564,539,277.281,484,543,349.14
少数股东权益264,372,827.49249,577,523.15
所有者权益合计1,828,912,104.771,734,120,872.29
负债和所有者权益总计3,953,958,089.173,820,073,993.10

法定代表人:张剑秋 主管会计工作负责人:郭勤勇 会计机构负责人:王健

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产:
货币资金30,930,320.7018,876,481.36
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款7,559,646.794,842,800.62
应收款项融资
预付款项160,108.0988,371.26
其他应收款564,042,859.64478,823,057.95
其中:应收利息1,494,906.10
应收股利
存货7,986.587,986.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产30,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计632,700,921.80502,638,697.77
非流动资产:
债权投资50,638,734.9420,020,547.95
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资3,000,951,940.513,190,378,518.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产202,644.29254,333.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产320,555.91480,833.91
无形资产343,595.71475,033.38
开发支出
商誉
长期待摊费用1,540,832.653,862,183.81
递延所得税资产
其他非流动资产365,960.89
非流动资产合计3,053,998,304.013,215,837,411.68
资产总计3,686,699,225.813,718,476,109.45
流动负债:
短期借款78,600,000.00140,157,950.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据11,400,000.00
应付账款17,304.06456,351.49
预收款项2,783,030.271,798,249.49
合同负债37,735.8537,735.85
应付职工薪酬3,171,559.803,748,110.04
应交税费600,816.1725,965.40
其他应付款776,011,723.99824,630,264.68
其中:应付利息
应付股利2,132,269.512,132,269.51
持有待售负债
一年内到期的非流动负债160,192.81153,921.80
其他流动负债264,726,536.55201,670,072.37
流动负债合计1,137,508,899.501,172,678,621.12
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债166,719.29326,912.11
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计166,719.29326,912.11
负债合计1,137,675,618.791,173,005,533.23
所有者权益:
股本1,017,698,410.001,017,698,410.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,584,970,892.851,584,970,892.85
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积53,068,207.8453,068,207.84
未分配利润-106,713,903.67-110,266,934.47
所有者权益合计2,549,023,607.022,545,470,576.22
负债和所有者权益总计3,686,699,225.813,718,476,109.45

3、合并利润表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、营业总收入1,807,014,075.911,965,123,581.76
其中:营业收入1,807,014,075.911,965,123,581.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,786,623,092.011,931,889,450.17
其中:营业成本1,415,457,166.451,532,320,952.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加15,164,986.8210,270,824.47
销售费用93,509,175.06103,078,143.38
管理费用217,137,672.94223,831,514.33
研发费用11,452,604.1410,231,104.58
财务费用33,901,486.6052,156,910.74
其中:利息费用40,911,399.8658,385,087.76
利息收入7,899,031.976,891,601.72
加:其他收益36,759,636.4537,559,870.12
投资收益(损失以“-”号填列)51,572,025.8168,422,506.68
其中:对联营企业和合营企业的投资收益26,228,555.0558,809,814.91
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-7,617,493.994,900,346.84
信用减值损失(损失以“-”号填列)-2,438,496.98-9,792,817.26
资产减值损失(损失以“-”号填列)-5,999,476.71
资产处置收益(损失以“-”号填列)757,821.046,922,534.73
三、营业利润(亏损以“-”号填列)99,424,476.23135,247,095.99
加:营业外收入2,040,632.251,396,406.69
减:营业外支出981,924.346,297,995.77
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)100,483,184.14130,345,506.91
减:所得税费用4,712,526.211,513,427.05
五、净利润(净亏损以“-”号填列)95,770,657.93128,832,079.86
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)95,770,657.93128,832,079.86
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润84,768,844.92117,307,935.21
2.少数股东损益11,001,813.0111,524,144.65
六、其他综合收益的税后净额-6,206,641.285,188,119.44
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-7,130,291.285,183,219.44
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-7,130,291.285,183,219.44
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-7,130,291.285,183,219.44
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额923,650.004,900.00
七、综合收益总额89,564,016.65134,020,199.30
归属于母公司所有者的综合收益总额77,638,553.64122,491,154.65
归属于少数股东的综合收益总额11,925,463.0111,529,044.65
八、每股收益
(一)基本每股收益0.080.12
(二)稀释每股收益0.080.12

法定代表人:张剑秋 主管会计工作负责人:郭勤勇 会计机构负责人:王健

4、母公司利润表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、营业收入16,267,362.5826,109,966.91
减:营业成本6,859,101.027,592,694.27
税金及附加7,890.5911,887.50
销售费用
管理费用28,012,210.4429,898,643.06
研发费用
财务费用14,947,855.6921,274,268.99
其中:利息费用15,412,547.8021,713,508.90
利息收入776,686.28470,187.11
加:其他收益12,352,072.9412,308,097.92
投资收益(损失以“-”号填列)24,816,613.2535,272,891.35
其中:对联营企业和合营企业的投资收益21,711,822.4533,189,249.69
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-66,071.23219,100.18
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)3,542,919.8015,132,562.54
加:营业外收入15,120.009,680.64
减:营业外支出5,009.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)3,553,030.8015,142,243.18
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)3,553,030.8015,142,243.18
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)3,553,030.8015,142,243.18
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额3,553,030.8015,142,243.18
七、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,764,884,772.642,019,011,971.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还10,907,906.654,000,146.07
收到其他与经营活动有关的现金124,817,925.17207,185,872.20
经营活动现金流入小计1,900,610,604.462,230,197,990.01
购买商品、接受劳务支付的现金846,700,656.631,105,968,090.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金498,926,858.49484,302,215.48
支付的各项税费48,572,564.3646,569,242.99
支付其他与经营活动有关的现金127,027,388.70259,162,569.78
经营活动现金流出小计1,521,227,468.181,896,002,118.95
经营活动产生的现金流量净额379,383,136.28334,195,871.06
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金839,859,851.82355,969,837.43
取得投资收益收到的现金43,889,333.1175,363,194.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,566,754.42160,005.53
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额216,098.32-11,269.97
收到其他与投资活动有关的现金4,370,199.7714,815,339.01
投资活动现金流入小计890,902,237.44446,297,106.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金144,011,782.4779,337,781.25
投资支付的现金842,972,410.00575,385,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计986,984,192.47654,723,681.25
投资活动产生的现金流量净额-96,081,955.03-208,426,574.56
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金13,537,200.005,943,790.54
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金13,537,200.00
取得借款收到的现金292,691,654.00792,695,999.25
收到其他与筹资活动有关的现金269,068,325.00238,203,120.00
筹资活动现金流入小计575,297,179.001,036,842,909.79
偿还债务支付的现金360,686,593.75864,430,909.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金23,862,308.0627,718,625.94
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润5,072,309.953,149,267.09
支付其他与筹资活动有关的现金378,868,073.73373,986,273.24
筹资活动现金流出小计763,416,975.541,266,135,809.03
筹资活动产生的现金流量净额-188,119,796.54-229,292,899.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,228.98
五、现金及现金等价物净增加额95,181,384.71-103,520,373.76
加:期初现金及现金等价物余额645,212,374.91748,732,748.67
六、期末现金及现金等价物余额740,393,759.62645,212,374.91

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,334,998.474,379,080.11
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金65,156,002.90197,317,001.07
经营活动现金流入小计66,491,001.37201,696,081.18
购买商品、接受劳务支付的现金1,603,722.37872,107.24
支付给职工以及为职工支付的现金14,416,181.9316,539,269.04
支付的各项税费7,890.5960,216.18
支付其他与经营活动有关的现金137,590,458.27153,661,417.63
经营活动现金流出小计153,618,253.16171,133,010.09
经营活动产生的现金流量净额-87,127,251.7930,563,071.09
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金528,500,000.00297,737,927.28
取得投资收益收到的现金20,365,253.7935,709,829.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金50,200,273.9365,721,678.64
投资活动现金流入小计599,065,527.72399,169,435.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金462,647.43558,104.20
投资支付的现金395,240,250.00430,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金46,000,000.0039,750,000.00
投资活动现金流出小计441,702,897.43471,108,104.20
投资活动产生的现金流量净额157,362,630.29-71,938,668.69
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金470,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金294,500,000.00204,000,000.00
筹资活动现金流入小计294,500,000.00674,000,000.00
偿还债务支付的现金140,000,000.00530,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,253,948.8516,439,622.82
支付其他与筹资活动有关的现金208,427,590.31157,638,470.32
筹资活动现金流出小计352,681,539.16704,078,093.14
筹资活动产生的现金流量净额-58,181,539.16-30,078,093.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额12,053,839.34-71,453,690.74
加:期初现金及现金等价物余额18,876,481.3690,330,172.10
六、期末现金及现金等价物余额30,930,320.7018,876,481.36

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,017,698,410.00-192,381,817.193,511,869.44655,714,886.891,484,543,349.14249,577,523.151,734,120,872.29
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,017,698,410.00-192,381,817.193,511,869.44655,714,886.891,484,543,349.14249,577,523.151,734,120,872.29
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)284,968.56-7,130,291.2886,841,250.8679,995,928.1414,795,304.3494,791,232.48
(一)综合收益总额-7,130,291.2884,768,844.9277,638,553.6411,925,463.0189,564,016.65
(二)所有者投入和减少资本284,968.56284,968.5612,966,524.5913,251,493.15
1.所有者投入的普通股13,237,200.0013,237,200.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他284,968.56284,968.56-270,675.4114,293.15
(三)利润分配-5,072,309.95-5,072,309.95
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-5,072,309.95-5,072,309.95
4.其他
(四)所有者权益内部结转2,072,405.942,072,405.942,072,405.94
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益2,072,405.942,072,405.942,072,405.94
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-5,024,373.31-5,024,373.31
四、本期期末余额1,017,698,410.00-192,096,848.63-3,618,421.84742,556,137.751,564,539,277.28264,372,827.491,828,912,104.77

上期金额

单位:元

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,017,698,410.00-193,990,435.14-1,671,350.00538,397,254.721,360,433,879.58209,456,361.311,569,890,240.89
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,017,698,410.00-193,990,435.14-1,671,350.00538,397,254.721,360,433,879.58209,456,361.311,569,890,240.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,608,617.955,183,219.44117,317,632.17124,109,469.5640,121,161.84164,230,631.40
(一)综合收益总额5,183,219.44117,307,935.21122,491,154.6511,524,144.65134,015,299.30
(二)所有者投入和减少资本1,608,617.951,608,617.9531,775,284.2833,383,902.23
1.所有者投入的普通股34,446,618.0034,446,618.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他1,608,617.951,608,617.95-2,671,333.72-1,062,715.77
(三)利润分配-3,178,267.09-3,178,267.09
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-3,178,267.09-3,178,267.09
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他9,696.969,696.969,696.96
四、本期期末余额1,017,698,410.00-192,381,817.193,511,869.44655,714,886.891,484,543,349.14249,577,523.151,734,120,872.29

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,017,698,410.001,584,970,892.8553,068,207.84-110,266,934.472,545,470,576.22
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,017,698,410.001,584,970,892.8553,068,207.84-110,266,934.472,545,470,576.22
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,553,030.803,553,030.80
(一)综合收益总额3,553,030.803,553,030.80
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,017,698,410.001,584,970,892.8553,068,207.84-106,713,903.672,549,023,607.02

上期金额

单位:元

项目2021年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,017,698,410.001,584,970,892.8553,068,207.84-125,409,177.652,530,328,333.04
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,017,698,410.001,584,970,892.8553,068,207.84-125,409,177.652,530,328,333.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)15,142,243.1815,142,243.18
(一)综合收益总额15,142,243.1815,142,243.18
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,017,698,410.001,584,970,892.8553,068,207.84-110,266,934.472,545,470,576.22

三、公司基本情况

浙江华媒控股股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由浙江华智控股股份有限公司更名而来,其前身为重庆川仪股份有限公司,系于1993年经重庆市体改委体改发[1993]30号文批准设立的定向募集股份有限公司,于1999年5月和7月分别进行了股权转让和重大资产重组,华方医药科技有限公司(原名华立产业集团有限公司,以下简称“华方医药”)成为公司第一大股东。1999年10月公司更名为重庆华立控股股份有限公司,2006年6月更名为重庆华立药业股份有限公司。根据2009年8月4日华方医药与华立集团股份有限公司(以下简称“华立集团”)签订的股权转让合同,华方医药将持有公司23.52%的股份转让给华立集团,华立集团成为公司第一大股东。2010年10月13日,公司名称变更为重庆华智控股股份有限公司。2011年12月公司更名为浙江华智控股股份有限公司。

1996年公司经批准向社会公开发行A股股票,同年8月30日,4,500万股人民币普通股股票在深交所挂牌上市。经历次增资,截至2013年12月31日,公司注册资本487,731,995.00元,股份487,731,995股,均为无限售条件流通股。

根据浙江华智控股股份有限公司2014年第七届董事会第十一次会议决议和2014年第一次临时股东大会决议、2014年第二次临时股东大会决议,并经中共中央宣传部出具《关于同意杭州日报报业集团下属经营性资产借壳上市方案的函》、国家新闻出版广电总局出具《关于同意杭州日报报业集团借壳上市的批复》(新出审字[2013]1684号)、浙江省财政厅出具《关于同意杭报集团下属传媒经营性资产借壳上市方案的批复》(浙财文资[2014]11号)、中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华智控股股份有限公司重大资产重组及向杭州日报报业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2014]1274号)及《关于核准豁免杭州日报报业集团有限公司及一致行动人要约收购浙江华智控股股份有限公司股份义务的批复》(证监许可[2014]1275号)批准,浙江华智控股股份有限公司对杭州日报报业集团有限公司和都市快报社发行股份529,966,415股,购买杭州日报报业集团有限公司和都市快报社拥有的传媒类11家企业股权。上述交易完成后,杭州日报报业集团有限公司成为本公司的控股股东,杭州日报报业集团(杭州日报社)持有杭州日报报业集团有限公司100%股权、成为本公司的实际控制人。

公司现持有统一社会信用代码为91330000202823494D的营业执照。公司注册地:杭州市下城区体育场路218号。目前法定代表人:张剑秋,已于2023年 4 月14日完成工商变更。公司现有注册资本为人民币101,769.8410万元,总股本为101,769.8410万股,每股面值人民币1元。其中:有限售条件的流通股份A股13,278.0616万股;无限售条件的流通股份A股88,491.7794万股。

本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设关联交易控制委员会、战略与投资委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会五个专门委员会和董事会办公室。公司下设总经办(媒体事业部)、人力资源部(党群工作部)、财务部(资金结算中心)、战略投资部、产业运营部、新媒体部、融资部等主要职能部门。

本公司及各子公司主要从事:广告承揽发布、企事业单位宣传公关的全案策划和实施,各种会展和活动的策划承办;报刊印刷、包装和书籍印刷;报刊发行、同城轻物流配送业务,覆盖多个省区与多个大专院校合作举办职业教育、成人教育、在线教育,以及幼儿教育、教育信息咨询服务和技能培训等。

本财务报表及财务报表附注已于2023年4月28日经公司第十届董事会第十三次会议批准对外报出。

本公司2022年度纳入合并范围的子公司共101家,详见本节、九“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围增加7家,注销和转让4家,详见本节、八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对长期资产减值、收入确认、租赁等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见本节、五(31、39、42)等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他股东权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他股东权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中股东权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(3)购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号--长期股权投资》或《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本节、五(22、长期股权投资)或本节、五(10、金融工具)。

(5)分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本节、五(22、长期股权投资)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号--资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本节、五(39、收入)的确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合

收益中转出,计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本节、五(10、金融工具)“金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量”。

3)财务担保合同

财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本节、五(10、金融工具)金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照本节、五(39、收入)确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2. 金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。

3. 金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

4. 金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节、五(43、其他重要的会计政策和会计估计)。

5. 金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、应收票据

本公司按照本节、五(10、金融工具)所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

12、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本节、五(10、金融工具)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项

13、应收款项融资

本公司按照本节、五(10、金融工具)所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本节、五(10、金融工具)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
低信用风险组合无风险的地铁广告经营权保证金、地铁广告资源代理经营履约保证金、产业建设项目履约保证金
关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项

15、存货

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(6)存货的盘存制度为永续盘存制。

16、合同资产

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

本公司按照本节、五(10、金融工具)所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项

合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项

17、合同成本

(1)合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3)该成本预期能够收回。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产,其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。

计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

(1)划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,在满足下列条件时,将其划分为持有待售类别:

1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的,公司已经获得批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的,处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的,公司将新组成的处置组划分为持有待售类别,否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组,不调整可比会计期间的资产负债表。

(2)持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置 组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时,先抵减处置组商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值,再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益;划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(3)划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

本公司按照本节、五(10、金融工具)所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。20、其他债权投资

本公司按照本节、五(10、金融工具)所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。

21、长期应收款

本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本节、五(10、金融工具)所述的简化计量方法确定预期信用损失,对其他长期应收款按照本节、五(10、金融工具)所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。当单项他长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他长期应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他长期应收款
低信用风险组合无风险的地铁广告经营权保证金、地铁广告资源代理经营履约保证金、产业建设项目履约保证金

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

(1)共同控制和重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

(2)长期股权投资的投资成本的确定

1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号--金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费

用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

(3)长期股权投资的后续计量及损益确认方法

1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他股东权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号--企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他股东权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他股东权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

(1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

(2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

(3)对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(4)投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

(5)当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

(1) 确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认:1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2)该固定资

产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-500.00-5.00%1.90-10.00%
机器设备年限平均法5-150.00-5.00%6.33-20.00%
运输设备年限平均法4-100.00-5.00%9.50-25.00%
办公及其他设备年限平均法3-50.00-5.00%19.00-33.33%

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率见上表:

说明:

1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

其他说明:

1)因开工不足、自然灾害等导致连续停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值。

3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

(2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

(2)借款费用资本化期间

1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额);发生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

30、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

1)无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此

之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。2)无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;

⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2) 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业

利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本节、五、43(9)“公允价值计量”;处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:

租入的固定资产发生的改良支出,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

33、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

34、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划,指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3) 辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债 确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。

36、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:(1)该义务是承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。

1.收入的总确认原则

新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;

(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

2.本公司收入的具体确认原则

据本公司的业务情况,对广告及策划、报刊发行、印刷、教育培训、新媒体营销代理收入具体收入原则:

(1)按时点确认的收入

①报刊发行收入

报刊发行收入在同时满足下列条件时予以确认:1)报刊已实际投递;2)收入的金额能够可靠地计量;3)相关的经济利益很可能流入;4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

②印刷收入

印刷收入在同时满足下列条件时予以确认:1)产品完工交付订货单位;2)收入的金额能够可靠地计量;3)相关的经济利益很可能流入;4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)按履约进度确认的收入

①广告及策划收入

广告及策划收入在同时满足下列条件时予以确认:1)广告或商业行为开始出现于公众面前;2)收入的金额能够可靠地计量;3)相关的经济利益很可能流入;4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

②教育培训收入

教育培训收入在同时满足下列条件时予以确认:1)公司已根据约定提供教育服务或教育培训;2)收入的金额能够可靠地计量;3)相关的经济利益很可能流入;4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

③新媒体营销代理收入

新媒体营销代理收入在同时满足下列条件时予以确认:1)广告客户通过公司的广告代理权,在广告投放平台进行充值,用户浏览相应网站视频时或通过其他方式向用户展现广告时,充值账户自动扣费,公司每月与客户核对账户消耗金额;2)相关的经济利益很可能流入;3)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

无。

40、政府补助

(1)政府补助的分类

政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:

①政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。

②根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的,划分为与收益相关的政府补助。

③若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

(2)政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

①所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

②应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

④根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

(3)政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:

与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:①企业合并;②直接在股东权益中确认的交易或者事项;③按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出,按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

①商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

(2)当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

(2) 融资租赁的会计处理方法

(3)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 (自2021年1月1日起适用)

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

①承租人

1)使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额);发生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。

3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。

4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

②出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债,本公司将该转租赁分类为经营租赁。

1)经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节、五(10、金融工具)进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

(1)租赁的分类

本公司根据《企业会计准则第21号--租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

(2)金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

(3)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

(5)折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(7)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(8)预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

(9)公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价

值计量层次之间发生转换。

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

(10)终止经营

①终止经营的条件

终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

②终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的,自停止使用日起作为终止经营列报;因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并报表中列报相关终止经营损益;在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的,公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的,公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

?适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号,以下简称“解释15号”),本公司自2022年1月1日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。[注1]
财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称“解释16号”),本公司自2022年11月30日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。[注2]

[注1]

1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理,解释15号规定应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。此项会计政策变更未对本公司产生影响。

2)关于亏损合同的判断,解释15号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。此项会计政策变更未对本公司产生影响。[注2]

1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理,解释16号规定对于企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。此项会计政策变更未对本公司产生影响。

2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理,解释16号规定企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。此项会计政策变更未对本公司产生影响。

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴
城市维护建设税应缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额详见下表
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
文化事业建设费计费销售额减除广告发布费后的余额3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
杭州日报传媒有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
浙江都市快报控股有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州每日传媒有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州网络传媒有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州萧山日报传媒有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州富阳日报传媒有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州日报报业集团盛元印务有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州都市周报传媒有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州风景名胜传媒有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州房产传媒有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
浙江风盛传媒股份有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州萧山网络传媒有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州萧滨每日送发行有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州朗盛传媒有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
浙江少年学报教育科技有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州快房传媒有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州都健网络科技有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州日报品牌策划有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州盛友广告设计有限公司按应纳税所得额的0%计缴。见本节、六、2、(1)①
杭州都市快报研学文化传播有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州悦报传媒有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
浙江智骊文化传媒有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
北京文教英才科贸有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
云南求知教育信息咨询有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
中网世纪教育科技(北京)有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
贵州雅致思语教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
北京星干线艺术教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
贵州星干线新思维文化传播有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
艾特嘉信息技术(北京)有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
北京未来之星人力资源服务有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
中教未来科技(北京)有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
北京加美环球教育咨询有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
广州正索教育咨询有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
北京领域兄弟教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
北京产学研教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
智云未来教育科技(北京)有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
苏州中育教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
北京未名环球教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
北京红舞星文化传播有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
南京博彦教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
中教知本教育科技(北京)有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州华媒教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
贵州中教未来教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
广州励耘教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州日报华知投资有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州日报知政网络科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
中教远大教育科技(北京)有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
北京未来大业教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
哈尔滨哈报未来教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
珠海市励耘自学考试辅导中心按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
北京朋智博信教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州咏芝元中医诊所有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州华媒企业管理有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
上海盛元第高数码图文影像有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
浙江华媒优培教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州华媒文化发展有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
浙江华媒智谷商业运营管理有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
福州风盛传媒有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州好声音风尚传媒有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州钱塘传媒有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
砺行科技(北京)有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
中教京安教育科技(北京)有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
北京星干线文化传播有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
云科未来科技(北京)有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
智明远扬教育科技(北京)有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州华媒一米国托育有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②、④
杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
浙江钱塘融媒文化发展有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州日报竞潮传媒有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
京师教培教育科技(北京)有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
励耘行知教育科技(北京)有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
中教未来(北京)文化传播有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
赤峰红晚未来教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
北京大业未来教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州杭商教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
南京市好声音风尚传媒有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州橙柿旅游服务有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
浙江橙柿互动传播有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州华媒信创商业运营管理有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
北京翻译研修学院按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州城乡通商务有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州每满生活科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
宁波华杭投资有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
继承之道(北京)教育科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州宋韵国潮文化传播有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州有鲸网络科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州风盛文化产业有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
厦门风盛初见文化产业有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
昆明市五华区云科职业技能培训学校有限公司按应纳税所得额的20%计缴。见本节、六、2、(1)②
杭州华泰一媒文化传媒有限公司按应纳税所得额的15%计缴。见本节、六、2、(1)③

2、税收优惠

(1)所得税税收优惠

① 根据财政部、税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税〔2019〕16号)相关规定,经营性文化事业单位转制为企业,自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业,自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。

子公司杭州日报传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、杭州每日传媒有限公司、杭州网络传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭州日报报业集团盛元印务有限公司、杭州都市周报传媒有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州房产传媒有限公司、浙江风盛传媒股份有限公司、杭州萧山网络传媒有限公司、杭州萧滨每日送发行有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、浙江少年学报教育科技有限公司、杭州快房传媒有限公司、杭州都健网络科技有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、杭州盛友广告设计有限公司均享受上述优惠政策。

②根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号)、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)相关规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司杭州都市快报研学文化传播有限公司、杭州悦报传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公司、北京文教英才科贸有限公司、云南求知教育信息咨询有限公司、中网世纪教育科技(北京)有限公司、贵州雅致思语教育科技有限公司、北京星干线艺术教育科技有限公司、贵州星干线新思维文化传播有限公司、艾特嘉信息技术(北京)有限公司、北京未来之星人力资源服务有限公司、中教未来科技(北京)有限公司、北京加美环球教育咨询有限公司、广州正索教育咨询有限公司、北京领域兄弟教育科技有限公司、北京产学研教育科技有限公司、智云未来教育科技(北京)有限公司、苏州中育教育科技有限公司、北京未名环球教育科技有限公司、北京红舞星文化传播有限公司、南京博彦教育科技有限公司、中教知本教育科技(北京)有限公司、杭州华媒教育科技有限公司、贵州中教未来教育科技有限公司、广州励耘

教育科技有限公司、杭州日报华知投资有限公司、杭州日报知政网络科技有限公司、中教远大教育科技(北京)有限公司、北京未来大业教育科技有限公司、哈尔滨哈报未来教育科技有限公司、珠海市励耘自学考试辅导中心、北京朋智博信教育科技有限公司、杭州咏芝元中医诊所有限公司、杭州华媒企业管理有限公司、上海盛元第高数码图文影像有限公司、浙江华媒优培教育科技有限公司、杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园、杭州华媒文化发展有限公司、浙江华媒智谷商业运营管理有限公司、福州风盛传媒有限公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、杭州钱塘传媒有限公司、砺行科技(北京)有限公司、中教京安教育科技(北京)有限公司、北京星干线文化传播有限公司、云科未来科技(北京)有限公司、智明远扬教育科技(北京)有限公司、杭州华媒一米国托育有限公司、杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司、浙江钱塘融媒文化发展有限公司、杭州日报竞潮传媒有限公司、京师教培教育科技(北京)有限公司、励耘行知教育科技(北京)有限公司、中教未来(北京)文化传播有限公司、赤峰红晚未来教育科技有限公司、昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司、北京大业未来教育科技有限公司、杭州杭商教育科技有限公司、南京市好声音风尚传媒有限公司、杭州橙柿旅游服务有限公司、浙江橙柿互动传播有限公司、杭州华媒信创商业运营管理有限公司、北京翻译研修学院、杭州城乡通商务有限公司、杭州每满生活科技有限公司、宁波华杭投资有限公司、继承之道(北京)教育科技有限公司、杭州宋韵国潮文化传播有限公司、杭州有鲸网络科技有限公司、杭州风盛文化产业有限公司、厦门风盛初见文化产业有限公司、昆明市五华区云科职业技能培训学校有限公司均享受上述优惠政策。

③杭州华泰一媒文化传媒有限公司被认定为高新技术企业,已于2020年1月20日收到全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的科学技术部火炬、高技术产业开发中心文件(国科火字【2020】32号)关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函,拟颁发企业编号为GR201933005785的《高新技术企业证书》,根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,本公司企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%的税率计缴,有效期三年。

④根据财政部、税务总局、发展改革委、民政部、商务部和卫生健康委《关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》(财政部公告2019年第76号)相关规定,为社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额,自2019年6月1日起执行至2025年12月31日。子公司杭州华媒一米国托育有限公司享受上述优惠政策。

(2)增值税税收优惠

①根据财政部、税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税〔2019〕16号)相关规定,党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组建的文化企业,自注册之日起所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税。子公司杭州日报传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司享受上述优惠政策。

②根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》(财政部税务总局公告2021年第10号)相关规定,自2021年1月1日起至2023年12月31日,1)专为少年儿童出版发行的报纸和期刊,中小学的学生教科书在出版环节执行增值税100%先征后退的政策;2)免征图书批发、零售环节增值税。子公司浙江少年学报教育科技有限公司享受第一条优惠政策,北京文教英才科贸有限公司享受第二条优惠政策。

③根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)相关规定,托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务免征增值税。子公司杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园、杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司、杭州华媒一米国托育有限公司享受上述优惠政策。

④按照财政部、国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》(财税[2016]68号)相关规定,一般纳税人提供非学历教育服务,可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。

子公司中教未来国际教育科技(北京)有限公司、北京星干线文化传播有限公司、北京星干线艺术教育科技有限公司、贵州星干线新思维文化传播有限公司、京师教培教育科技(北京)有限公司、励耘行知教育科技(北京)有限公司、广州正索教育咨询有限公司、广州励耘教育科技有限公司、北京未名环球教育科技有限公司、苏州中育教育科技有限公司、北京朋智博信教育科技有限公司、中教远大教育科技(北京)有限公司、云科未来科技(北京)有限公司、中教未来(北京)文化传播有限公司、霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司、智明远扬教育科技(北京)有限公司享受上述优惠政策。

⑤根据财政部、国家税务总局《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部 税务总局公告2022年第15号)相关规定,1)自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。2)财政部 税务总局公告2021年第7号第一条规定的税收优惠政策,执行期限延长至2022年3月31日。即对湖北省增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税;除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

子公司艾特嘉信息技术(北京)有限公司、北京红舞星文化传播有限公司、北京未来之星人力资源服务有限公司、珠海市励耘自学考试辅导中心、云南求知教育信息咨询有限公司、昆明市五华区云师未来培训中心、昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司、北京加美环球教育咨询有限公司、砺行科技(北京)有限公司、中网世纪教育科技(北京)有限公司、中教未来科技(北京)有限公司、北京产学研教育科技有限公司、智云未来教育科技(北京)有限公司、中教知本教育科技(北京)有限公司、北京领域兄弟教育科技有限公司、贵州雅致思语教育科技有限公司、贵州中教未来教育科技有限公司、南京博彦教育科技有限公司、哈尔滨哈报未来教育科技有限公司、北京未来大业教育科技有限公司、北京大业未来教育科技有限公司、中教京安教育科技(北京)有限公司、赤峰红晚未来教育科技有限公司、北京文教英才科贸有限公司、北京翻译研修学院、浙江华媒投资有限公司、杭州每满生活科技有限公司、杭州日报竞潮传媒有限公司、浙江华媒优培教育科技有限公司、杭州咏芝元中医诊所有限公司、杭州悦报传媒有限公司、浙江华媒智谷商业运营管理有限公司、浙江钱塘融媒文化发展有限公司、杭州宋韵国潮文化传播有限公司、继承之道(北京)教育科技有限公司、昆明市五华区云科职业技能培训学校有限公司、杭州城乡通商务有限公司、都市周报传媒有限公司享受该政策。

⑥根据国家税务总局《2022年新的组合式税费支持政策指引》相关规定。1)自2019年4月1日至2022年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。2)2019年10月1日至2022年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。

子公司广州正索教育咨询有限公司、广州励耘教育科技有限公司、杭州日报传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、浙江华媒控股股份有限公司、杭州每日传媒有限公司、杭州杭商教育科技有限公司、杭州萧滨每日送发行有限公司、杭州网络传媒有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭州萧山网络传媒有限公司、浙江风盛传媒股份有限公司、福州风盛传媒有限公司、厦门风盛传媒有限公司、杭州盛友广告设计有限公司、杭州都市快报研学文化传播有限公司、浙江橙柿互动传播有限公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、南京市好声音风尚传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、杭州有鲸网络科技有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、杭州日报华知投资有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州日报知政网络科技有限公司、杭州钱塘传媒有限公司、杭州快房传媒有限公司、浙江华媒信息传播有限公司、杭州华泰一媒文化传媒有限公司、浙江华媒教育科技有限公司、浙江钱塘融媒文化发展有限公司、厦门风盛初见文化产业有限公司、杭州城乡通商务有限公司享受上述优惠政策。

⑦根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第11号),自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。

子公司艾特嘉信息技术(北京)有限公司、北京红舞星文化传播有限公司、北京未来之星人力资源服务有限公司、珠海市励耘自学考试辅导中心、云南求知教育信息咨询有限公司、昆明市五华区云师未来培训中心、昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司、北京加美环球教育咨询有限公司、砺行科技(北京)有限公司、中网世纪教育科技(北京)有限公司、中教未来科技(北京)有限公司、北京产学研教育科技有限公司、智云未来教育科技(北京)有限公司、中教知本教育科技(北京)有限公司、北京领域兄弟教育科技有限公司、贵州雅致思语教育科技有限公司、贵州中教未来教育科技有限公司、南京博彦教育科技有限公司、杭州华媒教育科技有限公司、哈尔滨哈报未来教育科技有限公司、北京未来大业教育科技有限公司、北京大业未来教育科技有限公司、中教京安教育科技(北京)有限公司、赤峰红晚未来教育科技有限公司、北京文教英才科贸有限公司、北京翻译研修学院、杭州宋韵国潮文化传播有限公司、继承之道(北京)教育科技有限公司、昆明市五华区云科职业技能培训学校有限公司享受上述优惠政策。

⑧按照财政部、国家税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2022年第4号),财政部、国家税务总局、退役军人事务部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)相关规定,企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。执行期限延长至2023年12月31日,已征的相关税款,可抵减纳税人以后月份应缴纳税款或予以退还。子公司杭州萧山日报传媒有限公司、杭州日报报业集团盛元印务有限公司享受该政策。

⑨根据财政部、税务总局、发展改革委、民政部、商务部和卫生健康委《关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》(财政部公告2019年第76号)相关规定,为社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,免征增值税,自2019年6月1日起执行至2025年12月31日。子公司杭州华媒一米国托育有限公司享受上述优惠政策。

(3) 其他税种税收优惠

①根据浙江省财政厅、国家税务总局《浙江省税务局浙江省财政厅 国家税务总局浙江省税务局关于降低文化事业建设费有关事项的通知》(浙财综〔2019〕20号)相关规定,自2019年7月1日至2024年12月31日,对归属地方收入的文化事业建设费,按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。

子公司浙江风盛传媒股份有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公司、杭州悦报传媒有限公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、福州风盛传媒有限公司、南京市好声音风尚传媒有限公司、杭州有鲸网络科技有限公司、厦门风盛传媒有限公司、厦门风盛初见文化产业有限公司、杭州钱塘传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州萧山网络传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、杭州日报传媒有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州日报竞潮传媒有限公司、杭州日报知政网络科技有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、杭州杭商教育科技有限公司、杭州快房传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、浙江橙柿互动传播有限公司、杭州网络传媒有限公司、杭州每日传媒有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭州华泰一媒文化传媒有限公司、浙江钱塘融媒文化发展有限公司、浙江华媒优培教育科技有限公司、杭州宋韵国潮文化传播有限公司、浙江华媒教育科技有限公司享受该政策。

②根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第10号)相关规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

子公司杭州朗盛传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公司、杭州悦报传媒有限公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、福州风盛传媒有限公司、南京市好声音风尚传媒有限公司、杭州有鲸网络科技有限公司、杭州风盛文化产业有限公司、厦门风盛初见文化产业有限公司、杭州盛友广告设计有限公司、杭州钱塘传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州萧山网络传媒有限公司、杭州日报竞潮传媒有限公司、杭州快房传媒有限公司、浙江橙柿互动传播有限公司、杭州都市快报研学文化传播有限公司、杭州都健网络科技有限公司、杭州每满生活科技有限公司、杭州华泰一媒文化传媒有限公司、浙江华媒投资有限公司、珠海市励耘自学考试辅导中心、云南求知教育信息咨询有限公司、北京未来之星人力资源服务有限公司、广州励耘教育科技有限公司、广州正索教育咨询有限公司、昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司、中教未来科技(北京)有限公司、智云未来教育科技(北京)有限公司、杭州华媒教育科技有限公司、北京未来大业教育科技有限公司、北京大业未来教育科技有限公司、浙江华媒智谷商业运营管理有限公司、浙江少年学报教育科技有限公司、杭州华媒企业管理有限公司、浙江钱塘融媒文化发展有限公司、浙江华媒优培教育科技有限公司、杭州宋韵国潮文化传播有限公司、北京星干线文化传播有限公司、北京星干线艺术教育科技有限公司、京师教培教育科技(北京)有限公司、励耘行知教育科技(北京)有限公司、云科未来科技(北京)有限公司、中教未来(北京)文化传播有限公司、北京翻译研修学院、智明远扬教育科技(北京)有限公司、北京未名环球教育科技有限公司、苏州中育教育科技有限公司、北京朋智博信教育科技有限公司、中教远大教育科技(北京)有限公司、浙江华媒教育科技有限公司享受该政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金252,289.05425,556.63
银行存款742,667,077.37648,135,996.57
其他货币资金12,724,070.4814,832,086.79
合计755,643,436.90663,393,639.99
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额15,249,677.2818,181,265.08

其他说明:

银行存款期末余额中,7,000.00元系办理ETC业务,376,522.34元系被冻结的客户广告款,2,903,625.24元系账户久悬未用被冻结,117.80元因公司银行账户停止支付使用受限,185,835.62元系未到期应收利息。其他货币资金期末余额中,11,616,373.23元系银行承兑汇票保证金,100,000.00元系支付宝账户保证金,60,203.05元系平台未结算货款,使用受到限制。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产161,416,944.66151,121,148.12
其中:
债务工具投资41,050,000.00
基金及信托产品55,973,872.23132,625,392.09
银行理财产品8,369,188.8718,495,756.03
结构性存款56,023,883.56
其中:
合计161,416,944.66151,121,148.12

其他说明:

期末债务投资工具为通过杭州阅实企业管理合伙企业(有限合伙)投资4,000万元,计提利息105.00万元。期末基金及信托产品包含中建投信托·安泉544号(阳光城杭州)集合资金信托计划1,397.39万元,华安基金资产管理计划4,200.00万元。

期末银行理财产品包含建信理财“安鑫”(按日)理财产品787.68万元,工银理财·鑫添益理财产品49.24万元。期末结构性存款包含杭州银行“添利宝”结构性存款3,100.68万元,交通银行“蕴通财富”定期型结构性存款2,501.71万元。

3、衍生金融资产

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
商业承兑票据43,610.00
合计43,610.00

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据130,800.0074.61%130,800.00100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据44,500.0025.39%890.002.00%43,610.00
其中:
合计175,300.00100.00%131,690.0075.12%43,610.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备130,800.00-130,800.00
按组合计提坏账准备890.00-890.00
合计131,690.00-890.00-130,800.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(3) 期末公司已质押的应收票据

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目期末转应收账款金额
商业承兑票据130,800.00
合计130,800.00

(6) 本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款47,310,706.109.58%41,091,431.8986.85%6,219,274.2160,081,831.8413.90%51,162,557.6385.15%8,919,274.21
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款446,573,537.5590.42%56,522,766.8412.66%390,050,770.71372,201,587.7686.10%46,197,659.3112.41%326,003,928.45
其中:
合计493,884,243.65100.00%97,614,198.7319.76%396,270,044.92432,283,419.60100.00%97,360,216.9422.52%334,923,202.66

按单项计提坏账准备:41,091,431.89元。

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
上海奔灵印务科技有限公司16,972,751.6011,453,477.3967.48%预计应收款不能全额收回
群邑(上海)广告有限公司4,488,707.594,488,707.59100.00%预计应收款收回的可能性不大
中国邮政集团公司浙江省义乌市分公司2,874,666.112,874,666.11100.00%预计应收款收回的可能性不大
北京精典博维文化传媒有限公司1,772,138.871,772,138.87100.00%预计应收款收回的可能性不大
广东省广告股份有限公司1,385,419.371,385,419.37100.00%预计应收款收回的可能性不大
北京师范大学教育培训中心1,200,000.001,200,000.00100.00%预计应收款收回的可能性不大
凯帝珂广告(上海)有限公司1,176,780.351,176,780.35100.00%预计应收款收回的可能性不大
厦门宝铂文化传媒有限公司1,113,727.391,113,727.39100.00%预计应收款收回的可能性不大
杭州众安房地产开发有限公司1,030,376.901,030,376.90100.00%预计应收款收回的可能性不大
杭州钱越珠宝有限公司1,024,009.09324,009.0931.64%签订回款计划,约定回款70万
北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司1,000,000.001,000,000.00100.00%预计应收款收回的可能性不大
其他客户13,272,128.8313,272,128.83100.00%预计应收款收回的可能性不大
合计47,310,706.1041,091,431.89

按组合计提坏账准备:56,522,766.84元。

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合446,573,537.5556,522,766.8412.66%

确定该组合依据的说明:

其中:账龄组合

账 龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内313,206,547.075,979,008.351.91
1-2年59,033,350.836,563,633.4011.12
2-3年37,948,406.018,887,777.6723.42
3-4年2,865,315.991,726,333.0860.25
4-5年675,492.87521,589.5677.22
5年以上32,844,424.7832,844,424.78100.00
小 计446,573,537.5556,522,766.8412.66

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)316,432,613.83
1至2年62,209,458.33
2至3年39,559,177.14
3年以上75,682,994.35
3至4年18,270,736.95
4至5年6,505,263.42
5年以上50,906,993.98
合计493,884,243.65

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备51,162,557.634,358,828.035,265,255.409,077,498.37-87,200.0041,091,431.89
按组合计提坏账准备46,197,659.3110,791,840.54465,963.00-770.0156,522,766.84
合计97,360,216.9415,150,668.575,265,255.409,543,461.37-87,970.0197,614,198.73

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式
上海奔灵印务科技有限公司5,100,000.00银行存款
义乌市邮政局(中国邮政集团公司浙江省义乌市分公司)163,627.89银行存款
合计5,263,627.89

①转回或收回原因:本期收到客户回款。

②确定原坏账准备的依据:预计应收款收回的可能性不大,计提坏账准备。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款9,543,461.37

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
上海靓讯工贸有限公司印刷费8,244,156.48胜诉但无资产可执行,法院裁定终止执行第十届董事会第七次会议
杭州东导数据技术有限公司广告费564,056.60法院公告裁定终结破产程序第十届董事会第七次会议
杭州智道行广告有限公司广告费400,183.00注销第十届董事会第七次会议
杭州国际旅行社有限公司广告费137,205.29法院公告裁定终结破产程序第十届董事会第七次会议
其他客户广告费142,860.00注销/吊销第十届董事会第七次会议
其他客户广告费55,000.00子公司注销子公司注销
合计9,543,461.37

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

(5) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

其他说明:

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为105,206,105.59元,占应收账款期末余额合计数的比例为21.30%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为19,412,404.02元。

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票15,590,013.7612,444,159.71
合计15,590,013.7612,444,159.71

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用

项 目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数
银行承兑汇票12,444,159.713,145,854.05-15,590,013.76

续上表:

项 目期初成本期末成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票12,444,159.7115,590,013.76--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用 ?不适用

其他说明:

(1)坏账准备计提情况

期末按组合计提坏账准备的应收款项融资

组 合账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票15,590,013.76--

(2)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票35,590,892.29-

7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内15,791,220.5294.55%39,575,244.6996.90%
1至2年816,204.644.89%848,396.012.08%
2至3年91,742.730.55%22,965.960.06%
3年以上1,671.100.01%393,804.980.96%
合计16,700,838.9940,840,411.64

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司期末预付款项余额前五名累计金额为10,840,870.81元,占预付款项余额的比例为64.91%。

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息314,700.00
应收股利190,755.41
其他应收款37,515,536.9846,116,104.84
合计37,706,292.3946,430,804.84

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额
定期存款314,700.00
合计314,700.00

2) 重要逾期利息3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
杭州观盛文化传播有限公司190,755.41
合计190,755.41

2) 重要的账龄超过1年的应收股利3) 坏账准备计提情况

?适用 □不适用

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期
本期计提6,918.596,918.59
2022年12月31日余额6,918.596,918.59

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金30,888,606.4735,997,868.38
股权转让款6,866,823.138,132,964.49
代收代付学杂费2,752,445.923,087,352.92
往来款2,267,648.1011,541,908.75
备用金811,840.301,174,738.26
其他5,377,935.995,721,988.31
合计48,965,299.9165,656,821.11

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额6,939,049.2912,601,666.9819,540,716.27
2022年1月1日余额
在本期
本期计提630,047.9379,577.89302,727.981,012,353.80
本期转回8,593,616.988,593,616.98
本期核销483,000.00483,000.00
其他变动-26,690.16-26,690.16
2022年12月31日余额7,542,407.0679,577.893,827,777.9811,449,762.93

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)24,477,498.83
1至2年2,475,629.92
2至3年4,019,347.96
3年以上17,992,823.20
3至4年5,831,646.71
4至5年6,803,714.46
5年以上5,357,462.03
合计48,965,299.91

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备12,601,666.98302,727.988,593,616.98483,000.003,827,777.98
按组合计提坏账准备6,939,049.29709,625.82-26,690.167,621,984.95
合计19,540,716.271,012,353.808,593,616.98483,000.00-26,690.1611,449,762.93

用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见本节十、信用风险。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式
上海合印科技股份有限公司8,593,616.98银行存款
合计8,593,616.98——

①转回或收回原因:本期收到客户回款。

②确定原坏账准备的依据:预计其他应收款收回的可能性不大,计提坏账准备。

4) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的其他应收款483,000.00

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
杭州奖门人广告有限公司保证金480,000.00胜诉但无资产可执行,法院裁定终止执行第十届董事会第七次会议
王龙保证金3,000.00子公司注销子公司注销
合计483,000.00

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
西安时代尚优文化传媒集团有限公司保证金7,330,660.001年以内14.97%
上海庚尧企业管理合伙企业(有限合伙)股权转让款6,866,823.131年以内423,035.01元,2-3年275,583.10元,4-5年6,168,205.02元14.02%3,159,537.02
厦门地铁恒顺物泰有限公司保证金3,328,000.003-4年6.80%
综合交易账户投标保证金3,000,000.001年以内6.13%
龙福世纪(北京)文化传播有限公司保证金2,273,654.091年以内4.64%79,577.89
合计22,799,137.2246.56%3,239,114.91

6) 涉及政府补助的应收款项7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料22,240,562.2340,267.7622,200,294.4729,885,802.1240,267.7629,845,534.36
库存商品4,387,060.23102,689.014,284,371.223,649,135.24102,689.013,546,446.23
发出商品93,217.6493,217.6453,960.5353,960.53
在途物资1,807,913.621,807,913.623,379,395.943,379,395.94
合计28,528,753.72142,956.7728,385,796.9536,968,293.83142,956.7736,825,337.06

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料40,267.7640,267.76
库存商品102,689.01102,689.01
合计142,956.77142,956.77

(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资62,775,000.0031,158,500.00
一年内到期的长期应收款3,159,109.063,220,865.15
合计65,934,109.0634,379,365.15

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
大额存单10,000,000.003.15%3.15%2022年12月29日20,000,000.003.15%3.15%2022年09月01日
大额存单10,000,000.003.55%3.55%2023年04月30日10,000,000.003.15%3.15%2022年12月29日
大额存单20,000,000.003.90%3.90%2023年
03月31日
大额存单20,000,000.003.75%3.75%2023年08月18日
合计60,000,000.0030,000,000.00

其他说明:

一年内到期的长期应收款:

项 目期末数
融资租赁款3,159,109.06

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待摊费用(房租、广告租赁费等)16,773,133.0122,973,217.56
待抵扣进项税12,105,671.9712,286,137.03
大额存单、企业债107,063,738.74151,676,839.20
预交企业所得税428,061.541,913,207.85
其他208,948.30138,971.66
合计136,579,553.56188,988,373.30

14、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
大额存单204,274,524.47204,274,524.4762,123,547.9562,123,547.95
合计204,274,524.47204,274,524.4762,123,547.9562,123,547.95

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
大额存单20,000,000.003.85%3.85%2024年01月14日20,000,000.003.90%3.90%2023年03月31日
大额存单30,000,000.002.70%2.70%2024年01月28日20,000,000.003.85%3.85%2024年01月14日
大额存单20,000,000.003.36%3.36%2024年02月07日20,000,000.003.75%3.75%2023年08月18日
大额存单10,000,000.003.35%3.35%2024年02月24日
大额存单10,000,000.002.50%2.50%2024年08月05日
大额存单10,000,000.002.60%2.60%2024年09月09日
大额存单10,000,000.003.55%3.55%2024年09月17日
大额存单10,000,000.002.50%2.50%2024年09月20日
大额存单10,000,000.002.50%2.50%2024年09月28日
大额存单10,000,000.003.45%3.45%2025年04月25日
大额存单30,000,000.003.25%3.25%2025年04月28日
大额存单10,000,000.003.25%3.25%2025年10月24日
大额存单20,000,000.003.10%3.10%2025年10月24日
合计200,000,000.0060,000,000.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

15、其他债权投资

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

16、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款3,159,109.063,159,109.064%
租赁押金32,555,958.24212,637.7432,343,320.5027,851,916.6284,319.3427,767,597.284%
合计32,555,958.24212,637.7432,343,320.5031,011,025.6884,319.3430,926,706.34

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额84,319.3484,319.34
2022年1月1日余额在本期
本期计提128,318.40128,318.40
2022年12月31日余额212,637.74212,637.74

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见本节十、信用风险。

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
布朗睿智(北京)国际教育科技有限公司134,569,444.127,977,868.49142,547,312.61
杭州余杭时报传媒有限公司52,001,279.456,651,556.135,548,800.0053,104,035.58
布朗时代(北京)教育投资有限公司55,505,177.35-3,723,355.4751,781,821.88
衡阳新船山教育科技集团有限公司24,603,771.6525,500,000.00-2,069,342.3048,034,429.35
快点文化传播(上海)有限公司52,700,021.71-8,030,855.6144,669,166.10147,076,893.14
杭州华媒泽商创业投资合伙企业29,321,097.22572,345.071,463,460.0028,429,982.29
杭州都快交通久一点吧传媒有限公司28,952,873.581,188,026.112,278,700.0027,862,199.69
杭州文化产权交易所有限公司21,745,940.011,257,666.93800,000.0022,203,606.94
浙江衢州盛元文创印业有限公司21,872,018.162,199,139.444,185,246.3419,885,911.26
北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司13,791,250.964,835,136.5018,626,387.46
十九楼网络股份有限公司12,766,259.24-425,708.3312,340,550.91
杭州休闲文化传媒有限公司976,651.288,122,500.009,099,151.28
浙江时代国际展览服务有限公司7,362,160.00543,598.327,905,758.32
杭州大快文化创意有限公司6,017,371.32-132,479.525,884,891.80
杭州华媒科创园区管理有限公司3,517,382.303,517,382.30
杭州华媒股权投资有限公司4,057,262.87436,675.444,493,938.31
杭州火鸟区块链有限公司3,412,770.91-99,633.283,313,137.63
宁波蜂果网络科技有限公司1,954,808.841,020,000.001,081,722.282,016,531.12
浙江风盛千机文化科技有限公司1,600,000.00-101,965.051,498,034.95
杭州瓦力谷创业投资合伙企业(有限合伙)1,000,094.46-24.351,000,070.11
杭州千岱酒店有限公司598,202.6223,010.76621,213.38
杭州玉架山文化发展有限公司497,749.0627,040.33524,789.39
宁波宁旅传媒有限公司1,020,000.00-510,191.61509,808.39
杭州云尚涌投资管理合伙企业(有限合伙)500,000.00-600.00499,400.00
杭州看看十度网络科技有限公司194,118.46-8,398.55185,719.91
中教星创教育科技(北京)有限公司100,392.71-802.6499,590.07
杭州杭报文创产业合伙企业(有限合伙)79,423.0087.8879,510.88
杭州春华秋实企业管理合伙企业(有限合伙)168,524,609.80168,500,000.007,928,755.997,953,365.79
杭州杭实华媒投资管理合伙企业(有限合伙)39,763,316.5540,000,000.002,309,457.642,072,774.19
杭州城乡通商务有限公司1,144,051.63-194,209.13-949,842.50
杭州萧山日报资本管理有限公司336,189.94336,189.94
杭州丹浙控股有限公司126,819.53126,819.53
江苏时代盛元数字图文影像有限公司699,467.94
浙江弘致投资管理有限公司517,307.38
小计676,136,315.1535,482,160.00209,983,009.4726,228,555.0524,302,346.327,172,657.50510,734,331.91148,293,668.46
合计676,136,315.1535,482,160.00209,983,009.4726,228,555.0524,302,346.327,172,657.50510,734,331.91148,293,668.46

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
上海合印科技股份有限公司53,608,093.6853,245,920.00
杭州万事利丝绸文化股份有限公司5,752,949.3212,894,188.28
浙江贝宜基因科技有限公司1,000,000.001,000,000.00
杭州中大源新股权投资有限公司900,000.00900,000.00
杭州观盛文化传播有限公司568,749.80568,749.80
陆尚轮改汽配(杭州)有限公司500,000.00500,000.00
浙江浙蕨科技有限公司500,000.00500,000.00
杭州小嘀科技有限公司450,000.00450,000.00
杭州轻舟科技有限公司300,000.00300,000.00
浙江颐优科技有限公司300,000.00300,000.00
浙江颐优贸易有限公司300,000.00300,000.00
浙江唯觅特大数据科技有限公司250,000.00250,000.00
杭州来嗨科技有限公司240,000.00240,000.00
杭州诚一文化创意有限公司200,000.00200,000.00
汽湃网讯(杭州)信息科技有限公司150,000.00
杭州微海文化科创有限公司90,000.0090,000.00
杭州核盛网络科技有限公司62,996.0062,996.00
福州汽湃博闻文化传播有限公司30,000.0030,000.00
杭州吉莱文化传媒有限公司25,000.0025,000.00
杭州舒码汇科技有限公司25,000.0025,000.00
上海合印网络科技有限公司10,839,348.00
杭州太仆汽车科技有限公司833,100.00
杭州艺素影像文化有限公司50,000.00
合计65,252,788.8083,604,302.08

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
杭州中大源新股权投资有限公司2,323,376.362,323,376.36--
杭州观盛文化传播有限公司593,022.00988,370.80--
福州汽湃博闻文化传播有限公司159,000.00159,000.00--
杭州万事利丝绸文化股份有限公司51,228.4051,228.40--
杭州小嘀科技有限公司1,050,000.00--
杭州太仆汽车科技有限公司386,631.00--
杭州曦隐投资管理合伙企业(有限合伙)-45,900.00-注1
杭州比目鱼投资管理合伙企业(有限合伙)-51,000.00-注1
杭州蕴隐投资管理合伙企业(有限合伙)-102,000.00-注1
杭州滋洛科技有限公司-200,000.00-公司注销
杭州三亿米网络科技有限公司-150,000.00--
杭州微呗通互联网金融服务有限公司-200,000.00--
杭州寰创网络技术有限公司-250,000.00--
合 计3,126,626.764,958,606.56-600,000.00-398,900.00-

其他说明:

注1:杭州休闲文化传媒有限公司本期转为联营企业,杭州曦隐投资管理合伙企业(有限合伙)、杭州比目鱼投资管理合伙企业(有限合伙)、杭州蕴隐投资管理合伙企业(有限合伙)为其投资的公司。

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额259,599,272.65147,000,000.00406,599,272.65
2.本期增加金额4,368,523.004,368,523.00
(1)外购4,368,523.004,368,523.00
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额263,967,795.65147,000,000.00410,967,795.65
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额13,635,522.045,068,965.5218,704,487.56
2.本期增加金额9,090,236.645,068,965.5214,159,202.16
(1)计提或摊销9,090,236.645,068,965.5214,159,202.16
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额22,725,758.6810,137,931.0432,863,689.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值241,242,036.97136,862,068.96378,104,105.93
2.期初账面价值245,963,750.61141,931,034.48387,894,785.09

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

其他说明:

期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象,未计提减值准备。

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产126,732,546.50137,834,856.20
合计126,732,546.50137,834,856.20

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额101,301,401.67295,634,794.6812,140,312.8759,876,561.61468,953,070.83
2.本期增加金额15,072.006,941,052.741,296,118.593,998,658.2712,250,901.60
(1)购置15,072.006,941,052.741,002,414.153,800,207.1111,758,746.00
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加293,704.44198,451.16492,155.60
3.本期减少金额5,723,884.26662,379.641,656,646.388,042,910.28
(1)处置或报废5,723,884.26181,788.191,329,646.997,235,319.44
(2)企业合并减少480,591.45326,999.39807,590.84
4.期末余额101,316,473.67296,851,963.1612,774,051.8262,218,573.50473,161,062.15
二、累计折旧
1.期初余额31,887,622.01243,046,204.048,018,107.7948,166,280.79331,118,214.63
2.本期增加金额4,333,516.929,789,242.871,659,657.914,863,697.0320,646,114.73
(1)计提4,333,516.929,789,242.871,451,030.454,755,300.8120,329,091.05
(2)企业合并增加208,627.46108,396.22317,023.68
3.本期减少金额3,559,543.71457,092.341,319,177.665,335,813.71
(1)处置或报废3,559,543.7189,642.481,015,631.964,664,818.15
(2)企业合并减少367,449.86303,545.70670,995.56
4.期末余额36,221,138.93249,275,903.209,220,673.3651,710,800.16346,428,515.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值65,095,334.7447,576,059.963,553,378.4610,507,773.34126,732,546.50
2.期初账面价值69,413,779.6652,588,590.644,122,205.0811,710,280.82137,834,856.20

(2) 暂时闲置的固定资产情况

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
美莱国际中心609/1131,090,862.79尚在办理中

(5) 固定资产清理

其他说明:

期末未发现固定资产存在明显减值迹象,未计提减值准备。

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程240,412,037.71150,725,235.32
合计240,412,037.71150,725,235.32

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
杭大江东工出[2017]6号工业地块项目239,511,151.60239,511,151.60150,725,235.32150,725,235.32
设备安装900,886.11900,886.11
合计240,412,037.71240,412,037.71150,725,235.32150,725,235.32

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
杭大江东工出[2017]6号工业地块项目254,598,900.00150,725,235.3288,785,916.28239,511,151.6093.30%93.30%3,653,112.883,515,365.234.16%其他
合计254,598,900.00150,725,235.3288,785,916.28239,511,151.603,653,112.883,515,365.234.16%

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

其他说明:

期末未发现在建工程存在明显减值迹象,未计提减值准备。

(4) 工程物资

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

单位:元

项目房屋及建筑物经营权合计
一、账面原值
1.期初余额67,783,604.39481,490,737.76549,274,342.15
2.本期增加金额30,465,593.30170,619,252.31201,084,845.61
(1)租赁30,473,841.88170,994,509.50201,468,351.38
(2)租赁变更-8,248.58-375,257.19-383,505.77
(3)企业合并增加
3.本期减少金额13,423,353.2437,247,912.2950,671,265.53
(1)提前终止8,859,535.9115,126,398.2923,985,934.20
(2)租赁到期4,563,817.3322,121,514.0026,685,331.33
4.期末余额84,825,844.45614,862,077.78699,687,922.23
二、累计折旧
1.期初余额15,338,323.90124,670,433.23140,008,757.13
2.本期增加金额22,774,109.85149,536,747.68172,310,857.53
(1)计提22,774,109.85149,536,747.68172,310,857.53
3.本期减少金额8,761,528.5927,623,268.3836,384,796.97
(1)处置4,197,711.265,501,754.389,699,465.64
(2)租赁到期4,563,817.3322,121,514.0026,685,331.33
4.期末余额29,350,905.16246,583,912.53275,934,817.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值55,474,939.29368,278,165.25423,753,104.54
2.期初账面价值52,445,280.49356,820,304.53409,265,585.02

其他说明:

期末未发现使用权资产存在明显减值迹象,未计提减值准备。

26、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标其他合计
一、账面原值
1.期初余额64,915,541.399,347,180.723,383,679.2621,206,570.2498,852,971.61
2.本期增加金额890,737.60200,000.00605,824.461,696,562.06
(1)购置890,737.60200,000.001,090,737.60
(2)内部研发605,824.46605,824.46
(3)企业合并增加
3.本期减少金额203,860.00203,860.00
(1)处置
(2)其他转出203,860.00203,860.00
4.期末余额64,915,541.3910,034,058.323,583,679.2621,812,394.70100,345,673.67
二、累计摊销
1.期初余额6,384,939.605,690,750.417,693,831.5119,769,521.52
2.本期增加金额1,298,508.96913,455.192,116,202.204,328,166.35
(1)计提1,298,508.96913,455.192,116,202.204,328,166.35
3.本期减少金额203,860.00203,860.00
(1)处置
(2)其他转出203,860.00203,860.00
4.期末余额7,683,448.566,400,345.609,810,033.7123,893,827.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值57,232,092.833,633,712.723,583,679.2612,002,360.9976,451,845.80
2.期初账面价值58,530,601.793,656,430.313,383,679.2613,512,738.7379,083,450.09

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.60%。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

其他说明:

期末未发现无形资产存在明显减值迹象,未计提减值准备。

27、开发支出

28、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
中教未来国际教育科技(北京)有限公司525,013,767.16525,013,767.16
智明远扬教育科技(北京)有限公司39,951,919.3339,951,919.33
北京朋智博信教育科技有限公司5,513,984.715,513,984.71
广州励耘教育科技有限公司2,713,613.932,713,613.93
艾特嘉信息技术(北京)有限公司2,019,356.162,019,356.16
北京红舞星文化传播有限公司367,290.76367,290.76
合计575,579,932.05575,579,932.05

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
中教未来国际教育科技(北京)有限公司312,776,257.64312,776,257.64
智明远扬教育科技(北京)有限公司36,571,237.0836,571,237.08
艾特嘉信息技术(北京)有限公司2,019,356.162,019,356.16
北京红舞星文化传播有限公司367,290.76367,290.76
合计351,734,141.64351,734,141.64

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

商誉为中教未来国际教育科技(北京)有限公司及其子公司作为整体资产组(北京红舞星文化传播有限公司、艾特嘉信息技术(北京)有限公司、广州励耘教育科技有限公司、智明远扬教育科技(北京)有限公司、北京朋智博信教育科技有限公司均为中教未来国际教育科技(北京)有限公司的子公司),该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

(1)商誉减值测试情况:

项 目中教未来国际教育科技(北京)有限公司智明远扬教育科技(北京)有限公司北京朋智博信教育科技有限公司
商誉账面余额①525,013,767.1639,951,919.335,513,984.71
商誉减值准备余额②312,776,257.6436,571,237.08-
商誉的账面价值③=①-②212,237,509.523,380,682.255,513,984.71
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④141,491,673.01-1,378,496.18
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③353,729,182.533,380,682.256,892,480.89
拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑥
资产组的账面价值⑦-2,955,749.40-1,638,306.48306,242.01
包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑤+⑦350,773,433.131,742,375.777,198,722.90
资产组或资产组组合可收回金额⑨366,880,000.007,600,000.0045,200,000.00
商誉减值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨---
归属于本公司的商誉减值损失---

续上表

项 目广州励耘教育科技有限公司艾特嘉信息技术(北京)有限公司北京红舞星文化传播有限公司
商誉账面余额①2,713,613.932,019,356.16367,290.76
商誉减值准备余额②-2,019,356.16367,290.76
商誉的账面价值③=①-②2,713,613.93--
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④---
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③2,713,613.93--
拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑥
资产组的账面价值⑦-198,313.02--
包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑤+⑦2,515,300.91--
资产组或资产组组合可收回金额⑨23,220,000.00--
商誉减值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨---
归属于本公司的商誉减值损失---

(2)可收回金额的确定方法及依据

资产组以未来预计产生的税前现金流量现值作为资产组的可收回金额,资产组的预计未来现金流量基于管理层编制的现金流量预测来确定,税前折现率为9.37%,预测期为5年,对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等,上述假设基于以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层的发展规划和对市场发展的预期。管理层聘请坤元资产评估有限公司对中教未来国际教育科技(北京)有限公司及其子公司作为整体资产组进行了评估(北京红舞星文化传播有限公司、艾特嘉信息技术(北京)有限公司、广州励耘教育科技有限公司、智明远扬教育科技(北京)有限公司、北京朋智博信教育科技有限公司均为中教未来国际教育科技(北京)有限公司的子公司),并出具了坤元评报〔2023〕288号《浙江华媒控股股份有限公司拟对收购中教未来国际教育科技(北京)有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目资产评估报告》,经测试,中教未来国际教育科技(北京)有限公司及其子公司作为整体的可收回金额高于资产组包括所分摊的商誉的账面价值,未发生减值。1)重要假设及依据

①持续经营假设:以中教未来按预定的经营目标持续经营为前提,即中教未来的所有资产仍然按照目前的用途和方式使用,不考虑变更目前的用途或用途不变而变更规划和使用方式。

②以宏观环境相对稳定为假设前提,即国内外现有的宏观经济、政治、政策及相关企业所处行业的产业政策无重大变化,或其变化能明确预期;国家货币金融政策基本保持不变,现行的利率、汇率等无重大变化,或其变化能明确预期;国家税收政策、税种及税率等无重大变化,或其变化能明确预期。

③假设中教未来管理层勤勉尽责,具有足够的管理才能和良好的职业道德,中教未来的管理层及主营业务等保持相对稳定。

④假设中教未来在收益预测期内采用的会计政策与评估基准日时采用的会计政策在所有重大方面一致。

⑤假设委估资产组组合每一年度的营业收入、成本费用、更新及改造等的支出,均在年度内均匀发生;无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对中教未来造成重大不利影响。

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用34,219,586.782,771,742.1910,246,880.2126,744,448.76
广告牌7,799,415.203,712,743.253,149,981.858,362,176.60
其他796,742.9012,396.23545,577.35263,561.78
合计42,815,744.886,496,881.6713,942,439.4135,370,187.14

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损14,596,189.581,365,081.3218,853,056.441,818,138.18
坏账准备10,172,413.912,160,396.736,565,405.25960,482.24
新租赁准则下的纳税差异45,644.669,128.93449,907.2289,981.45
合计24,814,248.153,534,606.9825,868,368.912,868,601.87

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
计入当期损益的公允价值变动(增加)14,114.861,171.23
合计14,114.861,171.23

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产3,534,606.982,868,601.87
递延所得税负债1,171.23

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异449,609,591.01458,819,842.31
可抵扣亏损160,209,272.27157,020,650.14
合计609,818,863.28615,840,492.45

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
20228,848,402.93
202326,247,842.0932,661,430.64
202438,914,109.9939,576,812.57
202543,429,089.8545,097,794.85
202622,584,166.8130,836,209.15
202729,034,063.53
合计160,209,272.27157,020,650.14

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
进项税留抵税额15,385,132.9115,385,132.9120,722,492.8120,722,492.81
预付长期资产购置款2,736,734.382,736,734.382,636,527.422,636,527.42
保函保证金600,000.00600,000.00
保证金200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00
合计18,921,867.2918,921,867.2923,559,020.2323,559,020.23

32、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款36,000,000.0017,060,000.00
信用借款90,850,000.00193,626,593.75
商业承兑汇票贴现71,400,000.00150,000,000.00
未到期应付利息53,411.15244,465.30
合计198,303,411.15360,931,059.05

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票7,330,000.007,777,930.00
银行承兑汇票29,040,932.9830,579,458.10
合计36,370,932.9838,357,388.10

36、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
采编、广告及活动策划款(投递、印刷)195,806,008.76166,068,324.23
材料款87,697,458.1952,400,166.81
工程款88,756,227.49111,804,772.50
其他3,576,459.2628,302,358.12
合计375,836,153.70358,575,621.66

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

37、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额
预收房租款3,290,421.282,134,896.82
合计3,290,421.282,134,896.82

(2) 账龄超过1年的重要预收款项

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收广告款154,078,936.04158,031,672.57
预收报刊发行款119,431,518.20153,692,954.36
预收教育培训及技术服务款74,127,757.9139,699,635.11
预收货款2,270,668.581,550,478.19
预收其他款项1,692,264.394,847,854.80
合计351,601,145.12357,822,595.03

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因:不适用

39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬114,150,433.40484,790,840.72473,972,169.06124,969,105.06
二、离职后福利-设定提存计划1,329,870.4627,223,168.9927,096,038.751,457,000.70
三、辞退福利184,866.072,048,269.612,215,935.6817,200.00
合计115,665,169.93514,062,279.32503,284,143.49126,443,305.76

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴111,635,186.65432,327,602.43421,629,181.73122,333,607.35
2、职工福利费314,401.8914,174,563.9514,113,165.62375,800.22
3、社会保险费902,917.8817,354,187.2917,166,892.591,090,212.58
其中:医疗保险费878,801.2416,726,014.9916,558,324.851,046,491.38
工伤保险费20,854.87584,848.04561,981.7143,721.20
生育保险费3,261.7743,324.2646,586.03
4、住房公积金100,406.0015,865,286.4115,812,199.41153,493.00
5、工会经费和职工教育经费1,197,520.985,069,200.645,250,729.711,015,991.91
合计114,150,433.40484,790,840.72473,972,169.06124,969,105.06

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,277,476.8925,351,209.3725,223,886.141,404,800.12
2、失业保险费44,959.29865,336.52861,454.4348,841.38
3、企业年金缴费7,434.281,006,623.101,010,698.183,359.20
合计1,329,870.4627,223,168.9927,096,038.751,457,000.70

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税8,406,622.729,559,818.46
企业所得税4,233,061.83561,560.78
个人所得税2,388,930.452,179,233.92
城市维护建设税480,543.49614,327.10
房产税1,323,842.67981,124.65
文化事业建设费991,078.77112,455.37
土地使用税479,551.50479,243.60
印花税225,150.63202,114.15
教育费附加204,851.91262,729.67
地方教育附加136,935.72175,168.17
其他3,202.6969,546.21
合计18,873,772.3815,197,322.08

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利2,132,269.512,132,269.51
其他应付款163,451,797.88162,790,774.38
合计165,584,067.39164,923,043.89

(1) 应付利息

(2) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
普通股股利2,132,269.512,132,269.51
合计2,132,269.512,132,269.51

(3) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
暂借款92,143,513.3084,506,739.14
往来款33,020,410.4630,676,574.47
押金保证金12,784,000.2011,982,156.85
应付投资款227,712.00285,321.60
其他25,276,161.9235,339,982.32
合计163,451,797.88162,790,774.38

2) 账龄超过1年的重要其他应付款

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款30,035,291.67
一年内到期的租赁负债169,332,709.91140,422,251.22
合计199,368,001.58140,422,251.22

其他说明:

一年内到期的长期借款:

借款类别期末数期初数
保证借款30,035,291.67-

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
短期应付债券264,719,178.07201,667,808.22
待转销项税额10,695,636.9211,194,127.34
合计275,414,814.99212,861,935.56

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
21华媒SCP001200,000,000.002021-9-28270天200,000,000.00201,667,808.223,214,383.56204,882,191.78
22华媒SCP001260,000,000.002022-4-26267天260,000,000.00260,000,000.004,719,178.07264,719,178.07
合计460,000,000.00201,667,808.22260,000,000.007,933,561.63204,882,191.78264,719,178.07

45、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款126,434,247.0061,992,593.00
未到期应付利息148,735.8475,779.46
合计126,582,982.8462,068,372.46

46、应付债券

(1) 应付债券

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应付租赁款245,103,200.62254,384,367.83
合计245,103,200.62254,384,367.83

48、长期应付款

(1) 按款项性质列示长期应付款

(2) 专项应付款

49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

(2) 设定受益计划变动情况

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
银行冻结款376,522.34376,522.34
合计376,522.34376,522.34

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

子公司杭州快房传媒有限公司广告客户浙江元泰互联网金融服务科技有限公司涉及司法程序,相关合作款35.00万元被银行冻结,另一广告客户浙江人众金融服务股份有限公司涉及司法程序,相关合作款26,522.34元被银行冻结,总计冻结款376,522.34元。

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2,232,574.84336,493.801,896,081.04
合计2,232,574.84336,493.801,896,081.04--

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
2013年度中央补助文化产业发展专项资金:环保型绿色印刷设备扩能改造及其应用示范项目2,000,000.20266,666.641,733,333.56与资产相关
工业信息化财政补助232,574.6469,827.16162,747.48与资产相关
合计2,232,574.84336,493.801,896,081.04

其他说明:

[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见本节、七、84“政府补助”之说明。

52、其他非流动负债

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,017,698,410.001,017,698,410.00

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,949,901.32284,968.562,234,869.88
其他资本公积-194,331,718.51-194,331,718.51
合计-192,381,817.19284,968.56-192,096,848.63

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)根据子公司浙江华媒投资有限公司与浙江淘宝网络有限公司于2022年11月签订的《股权转让协议》,该公司以0元受让浙江淘宝网络有限公司持有的杭州都市周报传媒有限公司20%股权,本公司对杭州都市周报传媒有限公司的持股比例由80%变更为100%,于2022年12月13日完成工商登记,发生购买少数股东权益的权益性交易,调整资本公积270,675.41元。

(2)根据子公司杭州华媒信创商业运营管理有限公司与德信产商文集团有限公司于2022年1月签订的《利息豁免协议》,该公司不向杭州华媒信创商业运营管理有限公司收取2021年荣星村留用地项目意向金150万元的资金的占用利息,上述利息豁免属于非控股股东对于该公司的资本性投入,调整资本公积14,293.15元。

56、库存股

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益3,511,869.44-5,807,741.28398,900.00-7,130,291.28923,650.00-3,618,421.84
其他权益工具投资公允价值变动3,511,869.44-5,807,741.28398,900.00-7,130,291.28923,650.00-3,618,421.84
其他综合收益合计3,511,869.44-5,807,741.28398,900.00-7,130,291.28923,650.00-3,618,421.84

58、专项储备

59、盈余公积

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润655,714,886.89538,397,254.72
调整后期初未分配利润655,714,886.89538,397,254.72
加:本期归属于母公司所有者的净利润84,768,844.92117,307,935.21
其他转入2,072,405.949,696.96
期末未分配利润742,556,137.75655,714,886.89

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,700,884,283.801,334,156,366.841,847,032,230.091,439,706,132.40
其他业务106,129,792.1181,300,799.61118,091,351.6792,614,820.27
合计1,807,014,075.911,415,457,166.451,965,123,581.761,532,320,952.67

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2报刊发行业广告策划及印刷相关业务教育培训业务新媒体营销代理业务合计
商品类型
其中:
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
本期主营业务收入数1,288,479,583.54248,477,513.66163,927,186.601,700,884,283.80
本期主营业务成本数1,022,121,783.99152,374,542.98159,660,039.871,334,156,366.84
上期主营业务收入数1,396,955,922.39252,737,968.51197,338,339.191,847,032,230.09
上期主营业务成本数1,093,797,462.93151,458,027.32194,450,642.151,439,706,132.40
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,800,930.212,124,248.92
教育费附加770,463.50915,591.07
房产税5,199,305.705,250,111.95
土地使用税486,489.34498,033.83
车船使用税27,030.7717,819.28
印花税690,216.26849,231.25
地方教育附加513,995.94610,404.90
其他3,202.695,383.27
文化事业建设费5,673,352.41
合计15,164,986.8210,270,824.47

其他说明:

[注]计缴标准详见本节、六“税项”之说明。

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬38,871,803.4141,895,876.39
发行服务费(奖励、订报劳务费等)23,109,657.2624,331,487.32
活动与宣传费8,890,817.7110,775,410.54
业务费8,861,048.589,912,178.00
使用权资产累计折旧4,320,490.571,922,410.06
交通差旅费3,106,080.593,910,610.81
房租物业及水电1,943,478.393,201,239.93
折旧及摊销1,442,729.772,136,823.84
招生服务费106,854.14
其他2,963,068.784,885,252.35
合计93,509,175.06103,078,143.38

64、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬150,281,296.98158,133,374.27
房租物业及水电16,588,811.8818,890,048.69
折旧、摊销费10,484,331.629,850,323.82
使用权资产累计折旧8,536,548.754,704,773.06
中介服务费7,040,226.927,684,949.78
办公费4,420,564.994,732,220.00
业务费3,961,777.027,022,182.35
交通差旅费3,387,751.434,298,047.74
邮电费(快递、电话费、通信费)1,610,349.271,612,083.68
残疾人保障金1,413,238.89887,368.30
其他9,412,775.196,016,142.64
合计217,137,672.94223,831,514.33

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9,251,706.277,710,384.97
折旧与摊销1,331,740.65240,805.29
委托开发费用162,070.561,793,115.15
其他707,086.66486,799.17
合计11,452,604.1410,231,104.58

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息费用44,426,765.0958,522,835.41
其中:租赁负债利息费用18,715,461.3426,928,812.33
减:利息资本化3,515,365.23137,747.65
减:利息收入7,899,031.976,891,601.72
其中:未实现融资收益1,644,890.761,402,544.82
减:财政贴息
汇兑损失
减:汇兑收益3,228.98
手续费支出851,382.86617,125.48
其他37,735.8549,528.20
合计33,901,486.6052,156,910.74

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
无偿使用政府单位房屋12,262,386.7012,262,386.70
增值税进项税加计抵扣4,556,402.404,334,422.96
公益免费广告财政补贴4,500,000.004,500,000.00
全媒体改造升级2,700,000.002,800,000.00
文化事业专项资金补助2,300,000.00
我为亚运献才艺补助2,000,000.00
文化体制改革经费补助1,300,000.00
失业保险费返还(原名为“稳岗补贴”)1,196,311.75263,608.26
留工补贴912,300.00
大走廊专项资金孵化器奖励720,000.00
众创空间考核奖励500,000.00200,000.00
余杭区科技局2021年省中小企业发展专项资金500,000.00
房租减免346,055.70
拱墅区2022年度婴幼儿照护服务政策扶持经费333,318.00
环保型绿色印刷设备扩能改造及其应用示范项目266,666.64266,666.64
个税手续费返还239,260.83202,625.74
工业信息化财政补助69,827.1669,827.16
改大报政府补助2,950,000.00
会展补助2,500,000.00
商务局互联网联通项目政府补助1,872,536.50
文化补助910,000.00
财政局补助款850,000.00
增资引投项目补助600,000.00
动漫云展专项基金535,000.00
未来科技城优良孵化器运营奖励资金500,000.00
其他政府补助2,057,107.271,942,796.16
合 计36,759,636.4537,559,870.12

68、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益26,228,555.0558,809,814.91
处置长期股权投资产生的投资收益38,834.49
交易性金融资产在持有期间的投资收益6,352,005.232,318,304.82
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3,126,626.76514,836.78
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得1,707,719.43
债权投资在持有期间取得的利息收入12,925,791.815,468,874.11
处置其他债权投资取得的投资收益325,724.66
债务重组收益107,816.65
定期存款、结构性存款取得的收益742,487.711,310,676.06
其他投资收益16,464.02
合计51,572,025.8168,422,506.68

69、净敞口套期收益

70、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-7,617,493.994,900,346.84
合计-7,617,493.994,900,346.84

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失7,574,344.59-7,572,431.63
长期应收款坏账损失-128,318.40-67,232.34
应收票据坏账损失131,690.00-80,490.00
应收账款坏账损失-10,016,213.17-2,072,663.29
合计-2,438,496.98-9,792,817.26

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
十一、商誉减值损失-5,999,476.71
合计-5,999,476.71

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益757,821.046,922,534.73
其中:固定资产1,967.11-815,824.81
使用权资产755,853.937,738,359.54

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠208.00
政府补助54,458.10
罚没及违约金收入1,080,203.651,094,360.311,080,203.65
无法支付的应付款348,929.37348,929.37
补偿款303,467.45303,467.45
非流动资产毁损报废利得251.036,421.73251.03
其他307,780.75240,958.55307,780.75
合计2,040,632.251,396,406.692,040,632.25

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
入驻园区纳税产业专项补助南京垠瑞万嘉智慧制造产业园投资发展有限公司补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助52,448.10与收益相关
拱墅区残联安置补助杭州市拱墅区残疾人联合会民生直达补助因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助2,010.00与收益相关
合计54,458.10

其他说明:

[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本节、七、84“政府补助”之说明。

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠20,000.00108,000.0020,000.00
赔偿金、违约金372,343.755,190,821.47372,343.75
税收滞纳金32,891.42176,412.2632,891.42
非流动资产毁损报废损失25,810.83149,330.8825,810.83
罚款支出100,000.0023,708.00100,000.00
其他430,878.34649,723.16430,878.34
合计981,924.346,297,995.77981,924.34

76、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5,377,360.091,653,320.58
递延所得税费用-664,833.88-139,893.53
合计4,712,526.211,513,427.05

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额100,483,184.14
按法定/适用税率计算的所得税费用25,120,796.04
子公司适用不同税率的影响-17,438,474.16
调整以前期间所得税的影响65,518.04
非应税收入的影响-3,978,626.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响649,669.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,516,321.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,978,799.99
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-655,331.68
加计扣除的影响-513,503.91
所得税费用4,712,526.21

77、其他综合收益

详见附注本节、七、57、“其他综合收益”之说明。

78、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入5,734,970.584,653,004.27
政府补助及个税返还19,159,494.4619,874,497.19
往来款及其他87,691,676.88176,866,389.98
收回票据保证金、保函保证金12,231,783.255,791,980.76
合计124,817,925.17207,185,872.20

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
费用支出84,197,460.78103,220,160.07
往来款及其他31,213,554.69143,110,626.46
支付票据保证金、保函保证金11,616,373.2312,831,783.25
合计127,027,388.70259,162,569.78

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到的租赁收入2,444,547.093,473,244.28
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,604,919.47
收回对非金融机构借款的本金及利息320,733.213,611,569.22
收到以前年度股权收购款7,730,525.51
合计4,370,199.7714,815,339.01

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
非金融机构借款9,000,000.007,750,000.00
发行短期融资券260,000,000.00200,000,000.00
子公司收到小股东支付的股权收购款30,453,120.00
收回租赁相关款项(新租赁准则)68,325.00
合计269,068,325.00238,203,120.00

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付租赁相关款项(新租赁准则)169,899,961.37190,083,122.61
归还短期融资券本金及利息204,882,191.78152,330,136.99
归还非金融机构的借款24,000,000.00
票据贴现费用3,367,120.855,402,711.64
购买少数股东股权支付价款1,421,302.00
其他718,799.73749,000.00
合计378,868,073.73373,986,273.24

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润95,770,657.93128,832,079.86
加:资产减值准备5,999,476.71
信用减值损失2,438,496.989,792,817.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧29,419,327.6929,328,278.98
使用权资产折旧172,310,857.53177,802,414.38
无形资产摊销9,397,131.879,286,990.34
长期待摊费用摊销13,942,439.4115,612,371.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-757,821.04-6,922,534.73
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)25,559.80142,909.15
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)7,617,493.99-4,900,346.84
财务费用(收益以“-”号填列)38,881,209.9456,232,961.33
投资损失(收益以“-”号填列)-51,572,025.81-68,422,506.68
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-666,005.11-139,893.53
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)1,171.23
存货的减少(增加以“-”号填列)8,443,099.61-16,091,276.47
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-23,625,924.98-37,880,889.78
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)75,552,884.5941,444,307.84
其他2,204,582.65-5,921,288.08
经营活动产生的现金流量净额379,383,136.28334,195,871.06
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
租赁形成的使用权资产201,468,351.38549,274,342.15
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额740,393,759.62645,212,374.91
减:现金的期初余额645,212,374.91748,732,748.67
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额95,181,384.71-103,520,373.76

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物905,441.94
其中:
杭州城乡通商务有限公司905,441.94
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物2,510,361.41
其中:
杭州城乡通商务有限公司2,510,361.41
其中:
取得子公司支付的现金净额-1,604,919.47

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1,083,000.00
其中:
杭州休闲文化传媒有限公司1,083,000.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物866,901.68
其中:
杭州休闲文化传媒有限公司866,901.68
其中:
处置子公司收到的现金净额216,098.32

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金740,393,759.62645,212,374.91
其中:库存现金252,289.05425,556.63
可随时用于支付的银行存款739,193,976.37643,024,117.74
可随时用于支付的其他货币资金947,494.201,762,700.54
三、期末现金及现金等价物余额740,393,759.62645,212,374.91

其他说明:

2022年度现金流量表中现金期末数为740,393,759.62元,2022年12月31日资产负债表中货币资金期末数为755,643,436.90元,差额15,249,677.28元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金11,616,373.23元,支付宝账户保证金100,000.00元,平台未结算货款60,203.05元,办理ETC业务冻结款7,000.00元,被冻结的客户广告款376,522.34元,账户久悬未用冻结款2,903,625.24元,因公司银行账户停止支付使用受限117.80元,未到期应收利息185,835.62元。

2021年度现金流量表中现金期末数为645,212,374.91元,2021年12月31日资产负债表中货币资金期末数为663,393,639.99元,差额18,181,265.08元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金12,231,783.25元,保函保证金837,603.00元,办理ETC业务冻结款6,000.00元,被冻结的客户广告款376,522.34元,账户久悬未用冻结款2,895,580.79元, 托管账户受限款508,306.29元,未对账导致受限1,325,469.41元。80、所有者权益变动表项目注释

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金15,249,677.28见本节、七、1
其他非流动资产600,000.00保函保证金
合计15,849,677.28

82、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元
欧元
港币
英镑0.028.390.17
应收账款
其中:美元
欧元
港币
长期借款
其中:美元
欧元
港币

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

83、套期

84、政府补助

(1) 政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
环保型绿色印刷设备扩能改造及其应用示范项目4,000,000.00递延收益266,666.64
工业信息化财政补助535,159.00递延收益69,827.16
无偿使用政府单位房屋12,262,386.70其他收益12,262,386.70
公益免费广告财政补贴4,500,000.00其他收益4,500,000.00
全媒体改造升级2,700,000.00其他收益2,700,000.00
文化事业专项资金补助2,300,000.00其他收益2,300,000.00
我为亚运献才艺补助2,000,000.00其他收益2,000,000.00
文化体制改革经费补助1,300,000.00其他收益1,300,000.00
失业保险费返还(原名为“稳岗补贴”)1,196,311.75其他收益1,196,311.75
留工补贴912,300.00其他收益912,300.00
大走廊专项资金孵化器奖励720,000.00其他收益720,000.00
众创空间考核奖励500,000.00其他收益500,000.00
余杭区科技局2021年省中小企业发展专项资金500,000.00其他收益500,000.00
房租减免346,055.70其他收益346,055.70
拱墅区2022年度婴幼儿照护服务政策扶持经费333,318.00其他收益333,318.00
其他政府补助2,057,107.27其他收益2,057,107.27
合 计36,162,638.4231,963,973.22

(2) 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明:

1)本公司无偿使用萧山钱江世纪城开发建设有限责任公司(杭州市萧山钱江世纪城管理委员会持股70%,萧山市萧山区国有资产经营总公司持股20%,杭州萧山宁围街道资产经营公司持股10%)租赁的房屋,是政府单方面无偿给予公司资源,公司按政府补助准则处理,该补助与收益相关,且与公司日常经营活动相关。房屋建筑面积为16,797.79平方米,按公允价值2元/平方米/天,2022年免费使用天数为365天,确认其他收益金额为12,262,386.70元。2)根据萧山区委宣传部的佟桂莉批示件260号《关于继续保留萧山日报报刊发政府公告、公益广告政策性支持的请示》,2022年度杭州萧山日报传媒有限公司收到公告和公益广告专项补助4,500,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2022年度其他收益。

3)根据杭州市财政局下发的杭财教[2022]9号《关于下达2022年度杭州市现代服务业(文化创意)专项资金预算的通知》,杭州网络传媒有限公司2022年度收到全媒体采编发布改造升级款2,700,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2022年度其他收益。

4)根据杭州市财政局下发的杭财教[2022]10号《关于下达2022年度杭州市文化事业专项资金预算的通知》,浙江都市快报控股有限公司2022年度收到市宣传部英文报补助1,100,000.00元,市宣传部厨房补助1,200,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2022年度其他收益。

5)根据杭州市财政局下发的杭财教[2022]24号《关于下达2022年第二批文艺精品工程扶持奖励资金的通知》,浙江都市快报控股有限公司2022年度收到市宣传部我为亚运献才艺补助2,000,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2022年度其他收益。

6)根据杭州市财政局下发的杭财教[2022]59号文件,浙江风盛传媒股份有限公司2022年度收到探索推进新媒体项目补助款1,300,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入2022年度其他收益。

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
杭州城乡通商务有限公司2022年11月07日905,441.9433.00%转让2022年11月01日[注1]512,256.70-260,483.24

其他说明:

[注1]根据本公司股东会决议,子公司杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司与杭州班步企业管理有限公司、丁涛于2022年11月7日签订的《股权转让协议》,该公司以82.31万元受让杭州班步企业管理有限公司持有的杭州城乡通商务有限公司30%股权,以8.23万元受让丁涛持有的杭州城乡通商务有限公司3%股权。本公司已于2022年11月18日支付上述股权转让款905,441.94元,杭州城乡通商务有限公司2022年11月18日办妥工商变更登记手续。公司自2022年11月起将其纳入合并财务报表范围。

(2) 合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金905,441.94
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计905,441.94
减:取得的可辨认净资产公允价值份额921,905.96
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额16,464.02

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

杭州城乡通商务有限公司
购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金2,510,361.412,510,361.41
应收款项249,122.46249,122.46
存货3,559.503,559.50
固定资产175,131.92175,131.92
无形资产
交易性金融资产500,000.00500,000.00
预付款项28,313.2528,313.25
其他应收款65,666.3765,666.37
其他流动资产424.63424.63
负债:
借款
应付款项184,948.09184,948.09
递延所得税负债
合同负债105,543.01105,543.01
应付职工薪酬308,856.91308,856.91
应交税费11,616.6311,616.63
其他应付款127,960.48127,960.48
净资产2,793,654.422,793,654.42
减:少数股东权益
取得的净资产2,793,654.422,793,654.42

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6) 其他说明

2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

(2) 合并成本

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否

单位:元

子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
杭州休闲文化传媒有限公司1,083,000.006.00%转让2022年04月01日股权转让日200,908.1745.00%6,615,688.738,122,500.001,506,811.27依据转让协议的转让定价0

其他说明:

根据子公司杭州日报传媒有限公司与杭州滨江创业投资有限公司于2022年4月1日签订的《股权转让协议》,同意公司将所持有的杭州休闲文化传媒有限公司6%股权以评估后净资产作价计1,083,000.00元转让给杭州滨江创业投资有限公司,股权转让日为2022年4月1日。公司已于2022年5月18日收到该股权转让款1,083,000.00元。本公司自2022年4月起,不再将其纳入合并财务报表范围。

对于45%的剩余股权,按照其在2022年3月31日(丧失控制权日)的公允价值8,122,500.00元进行重新计量。对于处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额6,615,688.73元之间的差额1,506,811.27元,计入2022年度投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益-198,900.00元,转入2022年度留存收益。是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

(1)以直接设立或投资等方式增加的子公司

2022年5月,子公司杭州每日传媒有限公司出资设立杭州每满生活科技有限公司。该公司于2022年5月25日完成工商设立登记,注册资本为人民币100万元,其中杭州每日传媒有限公司出资人民币100万元,占其注册资本的100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截至2022年12月31日,杭州每满生活科技有限公司的净资产为86,889.17元,成立日至期末的净利润为-13,110.83元。

2021年12月,子公司中教未来国际教育科技(北京)有限公司(以下简称“中教未来公司”)与继承知道(北京)文化传播有限公司、宁波高新区红山远景投资管理中心(有限合伙)共同出资设立继承之道(北京)教育科技有限公司。该公司于2021年12月29日完成工商设立登记,注册资本为人民币200万元,其中中教未来公司出资人民币86万元,占其注册资本的43%,为该公司的第一大股东,且法定代表人及董事长由中教未来公司派出,拥有对其的实质控制权,该公司于2022年实际开始经营,故公司自2022年将其纳入合并财务报表范围。截至2022年12月31日,继承之道(北京)教育科技有限公司的净资产为2,596,972.02元,成立日至期末的净利润为1,889,772.02元。

2022年6月,子公司浙江钱塘融媒文化发展有限公司出资设立杭州宋韵国潮文化传播有限公司。该公司于2022年6月10日完成工商设立登记,注册资本为人民币50万元,其中浙江钱塘融媒文化发展有限公司出资人民币50万元,占其注册资本的100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截至2022年12月31日,杭州宋韵国潮文化传播有限公司的净资产为590,564.45元,成立日至期末的净利润为90,564.45元。

2022年4月,子公司浙江风盛传媒股份有限公司出资设立杭州风盛文化产业有限公司。该公司于2022年4月13日完成工商设立登记,注册资本为人民币200万元,其中浙江风盛传媒股份有限公司出资人民币200万元,占其注册资本的100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截至2022年12月31日,杭州风盛文化产业有限公司的净资产为1,152,740.44元,成立日至期末的净利润为-847,259.56元。

2022年8月,浙江风盛传媒股份有限公司与厦门峰衡瑞投资合伙企业(有限合伙)共同出资设立厦门风盛初见文化产业有限公司。该公司于2022年8月8日完成工商设立登记,注册资本为人民币100万元,其中浙江风盛传媒股份有限公司出资人民币51万元,占其注册资本的51%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截至2022年12月31日,厦门风盛初见文化产业有限公司的净资产为455,546.52元,成立日至期末的净利润为455,546.52元。

2022年7月,云南求知教育信息咨询有限公司出资设立昆明市五华区云科职业技能培训学校有限公司。该公司于2022年7月12日完成工商设立登记,注册资本为人民币30万元,其中云南求知教育信息咨询有限公司出资人民币30万元,占其注册资本的100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截至2022年12月31日,昆明市五华区云科职业技能培训学校有限公司的净资产为308,220.97元,成立日至期末的净利润为8,220.97元。

(2)因其他原因减少子公司的情况(指因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公司)杭州都快投资管理有限公司由于项目停滞,2022年6月20日该公司董事会决议公司解散。该公司已于2022年6月24日清算完毕,并于2022年7月18日办妥注销手续。故自该公司注销时起,不再将其纳入合并财务报表范围。

杭州富阳网络传媒有限公司由于项目停滞,2021年9月6日该公司董事会决议公司解散。该公司已于2022年5月23日办妥注销手续。故自该公司注销时起,不再将其纳入合并财务报表范围。

霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司由于项目停滞,2021年9月18日该公司董事会决议公司解散。该公司已于2022年1月17日清算完毕,并于2022年2月21日办妥注销手续。故自该公司注销时起,不再将其纳入合并财务报表范围。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
浙江都市快报控股有限公司杭州杭州服务100.00%非同一控制下企业合并
杭州日报传媒有限公司杭州杭州服务100.00%非同一控制下企业合并
杭州萧山日报传媒有限公司杭州杭州服务100.00%非同一控制下企业合并
杭州富阳日报传媒有限公司杭州杭州服务100.00%非同一控制下企业合并
杭州日报报业集团盛元印务有限公司杭州杭州制造100.00%非同一控制下企业合并
杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司杭州杭州服务100.00%非同一控制下企业合并
杭州网络传媒有限公司杭州杭州服务100.00%非同一控制下企业合并
杭州都市周报传媒有限公司杭州杭州服务80.00%20.00%非同一控制下企业合并
杭州每日传媒有限公司杭州杭州服务100.00%非同一控制下企业合并
杭州华泰一媒文化传媒有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
浙江华媒信息传播有限公司杭州杭州服务86.00%投资设立
浙江华媒投资有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
浙江华媒教育科技有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
杭州钱塘传媒有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
浙江华媒智谷商业运营管理有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
杭州华媒文化发展有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
杭州萧文商业管理有限公司杭州杭州服务55.00%同一控制下企业合并
中教未来国际教育科技(北京)有限公司北京北京服务60.00%非同一控制下企业合并
浙江钱塘融媒文化发展有限公司杭州杭州服务51.61%投资设立
杭州都健网络科技有限公司杭州杭州服务100.00%非同一控制下企业合并
杭州都市快报研学文化传播有限公司杭州杭州服务60.00%投资设立
浙江橙柿互动传播有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
杭州快房传媒有限公司杭州杭州服务66.00%非同一控制下企业合并
杭州日报品牌策划有限公司杭州杭州服务100.00%非同一控制下企业合并
杭州风景名胜传媒有限公司杭州杭州服务100.00%非同一控制下企业合并
杭州房产传媒有限公司杭州杭州服务55.00%非同一控制下企业合并
杭州日报华知投资有限公司杭州杭州服务51.00%投资设立
杭州日报知政网络科技有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
杭州杭商教育科技有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
杭州日报竞潮传媒有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
杭州萧山网络传媒有限公司杭州杭州服务85.00%非同一控制下企业合并
杭州华媒信创商业运营管理有限公司杭州杭州服务70.00%投资设立
浙江风盛传媒股份有限公司杭州杭州服务55.00%非同一控制下企业合并
杭州盛友广告设计有限公司杭州杭州服务100.00%非同一控制下企业合并
上海盛元第高数码图文影像有限公司上海上海服务48.00%非同一控制下企业合并
杭州萧滨每日送发行有限公司杭州杭州服务100.00%非同一控制下企业合并
杭州城乡通商务有限公司杭州杭州服务67.00%非同一控制下企业合并
杭州每满生活科技有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
宁波华杭投资有限公司宁波宁波服务100.00%投资设立
杭州华媒企业管理有限公司杭州杭州服务100.00%同一控制下企业合并
浙江少年学报教育科技有限公司杭州杭州服务100.00%同一控制下企业合并
浙江华媒优培教育科技有限公司杭州杭州服务51.00%投资设立
北京星干线文化传播有限公司北京北京服务100.00%非同一控制下企业合并
北京未来之星人力资源服务有限公司北京北京服务100.00%非同一控制下企业合并
京师教培教育科技(北京)有限公司北京北京服务55.00%非同一控制下企业合并
励耘行知教育科技(北京)有限公司北京北京服务100.00%非同一控制下企业合并
北京文教英才科贸有限公司北京北京服务100.00%非同一控制下企业合并
云科未来科技(北京)有限公司北京北京服务70.00%非同一控制下企业合并
云南求知教育信息咨询有限公司昆明昆明服务100.00%非同一控制下企业合并
中教未来(北京)文化传播有限公司北京北京服务100.00%非同一控制下企业合并
中网世纪教育科技(北京)有限公司北京北京服务65.00%非同一控制下企业合并
北京翻译研修学院北京北京服务100.00%非同一控制下企业合并
中教未来科技(北京)有限公司北京北京服务100.00%非同一控制下企业合并
中教知本教育科技(北京)有限公司北京北京服务70.00%投资设立
广州励耘教育科技有限公司广州广州服务100.00%非同一控制下企业合并
智明远扬教育科技(北京)有限公司北京北京服务100.00%非同一控制下企业合并
北京未名环球教育科技有限公司北京北京服务60.00%投资设立
苏州中育教育科技有限公司苏州苏州服务70.00%投资设立
贵州中教未来教育科技有限公司贵阳贵阳服务100.00%投资设立
杭州华媒教育科技有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
北京朋智博信教育科技有限公司北京北京服务80.00%非同一控制下企业合并
哈尔滨哈报未来教育科技有限公司哈尔滨哈尔滨服务100.00%投资设立
北京未来大业教育科技有限公司北京北京服务70.00%投资设立
中教远大教育科技(北京)有限公司北京北京服务70.00%投资设立
中教京安教育科技(北京)有限公司北京北京服务60.00%投资设立
赤峰红晚未来教育科技有限公司内蒙古内蒙古服务51.00%投资设立
继承之道(北京)教育科技有限公司北京北京服务43.00%投资设立
杭州宋韵国潮文化传播有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
杭州咏芝元中医诊所有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
杭州橙柿旅游服务有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
杭州中韩德蔓特科技有限公司杭州杭州服务70.00%投资设立
杭州好声音风尚传媒有限公司杭州杭州服务60.00%投资设立
浙江智骊文化传媒有限公司杭州杭州服务51.00%投资设立
杭州朗盛传媒有限公司杭州杭州服务100.00%非同一控制下企业合并
福州风盛传媒有限公司福州福州服务48.00%投资设立
厦门风盛传媒有限公司厦门厦门服务51.00%投资设立
杭州有鲸网络科技有限公司杭州杭州服务46.00%投资设立
杭州风盛文化产业有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
厦门风盛初见文化产业有限公司厦门厦门服务51.00%投资设立
浙江华媒实业有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
杭州华媒一米国托育有限公司杭州杭州服务100.00%投资设立
杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司杭州杭州服务60.00%投资成立
北京星干线艺术教育科技有限公司北京北京服务100.00%非同一控制下企业合并
艾特嘉信息技术(北京)有限公司北京北京服务80.00%非同一控制下企业合并
北京红舞星文化传播有限公司北京北京服务80.00%非同一控制下企业合并
珠海市励耘自学考试辅导中心广州广州服务100.00%投资设立
杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园杭州杭州服务100.00%投资设立
昆明市五华区云教未来教育培训学校有限公司昆明昆明服务100.00%投资设立
昆明市五华区云科职业技能培训学校有限公司昆明昆明服务100.00%投资设立
北京加美环球教育咨询有限公司北京北京服务51.00%非同一控制下企业合并
广州正索教育咨询有限公司广州广州服务70.00%投资设立
砺行科技(北京)有限公司北京北京服务51.00%非同一控制下企业合并
北京产学研教育科技有限公司北京北京服务80.00%投资设立
智云未来教育科技(北京)有限公司北京北京服务70.00%投资设立
北京领域兄弟教育科技有限公司北京北京服务100.00%非同一控制下企业合并
贵州雅致思语教育科技有限公司贵阳贵阳服务70.00%非同一控制下企业合并
南京博彦教育科技有限公司南京南京服务100.00%投资设立
北京大业未来教育科技有限公司北京北京服务60.00%投资设立
南京市好声音风尚传媒有限公司南京南京服务100.00%投资设立
杭州悦报传媒有限公司杭州杭州服务90.00%投资设立
贵州星干线新思维文化传播有限公司贵阳贵阳服务85.00%非同一控制下企业合并

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据:

子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司(以下简称“盛元印务”)对上海盛元第高数码图文影像有限公司的持股比例为48%,为该公司的第一大股东,且法定代表人及董事长由本公司派出,对其具有实质控制权,故将其纳入合并财务报表范围。子公司中教未来公司对继承之道(北京)教育科技有限公司的持股比例为43%,为该公司的第一大股东,且法定代表人及董事长由中教未来公司派出,对其具有实质控制权,故将其纳入合并财务报表范围。

福州风盛传媒有限公司注册资本300.00万元。其中浙江风盛传媒股份有限公司出资人民币144.00万元,占注册资本的48%;陈美出资人民币60.00万元,占注册资本的20%;游晶晶出资人民币27.00万元,占注册资本的9%;阮丽明出资人民币24.00万元,占注册资本的8%;张兴忠出资人民币24.00万元,占注册资本的8%;赖琼玉出资人民币21.00万元,占注册资本的7%。其中浙江风盛传媒股份有限公司与游晶晶、阮丽明、张兴忠、赖琼玉为一致行动人,就福州风盛传媒有限公司日常生产经营及其他重大事宜决策等方面保持一致行动。不能形成一致意见时,以浙江风盛传媒股份有限公司的意见作为一致行动的意见。据此福州风盛传媒有限公司自设立之日起纳入合并财务报表范围。杭州有鲸网络科技有限公司注册资本500.00万元,其中浙江风盛传媒股份有限公司认缴出资230.00万,占注册资本的46%,杭州智玺信息科技有限公司认缴出资225.00万元,占注册资本的45%,叶焯燕认缴出资45.00万元,占注册资本的9%。其中叶焯燕与浙江风盛传媒股份有限公司为一致行动人,双方同意,就杭州有鲸网络科技有限公司日常生产经营及其他重大事宜决策等方面保持一致行动,不能形成一致意见时,以浙江风盛传媒股份有限公司的意见作为一致行动的意见。据此杭州有鲸网络科技有限公司自设立之日起纳入合并财务报表范围。其他说明:

2022年4月,子公司杭州华媒维翰托育服务有限公司更名为杭州华媒一米国托育有限公司,已完成工商变更登记。

2022年4月,子公司杭州萧文置业有限公司更名为杭州萧文商业管理有限公司,已完成工商变更登记。

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
中教未来国际教育科技(北京)有限公司40.00%8,118,060.2296,964,140.34
浙江风盛传媒股份有限公司45.00%-10,650,711.062,250,000.0057,411,905.80

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中教未来国际教育科技(北京)有限公司133,273,080.49285,383,864.43418,656,944.92159,673,041.333,328,057.63163,001,098.96116,260,239.51266,943,888.18383,204,127.69135,976,643.274,963,452.11140,940,095.38
浙江风盛传媒股份有限公司240,117,368.91422,007,468.87662,124,837.78328,363,107.52212,649,485.61541,012,593.13262,334,465.55408,729,867.93671,064,333.48308,528,549.77219,651,131.53528,179,681.30

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
中教未来国际教育科技(北京)有限公司178,209,642.7112,929,613.6512,929,613.6556,512,458.34202,200,300.2420,066,533.4520,066,533.4520,558,204.93
浙江风盛传媒股份有限公司457,019,809.05-18,012,506.30-18,012,506.30167,152,598.16543,267,272.587,244,416.837,244,416.83204,519,419.42

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

根据子公司浙江华媒投资有限公司与浙江淘宝网络有限公司于2022年11月签订的《股权转让协议》,该公司以0元受让浙江淘宝网络有限公司持有的杭州都市周报传媒有限公司20%股权,本公司对杭州都市周报传媒有限公司的持股比例由80%变更为100%,于2022年12月13日完成工商登记,发生购买少数股东权益的权益性交易,调整资本公积270,675.41元。

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额270,675.41
差额-270,675.41
其中:调整资本公积-270,675.41
调整盈余公积
调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
布朗睿智(北京)国际教育科技有限公司北京北京服务36.00%权益法
布朗时代(北京)教育投资有限公司北京北京服务36.00%权益法
杭州余杭时报传媒有限公司杭州杭州服务51.00%权益法
快点文化传播(上海)有限公司上海上海服务39.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

2020年8月27日,华媒控股第九届董事会第十四次会议审议通过,同意授权杭州余杭传媒集团有限公司对杭州余杭时报传媒有限公司实施整体托管经营。自2020年11月1日开始,本公司对其丧失实质控制权,以权益法核算。

(2) 重要合营企业的主要财务信息

(3) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
布朗睿智(北京)国际教育科技有限公司布朗时代(北京)教育投资有限公司杭州余杭时报传媒有限公司快点文化传播(上海)有限公司布朗睿智(北京)国际教育科技有限公司布朗时代(北京)教育投资有限公司杭州余杭时报传媒有限公司快点文化传播(上海)有限公司
流动资产93,204,471.4035,220,731.1244,901,107.12168,258,140.35106,400,969.90102,870,394.4951,496,904.83190,860,371.16
非流动资产8,733,440.53184,462,028.36184,256.2910,762,971.2312,551,867.91184,300,379.801,617,085.946,480,998.44
资产合计101,937,911.93219,682,759.4845,085,363.41179,021,111.58118,952,837.81287,170,774.2953,113,990.77197,341,369.60
流动负债7,223,420.50102,001,068.7016,943,859.4163,899,263.7945,037,832.61165,263,770.6227,134,753.7060,440,074.11
非流动负债2,798,609.16123,063,058.433,954,375.94114,907,257.56
负债合计10,022,029.66225,064,127.1316,943,859.4163,899,263.7948,992,208.55280,171,028.1827,134,753.7060,440,074.11
少数股东权益-107,883.03-3,612,971.46522,551.88-1,574,511.791,710,062.12
归属于母公司股东权益92,023,765.30-1,768,396.1928,141,504.00114,599,295.9169,863,019.498,574,257.9023,591,625.30135,191,233.37
按持股比例计算的净资产份额33,128,555.51-636,622.6314,352,167.0444,693,725.4025,150,687.013,086,732.8412,031,728.9052,724,581.01
调整事项
--商誉109,418,757.1152,418,444.5138,751,868.54109,418,757.1152,418,444.5138,751,868.54
--内部交易未实现利润
--其他-24,559.30-24,559.30
对联营企业权益投资的账面价值142,547,312.6151,781,821.8853,104,035.5844,669,166.10134,569,444.1255,505,177.3550,783,597.4452,700,021.71
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入49,783,271.64117,734,556.9714,458,893.45104,705,852.8092,074,774.69158,529,192.8327,053,506.31119,994,809.52
净利润22,052,862.78-11,931,113.7613,042,266.93-21,779,447.7039,540,745.874,623,829.2013,576,026.84730,130.11
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额22,052,862.78-11,931,113.7613,042,266.93-21,779,447.7039,540,745.874,623,829.2013,576,026.84730,130.11
本年度收到的来自联营企业的股利5,548,800.0018,000,000.009,000,000.007,752,000.00

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
投资账面价值合计218,631,995.74416,609,343.82
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润23,353,341.5135,967,254.28
--综合收益总额23,353,341.5135,967,254.28

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十、与金融工具相关的风险

1、市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险,但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

(2)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

(3)其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

2、信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:

①合同付款已逾期超过 30 天。

②根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。

③债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。

④债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

⑤预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

⑥其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

①发行方或债务人发生重大财务困难。

②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

④债务人很可能破产或进行其他财务重组。

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

①违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

②违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。

③违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3、流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):

项 目期末数
一年以内一至两年两至三年三年以上合 计
短期借款20,168.09---20,168.09
应付票据3,637.09---3,637.09
应付账款37,583.62---37,583.62
其他应付款8,696.71706.597,396.441,238.7618,038.50
一年内到期的非流动负债21,792.85---21,792.85
其他流动负债27,760.45---27,760.45
长期借款-2,486.772,486.7712,871.5817,845.12
租赁负债-15,023.236,151.784,506.6625,681.67
金融负债合计119,638.8118,216.5916,034.9918,617.00172,507.39

续上表:

项目期初数
一年以内一至两年两至三年三年以上合计
短期借款36,421.32---36,421.32
应付票据3,835.74---3,835.74
应付账款35,857.56---35,857.56
其他应付款9,753.96452.91452.917,570.4318,230.21
一年内到期的非流动负债15,629.5215,629.52
其他流动负债20,488.22---20,488.22
长期借款-3,250.452,088.411,214.456,553.31
租赁负债-13,811.2210,345.552,480.2026,636.97
金融负债合计121,986.3217,514.5812,886.8711,265.08163,652.85

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日,本公司的资产负债率为53.74%(2021年12月31日:54.61%)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产161,416,944.66161,416,944.66
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产161,416,944.66161,416,944.66
(4)债务投资41,050,000.0041,050,000.00
(5)基金及信托产品55,973,872.2355,973,872.23
(6)理财产品8,369,188.878,369,188.87
(7)结构性存款56,023,883.5656,023,883.56
(二)其他债权投资374,113,263.21374,113,263.21
(三)其他权益工具投资5,752,949.3259,499,839.4865,252,788.80
应收款项融资15,590,013.7615,590,013.76
持续以公允价值计量的资产总额5,752,949.32551,120,221.6359,499,839.48616,373,010.43
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场价格的其他权益工具投资的某些项目,其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的企业债,采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率。对于公司持有的银行理财产品,采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率。对于公司持有的应收账款融资为应收票据,持有意图为背书,且其剩余期限较短,账面价值等同于公允价值。对于公司持有的大额银行存单,采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的交易商报价。估值技术的输入值主要包括票面利率。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资的可估值项目,对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值,采用估值技术确定其公允价值。

对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资的某些项目,由于公司持有被投资单位股权较低,无重大影响,对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行,且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据,此外,公司从可获取的相关信息分析,未发现被投资单位内外部环境自期初以来已发生重大变化,因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”,因此期末以成本作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
杭州日报报业集团有限公司杭州服务300,000,000.0048.07%48.07%

本企业最终控制方是杭州日报报业集团(杭州日报社)。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本节、九、1“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本节、九、3“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司联营企业
布朗睿智(北京)国际教育科技有限公司联营企业
杭州大快文化创意有限公司联营企业
杭州都快交通久一点吧传媒有限公司联营企业
浙江蜂果网络科技有限公司联营企业
杭州华媒股权投资有限公司联营企业
杭州华媒科创园区管理有限公司联营企业
杭州火鸟区块链有限公司联营企业
杭州文化产权交易所有限公司联营企业
快点文化传播(上海)有限公司联营企业
浙江弘致投资管理有限公司联营企业
中教星创教育科技(北京)有限公司联营企业
浙江衢州盛元文创印业有限公司联营企业
杭州瓦力谷创业投资管理合伙企业(有限合伙)联营企业
杭州余杭时报传媒有限公司联营企业
浙江风盛千机文化科技有限公司联营企业
浙江时代国际展览服务有限公司联营企业
杭州休闲文化传媒有限公司4-12月联营企业
杭州城乡通商务有限公司1-10月联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
富阳日报社受同一最终控制方控制
杭州城市通媒体有限公司受同一最终控制方控制
杭州地铁文化传媒有限公司受同一最终控制方控制
杭州都快读报人传媒有限公司受同一最终控制方控制
杭州富阳闻达电子商务有限公司受同一最终控制方控制
杭州汉书数字出版传播有限公司受同一最终控制方控制
杭州新旺财商贸有限公司受同一最终控制方控制
萧山日报社受同一最终控制方控制
浙江都快传媒集团有限公司受同一最终控制方控制
浙江都市会展文化发展有限公司受同一最终控制方控制
浙江杭报金都创意产业发展有限公司受同一最终控制方控制
浙江华朗实业有限公司受同一最终控制方控制
杭州日报国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制
浙江每日商报传媒有限公司受同一最终控制方控制
杭州丛人广告有限公司子公司关键管理人员控制的公司
杭州乐活公益服务中心子公司关键管理人员控制的公司
杨韬子公司关键管理人员
杭州西城文化传媒有限公司子公司少数股东
杭州维翰教育科技集团有限公司子公司少数股东
环球未名教育科技(北京)有限公司子公司少数股东
杭州钱塘新区城市发展集团有限公司子公司少数股东
宁波高新区新未来教育科技有限公司子公司少数股东
西安时代尚优文化传媒集团有限公司子公司少数股东
江苏凯启教育科技有限公司子公司少数股东
浙江国大集团有限责任公司子公司少数股东
知本环球国际教育科技(北京)有限公司子公司少数股东
中教启航国际教育科技(北京)有限公司子公司少数股东
德信产商文集团有限公司子公司少数股东的母公司
杭州智玺信息科技有限公司子公司少数股东
刘厚仁子公司少数股东
杭州卫斯理教育咨询管理有限公司子公司少数股东
杭州卫斯理文化发展有限公司杭州卫斯理教育咨询管理有限公司控制的公司
吴井军子公司关键管理人员
韩丽子公司关键管理人员

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
浙江都快传媒集团有限公司采编费、广告及策划等85,289,323.3285,380,509.99
杭州日报报业集团(杭州日报社)采编费、广告及策划等72,842,854.4869,585,432.96
浙江每日商报传媒有限公司采编费、广告及策划等21,319,547.7619,509,433.41
萧山日报社采编费17,993,988.7721,469,935.05
富阳日报社采编费10,899,342.1311,792,361.86
杭州日报报业集团有限公司广告及策划、水电费等8,037,331.991,530,178.14
杭州富阳闻达电子商务有限公司配送费等4,600,470.104,570,894.43
西安时代尚优文化传媒集团有限公司广告及策划3,095,273.873,868,861.89
杭州城乡通商务有限公司配送费等1,991,945.342,436,242.79
杭州卫斯理教育咨询管理有限公司咨询费1,073,577.16
杭州地铁文化传媒有限公司广告及策划1,003,205.851,665,094.30
浙江国大集团有限责任公司电费766,153.20
杭州火鸟区块链有限公司宣传费499,999.99326,415.09
杭州休闲文化传媒有限公司广告及策划235,849.05
杭州都快交通久一点吧传媒有限公司广告及策划192,537.7410,613.21
浙江衢州盛元文创印业有限公司印刷业118,586.82248,858.75
杭州大快文化创意有限公司广告及策划107,298.11
杭州汉书数字出版传播有限公司广告及策划96,226.42153,160.07
杭州新旺财商贸有限公司广告及策划91,293.5096,241.79
杭州城市通媒体有限公司广告及策划32,038.8320,297.03
杭州文化产权交易所有限公司咨询服务费31,508.91
杭州余杭时报传媒有限公司广告及策划14,150.9442,452.83
浙江都市会展文化发展有限公司广告及策划2,928.74600.00
杭州丛人广告有限公司广告及策划778,301.89
杭州西城文化传媒有限公司广告及策划51,100.57
中教星创教育科技(北京)有限公司教育培训费14,000.00
杭州智玺信息科技有限公司广告及策划5,424.53
浙江华朗实业有限公司广告及策划8,000.00
杭州都快读报人传媒有限公司广告及策划960.00
合计230,335,433.02223,565,370.58

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
杭州日报报业集团(杭州日报社)报刊发行、产品销售等16,908,613.2433,110,095.16
北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司教育培训3,939,475.703,495,102.66
富阳日报社报刊发行、广告及策划3,057,340.18483,661.01
杭州日报报业集团有限公司报刊发行、广告及策划等916,620.471,789,607.89
杭州地铁文化传媒有限公司报刊发行、广告及策划等892,127.241,256,180.16
浙江都快传媒集团有限公司广告及策划、印刷等760,704.601,203,531.56
浙江国大集团有限责任公司广告及策划565,094.34
杭州都快读报人传媒有限公司广告及策划529,387.64590.73
杭州华媒科创园区管理有限公司广告及策划、信息咨询427,169.811,408,301.89
杭州卫斯理文化发展有限公司教育培训375,008.34
西安时代尚优文化传媒集团有限公司广告及策划369,149.071,816,340.38
杭州富阳闻达电子商务有限公司报刊发行、广告及策划323,286.72318,225.17
杭州大快文化创意有限公司广告及策划、产品销售315,118.261,611,603.70
杭州钱塘新区城市发展集团有限公司广告及策划156,005.66
布朗睿智(北京)国际教育科技有限公司教育培训139,622.6314,150.94
浙江华朗实业有限公司广告及策划、产品销售等139,437.87106,231.89
杭州文化产权交易所有限公司广告及策划、产品销售132,335.8171,750.79
杭州休闲文化传媒有限公司广告及策划、产品销售等74,253.49
杭州汉书数字出版传播有限公司广告及策划、物流配送等55,542.65286,498.81
浙江每日商报传媒有限公司报刊发行、产品销售41,881.4138,034.52
杭州火鸟区块链有限公司软件服务费、产品销售19,204.2018,867.92
杭州华媒股权投资有限公司软件服务费18,867.9218,867.92
浙江衢州盛元文创印业有限公司报刊发行及其他15,352.54840,376.88
杭州城乡通商务有限公司广告及策划、物流配送14,863.3234,618.10
快点文化传播(上海)有限公司软件服务费9,433.969,433.96
杭州余杭时报传媒有限公司广告及策划9,433.969,433.96
浙江杭报金都创意产业发展有限公司广告及策划4,358.4911,811.32
杭州都快交通久一点吧传媒有限公司广告及策划1,649.32338,349.06
浙江都市会展文化发展有限公司广告及策划908.31
杭州日报国际旅行社有限公司产品销售477.88
杭州新旺财商贸有限公司产品销售351.77119.47
杭州城市通媒体有限公司广告及策划159.2913,699.12
萧山日报社广告及策划、报刊发行94,653.69
杭州智玺信息科技有限公司广告及策划65,094.32
杭州西城文化传媒有限公司广告及策划18,867.92
合计30,213,236.0948,484,100.90

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
杭州文化产权交易所有限公司房屋及建筑物367,272.93368,373.85
杭州城乡通商务有限公司房屋及建筑物113,070.77135,684.92
合计480,343.70504,058.77

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
杭州日报报业集团(杭州日报社)经营权费129,541.09169,752.09-1,040,123.02
浙江国大集团有限责任公司经营权费233,289.95338,743.64
西安时代尚优文化传媒集团有限公司经营权费172,911.871,499,777.41-33,460,775.1110,394,429.19
杭州日报报业集团(杭州日报社)房屋及建筑物224,829.965,618,991.751,237,606.40816,773.924,516,126.7910,802,958.31
杭州日报报业集团有限公司房屋及建筑物1,095,900.072,417,497.71275,999.0523,208.5813,052,326.37
萧山日报社房屋及建筑物21,821.0534,574.94
北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司房屋及建筑物135,420.19261,173.57
合计1,456,150.228,297,663.032,071,169.412,882,830.58-16,932,444.9721,197,387.50

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方:不适用本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
吴井军、韩丽5,000,000.002021年08月20日2022年08月15日
吴井军、韩丽3,000,000.002021年09月16日2022年09月14日
吴井军、韩丽4,000,000.002021年12月06日2022年12月05日
合计12,000,000.00

(5) 关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
杭州卫斯理教育咨询管理有限公司105,000.002019年10月28日2024年02月29日利息支出414,454.24元
2,460,000.002020年01月01日2024年02月29日
14,000.002020年04月07日2024年02月29日
4,500.002020年04月15日2024年02月29日
22,000.002020年04月29日2024年02月29日
23,911.002020年05月01日2024年02月29日
51,100.002020年05月18日2024年02月29日
7,740.002020年05月29日2024年02月29日
5,000.002020年06月01日2024年02月29日
5,160.002020年06月03日2024年02月29日
6,360.002020年06月11日2024年02月29日
16,000.002020年07月31日2024年02月29日
80,000.002020年12月29日2024年02月29日
2,800.002021年04月29日2024年02月29日
1,200.002021年05月27日2024年02月29日
宁波高新区新未来教育科技有限公司6,000,000.002022年01月01日2023年03月24日利息支出359,999.98元
杭州日报报业集团有限公司21,600,000.002020年06月18日2025年12月31日利息支出1,375,920.00元
杭州日报报业集团有限公司20,250,000.002020年09月09日2025年12月31日利息支出1,289,925.00元
杭州日报报业集团有限公司27,000,000.002020年12月14日2025年12月31日利息支出1,719,900.00元
杭州日报报业集团有限公司2,250,000.002021年06月10日2026年06月09日利息支出143,325.00元
杭州日报报业集团有限公司9,000,000.002022年11月16日2027年11月16日利息支出72,251.51元
拆出

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

(7) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
报酬总额5,461,419.704,760,858.76

(8) 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
①应收账款
杭州日报报业集团(杭州日报社)4,790,443.03107,406.172,329,131.4364,378.33
北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司3,301,077.731,046,021.551,000,000.001,000,000.00
西安时代尚优文化传媒集团有限公司724,233.4555,372.29637,549.4811,695.53
杭州地铁文化传媒有限公司665,480.9315,450.02406,692.9010,047.36
杭州休闲文化传媒有限公司565,067.7099,501.35
浙江国大集团有限责任公司435,596.22
杭州大快文化创意有限公司390,525.00384,510.50664,465.00387,489.30
杭州日报报业集团有限公司224,763.154,521.88189,400.003,788.00
杭州钱塘新区城市发展集团有限公司41,666.00833.32
布朗睿智(北京)国际教育科技有限公司25,000.00500.00
浙江弘致投资管理有限公司15,000.0015,000.0015,000.0015,000.00
浙江都快传媒集团有限公司13,045.00261.23952,583.2619,051.67
快点文化传播(上海)有限公司10,000.00200.00
杭州余杭时报传媒有限公司10,000.00200.00
杭州文化产权交易所有限公司1,340.0026.80
杭州华媒科创园区管理有限公司3,170,000.00387,400.00
浙江华朗实业有限公司462.009.24
杭州富阳闻达电子商务有限公司6,420.00128.40
杭州新旺财商贸有限公司60.001.20
杭州智玺信息科技有限公司17,049.57
小计11,213,238.211,729,805.119,388,813.641,898,989.03
②预付款项
杭州日报报业集团(杭州日报社)421,333.61
③其他应收款
西安时代尚优文化传媒集团有限公司7,330,660.003,210,000.00
杭州日报报业集团(杭州日报社)300,004.1490,000.14300,000.0066,000.00
浙江时代国际展览服务有限公司171,624.386,006.85
杭州文化产权交易所有限公司131,077.085,938.1772,221.262,527.74
杭州卫斯理文化发展有限公司60,960.002,133.6041,035.001,436.23
杨韬50,500.0017,450.00
杭州华媒科创园区管理有限公司2,012.00281.68
北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司1,200.00168.0043,200.002,898.00
杭州丛人广告有限公司1,000,000.00140,000.00
杭州日报报业集团有限公司360,000.0012,600.00
小计8,048,037.60121,978.445,026,456.26225,461.97
④其他流动资产
杭州日报报业集团有限公司1,057,130.83
北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司40,800.00
杭州日报报业集团(杭州日报社)19,625.48
小计1,117,556.31
⑤长期应收款
杭州日报报业集团有限公司295,823.9210,353.84
西安时代尚优文化传媒集团有限公司6,754,079.00
小计295,823.9210,353.846,754,079.00

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
①应付账款
浙江都快传媒集团有限公司61,539,372.5637,650,000.00
杭州日报报业集团(杭州日报社)10,920,677.594,427,884.65
浙江每日商报传媒有限公司4,014,094.633,224,955.21
西安时代尚优文化传媒集团有限公司3,989,128.603,653,284.48
杭州富阳闻达电子商务有限公司694,536.87628,160.15
浙江衢州盛元文创印业有限公司522,184.58693,017.10
浙江风盛千机文化科技有限公司301,886.78
萧山日报社247,011.71300,123.66
杭州城乡通商务有限公司208,591.22207,909.74
杭州大快文化创意有限公司194,215.25188,679.25
浙江国大集团有限责任公司159,784.09190,785.91
杭州新旺财商贸有限公司91,380.00
杭州都快读报人传媒有限公司38,786.74
杭州地铁文化传媒有限公司36,000.00700,000.00
杭州日报报业集团有限公司2,323.87
富阳日报社161.206,280.02
杭州丛人广告有限公司55,000.04
小计82,960,135.6951,926,080.21
②预收款项
杭州文化产权交易所有限公司181,962.43
③其他应付款
杭州日报报业集团有限公司81,865,883.4777,361,450.39
杭州维翰教育科技集团有限公司10,436,554.2410,436,554.24
杭州日报报业集团(杭州日报社)7,723,668.138,231,572.33
中教启航国际教育科技(北京)有限公司7,485,000.004,185,000.00
宁波高新区新未来教育科技有限公司6,000,000.006,181,479.44
杭州卫斯理教育咨询管理有限公司3,219,225.24663,035.64
德信产商文集团有限公司2,550,000.001,514,293.15
环球未名教育科技(北京)有限公司1,740,000.001,230,000.00
杭州文化产权交易所有限公司1,160,102.8732,805.00
知本环球国际教育科技(北京)有限公司879,000.00850,000.00
杭州瓦力谷创业投资管理合伙企业(有限合伙)689,000.00689,000.00
浙江都快传媒集团有限公司570,312.00570,312.00
杭州休闲文化传媒有限公司559,791.59
江苏凯启教育科技有限公司420,000.00620,000.00
萧山日报社345,229.62345,229.62
刘厚仁320,000.00
西安时代尚优文化传媒集团有限公司2,839,622.64
小计125,963,767.16115,750,354.45
④一年内到期的非流动负债
杭州日报报业集团(杭州日报社)12,466,809.7811,161,715.50
西安时代尚优文化传媒集团有限公司12,329,160.16
萧山日报社339,071.52325,798.00
杭州日报报业集团有限公司2,134,652.77486,056.57
浙江国大集团有限责任公司2,366,577.032,722,684.90
小计17,307,111.1027,025,415.13
⑤租赁负债
杭州日报报业集团(杭州日报社)15,846,077.3525,258,075.47
西安时代尚优文化传媒集团有限公司2,773,155.26
萧山日报社339,071.51
杭州日报报业集团有限公司8,581,389.00
浙江国大集团有限责任公司2,045,635.874,412,212.56
小计26,473,102.2232,782,514.80
⑥合同负债
杭州日报报业集团(杭州日报社)481,168.09478,420.12
浙江国大集团有限责任公司18,867.9218,867.92
浙江蜂果网络科技有限公司543,910.81
浙江都快传媒集团有限公司286,908.11
杭州日报报业集团有限公司166,873.20
杭州乐活公益服务中心22,075.47
小计500,036.011,517,055.63

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日,本公司无应披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

①为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司为合并范围以外关联方提供担保情况,详见本节、十二、5“关联交易情况”之说明。

②本公司合并范围内公司之间的担保情况

截至2022年12月31日,本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位:元)

担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注
浙江华媒控股股份有限公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司杭州银行股份有限公司总行营业部30,000,000.002023-12-18
浙江华媒控股股份有限公司浙江华媒实业有限公司中国工商银行股份有限公司杭州解放路支行126,434,247.002034-9-5-
浙江华媒控股股份有限公司浙江风盛传媒股份有限公司中国工商银行股份有限公司杭州解放路支行2,000,000.002023-6-24
浙江华媒控股股份有限公司浙江风盛传媒股份有限公司中国工商银行股份有限公司杭州解放路支行12,000,000.002023-10-9
浙江华媒控股股份有限公司浙江风盛传媒股份有限公司中国工商银行股份有限公司杭州解放路支行8,000,000.002023-6-24
浙江华媒控股股份有限公司浙江风盛传媒股份有限公司中国工商银行股份有限公司杭州解放路支行3,000,000.002023-10-9
小计181,434,247.00

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日,本公司子公司浙江风盛传媒股份有限公司已收到杭州地铁商业经营管理有限公司就杭州地铁3号线、10号线以及机场快线提前终止通知书,并于2023年3月28日提前终止租赁交还项目,暂时无法确定对财务状况和经营成果的影响数。

为落实杭州市临平区乔司街道全域土地整治项目的需要,本公司全资子公司杭州日报报业集团盛元印务有限公司(以下简称:盛元印务)2023年3月27日与杭州市临平区人民政府乔司街道办事处等签署《房屋搬迁货币补偿协议书》,盛元印务位于乔司街道的房屋属于搬迁范围,将根据相关工作安排有序搬迁腾退,本次搬迁货币补偿总金额为人

民币62,501,536元。盛元印务将根据协议约定和实际情况对标的资产予以搬迁腾退,相关业务将有序转移至全资子公司浙江华媒实业有限公司拥有的坐落于杭州市钱塘区江东三路7377号的高端制造产业基地。本次搬迁对本公司的经营情况不构成重大影响。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

(2) 未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

(2) 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为2个经营分部,本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部,分别为报刊发行业广告策划及印刷相关业务、教育培训业务。这些报告分部是以主营业务收入的性质不同为基础确定的。本公司的报刊发行业广告策划及印刷相关业务分部主要提供的主要产品及劳务为:设计、制作、代理、发布国内广告(除网络广告发布),文化艺术交流活动策划、会展服务,出版物、包装装潢、其他印刷品印刷(限分支机构经营),批发、零售,印刷器材、印刷物资;教育培训业务分部提供的主要产品和劳务为教育管理、教育咨询、声乐培训、舞蹈培训、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训。

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目报刊发行业广告策划及印刷相关业务分部教育培训业务分部其他业务分部分部间抵销合计
分部收入1,452,441,459.25248,477,513.66106,129,792.1134,689.111,807,014,075.91
分部成本1,181,781,823.86152,409,232.0981,300,799.6134,689.111,415,457,166.45

(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4) 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2020年9月,公司全资子公司浙江华媒投资有限公司认购了由中建投信托股份有限公司(以下简称中建投信托)管理发行的中建投信托·安泉544号(阳光城杭州)集合资金信托计划,金额为2,000万元,占该信托计划总额36,500万元的5.48%。该信托计划的借款人为杭州碧光房地产开发有限公司,共同还款人为蚌埠光旭房地产开发有限公司,保证人为阳光城集团股份有限公司,股权出质人为安徽阳昇光城房地产有限公司,抵押物为蚌埠光旭房地产开发有限公司名下坐落于蚌埠市经开区虎山东路西侧、货场五路北侧不动产权证号为皖(2019)蚌埠市不动产权第0044462号土地使用权。该土地使用权于2019年3月27日由蚌埠光旭房地产开发有限公司以出让总价50,665万元拍卖取得,中建投信托现为其唯一抵押权人。根据《中建投信托·安泉544号(阳光城杭州)集合资金信托计划重大事项报告》:“本信托计划自2022年2月21日起进入延长期,延长期于2022年8月21日届满,并于延长期届满之日终止。信托计划终止后,进入清算期。清算期内,在信托财产全部变现并分配受益人之前,受益人与受托人之间的信托关系将继续存续清算期内,受托人将持续向交易对手追索信托贷款合同项下未清偿的贷款本金、应付利息等款项,后续如有收回的可分配现金财产,将及时向全体受益人进行分配,具体分配规则可参见后续受托人披露的清算报告。”中建投信托起诉杭州碧光房地产开发有限公司、蚌埠光旭房地产开发有限公司、阳光城集团股份有限公司、安徽阳昇光城房地产有限公司[(2022)浙01民初88号]归还借款,并且申请查封抵押物不动产权证号为皖(2019)蚌埠市不动产权第0044462号土地使用权。杭州市中级人民法院已于2022年6月10日开庭审理该借款合同纠纷,截至本财务报表批准报出日,尚未形成判决。中建投信托将全力向交易对手追偿,持续推进司法程序及积极推动抵押物运营等措施,推动信托财产处置变现。基于谨慎性原则,公司综合考虑该信托计划相关的管理报告、增信保障措施及抵押物评估等情况,在资产负债表日合理估计本公司持有的该信托计划份额的公允价值。

8、其他

(1)作为承租人

1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本节、七、25“使用权资产”之说明。

2)租赁负债的利息费用

项目本期数
计入财务费用的租赁负债利息18,715,461.34

3)租赁的简化处理

公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理,本期计入当期损益的租赁费用情况如下:

项目本期数
短期租赁费用24,624,669.40

4)转租使用权资产取得的收入

项目本期数
转租使用权资产取得的收入276,611.20

5)与租赁相关的总现金流出

项目本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金169,899,961.37
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额24,024,669.40
合计193,924,630.77

6) 租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本节、十、3“流动风险”之说明。

(2)作为出租人

1)经营租赁

①租赁收入

项目本期数
租赁收入45,684,199.42

②资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额

项目未折现租赁收款额
资产负债表日后第1年42,828,605.41
资产负债表日后第2年40,893,691.56
资产负债表日后第3年42,036,406.29
资产负债表日后第4年43,732,300.32

资产负债表日后第5年

资产负债表日后第5年16,411,128.58
剩余年度41,543,051.64
合计227,445,183.80

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款7,590,629.46100.00%30,982.670.41%7,559,646.794,859,847.27100.00%17,046.650.35%4,842,800.62
其中:
合计7,590,629.46100.00%30,982.670.41%7,559,646.794,859,847.27100.00%17,046.650.35%4,842,800.62

按组合计提坏账准备:30,982.67元。

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合1,307,133.5930,982.672.37%
关联方组合6,283,495.87
合计7,590,629.4630,982.67

确定该组合依据的说明:

其中:账龄组合

账 龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1,294,133.5925,882.672.00
1-2年3,000.00600.0020.00
2-3年10,000.004,500.0045.00
小 计1,307,133.5930,982.672.37

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)3,480,114.63
1至2年2,301,514.83
2至3年1,809,000.00
合计7,590,629.46

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备17,046.6513,936.0230,982.67
合计17,046.6513,936.0230,982.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:不适用

(3) 本期实际核销的应收账款情况

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

(5) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

其他说明:

①期末应收账款金额前5名情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为6,792,101.65元,占应收账款期末余额合计数的比例为89.48%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为18,172.12元。

②应收关联方账款情况

单位名称与本公司关系期末余额占应收账款余额的比例(%)
杭州萧文商业管理有限公司控股子公司4,084,495.8753.81
杭州钱塘传媒有限公司控股子公司1,799,000.0023.70
浙江华媒教育科技有限公司控股子公司200,000.002.63
杭州华媒企业管理有限公司控股子公司150,000.001.98
杭州都市快报研学文化传播有限公司控股子公司10,000.000.13
杭州城乡通商务有限公司控股子公司10,000.000.13
浙江橙柿互动传播有限公司控股子公司10,000.000.13
杭州快房传媒有限公司控股子公司10,000.000.13
杭州都健网络科技有限公司控股子公司10,000.000.13
杭州余杭时报传媒有限公司联营企业10,000.000.13
杭州大快文化创意有限公司控股子公司的联营企业10,000.000.13
快点文化传播(上海)有限公司控股子公司的联营企业10,000.000.13
小 计6,313,495.8783.17

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息1,494,906.10
其他应收款564,042,859.64477,328,151.85
合计564,042,859.64478,823,057.95

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额
合并内关联方资金拆借1,494,906.10
合计1,494,906.10

2) 重要逾期利息3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

(2) 应收股利

1) 应收股利分类2) 重要的账龄超过1年的应收股利3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款427,761,415.55346,217,596.65
借款135,701,601.79130,637,422.11
押金573,918.81573,918.81
其他186,658.7127,814.29
合计564,223,594.86477,456,751.86

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余128,600.01128,600.01
2022年1月1日余额在本期
本期计提52,135.2152,135.21
2022年12月31日余额180,735.22180,735.22

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)141,100,560.72
1至2年120,283,601.24
2至3年126,463,025.09
3年以上176,376,407.81
3至4年33,574,418.81
4至5年63,801,989.00
5年以上79,000,000.00
合计564,223,594.86

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备128,600.0152,135.21180,735.22
合计128,600.0152,135.21180,735.22

用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本节、十、2.信用风险、预期信用损失计量的参数。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:不适用4) 本期实际核销的其他应收款情况5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况6) 涉及政府补助的应收款项7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

①期末其他应收款金额前5名情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为508,080,289.68元,占其他应收款期末余额合计数的比例为90.05%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0.00元。

②对关联方的其他应收款情况

单位名称与本公司关系期末余额占其他应收款余额的比例(%)
宁波华杭投资有限公司控股子公司137,000,000.0024.28
浙江华媒投资有限公司控股子公司114,000,000.0020.20
浙江华媒教育科技有限公司控股子公司111,132,569.0019.70
杭州萧文商业管理有限公司控股子公司99,947,720.6817.71
杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司控股子公司46,000,000.008.15
中教未来国际教育科技(北京)有限公司控股子公司36,216,438.466.42
杭州日报报业集团盛元印务有限公司控股子公司19,000,000.003.37
杭州华媒企业管理有限公司控股子公司164,277.200.03
浙江时代国际展览服务有限公司联营企业171,624.380.03
杭州华媒科创园区管理有限公司联营企业2,012.000.01
小 计563,634,641.7299.90

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3,094,086,418.41259,200,000.002,834,886,418.413,078,886,418.41259,200,000.002,819,686,418.41
对联营、合营企业投资166,065,522.10166,065,522.10370,692,099.63370,692,099.63
合计3,260,151,940.51259,200,000.003,000,951,940.513,449,578,518.04259,200,000.003,190,378,518.04

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
浙江都市快报控股有限公司972,051,681.49972,051,681.49
杭州日报传媒有限公司415,813,905.56415,813,905.56
杭州萧山日报传媒有限公司139,938,900.00139,938,900.00
杭州富阳日报传媒有限公司69,773,700.0069,773,700.00
杭州日报报业集团盛元印务有限公司325,190,800.00325,190,800.00
杭州网络传媒有38,467,000.0038,467,000.00
限公司
杭州每日传媒有限公司23,640,412.9523,640,412.95