吉林敖东药业集团股份有限公司
2023年年度报告
2024年04月
2023年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人李秀林、主管会计工作负责人张淑媛及会计机构负责人（会计主管人员）李强声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告中详细阐述可能存在的风险及应对措施，详见本报告“第三节、管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，请广大投资者仔细阅读并注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司2023年权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利6.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 69
第五节 环境和社会责任 ...... 96
第六节 重要事项 ...... 100
第七节 股份变动及股东情况 ...... 107
第八节 优先股相关情况 ...... 115
第九节 债券相关情况 ...... 116
第十节 财务报告 ...... 120
备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
4、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
5、文件存放地：吉林省敦化市敖东大街 2158 号公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司 | 指 | 吉林敖东药业集团股份有限公司 |
| 金诚公司 | 指 | 敦化市金诚实业有限责任公司 |
| 延边药业 | 指 | 吉林敖东延边药业股份有限公司 |
| 延吉药业 | 指 | 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 |
| 洮南药业 | 指 | 吉林敖东洮南药业股份有限公司 |
| 金海发药业 | 指 | 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 |
| 世航药业 | 指 | 吉林敖东世航药业股份有限公司 |
| 力源制药 | 指 | 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 |
| 生物科技 | 指 | 吉林敖东生物科技股份有限公司 |
| 胶囊公司 | 指 | 吉林敖东胶囊有限公司 |
| 正容医药 | 指 | 吉林正容医药发展有限责任公司 |
| 健康科技 | 指 | 吉林敖东健康科技有限公司 |
| 酵素科技 | 指 | 吉林敖东酵素科技股份有限公司 |
| 敖东大药房 | 指 | 吉林敖东大药房连锁有限公司 |
| 创新医药科技 | 指 | 吉林敖东创新医药科技有限公司 |
| 公用资产公司 | 指 | 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 广发证券 | 指 | 广发证券股份有限公司 |
| 民生证券 | 指 | 民生证券股份有限公司 |
| 可转换公司债券 | 指 | 吉林敖东药业集团股份有限公司可转换公司债券 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 吉林敖东 | 股票代码 | 000623 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 吉林敖东药业集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 吉林敖东 | ||
| 公司的外文名称 | Jilin Aodong Pharmaceutical Group Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写 | JILIN AODONG | ||
| 公司的法定代表人 | 李秀林 | ||
| 注册地址 | 吉林省敦化市敖东大街2158号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 133700 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 无 | ||
| 办公地址 | 吉林省敦化市敖东大街2158号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 133700 | ||
| 公司网址 | http://www.jlaod.com | ||
| 电子信箱 | 000623@jlaod.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王振宇 | |
| 联系地址 | 吉林省敦化市敖东大街2158号 | |
| 电话 | 0433-6238973 | |
| 传真 | 0433-6238973 | |
| 电子信箱 | 000623@jlaod.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》 |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | http://www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 91222400243805786K |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 中准会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区首体南路22号楼4层04D |
| 签字会计师姓名 | 徐运生、张丹 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
| 民生证券股份有限公司 | 北京市东城区建国门内大街28号民生金融中心A座16-18层 | 于洋、余力 | 2021年-2024年 |
| 民生证券股份有限公司 | 北京市东城区建国门内大街28号民生金融中心A座16-18层 | 杨卫东、张明举、于洋 | 2005年-2024年 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 3,449,123,301.81 | 2,868,211,464.89 | 2,868,211,464.89 | 20.25% | 2,303,763,763.87 | 2,303,763,763.87 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 1,459,879,678.96 | 1,780,642,529.11 | 1,780,801,345.36 | -18.02% | 1,780,500,367.94 | 1,777,868,678.88 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 1,313,354,910.70 | 1,530,399,881.11 | 1,556,741,485.59 | -15.63% | 1,851,912,208.92 | 1,869,891,307.58 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 68,060,612.95 | 423,856,815.88 | 423,856,815.88 | -83.94% | 324,846,060.15 | 324,846,060.15 |
| 基本每股收益（元/股） | 1.2971 | 1.5692 | 1.5694 | -17.35% | 1.5626 | 1.5603 |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.2272 | 1.4669 | 1.4670 | -16.35% | 1.5113 | 1.5092 |
| 加权平均净资产收益率 | 5.48% | 7.00% | 7.00% | -1.52% | 7.40% | 7.39% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 32,266,140,600.63 | 31,172,579,530.80 | 31,181,526,424.88 | 3.48% | 29,067,399,412.67 | 29,079,598,232.91 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 27,211,602,992.20 | 26,036,584,656.86 | 26,034,048,034.05 | 4.52% | 24,859,488,638.69 | 24,856,793,199.63 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况2022年11月30日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会【2022】31 号）。本公司自2023年1月1日起执行此解释
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容。
2023年12月22日，证监会发布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》。本公司自规则公布之日起执行，并对可比会计期间的非经常性损益进行了追溯调整。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 787,662,853.93 | 795,350,732.83 | 770,811,425.42 | 1,095,298,289.63 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 485,778,761.52 | 577,403,504.63 | 211,091,832.95 | 185,605,579.86 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 445,080,877.24 | 492,982,255.39 | 233,729,049.33 | 141,562,728.74 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -230,225,528.25 | -55,503,039.40 | 778,592.91 | 353,010,587.69 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财
务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 35,522,895.57 | 1,486,450.08 | -1,873,432.76 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 94,193,045.36 | 82,482,380.98 | 88,997,192.59 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -98,522,021.11 | -578,334,863.36 | -239,348,949.18 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 118,563,625.81 | 610,907,708.05 | ||
| 债务重组损益 | 78,779.59 | 1,076,965.43 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -142,523.08 | -14,087,149.18 | 3,599,460.70 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 7,162,278.39 | |||
| 减：所得税影响额 | -832,106.60 | -123,131,851.71 | -49,998,354.44 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,922,360.89 | 1,605,298.10 | 1,634,498.31 | |
| 合计 | 146,524,768.26 | 224,059,859.77 | -92,022,628.70 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业为“医药制造业（C27）”。上游行业为中药材种植加工业和原料药制造业，下游行业为药品流通行业。
1、公司所属行业的周期性、区域性和季节性特点
医药行业是国民经济的重要组成部分，是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业，对保护和增进人民健康、提高生活质量、促进经济发展和社会进步具有十分重要的作用。医药制造业对技术水平要求较高，创新药开发需要投入大量资源，具有高投入、高风险、高收益和周期长的特点。药品的生产需要符合严格的技术标准，对生产设备、工艺流程的要求较高。医药行业需求刚性较为明显，属于弱周期性行业，与经济周期关联度较低，不存在明显的季节性特征。随着医药制造业创新发展的加速推进，产业优化升级，医药行业步入快速发展机遇期。
2、全球医药行业发展情况
2023年，世界经济复苏动能不足，全球通胀水平仍处高位，外部环境复杂严峻。在经济发展和生活水平提高及社会医疗卫生支出增加等因素的影响下，全球医药市场进入新的发展周期。全球医药市场由化学药和生物药组成，以化学药为主。公开数据显示，2023年全球化学药市场份额74.2%，生物药市场份额25.8%，对比历史数据，全球化学药市场份额呈现下降趋势，生物药市场份额持续增长。随着全球经济社会快速发展，人口老龄化程度和疾病发病率不断提升，推动了制药市场需求增长，预计到2028年全球制药市场规模将突破2万亿美元，2022-2028年年复合增长率为4.8%。（数据来源：Frost & Sullivan、中商产业研究院、中商情报网）
2023年，全球医药行业市场竞争格局加剧，大型跨国医药企业根据自身业务需求进行战略转型，聚焦主业、降本增效，通过技术创新不断研发新药提升自身实力，以达到产品线和团队调整，适应市场带来的不确定性。2023年生物技术药物研发加速、精准医疗概念兴起、医疗大数据深化应用，全球环境下各
国政府逐步加强本土医药企业的扶持力度，中医药国际市场也在竞争中持续升温。中医促进了很多国家医学的发展，我国中药类产品出口覆盖全球196个国家和地区，已经与40余个外国政府及地区主管机构签署了专门的中医药合作协议，中医药国际化进程持续推进。但中成药以处方药进入欧美等国家的医疗市场仍面临文化和技术壁垒的挑战。东西方文化的差异，加上中医的理论体系与西医不同，使得中医药理念完全被国际接受还有难度。各国对中医等传统医学管理、中药产品注册要求不同，制约了中医药在全球上市推广。2023年，我国医药类产品进出口额1954亿美元。其中，中药类产品出口额55亿美元，占我国医药品出口总量的5.4%。（数据来源：国务院公报、新华社、中国海关总署、外事局）
“一带一路”倡议为中医药走向世界带来重要机遇，随着“一带一路”枢纽建设的深入推进，中医药作为我国与世界各国开展人文、科技、文化交流的重要载体，走出去步伐加快，海外市场将得到有效拓展。
3、所属行业基本情况及发展状况
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，党的二十大报告提出“促进中医药传承创新发展”，中医药发展越来越受到广泛的关注。科技创新能够催生新产业、新模式、新动能，是发展新质生产力的核心要素。随着国家对中医药事业创新发展的加速推进，中医药服务水平与效能的不断增强，一系列重磅利好政策的陆续出台，从中药研发创新、行业标准化、医疗服务等方面加强规划与指导，让中医药发展历久弥新，激发科技人员积极性，优化配置创新资源，着力振兴中医药，推动中医药产业健康长远发展，未来总体趋势非常明确，中医药正迎来快速发展，加快产业迈向传承创新和产业升级的新机遇。
2023年1月13日，国家医保局公布2022年版国家医保药品目录，本次调整，共有111个药品新增进入目录，3个药品被调出目录。从谈判和竞价情况看，147个目录外药品参与谈判和竞价（含原目录内药品续约谈判），121个药品谈判或竞价成功，总体成功率达82.3%。谈判和竞价新准入的药品，价格平均降幅达60.1%。本轮调整后，国家医保药品目录内药品总数达到2967种，其中西药1586种，中成药1381种，中药饮片未作调整，仍为892种。医
保、基药药品目录调整常态化后，进入目录的竞品将越来越多，行业竞争将更加激烈，公司产品在新版目录保持稳定。
2023年1月13日，国家卫健委公布《第二批国家重点监控合理用药药品目录》，奥美拉唑、人血白蛋白、头孢哌酮舒巴坦、依达拉奉、银杏叶提取物、复方氨基酸、烟酰胺、头孢他啶、艾司奥美拉唑、左氧氟沙星等30个品种被纳入。公司化学药品核心品种注射用核糖核酸Ⅱ被调整出重点监控目录。
2023年2月10日，国家药品监督管理局发布《中药注册管理专门规定》，进一步对中药研制相关要求进行细化，加强了中药新药研制与注册管理，促进中药传承创新发展。政策更符合新时代中医药发展需求与趋势，充分吸纳了药品审评审批制度改革成熟经验，借鉴国内外药品监管科学研究成果，全方位、系统地构建了中药注册管理体系，为鼓励中药创新营造了更加稳定的政策环境，体现了药品注册管理制度与中医药特点规律的深度融合。
2023年2月28日，国务院办公厅印发《中医药振兴发展重大工程实施方案》，明确推进中医药振兴发展的基本原则，统筹部署了八项重点工程，重点提出四项保证措施。中药传承创新发展新时代背景下出台新规，系统规范中药注册管理体系，利于中医药行业长期发展。到2025年，中医药成为全面推进健康中国建设的重要支撑。
2023年5月19日，全国中成药联采办正式发布集采规则《全国中成药联盟采购公告（第2号）》，此轮集采由湖北省牵头，覆盖30个省级地区的医院需求，共计16个组42个药品。6月21日湖北召开全国中成药采购联盟集中带量采购现场报价信息公开大会上，共有86家企业，95个报价代表品参与现场竞争。63家企业，68个报价代表品中选，中选率达71.6%，被选中的品种最高下降幅度为76.8%，最低下降幅度为14.5%。公司子公司延吉药业产品香丹注射液中选。公司一直密切关注中成药集采并积极参与，随时掌握相关政策和规则，以调整公司产品的应对策略。
2023年8月25日，国务院常务会议审议通过《医药工业高质量发展行动计划（2023－2025年）》《医疗装备产业高质量发展行动计划（2023－2025年）》，明确医药工业和医疗装备产业是卫生健康事业的重要基础，事关人民群众生命健康和高质量发展全局。要着力提高医药工业和医疗装备产业韧性和现代化水平，增强高端药品、关键技术和原辅料等供给能力，加快补齐我国高
端医疗装备短板。要着眼医药研发创新难度大、周期长、投入高的特点，给予全链条支持，鼓励和引导龙头医药企业发展壮大，提高产业集中度和市场竞争力。要充分发挥我国中医药独特优势，加大保护力度，维护中医药发展安全。要高度重视国产医疗装备的推广应用，完善相关支持政策，促进国产医疗装备迭代升级。要加大医工交叉复合型人才培养力度，支持高校与企业联合培养一批医疗装备领域领军人才。2023年10月27日，全国首次中药配方颗粒省际联盟集中带量采购在山东德州开标，产生拟中选结果。200个中药配方颗粒品种共有59家企业拟中选，平均降价50.77%。公司有194个中药配方颗粒品种中选。
2023年11月6日，第九批国家组织药品集中带量采购，在上海产生拟中选结果：41种药品采购成功，拟中选产品平均降价58%，涵盖感染、肿瘤、心脑血管疾病、胃肠道疾病、精神疾病等常见病、慢性病用药，以及急抢救药、短缺药等重点药品，群众受益面进一步拓宽。2018年以来，国家医保局已组织开展九批国家组织药品集采，共纳入374种药品，平均降价超50%。2023年12月7日，国家医保局、人力资源社会保障部组织调整并制定了《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2023年）》。本次调整后，公司杜蛭丸、注射用左卡尼汀等多个药品完全解除支付限制；养血饮口服液、注射用促肝细胞生长素等多个药品部分解除支付限制。上述调整变化有利于相关品种的市场推广，对公司经营发展具有积极作用。我国医药工业发展已进入高质量发展的关键阶段，医药企业要在转方式、调结构、重研发、提质量上下足功夫，注重传统产业转型升级，加快推进医药产业科技创新实现新突破，创造出更多、更优质的产品，为人民群众的生命健康保驾护航，不断增强人民群众的幸福和安全指数。
4、公司所处行业地位
公司前身是1957年成立的国营延边敦化鹿场，于1981年建立敖东制药厂，1993年经吉林省经济体制改革委员会批准，成立延边敖东药业（集团）股份有限公司，1998年更名为吉林敖东药业集团股份有限公司，1996年10月28日在深交所挂牌上市。2001年，吉林敖东建立母子公司体制，逐步发展成为以医药产业为基础，以“医药+金融+大健康”多轮驱动模式快速发展的控股型集团上市公司。自敖东制药厂建立以来，始终秉承“救济世人”的传统美德，恪守
“世人健康，敖东职责”的经营理念，为社会提供安全、可靠、放心药。公司优化产业结构调整，建设敦化市吉林敖东工业园、延吉市吉林敖东高新科技制药园、洮南市吉林敖东植物化学药生产基地，形成医药制造产业集群，支撑公司不断创新发展，带动制药技术不断升级，以产品质量的精益求精赢得消费者的持续信赖。公司先后获得国家火炬计划重点高新技术企业、国家级高新技术企业、国家创新型企业、全国模范劳动关系和谐企业、全国五一劳动奖状、全国厂务公开民主管理先进单位、全国农业产业化龙头企业、全国非公企业“双强百佳”党组织、全国工业企业质量标杆、第十六届、二十一届国家级企业管理现代化创新成果一等奖、多年被评为A级纳税人、AAA级“守合同重信用”单位等诸多荣誉。
2023年末，公司总资产322.66亿元，净资产275.00亿元，连续多年实现利税超10亿元，连续十余年位列中国制药工业百强和“中国500最具价值品牌”，资产质量在同行业中位列前茅。2024年2月，根据中国商务部等5部门《关于公布第三批中华老字号名单的通知》，公司被评为中华老字号。根据中国中药协会2023年公布的中成药工业TOP100，公司排名第39位。根据国家药监局南方医药经济研究所公布的2022年度中国医药工业百强—中国中药企业TOP100，公司排名第45位。根据中华全国工商业联合会医药业商会公布的2022-2023年度中国医药制造业百强，公司排名第70位。
二、报告期内公司从事的主要业务
1、公司所从事的主要业务
公司所属行业为医药制造业，主要从事中药、化学药品研发、制造和销售。目前，公司业务范围涵盖中成药、中药配方颗粒、中药饮片、化学药品等，同时积极布局保健食品、食品、养殖、种植等领域，逐步形成“医药+金融+大健康”多轮驱动的发展模式。
报告期内，医药及连锁药店批发和零售业务实现收入298,347.85万元，占营业收入比重为86.50%，较上年同期增长20.97%，包括中药、化学药品、连锁药店批发和零售三大主要业务。其中中药业务聚焦三个核心大品种群，带动众多细分领域的重点培育品种形成梯队发展多品种群的良好态势，中药营业收入较上年同期增长27.19%。化学药品重点培育品种、潜力品种增速较快，营
业收入较上年同期增长40.04%，连锁药店批发和零售业务，报告期内营业收入较上年同期下降16.36%。
公司立足于医药制造业，致力于中药现代化，持续巩固医药板块，充分利用金融工具，在保持已有大品种稳定增长下，构建多品种群梯队发展良好局面。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
2、主要产品及其功能或用途
公司现有生产批准文号616个，其中中药生产批准文号311个，化学药品生产批准文号305个，包含47个独家品种、独家剂型产品（详见表1.独家品种、独家剂型产品目录）。公司共有207个产品被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2023年）》，其中甲类98个，乙类109个；共有91个产品进入《国家基本药物目录（2018年版）》。
公司主要产品包括“安神补脑液”、“小儿柴桂退热口服液”、“血府逐瘀口服液”、“脑心舒口服液”、“养血饮口服液”、“注射用盐酸平阳霉素”、“伸筋片”、“注射用核糖核酸Ⅱ”、“肾复康片”、“羚贝止咳糖浆”、“注射用尿激酶”、“少腹逐瘀颗粒”、“注射用赖氨匹林”、“生脉饮口服液”、“感冒清热胶囊”等（详见表2.主要产品目录）。
表1.独家品种、独家剂型产品目录：
| 序号 | 独家品种、独家剂型产品名称 | 功能主治 | 药品批准文号 （国药准字） |
| 1 | 丹香清脂颗粒 | 活血化瘀，行气通络，用于高脂血症属气滞血瘀证者。 | 国药准字Z10980106 |
| 2 | 杜蛭丸 | 补肾益气活血。用于气虚血瘀型缺血性中风病中经络恢复期，症见半身不递，偏身麻木，口舌歪斜，语言蹇涩等。 | 国药准字Z20103056 |
| 3 | 龟芪参口服液 | 益气养血，滋阴助阳，适用于气血不足，阴阳两虚。症见心悸气短，神疲乏力，少食倦怠，腰膝酸软，头晕耳鸣，失眠健忘。 | 国药准字Z22023955 |
| 4 | 鹿鞭回春胶囊 | 补肾壮阳。用于肾虚体弱、失眠、健忘。 | 国药准字Z22025505 |
| 5 | 泌石通胶囊 | 清热利湿，行气化瘀。用于气滞血瘀型及湿热下注型肾结石或输尿管结石，适用于结石在1.0cm以下者。 | 国药准字Z20054873 |
| 6 | 尿毒灵软膏 |
通腑泄浊，利尿消肿。用于全身浮肿、恶心呕吐、大便不通、无尿少尿、头痛烦躁，舌黄，苔腻，脉实有力，以及肾功能衰竭、氮质血症及肾性高血压。
| 国药准字Z20050207 | |||
| 7 | 杞黄益肾口服液 | 温补肾阳，活血化瘀。适用于肾阳虚兼血瘀引起的腰膝酸软，阳痿，夜尿频多，心悸，头晕，胸闷，肢体麻木，四肢乏力等症。 | 国药准字B20050049 |
| 8 | 参芪王浆养血口服液 | 补益气血，养心安神。用于气血两虚证，症见神倦乏力，食欲不振，失眠。 | 国药准字B20040026 |
| 9 | 天蛾补肾口服液 | 补肾壮阳，益气培元。适用于肾阳虚症，症见神疲乏力，畏寒肢冷，腰膝酸软，阳痿等。 | 国药准字B20020143 |
| 10 | 小檗皮提取物 | 原料药。 | 国药准字Z20123044 |
| 11 | 小儿芪楂口服液 | 健脾益气，消食健胃。用于脾胃气虚引起的小儿厌食，症见食欲不振、食量减少等。 | 国药准字Z20133035 |
| 12 | 壮肾丸 | 补肾壮阳，益气养血。用于肾阳不足，气血虚弱。 | 国药准字Z20010040 |
| 13 | 补肾养血胶囊 | 补肾填精，健脾养心。用于中老年脾肾两虚和心气不足所致的腰膝酸软，畏寒肢冷，失眠健忘，心悸气短及性功能减退等症。 | 国药准字B20020094 |
| 14 | 杜香油胶丸 | 用于慢性气管炎。 | 国药准字H22024846 |
| 15 | 复方氯化钾泡腾片 | 本品为电解质补充药，用于各种原因引起的低钾血症。 | 国药准字H20067543 |
| 16 | 复方维生素B12乳膏（Ⅰ） | 1.慢性放射性皮肤损伤Ⅱ度、Ⅲ度。2.急性放射性皮肤损伤Ⅲ度、Ⅳ度。 | 国药准字H20030819 |
| 17 | 复方维生素B12软膏（Ⅱ） | Ⅰ-Ⅱ°急性放射性皮肤损伤，慢性放射性皮肤损伤恢复期。 | 国药准字H20030060 |
| 18 | 双黄肠炎分散片 | 泻火解毒，燥湿止泻。用于湿热泄泻，症见大便次数增多、泻下急迫或泻下不爽、大便色黄秽臭、肛门灼热、腹痛、烦热口渴、小便短黄、舌苔黄腻、脉濡数或滑数，急性肠炎见上述证候者。 | 国药准字Z20123041 |
| 19 | 珍石烧伤膏 | 清热止痛，活血生肌。用于面积不超过10％的浅、深Ⅱ?烧烫伤。 | 国药准字Z20020090 |
| 20 | 注射用核糖核酸Ⅱ | 免疫调节药。适用于胰腺癌、肝癌、胃癌、肺癌、乳腺癌、软组织肉瘤及其他癌症的辅助治疗，对乙型肝炎的辅助治疗有较好的效果。本品亦可用于其他免疫机能低下引起的各种疾病。 | 国药准字H22020006 国药准字H22020007 国药准字H20056530 |
| 21 | 注射用盐酸博安霉素 | 头颈部恶性肿瘤。 | 国药准字H20060214 |
| 22 | 参泽舒肝胶囊 | 祛湿降浊、舒肝健脾。用于非酒精性脂肪性肝炎，伴随肝酶升高，中医辨证属于瘀血湿热内阻者，症见肝区不适或疼痛，痛处不移，脘腹胀满。 | 国药准字Z20130022 |
| 23 | 复方熊胆乙肝胶囊 | 用于慢性乙型肝炎，湿热中阻证，症见胸胁脘闷，口黏口苦，恶心厌油，纳呆，倦怠乏力，肢体困重或身目发黄等。 | 国药准字Z19991059 |
| 24 | 固元颗粒 | 益气固本。用于癌症化疗、放疗后引起的神疲乏力及免疫功能和造血功能低下的辅助治疗。 | 国药准字Z10950066 |
| 25 | 茴天通络颗粒 | 温补肝肾、活血通络。适用于缺血性中风(脑血栓形成,腔隙性脑梗塞)恢复期、后遗症期所致半身不遂、偏身麻木、言语不清、口舌歪斜、腰膝痿软,尿频清长或怕冷者。 | 国药准字B20020148 |
| 26 | 盐酸博安霉素 | 原料药。 | 国药准字H20060100 |
| 27 | 心脑舒通胶囊 | 活血化瘀，舒利血脉。用于胸痹心痛，中风恢复期的半身不遂；语言障碍和动脉硬化等心脑血管缺血性疾患，以及各种血液高粘症。 | 国药准字Z22021965 |
| 28 | 清脑止痛胶囊 | 祛风清脑，化瘀止痛。用于普通型偏头痛肝风夹瘀证。症见头痛、恶心呕吐、头晕、畏光、怕声、心烦易怒等。 | 国药准字Z20080035 |
| 29 | 小牛脾提取物注射液 |
用于提高机体免疫力。可在治疗再生障碍性贫血、原发性血小板减少症、放射线引起的白细胞减少症、各种恶性肿瘤、改善肿瘤患者恶液质时配合使用。
| 国药准字H22026121 | |||
| 30 | 盐酸关附甲素注射液 | 阵发性室上性心动过速，心血管内科。 | 国药准字H20051680 |
| 31 | 玉盘消渴片 | 养阴益气，生津止渴。用于气阴两虚所致的消渴，症见倦息乏力，自汗盗汗，气短懒言，口渴喜饮，五心烦热，尿赤便秘；Ⅱ型糖尿病见上述证候者。 | 国药准字Z19991110 |
| 32 | 水杨酸咪唑片 | 本品适用于由类风湿关节炎，骨关节炎等风湿性疾病引起的关节疼痛、肿胀、发热。 | 国药准字H20055145 |
| 33 | 水杨酸咪唑 | 原料药 | 国药准字H20055146 |
| 34 | 澳泰乐胶囊 | 舒肝理气，清热解毒。用于疲乏无力，厌油腻，纳呆食少，胁痛腹胀，口苦恶心，甲、乙型肝炎及各种慢性肝炎见上述症候者。 | 国药准字Z20050837 |
| 35 | 肾复康片 | 清热利尿，益肾化浊。用于热淋涩痛，急性肾炎水肿，慢性肾炎急性发作。 | 国药准字Z20050201 |
| 36 | 养血饮片 | 补气养血，益肾助脾。用于气血两亏，崩漏下血，体虚羸弱，血小板减少及贫血，对放疗和化疗后引起的白细胞减少症有一定的治疗作用。 | 国药准字Z20050773 |
| 37 | 澳泰乐颗粒 | 舒肝理气，清热解毒。用于肝郁毒蕴所致的胁肋胀痛、口苦纳呆、乏力；慢性肝炎见上述证候者。 | 国药准字Z22021221 |
| 38 | 养血饮颗粒 | 补气养血，益肾助脾。用于气血两亏，崩漏下血，体虚羸弱，血小板减少及贫血，对放疗和化疗后引起的白细胞减少症有一定的治疗作用。 | 国药准字Z20060121 |
| 39 | 五加芪菊颗粒 | 益气健脾，消食导滞。用于脾虚食滞所致的高脂血症。 | 国药准字Z20025634 |
| 40 | 养血饮口服液 | 补气养血，益肾助脾。用于气血两亏，崩漏下血，体虚羸弱，血小板减少及贫血，对放疗和化疗后引起的白细胞减少症有一定的治疗作用。 | 国药准字Z22021226 |
| 41 | 双刺杞口服液 | 健脾安神。用于脾虚所致精神不振，倦怠乏力，食少纳呆，心悸失眠。 | 国药准字B20020207 |
| 42 | 养血饮胶囊 | 补气养血，益肾助脾。用于气血两亏，崩漏下血，体虚羸弱，血小板减少及贫血，对放疗和化疗后引起的白细胞减少症有一定的治疗作用。 | 国药准字Z20050772 |
| 43 | 澳泰乐片 | 舒肝理气，清热解毒。用于疲乏无力，厌油腻，纳呆食少，胁痛腹胀，口苦恶心，甲、乙型肝炎及各种慢性肝炎见上述症候者。 | 国药准字Z20050462 |
| 44 | 抑亢散 | 育阴潜阳，豁痰散结，降逆和中。用于瘿病（甲状腺机能亢进）引起的突眼，多汗心烦，心悸怔忡，口渴，多食，肌体消瘦，四肢震颤等。 | 国药准字Z20050270 |
| 45 | 维儿康洗液 | 疏风清热，除湿解毒。适用于风热湿毒所致的丘疹性荨麻疹、痱子的辅助治疗。 | 国药准字B20020015 |
| 46 | 维妇康洗液 | 清热解毒，除湿止痒。用于改善阴道炎（老年性阴道炎除外）引起的外阴灼热、瘙痒等症。 | 国药准字B20020022 |
| 47 | 枇杷清肺颗粒 | 清肺经热，用于肺风酒刺，症见面鼻疙瘩，红赤肿痛，破出粉汁或结屑等。 | 国药准字C20230001 |
表2.主要产品目录
| 类别 | 主要产品 | 产品图片 | 产品功能或用途 |
| 1 | 安神补脑液 | 生精补髓，益气养血，强脑安神。用于肾精不足、气血两亏所致的头晕、乏力、健忘、失眠；神经衰弱症见上述证候者。 | |
| 2 | 小儿柴桂退热口服液 | 发汗解表，清里退热。用于小儿外感发热。症见：发热，头身痛，流涕，口渴，咽红，溲黄，便干。 | |
| 3 | 血府逐瘀口服液 | 活血祛瘀，行气止痛。用于气滞血瘀所致的胸痹、头痛日久、痛如针刺而有定处、内热烦闷、心悸失眠、易燥易怒。 | |
| 4 | 脑心舒口服液 | 滋补强壮，镇静安神。用于身体虚弱，心神不安，失眠多梦，神经衰弱，头痛眩晕，属上述证候者。 | |
| 5 | 养血饮口服液 | 补气养血，益肾助脾。用于气血两亏，崩漏下血，体虚羸弱，血小板减少及贫血，对放疗和化疗后引起的白细胞减少症有一定的治疗作用。 | |
| 6 | 注射用盐酸平阳霉素 | 主治唇癌、舌癌、齿龈癌、鼻咽癌等头颈部鱗癌。亦可用于治疗皮肤癌、乳腺癌、宫颈癌、食管癌、阴茎癌、外阴癌、恶性淋巴癌和坏死性肉芽肿等。对肝癌也有一定的疗效。对翼状胬肉有显著疗效。 | |
| 7 | 伸筋片 | 舒筋通络，活血祛瘀，消肿止痛。用于寒湿瘀血阻络所致的痹症，症见：关节筋肉疼痛肿胀，遇寒遇劳加重，甚至麻木，活动屈伸不利等；肩周炎、坐骨神经痛、关节炎见上述证候者。 |
| 8 | 注射用核糖核酸Ⅱ | 免疫调节药。适用于胰腺癌、肝癌、胃癌、肺癌、乳腺癌、软组织肉瘤及其他癌症的辅助治疗，对乙型肝炎的辅助治疗有较好的效果。本品亦可用于其他免疫机能低下引起的各种疾病。 | |
| 9 | 肾复康片 | 清热利尿，益肾化浊。用于热淋涩痛，急性肾炎水肿，慢性肾炎急性发作。 | |
| 10 | 羚贝止咳糖浆 | 宣肺化痰，止咳平喘。用于小儿肺热咳嗽及痰湿咳嗽。 | |
| 11 | 注射用尿激酶 | 本品主要用于血栓栓塞性疾病的溶栓治疗。包括急性广泛性肺栓塞、胸痛6-12小时内的冠状动脉栓塞和心肌梗死、症状短于3-6小时的急性期脑血管栓塞、视网膜动脉栓塞和其他外周动脉栓塞症状严重的骼股静脉血栓形成者。也用于人工心瓣手术后预防血栓形成，保持血管插管和胸腔及心包腔引流管的通畅等。溶栓的疗效均需后继的肝素抗凝加以维持。 | |
| 12 | 少腹逐瘀颗粒 | 活血逐瘀，祛寒止痛。用于血瘀有寒引起的月经不调，小腹胀痛，腰痛，白带。 | |
| 13 | 注射用赖氨匹林 | 不适用于口服给药的发热及中度疼痛的治疗。 | |
| 14 | 生脉饮口服液 | 益气，养阴生津。用于气阴两亏，心悸气短，自汗。 | |
| 15 | 感冒清热胶囊 | 疏风散寒，解表清热。用于风寒感冒，头痛发热，恶寒身痛，鼻流清涕，咳嗽咽干。 | |
| 16 | 维生素C泡腾片 | 增强机体抵抗力，用于预防和治疗各种急、慢性传染性疾病或其他疾病。 用于病后恢复期，创伤愈合期及过敏性疾病的辅助治疗。 用于预防和治疗坏血病。 | |
| 17 | 注射用奥扎格雷钠 | 用于治疗急性血栓性脑梗死和脑梗死所伴随的运动障碍。 | |
| 18 | 注射用盐酸地尔硫卓 | 1．室上性心动过速。2．手术时异常高血压的急救处置。3．高血压急症。4．不稳定性心绞痛。 |
| 19 | 断血流胶囊 | 本品用于凉血止血。用于功能性子宫出血，月经过多，产后出血，子宫肌瘤出血，尿血，便血，吐血，咯血，鼻衄，单纯性紫癜，原发性血小板减少性紫癜等。 | |
| 20 | 鼻炎宁颗粒 | 清湿热，通鼻窍，疏肝气，健脾胃。用于慢性鼻炎，慢性副鼻窦炎，过敏性鼻炎，亦可用于急性传染性肝炎，慢性肝炎，迁延性肝炎。 | |
| 21 | 羧甲司坦泡腾片 | 本品为粘液稀化学药品，适用于慢性支气管炎、支气管哮喘等疾患引起的痰液粘稠、咳痰困难和痰阻气管所致的肺通气功能不全等。 | |
| 22 | 维D2乳酸钙片 | 用于儿童、孕妇、哺乳期妇女钙的补充。 | |
| 23 | 注射用丁二磺酸腺苷蛋氨酸 | 适用于肝硬化前和肝硬化所致肝内胆汁淤积。适用于妊娠期肝内胆汁淤积。 | |
| 24 | 注射用卡络磺钠 | 用于泌尿系统、上消化道、呼吸道和妇产科出血疾病。对泌尿系统疗效较显著，亦可用于手术出血的预防及治疗等。 | |
| 25 | 孕康颗粒 | 健脾固肾，养血安胎。用于肾虚型和气血虚弱型先兆流产和习惯性流产。 | |
| 26 | 盐酸纳洛酮注射液 | 本品为阿片类受体拮抗药。1．用于阿片类药物复合麻醉药术后，拮抗该类药物所致的呼吸抑制，促使病人苏醒。2．用于阿片类药物过量，完全或部分逆转阿片类药物引起的呼吸抑制。3．解救急性乙醇中毒。4．用于急性阿片类药物过量的诊断。 | |
| 27 | 对乙酰氨基酚泡腾片 | 用于普通感冒或流行性感冒引起的发热，也用于缓解轻至中度疼痛如头痛、关节痛、偏头痛、牙痛、肌肉痛、神经痛、痛经。 | |
| 28 | 桑菊感冒颗粒 | 疏风清热，宣肺止咳。用于风热感冒初起，头痛，咳嗽，口干，咽痛。 | |
| 29 | 鹿胎颗粒 | 补气养血，调经散寒。用于气血不足，虚弱体瘦，月经错后、量少，行经腹痛，寒湿带下。 | |
| 30 | 人工牛黄甲硝唑胶囊 | 用于急性智齿冠周炎、局部牙槽脓肿，牙髓炎，根尖周炎等。 |
3、经营模式
（1）管理模式
公司创新现代企业管理制度，优化法人治理结构，建立产权清晰、权责明确、管理科学的母子公司管理体制。集团公司功能定位为“研究型董事会”，主要负责定目标、制规划、管投资，同时承担职业经理人培养、选拔和管理。子公司拥有独立的运营章程和事权，在法规的刚性约束下，全权负责各自公司的生产经营决策。母子公司以契约的形式明确责权利，充分发挥现代企业制度的管理优势，从而促进公司快速健康发展。
（2）采购模式
公司依托医药全产业链优势，建立规范的采购流程，应用信息化系统，持续提升采购质量和效率，降本增效。根据市场需求、原材料供需情况及公司生产能力，制定原材料采购计划，科学储备，保证物料及时供应。公司物料的采购实行经济批量进货，通过供应商管理体系，严格把控供货质量，控制采购成本。科学的采购模式，保障公司在高质量发展前提下，具备低成本、高效率的生产经营能力。
（3）生产模式
公司持续优化生产模式，推进精益生产，通过设备升级引领生产技术迭代，逐步打造设备互联、数据互通、过程互动的智能制造模式。为适应公司多产品、多剂型、多规格的生产现状，公司创新管理方式，应用信息系统，强化供应链统筹，均衡排配。公司坚持以销定产，不断提升生产能力和技术水平，努力做到即时生产，柔性制造。按照市场对产品的需求数量和时限要求，通过常规原辅料适当备货、长线品种设安全库存、优化生产工艺、更新设备等方式，保证产品及时生产。公司始终将质量作为安身立命之本，围绕药品生产全过程，时刻筑牢质量防线，确保药品生产质量安全。公司不断加强推动中药产业绿色发展，筑牢安全生产防线，推行绿色生产，实现资源可持续利用。
（4）销售模式
公司始终坚持“以市场为导向，以客户为中心”的原则，顺应医药行业形势，深化营销改革，建立专业化、合规化的营销体系。聚焦中药战略，坚持大品种群多品种群营销战略，整合营销资源，细分治疗领域，采取多元化的营销模式。在医药产品营销方面，以五家医药销售公司及事业部组建的专业营销队
伍经营为核心，构建重点品种、发展品种和潜力品种梯队发展的品种群，保持营销持续稳步发展。在化学药品营销方面，采用自营与招商代理并存的销售模式，构建了遍布全国的销售网络。同时，各医药商业公司积极探索搭建网络营销平台，尝试和探索电商、直播带货等现代销售模式，融合线上线下业务，不断拓宽销售渠道，快速发展医药连锁大药房终端批发和零售业务，组建营销管理中心，多措并举形成敖东销售模式，助推业绩稳健增长。
（5）研发模式
公司立足中医药传承创新发展，坚持中医药理念、经验和现代科技相结合，以自主研发、合作开发、产品引进等多种方式，形成多元化的研发体系，持续丰富产品种类。以市场为导向，围绕工艺、质量、临床价值进行技术攻关和工艺改进，提升产品品质与临床应用价值。不断开展技术创新、难题攻关等技术开发活动，并积极加强与院校、研究单位等的密切合作，逐步打造产学研用科技创新体系，进行新产品、经典名方和大品种二次开发、专利申报注册、配方颗粒项目、大健康产品等开展相关课题研究，推动科技成果转化和关键技术研究应用，提高产品的市场竞争能力。
4、产品市场地位
公司主导产品“安神补脑液”，自1983年上市至今已经畅销市场40余年，是公司由传统的民族中药产业向现代化的中药产业跨越的标志性产品，也是中药现代化的代表品牌。在上市40多年中，“安神补脑液”始终保持着旺盛的生命力，在安神补脑领域，以其中成药标本兼治及可靠疗效，广受消费者的欢迎。2005年12月17日，在“安神补脑液”产品自主创新论证会上，来自清华大学生命科学与医学研究院、北京大学药学院、中国医学科学院等多家科研院所19位国内知名医药专家认定“安神补脑液”不仅可以“明显改善睡眠质量”，而且“对记忆再现障碍有明显改善作用”，并能“提高学习记忆能力”。2009年，“安神补脑液”二次开发取得科研成果，质量标准被收录2010版中国药典增补本。多年来，“安神补脑液”课题组的科研工作，得到了国内有关专家、学者的支持与帮助，使得“安神补脑液”每年都能提质、提档，在实施中药保护、利用现代化技术研制新工艺提高质量标准等方面取得了成就，产生了巨大的社会效益和经济效益。“安神补脑液”多年来荣获了中国专利优秀奖、2002年中国畅销品牌、吉林省名牌产品称号、吉林省科技进步一等奖、入选2021年临
床价值中成药品牌榜单，被中华全国工商业联合会评为二次开发科技进步奖等诸多荣誉。2023年，“安神补脑液”在健康产业（国际）生态大会，荣膺“2023年健康产业品牌榜”安神补益类金奖。2023年，“安神补脑液”同时上榜实体药店和网上药店产品TOP20，在网上药店品牌TOP20中位居第三。
公司产品“小儿柴桂退热口服液”作为全国独家专利产品，依靠治愈率高、复发率低、治疗周期短、退热平稳不反弹的优势，迅速成为儿科呼吸道疾病的一线用药，荣获过“3.15健康中国消费者信赖的优质品牌”称号。“小儿柴桂退热口服液”出自汉代著名医学家张仲景《伤寒论》，是由经典名方桂枝汤与小柴胡汤加减而成的千年古方。“小儿柴桂退热口服液”一直被全国数百家医院广泛应用，并被纳入《中成药治疗小儿急性上呼吸道感染临床应用指南》2020版、《中成药临床应用指南：儿科疾病分册》《中医药单用/联合抗生素治疗常见感染性疾病临床实践指南—小儿急性上呼吸道感染》等多部临床指南推荐。2023年，儿童发热规范诊疗与家庭照护促进行动公益示范项目启动《小儿柴桂退热口服液治疗急性上呼吸道感染伴发热临床研究》。2023年，“小儿柴桂退热口服液”入选中国城市实体药店终端儿科中成药品牌TOP20。“血府逐瘀口服液”源自清代名医王清任著《医林改错》收载的百年经典名方“血府逐瘀汤”。公司“血府逐瘀口服液”是“国家科学技术进步一等奖”的二次开发科技成果转化经典产品，荣获过国家级新产品、吉林省科技进步二等奖、国家中药保护品种等多项荣誉，经过公司多年来的持续研发投入科研创新和市场培育口碑传颂，“血府逐瘀口服液”成为深受市场关注与认可的，用于治疗血瘀证的明星产品，同时“血府逐瘀口服液”也是国内唯一采用膜分离技术的创新中药，被誉为“浓缩的血府逐瘀汤”。2023年3月，中国药店价值榜发布，“血府逐瘀口服液”荣获“2022—2023年度店员推荐率最高品牌”。
三、核心竞争力分析
1、传承中药文化，弘扬国药精髓的敖东品牌优势
“敖东及图”商标，是公司成立制药厂40余年，传承中药文化，弘扬国药精髓，历经品牌建立、品牌扩张、品牌维护后形成的宝贵无形资产，1999年12月被国家工商行政管理局商标局认定为中国驰名商标。作为企业的象征、质量的保障，“敖东”品牌连续18年入选由世界品牌实验室（World Brand Lab）发布的“中国500最具价值品牌”，品牌价值为131.94亿元。公司2014年8
月被吉林省商务厅认定为“吉林老字号”。2024年2月，“敖东”品牌被商务部、文化和旅游部、市场监督管理局、国家知识产权局、国家文物局认定为第三批“中华老字号”。公司产品以“质量优良、价格合理”赢得了广大人民群众的普遍认可，取得了良好的信誉和口碑。
2、每一种药、每一粒药都安全、可靠、放心的质量优势
公司始终恪守生产“安全、可靠、放心药”的初心使命，实施全面质量管理，坚持源头严管、过程严控、风险严防，确保产品品质更加卓越。公司拥有国家级企业技术中心、国家级博士后科研工作站。公司制定了高于国家法定标准的企业内控标准，树立了“质量是企业生命”的理念，秉持“工匠”精神严格产品质量管理，不断提升药品质量，对产品精益求精，确保每一种药、每一粒药都安全、可靠、放心。延边药业先后获得国家工业企业质量标杆称号、高新技术企业、吉林省质量奖、中华民族医药优秀品牌企业、卫生健康医药产业领跑品牌、2023年五星级诚信企业、培育诚信经营守信践诺标杆企业倡议单位、诚信示范经营认证企业，参与起草《全国诚信经营示范企业要求》（T/CERDS6-2023）和《全国优秀诚信企业家要求》（T/CERDS 7-2023）两项团体标准；延吉药业获得吉林省质量奖；洮南药业先后获得高新技术企业、吉林省质量奖、吉林省“专精特新”中小企业；健康科技获得高新技术企业；世航药业获得吉林省农业产业化龙头企业、吉林省“专精特新”中小企业；力源制药获得高新技术企业、吉林省“专精特新”中小企业；胶囊公司获得吉林省“专精特新”中小企业。
3、智能制造和数字化精益生产的技术优势
公司秉持匠心制药，坚守卓越品质，持续推动中医药文化的传承与发展。始终坚持“专注于人，专精于药”的核心价值观，坚持走“科技兴企”、“科技强企”的发展道路，不断进行技术创新，在生产中采用全程在线检测分析技术，建立了中药提取自动化生产线，采用现代生物色谱分离技术、离心分离、有机溶剂分级沉淀等先进技术，推进精益生产，生产过程逐步从自动化、信息化向智能化、数字化转变。为提升产能，夯实制药主业综合能力，公司在敦化市建设了技术先进、节能环保、功能完整的敖东工业园产业集群，在延吉市建立了高科技制药园，在洮南市建立了植物化学药生产基地。公司遵循中医药发
展规律，传承精华，守正创新，加快推进医药制造现代化、产业化，实现高质量发展。
4、创新现代企业制度激活企业活力的管理优势
公司不断创新完善现代企业制度，2002年转型为“母子公司”管理体制的控股型集团公司。母公司组织制定和实施集团的长远规划和发展战略，开展投融资、企业并购等资本运营活动。子公司运转灵活，享有各项自主经营的权利，实施具体的研发、生产、销售企业运营。母子公司体制增强集团组合效应，公司整体发展富有活力和可持续性。公司多年来持续完善法人治理结构，建立了一整套成熟的母子公司管理体系；通过实施员工持股计划，形成公司与员工利益共同体，促进员工与公司共同成长，共同推进公司不断发展壮大；通过改革创新干部管理选拔和考核制度，打造了一支业务扎实、作风严谨、诚信稳健的优秀企业管理团队。
5、以持有优质金融资产实现产融结合构筑的资本优势
公司确立了“医药+金融+大健康”多轮驱动发展模式，以金融优势助力实体产业发展。公司始终立足于医药产业谋发展，通过投资广发证券股权并适时进行市值管理，成为广发证券的第一大股东，广发证券是公司的核心优质资产，构筑成公司资本优势核心地位。通过股权投资成为第一医药第二股东、南京医药第三股东、辽宁成大第四股东及投资部分医药行业上市公司，同时和广发信德合作成立基金优选医药企业进行投资，以股权投资为纽带开拓业务合作机会。
四、主营业务分析
1、概述
2023年，医药行业在机遇与挑战中砥砺前行。第九批国家组织药品集采政策举措稳健落地，新版医保目录正式实施，最严苛的行业规范化监管，医药行业持续深度改革，政策出台力度更大、频次更强，加剧了医药产业发展路径的“不确定性”。公司积极应对行业变化，强基固本，攻坚克难，改革创新，稳步发展。继续坚持“医药+金融+大健康”多轮驱动发展模式，全面推进精细化管理，加速医药主业发展。中药产品销售增速稳健，化药研发频出新品，大健康业务持续推进，配方颗粒项目科研攻关进展顺利，公司各项工作安全平稳运行，实现了董事会年初确定的各项经营指标，营业收入创历史新高，业绩实现新突破。
报告期末，公司总资产3,226,614.06万元，比年初增加108,461.42万元，增长3.48%；归属于上市公司股东的净资产2,721,160.30万元，比年初增加117,755.50万元，增长4.52%；资产负债率为14.77%；实现营业收入344,912.33万元，比上年同期增加58,091.18万元，增长20.25%；实现归属于上市公司股东的净利润145,987.97万元，减少32,092.17万元，下降
18.02%。
（1）医药行业
公司致力于中医药现代化，坚持大品种群多品种群营销战略，持续培育大品种、重点品种，不断发展潜力品种，医药营业收入同比增长29.26%。中药、化药业务均实现不同程度增长，连锁药店批发和零售业务有所下降。其中，中药营业收入215,266.27万元，同比增长27.19%，主要是公司加大渠道管控力度，并实施以大品种带动重点培育品种的营销策略，实现收入增长所致；化学药品营业收入45,579.57万元，同比增长40.04%，主要是公司化学重点培育品种、潜力品种销售增加所致；连锁药店批发和零售营业收入37,502.01万元，同比下降16.36%，主要是报告期内子公司不再承接提供相关物资采购服务的任务所致。2023年公司实现销售收入过千万品种数量30个，较上年度增加6个。实现销售收入过亿品种4个，较上年度增加2个。近三年，公司营业收入构成情况及2023年营业收入占比情况见以下图表：
1）中药公司中药产业围绕“道地性药材”、“全过程质量”和“智能化制造”三大核心，以持续的技术升级带动中药产业链高质量发展。中药产品包括中成药、中药配方颗粒和中药饮片，中药为公司主要收入来源，2023年中药营业收入215,266.27万元，占营业收入比重为62.41%。公司中药涵盖安神补脑、心脑血管、儿科、妇科、代谢及消化系统、血液循环系统、清热解毒、感冒发烧等多个治疗领域的产品。在安神补脑、心脑血管等中医优势领域，公司通过多年发展，形成了安神补脑液、小儿柴桂退热口服液、血府逐瘀口服液3个核心大品种，推进线上线下协同，并以核心大品种为基础，打造大品种群多品种群，培育敖东品质中药优势品牌，保持中药营业收入多年稳健增长，近三年平均增速18.66%。报告期内，公司中药核心产品收入情况见下表：
单位：万元
| 产品类别 | 核心产品名称 | 2023年 | 2022年 | 增减变化 | |
| 金额 | 金额 | 金额 | 比率 | ||
| 中药 | 安神补脑液 | 71,301.02 | 61,624.71 | 9,676.31 | 15.70% |
| 小儿柴桂退热口服液 | 22,943.58 | 16,186.83 | 6,756.75 | 41.74% | |
| 血府逐瘀口服液 | 12,553.76 | 9,798.72 | 2,755.04 | 28.12% | |
| 脑心舒口服液 | 10,280.45 | 3,267.73 | 7,012.72 | 214.61% | |
| 养血饮口服液 | 7,971.41 | 5,300.66 | 2,670.75 | 50.39% | |
| 合计 | 125,050.22 | 96,178.65 | 28,871.57 | 30.02% | |
①中成药
安神补脑液为核心的大品种公司的核心品种安神补脑液，用于治疗的症状包括头晕、失眠、健忘、乏
力等，以及神经衰弱有关的其他相关症状。安神补脑液为公司的知名产品，在中药安神补脑类市场占有优势地位，40多年销售保持持续稳步增长，市场积淀形成了良好的口碑和品牌效应。公司依托中药口服制剂工程研究中心和中药中试检测科技创新中心2个研发平台，不断提升产品科技含量，安神补脑液具有发明专利2项（专利号：ZL200610016840.2、ZL200610017254.X），相关学术论文25篇。围绕医药产业链整合优势资源，持续打造大品种，实施全渠道多品种多队伍营销模式。在核心大品种上，加快推进“1+N”销售策略，发挥安神补脑液的品牌影响力和优势渠道，加强与头部医药连锁合作，拓宽全域市场覆盖，以安神补脑液为带动，提高脑心舒口服液、养血饮口服液、生脉饮口服液市场占有率，持续扩大安神补脑液为核心的大品种群的渠道覆盖。2023年，脑心舒口服液销售收入首次突破亿元，销售收入同比增长214.61%。
小儿柴桂退热口服液为核心的大品种小儿柴桂退热口服液是由经典名方桂枝汤与小柴胡汤加减而成的千年古方，主要适用于外感风寒，入里化热，恶寒渐轻，身热增重的患者，具有表里双解之功，对因发热引起的小儿热性惊厥也有很好的预防作用。小儿柴桂退热口服液适用于1周岁以内儿童用药，儿童使用避免了接受针剂治疗的疼痛。小儿柴桂退热口服液目前已经被纳入多个临床指南推荐使用。在临床应用中具有“治愈率高、复发率低、治疗周期短、退热平稳不反弹”等优势，成为儿科呼吸道疾病的一线用药。公司小儿柴桂退热口服液作为全国独家专利产品（专利号：
ZL200410010761.1），经过多年的培育，市场销售持续稳定增长。公司在打造小儿柴桂退热口服液成为核心大品种的过程中，形成了成功的
经验型发展模式，能够助力其他具备成长潜力品种实现快速发展。公司聚焦儿科领域，打造以小儿柴桂退热口服液、羚贝止咳糖浆等退热止咳临床领域优势品种群。坚持以大品种带动重点品种，培养潜力品种战略。根据市场变化，抓住机遇，围绕小儿柴桂退热口服液加快市场覆盖、开发零售市场，补充减味紫雪口服液、小儿咳喘灵颗粒、小儿芪楂口服液、瓜霜退热灵胶囊、健儿消食口服液，丰富儿科产品线，实现儿科“感冒、咳嗽、消化”三大品类的组合。通过儿科领域大品种带动妇科领域发展，重点培育少腹逐瘀颗粒实现核心医院覆盖、孕康颗粒重点医院开发、鹿胎颗粒树立标杆客户等，加强市场推广，进行价值综合评价，形成儿科妇科多品种群，儿科妇科产品市场份额持续提升，产品销售稳步增长。
血府逐瘀口服液为核心的大品种公司在心脑血管领域，打造了以血府逐瘀口服液为核心的大品种群，重点培育品种有用于治疗冠心病、心肌梗塞，脑动脉硬化、脑血栓疾病的利脑心胶囊；用于治疗半身不遂、语言障碍和动脉硬化，以及各种血液高粘症疾病的心脑疏通胶囊；用于气虚血瘀型缺血性中风病的杜蛭丸等，形成了从心脑血管疾病预防、治疗、康复的全疗程大产品群。报告期内，公司加大医院开发力度，在临床品种上，坚持构建国家—省级—等级医院立体产品学术体系，以学术推广带动产品销售，增加临床覆盖率。血府逐瘀口服液广泛应用于临床各科血瘀证的治疗，在治疗心脑血管疾病方面具有辨证施治、标准兼顾的独特优势。公司将其定位于“消除血瘀体征的全科用药”，不断完善“销售、学术、商务、财务、准入”五大体系的整体协调性发
展，并通过科室会、发表专业论文、征集典型病例等活动进行宣传推广。公司积极推进血府逐瘀口服液二次开发工作，血府逐瘀口服液研发项目在《Journalof Traditional Chinese Medicine》英文期刊上发表学术论文1篇。2023年，血府逐瘀口服液完成过亿元的销售目标，以血府逐瘀口服液大品种为带动，心脑血管大品种群顺势发展，血府逐瘀口服液、利脑心胶囊双双荣获“2022—2023年度店员推荐率最高品牌”。
报告期内，公司依托三个核心大品种的市场基础，有序开展众多具备发展潜力的优秀产品市场开发及推广活动，围绕骨病等专科提供系统诊疗方案，加强学术推广，积极探索药品线上B2B销售，努力打造线上+线下的全域数字化销售模式。以三大核心品种的市场地位优势，带动众多细分领域的重点品种、潜力品种形成梯队发展的产品组合营销策略稳步推进。2023年，伸筋片、肾复康片、泡腾片系列品种、感冒清热胶囊、桑菊感冒颗粒、板蓝根颗粒、小柴胡颗粒销量均实现突破新高。报告期内，公司有4个中成药产品实现销售收入过亿元，分别为安神补脑液、小儿柴桂退热口服液、血府逐瘀口服液、脑心舒口服液，其中小儿柴桂退热口服液销售收入同比增长41.74%；中成药产品有16个实现销售收入过千万，其中养血饮口服液、伸筋片、肾复康片等多个产品销售收入同比增幅较大。
②中药配方颗粒
中药配方颗粒是相对传统中药饮片的一种新型中药饮片，又名中药颗粒饮片、免煎饮片、单味中药浓缩颗粒，是用符合炮制规范的传统饮片做原料，经
提取、浓缩、分离、干燥、制粒、包装等现代化制药技术制成的单味中药颗粒剂。公司中药配方颗粒优选道地药材为原料，建立了完整、全面、严谨的产品标准，实现了配方颗粒从药材到成品全过程质量控制。中药配方颗粒作为现代化的中药产品，保持了中药饮片的性味与功效，和中药饮片相比，中药配方颗粒具备质量控制稳定，携带、服用方便，只需开水冲溶就可以服用，适合现代人生活节奏等优势。配方颗粒的产品特性，不同于中成药的固定方剂，中药配方颗粒能根据病情需要随证加减，更能贴合病情需要，更容易与中医一人一方、辨证施治的理念结合，具备很高的复购率特质，市场前景广阔。
中药配方颗粒为公司的发展业务。依托中药配方颗粒吉林省试点企业之一，公司具备在成本、技术、产能和市场方面的先发优势。在产品研发方面，继续推进国标和省标的制定与申报工作，截至目前延边药业累计完成411个品种备案，基本涵盖了中医临床使用频率最高的品种，保障公司在产品方面的竞争力。在成本控制方面，公司重视布局上游药材基地，强化成本管控能力。中药配方颗粒新标准实施后，配方颗粒成本上升，成本控制能力是企业生存关键，公司积极布局，拥有中药材种养殖基地，建有中药饮片公司，形成医药制造全产业链优势。在产能方面，公司于2022年9月26日召开2022年第一次临时股东大会，同意将尚未投入“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”这一可转债项目的募集资金4.42亿元及其利息，变更用于“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”，进一步扩充配方颗粒生产产能。中药配方颗粒建设项目荣获“2023年吉林省标准化示范工地和结构优良奖”。在产品销售方面，医疗终端从二级以上中医院（含综合医院）扩大到具有中医执业资格的医疗机构，等级医院与基层医疗机构市场空间打开，需求增量驱动行业规模扩大，中药配方颗粒市场快速增长。公司组建配方颗粒事业部营销队伍，开展中药配方颗粒销售。重点聚焦中药认知度广、竞争对手非核心的经济发达地区，坚持等级中医医院的开发，并强化与中医药大学及其附属医院的战略合作，实现以科研项目推进临床使用。
③中药饮片
中医药高质量发展，中药原材料质量及稳定供应至关重要。公司坐拥长白山药材资源优势，多年布局中药材产业。在中药材产业布局方面，公司前身是
1957年成立的国营延边敦化鹿场，根据发展投资建有北方中药材加工基地，成立中药材饮片公司世航药业，陆续投资设立安国敖东世航药业有限公司、亳州敖东世航药业有限公司、定西敖东世航药业有限公司三家中药材公司，设立吉林敖东药材种业科技有限公司。公司建有梅花鹿养殖基地、人参种植基地、淫羊藿种植基地、金莲花种植基地等多个中药材种植养殖基地，建立高品质北方药材的质量标准，并建立评价技术体系。通过新品种、新技术的综合利用，不断提高中药材的科技产出，为中药材生产提供技术保障。敖东梅花鹿是2002年通过国家农业部根据《种畜禽管理条例》审定的畜禽新品种，吉林敖东梅花鹿高效养殖增值技术2005年获国家科技进步二等奖。2023年，吉林敖东药材种业科技有限公司人参基地入选“中药材品牌示范基地”，获得中国质量协会首批“品质人参”认定。
2）化学药品公司化学药品包括化学药品针剂、化学药品普药和化药原料药，2023年化学药品营业收入为45,579.57万元，占营业收入比重为13.21%。公司化药治疗领域包括：化痰、消炎、退热、感冒、免疫调节、癌症、疼痛、肾病透析并发症、肝炎、脑血栓、冠心病、血栓性脑梗死、脑外伤性昏迷、出血疾病等。公司目前化学药品主要有注射用盐酸平阳霉素、注射用核糖核酸Ⅱ、注射用尿激酶、注射用赖氨匹林、维生素C泡腾片、注射用奥扎格雷钠等。
报告期内公司化学药品主要产品收入情况见下表：
单位：万元
| 产品类别 | 产品名称 | 2023年 | 2022年 | 增减变化 | |
| 金额 | 金额 | 金额 | 比率 | ||
| 化学药品 | 注射用盐酸平阳霉素 | 6,913.00 | 4,627.53 | 2,285.47 | 49.39% |
| 注射用核糖核酸Ⅱ | 6,554.57 | 6,602.63 | -48.06 | -0.73% | |
| 注射用尿激酶 | 4,494.06 | - | 4,494.06 | - | |
| 注射用赖氨匹林 | 3,169.67 | 1,719.91 | 1,449.76 | 84.29% | |
| 维生素C泡腾片 | 2,393.89 | 1,120.75 | 1,273.14 | 113.60% | |
| 合计 | 23,525.19 | 14,070.82 | 9,454.37 | 67.19% | |
在化学药品品种培育上，公司以基本药物和医保产品为重心，以等级医院院内处方为主，基层卫生院为补充，深入分析行业变化趋势，结合政策和市场竞争环境变化的新形势，营销体系通过创新、质量、疗效多维度推广，持续开展临床治疗用药研究，推介科研成果，提升品牌影响力和市场美誉度，进而不
断提高公司产品市场覆盖率和占有率。2023年，公司化药核心品种注射用核糖核酸Ⅱ被调整出《第二批国家重点监控合理用药药品目录》，公司积极探索新形势下市场环境销售模式，充分分析研讨医药政策，为全力恢复注射用核糖核酸Ⅱ市场销售做好准备。
报告期内，注射用盐酸平阳霉素，在肿瘤经动脉化疗、皮肤疣、血管瘤、顽固性疤痕、恶性生殖细胞肿瘤及性索间质肿瘤等多领域的临床指南和专家共识中得到广泛应用，品种优势促进销量提升，销售实现6,913.00万元，同比增长49.39%。注射用尿激酶，中选19省级联盟集采，新增销售突破4,494.06万元。新产品维格列汀片实现销售，盐酸厄洛替尼片、苹果酸舒尼替尼胶囊等加快上市及市场布局。3）连锁药店批发和零售2023年，连锁药店批发和零售业务营业收入37,502.01万元，占营业收入比重10.87%，报告期内连锁药店新增会员人数18.50万人，累计会员人数
100.60万人。2023年，公司根据门店网络布局及经营情况，关闭门店4家，新增门店1家，报告期末门店共计184家。
报告期内，公司设立医药营销管理中心，不断提高敖东大药房连锁药店营销能力和专业化服务团队建设，提升连锁药店经营效率，强化品牌竞争力以及盈利能力。2023年，敖东大药房增设B2C店铺，在京东、淘宝等主流电商平台均设有网店，所有线下门店均开设O2O业务，为方便百姓夜间购药需求，新增19家24小时营业门店。公司加强敖东大药房连锁药店的经营管理，强化药学服务专业化，提供亲民的用药价格，外延建设，协同医药板块发展。
连锁药店批发和零售在医药产业链中，承接医药研发、生产制造及药品分销与批发，通过线下批发、零售及医药电商平台方式，向消费者销售药品及提供医药服务。从未来发展的角度看，医药零售行业下游市场面向的是广大的消费者，伴随居民消费水平的提高、健康意识的增强以及老龄化的加深，连锁药店在提供全面、专业的药品服务的同时，更满足消费者的多样化需求，是医药产业链中重要环节。公司将依托完善的产业布局，继续投入相关资源，积极扩展连锁药房门店数量，形成医药制造与医药连锁终端的互补优势，共同推动公司的业务发展。
4）推进募投项目建设，加快完善产能布局
截至2023年12月31日，吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程建设项目已使用募集资金34,070.04万元，已达到预定可使用状态。中药配方颗粒项目已使用募集资金15,920.51万元，目前前处理车间、提取车间、制剂车间、综合研发楼（含动力中心）土建已完工。吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化生产线建设项目，于2023年7月31日已达到预定可使用状态，自动化生产线已经投入正常生产经营活动。
5）产品创新研发，助力公司可持续发展
公司围绕新产品和大品种二次开发稳步推进各研发项目。在中医药传承创新方面，积极探索并优选中药经典名方、配方颗粒标准及药材资源等进行研究。在癌症、肾病、糖尿病、心脑血管等多个治疗领域开展药物研究。报告期内，子公司获得解肌宣肺颗粒医疗机构传统中药制剂备案证书1个，获得盆炎净片中药生产批准文号1个，获得化药4类仿制药盐酸厄洛替尼片（0.1g、0.15g两个规格）批准文号2个，化药4类仿制药苹果酸舒尼替尼胶囊1个。获得独家品种3.1类新药中药经典名方复方制剂枇杷清肺颗粒1个。子公司开展化药1类创新药研发项目1个，开展新药及仿制药研发项目15个。开展化药一致性评价研究项目6个，药品上市许可持有人（MAH）合作项目6个。开展化药项目工艺、稳定性研究3个，开展原料药研究3个。开展中药经典名方项目14个，产品二次开发项目研究13个。北方药材种质资源建设及新品系列培育研究1个。
2023年，子公司洮南药业研发获得3个新药品种，4个批准文号，其中中药3.1类新药枇杷清肺颗粒，药品处方来源于清·吴谦等《医宗金鉴》，被列入《古代经典名方目录（第一批）》，古代经典名方将中医药经典理论和实践经验转化为中药新药，传承发展，守正创新，疗效确切，市场前景看好。子公司延吉药业开展一种高效液相色谱法测定左卡尼汀有关物质的方法等2项技术成果国家知识产权局已受理。注射用丁二磺酸腺苷蛋氨酸成果转化项目、碳酸氢钠片仿制药一致性评价研究、已上市中成药品种参泽舒肝胶囊安全性再评价研究三个项目被确认为吉林省科技成果。子公司延边药业继续做好中药二次开发及核心品种上市后再评价工作，深入挖掘产品价值，对产品杜蛭丸开展增加适应症基础研究，对中药配方颗粒开展临床等效性研究；与国内多家中医药大学
在配方颗粒标准研究方面开展合作；对安神补脑液开展新功效研究，探寻安神补脑液适应症新方向；完成国家重点研发计划项目血府逐瘀口服液上市后再评价，发表了4篇SCI论文，为治疗气滞血瘀及相关疾病临床用药提供参考。
（2）投资业务
1）广发证券投资情况截至2023年12月31日，本公司持有广发证券境内上市内资股（A股）股份1,252,768,767股、境外上市外资股（H股）股份234,580,000股，以上持股占广发证券总股本的19.5162%；本公司全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司持有广发证券境外上市外资股（H股）股份36,868,800股，占广发证券总股本的0.4838%。公司及全资子公司合计持有广发证券1,524,217,567股，占广发证券总股本的20.0000%，公司采用权益法作为长期股权投资核算，按照2023年12月31日广发证券A股14.29元/股计算，公司持有广发证券A股市值为179.02亿元，广发证券H股9.34港元/股计算，公司持有广发证券H股市值为25.35亿港元，根据当日中国人民银行公布的人民币兑换港币的平均基准汇率折算为22.98亿元，合计持有广发证券市值202.00亿元。根据已经披露的《广发证券股份有限公司二○二三年度报告》显示，目前公司为广发证券的第一大股东。广发证券2023年实现归属于上市公司股东的净利润697,779.95万元，公司本期对广发证券的投资收益为124,343.52万元，比上年同期下降20,449.69 万元，同比下降14.12%。
2023年12月12日，《广发证券股份有限公司详式权益变动报告书》披露公司对广发证券的增持计划。2023年12月13日至2024年1月19日，公司以自有资金通过深圳证券交易所港股通交易系统增持广发证券境外上市外资股（H股）股份2,086,600股，截至2024年1月20日，公司持有广发证券境内上市内资股（A股）股份1,252,768,767股，占广发证券总股本的16.44%；持有广发证券境外上市外资股（H股）股份236,666,600股，占广发证券总股本的3.11%。公司全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司持有广发证券境外上市外资股（H股）股份36,868,800股，占广发证券总股本的0.48%。公司及全资子公司合计持有广发证券股份1,526,304,167股，占广发证券总股本的
20.03%。
2）证券投资情况
为加强公司医药产业的快速升级，进一步加强公司自身的科研攻关能力，以“医药+金融+大健康”多轮驱动的运营模式，公司先后对一批特色鲜明、优
势突出竞争力强的医药、生物上市公司进行投资，谋求对医药、生物产业项目进一步合作，促成产研同步，践行成长性和收益性同步增长。截至2023年12月31日，公司及子公司延边药业合计持有辽宁成大99,479,276股，占辽宁成大总股本的6.50%；直接持有第一医药10,988,525股，占第一医药总股本的
4.93%；直接持有南京医药19,094,156股，占南京医药总股本的1.46%，同时公司还是绿叶制药等上市公司的股东。2023年11月17日，《辽宁成大股份有限公司关于股东增持公司股份计划的公告》披露公司对辽宁成大的增持计划。2023年11月17日至2024年1月31日，公司以自有资金通过上海证券交易所以集中竞价交易方式增持辽宁成大9,545,100股A股普通股股票，截至2024年2月1日，公司持有辽宁成大101,045,476股，占公司总股本的6.6055%。子公司延边药业持有辽宁成大400,000股，占公司总股本的0.0261%。公司及子公司延边药业合计持有辽宁成大101,445,476股，占辽宁成大总股本的6.6317%。3）基金项目合作情况公司参与设立珠海广发信德敖东医药产业投资中心（有限合伙）【以下简称：敖东医药基金】、吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）【以下简称：创新产业基金】、广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙）【以下简称：广发信德中恒汇金】、广州广发信德健康创业投资基金合伙企业（有限合伙）【以下简称：健康创业基金】和珠海广发信德厚泽创业投资合伙企业（有限合伙）【以下简称：广发信德厚泽基金】。其中：公司出资2亿元参与设立敖东医药基金，占该基金出资总额的40.00%；出资2.04亿元参与设立创新产业基金，占该基金出资总额的68.00%；出资0.1亿元参与设立广发信德中恒汇金，占该基金出资总额的1.14%；出资0.5亿元参与设立健康创业基金，占该基金出资总额的10.00%；出资0.3亿元参与设立广发信德厚泽基金，占该基金出资总额的42.86%。以上基金均正常运作，所投项目涉及生物制药、医药研发、医药销售、互联网医疗等领域，报告期内，部分投资项目已通过并购或其他方式退出。通过基金间接投资这样一批特色鲜明、优势突出、竞争力强的生物产业项目，虚心向学、取之精华，有利于加强企业自身的科研攻关能力。下表为吉林敖东、敖东医药基金、创新产业基金、健康创业基金、广发信德中恒汇金所投资项目上市进展情况：
| 公司 | 主营业务/经营范围 | 投资 机构 | 上市前持股数量（股） | 上市前 持股比例 | 上市后 持股比例 | 发行情况 |
| 澳斯康生物（南通）股份有限公司 | 一家生物制药/品规模化合规生产(Chemistry Manufacturing and Controls，CMC）整体解决方案提供商，细胞培养基的开发、生产及销售（细胞培养基业务），以及生物制药/品工艺开发及生产服务（生物制药/品CDMO业务）。 | 吉林敖东 | 355,850 | 0.72% | 0.54% | 2023年12月26日，上海证券交易所终止首次公开发行股票并在科创板上市审核。 |
| 江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司 | 冻干粉针剂、小容量注射剂（含非最终灭菌）、原料药、片剂、硬胶囊剂、保健品、医疗器械的生产（均按许可证核定内容经营）；制药技术、生物技术的研发；医药中间体、多肽中间体的生产（药品、保健品、食品、饲料等涉及专项审批的产品除外）；精细化工产品（危险化学品除外）的生产与销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进口的商品和技术除外。 | 创新产业基金 | 5,278,000 | 3.3011% | 2.4758% | 2022年5月20日，创新产业基金所持股份解除首发限售，已上市流通。 |
| 汤臣倍健股份有限公司 | 研发、生产和销售（保健食品、饮料、糖果制品、特殊膳食食品、特殊医学用途配方食品、方便食品、饼干、茶叶及相关制品、糕点、蜂产品、其他食品）；进出口食品；批发兼零售：预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）、化妆品及卫生用品、医疗用品及医疗器材；糕点、面包零售；研发和销售包装材料；研发生物技术；商务服务（不含许可经营项目）；中药材种植（不含许可经营项目）；食品添加剂生产、经营。动产和不动产租赁；营养咨询；正餐、快餐、饮料及冷饮服务；咖啡馆服务；商业批发零售；广告业；生物技术推广服务；科技中介服务；农业科学研究和试验发展；医学研究和试验发展；自然科学研究和试验发展；工程和技术研究和试验发展；游览景区管理；化妆品、卫生材料及医药用品的制造。 | 创新产业基金 | 4,061,738 | 0.1118% | 0.2388% | 2022年8月21日，创新产业基金所持股份全部解除限售。 |
| 浙江圣兆药物科技股份有限公司 | 一家专注于长效缓释制剂和靶向制剂研发的国家级高新技术企业。公司拥有微球技术、脂质体技术、脂微球技术以及纳米粒技术四大创新制剂技术，研发产品适应症涵盖严重危害人类健康的四大疾病谱：内分泌系统、恶性肿瘤系统、心血管系统以及神经系统疾病。 | 敖东医药基金 | - | 4.455% | - | 2024年3月28日，北交所上市的审查状态调整为恢复审核。 |
| 南京诺唯赞生物科技股份有限公司 | 是一家围绕酶、抗原、抗体等功能性蛋白及高分子有机材料进行技术研发和产品开发的生物科技企业，依托于自主建立的关键共性技术平台，先后进入了生物试剂、体外诊断业务领域，并正在进行抗体药物的研发，是国内少数同时具有自主可控上游技术开发能力和终端产品生产能力的研发创新型企业。 | 敖东医药基金 | 7,881,927 | - | 1.97% | 2022年11月15日，敖东医药基金所持股份解除首发限售，已上市流通。 |
| 成都斯马特科技股份有限公司 | 是一家深耕于医疗和兽用体外诊断行业的高新技术企业，为全球提供即时检验（POCT）医疗设备和服务，目前已成为国产宠物检测龙头。 | 健康创业基金 | - | 4.4372% | - | 目前已启动IPO，聘请保荐券商，已签署财务顾问协议。 |
| 北京泰杰伟业科技股份有限公司 | 公司主要从事神经介入领域医疗器械的研发、生产、销售和服务，生产研发和办公地设在北京昌平普峰医疗创新谷园区，其中有近2,000平方米的万级洁净生产车间。主要产品包括：栓塞用可膨胀弹簧圈系统、栓塞用弹簧圈系统、一次性使用栓塞保护伞、一次性使用介入微导管、一次性使用中间导管和解脱器等。 | 健康创业基金 | - | 1.0748% | - | 2023年5月23日，进行辅导备案。 |
| 上海联影医疗科技股份有限公司 | 专业从事高端医疗影像设备（PET、MR、CT、DR、US和RT）及其相关技术的研发、生产、销售，是目前国内唯一一家产品线覆盖全线高端医疗影像设备，并同时拥有全球领先核心技术、雄厚资本实力及顶尖人才优势的高新技术企业。 | 广发信德中恒汇金 | 2,587,380 | 0.36% | 0.31% | 2023年8月22日，广发信德中恒汇金所持股份解除首发限售，已上市流通。 |
| 深圳华大智造科技股份有限公司 | 测序仪及配套耗材的研发、生产和销售，为精准医疗、精准农业和精准健康等提供实时（Real Time）、全景（Whole Picture）、全生命周期（Life Long）的全套生命数字化设备和系统解决方案。 | 广发信德中恒汇金 | 1,180,350 | 0.32% | 0.29% | 2023年9月11日，广发信德中恒汇金所持股份解除首发限售，已上市流通。 |
| 三博脑科医院管理集团股份有限公司 | 一所以医疗投资、医院管理、品牌运营为主导，集“医疗、教学、科研”于一体的医疗集团。 | 广发信德中恒汇金 | 3,660,800 | 3.0805% | 2.31% | 2023年5月5日，在深圳证券交易所创业板上市（股票代码：301293），该股份自上市之日起12个月后解除限售。 |
（3）大健康产业
1）大健康领域布局公司在大健康领域投资设立健康科技和酵素科技两家子公司，子公司健康科技从事保健食品的研发、生产及销售，有保健功能性食品、膳食营养补充剂等数百余种产品，以高含量营养素和功能性的保健食品为主要研发方向。子公司酵素科技主要开发、生产、销售酵素原液及相关产品、食品、保健用品、化妆品、日化用品等，所生产的酵素原液产品中无任何添加，天然食材、天然菌种、自然浸出、自然发酵、自然防腐。2023年，大健康实现销售收入36,328.39万元，较上年同期增加396.48万元，同比增长1.10%。2）大健康产品及研发情况报告期内，公司共生产销售保健功能性食品、膳食营养补充剂等大健康产品200多种，其中保健食品注册批准证书22个、保健食品备案凭证76个。主要有“谷比利
R氨糖软骨素透明质酸片”、“大幽小幽
R口腔抑菌膏”、“创喜牌叶黄素桑葚菊花含片”、“辅酶Q
软胶囊”、“植物酵素发酵饮料”、“伸筋贴”、“益普利生牌左旋肉碱银杏叶荷叶胶囊”、“敖东
R
鹿胎口服液”8个单品销售收入过千万元，还有近60种产品销售收入过百万元。报告期内，公司共开展保健食品、功能性食品的产品研发项目26个，取得保健食品20个。公司积极关注市场反馈，持续优化提升产品研发，努力为消费者提供优质的产品与服务。
3）持续营销创新促进大健康业务快速发展2023年，公司加速发展在各大电商平台开设旗舰店并加强运营管理，子公司健康科技在浙江杭州成立电商事业部，专门负责对接各大平台及电商运营管理。在快手平台、抖音平台与更多的优秀达人合作，加大品牌自播的营销力度，培养企业自己的店播团队，抖音平台自有直播业务已经开始运营。在大健康业务上，公司通过持续营销创新，结合传统电商与新型数字电商直播模式，助推大健康产品销售快速增长。
（4）医药主业夯实稳健，传承发展创百年敖东
1）高管持续增持回购，彰显未来发展信心2024年1月18日，公司董事长李秀林先生、副董事长、总经理郭淑芹女士等10名董事、监事、高级管理人员，基于对公司未来持续稳定发展的信心以及对公司价值的高度认可，通过集中竞价交易方式共增持公司股票692,657股，增持合计金额为人民币975.96万元。2022年5月9日，公司董事长李秀林先生、副董事长、总经理郭淑芹女士等10名董事、监事、高级管理人员，基于对公司未来持续稳定发展的信心以及对公司价值的高度认可，通过集中竞价交易方式共增持公司股票1,149,800股，增持合计金额为人民币1,618.63万元。
公司于2023年9月20日召开公司第十一届董事会第三次会议、第十一届监事会第三次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》，同意以自有资金不少于人民币
1.00亿元（含），不超过人民币1.50亿元（含）回购部分社会公众股份，回购股份全部用于员工持股计划，回购价格不超过人民币20.00元/股。公司于2023年9月25日首次通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份，截至2023年11月17日，公司回购社会公众股份金额已达到本次回购金额上限1.50亿元，本次回购股份方案已实施完毕。公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司A股股份，回购股份数量为9,015,780股，占公司2023年10月31日股权登记日总股本1,163,166,711股的0.78%；购买股份的最高成交价为17.26元/股、最低成交价为15.86元/股，支付总金额为人民币149,998,908.13元（含交易费用）。公司本次回购股份方案，符合有关法律法规的规定和公司既定的回购股份方案的要求。
2）变更回购股份用途全部注销，提振投资者信心
基于对公司价值的判断和未来可持续发展的信心，为有效维护广大投资者利益，增强投资者信心，助力公司持续健康、快速发展，综合考虑公司财务状况、经营状况、未来盈利能力及二级市场股票状况，公司遵照相关法律法规制定并实施了三次回购部分社会公众股份的方案。
| 项目 | 回购时间 | 回购金额（含交易费用） （单位：元） | 股份数量（股） | 原用途 |
| 第一次回购 | 2020年5月21日 -2021年4月10日 | 400,032,878.38 | 24,220,987 | 用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券 |
| 第二次回购 | 2022年5月5日 -2023年4月29日 | 170,036,876.07 | 11,937,264 | 用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券 |
| 第三次回购 | 2023年9月25日 -2023年11月17日 | 149,998,908.13 | 9,015,780 | 用于员工持股计划 |
| 合计 | 720,068,662.58 | 45,174,031 |
2024年3月11日，公司结合实际情况，综合考虑资本市场情况，为进一步增强投资者对公司的信心，提高公司长期投资价值并提升每股收益水平，推动公司股票价值合理回归，经法定审议程序，调整回购股份用途，由原计划“全部用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券”、“全部用于员工持股计划”变更为“本次实际回购的股份用于注销并减少注册资本”。即对上述三次回购专用证券账户中的全部45,174,031股进行注销并相应减少公司的注册资本，提振投资者信心。
3）坚持人才发展战略，助力实现百年敖东
人才是引领公司发展的第一动力，是公司的重要战略资本。科技成果转化离不开科技人
才的科研攻坚作用。公司围绕发展战略目标，结合创新发展理念要求，坚持以人为本，持续深入打造企业组织能力建设。报告期内，公司秉承职业化、年轻化、专业化的用人理念，倡导“企业内部无公关”的特色企业文化，坚持公平、公开、公正的选聘制度和任人唯贤的用人标准，优化管理团队人员结构，选聘高学历、专业覆盖广泛的专业化团队，建立全新的用人机制，搭建人才发展通道，打造从人才聘任、绩效考核、薪酬激励到人才培养的全方位人力资源管理体系。公司培养了“劳模团队、职称团队、大学生团队”三支人才队伍，通过人才选拔，让有能力、敢担当、有作为的人担当重任，推动公司发展，助力实现百年敖东。截止2023年12月31日，公司员工5646人，其中大专以上学历3363人，占员工总数的
59.56%；取得中高级职称527人，注册执业药师350人，享受国务院特殊津贴2人，全国劳动模范3人，省、州劳动模范35人。
4）党建引领稳企兴企，实现高质量发展公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，将党建工作内嵌到文化治理结构中，形成“党建+”的模式，从“软实力”方面为企业品牌价值保值增值。公司坚持打牢基础，全面加强党建工作，充分发挥党组织核心作用，在企业高管中实行双向进入、交叉任职，全程参与企业决策。坚持把党建工作融入生产经营各环节全过程，推动党员职工争先锋、做表率，把党支部打造成坚强有力的基层战斗堡垒。坚持党建引领群团建设，组织知识竞赛、标杆单位考察、红色旅游等多种文体活动，增强企业凝聚力。在安神补脑液上市40周年之际，《大国品牌故事》栏目组走进吉林敖东，专题记录报道吉林敖东品牌背后的故事，向社会展示吉林敖东的工匠精神和精工之风。公司先后荣获全国医药行业思想政治工作优秀企业、全国非公企业“双强百佳党组织”、全国工人先锋号、吉林省先进基层党组织、吉林省优秀民营企业等荣誉。公司积极弘扬主旋律、传播正能量，并结合自身产业优势，积极履行社会责任。企业的百年基业与创新，表面上看是经济形态，但归根结底是文化形态。优秀的企业文化拥有永恒发展的内生动力，跨越百年基业长青。优秀的企业文化，创造卓越的产品、价值和服务，孕育思想、传递理念，成就一流企业，推动社会进步，提升人民福祉。十年树木，百年树人。创建百年敖东，先要建百年文化。作为“吉林老字号”、“中华老字号”，吉林敖东品牌承载着丰富的生活和文化记忆。公司对敖东几代人艰苦奋斗，创新发展历程和宝贵经验进行认真梳理、归纳总结，这些经验凝聚了敖东人的集体智慧，形成了吉林敖东企业文化，为吉林敖东新征程的高质量发展提供强大动力。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 3,449,123,301.81 | 100% | 2,868,211,464.89 | 100% | 20.25% |
| 分行业 | |||||
| 医药 | 2,608,458,378.94 | 75.63% | 2,017,957,810.43 | 70.36% | 29.26% |
| 连锁药店批发和零售 | 375,020,113.62 | 10.87% | 448,394,579.61 | 15.63% | -16.36% |
| 食品 | 363,283,878.79 | 10.53% | 359,319,076.11 | 12.53% | 1.10% |
| 其他行业 | 56,783,669.76 | 1.65% | 24,585,783.30 | 0.86% | 130.96% |
| 其他业务收入 | 45,577,260.70 | 1.32% | 17,954,215.44 | 0.63% | 153.85% |
| 分产品 | |||||
| 中药 | 2,152,662,657.59 | 62.41% | 1,692,477,027.89 | 59.01% | 27.19% |
| 化学药品 | 455,795,721.35 | 13.21% | 325,480,782.54 | 11.35% | 40.04% |
| 连锁药店批发和零售 | 375,020,113.62 | 10.87% | 448,394,579.61 | 15.63% | -16.36% |
| 食品 | 363,283,878.79 | 10.53% | 359,319,076.11 | 12.53% | 1.10% |
| 其他产品 | 56,783,669.76 | 1.65% | 24,585,783.30 | 0.86% | 130.96% |
| 其他业务收入 | 45,577,260.70 | 1.32% | 17,954,215.44 | 0.63% | 153.85% |
| 分地区 | |||||
| 东北 | 1,135,942,714.05 | 32.93% | 1,081,791,888.74 | 37.72% | 5.01% |
| 华北 | 270,101,901.70 | 7.83% | 242,044,153.35 | 8.44% | 11.59% |
| 华东 | 978,654,869.36 | 28.37% | 682,981,327.91 | 23.81% | 43.29% |
| 华南 | 414,786,414.20 | 12.03% | 363,681,267.84 | 12.68% | 14.05% |
| 西北 | 235,883,256.47 | 6.84% | 197,786,976.30 | 6.90% | 19.26% |
| 西南 | 413,754,146.03 | 12.00% | 299,808,622.43 | 10.45% | 38.01% |
| 国外 | 117,228.32 | 0.00% | -100.00% | ||
| 分销售模式 | |||||
| 自营及代理营销 | 3,074,103,188.19 | 89.13% | 2,419,816,885.28 | 84.37% | 27.04% |
| 连锁营销 | 375,020,113.62 | 10.87% | 448,394,579.61 | 15.63% | -16.36% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 医药 | 2,608,458,378.94 | 1,149,312,787.39 | 55.94% | 29.26% | 38.46% | -2.92% |
| 连锁药店批发和零售 | 375,020,113.62 | 290,016,676.01 | 22.67% | -16.36% | -19.65% | 3.17% |
| 食品 | 363,283,878.79 | 251,202,779.13 | 30.85% | 1.10% | 39.08% | -18.88% |
| 分产品 | ||||||
| 中药 | 2,152,662,657.59 | 941,240,503.99 | 56.28% | 27.19% | 38.69% | -3.62% |
| 化学药品 | 455,795,721.35 | 208,072,283.40 | 54.35% | 40.04% | 37.40% | 0.88% |
| 连锁药店批发和零售 | 375,020,113.62 | 290,016,676.01 | 22.67% | -16.36% | -19.65% | 3.17% |
| 食品 | 363,283,878.79 | 251,202,779.13 | 30.85% | 1.10% | 39.08% | -18.88% |
| 分地区 | ||||||
| 东北 | 1,135,942,714.05 | 646,630,744.47 | 43.08% | 5.01% | 8.17% | -1.66% |
| 华东 | 978,654,869.36 | 466,326,945.75 | 52.35% | 43.29% | 45.75% | -0.80% |
| 华南 | 414,786,414.20 | 197,700,732.78 | 52.34% | 14.05% | 24.38% | -3.95% |
| 西南 | 413,754,146.03 | 187,751,380.02 | 54.62% | 38.01% | 49.37% | -3.45% |
| 分销售模式 | ||||||
| 自营及代理营销 | 3,074,103,188.19 | 1,461,168,252.71 | 52.47% | 27.04% | 40.52% | -4.56% |
| 连锁营销 | 375,020,113.62 | 290,016,676.01 | 22.67% | -16.36% | -19.65% | 3.17% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 医药 | 销售量 | 盒 | 148,978,404 | 138,988,330 | 7.19% |
| 生产量 | 盒 | 157,838,886 | 147,734,913 | 6.84% | |
| 库存量 | 盒 | 31,588,479 | 22,727,997 | 38.98% | |
| 食品 | 销售量 | 盒 | 29,764,445 | 22,781,827 | 30.65% |
| 生产量 | 盒 | 29,362,695 | 27,112,378 | 8.30% | |
| 库存量 | 盒 | 4,693,491 | 5,095,241 | -7.88% | |
| 专用化学品制造 | 销售量 | 公斤 | 105,905 | 181,925 | -41.79% |
| 生产量 | 公斤 | 115,000 | 112,175 | 2.52% | |
| 库存量 | 公斤 | 19,130 | 10,035 | 90.63% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
?适用 □不适用
食品销售量同比增长，主要系本期子公司吉林敖东健康科技有限公司食品销售量同比增加所致；专用化学品销售量同比下降，主要系子公司吉林敖东生物科技股份有限公司明胶产品销售量同比减少所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 医药 | 直接材料 | 748,960,246.77 | 65.17% | 516,997,302.19 | 62.28% | 44.87% |
| 医药 | 直接人工 | 106,669,070.82 | 9.28% | 103,181,984.08 | 12.43% | 3.38% |
| 医药 | 燃料及动力 | 96,803,013.80 | 8.42% | 65,175,435.70 | 7.85% | 48.53% |
| 医药 | 其他费用 | 196,880,456.00 | 17.13% | 144,742,746.75 | 17.44% | 36.02% |
| 医药 | 小 计 | 1,149,312,787.39 | 100.00% | 830,097,468.72 | 100.00% | 38.46% |
| 食品 | 直接材料 | 212,168,830.08 | 84.46% | 149,130,320.48 | 82.57% | 42.27% |
| 食品 | 直接人工 | 5,004,180.20 | 1.99% | 3,167,195.28 | 1.75% | 58.00% |
| 食品 | 燃料及动力 | 7,191,312.67 | 2.86% | 5,010,635.91 | 2.77% | 43.52% |
| 食品 | 其他费用 | 26,838,456.18 | 10.68% | 23,308,269.34 | 12.90% | 15.15% |
| 食品 | 小 计 | 251,202,779.13 | 100.00% | 180,616,421.01 | 100.00% | 39.08% |
| 其他行业 | 直接材料 | 25,703,289.84 | 70.61% | 13,876,918.64 | 73.99% | 85.22% |
| 其他行业 | 直接人工 | 3,221,307.17 | 8.85% | 1,442,854.20 | 7.69% | 123.26% |
| 其他行业 | 燃料及动力 | 2,024,599.88 | 5.56% | 835,144.52 | 4.45% | 142.43% |
| 其他行业 | 其他费用 | 5,450,923.46 | 14.98% | 2,599,517.10 | 13.86% | 109.69% |
| 其他行业 | 小 计 | 36,400,120.35 | 100.00% | 18,754,434.46 | 100.00% | 94.09% |
| 连锁药店批发和零售 | 商品成本 | 290,016,676.01 | 100.00% | 360,939,499.16 | 100.00% | -19.65% |
| 全部行业 | 合 计 | 1,726,932,362.88 | 100.00% | 1,390,407,823.35 | 100.00% | 24.20% |
说明无。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
?是□否公司于2023年4月28日召开第十届董事会第十八次会议、第十届监事会第十四次会议审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》，同意全资子公司吉林敖东胶囊有限公司（以下简称“胶囊公司”）吸收合并公司全资子公司吉林敖东瑞丰包装有限公司（以下简称“瑞丰公司”）。本次涉及吸收合并的子公司，均是公司的全资子公司，其财务报表均已纳入公司合并财务报表范围，吸收合并后不会对公司合并报表产生实质性影响。瑞丰公司已于2023年9月15日注销工商登记。胶囊公司2024年1月30日变更企业名称为吉林敖东瑞丰科技有限公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用?不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 1,130,364,377.24 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 32.77% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 第一客户 | 736,538,732.86 | 21.35% |
| 2 | 第二客户 | 193,624,206.37 | 5.61% |
| 3 | 第三客户 | 80,482,170.69 | 2.33% |
| 4 | 第四客户 | 70,062,359.29 | 2.03% |
| 5 | 第五客户 | 49,656,908.03 | 1.44% |
| 合计 | -- | 1,130,364,377.24 | 32.77% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 239,590,082.89 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 17.09% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 第一供应商 | 56,919,063.63 | 4.06% |
| 2 | 第二供应商 | 55,795,214.83 | 3.98% |
| 3 | 第三供应商 | 55,161,309.76 | 3.93% |
| 4 | 安国市信同中药材有限责任公司 | 40,629,587.16 | 2.90% |
| 5 | 第五供应商 | 31,084,907.51 | 2.22% |
| 合计 | -- | 239,590,082.89 | 17.09% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 1,020,333,584.96 | 862,141,676.68 | 18.35% | 不适用 |
| 管理费用 | 333,341,701.65 | 319,013,134.73 | 4.49% | 不适用 |
| 财务费用 | 113,296,253.91 | 88,249,008.53 | 28.38% | 不适用 |
| 研发费用 | 124,980,664.85 | 85,679,886.73 | 45.87% | 主要系本期子公司费用化研发投入同比增加所致。 |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 盐酸厄洛替尼片 | 研发获得一种用于非小细胞肺癌的仿制药。 | 已获得批准文号，日期：2023年3月21日 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在治疗癌症方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 枇杷清肺颗粒 | 经典名方：肺风酒刺。 | 已获得批准文号，日期：2023年7月27日 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 苹果酸舒尼替尼胶囊 | 研发获得一种治疗失败或不能耐受的胃肠道间质瘤和不能手术的晚期肾细胞癌的仿制药。 | 已获得批准文号，日期：2023年9月5日 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在治疗癌症方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 磷酸奥司他韦胶囊 | 研发获得一种用于甲型和乙型流感的仿制药。 | 已获得批准文号，日期：2024年2月6日 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在治疗甲型及乙型流感方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 哌柏西利胶囊 | 研发获得一种用于乳腺癌的仿制药。 | 已获得批准文号，日期：2024年2月23日 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在治疗癌症方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMFLF006 | 研发获得一种用于肝细胞癌的仿制药。 | 提交申报资料，等待CDE评审 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在治疗癌症方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMFET007 | 研发获得一种用于帕金森病的仿制药。 | 原料药申报资料准备中；制剂进行小试研究 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在治疗帕金森病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMFDB008 | 研发获得一种用于治疗精神病和抗运动障碍作用，如舞蹈症和中枢功能失调所致的类似症状的仿制药。 | 发补相关验证 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在治疗神经类疾病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMFZL009 | 一种不适应于口服给药的发热及中度疼痛的治疗药物的一致性评价研究。 | 相关资料已核对，等待获批 | 通过一致性评价 | 可以丰富公司在治疗中度疼痛方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMMPT010 | 研发获得一种用于治疗急性和慢性精神分裂症以及其它各种精神病性状态的明显的阳性症状和明显的阴性症状，可减轻与精神分裂症有关的情感症状的药物。 | 提交申报资料，等待CDE评审 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在治疗神经类疾病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMMAD011 | 研发获得一种用于治疗不典型精神病的长效缓释肌肉内注射制剂。 | 申请临床批件，制剂正在进行临床试验 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在治疗神经类疾病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMJWD013 | 经典名方：胆郁痰扰证。胆怯易惊，头眩心悸，心烦不眠，夜多异梦；或呕恶呃逆，眩晕，癫痫。苔白腻，脉弦滑。 | 物质基准研究 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMJYG014 | 经典名方：滋阴疏肝。 | 提交申报资料，等待CDE审评 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMJZS016 | 经典名方：通阳散结，祛痰下气。 | 物质基准研究 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMJWJ018 | 经典名方：温经散寒，养血祛瘀。 | 实验室小试、工艺研究中，预中试已完成 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMJBX020 | 经典名方：行气散结，降逆化痰。 | 物质基准研究 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMJDH022 | 经典名方：滋肾阴，补肾阳，开窍化痰。 | 正在补充物质基准研究 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMJSX024 | 经典名方：益气升陷。 | 已提交申报资料 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMMZL025 | 研发获得一种用于治疗精神分裂症急性期和维持期的药物。 | CDE评审，等待发补 | 原料药备案 | 可以丰富公司在治疗神经类疾病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMMPZ027 | 研发获得一种用于抗精神病药物。 | 工艺研究 | 原料药备案 | 可以丰富公司在治疗神经类疾病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMMYT028 | 研发获得一种用于治疗老年痴呆的药物。 | 临床试验 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在治疗老年痴呆疾病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMFGA029 | 氨基酸补充剂一致性评价研究。 | 提交发补资料 | 用于XMFZL009项目生产 | 可以丰富公司在治疗中度疼痛方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMCGF031 | 阵发性室上性心动过速药物的工艺优化。 | 完成小试样品制备 | 启动生产 | 启动治疗心脏疾病方面的产品生产，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMXMG033 | 2型糖尿病 | 专利实施许可合同已备案， 2024年3月已开始生产 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在治疗糖尿病疾病方面的产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMMDP034 | 研发获得一种高血压急症原料药。 | 分析方法转移,准备工艺验证 | 原料药备案 | 可以丰富公司高血压产品储备，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMJGL037 | 经典名方：温阳利水。 | 物质基准研究 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| XMJZY038 | 经典名方：清热润肺，化痰止咳。 | 物质基准研究 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在中成药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| ADXY202301 | 古代经典名方是到现代依然广泛应用，疗效好，有明显特点与优势的古代中医古典籍所载录的方剂，通过委托科研机构研发，开发成具有临床优势的中药品种。 | 药学研究 | 获得生产批件 | 为公司发展提供品种战略储备，增加销售竞争力。 |
| ADXY202302 | 古代经典名方是到现代依然广泛应用，疗效好，有明显特点与优势的古代中医古典籍所载录的方剂，通过委托科研机构研发，开发成具有临床优势的中药品种。 | 药学研究 | 获得生产批件 | 为公司发展提供品种战略储备，增加销售竞争力。 |
| AD19-01 | 随着医学进步和药物研发水平的不断提高，抗血小板药物的种类越来越多，但根据目前相关指南推荐和循证医学证据，临床较常使用的口服抗血小板药物主要有阿司匹林、氯吡格雷。研发副作用小、具有临床优势的药物有益于公司在抗板药物市场占有一席之地。 | 临床前研究 | 获得临床批件及生产批件 | 为公司发展提供品种战略储备，增加公司核心竞争力。 |
| 硫酸特布他林雾化液 | 开发出有一个缓解支气管哮喘、慢性支气管炎、肺气肿及其它肺部疾病所合并的支气管痉挛的新药。 | 准备申报国家药审中心的资料 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在喷雾剂方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 硫酸特布他林（原料） | 与制剂同步开发原料，保证制剂生产的原料不受控。 | 国家药审中心受理待审评 | 获得“批准通知 | 有原料保障供应，该制剂可以做大市场，提升企业的产品竞 |
| 书”和登记平台“A”状态 | 争力。 | |||
| 左氧氟沙星滴眼液 | 开发出一个对葡萄球菌属、包括肺炎球菌的链球菌属、细球菌属、肠球菌属、棒状杆菌属等革兰阳性菌以及包括绿脓杆菌的假单胞菌属、嗜血杆菌属、莫拉（布兰氏）卡他菌属、莫拉氏菌属、沙雷氏菌属、克雷白氏菌属、变形杆菌属、不动杆菌属、肠杆菌属等革兰阴性菌以及厌氧菌属的丙酸杆菌等引起眼感染性疾病的致病菌具有较强的抗菌作用的新产品。 | 国家药审中心受理待审评（完成研制和生产现场核查） | 获得批准文号 | 可以丰富公司在滴眼液方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 玻璃酸钠滴眼液 | 开发出一个伴随下述疾患的角结膜上皮损伤：干燥综合征、干眼综合征等内因性疾患；手术后、药物性、外伤、配隐形眼镜等外因性疾患的新产品。 | 国家药审中心受理待审评 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在滴眼液方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 聚乙烯醇滴眼液（两个规格） | 开发出一个可作为一种润滑剂改善眼部干燥症状。 | 完成药学研究，待申报国家药审中心审评 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在滴眼液方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 注射用盐酸地尔硫卓 | 开展一致性评价研究，扩大市场销售份额，打造新的主导产品群。 | 开展药学小试研究 | 通过一致性评价研究 | 扩大产品市场份额，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 苯磺酸氨氯地平片 | 开发出一个：1、适用于高血压的治疗。2、冠心病（CAD）慢性稳定性心绞痛；血管痉挛性心绞痛（Prinzmetal's或变异型心绞痛）等的新产品。 | 国家药审中心受理待审评 | 获得生产批件 | 可以丰富公司在治疗高血压、冠心病等方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 左卡尼汀原料药 | 企业有该制剂的批文，开发出自己的原料药不受控。 | 国家药审中心受理待审评 | 获得“批准通知书”和登记平台“A”状态 | 打破原料垄断，更好的扩大主导产品地位，创造更大的经济效益和社会效益。 |
| 左卡尼汀注射液 | 公司有注射用左卡尼汀，根据市场需求再开发小容量注射剂，增加该产品市场竞争力。 | 稳定性考察研究中 | 丰富产品剂型 | 进一步丰富该类产品的多种剂型，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 地塞米松磷酸钠注射液 | 开展一致性评价研究，扩大市场份额，打造新的主导产品群。 | 国家药审中心综合审评，开展国家发补通知研究工作 | 通过一致性评价研究 | 扩大产品市场份额，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 硫酸庆大霉素注射液（两个规格） | 开展一致性评价研究，扩大市场份额，打造新的主导产品群。 | 药学小试研究 | 通过一致性评价研究 | 扩大产品市场份额，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 碳酸氢钠片 | 开展一致性评价研究，扩大市场份额，打造新的主导产品群。 | 待申报国家局 | 通过一致性评价研究 | 扩大产品市场份额，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 盐酸纳洛酮注射液 | 开展一致性评价研究，扩大市场份额，打造新的主导产品群。 | 稳定性考察研究中 | 通过一致性评价研究 | 扩大产品市场份额，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 盐酸尼卡地平注射液 | 开发一个市场份额比较大的：手术时异常高血压的紧急处理；高血压急症临床用药。 | 准备中试生产研究 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在高血压急症临床用药方面的产品线，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 盐酸尼卡地平原料药 | 与制剂同步开发原料，保证开发的制剂生产原料不受控。 | 准备开展验证生产研究 | 获得“批准通知书”和登记平台 | 打破原料垄断，增强企业主导产品的市场竞争力。 |
| “A”状态 | ||||
| 乙酰半胱氨酸注射液 | 开发一个用于肝衰竭早期治疗的三类新产品。 | 稳定性考察研究中 | 获得生产批件 | 可以丰富公司在肝衰竭治疗领域产品，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 格隆溴铵新斯的明注射液 | 开发一个单价高、市场预期好，且市场无同机理产品竞争的用于逆转残余非去极化神经肌肉阻滞的三类新产品。 | 完成药学小试研究 | 获得生产批件 | 开发出一个起效时间和作用时间同步，心率平稳，更优在心血管稳定性的肌松新药，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 维生素C注射液 | 为进一步提升该产品的质量，扩大市场销售份额，全面开展质量标准提升研究。 | 中试研究中 | 获得补充申请批件 | 加大产品的市场竞争力，提高产品的市场价值。 |
| 硫酸阿米卡星注射液（两个规格） | 开发一个适用于铜绿假单胞菌等敏感革兰阴性杆菌与葡萄球菌属所致严重感染等各种细菌感染的新产品。 | 开展药学小试阶段研究 | 获得批准文号 | 可以丰富公司在重度细菌感染治疗领域产品，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 白莲参颗粒 | 中医药治疗肺癌具有病灶稳定率高、生存期长的特点，并在抗复发转移方面具有潜在优势。抗癌中药与化疗药物相比，不良反应小为其主要优势，而且能全面改善患者的体质情况。开发成具有独立知识产权的辅助治疗肺癌的中药新药具有广阔的市场前景。 | 临床前研究，工艺确证阶段 | 获得临床批件 | 为公司发展提供品种战略储备，增加销售竞争力。 |
| 开心散 | 古代经典名方是到现代依然广泛应用，疗效好，有明显特点与优势的古代中医古典籍所载录的方剂，通过委托科研机构研发，开发成具有临床优势的中药品种。 | 药学研究 | 获得生产批件 | 为公司发展提供品种战略储备，增加销售竞争力。 |
| 羌活胜湿汤 | 古代经典名方是到现代依然广泛应用，疗效好，有明显特点与优势的古代中医古典籍所载录的方剂，通过委托科研机构研发，开发成具有临床优势的中药品种。 | 药学研究 | 获得生产批件 | 为公司发展提供品种战略储备，增加销售竞争力。 |
| 清金化痰汤 | 古代经典名方是到现代依然广泛应用，疗效好，有明显特点与优势的古代中医古典籍所载录的方剂，通过委托科研机构研发，开发成具有临床优势的中药品种。 | 药学研究 | 获得生产批件 | 为公司发展提供品种战略储备，增加销售竞争力。 |
| 双刺杞口服液 | 完善生产工艺研究。 | 正在进行产品澄明度工艺考察 | 完善生产工艺，提高产品质量 | 为公司提供学术支持，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 血府逐瘀口服液二次开发 | 依托国家科技部科技项目十种中成药大品种和经典名方上市后治疗重大疾病的循证评价及其效应机制的示范研究，开展制剂的上市后安全性和卫生经济学评价，为该药品基于证候模式下的精准用药人群筛选提供高水平证据，为临床用药提供参考。 | 已验收 | 获得总结报告、发表论文 | 为公司提供学术支持。 |
| 安神补脑液二次开发 | 通过开展安神补脑液对环磷酰胺诱导免疫力低下模型小鼠免疫功能的影响的研究，与模型对照组比较，探讨安神补脑液对试验动物免疫功能的作用。 | 已形成总结报告，论文投稿中。 | 获得总结报告、发表论文 | 为公司提供学术支持。 |
| 安神补脑液二次开发 | 1、本实验拟通过建立诱导衰老或自然衰老大鼠模型，观察不同剂量 | 已完成实验，待发表论文 | 获得总结报告、发 | 为公司提供学术支持。 |
| 安神补脑液的抗衰老功效。2、借助多组学等技术发现安神补脑液抗衰老的生物标志物，提出安神补脑液抗衰老作用机制假说并进行验证。 | 表论文 | |||
| 安神补脑液二次开发 | 1、本实验拟通过建立东莨菪碱致AD模型，观察不同剂量安神补脑液的抗AD功效。2、借助多组学等技术发现安神补脑液抗AD的生物标志物，提出安神补脑液抗AD作用机制假说并进行验证。 | 已完成实验，待发表论文 | 获得总结报告、发表论文 | 为公司提供学术支持。 |
| 杜蛭丸二次开发 | 开展杜蛭丸药效学试验，通过观察杜蛭丸对脑缺血模型动物可能的神经保护作用、对正常大鼠血液流变学和凝血指标的影响药效学试验确认杜蛭丸治疗缺血性中风。 | 已完成总结报告，论文投稿中 | 获得总结报告、发表论文 | 为公司提供学术支持。 |
| 小儿柴桂退热口服液二次开发 | 通过上市后再评价，进一步观察产品临床独特价值的有效性、安全性、经济性，指导临床更加精准用药。 | 准备启动临床 | 获得临床总结报告 | 为公司提供学术支持。 |
| 养血饮系列产品二次开发 | 产品二次开发，开展质量和疗效再评价。 | 已完成临床试验 | 为肿瘤辅助用药，提供临床数据支持 | 为公司提供学术支持，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 根痛平丸二次开发 | 产品二次开发，提高产品质量，降低成本。 | 完成质量标准研究，等待申报 | 工艺优化、质量标准提升 | 保证产品质量，降低生产成本，增加市场竞争力。 |
| 羚贝止咳糖浆二次开发 | 上市后疗效再评价。 | 临床试验阶段 | 为临床用药，提供临床数据支持 | 为公司提供学术支持，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 肾复康片二次开发 | 上市后疗效再评价。 | 临床试验阶段 | 为临床用药，提供临床数据支持 | 为公司提供学术支持，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 盆炎净片二次开发 | 二次开发、生产转化。 | 已完成上市许可人变更、生产场地变更 | 完善生产工艺，实现盆炎净片产业化 | 可以丰富公司产品，有利于提升公司核心竞争力。 |
| 北方药材种质资源建设及新品系培育研究 | 建立北方药材种质库、基因库、标本库及数据库；培育优良人参、淫羊藿新品系。 | 开展北方药材种质资源的收集，包括种子或繁殖材料，建立种质资源库；建立主要北方药材DNA条形码、细胞器基因组等数据信息库 | 建立北方药材种质库、基因库、标本库及数据库 | 打造道地北方药材品系，建立北方药材交易中心 |
公司研发人员情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 289 | 278 | 3.96% |
| 研发人员数量占比 | 5.12% | 5.15% | -0.03% |
| 研发人员学历结构 | |||
| 本科 | 275 | 264 | 4.17% |
| 硕士 | 14 | 14 | 0.00% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 66 | 55 | 20.00% |
| 30~40岁 | 145 | 143 | 1.40% |
| 40-50岁 | 68 | 69 | -1.45% |
| 50-60岁 | 10 | 11 | -9.09% |
公司研发投入情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 142,106,520.35 | 130,011,839.86 | 9.30% |
| 研发投入占营业收入比例 | 4.12% | 4.53% | -0.41% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 34,731,781.41 | 44,340,053.73 | -21.67% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 24.44% | 34.10% | -9.66% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,023,053,806.02 | 2,990,122,874.71 | 1.10% |
| 经营活动现金流出小计 | 2,954,993,193.07 | 2,566,266,058.83 | 15.15% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 68,060,612.95 | 423,856,815.88 | -83.94% |
| 投资活动现金流入小计 | 11,741,354,875.84 | 8,149,442,421.67 | 44.08% |
| 投资活动现金流出小计 | 10,977,738,842.36 | 8,702,654,593.13 | 26.14% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 763,616,033.48 | -553,212,171.46 | 238.03% |
| 筹资活动现金流入小计 | 653,049,626.80 | 751,655,586.33 | -13.12% |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,202,256,387.31 | 922,729,154.76 | 30.29% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -549,206,760.51 | -171,073,568.43 | -221.04% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 281,751,368.19 | -304,546,896.21 | 192.51% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降83.94%，主要系本期支付的经营费用同比增加所致；
（2）投资活动现金流入小计本期较上年同期增长44.08%，主要系本期转让交易性金融资产收到的现金同比增加所致；
（3）投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长238.03%，主要系本期收回投资收到的现金同比增加所致；
（4）筹资活动现金流出小计本期较上年同期增长30.29%，主要系本期子公司偿还银行借款同比增加所致；
（5）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降221.04%，主要系本期子公司偿还银行借款同比增加所致；
（6）现金及现金等价物净增加额本期较上年同期增长192.51%，主要系本期收回投资所收到的现金同比增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
?适用□不适用
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润存在差异的主要原因是：本公司根据广发证券股份有限公司本期实现的归属于母公司股东的净利润按权益法调增投资收益1,243,435,159.12元所致。
五、非主营业务分析
?适用□不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 1,348,731,089.18 | 89.90% | 主要系对广发证券股份有限公司的投资收益。 | 具有可持续性 |
| 公允价值变动损益 | -111,056,330.02 | -7.40% | 主要系股票、基金等交易性金融资产市值变动所致。 | 不具有可持续性 |
| 资产减值 | -19,550,678.43 | -1.30% | 主要系本期计提的存货跌价损失。 | 不具有可持续性 |
| 营业外收入 | 123,368,042.94 | 8.22% | 主要系本期公司增持广发证券股份有限公司H股的投资成本小于投资时投资企业应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额所产生的收益。 | 不具有可持续性 |
| 营业外支出 | 5,588,087.28 | 0.37% | 主要系本期发生的各项与生产经营无关的各项支出。 | 不具有可持续性 |
| 信用减值损失 | -25,636,370.64 | -1.71% | 主要系本期计提的应收款项预期信用减值损失。 | 不具有可持续性 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,720,191,424.70 | 5.33% | 1,438,410,359.55 | 4.61% | 0.72% | 不适用 |
| 应收账款 | 1,010,144,402.10 | 3.13% | 688,507,719.81 | 2.21% | 0.92% | 不适用 |
| 存货 | 872,348,996.28 | 2.70% | 874,566,422.45 | 2.80% | -0.10% | 不适用 |
| 投资性房地产 | 25,830,685.51 | 0.08% | 25,006,619.48 | 0.08% | 0.00% | 不适用 |
| 长期股权投资 | 22,663,643,377.75 | 70.24% | 21,504,617,003.31 | 68.97% | 1.27% | 不适用 |
| 固定资产 | 2,130,544,979.78 | 6.60% | 2,107,496,807.34 | 6.76% | -0.16% | 不适用 |
| 在建工程 | 349,543,707.80 | 1.08% | 177,363,021.97 | 0.57% | 0.51% | 不适用 |
| 使用权资产 | 47,394,471.17 | 0.15% | 46,225,811.61 | 0.15% | 0.00% | 不适用 |
| 短期借款 | 678,309,910.75 | 2.10% | 651,268,157.68 | 2.09% | 0.01% | 不适用 |
| 合同负债 | 26,258,447.82 | 0.08% | 82,254,297.15 | 0.26% | -0.18% | 不适用 |
| 租赁负债 | 21,493,581.18 | 0.07% | 17,552,858.84 | 0.06% | 0.01% | 不适用 |
境外资产占比较高
□适用?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 1,639,835,000.14 | -111,056,330.02 | 10,312,304,757.69 | 10,195,301,062.43 | 1,658,083,233.18 | |||
| 4.其他权益工具投资 | 385,903,849.44 | -13,003,294.89 | 38,977,491.39 | 53,293,557.34 | -46,020,933.29 | 338,989,041.68 | ||
| 金融资产小计 | 2,025,738,849.58 | -111,056,330.02 | -13,003,294.89 | 10,351,282,249.08 | 10,248,594,619.77 | -46,020,933.29 | 1,997,072,274.86 | |
| 上述合计 | 2,025,738,849.58 | -111,056,330.02 | -13,003,294.89 | 10,351,282,249.08 | 10,248,594,619.77 | -46,020,933.29 | 1,997,072,274.86 | |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容其他权益工具投资本期减少46,020,933.29元，主要系本期收回部分其他权益工具投资分配的投资本金所致。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 255,985.75 | 存入保证金 |
| 合计 | 255,985.75 |
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 959,170,253.38 | 1,572,945,206.95 | -39.02% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期 | 披露索引 |
| 广发证券股份有限公司 | 证券经纪；证券投资咨询等。 | 收购 | 206,871,976.24 | 0.29% | 自有资金 | 无 | 长期 | 证券经纪等 | 股权已过户 | 121,883,030.35 | 否 | |||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司 | 药品生产；保健食品生产等。 | 增资 | 200,000,000.00 | 11.77% | 募集资金 | 无 | 长期 | 医药制造等 | 增资已完成 | 36,140,700.72 | 否 | 2023年08月31日 | 巨潮资讯网（公告编号：2023-061） | |
| 吉林敖东药材种业科技有限公司 | 农作物种子经营；农作物种子进出口等。 | 增资 | 17,000,000.00 | 56.67% | 自有资金 | 无 | 长期 | 农作物种子经营等 | 增资已完成 | 615,035.61 | 否 | 2022年09月27日 | 巨潮资讯网（公告编号：2022-080） | |
| 珠海广发信德厚泽创业投资合伙企业（有限合伙） | 以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动。 | 新设 | 30,000,000.00 | 42.86% | 自有资金 | 无 | 长期 | 股权投资等 | 公司已成立 | 否 | ||||
| 合计 | -- | -- | 453,871,976.24 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 158,638,766.68 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期 | 披露索引 |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 36,168,002.26 | 253,751,755.97 | 自筹和募集 | 90.00% | 不适用 | ||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目：注射剂车间 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 50,257,386.33 | 66,540,837.10 | 自筹和募集 | 65.00% | 不适用 | ||||
| 金海发现代中药智能化生产线项目 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 44,919,456.77 | 114,798,706.36 | 自有资金 | 100.00% | -1,710,062.36 | 不适用 | |||
| 洮南药业厂区改扩建工程建设项目--一期工程 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 6,005,753.46 | 43,458,374.30 | 自有资金 | 60.00% | 不适用 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目三期工程项目 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 37,630,262.86 | 42,077,106.02 | 自有资金 | 57.00% | 不适用 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒制剂车间 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 62,285,127.75 | 62,285,127.75 | 自筹和募集 | 50.00% | 不适用 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒综合研发楼 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 14,275,229.35 | 14,275,229.35 | 自筹和募集 | 32.00% | 不适用 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒前处理提取车间 | 自建 | 是 | 医药制造业 | 67,028,477.07 | 67,028,477.07 | 自筹和募集 | 30.00% | 不适用 | ||||
| 合计 | -- | -- | -- | 318,569,695.85 | 664,215,613.92 | -- | -- | 0.00 | -1,710,062.36 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 境内外股票 | 600739 | 辽宁成大 | 2,036,781,788.40 | 公允价值计量 | 976,801,684.21 | -84,401,280.34 | 279,465,467.41 | -71,019,716.93 | 1,171,865,871.28 | 交易性金融资产 | 自有资金 | ||
| 境内外股票 | 600833 | 第一医药 | 144,454,493.91 | 公允价值计量 | 124,216,770.00 | 7,226,179.92 | 30,616,236.00 | 31,933,556.94 | 11,412,972.66 | 132,365,742.50 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |
| 境内外股票 | 600713 | 南京医药 | 107,920,846.80 | 公允价值计量 | 64,081,694.72 | -5,763,523.71 | 56,460,233.00 | 22,004,355.75 | -2,872,278.54 | 93,895,787.04 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |
| 境内外股票 | 02186.HK | 绿叶制药 | 80,970,455.17 | 公允价值计量 | 55,010,389.33 | 3,327,969.65 | 18,621,859.88 | 18,300,917.63 | 3,189,729.14 | 58,546,764.49 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |
| 境内外股票 | 06837.HK | 海通证券 | 143,070,874.65 | 公允价值计量 | 60,357,039.05 | -7,156,584.87 | 3,566.22 | -4,197,798.53 | 53,192,322.84 | 交易性金融资产 | 自有资金 | ||
| 境内外股票 | 600881 | 亚泰集团 | 68,072,736.99 | 公允价值计量 | 103,284,218.40 | -12,680,790.95 | 60,691,194.26 | -10,013,823.88 | 32,243,427.45 | 交易性金融资产 | 自有资金 | ||
| 境内外股票 | 600000 | 浦发银行 | 33,048,200.63 | 公允价值计量 | 30,854,096.00 | -2,527,212.00 | 760,000.00 | 10,484,343.87 | -1,614,788.53 | 18,126,884.00 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |
| 境内外股票 | 601318 | 中国平安 | 21,842,362.50 | 公允价值计量 | 16,450,000.00 | -2,345,000.00 | -1,494,500.00 | 14,105,000.00 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |||
| 基金 | 270008 | 广发核心 | 2,891,322.71 | 公允价值计量 | 14,491,585.05 | -1,361,581.08 | -1,361,581.08 | 13,130,003.97 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |||
| 境内外股票 | 01558.HK | 东阳光长江药业 | 15,155,641.00 | 公允价值计量 | 7,445,941.41 | 3,582,734.24 | 3,582,734.24 | 11,028,675.65 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |||
| 期末持有的其他证券投资 | 77,534,670.77 | -- | 137,368,818.97 | -9,064,057.62 | -13,003,294.89 | 72,542,494.53 | 147,512,573.17 | -2,193,218.56 | 59,588,459.07 | -- | -- | ||
| 合计 | 2,731,743,393.53 | -- | 1,590,362,237.14 | -111,163,146.76 | -13,003,294.89 | 458,466,290.82 | 290,930,507.84 | -76,582,270.01 | 1,658,088,938.29 | -- | -- | ||
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2018 | 公开发行 | 241,300.00 | 238,853.87 | 27,529.82 | 198,370.74 | 0 | 95,174.83 | 39.44% | 53,945.44 | 按照规定用途使用 | 0 |
| 合计 | -- | 241,300.00 | 238,853.87 | 27,529.82 | 198,370.74 | 0 | 95,174.83 | 39.44% | 53,945.44 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
| 经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林敖东药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]184号）核准，公司公开发行了面值总额241,300.00万元的可转换公司债券，扣除发行费用2,446.13万元后，募集资金净额为238,853.87万元。截至2018年3月19日，上述募集资金已经到位。中准会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述募集资金到位情况出具了验资报告。2018年3月29日，公司第九届董事会第五次会议、第九届监事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金向控股子公司增资的议案》，使用募集资金共99,600.00万元分别向延边药业、延吉药业、洮南药业、世航药业进行增资，以满足募投项目资金需要，提高公司盈利能力。本公司对募集资金采取了专户存储制度。2018年度，经履行相关审议程序，公司使用募集资金44,647,879.42元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。 截至2023年末，公司累计实际使用募集资金198,370.74万元：2018年度使用募集资金73,823.40万元，2019年度使用募集资金11,808.04万元，2020年度使用募集资金63,702.70万元, 2021年度使用募集资金12,172.30万元，2022年度使用募集资金9,334.48万元，2023年度使用募集资金27,529.82万元。2023年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为2,407.40万元。公司闲置募集资金存放于公司募集资金专户。截至2023年12月31日，募集资金余额为人民币53,945.44万元（包括累计收到的银行存款利息扣除相关手续费的净额13,462.31万元）。 | |||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额（1） | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额（2） | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目 | 是 | 85,200.00 | 41,000.00 | 3,627.28 | 34,070.04 | 83.10% | 2023年12月31日 | 不适用 | 是 | |
| 2、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目 | 否 | 9,000.00 | 8,994.02 | 9,079.44 | 100.95% | 2020年03月31日 | -146.73 | 否 | 否 | |
| 3、吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化生产线建设项目 | 否 | 30,600.00 | 30,600.00 | 8,367.82 | 25,240.90 | 82.49% | 2023年07月31日 | -287.96 | 否 | 否 |
| 4、吉林敖东延吉药业科技园建设项目 | 是 | 51,500.00 | 525.17 | 525.17 | 100.00% | 不适用 | 是 | |||
| 5、吉林敖东延吉药业科技园建设项目改补充流动资金 | 是 | 0.00 | 50,974.83 | 50,974.83 | 100.00% | 不适用 | 是（注） | |||
| 6、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目结余补充流动资金 | 否 | 0.00 | 5.98 | 5.98 | 100.00% | 不适用 | 否 | |||
| 7、吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目 | 是 | 0.00 | 44,200.00 | 15,534.72 | 15,920.51 | 36.02% | 2025年12月31日 | 不适用 | 是（注） | |
| 8、补充流动资金项目 | 否 | 65,000.00 | 62,553.87 | 62,553.87 | 100.00% | 不适用 | 否 | |||
| 承诺投资项目小计 | -- | 241,300.00 | 238,853.87 | 27,529.82 | 198,370.74 | -- | -- | -434.69 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 不适用 | ||||||||||
| 合计 | -- | 241,300.00 | 238,853.87 | 27,529.82 | 198,370.74 | -- | -- | -434.69 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因 | 1、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目： 该项目已按预计进度建设完成，项目投产后因受市场环境变化和行业竞争加剧等情况的影响，与预期收益存在一定差异。 2、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目： 截至2023年12月31日，该项目已按预计进度达到预期可使用状态，公司将该募投项目予以结项，详见公司于2024年4月17日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2024-036）。 为使募集资金投资项目进一步贴合公司发展战略，适应市场竞争环境的变化，满足公司经营发展需求，提高募集资金使用效率，公司将该项目尚未投入该项目的募集资金 44,200.00 万元及其利息（具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准）用于项目“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”建设，实施主体仍为吉林敖东延边药业股份有限公司，项目达到预定可使用状态的日期为2025年12月。此次变更部分募集资金使用用途事项已经公司2022年第一次临时股东大会审议通过。详见公司于2022年8月31日、2022年9月27日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金使用用途的公告》（公告编号：2022-065）、《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-077）。 3、吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化生产线建设项目： 截至2023年7月31日，该项目已按预计进度达到预期可使用状态，公司将该募投项目予以结项，详见公司于2023年8月31日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-060）。该项目投产后因部分产品受控制辅助用药政策影响，叠加原材料短缺等情况，与预期收益存在一定差异。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 1、吉林敖东延吉药业科技园建设项目： （1）公司技术水平的改进已弥补注射用盐酸博安霉素、注射用盐酸平阳霉素原有产能不足的缺陷，经谨慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建发酵提取车间。（2）参泽舒肝胶囊、复方丹参片和贞芪扶正颗粒等产品，受国家医改政策以及市场增长放缓等多方面因素的影响较大，同时，延吉药业科技园项目的中药提取车间、固体制剂车间目前已经完成技术改造，产能水平可以满足销售需求，经审慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建中成药生产车间。详见公司于2020年4月15日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金投资项目并将剩余募集资金及其利息永久补充流动资金的公告》（公告编号：2020-033）。 2、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目： 公司原项目“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”是公司基于顺应当时区域发展战略，降低运营成本，扩大口服液产品生产能力，实现口服液产品智能化生产，提高生产效率及产品质量，满足业务发展的需要，应对逐步趋严的药品研发、注册制度等因素制定的。现“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”中提取车间及智能口服液车间的建成投产可以满足公司现有产品生产能力，实现口服液产品智能化生产，提高生产效率及产品质量等发展要求。随着国家政策的不断变化，同时基于近年中药市场的迅速发展，公司决定终止原项目中的一座高架智能立体仓库、一座现代化研发中心、一座综合楼及配套设施建设，并充分利用公司现有资源，依托公司多年制药技术优势，集中力量布局中药配方颗粒市场，结合公司制定的经营计划和实际经营情况，增加“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”建设。详见公司于2022年8月31日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金使用用途的公告》（公告编号：2022-065）。 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 2018年4月24日，公司第九届董事会第六次会议、第九届监事会第五次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金44,647,879.42元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目已建设完成投入生产，项目结余资金5.98万元补充吉林敖东世航药业股份有限公司流动资金。 | |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 公司对尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
注：“5、吉林敖东延吉药业科技园建设项目改补充流动资金”与“7、吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”为变更后增补项目，故本表“项目可行性是否发生重大变化”之列标注为“是”，该等项目变更后可行性未发生重大变化，具体情况可参看下表“（3）募集资金变更项目情况”。
（3） 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额（1） | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额（2） | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 吉林敖东延吉药业科技园建设项目改补充流动资金 | 吉林敖东延吉药业科技园建设项目 | 50,974.83 | 0.00 | 50,974.83 | 100.00% | 0.00 | 不适用 | 否 | |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目 | 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目 | 44,200.00 | 15,534.72 | 15,920.51 | 36.02% | 2025年12月31日 | 0.00 | 不适用 | 否 |
| 合计 | -- | 95,174.83 | 15,534.72 | 66,895.34 | -- | -- | 0.00 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明 | 1、吉林敖东延吉药业科技园建设项目改补充流动资金 公司原募投项目“吉林敖东延吉药业科技园建设项目”计划总投资规模为59,902.41万元，拟投入募集资金51,500.00万元，预计内部收益率（税后）为16.34%，投资回收期（含建设期）为7.65年。截至目前，该项目累计已使用募集资金525.17万元，已完成部分配套设施改造。 因受国家医改政策的限制、市场竞争环境的变化、公司技术水平的改进等因素影响，吉林敖东延吉药业科技园建设项目产品方案中的品种在不同程度上受到较大影响，公司技术水平的改进已弥补注射用盐酸博安霉素、注射用盐酸平阳霉素原有产能不足的缺陷，经谨慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建发酵提取车间；参泽舒肝胶囊、复方丹参片和贞芪扶正颗粒等产品，受国家医改政策以及市场增长放缓等多方面因素的影响较大，同时，延吉药业科技园项目的中药提取车间、固体制剂车间目前已经完成技术改造，产能水平可以满足销售需求，经审慎论证，公司决定不再在延吉药业科技园新建中成药生产车间。 经公司于2020年5月18日召开的2019年度股东大会及“敖东转债”2020年第一次债券持有人会议审议通过，同意公司将“吉林敖东延吉药业科技园建设项目”尚未投入的募集资金 50,974.83万元及利息的用途变更为永久补充流动资金。具体内容详见公司于2020年4月25日、2020年5月19日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金投资项目并将剩余募集资金及其利息永久补充流动资金的公告》（公告编号：2020-033）、《2019年度股东大会决议公告》（公告编号：2020-049）、《“敖东转债”2020年第一次债券持有人会议决议公告》（公告编号：2020-048）。保荐机构于2020年4月24日出具《民生证券股份有限公司关于吉林敖东药业集团股份有限公司变更部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的核查意见》。 2、吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目 公司原募投项目“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”原计划总投资规模为 97,016.27 万元，拟投入募集资金 85,200.00 万元，预计内部收益率（税后）为 17.91%，投资回收期（含建设期）为 7.15 年。“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”是公司基于顺应当时区域发展战略，降低运营成本，扩大口服液产品生产能力，实现口服液产品智能化生产，提高生产效率及产品质量，满足业务发展的需要，应对逐步趋严的药品研发、注册制度等因素制定的。现“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”中提取车间及智能口服液车间的建成投产可以满足公司现有产品生产能力，实现口服液产品智能化生产，提高生产效率及产品质量等发展要求。随着国家政策的不断变化，同时基于近年中药市场的迅速发展，公司决定终止原项目中的一座高架智能立体仓库、一座现代化研发中心、一座综合楼及配套设施建设，并充分利用公司现有资源，依托公司多年制药技术优势，集中力量布局中药配方颗粒市场，结合公司制定的经营计划和实际经营情况，增加“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”建设。 经公司于2022年9月26日召开的2022年第一次临时股东大会、“敖东转债”2022年第一次债券持有人会议审议通过，同意公司将“吉林敖东延边药 | ||||||||
| 业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”尚未投入的募集资金44,200.00万元及其利息（具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准）用于“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”。具体内容详见公司于2022年8月31日、2022年9月27日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金使用用途的公告》（公告编号：2022-065）、《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-077）、《“敖东转债”2022年第一次债券持有人会议决议公告》（公告编号：2022-076）。保荐机构于2022年8月30日出具《民生证券股份有限公司关于吉林敖东药业集团股份有限公司变更部分募集资金投资项目的核查意见》。 | |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 | 不适用 |
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司 | 子公司 | 医药生产 | 824,904,665.00 | 3,165,201,789.14 | 1,850,910,074.98 | 1,674,642,894.57 | 358,196,889.51 | 307,189,470.92 |
| 广发证券股份有限公司 | 参股公司 | 证券经纪 | 7,621,087,664.00 | 682,181,679,228.41 | 140,675,710,016.60 | 23,299,531,636.28 | 8,794,798,398.05 | 7,862,916,884.14 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
1、吉林敖东延边药业股份有限公司：该公司注册资本为82,490.47万元，我公司直接持有82,480.47万股，占该公司总股本的99.99％，表决权比例为100％（全资子公司吉林敖东瑞丰科技有限公司持有10万股，占该公司总股本的0.01%）。该公司经营范围为：许可项目：药品生产；保健食品生产；保健用品（非食品）生产；药品委托生产；动物饲养；药品批发；药品零售；保健用品（非食品）销售；药品进出口；医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；用于传染病防治的消毒产品生产；药品互联网信息服务；旅游业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：中草药种植；地产中草药（不含中药饮片）购销；中草药收购；保健食品（预包装）销售；技术服务；技术开发；技术咨询；技术交流；技术转让；技术推广；非居住房地产租赁；租赁服务（不含许可类租赁服务）；货物进出口；技术进出口；医护人员防护用品批发；医护人员防护用品零售；消毒剂销售（不含危险化学品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
2、广发证券股份有限公司：该公司注册股本为762,108.77万元，截至2023年12月31日，我公司持有广发证券境内上市内资股（A股）股份1,252,768,767股、境外上市外资股（H股）股份234,580,000股，以上持股占广发证券总股本的19.5162%；本公司全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司持有广发证券境外上市外资股（H股）股份36,868,800股，占广发证券总股本的0.4838%。公司及全资子公司合计持有广发证券1,524,217,567股，占广发证券总股本的20.00%。该公司主要经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托管；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
十、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十一、公司未来发展的展望
1、医药行业发展趋势
近年来，国家高度重视医药行业发展，中医药在公共卫生事件防控和治疗中的作用受到广泛认可和关注。在“促进中医药传承创新发展，推进健康中国建设”的大背景下，随着居民可支配收入增长和消费转型升级，医疗产品消费需求更加理性化、个性化，将加速医药行业集聚发展，从医药创新研发到医药流通以及医疗保健大健康等形成全产业链协同，具备研发创新和全产业链的医药公司将长期受益。
2024年初，工业和信息化部等七部门印发《关于推动未来产业创新发展的实施意见》，发力未来产业加快形成新质生产力。医药企业要遵循中医药特点和规律，传承精华，守正创新，在产品研发、中药材种植加工、标准化与国际化、人才培养与品牌建设等方面持续发力，抓住机遇，应用新技术、适应新业态、创造新价值，构筑新质生产力，实现高质量发展。
2、公司发展战略
公司将把握好发展新质生产力的内涵要义，坚持“医药+金融+大健康”多轮驱动发展模式，优化产融资源配置，发挥资本优势，牢牢抓住医药主业，加快产业结构转型升级，打造产业新理念、新业态、新模式，系统构建新质生产力。筑牢医药板块基础，聚焦中医药优势，稳步推进医药全产业链发展。力争中药业务稳步增长，实现化药业务企稳回升，在中药配方颗粒和大健康业务上形成业绩增量，着力提升高质量发展能力。
3、经营总体思路
依托“敖东及图”中国驰名商标、“中华老字号”的品牌优势，充分发挥每一种药、每一粒药都安全、可靠、放心的质量优势，充分挖掘核心大品种群、重点品种群、潜力品种群的市场价值，打造具有科技创新、智能制造等技术优势的医药产业集团。公司力争2024年营业收入在2023年的基础上实现双位数增长，争取实现净利润匹配营业收入增长水平，并制定2024年度重点工作计划。
本部分涉及的未来计划、目标等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，存在较多不确定性因素，提请投资者特别注意。在宏观经济环境和行业发展形势发生变化的情况下，公司可能根据实际情况对本规划做出适度调整。
4、2024年度重点工作计划
1）中药
在中药创新研发方面，公司将不断聚焦“中成药、中药配方颗粒、中药材”三大核心业务，贯通上下游产业链，形成协同合力，赋能中药产业高质量发展。在上游中药种植环节，持续推进北方道地药材种质资源研究，做好人参、淫羊藿、鹿茸等药材GAP基地建设，加强公司重点品种、发展品种、潜力品种的药材资源储备。持续加强科研助推产业提升，加速科研成果转化。做好古代经典名方、大品种二次开发等研究工作，推动成果转化；加快推进安神补脑液、小儿柴桂退热口服液、血府逐瘀口服液循证医学和探寻适应症新方向研究；加快推进中药配方颗粒研发品种备案工作。
在中药市场营销方面，公司持续打造大品种群多品种群，培育敖东品质中药优势品牌，保持营销发展后劲。深入推进中成药培育计划，重点品种实施“一品一策”。敖东牌安神补
脑液，在安神补脑类中成药市场竞争格局良好，销售终端市场占有率较高，具备保持销量持续增长潜质。公司积极发挥安神补脑液的品牌影响力和优势渠道，加强与头部医药连锁合作，拓宽全域市场覆盖，以核心品种带动脑心舒口服液、生脉饮口服液销量增长。围绕小儿柴桂退热口服液、血府逐瘀口服液、孕康颗粒、丹香清脂颗粒、杜蛭丸等产品加强临床推广，提高市场占有率。充分发挥集采优势，促进香丹注射液开发与服务力度，提升市场份额。聚焦独家品种，精准施策，发挥独家品种优势，促进销量增长，养血饮口服液、参泽疏肝胶囊、固元颗粒等，突出产品独家性及品牌特质，围绕全国肿瘤医院、头部三甲医院，开展学术和临床推广，促进销售放量。推动中药饮片产品升级，开展各级中医院布局中药煎药服务中心，加快拓展饮片医疗终端市场。中药配方颗粒未来前景广阔，公司积极布局扩大产能，开发重点区域、重点医疗机构，以临床推广带动产品销售，带来业绩增量。2）化学药品在化学药品创新研发方面，进行多元化布局，以品类创新推动市场扩容。在新产品方面，加大研发力度，加快推进现有研发项目进展，力争快速形成化药新品梯队。争取实现正在审评品种年度内获批上市。一致性评价、稳定性研究项目，加快申报国家局审评。在老品种二次开发方面，积极开展质量标准提升研究，充分释放老品种发展潜力。在化药市场营销方面，积极探索全渠道、多元化的销售模式，不断挖掘新的市场增量，努力实现化药业务企稳回升。锁定大品种，精准发力。注射用核糖核酸Ⅱ调整出重点监控目录，解除一年观察期，公司将加大营销力度，恢复临床医疗机构使用，加强营销管理，提高队伍专业销售能力，多措并举推动注射用核糖核酸Ⅱ市场增量。公司积极培育其他潜力品种，推动化药销售业绩实现谷底反转。赖氨匹林及原料药销售放量显著，在临床解热、镇痛、抗炎药物应用中，以其独有优势，力争保持销售持续增加。注射用盐酸平阳霉素以学术推广为基础，加强学术项目合作，总结销售突破成功经验，复制推广。注射用尿激酶，中选19省级联盟集采，新增销售突破千万元。积极关注中选集采品种的续约扩签、增量上量工作，力争实现更多品种中选省级、省际联盟、国家级集采。公司获得哌柏西利胶囊及原料药、盐酸厄洛替尼片、苹果酸舒尼替尼胶囊、磷酸奥司他韦胶囊等多款化药品种，将积极推进新品的市场布局及实现销售。3）大健康产品在研发方面锐意进取，将继续增加大健康产品研发投入。随着健康观念的转变和对大健康产品服务的需求增加，对大健康产业进行深入研究，开发出满足保健功能需求的大健康新品，增加大健康产品种类，提升大健康领域的市场地位。
在大健康产品销售方面，进一步落实数字营销体系，提升线上渠道销售，加强“线上+线下”协同联动，带动线下渠道营销模式升级。公司结合传统电商与新型数字电商直播模式助推大健康业务快速发展。线下持续做好KA渠道，争取让公司产品为更多的客户提供更好的服务体验，以适应保健食品新场景、新需求的发展趋势，通过“短视频”、“自有门店直播”等方式，加强对线下渠道的销售赋能。做好线上渠道站外引流和站内联动，深度开发平台大促和节日营销，通过平台大促和节日礼盒，来带动线上渠道的销售。努力形成丰富的产品组合，以打造20个过千万元大单品为目标，逐步形成在保健食品行业的相对优势地位。
4）金融投资
在金融投资方面，广发证券多年来为公司提供稳定收益，同时公司与广发信德合作成立基金，优选投资医药、生物产业项目，寻求未来合作，反哺医药主业。公司在有权机构批准的投资额度内，持续优化权益类投资及固定收益类投资比例，通过多种方式不断优化公司核心资产，并根据公司的未来发展和资金需求计划，对公司持有的资本市场股权进行合理调整。一是基于对广发证券未来持续稳定发展的信心，持续持有核心优质金融资产广发证券。二是围绕医药主业拓展投资上市公司的业务合作。三是做好参与广发信德合伙五只基金的投后管理和运营退出工作。利用金融投资形成的资本优势，积极服务医药产业。
5、未来发展面对的风险及应对措施
1）行业政策风险
医药行业受国家政策影响较大，医药行业产业政策以及国家、地方性法律法规的变化，将直接影响医药行业。药品集中带量采购、医保政策调整等措施，影响医药行业的各个领域。未来，随着国家医疗卫生体制改革的不断深化，医药政策陆续出台，集中带量采购的持续推进，可能对医药行业带来较大的冲击。
面对上述风险，公司将密切关注政策变化，加强政策的解读与分析，及时把握行业发展变化趋势，加强企业风险管控力度，提前布局调整，适时调整产品结构与营销策略，严格规范生产经营，强化生产、质量、安全基础管理，健全各项企业规章制度，发挥产品、品牌优势，提升公司综合竞争力。同时依托公司独家品种多、基药品种多、医保品种多的多重优势，积极适应国家医药改革变化。通过改善经营管理水平、加强品牌驱动，带动公司营业收入和利润的稳步增长，保持公司持续发展的内生动力。
2）原料成本风险
近年来，我国多地出现气候异常情况，引发业内对异常天气和自然灾害的担忧。业界普遍认为，今后几年，异常气候可能成为影响中药材价格变动的关键因素。中药材价格出现较
大幅度的波动，总体呈上涨趋势属于大概率事件。另外，药材价格上涨影响因素复杂且具有不可预测性，主要包括：绿色回归理念加上中药本身具有的预防、保健功效使得中药需求大增；中药材种植自然环境、生态条件因素影响；乱采滥挖对野生中药材资源的破坏、国家对珍稀野生药材实行禁采和限采；中药材实际种植面积下降、市场炒作；中药材普涨推动中药材种植周期性变化等。面对上述风险，公司将结合多种方式应对。一是建立中药材种植养殖基地，解决关键中药材、动物药材的供应；二是通过科学研判，趋势分析，市场调研，环境监测等多种手段，确定部分中药材的采购及库存，合理规划核心品种的原材料供应；三是加强公司内部管理，提高生产效益和品质稳定，降低采购成本、管理成本和生产成本。3）产品质量风险药品质量直接关系人民群众的健康和生命安全，药品的质量和最终疗效取决于原材料采购、制剂生产、运输、贮存和使用等多个环节，任一环节的疏漏都有可能对药品质量产生不利影响。面对上述风险，公司严把产品质量关，建立产品质量管理的长效机制和全面质量管理体系。公司及所属生产企业建立健全药品生产、经营质量管理体系，严格按照国家GMP质量管理规范要求组织生产，对原料采购、人员配置、设备管理、生产过程、质量控制、包装运输等各个生产环节执行严格的管理规定，并按要求对原辅料、包材、中间产品、成品等进行全过程质量控制，确保最终成品的质量安全。4）市场竞争风险在医药、医保、医疗三医联动深化改革的背景下，随着带量采购、医保目录动态调整、DRG/DIP支付改革及医保“双通道”等政策持续推进和常态化，行业资源将向拥有更强渠道优势、客户优势和服务优势的大型龙头企业集中，未来行业竞争加剧、集中度提升成为必然趋势。同时，在政策利好叠加新形势下，国家组织药品集中采购，药价大幅降低，价格竞争将会进一步加剧。面对上市风险，公司将顺应政策导向，梳理优势品种，做好产品布局与规划，及时调整营销策略。加强有医保、基药优势的重点产品参与国家集采、国家医保、国家基药入围及各省市招标、挂网、议价工作；拓展市场，进一步聚焦资源优势客户，充分发挥医药营销作用，加大渠道管控力度，推动销售增长。全面提升市场竞争能力，加强连锁药店批发与零售业务建设，优化经营结构，强化产品品类管理，提高服务水平，创新销售模式，提升经营效率和效益，增加盈利水平。
5）药品研发风险新药研发开发周期长，投资大，风险性高。药品从实验研究、临床研究、获得注册批件到正式生产需要经过多个环节，研发过程复杂，情况多变，研发速度受多环节影响，研发进展稍有拖延就会陷入众多同类产品的激烈竞争中。同时随着国家注册监管法规的日益严格，药品研发投入可能会大幅提高，公司每年投入大量的研发经费用于产品开发和技术创新，可能面临研发投入增大、药品注册周期延长、药品研发失败的风险。面对上述风险，公司将不断加强研发团队的建设，积极与国内知名院校以及药物研究机构合作，组织实施产品研发工作，建立科学的研发项目评估机制、立项机制、跟踪机制，严格按照国家药品注册政策法规和指导原则开展研发工作，对研发项目关键节点进行风险控制，尽量尽早规避风险、及时有效应对或转移风险，科学合理地降低新药研发过程中的各类风险。6）证券投资风险目前公司通过投资取得的上市公司股权和参与投资的基金投资项目退出的主要渠道为国内证券市场。注册制的推出以及国内外经济形势的复杂性，期间若证券市场发生较大波动，公司所投资的上市公司股权带来的公允价值变动及基金投资项目退出节奏和收益的高低将受到影响。面对存在的投资风险，公司明确了公司证券投资的决策、执行和控制程序，规定了公司证券投资的管理规范和流程，有效的防范和控制投资风险，保持审慎的投资原则，严格筛选，同时公司将密切关注政策环境变化，及时履行信息披露义务。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年01月01日—2023年12月31日 | 无 | 电话沟通 | 其他 | 公众投资者、消费者 | 公司经营、投资、产品等情况 | 不适用 |
| 2023年02月25日 | 浙江乌镇互联网会议中心 | 实地调研 | 机构 | 浙商证券：孙建、李晨琛 中航证券：向正富 睿郡兴聚：丁晨霞 上海汉思企业管理咨询有限公司：周泽民 泰信基金：刘名超 中邮创业：肖雨晨 长润资产：杨小龙 | 公司产品及对外投资情况等 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年04月21日 | 上海市星展银行大厦一楼 | 实地调研 | 机构 | 西部证券：罗钻辉、孙冀齐 永赢基金：陆凯琳 上银基金：黄颢 长信基金：何增华 泰康资产：闵锐、林子珺 长城基金：龙宇飞 | 公司概况及经营情况等 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 华泰资产：曹耀元 | ||||||
| 2023年04月24日 | 全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w.net） | 网络平台线上交流 | 其他 | 公众投资者等 | 公司生产经营情况等 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年05月06日 | 吉林省敦化市敖东大街2158号 | 实地调研 | 其他 | 苏民投：耿岩 红思客：杨岌 个人投资者：高鹏 | 公司医药、大健康产业发展情况等 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年05月08日 | 吉林省敦化市敖东大街2158号 | 网络平台线上交流 | 机构 | 方正证券：唐爱金、章钟涛 富荣基金：杨皓童、李天翔 | 公司核心产品产销情况及证券投资情况等 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年05月10日 | 西安香格里拉会议室 | 实地调研 | 机构 | 西部证券：罗钻辉、孙冀齐 银华基金：华强强 平安养老：叶华 | 公司基本情况及未来展望等 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年05月22日 | 全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w.net） | 网络平台线上交流 | 其他 | 公众投资者等 | 公司生产经营情况等 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年06月12日 | 吉林省敦化市敖东大街2158号 | 网络平台线上交流 | 机构 | 中天证券：李琛 国泰产险：干戈 永赢基金：陆凯琳 渤海资管：王艺群 兴业研究：华佩琦 国联证券：刘一鸣 华安证券：胡倩倩 | 公司医药产业发展及募集资金投资项目进展情况等 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年06月16日 | 吉林省敦化市敖东大街2158号 | 网络平台线上交流 | 机构 | 中信建投：高庆勇 中邮理财：徐华 贝莱德：张万昕 中金资管：柳天慧 东北证券：潘云峰、唐瑜 信达资管：陈巧玲 申万宏源：屈玲玉 | 公司主业发展情况及金融投资情况等 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年06月29日 | 北京金茂威斯汀大酒店 | 实地调研 | 机构 | 平安证券：叶寅、韩盟盟、臧文清 工银瑞信：丁洋、李乾宁 | 公司医药、大健康产业发展情况及未来展望等 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年06月29日 | 合肥洲际酒店 | 实地调研 | 机构 | 海通证券：张澄 凯丰投资：裴彦春 凯石基金：吴蔽野 | 公司核心产品发展情况及大健康产品现状等 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年07月19日 | 吉林省敦化市敖东大街2158号 | 实地调研 | 其他 | 国泰君安证券投教基地及个人投资者 | 公司概况及核心产品发展情况等 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年07月20日 | 西安香格里拉会议室 | 实地调研 | 机构 | 天风证券：张中华 广州钜米资本：周宜凯 光大证券股份（自营）：邹悦 中国国际金融股份：胡迪 宁波梅山保税港区机缘投资：潘曦明 银华基金：华强强 合众股份：郭子煜 | 公司中药、化药、连锁药店、大健康、金融产业发展概况等 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年09 | 吉林省敦化市敖东 | 网络 | 机构 | 信达证券：章钟涛 | 公司2023年半年 | 巨潮资讯网 |
| 月01日 | 大街2158号 | 平台线上交流 | 淡水泉（北京）投资管理有限公司：杨烨 广东正圆私募基金管理有限公司：亓辰 嘉实基金：万品玉 阳光资管：赵孟甲 永赢基金：陆凯琳 长信基金：胡梦承 汇添富：李泽宇昱 西部利得基金：陶星言 宁银理财有限责任公司：郑桐 中信建投自营：刘岚 | 度经营情况等 | （http://www.cninfo.com.cn） | |
| 2023年09月14日 | 山东省青岛市鲁商凯悦酒店会议室 | 实地调研 | 机构 | 华平投资：杜舟 方正富邦基金：郑森峰 天弘基金：刘佳欣 | 公司2023年半年度经营情况等 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年09月22日 | 上海市东方滨江大酒店（国际会议中心） | 实地调研 | 机构 | 西部利得基金：毛振强 光大保德信基金：高睿婷 上海古木投资管理有限公司：卢长利 明道私募：杨捷 五地基金：彭心悦 嘉实基金：李远山、赖礼辉 芃石投资：陈思 国泰君安：罗彤 中加基金：薛杨 石舍资产：董迎 | 公司主业情况及2023年上半年度经营情况等 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年10月31日 | 深圳证券交易所“互动易平台”http://irm.cninfo.com.cn“云访谈” | 其他 | 其他 | 公众投资者等 | 公司经营情况 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年11月02日 | 长沙世茂希尔顿酒店 | 实地调研 | 其他 | 天风证券：张中华 华泰保险：王金成 | 公司产品及分红情况 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2023年11月07日 | 吉林省敦化市敖东大街2158号 | 网络平台线上交流 | 机构 | 东方财富证券：何玮、姚桂霞、闫东卓、徐燕婷 | 公司产品、研发及投资情况 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
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十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》等相关法律法规、规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，持续深入开展公司治理活动，积极开展投资者关系管理工作，进一步规范公司经营运作，维护上市公司及股东利益，加强信息披露，通过制度化、规范化建设持续提升公司治理水平，促进公司安全、稳定、健康、持续发展。报告期内，公司分别荣获2023年上市公司董事会优秀实践案例、2023年度上市公司董秘履职评价4A级、2023年度上市公司董办最佳实践案例、2023年上市公司ESG优秀实践案例、2023年上市公司乡村振兴最佳实践创建活动—优秀实践案例、2023年度吉林辖区上市公司投资者关系管理最佳实践等荣誉。截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会和经营层权责明确，公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规以及《公司章程》《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，充分考虑股东利益，确保所有股东（特别是中小股东）享有平等的地位并充分行使自己的权利。报告期内，公司共召开3次股东大会，均由公司董事会召集、召开，股东大会表决程序、表决结果均合法有效，各项议案均获得通过；公司在会议召开时采用现场投票和网络投票相结合的表决方式，为广大股东参加股东大会提供便利，就涉及影响中小投资者利益的重大事项，对中小投资者表决单独计票，并公开披露计票结果，确保所有股东尤其是中小股东能充分行使自己的权利。
2、关于董事和董事会：公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，现有9名董事，其中独立董事3名，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、投资委员会。全体董事均能严格按照相关法律、法规开展工作，勤勉履行职责，严格遵守公开承诺，认真审议董事会议案并做出审慎决策。公司董事会下设五个专业委员会，各委员会分工明确，严格按照专门委员会工作细则的规定行使职权，独立董事履行职责时能公正、客观、独立地做出判断，不受公司主要股东、实际控制人等的影响，对重大事项均能发表独立意见。公司董事会能严格按照相关法律、法规以及《公司章程》
《董事会议事规则》的规定召开董事会；董事会的召集、召开程序、通知时间、授权委托事宜符合相关规定；董事会会议记录完整，会议决议充分及时披露；日常工作中，董事会能对管理层执行股东大会决议、董事会决议情况进行有效监督。
3、关于监事和监事会：公司监事会由5名监事组成，其中职工监事2名。公司监事会能严格按照相关法律、法规以及《公司章程》《监事会议事规则》的规定召开监事会；监事会的召集、召开程序、通知时间、授权委托事宜符合相关规定；监事会会议记录完整，会议决议充分及时披露。在日常工作中监事会能勤勉尽责，能够本着对股东负责的精神出席股东大会，列席董事会现场会议并对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，能够对公司财务以及公司董事、公司高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，对公司定期报告、财务报告等重大事项发表意见，维护公司及股东的合法权益。
4、关于信息披露：公司严格按照有关法律法规和《上市公司信息披露管理办法》的规定，加强信息披露事务管理，真实、准确、及时、完整地披露信息。公司加强信息披露事务管理，做好信息披露前的保密工作，有效防止选择性信息披露情况和内幕交易的发生，做到公平、公正、公开，不存在泄漏未公开重大信息的现象，在严格履行信息披露义务的前提下持续以各种形式加强与股东的联络和沟通，积极进行投资者关系管理，董事会指定董事会秘书负责日常信息披露工作、接待股东来访和回复投资者的咨询，指定《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网为公司信息披露媒体，确保所有投资者公平获取公司信息，公司已连续9年取得深圳证券交易所信息披露A级评价。报告期内，公共披露公开资料138份，其中公司公告89份。
5、关于关联交易：公司投资的吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）为延边宝利祥蜂业股份有限公司股东，公司控股子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东世航药业股份有限公司等与延边宝利祥蜂业股份有限公司发生的日常关联交易，价格公允，不存在损害公司及股东特别是广大中小股东的利益。该原材料采购的日常关联交易，一事一签，市价结算，不会对公司的财务状况、经营成果产生不利影响。
6、投资者关系管理：公司不断加强与投资者的沟通，加深投资者对公司的了解和认同。公司根据《投资者关系管理制度》，进一步拓宽与投资者沟通的渠道，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面利益的平衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司指定董事会秘书担任投资者关系管理负责人，董事会办公室为承办投资者关系管理的日常工作机构。公司充分利用现场会议、网站、专线电话、企业邮箱、投资者互动平台、业绩说明会等多种方式与公司股东进行交流，实现了与投资者的持续、有效沟通，促进
了投资者对公司的了解和认同。公司审慎回复投资者的提问，坚持所有应披露信息均须首先在指定媒体披露的原则，严防选择性信息披露及误导投资者行为的发生。
7、内幕信息制度执行情况：公司严格按照《上市公司监管指引第5号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》的要求做好内幕信息知情人的登记管理工作，制定了《公司内幕信息知情人登记管理制度》，加强内幕信息保密工作，规范内幕信息知情人行为，公司董事、监事和高级管理人员及其他相关人员在定期报告、临时公告编制过程中，都能严格遵守保密规定，不存在泄露内幕信息及违规买卖公司股票的情形。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司具有独立完整的业务体系和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面严格独立于控股股东。
1、在资产方面，公司拥有独立完整的法人资产，具备独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备及商标、专利、非专利技术等资产的所有权，对所有资产拥有完全的控制支配权，公司与控股股东之间产权关系明晰，不存在任何产权纠纷，不存在公司的相关资产被控股股东或其他关联方占用的情形。
2、在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理方面已形成完整的体系，设立了独立的人力资源管理部门，独立于控股股东进行劳动、人事及工资管理。公司拥有独立的员工队伍，公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》《公司章程》等有关法律、法规及规定合法产生。公司高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其下属企业担任职务。
3、在财务方面，公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度，独立进行财务决策。公司开设独立的银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东共用银行账户或混合纳税现象。财务人员未在控股股东单位兼职，不存在公司财务会计活动受控股股东干预的情况，也不存在为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的情形。
4、在机构方面，公司通过股东大会、董事会、监事会制度，强化了公司的分权制衡和相互监督，形成了有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能并制定了相应的内部管理与控制制度，独立开展生产经营活动。公司组织机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
5、在业务方面，公司以药品的研发、生产和销售为主营业务，具有独立健全的采购、研发、生产、销售体系，具有独立完整的经营业务及自主经营能力。公司未受控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的干涉、控制，与控股股东不存在同业竞争。
三、同业竞争情况
□适用?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 36.92% | 2023年05月15日 | 2023年05月16日 | 议案均通过表决 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 36.57% | 2023年07月17日 | 2023年07月18日 | 议案均通过表决 |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 36.55% | 2023年12月22日 | 2023年12月23日 | 议案均通过表决 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 李秀林 | 男 | 71 | 董事长 | 现任 | 1993年02月01日 | 2026年07月16日 | 3,006,172 | 0 | 0 | 0 | 3,006,172 | 无 |
| 郭淑芹 | 女 | 60 | 副董事长、总经理 | 现任 | 2017年07月17日 | 2026年07月16日 | 1,506,789 | 0 | 0 | 0 | 1,506,789 | 无 |
| 杨凯 | 男 | 47 | 董事、副总经理 | 现任 | 2017年07月17日 | 2026年07月16日 | 128,527 | 0 | 0 | 0 | 128,527 | 无 |
| 张淑媛 | 女 | 52 | 董事、副总经理、财务总监 | 现任 | 2017年07月17日 | 2026年07月16日 | 128,527 | 0 | 0 | 0 | 128,527 | 无 |
| 王振宇 | 男 | 43 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 现任 | 2017年07月17日 | 2026年07月16日 | 71,392 | 0 | 0 | 0 | 71,392 | 无 |
| 赵大龙 | 男 | 50 | 董事、党委书记 | 现任 | 2020年07月17日 | 2026年07月16日 | 50,055 | 0 | 0 | 0 | 50,055 | 无 |
| 毕焱 | 女 | 58 | 独立董事 | 离任 | 2020年07 | 2023年07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 无 |
| 月17日 | 月16日 | |||||||||||
| 李鹏 | 男 | 42 | 独立董事 | 现任 | 2020年07月17日 | 2026年07月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 无 |
| 肖维维 | 女 | 44 | 独立董事 | 现任 | 2020年07月17日 | 2026年07月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 无 |
| 梁毕明 | 男 | 45 | 独立董事 | 现任 | 2023年07月17日 | 2026年07月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 无 |
| 陈永丰 | 男 | 57 | 监事长 | 现任 | 2017年07月17日 | 2026年07月16日 | 128,575 | 0 | 0 | 0 | 128,575 | 无 |
| 修刚 | 男 | 58 | 监事 | 现任 | 2017年07月17日 | 2026年07月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 无 |
| 孙玉菊 | 女 | 52 | 监事 | 现任 | 2008年05月19日 | 2026年07月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 无 |
| 张明晶 | 女 | 42 | 监事 | 现任 | 2018年12月10日 | 2026年07月16日 | 6,000 | 0 | 0 | 0 | 6,000 | 无 |
| 李安宁 | 男 | 38 | 监事 | 现任 | 2022年01月04日 | 2026年07月16日 | 22,700 | 0 | 0 | 0 | 22,700 | 无 |
| 林晓林 | 男 | 46 | 副总经理 | 现任 | 2022年01月04日 | 2026年07月16日 | 10,000 | 0 | 0 | 0 | 10,000 | 无 |
| 合计 | - | -- | -- | -- | -- | -- | 5,058,737 | 0 | 0 | 0 | 5,058,737 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是□否2023年7月16日，公司第十届董事会任期届满，毕焱女士不再担任公司独立董事，不再担任公司其他职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 梁毕明 | 独立董事 | 被选举 | 2023年07月17日 | 2023年第一次临时股东大会选举产生 |
| 毕焱 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年07月16日 | 任期满离任 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事简历
1）李秀林先生，1953年3月出生，大学本科学历、研究员、正高级经济师，中共党员。1970年2月至1972年6月为吉林省敦化市大山公社知青，1972年6月至1982年8月任吉林省延边敦化鹿场医生，1982年8月至1987年12月任延边敖东制药厂厂长、工程师，1987年12月至1993年2月任延边州敦化鹿场场长，1993年2月至2000年2月任延边敖东药业（集团）股份有限公司（1998年10月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司）董事
长兼总经理。李秀林先生自2000年2月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司董事长。其间：2014年5月至今任广发证券股份有限公司（股票代码：000776）非执行董事。2）郭淑芹女士，1963年12月出生，大专学历、正高级会计师、高级经济师，中共党员。1984年1月至1986年9月任延边敖东制药厂财务科会计，1986年10月至1988年7月于延边财贸学院学习，1988年8月至1990年1月任延边敖东制药厂财务科会计，1990年2月至1991年5月任延边敖东制药厂财务科主管会计，1991年6月至1992年12月任延边敖东制药厂财务科副科长，1993年1月至1993年12月任延边敖东制药厂财务科科长，1994年1月至1995年7月任延边敖东药业（集团）股份有限公司财务部长，1995年7至1997年8月任延边敖东药业（集团）股份有限公司董事、财务部长，1997年8月至2000年2月任延边敖东药业（集团）股份有限公司（1998年10月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司）董事、副总经理，2000年2月至2002年1月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事、常务副总经理，2002年1月至2017年7月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事、吉林敖东延边药业股份有限公司董事长兼总经理，2017年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司副董事长兼总经理、吉林敖东延边药业股份有限公司董事长兼总经理。
3）杨凯先生，1977年3月出生，硕士研究生、高级经济师，中共党员。1996年6月至2003年1月任延边敖东药业（集团）股份有限公司（1998年10月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司）会计、财务部副部长，2003年1月至2004年5月任延边公路建设股份有限公司（股票代码：000776，现更名为广发证券股份有限公司）董事、总会计师，2004年5月至2007年7月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事、财务总监，2007年7月至2011年6月任吉林敖东医药有限责任公司副总经理，2011年6月至2012年12月任吉林敖东药业集团股份有限公司内控总监，2012年12月至2013年12月任延边石岘白麓纸业股份有限公司董事、副总经理、财务总监，2014年1月至2017年7月任吉林敖东药业集团股份有限公司内控总监，2017年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司董事、副总经理。4）张淑媛女士，1972年12月出生，大学本科学历、正高级会计师、高级经济师，中共党员。1992年7月至1997年1月任敦化林业机械厂会计，1997年1月至1999年1月任敦化林业机械厂审计处科员，1999年1月至2004年3月任敦化热油炉制造厂主管会计，2004年3月至2006年3月任吉林敖东延边药业股份有限公司会计，2006年3月至2007年6月任吉林敖东延边药业股份有限公司财务部副部长、部长，2007年6月至2017年7
月任吉林敖东药业集团股份有限公司财务总监，2017年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司副总经理、财务总监，2020年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司董事。5）王振宇先生，1981年12月出生，硕士研究生、经济学、法学双学位学士，正高级经济师、企业法律顾问。2004年7月至2009年6月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事会办公室文秘、董事会秘书助理、证券事务代表，2009年7月至2010年2月任延边公路建设股份有限公司（其间：2010年2月更名为广发证券股份有限公司，证券代码：
000776）董事会秘书，2010年3月至2017年7月任吉林敖东药业集团股份有限公司证券事务代表（其间：2014年7月-2017年7月任吉林敖东药业集团股份有限公司职工监事）。2017年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司董事会秘书，2020年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司董事，2022年1月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司副总经理（其间：2013年5月至今任中山市公用小额贷款有限责任公司董事）。
6）赵大龙先生，1974年9月出生，硕士研究生、正高级经济师、高级政工师，中共党员。1999年7月至2000年2月任吉林敖东药业集团股份有限公司财务部员工，2000年2月至2001年3月任吉林敖东延边药业股份有限公司财务综合管理部员工，2001年3月至2001年11月任吉林敖东延边药业股份有限公司销售管理部员工，2001年11月至2002年7月任吉林敖东延边药业股份有限公司企管办员工，2002年7月至2005年1月任吉林敖东延边药业股份有限公司储运部部长，2005年1月至2006年1月任吉林敖东延边药业股份有限公司债权稽察室主任（其间：2005年5月至2006年1月任吉林敖东延边药业股份有限公司安全生产监察部部长），2006年1月至2008年5月任吉林敖东力源制药股份有限公司副总经理，2008年5月至2016年1月任通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司副总经理，2016年1月至2017年6月任吉林敖东药业集团股份有限公司总经理助理，2017年6月至2018年12月任吉林敖东药业集团股份有限公司工会主席，2017年7月至2020年7月任吉林敖东药业集团股份有限公司监事，2018年12月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司党委书记，2020年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司董事。
7）李鹏先生，1982年1月出生，硕士研究生。2006年9月至2007年5月任隆安（上海）律师事务所执业律师，2007年6月至2014年8月任国浩律师（上海）事务所执业律师，2014年8月至今任国浩律师（上海）事务所无限合伙人。其间：2014年3月至2018年4月任宁波海天精工股份有限公司（股票代码：601882）独立董事，2017年2月至2022年8月任浙江迪贝电气股份有限公司（股票代码：603320）独立董事，2018年9月至今任上海百润投资集团股份有限公司（股票代码：002568）独立董事，2020年7月至
今任吉林敖东药业集团股份有限公司独立董事，2020年12月至今任海南矿业股份有限公司（股票代码：601969）独立董事。8）肖维维女士，1980年11月出生，硕士研究生、民盟。2008年至2012年任吉林省天越燃气股份有限公司总裁助理，2012年至2013年任北京大成（长春）律师事务所实习律师，2013年至2014年任北京大成（长春）律师事务所律师助理，2015年至2016年任北京大成（长春）律师事务所专职律师，2016年至2017年任北京大成（长春）律师事务所二级合伙律师，2018年至今任北京大成（长春）律师事务所高级合伙人。
9）梁毕明先生，1978年1月出生，博士研究生学历、管理学博士，教授，硕士生导师，吉林省财务咨询专家、吉林省会计（正）高级职称评审专家、吉林省内审学会副会长、吉林省公共绩效评价行业协会副会长、吉林省吉财绩效管理研究中心主任、吉林省企业财务与会计研究中心主任。1998年9月至2002年10月任长春天诚药业有限公司财务主管；2003年4月至2003年9月任长春百事可乐有限公司材料会计；2004年9月至2007年7月，在长春税务学院攻读会计学硕士研究生；2007年留校，在吉林财经大学会计学院历任系副主任、系主任、副院长和院长（其间：2007年9月至2010年7月，攻读东北农业大学农业经济管理专业博士研究生，2013年9月至2022年9月，攻读吉林大学会计学专业博士研究生，2018年4月至2019年7月任富奥汽车零部件股份有限公司独立董事）。
（2）监事简历:
1）陈永丰先生，1967年1月出生，大学本科学历、高级经济师、高级政工师，中共党员。1984年12月至1989年9月任延边州敦化鹿场纸盒厂员工，1989年9月至1993年1月任延边州敦化鹿场农牧科、财务科员工，1993年1月至1994年5月任延边敖东药业（集团）股份有限公司证券部员工，1994年5月至1998年5月任延边敖东药业（集团）股份有限公司证券部（长春办事处）员工，1998年5月至2000年10月任延边敖东药业（集团）股份有限公司（1998年10月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司）董事会办公室文秘，2000年10月至2002年4月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事会办公室主任，2002年4月至2005年5月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事会秘书、董事会办公室主任，2005年5月至2017年7月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事、董事会秘书、董事会办公室主任，2017年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司监事长、延边公路建设有限责任公司董事长。
2）修刚先生，1966年3月出生，研究生学历、正高级经济师，中共党员。1991年7月至1996年2月任吉林省敦化林业机械厂企管科员工，1996年2月至1997年6月任吉林
省敦化林业机械厂办公室副主任，1997年6月至2001年3月任延边敖东药业（集团）股份有限公司（1998年10月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司）工会民管部长，2001年3月至2002年3月任吉林敖东延边药业股份有限公司人力资源部副部长，2002年3月至2003年1月任吉林敖东延边药业股份有限公司办公室副主任，2003年1月至2006年3月任敦化市金诚实业有限责任公司副总经理，2006年2月至今任敦化市金诚实业有限责任公司董事长，2017年7月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司监事。其间：2008年6月至2015年9月任原延边石岘白麓纸业股份有限公司董事，2015年9月至2015年12月任原延边石岘白麓纸业股份有限公司董事长。
3）孙玉菊女士，1972年10月出生，大学本科学历、高级会计师、注册会计师。1992年10月至1999年11月任敦化市华康生物化学制药厂销售会计，1999年11月至2005年3月任敦化市华康动物药厂主管会计，2005年3月至2007年9月任敦化市金诚实业有限责任公司财务部长，2007年9月至今任敦化市金诚实业有限责任公司财务总监，2008年5月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司监事。其间：2014年5月至2015年12月任延边石岘白麓纸业股份有限公司监事。
4）张明晶女士，1982年2月出生，硕士研究生，中级会计师、中级经济师、中级审计师。2008年4月至2009年3月任青岛三湖制鞋有限公司贸易科科员，2009年3月至2010年10月任吉林省龙桥科技教育学院教师，2010年10月至2014年7月任吉林华桥外国语学院工商管理教研室主任，2014年7月至2014年11月会计师考试培训学习，2014年11月至2015年4月任吉林敖东延边药业股份有限公司仓储部保管员，2015年4月至2016年2月任吉林敖东延边药业股份有限公司人力资源部培训管理员，2016年2月至2017年7月任吉林敖东延边药业股份有限公司工业园仓储部副总经理，2017年7月至2019年12月任吉林敖东药业集团股份有限公司综合办公室经理，2018年12月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司工会主席、监事，2020年1月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司内控审计部经理，2022年1月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司总经理助理。
5）李安宁先生，1986年6月出生，硕士研究生，高级经济师、中级审计师、初级会计师，中共党员。2010年7月至2010年10月任吉林敖东延边药业股份有限公司液体车间操作工，2010年10月至2010年11月任吉林敖东延边药业股份有限公司设备工程部科员，2010年11月至2013年11月任吉林敖东延边药业股份有限公司办公室文秘，2012年11月至2015年1月任吉林敖东延边药业股份有限公司团委副书记，2013年11月至2015年1月任吉林敖东延边药业股份有限公司供应部副总经理，2015年1月至2018年5月任吉林
敖东延边药业股份有限公司供应部总经理，2018年5月至2020年1月任吉林敖东集团药业股份有限公司内控审计部总经理，2020年1月至2021年1月任吉林敖东延边药业股份有限公司产品招商部总经理，2020年3月至2021年12月任敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司总经理、执行董事，2020年1月至2022年1月任吉林敖东延边药业股份有限公司总经理助理，2018年12月至2022年12月任吉林敖东集团药业股份有限公司党委副书记。2019年12月至今任抚顺敖东大药房连锁有限公司监事，2022年1月至今任吉林敖东延边药业股份有限公司副总经理、吉林敖东药业集团股份有限公司职工监事，2022年10月至今任吉林敖东药材种业科技有限公司执行董事，2022年11月至今任吉林敖东延边药业股份有限公司临床事业部总经理。
（3）高级管理人员简历
1）郭淑芹女士、杨凯先生、张淑媛女士、王振宇先生的简历请参见本节“（1）董事简历”。
2）林晓林先生，1978年8月出生，硕士研究生，高级政工师、副研究员，中共党员。2002年7月至2004年8月任武警延边州支队一大队排长，2004年9月至2004年12月任武警延吉市中队代理指导员，2005年1月至2006年12月任武警延吉市中队指导员，2007年1月至2009年11月任武警延边州支队干部股股长，2009年12月至2014年12月任武警延边州支队政治处副主任，2015年1月至2018年5月任武警吉林市支队政治处副主任，2018年5月至2020年3月任武警延边州支队副政治委员兼纪委书记，2020年3月退出现役，2020年4月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司法务部经理，2020年8月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司综合办公室经理，2020年7月至2022年1月任吉林敖东药业集团股份有限公司监事，2022年1月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司副总经理，2022年10月至今任吉林敖东药材种业科技有限公司总经理。
在股东单位任职情况
?适用□不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 李秀林 | 广发证券股份有限公司 | 非执行董事 | 2014年05月12日 | 至今 | 是 |
| 修刚 | 敦化市金诚实业有限责任公司 | 董事长 | 2006年02月10日 | 至今 | 是 |
| 孙玉菊 | 敦化市金诚实业有限责任公司 | 财务总监 | 2007年09月10日 | 至今 | 是 |
| 在股东单位任职情况的说明 | 任职终止日期无法确定。 | ||||
在其他单位任职情况?适用□不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 王振宇 | 中山市公用小额贷款有限责任公司 | 董事 | 2013年05月01日 | 至今 | 是 |
| 李鹏 | 国浩律师（上海）事务所 | 无限合伙人 | 2014年08月01日 | 至今 | 是 |
| 李鹏 | 上海百润投资集团股份有限公司 | 独立董事 | 2018年09月10日 | 至今 | 是 |
| 李鹏 | 海南矿业股份有限公司 | 独立董事 | 2020年12月25日 | 至今 | 是 |
| 肖维维 | 北京大成（长春）律师事务所 | 高级合伙人 | 2018年01月01日 | 至今 | 是 |
| 梁毕明 | 吉林财经大学 | 会计学院院长 | 2007年07月01日 | 至今 | 是 |
| 梁毕明 | 吉林省吉财绩效管理研究中心 | 主任 | 2022年10月01日 | 至今 | 否 |
| 梁毕明 | 吉林省企业财务与会计研究中心 | 主任 | 2023年01月01日 | 至今 | 否 |
| 梁毕明 | 吉林省内审学会 | 副会长 | 2023年01月01日 | 至今 | 否 |
| 梁毕明 | 吉林省公共绩效评价行业协会 | 副会长 | 2022年09月01日 | 至今 | 否 |
| 在其他单位任职情况的说明 | 任职终止日期无法确定。 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（1）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司的董事、监事、高级管理人员薪酬依照《董事、监事及高级管理人员薪酬制度》执行。股东大会、董事会、监事会、董事会薪酬与考核委员会、独立董事在决策过程中按照有关规定履行相应职责。
（2）董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据
根据公司第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第十二次会议、2018年度股东大会审议通过的《董事、监事及高级管理人员薪酬制度》确定。
公司的董事、监事、高级管理人员薪酬包含基本薪酬、绩效薪酬、董事津贴、监事津贴。基本薪酬、董事津贴、监事津贴按月平均发放，绩效薪酬由薪酬与考核委员会考核后发放。个人所得税由公司代扣代缴。具体适用公司的人力资源管理制度及其他相关规定，同时需依照该规定执行。
在公司领取工资的监事依照公司相关制度考核并确定薪酬，不在公司领取工资的监事薪酬为年度津贴，按月平均发放，由公司代扣代缴个人所得税。职工代表监事按照公司的薪酬管理体系领取基本薪酬和绩效薪酬。
公司经营管理层绩效薪酬根据岗位和绩效挂钩，依照《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》实行的是年度绩效奖金激励机制，按确定的标准领取绩效薪酬及延期发放的绩效薪酬。
（3）董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况
根据《董事、监事及高级管理人员薪酬制度》规定按月平均发放。个人所得税由公司代扣代缴后定期支付至个人账户。
根据《董事、监事及高级管理人员薪酬制度及细则》的有关规定，公司每年根据效益情况制定年度绩效薪酬延期支付方案并执行。公司非独立董事、监事、高级管理人员的薪酬组成包含归属2023年计提并发放的薪酬和2022年度及以前年度递延发放的薪酬两部分。报告期，上述人员担任董事、监事、高级管理人员职务期间，归属2022年及以前年度递延发放的税后薪酬金额分别为：李秀林：871.74万元，郭淑芹332.23万元，陈永丰：55.46万元，杨凯：56.85万元，张淑媛：56.56万元，王振宇：57.18万元，赵大龙：56.86万元，林晓林：37.39万元，张明晶11.06万元。公司独立董事和股东代表监事的归属2022年度及以前年度递延发放的税后薪酬金额为0元。
（4）董事、监事和高级管理人员履职考核相关情况说明
1）公司董事的履职考核由董事自评、董事会薪酬与考核委员会评价、董事会审议确定三部分构成。董事的履职考核具体步骤如下：
①董事自评：由董事本人依据《董事履职自我评价表》对其个人年度履职情况进行评价，自评结果（履职自评结果分称职或不称职两种情况）应经董事会薪酬与考核委员会复核后确定；
②董事会薪酬与考核委员会评价：董事会薪酬与考核委员会对董事的履职考核评价由董事会薪酬与考核委员会审议决定。董事会办公室会同相关部门收集董事年度履职情况，并依据董事年度履职情况协助董事会薪酬与考核委员会对《董事履职考评表》（履职考评结果分称职或不称职两种情况）进行评价、对《董事履职合规性核对表》进行核对；
如经董事会薪酬与考核委员会复核后的履职自评结果和履职考评结果均为称职，年度履职考核结果为称职；否则，为不称职。董事会薪酬与考核委员会对每位董事履职情况进行审议时，当事董事应回避表决。
③董事会评价：由董事会审议确定董事的最终考核结果；公司非独立董事的履职考核程序同时适用公司的人力资源管理制度及其他相关规定；当事董事应回避表决。
根据董事会审议通过的《关于董事2023年度履职考核的议案》，各位董事的考评结果如下：
同意李秀林考核结果为称职；同意郭淑芹考核结果为称职；同意杨凯考核结果为称职；同意张淑媛考核结果为称职；同意王振宇考核结果为称职；同意赵大龙考核结果为称职；同意李鹏考核结果为称职；同意肖维维考核结果为称职；同意梁毕明考核结果为称职。
2）公司监事的履职考核由监事自评和监事会审议确定两部分构成。监事的履职考核具体步骤如下：
①监事自评：由监事本人对个人年度履职情况进行评价，参评监事依据“监事履职自评表”对其个人本年度实际履职情况进行评价，履职自评结果分称职或不称职两种情况；
②监事会评价：监事会对监事的履职考核进行评价并确定最终考核结果。监事会对《监事履职考评表》（履职考评结果分称职或不称职两种情况）进行评价、对《监事履职合规性核对表》进行核对。如经监事会审议后的履职自评结果和履职考评结果均为称职，年度履职考核结果为称职；否则，为不称职。监事会对每位监事履职情况进行审议时，当事监事应回避表决。
根据监事会审议通过的《关于监事2023年度履职考核的议案》，各位监事的考评结果如下：
同意陈永丰考核结果为称职；同意修刚考核结果为称职；同意孙玉菊考核结果为称职；同意张明晶考核结果为称职；同意李安宁考核结果为称职。
3）公司经营管理层的绩效考核程序按照《董事、监事及高级管理人员薪酬制度》等其他相关规定执行。
具体考核方案为公司董事会根据公司取得的经营业绩，给予相应绩效薪酬，绩效薪酬分为可以领取绩效薪酬及延期发放的绩效薪酬。分配方案由独立董事发表独立意见，并由薪酬与考核委员会出具书面意见。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 李秀林 | 男 | 71 | 董事长 | 现任 | 321.42 | 是 |
| 郭淑芹 | 女 | 60 | 副董事长、总经理 | 现任 | 261.31 | 否 |
| 杨凯 | 男 | 47 | 董事、副总经理 | 现任 | 80.51 | 否 |
| 张淑媛 | 女 | 52 | 董事、副总经理、财务总监 | 现任 | 78.51 | 否 |
| 王振宇 | 男 | 43 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 现任 | 73.51 | 否 |
| 赵大龙 | 男 | 50 | 董事、党委书记 | 现任 | 73.51 | 否 |
| 李鹏 | 男 | 42 | 独立董事 | 现任 | 13.25 | 否 |
| 肖维维 | 女 | 44 | 独立董事 | 现任 | 13.25 | 否 |
| 梁毕明 | 男 | 45 | 独立董事 | 现任 | 6 | 否 |
| 陈永丰 | 男 | 57 | 监事长 | 现任 | 42.51 | 否 |
| 修刚 | 男 | 58 | 监事 | 现任 | 2.75 | 是 |
| 孙玉菊 | 女 | 52 | 监事 | 现任 | 2.75 | 是 |
| 张明晶 | 女 | 42 | 监事 | 现任 | 13.85 | 否 |
| 李安宁 | 男 | 38 | 监事 | 现任 | 2.75 | 是 |
| 林晓林 | 男 | 46 | 副总经理 | 现任 | 33.51 | 否 |
| 毕焱 | 女 | 58 | 独立董事 | 离任 | 8.25 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 1,027.64 | -- |
其他情况说明
□适用?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第十届董事会第十七次会议 | 2023年04月17日 | 2023年04月19日 | 审议通过所有议案，无反对票或弃权票。刊登于《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）（公告编号：2023-014） |
| 第十届董事会第十八次会议 | 2023年04月28日 | 2023年04月29日 | 审议通过所有议案，无反对票或弃权票。刊登于《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）（公告编号：2023-023） |
| 第十届董事会第十九次会议 | 2023年06月30日 | 2023年07月01日 | 审议通过所有议案，无反对票或弃权票。刊登于《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）（公告编号：2023-037） |
| 第十一届董事会第一次会议 | 2023年07月17日 | 2023年07月18日 | 审议通过所有议案，无反对票或弃权票。刊登于《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）（公告编号：2023-050） |
| 第十一届董事会第二次会议 | 2023年08月30日 | 2023年08月31日 | 审议通过所有议案，无反对票或弃权票。刊登于《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）（公告编号：2023-056） |
| 第十一届董事会第三次会议 | 2023年09月20日 | 2023年09月21日 | 审议通过所有议案，无反对票或弃权票。刊登于《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）（公告编号：2023-063） |
| 第十一届董事会第四次会议 | 2023年10月30日 | 审议通过《2023年第三季度报告》，无反对或弃权票。 | |
| 第十一届董事会第五次 | 2023年11月07日 | 2023年11月08日 | 审议通过所有议案，无反对票或弃权票。刊登于《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮 |
| 会议 | 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）（公告编号：2023-076） | ||
| 第十一届董事会第六次会议 | 2023年12月04日 | 2023年12月05日 | 审议通过所有议案，无反对票或弃权票。刊登于《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）（公告编号：2023-080） |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 李秀林 | 9 | 8 | 1 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 郭淑芹 | 9 | 8 | 1 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 杨凯 | 9 | 6 | 3 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 张淑媛 | 9 | 9 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 王振宇 | 9 | 8 | 1 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 赵大龙 | 9 | 8 | 1 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 毕焱 | 3 | 2 | 1 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 李鹏 | 9 | 2 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 肖维维 | 9 | 3 | 6 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 梁毕明 | 6 | 1 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会的说明无。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格遵守《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规和《公司章程》的规定开展工作，认真履行董事的职责和权利。各位董事依规出席董事会、股东大会，深入讨论各项议案，根据公司经营管理情况建言献策，对公司治理、战略规划、风险管理、制度修订等提出专业意见，并持续监督和推动董事会决议的执行落实，切实维护公司及全体股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况 |
| 战略委员会 | 郭淑芹、赵大龙、肖维维 | 6 | 2023年04月17日 | 1、审议《公司2022年度战略委员会工作报告》 2、审议《关于未来三年（2024年—2026年）股东回报规划的议案》 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 |
| 2023年04月28日 | 1、审议《公司关于全资子公司之间吸收合并的议案》 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 | |||
| 2023年07月17日 | 1、审议《关于公司与长春中医药大学附属医院签署框架协议的议案》 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 | |||
| 2023年08月30日 | 1、审议《关于使用募集资金向子公司吉林敖东延边药业股份有限公司增资的议案》 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 | |||
| 2023年11月07日 | 1、审议《关于公司员工持股计划延期的议案》 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 | |||
| 2023年12月04日 | 1、审议《关于注册发行中期票据的议案》 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 | |||
| 投资委员会 | 杨凯、 张淑媛、王振宇 | 4 | 2023年04月17日 | 1、审议《公司2022年度投资委员会工作报告》 2、审议《关于使用自有资金进行证券投资的议案》 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 |
| 2023年04月28日 | 1、审议《公司关于全资子公司之间吸收合并的议案》 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 | |||
| 2023年08月30日 | 1、审议《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》 2、审议《关于使用募集资金向子公司吉林敖东延边药业股份有限公司增资的议案》 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 | |||
| 2023年09月20日 | 1、审议《关于回购部分社会公众股份的议案》 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 | |||
| 薪酬与考核委员会 | 肖维维、张淑媛、李鹏 | 3 | 2023年04月17日 | 1、审议《公司2022年度薪酬与考核委员会工作报告》 2、审议《关于董事2022年度履职考核的议案》 3、审议《关于2022年度董事绩效考核和薪酬情况专项说明的议案》 4、审议《关于2022年度经营管理层履职情况、绩效考核情况、薪酬情况专项说明的议案》 5、审议《关于计提2022年度绩效薪酬的议案》 6、审议《关于2022年非独立董事、高级管理人员绩效薪酬分配的议案》 7、审议《关于董事长奖励基金使用的方案》 8、审议《关于领取递延发放绩效薪酬的议案》 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 |
| 2023年11月30日 | 1、审议《关于计提2023年1月至11月绩效薪酬的议案》 2、审议《关于由财务部缴纳董事、监事个人 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 |
| 所得税的议案》 | |||||||
| 2023年12月29日 | 1、审议《关于预提2023年度绩效薪酬的议案》 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 | |||
| 审计委员会 | 毕焱、 肖维维、杨凯 | 7 | 2023年01月10日 | 听取、讨论中准会计师事务所（特殊普通合伙）《关于2022年度审计计划》 | 董事会审议委员会严格按照法律法规和规范性文件的要求，仔细审阅、充分沟通和讨论，审议通过相关审计计划。 | 无 | 无 |
| 2023年04月01日 | 1、审议《2022年年度报告初稿》 | 董事会审计委员会严格按照法律法规和规范性文件的要求，仔细审阅、充分沟通和讨论，审议通过相关议案。 | 无 | 无 | |||
| 2023年04月17日 | 1、审议《公司2022年年度报告及摘要》 2、审议《公司2022年度财务工作报告》 3、审议《公司2022年度内部控制自我评价报告》 4、审议《公司2022年度审计报告》 5、审议《会计师事务所2022年度审计工作总结报告》 6、审议《公司2022年度审计委员会工作报告》 7、审议《关于2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 8、审议《关于会计政策变更的议案》 | 全体委员一致同意通过 | 无 | 无 | |||
| 2023年04月28日 | 1、审议《公司2023年第一季度报告全文》 | 全体委员一致同意通过 | 无 | 无 | |||
| 梁毕明、肖维维、杨凯 | 2023年08月30日 | 1、审议《关于公司2023年半年度报告全文及摘要的议案》 2、审议《关于2023年半年度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》 3、审议《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》 4、审议《关于使用募集资金向子公司吉林敖东延边药业股份有限公司增资的议案》 | 全体委员一致同意通过 | 无 | 无 | ||
| 2023年10月30日 | 1、审议《公司2023年第三季度报告全文》 | 全体委员一致同意通过 | 无 | 无 | |||
| 2023年12月04 | 1、审议《关于制定<会计师事务所选聘制度>的议案》 | 全体委员一致同意 | 无 | 无 |
| 日 | 2、审议《关于续聘会计师事务所的议案》 3、审议《关于注册发行中期票据的议案》 | 通过 | |||||
| 提名委员会 | 李鹏、 毕焱、 王振宇 | 3 | 2023年04月17日 | 1、审议《公司2022年度提名委员会工作报告》 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 |
| 2023年06月30日 | 1、审议《关于公司董事会换届选举的议案》 （1）《关于选举李秀林先生为第十一届董事会董事的议案》 （2）《关于选举郭淑芹女士为第十一届董事会董事的议案》 （3）《关于选举杨凯先生为第十一届董事会董事的议案》 （4）《关于选举张淑媛女士为第十一届董事会董事的议案》 （5）《关于选举王振宇先生为第十一届董事会董事的议案》 （6）《关于选举赵大龙先生为第十一届董事会董事的议案》 （7）《关于选举李鹏先生为第十一届董事会独立董事的议案》 （8）《关于选举肖维维女士为第十一届董事会独立董事的议案》 （9）《关于选举梁毕明先生为第十一届董事会独立董事的议案》 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 | |||
| 李鹏、 梁毕明、王振宇 | 2023年07月17日 | 1、审议《关于选举李秀林先生为公司第十一届董事会董事长的议案》 2、审议《关于选举郭淑芹女士为公司第十一届董事会副董事长的议案》 3、审议《关于聘任公司总经理的议案》 4、审议《关于聘任公司董事会秘书的议案》 5、审议《关于聘任公司其他高级管理人员的议案》 | 全体委员一致同意通过。 | 无 | 无 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 33 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 5,613 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 5,646 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 5,646 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 2,060 |
| 销售人员 | 2,302 |
| 技术人员 | 439 |
| 财务人员 | 130 |
| 行政人员 | 715 |
| 合计 | 5,646 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 47 |
| 本科 | 1,225 |
| 大专 | 2,091 |
| 其他 | 2,283 |
| 合计 | 5,646 |
2、薪酬政策
公司实行劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同。公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，按照国家规定为员工提供医疗保险金、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、带薪休假、带薪培训等福利待遇。公司严格按照《劳动法》等国家法律法规，结合公司现有管理模式和企业文化，建立并不断完善薪酬管理体系，实行定岗定编，以岗定薪，岗变薪变，薪随岗变。员工工资构成为基本工资和绩效工资，其中绩效工资包括但不限于岗位绩效、考勤绩效、考核绩效、工作质量绩效、安全绩效等。公司在自身发展的同时，为员工提供了行业内具有竞争力的薪资福利待遇，充分调动员工的积极性和创造性。公司积极探索并不断深化收入分配制度，未来将根据公司的业绩情况、市场情况及行业发展趋势，适当调整薪酬制度。
3、培训计划
公司结合行业特点及人才发展战略规划，建立了较为完善的培训体系，始终坚持“以提高员工综合素质、培养员工良好的职业素养与专业技能、打造学习型团队、提升公司竞争力”的培训目标，实行内外部培训相结合的培训模式，采取专家授课、行业交流、操作示范等多种培训方式，有计划、有步骤、有针对性地对各类各级员工进行培训，并加大培训过程中的考核力度，提升培训的有效性，从而进一步加强员工的工作技能、工作效率及管理水平，提高员工的整体素质，满足员工对自身职业能力提升的需求，促进公司持续健康稳定地发展。
报告期内，公司培训场次共计1,172场，培训累计课时23,363小时，累计受训人次约计53,635人次。培训内容包括新员工培训、岗位技能培训、产品功能培训、企业战略目标培训、风险管理培训、法律法规及培训、行业政策培训、反贪污培训、职业健康培训、心理健康培训、通用管理类培训、安全生产培训、储备人才培训等。
4、劳务外包情况
□适用?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用□不适用公司着眼于自身长远、可持续发展，充分重视对投资者的合理回报，综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平、是否有重大资金支出安排、银行信贷及债权融资环境等因素，积极回报投资者，引导投资者树立长期投资和理性投资理念。报告期，公司严格执行公司的利润分配政策，未新制定利润分配政策，也未对公司已有利润分配政策进行调整。公司始终坚持股东利益最大化原则，《公司章程》中明确规定利润分配政策，明确分红标准和比例，分配政策的制订、执行合规、透明，符合相关审议程序的规定，在没有超过最近一期经审计净资产10%以上的重大投资计划或重大现金支出等事项发生时，公司在任何三个连续年度内以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。充分保护了投资者，尤其是中小投资者的合法权益。2023年5月15日，公司召开的2022年度股东大会审议通过了2022年度利润分配方案：以公司2022年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司股票回购专用证券账户36,158,251股后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。本次利润分配预案调整原则：若公司董事会及股东大会审议利润分配方案预案后股本发生变动的，则以未来实施分配方案的股权登记日的总股本扣除公司股票回购专用证券账户36,158,251股后的股份数为基数，按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。上述利润分配方案于2023年7月7日实施完毕，详见公司于2023年6月29日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》和巨潮资讯网上刊登的《2022年度分红派息实施公告》（公告编号：2023-035）。
公司已制定《公司2023年度利润分配预案》，该预案符合《公司章程》及审议程序的规定，充分保护中小投资者的合法权益，该预案经年度股东大会审议通过后，将于该次股东大会审议通过之日起两个月内实施。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措： | 不适用 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 是 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用□不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 6.00 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 分配预案的股本基数（股） | 1,195,895,387.00 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 717,537,232.20 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 149,998,908.13 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 867,536,140.33 |
| 可分配利润（元） | 18,586,977,022.01 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％ | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 经中准会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023年度母公司实现净利润1,353,950,900.08元，根据《公司章程》的有关规定，按照母公司2023年度实现净利润的10%提取法定盈余公积金135,395,090.01元，加年初未分配利润17,698,534,461.32元，加上转让其他权益工具投资收益7,970,821.82元，减去派发现金红利338,084,071.20元，截至2023年12月31日，公司可供分配利润共计18,586,977,022.01元。 根据公司整体发展战略和实际经营情况，同时给投资者以持续回报，公司董事会拟定2023年度利润分配预案为：以公司2023年权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利6.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。 本次利润分配预案调整原则：若公司董事会及股东大会审议利润分配方案预案后股本发生变动的，则以未来实施分配方案的股权登记日的总股本为基数，按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。 公司2023年度现金分红金额暂以公司截至2024年3月31日的股本扣除回购专用证券账户中待注销股份45,174,031股后的1,195,895,387股计算，共分配现金红利717,537,232.20元。根据中国证监会《上市公司股份回购规则》（2023）4号、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——回购股份》的规定，公司当年已实施的回购股份金额视同现金分红金额，纳入该年度现金分红的相关比例计算，公司2023年度已实施的股份回购金额为人民币149,998,908.13元。若按此计算，则2023年度现金分红总额为867,536,140.33元，占2023年度合并口径归属于母公司股东净利润的59.43%。 | |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用□不适用
1、股权激励
无。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
□适用?不适用
高级管理人员的考评机制及激励情况无。
2、员工持股计划的实施情况
?适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况
| 员工的范围 | 员工人数 | 持有的股票总数（股） | 变更情况 | 占上市公司股本总额的比例 | 实施计划的资金来源 |
| 公司及控股子公司参与认购的全体员工 | 2,276 | 25,752,666 | 截至2023年12月31日，共有417名持有人因与公司解除劳动合同等原因，已不再符合公司第1期员工持股计划持有条件。公司第1期员工持股计划管理委员根据《吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划（草案）》规定,已收回上述417人持有份额,并返还上述持有人自己实际向第1期员工持股计划缴纳的原始出资金额。本次转让完成后，公司员工持股计划共有2,276名持有人。 | 2.20% | 公司员工的合法薪酬，公司员工通过法律、行政法规允许的其他方式取得的资金。 |
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
| 姓名 | 职务 | 报告期初持股数（股） | 报告期末持股数（股） | 占上市公司股本总额的比例 |
| 李秀林 | 董事长 | 1,820,000 | 1,820,000 | 0.16% |
| 郭淑芹 | 副董事长、总经理 | 1,040,000 | 1,040,000 | 0.09% |
| 陈永丰 | 监事长 | 195,000 | 195,000 | 0.02% |
| 杨凯 | 董事、副总经理 | 195,000 | 195,000 | 0.02% |
| 张淑媛 | 董事、副总经理、财务总监 | 195,000 | 195,000 | 0.02% |
| 王振宇 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 78,000 | 78,000 | 0.01% |
| 赵大龙 | 董事 | 45,500 | 45,500 | 0.00% |
| 张明晶 | 监事 | 13,000 | 13,000 | 0.00% |
| 李安宁 | 监事 | 26,000 | 26,000 | 0.00% |
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用?不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况?适用□不适用报告期内共有38名持有人因与公司解除劳动合同等原因，已不再符合公司第一期员工持股计划持有条件。公司第1期员工持股计划管理委员会根据《吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划（草案）》规定，已收回上述38人持有份额，并返还持有人自己实际向员工持股计划缴纳的原始出资金额。
报告期内股东权利行使的情况
（1）公司第1期员工持股计划管理委员会授权资产管理机构——民生证券行使股东权利。报告期内，民生证券代表公司第1期员工持股计划参加公司于2023年5月15日召开的2022年度股东大会、2023年7月17日召开的2023年第一次临时股东大会及2023年12月22日召开的2023年第二次临时股东大会，对股东大会审议事项行使表决权。
（2）本报告期内，公司实施2022年度利润分派方案，以公司2022年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司股票回购专用证券账户36,158,251股后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金3.00元（含税），公司第一期员工持股计划获得派息金额
772.58万元（含税）。
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用?不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用?不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用?不适用
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用?不适用
其他说明：
公司于2016年7月15日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过了《〈吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划（草案）〉及其摘要》的议案，具体内容详见2016年6月30日、2016年7月16日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上披露的相关公告。
根据中国证券登记结算有限责任公司下发的2016年12月30日股东名册及证券过户登记确认书，吉林敖东药业集团股份有限公司回购专用证券账户持有的19,809,743股于2016年12月30日正式过户至吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员工持股计划证券账户。
公司2016年度股东大会审议通过关于2016年度利润分配方案：以894,438,433股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），送红股3股（含税），不以公积金转增股本。上述利润分配方案于2017年6月19日实施完毕，据此吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员工持股计划所持股份在本次权益分派实施后增加为25,752,666股。
公司董事、监事及高级管理人员持有份额对应股票情况如下表：
| 序号 | 持有人 | 持有份额对应股票总数（万股） | 占持股计划持股总数的比例 | |
| 姓名 | 职务 | |||
| 1 | 李秀林 | 董事长 | 182.00 | 7.07% |
| 2 | 郭淑芹 | 副董事长、总经理 | 104.00 | 4.04% |
| 3 | 陈永丰 | 监事长 | 19.50 | 0.76% |
| 4 | 杨凯 | 董事、副总经理 | 19.50 | 0.76% |
| 5 | 张淑媛 | 董事、副总经理、财务总监 | 19.50 | 0.76% |
| 6 | 王振宇 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 7.80 | 0.30% |
| 7 | 赵大龙 | 董事 | 4.55 | 0.18% |
| 8 | 张明晶 | 监事 | 1.30 | 0.05% |
| 9 | 李安宁 | 监事 | 2.60 | 0.10% |
| 10 | 公司及控股子公司参与认购的员工 | - | 2,214.52 | 85.99% |
| 合计 | 2,575.27 | 100.00% | ||
根据《吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划》的规定，本员工持股计划的存续期最长为【36】个月，存续期最短为【24】个月，自本员工持股计划通过股东大会审议之日起算。本员工持股计划的存续期届满之后，经出席持有人会议（或员工持股计划持有人代表大会）的代表2/3以上份额同意后，将相关议案报送至董事会审议，董事会审议通过后本持股计划的存续期可以延长。存续期的延长期限为不少于6个月。员工持股计划减持标的股票的约束条件：自本员工持股计划通过股东大会审议之日起算36个月内，解锁期满后本员工持股计划减持时减持价格不低于32元/股，期间公司如有送股、转增股本或现金分红，自股价除权、除息之日起，相应调整减持股份价格下限。自2020年7月15日后本集合计划可自由卖出所持股票。2017年6月9日公司披露《2016年年度权益分派实施公告》（公告编号：2017-021），确定2016年度利润分配权益分派股权登记日为：2017年6月16日，除权除息日为：2017年6月19日。吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员工持股计划所持股份在本次权益分派实施后变更为25,752,666股,解锁期满后员工持股计划减持时减持价格不低于（32-0.3）/(1+0.3)=24.39元/股。自2020年7月15日后本集合计划可自由卖出所持股票。
本员工持股计划通过购买公司回购股份的方式所获标的股票的锁定期为12个月，自过户至本员工持股计划名下之日起计算。2018年1月4日，公司披露《关于公司员工持股计划所持股份锁定期满的提示性公告》（公告编号：2018-001），吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员工持股计划所持25,752,666股股份12个月锁定期已满。
2019年6月13日，公司员工持股计划管理委员会召开员工持股计划持有人代表大会，审议通过了《关于公司员工持股计划延期的议案》。公司于2019年6月14日召开第九届董事会第十六次会议审议通过了上述议案，同意将吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员工持股计划的存续期延长18个月，即延长至2020年12月8日。详见公司披露的《关于公司员工持股计划延期的公告》（公告编号：2019-037）。
2020年10月27日，公司员工持股计划管理委员会召开员工持股计划持有人代表大会，审议通过了《关于公司员工持股计划延期的议案》。公司于2020年10月30日召开第十届董事会第三次会议审议通过了上述议案，同意将吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员工持股计划的存续期延长36个月，即延长至2023年12月8日，详见公司披露的《关于公司员工持股计划延期的公告》（公告编号：2020-095）。
2023年11月3日，公司员工持股计划管理委员会召开员工持股计划持有人代表大会，审议通过了《关于公司员工持股计划延期的议案》。公司于2023年11月7日召开第十一届董事会第五次会议审议通过了上述议案，同意将吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员工持股计划的存续期延长24个月，即延长至2025年12月8日，详见公司披露的《关于公司员工持股计划延期的公告》（公告编号：2023-077）。
3、其他员工激励措施
□适用?不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《深圳证券交易所上市公司内部指引》等相关规定，坚持加强了内部控制体系的持续建设，巩固提升了风险防控能力的管理水平，为完善公司综合管理能力，优化生产经营模式，促进可持续发展提供了健康的环境。
2023年，公司内部控制体系与实施情况能够适应公司管理的要求和业务发展的需要。公司内控审计部定期或不定期的开展了对各子公司的内部控制日常监督检查和专项监督检查工作，公司于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月17日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 2024年4月17日于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）刊登的《2023年度内部控制自我评价报告》 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：下列迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷: ①控制环境无效； ②董事、监事和高级管理人员舞弊行为； ③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报； ④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正； ⑤公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效； ⑥其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 | 出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。 ①违犯国家法律、法规或规范性文件； ②重大决策程序不科学； ③制度缺失可能导致系统性失效； ④重大或重要缺陷不能得到整改； ⑤其他对公司影响重大的情形。 |
| 定量标准 | ①重大缺陷： 营业收入潜在错报≥营业收入总额的1%； 利润总额潜在错报≥利润总额的1%； 资产总额潜在错报≥资产总额的0.2%； 所有者权益潜在错报≥所有者权益总额的0.2%。 ②重要缺陷： 营业收入总额的0.5%≤营业收入潜在错报＜营业收入总额的1%； 利润总额的0.5%≤利润总额潜在错报＜利润总额的1%； 资产总额的0.05%≤资产总额潜在错报＜资产总额的0.2%； | 缺陷认定: ①重大缺陷：直接财产损失金额为2000万元以上，重大负面影响为对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露； ②重要缺陷：直接财产损失金额为500万元-2000万元（含2000万元），重大负面影响为受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响； ③一般缺陷：直接财产损失金额为500万元（含500万元）以下，重大负面影响为受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。 |
| 所有者权益总额的0.05%≤所有者权益潜在错报＜资产总额的0.2%。 ③一般缺陷： 营业收入潜在错报＜营业收入总额的0.5%； 利润总额潜在错报＜利润总额的0.5%； 资产总额潜在错报＜资产总额的0.05%； 所有者权益潜在错报＜所有者权益总额的0.05%。 | ||
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告
?适用□不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，吉林敖东于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年04月17日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 2024年4月17日于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）刊登的《2023年度内部控制审计报告》 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是□否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准公司下属延吉药业、洮南药业和公用资产公司为2023年州、市重点排污单位。报告期内，公司属于环境监管重点单位的子公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》等环境保护相关法律法规；严格执行《污水综合排放标准》（GB 8978-1996）、《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）、《锅炉大气污染物排放标准》（GB 13271-2014)、《生物工程类制药工业水污染物排放标准》(GB 21907-2008)，等环境保护相关国家、行业标准及地方标准。报告期内各子公司的环保设施运行正常，废水、废气和危险废物处理的浓度和排放总量符合环保要求。环境保护行政许可情况公司子公司延吉药业排污许可证证书编号为：912224017022762985001V；有效期限：
自2023年06月30日至2028年06月29日。公司子公司洮南药业排污许可证证书编号为：912208007022438244001P；有效期限：
自2022年01月02日至2027年01月01日。
公司子公司公用资产公司排污许可证证书编号为：91222403088837533B001U；有效期限：自2023年01月02日至2028年01月01日。
报告期内，公司及属于环境监管重点单位的子公司均按照环境保护相关法律法规要求，开展建设项目环境影响评价工作，并且严格按照建设项目环境影响评价中的要求进行项目建设及生产，建设项目均符合环境影响评价制度及环境保护行政许可要求，无未经许可项目。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 延吉药业 | 综合污水 | COD | 间歇式 | 1 | 核定位置 | 15.3mg/l | 综合排放三级标准 | 1.379t | 2.437t | 无 |
| 延吉药业 | 综合污水 | 氨氮 | 间歇式 | 1 | 核定位置 | 1.4mg/l | 综合排放三级标准 | 0.08t | 0.325t | 无 |
| 洮南药业 | 综合污水 | COD | 周期性间断排放 | 1 | 核定位置 | 115mg/L | GB 8978-1996《污水综合排放标准》中三级标准 | 7.13t | 31t | 无 |
| 洮南药业 | 综合污水 | 氨氮 | 周期性间断排放 | 1 | 核定位置 | 16mg/L | 《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）B等级标准 | 0.992t | 2.79t | 无 |
| 公用资产公司 | 综合污水 | COD | 连续排放 | 1 | 核定位置 | 80mg/L | 生物工程类制药工业水污染物排放标准(GB 21907-2008) | 12.384t | 29.2t/a | 无 |
| 公用资产公司 | 综合污水 | 氨氮 | 间歇式 | 1 | 核定位置 | 10mg/L | 生物工程类制药工业水污染物排放标准(GB 21907-2008) | 0.2324t | 3.65t/a | 无 |
| 公用资产公司 | 锅炉烟气 | 颗粒物 | 周期性间断排放 | 1 | 核定位置 | 80mg/m? | 《锅炉大气污染物排放标准》（GB 13271-2014) | 8.8648t | 20.088t/a | 无 |
| 公用资产公司 | 锅炉烟气 | SO2 | 周期性间断排放 | 1 | 核定位置 | 400mg/m? | 《锅炉大气污染物排放标准》（GB 13271-2014) | 43.8022t | 80.352t/a | 无 |
| 公用资产公司 | 锅炉烟气 | NOx | 周期性间断排放 | 1 | 核定位置 | 400mg/m? | 《锅炉大气污染物排放标准》（GB 13271-2014) | 83.3246t | 100.44t/a | 无 |
对污染物的处理公司下属相关子公司通过污水站、锅炉除尘、脱硫等工程项目建设，对污染物进行规范处理。公司配有COD、氨氮、总磷、总氮污水在线监测设备，CEMS烟气在线监测设备，这些防治污染物设备、设施已建设完成并稳定运行，并配备专人或聘请专业的第三方公司，严格监控防治污染设施的运行，按相关要求进行检测及维护保养并留有记录。经处理后排放的主要污染物浓度及排放总量均符合相关环保要求。报告期内，公司污染防治设施运行情况良好。
环境自行监测方案公司下属相关子公司是环境自行监测和信息公开的主体，各公司按照法律法规、监测点位布设、监测指标、监测频次、排放标准和技术规范等，应用COD、氨氮、总磷、总氮污
水在线监测设备，CEMS烟气在线监测设备，对污染物的排放进行及时监测，及时准确向环保部门上报自行监测数据，自觉接受社会监督。报告期内，污染物排放符合相关环保要求。突发环境事件应急预案公司下属子公司均按国家或当地环保部门要求，编写环境事件应急预案并在当地环保主管部门进行备案。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况报告期内，公司在环境治理和保护的项目投入为4,570,510.59元，其中洮南药业在环境治理和保护的项目投入1,436,260.91元，延吉药业在环境治理和保护的项目投入2,335,224.80元，公用资产公司在环境治理和保护的项目投入799,024.88元。报告期内，公用资产公司缴纳环境保护税为42,089.40元。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用□不适用公司践行碳达峰、碳中和行动，承担社会责任。采取系列“节能减排”“低碳出行”措施，为实现“双碳”目标做出不懈努力，共筑低碳可持续发展。公司持续在节水、节电、节煤等方面延用成功经验，使用符合国家标准的节能设备，增加巡查时间和频次，杜绝跑、冒、滴、漏等。在新项目的设计及施工过程中，均采用新型节能材料应用于工程，同时对所有管道进行检修，尤其是蒸汽及凝结水管道，一是杜绝蒸汽泄漏导致能源损失，二是将凝结水回收，不仅节水还节能，达到减碳的目的。子公司在实施技术改造前就融入碳减排元素。在规模设计确定、引进设备的能耗指标等各方面纳入招标范畴，从源头上做到了电能的降低。所有大功率用电设备全部采用节能电机，同时配用变频控制等措施，变压器采用按需交纳基础电费。生产企业科学排产，努力降低生产用电的用量。生产结束后，专人关闭公用介质设施的用电，在非生产时间，空调采用低频运转。子公司为减少机动车使用，建设立体仓库与生产车间连廊互联，使用电能设备实施提升和输送，杜绝了机动车搬运。公司内部的其他物资搬运和装卸尽最大限度采用电动叉车，使用清洁能源。新建车间，迎光面采用玻璃幕墙建设，既符合泄爆要求，也使公共区域充分利用了自然采光。各公司加大培训，增强员工节约意识。提倡“多爬楼梯、少坐电梯”、实施“光盘行动”等系列活动，倡导员工养成低碳生活、低碳出行的习惯，增加员工环保意识。各公司严控照明及办公用电，以部门为责任分管办公区、生活区，日常照明用电及办公设施的用电得到有效控制。无照明亮度标准要求的区域，完全使用了LED声控节能灯具。与有资质的公司签订固废处理合同，专业固废处理，杜绝了私自焚烧处理，减少了碳排放。收集并利用生产余热进行冬季取暖。采购煤质较好的燃煤，使其热能充分利用，既能保证生产高
峰时的流量，也能提供充足的压力，同时也避免了使用低卡煤不停炉的现象，节煤的同时节电省人工。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息无。其他环保相关信息无。
二、社会责任情况
详情请查阅公司同期披露的《2023年社会责任报告》。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司积极响应党和国家号召，在地方政府各级部门的指导下，积极履行社会责任，在“提升乡村产业发展水平、提升乡村建设水平、提升乡村治理水平”方面做好工作。公司着眼于中药产业长远发展，立足长白山地域特色资源，依托医药产业优势，在乡村振兴面前冲锋在前，争做表率。公司通过生产中成药、中药饮片、大健康产品等以长白山地域资源为主的系列产品，调动了当地农民积极投入中药材养殖种植的积极性，扶持和带动了梅花鹿养殖业和人参、灵芝等种植业的发展，做到上下游产业链的稳定，实现了当地农村的产业深度融合，让农民更多分享产业增值收益，实现公司与农户共赢，带动了地方经济发展，有效推动乡村振兴。在脱贫攻坚、乡村振兴帮扶过程中，吉林敖东充分利用优势资源，切实发挥技术、资源优势，全身心指导帮扶，在药用黑豆种植项目和生态灵芝种植项目上，促进当地村民脱贫增收、精准服务。公司积极参与社会公益事业，为甘肃省文县店坝小学全体师生捐赠各种文具、书包及新的校服，帮助贫困地区孩子更好成长成才。公司依托医药产业优势助力乡村振兴，在2023年上市公司乡村振兴最佳实践创建活动中获得“优秀实践案例”。未来，公司将持续贯彻党中央、吉林省委关于巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴的重大决策部署，积极承接省、州、市各级政府乡村振兴帮扶工作，派专人负责，全力做好脱贫户增收工作，牢牢把握脱贫不返贫的底线。公司积极发挥产业优势，关注乡村产业发展，在原料药（中药材）的采购中，在保证道地药材质量的基础上，优先从贫困地区购买的采购政策，帮助贫困地区农户增收脱贫。公司将结合自身产业优势，为全面推进乡村振兴，巩固拓展脱贫攻坚成果倾注力量发光发热，承担起更多的社会责任，助力国家乡村振兴战略稳步推进，帮助提升乡村宜居宜业水平，建设美丽乡村。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用□不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | 敦化市金诚实业有限责任公司 | 股权分置改革承诺 | ①关于股权分置改革后金诚实业所持股份的减持承诺金诚实业目前所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易或者转让；在上述禁售期满后，如果减持，每年通过证券交易所挂牌出售其目前所持有股份的数量不超过总股本的2%，减持价格不低于7.5元（金诚实业完成股改承诺每年解除限售股份不超过公司总股本的2%）。 ②关于股权方案实施后金诚实业增持股份的计划为了保证吉林敖东药业集团股份有限公司长期、稳健的发展，稳定市场预期，减少股权分置对二级市场的扩容压力，积极稳妥推进股权分置改革，在吉林敖东股权分置改革方案实施后12个月内金诚实业将通过证券交易所增持吉林敖东股份，增持比例不低于吉林敖东公司总股本的5%，改革方案实施后36个月内，持股比例达到吉林敖东总股本的25%。 针对上述增持计划，金诚实业做如下承诺： i.金诚实业增持的吉林敖东股份，在增持计划实施期间，及增持计划完成后36个月内不上市交易或转让。 ii.在增持计划完成36个月后，如果金诚实业减持吉林敖东股份，则每年通过证券交易所挂牌交易出售所持股份的数量（包括原持有部分和增持部分），不超过吉林敖东总股本的2%，减持价格不低于7.5元，并履行相关的信息披露义务（金诚实业完成股改承诺每年解除限售股份不超过公司总股本的2%）。 | 2005年07月15日 | 自股权分置改革实施日2005年8月3日起至2020年8月4日 | 2021年8月2日，公司召开的2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于敦化市金诚实业有限责任公司变更股权分置改革相关承诺的议案》，详见公司于2021年7月17日、2021年8月3日披露的《关于敦化市金诚实业有限责任公司变更股权分置改革相关承诺的公告》（公告编号：2021-044）、《2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-047）。金诚公司自2021年8月2日至2024年8月2日将严格履行变更后承诺。 |
| 股改承诺 | 敦化市金诚实业有限责任公司 | 股权分置改革承诺变更 | 变更前“ii.在增持计划完成36个月后，如果金诚实业减持吉林敖东股份，则每年通过证券交易所挂牌交易出售所持股份的数量（包括原持有部分和增持部分），不超过吉林敖东总股本的2%，减持价格不低于7.5元，并履行相关的信息披露义务。” 变更后“ii.在《关于敦化市金诚实业有限责任公司变更股权分置改革相关承诺的议案》经公司股东大会审议通过之日起36个月内，如果金诚实业减持吉林敖东股份，则每年通过证券交易所挂牌交易出售所持股份的数量（包括原持有部分和增持部分），不超过吉林敖东总股本的2%，减持价格不低于7.5元，并履行相关的信息披露义务。在《关于敦化市金诚实业有限责任公司变更股权分置改革相关承诺的议案》经 | 2021年08月02日 | 2021年8月2日至2024年8月2日 | 已严格履行该承诺。 |
| 公司股东大会审议通过之日起36个月后金诚实业关于股权分置改革相关承诺全部履行完毕。” | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用。 | ||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
?适用□不适用
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），本公司于 2023年1月1日起执行解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对 2022年1月1日之前发生的该等单项交易，如果导致 2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在 2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整 2022年 1月1日的留存收益。该事项对 2022年 12月31日及2022 年度财务报表影响如下：
注：此项会计政策变更，仅对合并报表产生影响，对母公司财务报表无影响。
单位：元
| 项目 | 变更前2022年 12月31日/2022年度 | 变更后2022年 12月31日/2022年度 | 调整数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | 294,174,854.48 | 303,121,748.56 | 8,946,894.08 |
| 负债： | |||
| 递延所得税负债 | 14,570,579.57 | 26,057,752.12 | 11,487,172.55 |
| 股东权益： | |||
| 未分配利润 | 18,392,961,928.79 | 18,390,425,305.98 | -2,536,622.81 |
| 少数股东权益 | 303,548,624.90 | 303,544,969.24 | -3,655.66 |
| 利润： | |||
| 所得税费用 | -80,002,126.26 | -80,161,204.94 | -159,078.68 |
| 少数股东损益 | 20,204,244.14 | 20,204,506.57 | 262.43 |
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明?适用□不适用公司于2023年4月28日召开第十届董事会第十八次会议、第十届监事会第十四次会议审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》，同意全资子公司吉林敖东胶囊有限公司（以下简称“胶囊公司”）吸收合并公司全资子公司吉林敖东瑞丰包装有限公司（以下简称“瑞丰公司”）。本次涉及吸收合并的子公司，均是公司的全资子公司，其财务报表均已纳入公司合并财务报表范围，吸收合并后不会对公司合并报表产生实质性影响。瑞丰公司已于2023年9月15日注销工商登记。胶囊公司2024年1月30日变更企业名称为吉林敖东瑞丰科技有限公司。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 中准会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 70 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 7年 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 徐运生、张丹 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 徐运生：2年；张丹：5年 |
当期是否改聘会计师事务所
□是?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用□不适用本年度公司聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度内部控制审计机构，聘期一年，并支付其内部控制审计费用30万元人民币。
2017年度，公司公开发行可转换公司债券，聘请民生证券股份有限公司为公司保荐人，保荐期间为自签订保荐协议之日起至公司本次发行的可转换公司债券上市后当年及其后一个完整的会计年度止。2017年9月15日，公司2017年第二次临时股东大会审议通过关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案。经中国证监会证监许可[2018]184号文核准，公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额241,300万元。目前，发行工作已经如期完成，扣除承销保荐费以及其他发行费用共计2,446.13万元后，募集资金净额238,853.87万元已于2018年3月19日全额到账。2023年12月12日，公司增持广发证券股票，导致公司及其一致行动人持有广发证券的股权比例达到20%，聘请民生证券股份有限公司担任公司财务顾问，期间支付财务顾问费20万元人民币。聘任期间出具了《民生证券股份有限公司关于广发证券股份有限公司详式权益变动报告书之财务顾问核查意见》。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用?不适用
十、破产重整相关事项
□适用?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用□不适用
公司控股股东、实际控制人诚信情况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是?否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□适用?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□适用?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用□不适用2023年12月4日，公司召开第十一届董事会第六次会议、第十一届监事会第五次会议，审议通过了《关于注册发行中期票据的议案》，同意公司注册发行总额不超过20亿元（含）人民币的中期票据发行额度，并在中期票据发行额度有效期内，根据公司自身资金需求在中国境内一次或分期发行。旨在拓宽公司的融资渠道，优化资金来源结构和期限结构。详情请参见公司于2023年12月5日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于注册发行中期票据的公告》（公告编号：2023-083）。现公司已收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注[2024]MTN208号），中国银行间市场交易商协会决定接受公司中期票据注册。详情请参见公司于2024年3月8日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于收到中国银行间市场交易商协会〈接受注册通知书〉公告》（公告编号：2024-018）。
十七、公司子公司重大事项
?适用□不适用
1、2023年4月28日，公司召开第十届董事会第十八次会议、第十届监事会第十四次会议，审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》，同意全资子公司吉林敖东胶囊有限公司吸收合并公司全资子公司吉林敖东瑞丰包装有限公司。详情请参见公司于2023年4月29日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资子公司之间吸收合并的公告》（公告编号：
2023-026）。
2023年11月24日，子公司吸收合并后，吉林敖东胶囊有限公司完成工商变更登记，取得敦化市市场监督管理局颁发的《营业执照》。
2024年1月30日，吉林敖东胶囊有限公司变更公司名称为吉林敖东瑞丰科技有限公司，完成工商变更登记，取得敦化市市场监督管理局颁发的《营业执照》。
2、2023年8月30日，公司召开第十一届董事会第二次会议、第十一届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用募集资金向子公司吉林敖东延边药业股份有限公司增资的议案》，同意以可转债发行募集资金20,000.00万元对延边药业进行增资扩股，主要用于“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”建设。详情请参见公司于2023年8月31日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于对外投资暨使用募集资金向子公司吉林敖东延边药业股份有限公司增资的公告》（公告编号：2023-061）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 3,794,052 | 0.33% | 3,794,052 | 0.32% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 3,794,052 | 0.33% | 3,794,052 | 0.32% | |||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 3,794,052 | 0.33% | 3,794,052 | 0.32% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 1,159,306,918 | 99.67% | 5,317,161 | 5,317,161 | 1,164,624,079 | 99.68% | |||
| 1、人民币普通股 | 1,159,306,918 | 99.67% | 5,317,161 | 5,317,161 | 1,164,624,079 | 99.68% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 1,163,100,970 | 100.00% | 5,317,161 | 5,317,161 | 1,168,418,131 | 100.00% | |||
股份变动的原因?适用□不适用
（1）上表中本次变动前股数为截至2022年12月30日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的“吉林敖东”股本结构表中数据。
（2）报告期内，公司发行的“敖东转债”持有人转股增加股份5,317,161股,公司股本由1,163,100,970股变更为1,168,418,131股。
股份变动的批准情况
?适用□不适用
（1）公司于2017年9月16日召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》，经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林敖
东药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]184号）核准，公司于2018年3月13日公开发行了面值总额241,300万元的可转换公司债券，债券简称“敖东转债”，“敖东转债”转股起止日期为2018年9月19日至2024年3月13日，目前“敖东转债”正处于转股期，公司总股本会随“敖东转债”转股的变动而变动，根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所可转换公司债券业务实施细则》的有关规定，公司季度结束后2个交易日内披露季度转股情况，详情请参见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
（2）公司于2020年4月10日召开公司2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》，同意以集中竞价交易或其他法律法规允许的方式回购公司股份，拟回购的股份将用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券，回购股份实施期限为自公司股东大会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。截至2021年4月10日，公司本次回购股份方案已实施完毕，通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司A股股份24,220,987股，本次回购股份拟全部用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券，如回购股份后按既定用途成功实施，不会导致公司总股本变更；公司如在股份回购完成之后三年内未能实施上述用途，或所回购的股份未全部用于上述用途，未使用的部分将依法予以注销，公司总股本则会相应减少。
（3）公司于2022年4月29日召开公司第十届董事会第十二次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》，同意以集中竞价交易方式回购公司股份，拟回购的股份将全部用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券，本次回购价格不超过人民币
20.00元/股（含）；本次拟用于回购的资金总额不少于人民币1.50亿元（含），不超过人民币3.00亿元（含）；根据本次回购价格上限测算，拟回购股份数量不低于750万股且不高于1,500万股。回购股份实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。
截至2023年4月29日，公司本次回购股份方案已实施完毕，通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司A股股份11,937,264股，本次回购股份拟全部用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券，如回购股份后按既定用途成功实施，不会导致公司总股本变更；公司如在股份回购完成之后三年内未能实施上述用途，或所回购的股份未全部用于上述用途，未使用的部分将依法予以注销，公司总股本则会相应减少。
股份变动的过户情况
□适用?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
?适用□不适用
本报告期末按扣除库存股后的股份1,123,244,100股计算，归属于公司普通股股东的每股净资产为23.7431元/股（扣除其他权益工具），按变动后发行在外普通股加权平均数计算基本每股收益为1.2971元/股，稀释每股收益为1.2272元/股；如按变动前总股本扣除库存股后的1,126,942,719股计算，归属于公司普通股股东的每股净资产为23.6652元/股（扣除其他权益工具），按变动前发行在外普通股加权平均数计算基本每股收益为1.2954元/股，稀释每股收益为1.2257元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
□适用?不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
?适用□不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林敖东药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]184号）核准，公司于2018年3月13日公开发行了面值总额241,300万元的可转换公司债券，债券简称“敖东转债”，“敖东转债”存续的起止日期：2018年3月13日至2024年3月13日。“敖东转债”转股期的起止日期：2018年9月19日至2024年3月13日。
报告期内，公司发行的“敖东转债”转换为公司股份，“敖东转债”因转股减少人民币75,560,000元（即755,600张），共计转换成“吉林敖东”股票5,317,161股,公司股本由1,163,100,970股变更为1,168,418,131股。
2023年末，公司资产负债率为14.77%；2022年末，公司资产负债率为15.53%。
3、现存的内部职工股情况
□适用?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 71,516 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 77,570 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | |||||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||||||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||||||
| 敦化市金诚实业有限责任公司 | 境内非国有法人 | 27.99% | 327,080,749 | 0 | 0 | 327,080,749 | 质押 | 151,750,000 | ||||||
| 广发证券股份有限公司 | 境内非国有法人 | 3.72% | 43,435,843 | -219,000 | 0 | 43,435,843 | 不适用 | 0 | ||||||
| 吉林敖东药业集团股份有限公司－第1期员工持股计划 | 其他 | 2.20% | 25,752,666 | 0 | 0 | 25,752,666 | 不适用 | 0 | ||||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.98% | 11,404,294 | -991,197 | 0 | 11,404,294 | 不适用 | 0 | ||||||
| 深圳市金华盛世咨询管理有限公司 | 境内非国有法人 | 0.84% | 9,842,719 | 0 | 0 | 9,842,719 | 不适用 | 0 | ||||||
| 沈洁华 | 境内自然人 | 0.53% | 6,135,200 | +3,739,200 | 0 | 6,135,200 | 不适用 | 0 | ||||||
| 延边国有资产经营总公司 | 国有法人 | 0.52% | 6,079,910 | 0 | 0 | 6,079,910 | 不适用 | 0 | ||||||
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.43% | 4,967,634 | -2,584,464 | 0 | 4,967,634 | 不适用 | 0 | ||||||
| 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 | 其他 | 0.30% | 3,518,293 | +3,518,293 | 0 | 3,518,293 | 不适用 | 0 | ||||||
| 刘文华 | 境内自然人 | 0.30% | 3,452,117 | +3,452,117 | 0 | 3,452,117 | 不适用 | 0 | ||||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况 | 无。 | |||||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 报告期内，未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知以上股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无。 | |||||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明 | 吉林敖东药业集团股份有限公司回购专用证券账户持有股份45,174,031股。 | |||||||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||||||
| 敦化市金诚实业有限责任公司 | 327,080,749 | 人民币普通股 | 327,080,749 | |||||||||||
| 广发证券股份有限公司 | 43,435,843 | 人民币普通股 | 43,435,843 | |||||||||||
| 吉林敖东药业集团股份有限公司－第1期员工持股计划 | 25,752,666 | 人民币普通股 | 25,752,666 | |||||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 11,404,294 | 人民币普通股 | 11,404,294 | |||||||||||
| 深圳市金华盛世咨询管理有限公司 | 9,842,719 | 人民币普通股 | 9,842,719 |
| 沈洁华 | 6,135,200 | 人民币普通股 | 6,135,200 |
| 延边国有资产经营总公司 | 6,079,910 | 人民币普通股 | 6,079,910 |
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 4,967,634 | 人民币普通股 | 4,967,634 |
| 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 | 3,518,293 | 人民币普通股 | 3,518,293 |
| 刘文华 | 3,452,117 | 人民币普通股 | 3,452,117 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 报告期内，未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知以上股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明 | 1、公司股东广发证券股份有限公司除通过普通证券账户持有12,423,607股外，还通过广发证券股份有限公司转融通担保证券明细账户持有31,012,236股，实际合计持有43,435,843股。 2、公司股东沈洁华除通过普通证券账户持有1,597,000股外，通过投资者信用证券账户持有4,538,200股，实际合计持有6,135,200股。 3、公司股东中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金转融通证券报告期初出借余量为952,200股，本期新增出借557,000股，报告期末出借余量为1,509,200股。除中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金外的其他股东未参与转融通业务。 | ||
前十名股东参与转融通业务出借股份情况?适用□不适用
单位：股
| 前十名股东参与转融通出借股份情况 | ||||||||
| 股东名称（全称） | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | |
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 7,552,098 | 0.65% | 952,200 | 0.08% | 4,967,634 | 0.43% | 1,509,200 | 0.13% |
前十名股东较上期发生变化?适用□不适用
单位：股
| 前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
| 沈洁华 | 新增 | 0 | 0.00% | 6,135,200 | 0.53% |
| 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 | 新增 | 0 | 0.00% | 3,518,293 | 0.30% |
| 刘文华 | 新增 | 0 | 0.00% | 3,452,117 | 0.30% |
| 中国建设银行股份有限公司－富国新动力灵活配置混合型证券投资基金 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 中国工商银行股份有限公司－景顺长城中国回报灵活配置混合型证券投资基金 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 中国农业银行股份有限公司－景顺长城资源垄断混合型证券投资基金（LOF） | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：社团集体控股
控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 敦化市金诚实业有限责任公司 | 修刚 | 2000年05月18日 | 912224037267708050 | 企业管理咨询、企业管理策划、医药科技技术推广服务。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动） |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无。 | |||
控股股东报告期内变更
□适用?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及5名金诚公司股东 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 李秀林先生现任吉林敖东董事长、广发证券非执行董事。 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无。 | ||
实际控制人报告期内变更
□适用?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
注：（1）上图所示截至2023年12月31日公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图。
（2）2023年9月16日，经金诚公司2023年第二次临时股东会审议通过，金诚公司部分股东减资76.64万元，注册资本由5,468.96万元变更为5,392.32万元，已于2023年11月6日办理工商变更登记手续。
（3）2023年11月22日，经金诚公司2023年第三次临时股东会审议通过，金诚公司部分股东减资80.00万元，注册资本由5,392.32万元变更为5,312.32万元，已于2024年1月22办理工商变更登记手续。
（4）根据2020年12月21日李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及5名金诚公司股东续签的《一致行动人协议》相关规定，金诚公司实际控制人未发生变化。报告期末，李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及5名金诚公司股东共持有金诚公司4,971.61万元出资额，占金诚公司注册资本的92.20%。
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
| 15.04% | 39.62% |
张春刚
| 张春刚 | 许家胜 |
23.94%
| 23.94% | 21.40% |
敦化市金源投资有限责任公司
| 敦化市金源投资有限责任公司 | 李秀林 | 郭淑芹 | 其他股东 |
30.93%
| 30.93% | 20.36% | 17.56% | 13.66% |
敦化市金诚实业有限责任公司
敦化市金诚实业有限责任公司
27.99%
27.99%
吉林敖东药业集团股份有限公司
吉林敖东药业集团股份有限公司其他股东
其他股东曾颐华
曾颐华
17.49%
17.49%
曾颐华
□适用?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况?适用□不适用
| 方案披露时间 | 拟回购股份数量（股） | 占总股本的比例 | 拟回购金额（万元） | 拟回购期间 | 回购用途 | 已回购数量（股） | 已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例 |
| 2022年04月30日 | 不超过15,000,000股 | 1.29% | 15,000万元—30,000万元 | 2022年4月30日—2023年4月29日 | 用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券 | 11,937,264 | |
| 2023年09月21日 | 5,000,000股—7,500,000股 | 0.43%—0.64% | 10,000万元—15,000万元 | 2023年9月20日—2023年11月17日 | 用于员工持股计划 | 9,015,780 |
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
?适用□不适用
一、企业债券
□适用?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用□不适用
1、转股价格历次调整情况
（1）经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]184号核准，公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行面值总额24.13亿元。本次发行的可转换公司债券票面利率：第一年0.20%，第二年0.40%，第三年0.60%，第四年0.80%，第五年1.60%，第六年2.00%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日。
（2）本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。
（3）本次发行的可转换公司债券初始转股价格为21.12元/股，不低于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交易均价（若在该20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。
（4）鉴于公司2018年4月24日召开的2017年度股东大会审议通过了公司2017年度利润分配方案：以公司2017年年末总股本1,162,769,962股为基数,以未分配利润按每10股派现金红利3.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资
本公积金转增股本。该分红方案于2018年6月22日除权。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2018年6月22日起由21.12元/股调整为20.82元/股。
（5）鉴于公司2019年4月24日召开的2018年度股东大会审议通过了公司2018年度利润分配方案：以公司2018年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数,以未分配利润按每10股派现金红利2.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2019年6月19日起由20.82元/股调整为20.62元/股。
（6）鉴于公司2020年5月18日召开的2019年度股东大会审议通过了公司2019年度利润分配方案：以公司2019年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2020年7月13日起由20.62元/股调整为20.42元/股。
（7）鉴于公司2021年5月12日召开的2020年度股东大会审议通过了公司2020年度利润分配方案：以公司2020年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除股票回购专用证券账户中的股份后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2021年7月9日起由20.42元/股调整为20.22元/股。
（8）鉴于公司2022年5月13日召开的2021年度股东大会审议通过了公司2021年度利润分配方案：以公司2021年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除股票回购专用证券账户中的股份后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2022年6月16日起由20.22元/股调整为19.93元/股。
（9）鉴于公司2022年9月26日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，并授权董事会根据《募集说明书》中相关条款办理本次向下修正可转换公司债券转股价格相关事宜。为了充分保护债券持有人的利益，优化公司的资本结构，支持公司的长期发展，综合考虑公司未来发展前景及股票价格走势等因素，公司董事会确定“敖东转债”的转股价格于2022年9月27日起由19.93元/股向下修正为14.50元/股。
（10）鉴于公司2023年5月15日召开的2022年度股东大会审议通过了公司2022年度利润分配方案：以公司2022年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司股票回购专
用证券账户36,158,251股后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2023年7月7日起由14.50元/股调整为14.21元/股。
2、累计转股情况
?适用□不适用
| 转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量（张） | 发行总金额（元） | 累计转股金额（元） | 累计转股数（股） | 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 | 尚未转股金额（元） | 未转股金额占发行总金额的比例 |
| 敖东转债 | 2018年09月19日—2024年03月13日 | 24,130,000 | 2,413,000,000.00 | 82,110,000.00 | 5,648,169 | 0.49% | 2,330,879,800.00 | 96.60% |
3、前十名可转债持有人情况
| 序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量（张） | 报告期末持有可转债金额（元） | 报告期末持有可转债占比 |
| 1 | 中国农业银行股份有限公司－鹏华可转债债券型证券投资基金 | 其他 | 929,244 | 92,924,400.00 | 3.99% |
| 2 | 广发证券股份有限公司 | 境内非国有法人 | 898,648 | 89,864,800.00 | 3.86% |
| 3 | 全国社保基金二零四组合 | 其他 | 780,302 | 78,030,200.00 | 3.35% |
| 4 | 富国富益进取固定收益型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 689,031 | 68,903,100.00 | 2.96% |
| 5 | 人民养老稳健双利固定收益型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 520,995 | 52,099,500.00 | 2.24% |
| 6 | 全国社保基金二零七组合 | 其他 | 442,563 | 44,256,300.00 | 1.90% |
| 7 | 中国工商银行股份有限公司－兴全恒益债券型证券投资基金 | 其他 | 438,940 | 43,894,000.00 | 1.88% |
| 8 | 敦化市金诚实业有限责任公司 | 境内非国有法人 | 411,339 | 41,133,900.00 | 1.76% |
| 9 | 中国建设银行股份有限公司－民生加银增强收益债券型证券投资基金 | 其他 | 386,059 | 38,605,900.00 | 1.66% |
| 10 | 中国建设银行股份有限公司－鹏华产业债债券型证券投资基金 | 其他 | 343,550 | 34,355,000.00 | 1.47% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用?不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排详见本节—八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标2023年6月6日，中证鹏元资信评估股份有限公司出具了《2018年公司可转换公司债券2023年跟踪评级报告》，对本公司2018年3月13日发行的可转换公司债券信用等级维
持为AA+，对公司长期信用等级维持为AA+，评级展望维持为稳定，详见公司于2023年6月7日在巨潮资讯网披露的《2018年公司可转换公司债券2023年跟踪评级报告（中鹏信评【2023】跟踪第【238】号01），公司连续七年可转债资信评级未发生变化，资信状况良好。“敖东转债”于2024年3月11日起停止交易，2024年3月8日为最后交易日，2024年3月13日为最后转股日。自2024年3月14日起停止转股并在深交所摘牌。
“敖东转债”自2018年9月19日起进入转股期，截至2024年3月13日（到期日）累计共有11,145,006张“敖东转债”已转换为公司股票，累计转股股数为78,299,456股,占“敖东转债”转股前公司已发行普通股股份总额的6.73%；累计回售102张。本次到期未转股的剩余“敖东转债”为12,984,892张，占“敖东转债”发行总量的53.81%，到期兑付金额为1,363,413,660.00元（含最后一期利息，含税），已于2024年3月14日兑付完毕。详见2024年3月15日公司在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于敖东转债到期兑付结果及股本变动的公告》（公告编号：2024-023）。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用?不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□适用?不适用
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□是?否
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 1.29 | 2.70 | -52.22% |
| 资产负债率 | 14.77% | 15.53% | -0.76% |
| 速动比率 | 1.09 | 2.31 | -52.81% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 129,389.61 | 157,534.07 | -17.87% |
| EBITDA全部债务比 | 39.53% | 43.24% | -3.71% |
| 利息保障倍数 | 11.39 | 13.03 | -12.59% |
| 现金利息保障倍数 | 2.88 | 14.13 | -79.62% |
| EBITDA利息保障倍数 | 13.05 | 14.65 | -10.92% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月16日 |
| 审计机构名称 | 中准会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 中准审字[2024]2077号 |
| 注册会计师姓名 | 徐运生、张丹 |
审计报告正文中准审字[2024]2077号吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称吉林敖东）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉林敖东2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉林敖东，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）药品销售收入确认
相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计—收入及合并财务报表项目注释—营业收入和营业成本。
1、事项描述
吉林敖东主要从事药品的生产与销售。2023年度药品、连锁药店批发及零售营业收入为人民币2,983,478,492.56元，占营业收入的比例为86.50%，较上年同期增长约20.97%。由于药品销售收入是吉林敖东的关键业绩指标之一，其产生错报的固有风险较高，因此我们将吉林敖东的药品销售收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对药品销售收入确认实施的主要审计程序如下：
（1）了解和测试管理层与药品销售收入确认相关的关键内部控制的设计的合理性和运行的有效性；
（2）对管理层进行访谈并选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价吉林敖东的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）结合吉林敖东所属行业发展情况和公司实际经营特点，执行分析性复核程序，以判断药品销售收入和毛利变动的合理性；
（4）对本年记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函证，对于未回函的执行了替代审计程序，以评价药品销售收入确认的准确性；
（5）对本年记录的药品销售选取样本，核对发票、销售合同、销售出库单和收货确认函等支持性文件，评价相关收入确认是否符合管理层关于药品销售收入确认的会计政策；
（6）就资产负债表日前后记录的药品销售收入交易，选取样本，核对收货确认函及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）长期股权投资及投资收益确认
相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计—长期股权投资及合并财务报表项目注释—投资收益。
1、事项描述
吉林敖东2023年度以权益法核算的长期股权投资收益为1,238,075,390.52元，占公司当年利润总额的82.53%，由于投资收益金额重大，且管理层在确定投资收益时作出了重大判断，我们将投资收益的确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和测试管理层与投资相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
（2）对于应采用权益法核算的长期股权投资，获取被审计单位对长期股权投资重大影响的依据，以此确认被审计单位采用权益法核算的合理性；
（3）获取被投资单位已经注册会计师审计的年度财务报表, 复核投资损益时，查验管理层是否以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净损益
进行调整后加以确认。是否对未实现内部交易损益进行抵销，根据调整后的被投资单位的净损益确认投资损益，并作出详细记录；
（4）针对被投资单位的财务报表的相关事项，与被投资单位主审注册会计师进行沟通，了解其在被投资单位审计过程中认定的重大事项、审计过程及形成的审计结论等，以判断其对吉林敖东财务报表的影响。
四、其他信息
吉林敖东管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括吉林敖东2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估吉林敖东的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督吉林敖东的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险；
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序；
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性；
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对吉林敖东持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉林敖东不能持续经营；
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项；
（6）就吉林敖东中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐运生
（项目合伙人）
中国?北京 中国注册会计师：张丹二〇二四年四月十六日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2023年12月31日 单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,720,191,424.70 | 1,438,410,359.55 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 1,658,083,233.18 | 1,639,835,000.14 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 88,127,522.76 | |
| 应收账款 | 1,010,144,402.10 | 688,507,719.81 |
| 应收款项融资 | 396,769,620.48 | 279,536,352.45 |
| 预付款项 | 43,379,048.63 | 110,723,460.56 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 29,982,726.74 | 60,306,912.37 |
| 其中：应收利息 | 11,843,111.56 | |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 872,348,996.28 | 874,566,422.45 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 14,166,469.57 | 801,967,638.21 |
| 流动资产合计 | 5,745,065,921.68 | 5,981,981,388.30 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 22,663,643,377.75 | 21,504,617,003.31 |
| 其他权益工具投资 | 338,989,041.68 | 385,903,849.44 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 25,830,685.51 | 25,006,619.48 |
| 固定资产 | 2,130,544,979.78 | 2,107,496,807.34 |
| 在建工程 | 349,543,707.80 | 177,363,021.97 |
| 生产性生物资产 | 6,036,513.86 | 7,659,635.10 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 47,394,471.17 | 46,225,811.61 |
| 无形资产 | 435,345,126.95 | 365,084,128.57 |
| 开发支出 | 155,711,552.52 | 196,135,620.69 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 8,251,232.56 | 16,111,056.45 |
| 递延所得税资产 | 309,842,080.73 | 303,121,748.56 |
| 其他非流动资产 | 49,941,908.64 | 64,819,734.06 |
| 非流动资产合计 | 26,521,074,678.95 | 25,199,545,036.58 |
| 资产总计 | 32,266,140,600.63 | 31,181,526,424.88 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 678,309,910.75 | 651,268,157.68 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 5,864,299.21 | 14,162,476.56 |
| 应付账款 | 412,721,801.88 | 436,811,348.05 |
| 预收款项 | 1,010,245.06 | 29,018,319.37 |
| 合同负债 | 26,258,447.82 | 82,254,297.15 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 74,487,856.19 | 108,630,211.83 |
| 应交税费 | 67,082,749.51 | 55,528,444.11 |
| 其他应付款 | 866,162,607.99 | 808,791,452.23 |
| 其中：应付利息 | 37,446,921.38 | 31,013,404.98 |
| 应付股利 | 5,186.46 | 5,186.46 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,332,454,811.10 | 18,234,717.47 |
| 其他流动负债 | 3,273,144.57 | 10,669,513.42 |
| 流动负债合计 | 4,467,625,874.08 | 2,215,368,937.87 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 2,303,350,485.04 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 21,493,581.18 | 17,552,858.84 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 247,375,290.04 | 281,603,387.72 |
| 递延所得税负债 | 30,034,319.67 | 26,057,752.12 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 298,903,190.89 | 2,628,564,483.72 |
| 负债合计 | 4,766,529,064.97 | 4,843,933,421.59 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,168,418,131.00 | 1,163,100,970.00 |
| 其他权益工具 | 542,287,296.10 | 559,866,593.02 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,034,841,845.53 | 3,946,538,800.16 |
| 减：库存股 | 720,068,662.58 | 570,069,754.45 |
| 其他综合收益 | 314,700,675.82 | 193,839,795.45 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 2,486,627,060.78 | 2,350,346,323.89 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 19,384,796,645.55 | 18,390,425,305.98 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 27,211,602,992.20 | 26,034,048,034.05 |
| 少数股东权益 | 288,008,543.46 | 303,544,969.24 |
| 所有者权益合计 | 27,499,611,535.66 | 26,337,593,003.29 |
| 负债和所有者权益总计 | 32,266,140,600.63 | 31,181,526,424.88 |
法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 557,647,298.49 | 299,245,863.41 |
| 交易性金融资产 | 1,555,332,040.28 | 1,522,465,132.97 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | 5,333,583.70 | 2,064,176.00 |
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 34,775,739.10 | 57,681,931.86 |
| 其中：应收利息 | 7,703,506.85 | |
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 386,481.78 | 508,246,575.72 |
| 流动资产合计 | 2,153,475,143.35 | 2,389,703,679.96 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 26,755,714,620.73 | 25,412,699,386.59 |
| 其他权益工具投资 | 326,654,025.01 | 373,568,832.77 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 21,122,782.73 | 19,980,395.58 |
| 固定资产 | 19,213,549.00 | 23,636,126.21 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 5,076,721.35 | 5,297,461.71 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 250,615,415.18 | 249,794,701.86 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 27,378,397,114.00 | 26,084,976,904.72 |
| 资产总计 | 29,531,872,257.35 | 28,474,680,584.68 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 8,985.00 | |
| 预收款项 | 299,614.60 | 287,450.66 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 44,125,458.63 | 44,479,539.30 |
| 应交税费 | 348,910.55 | 328,784.33 |
| 其他应付款 | 796,288,645.81 | 816,193,452.69 |
| 其中：应付利息 | 37,446,921.38 | 31,013,404.98 |
| 应付股利 | 0.06 | 0.06 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,314,573,223.93 | |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 3,155,644,838.52 | 861,289,226.98 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 2,303,350,485.04 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 13,270,935.62 | 13,401,178.34 |
| 递延所得税负债 | 3,051,316.27 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 13,270,935.62 | 2,319,802,979.65 |
| 负债合计 | 3,168,915,774.14 | 3,181,092,206.63 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,168,418,131.00 | 1,163,100,970.00 |
| 其他权益工具 | 542,287,296.10 | 559,866,593.02 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,982,955,412.38 | 3,894,729,776.60 |
| 减：库存股 | 720,068,662.58 | 570,069,754.45 |
| 其他综合收益 | 315,760,223.52 | 197,080,007.67 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 2,486,627,060.78 | 2,350,346,323.89 |
| 未分配利润 | 18,586,977,022.01 | 17,698,534,461.32 |
| 所有者权益合计 | 26,362,956,483.21 | 25,293,588,378.05 |
| 负债和所有者权益总计 | 29,531,872,257.35 | 28,474,680,584.68 |
法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 3,449,123,301.81 | 2,868,211,464.89 |
| 其中：营业收入 | 3,449,123,301.81 | 2,868,211,464.89 |
| 利息收入 |
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 3,389,571,714.90 | 2,798,655,095.24 |
| 其中：营业成本 | 1,751,184,928.72 | 1,400,805,173.97 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 46,434,580.81 | 42,766,214.60 |
| 销售费用 | 1,020,333,584.96 | 862,141,676.68 |
| 管理费用 | 333,341,701.65 | 319,013,134.73 |
| 研发费用 | 124,980,664.85 | 85,679,886.73 |
| 财务费用 | 113,296,253.91 | 88,249,008.53 |
| 其中：利息费用 | 144,347,652.13 | 142,992,937.06 |
| 利息收入 | 32,930,788.37 | 59,477,450.10 |
| 加：其他收益 | 94,193,045.36 | 82,561,160.57 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,348,731,089.18 | 1,637,485,892.99 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,238,075,390.52 | 1,442,556,140.77 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -111,056,330.02 | -632,658,331.60 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -25,636,370.64 | -18,124,502.92 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -19,550,678.43 | -16,282,950.65 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 36,164,042.64 | 3,159,670.51 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,382,396,385.00 | 1,125,697,308.55 |
| 加：营业外收入 | 123,368,042.94 | 614,378,183.54 |
| 减：营业外支出 | 5,588,087.28 | 19,230,845.10 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,500,176,340.66 | 1,720,844,646.99 |
| 减：所得税费用 | 55,833,087.48 | -80,161,204.94 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,444,343,253.18 | 1,801,005,851.93 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,444,343,253.18 | 1,801,005,851.93 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 1,459,879,678.96 | 1,780,801,345.36 |
| 2.少数股东损益 | -15,536,425.78 | 20,204,506.57 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 125,244,860.52 | -73,416,130.33 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 125,244,860.52 | -73,416,130.33 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,517,812.23 | -21,827,595.68 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -6,096,512.07 | -18,921,153.69 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 7,614,324.30 | -2,906,441.99 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 123,727,048.29 | -51,588,534.65 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 124,445,566.02 | -47,470,562.45 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -718,517.73 | -4,117,972.20 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 1,569,588,113.70 | 1,727,589,721.60 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,585,124,539.48 | 1,707,385,215.03 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -15,536,425.78 | 20,204,506.57 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 1.2971 | 1.5694 |
| （二）稀释每股收益 | 1.2272 | 1.4670 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 1,782,573.74 | 1,925,069.64 |
| 减：营业成本 | 996,430.77 | 1,294,372.78 |
| 税金及附加 | 479,655.58 | 409,264.10 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 61,314,809.31 | 68,068,725.58 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 114,623,679.14 | 98,989,132.22 |
| 其中：利息费用 | 129,031,281.22 | 127,371,092.28 |
| 利息收入 | 15,586,327.20 | 28,806,888.85 |
| 加：其他收益 | 714,915.75 | 575,596.25 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,504,095,270.57 | 1,775,904,947.10 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,207,636,762.06 | 1,405,157,048.72 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -98,690,628.77 | -602,177,221.01 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -45,720.53 | 4,624,515.26 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -681.20 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,230,441,154.76 | 1,012,091,412.56 |
| 加：营业外收入 | 118,563,635.81 | 610,907,708.05 |
| 减：营业外支出 | 2,701.46 | 100,000.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,349,002,089.11 | 1,622,899,120.61 |
| 减：所得税费用 | -4,948,810.97 | -122,862,057.91 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,353,950,900.08 | 1,745,761,178.52 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,353,950,900.08 | 1,745,761,178.52 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 123,064,196.00 | -67,727,939.86 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,662,446.65 | -21,307,286.88 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -5,951,877.65 | -18,400,844.89 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 7,614,324.30 | -2,906,441.99 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 121,401,749.35 | -46,420,652.98 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 121,401,749.35 | -46,420,652.98 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 1,477,015,096.08 | 1,678,033,238.66 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,839,815,887.06 | 2,765,321,411.12 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 9,531,863.91 | 39,613,790.50 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 173,706,055.05 | 185,187,673.09 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,023,053,806.02 | 2,990,122,874.71 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,286,124,469.59 | 1,232,621,814.22 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 469,378,228.94 | 385,282,652.89 |
| 支付的各项税费 | 313,898,517.76 | 245,544,730.46 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 885,591,976.78 | 702,816,861.26 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,954,993,193.07 | 2,566,266,058.83 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 68,060,612.95 | 423,856,815.88 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 10,294,615,553.06 | 6,613,605,305.55 |
| 取得投资收益收到的现金 | 624,125,633.31 | 828,752,245.78 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 34,613,689.47 | 3,084,870.34 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 788,000,000.00 | 704,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 11,741,354,875.84 | 8,149,442,421.67 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 419,521,337.04 | 270,966,809.18 |
| 投资支付的现金 | 10,558,217,505.32 | 7,641,554,808.87 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 2,132,975.08 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 788,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 10,977,738,842.36 | 8,702,654,593.13 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 763,616,033.48 | -553,212,171.46 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 | 109,680,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 109,680,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 653,049,626.80 | 641,975,586.33 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 653,049,626.80 | 751,655,586.33 |
| 偿还债务支付的现金 | 651,692,239.26 | 374,929,042.35 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 400,565,239.92 | 377,763,236.34 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 149,998,908.13 | 170,036,876.07 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,202,256,387.31 | 922,729,154.76 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -549,206,760.51 | -171,073,568.43 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -718,517.73 | -4,117,972.20 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 281,751,368.19 | -304,546,896.21 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,438,184,070.76 | 1,742,730,966.97 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,719,935,438.95 | 1,438,184,070.76 |
法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | 815,189.45 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 234,023,473.42 | 555,721,330.33 |
| 经营活动现金流入小计 | 234,023,473.42 | 556,536,519.78 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 45,749,681.13 | 68,256,886.37 |
| 支付的各项税费 | 504,211.09 | 702,520.36 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 49,390,865.47 | 60,856,713.27 |
| 经营活动现金流出小计 | 95,644,757.69 | 129,816,120.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 138,378,715.73 | 426,720,399.78 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 10,286,221,834.20 | 6,553,495,949.31 |
| 取得投资收益收到的现金 | 606,944,076.73 | 804,560,575.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 250.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 508,000,000.00 | 494,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 11,401,166,160.93 | 7,852,056,524.63 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 301,655.00 | 1,979,545.62 |
| 投资支付的现金 | 10,754,256,044.05 | 7,724,771,947.29 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 508,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 10,754,557,699.05 | 8,234,751,492.91 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 646,608,461.88 | -382,694,968.28 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 3,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 376,586,834.40 | 360,348,392.36 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 149,998,908.13 | 170,036,876.07 |
| 筹资活动现金流出小计 | 526,585,742.53 | 530,388,268.43 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -526,585,742.53 | -530,388,268.43 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 258,401,435.08 | -486,362,836.93 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 299,245,863.41 | 785,608,700.34 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 557,647,298.49 | 299,245,863.41 |
法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强
7、合并所有者权益变动表
本期金额单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,163,100,970.00 | 559,866,593.02 | 3,946,538,800.16 | 570,069,754.45 | 193,839,795.45 | 2,350,346,323.89 | 18,390,425,305.98 | 26,034,048,034.05 | 303,544,969.24 | 26,337,593,003.29 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,163,100,970.00 | 559,866,593.02 | 3,946,538,800.16 | 570,069,754.45 | 193,839,795.45 | 2,350,346,323.89 | 18,390,425,305.98 | 26,034,048,034.05 | 303,544,969.24 | 26,337,593,003.29 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,317,161.00 | -17,579,296.92 | 88,303,045.37 | 149,998,908.13 | 120,860,880.37 | 136,280,736.89 | 994,371,339.57 | 1,177,554,958.15 | -15,536,425.78 | 1,162,018,532.37 | |||||
| （一）综合收益总额 | 125,244,860.52 | 1,459,879,678.96 | 1,585,124,539.48 | -15,536,425.78 | 1,569,588,113.70 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,317,161.00 | -17,579,296.92 | 88,303,045.37 | 149,998,908.13 | -73,957,998.68 | -73,957,998.68 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 5,317,161.00 | 5,317,161.00 | 5,317,161.00 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -17,579,296.92 | 88,303,045.37 | 149,998,908.13 | -79,275,159.68 | -79,275,159.68 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 135,395,090.01 | -473,479,161.21 | -338,084,071.20 | -338,084,071.20 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 135,395,090.01 | -135,395,090.01 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -338,084,071.20 | -338,084,071.20 | -338,084,071.20 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -5,845,306.88 | 584,530.69 | 5,260,776.19 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -5,845,306.88 | 584,530.69 | 5,260,776.19 | ||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 1,461,326.73 | 301,116.19 | 2,710,045.63 | 4,472,488.55 | 4,472,488.55 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,168,418,131.00 | 542,287,296.10 | 4,034,841,845.53 | 720,068,662.58 | 314,700,675.82 | 2,486,627,060.78 | 19,384,796,645.55 | 27,211,602,992.20 | 288,008,543.46 | 27,499,611,535.66 |
法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强
上期金额 单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,163,046,197.00 | 560,053,506.83 | 3,980,144,228.84 | 400,032,878.38 | 313,058,557.24 | 2,169,716,484.82 | 17,073,502,542.34 | 24,859,488,638.69 | 179,260,948.64 | 25,038,749,587.33 | |||||
| 加：会计政策变更 | -2,695,439.06 | -2,695,439.06 | -3,918.09 | -2,699,357.15 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,163,046,197.00 | 560,053,506.83 | 3,980,144,228.84 | 400,032,878.38 | 313,058,557.24 | 2,169,716,484.82 | 17,070,807,103.28 | 24,856,793,199.63 | 179,257,030.55 | 25,036,050,230.18 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 54,773.00 | -186,913.81 | -33,605,428.68 | 170,036,876.07 | -119,218,761.79 | 180,629,839.07 | 1,319,618,202.70 | 1,177,254,834.42 | 124,287,938.69 | 1,301,542,773.11 | |||||
| （一）综合收益总额 | -73,416,130.33 | 1,780,801,345.36 | 1,707,385,215.03 | 20,204,506.57 | 1,727,589,721.60 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 54,773.00 | -186,913.81 | -33,605,428.68 | 170,036,876.07 | -203,774,445.56 | 104,083,432.12 | -99,691,013.44 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 91,900,000.00 | 91,900,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 54,773.00 | 54,773.00 | 54,773.00 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -186,913.81 | -33,605,428.68 | 170,036,876.07 | -203,829,218.56 | 12,183,432.12 | -191,645,786.44 | |||||||||
| （三）利润分配 | 174,576,117.85 | -515,666,633.65 | -341,090,515.80 | -341,090,515.80 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 174,576,117.85 | -174,576,117.85 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -341,090,515.80 | -341,090,515.80 | -341,090,515.80 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权 | -61,070,175.29 | 6,107,017.53 | 54,963,157.76 |
| 益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -61,070,175.29 | 6,107,017.53 | 54,963,157.76 | ||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 15,267,543.83 | -53,296.31 | -479,666.77 | 14,734,580.75 | 14,734,580.75 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,163,100,970.00 | 559,866,593.02 | 3,946,538,800.16 | 570,069,754.45 | 193,839,795.45 | 2,350,346,323.89 | 18,390,425,305.98 | 26,034,048,034.05 | 303,544,969.24 | 26,337,593,003.29 |
法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强
8、母公司所有者权益变动表
本期金额单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,163,100,970.00 | 559,866,593.02 | 3,894,729,776.60 | 570,069,754.45 | 197,080,007.67 | 2,350,346,323.89 | 17,698,534,461.32 | 25,293,588,378.05 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,163,100,970.00 | 559,866,593.02 | 3,894,729,776.60 | 570,069,754.45 | 197,080,007.67 | 2,350,346,323.89 | 17,698,534,461.32 | 25,293,588,378.05 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,317,161.00 | -17,579,296.92 | 88,225,635.78 | 149,998,908.13 | 118,680,215.85 | 136,280,736.89 | 888,442,560.69 | 1,069,368,105.16 | ||||
| （一）综合收益总额 | 123,064,196.00 | 1,353,950,900.08 | 1,477,015,096.08 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,317,161.00 | -17,579,296.92 | 88,225,635.78 | 149,998,908.13 | -74,035,408.27 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 5,317,161.00 | 5,317,161.00 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -17,579,296.92 | 88,225,635.78 | 149,998,908.13 | -79,352,569.27 | ||||||||
| （三）利润分配 | 135,395,090.01 | -473,479,161.21 | -338,084,071.20 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 135,395,090.01 | -135,395,090.01 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -338,084,071.20 | -338,084,071.20 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -5,845,306.88 | 584,530.69 | 5,260,776.19 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -5,845,306.88 | 584,530.69 | 5,260,776.19 | |||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 1,461,326.73 | 301,116.19 | 2,710,045.63 | 4,472,488.55 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,168,418,131.00 | 542,287,296.10 | 3,982,955,412.38 | 720,068,662.58 | 315,760,223.52 | 2,486,627,060.78 | 18,586,977,022.01 | 26,362,956,483.21 |
法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,163,046,197.00 | 560,053,506.83 | 3,932,850,352.24 | 400,032,878.38 | 310,610,578.99 | 2,169,716,484.82 | 16,413,956,425.46 | 24,150,200,666.96 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,163,046,197.00 | 560,053,506.83 | 3,932,850,352.24 | 400,032,878.38 | 310,610,578.99 | 2,169,716,484.82 | 16,413,956,425.46 | 24,150,200,666.96 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 54,773.00 | -186,913.81 | -38,120,575.64 | 170,036,876.07 | -113,530,571.32 | 180,629,839.07 | 1,284,578,035.86 | 1,143,387,711.09 | ||||
| （一）综合收益总额 | -67,727,939.86 | 1,745,761,178.52 | 1,678,033,238.66 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 54,773.00 | -186,913.81 | -38,120,575.64 | 170,036,876.07 | -208,289,592.52 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 54,773.00 | 54,773.00 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -186,913.81 | -38,120,575.64 | 170,036,876.07 | -208,344,365.52 | ||||||||
| （三）利润分配 | 174,576,117.85 | -515,666,633.65 | -341,090,515.80 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 174,576,117.85 | -174,576,117.85 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -341,090,515.80 | -341,090,515.80 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -61,070,175.29 | 6,107,017.53 | 54,963,157.76 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -61,070,175.29 | 6,107,017.53 | 54,963,157.76 | |||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 15,267,543.83 | -53,296.31 | -479,666.77 | 14,734,580.75 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,163,100,970.00 | 559,866,593.02 | 3,894,729,776.60 | 570,069,754.45 | 197,080,007.67 | 2,350,346,323.89 | 17,698,534,461.32 | 25,293,588,378.05 |
法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强
三、公司基本情况
（一）公司概况
吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经吉林省经济体制改革委员会于1993年3月以吉改股批（1993）31号文件批准，由延边敖东集团公司、吉林省信托投资公司、吉林轻工股份有限公司共同发起成立延边敖东药业（集团）股份有限公司。公司A股股票于1996年10月28日在深交所正式挂牌交易，公司于1998年更名为吉林敖东药业集团股份有限公司。本公司的第一大股东为敦化市金诚实业有限责任公司，本公司的实际控制人为李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及5名金诚公司股东。公司的营业执照统一社会信用代码：91222400243805786K。所属行业为医药制造业。
截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数116,841.8131万股，为中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的截至2023年12月末数据；注册资本116,358.8937万元人民币，为2023年12月27日延边朝鲜族自治州市场监督管理局下发的营业执照中数据，二者之间差异原因为报告期内公司发行的可转换公司债券部分持有人转股所致。经营范围为：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）；机械修理、仓储；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的12种进口商品除外）进口；医药工业、医药商业、医药科研与开发；汽车租赁服务；自有房地产经营活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司注册及总部办公地：吉林省敦化市敖东大街2158号。
本公司财务报告经公司2024年4月16日第十一届董事会第九次会议决议批准，披露日期为2024年4月17日。
（二）合并财务报表范围
截至2023年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司 |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 |
| 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 |
| 吉林敖东医药有限责任公司 |
| 吉林敖东鹿业有限责任公司 |
| 吉林敖东胶囊有限公司 |
| 延边公路建设有限责任公司 |
| 吉林敖东酵素科技股份有限公司 |
| 吉林敖东健康科技有限公司 |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 |
| 吉林敖东医药科技有限公司 |
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 |
| 吉林正容医药发展有限责任公司 |
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 |
| 敖东国际（香港）实业有限公司 |
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 |
| 吉林敖东创新医药科技有限公司 |
| 吉林敖东红石鹿业有限责任公司 |
| 北京英伟奇信息咨询有限公司 |
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 |
| 敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司 |
| 吉林敖东大药房医药有限公司 |
| 敦化市红石乡仁和农作物有限公司 |
| 吉林敖东药材种业科技有限公司 |
| 安国敖东世航药业有限公司 |
| 亳州敖东世航药业有限公司 |
| 定西敖东世航药业有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”和“十、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大问题。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注五-11、金融工具，五-21、固定资产，五-24、生物资产，五-25、无形资产、五-32、收入。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 1)财务报表项目的重要性 | 本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。 |
| 2)财务报表项目附注明细项目的重要性 | 本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 期末余额超过1,000万元 |
| 账龄超过1年以上的重要预付款项 | 期末余额超过500万元 |
| 重要的在建工程项目 | 期末余额超过1,000万元 |
| 重要的资本化研发项目 | 期末余额超过1,000万元 |
| 账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款 | 期末余额超过500万元 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一或同时占合并财务报表相应项目5%以上 |
| 重要的债务重组 | 预计影响合并财务报表项目金额超过500万元的债务重组 |
| 重要的或有事项 | 预计影响合并财务报表项目金额超过1,000万元的或有事项 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 账面价值占合并财务报表长期股权投资项目5%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
（2）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（3）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五-19、长期股权投资”。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，企业应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，企业应当终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
企业对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，应当终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
本公司将金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以摊余成本计量的金融资产：
①企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，或根据正式书面文件载明的本公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告，本公司可以将金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。2）以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
1）金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2）权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业发行的金融工具同时满足下列条件的，符合权益工具的定义，应当将该金融工具分类为权益工具：
①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）应当是企业在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（6）金融资产的减值
1）预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、长期应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值进行不同的会计处理：
①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；于资产负债表日，若公司判断金融工具只有较低信用风险，则公司直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
③第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。A、较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。B、应收票据、应收款项融资计量损失准备的方法公司应收票据、应收款项融资按照承兑人风险等级分为两类：一类是无风险银行承兑票据组合；另一类是商业承兑汇票。对于出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强的银行承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备；对于商业承兑汇票，结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合；按单项计提坏账准备的应收票据根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，按账龄组合计提坏账准备的应收票据按账龄分析法计提预期信用减值损失。
第一类信用评级较高，考虑历史违约率为零的情况下，对应收银行承兑汇票的预期信用损失率确定为零；第二类在到期日前按照整个存续期内预期信用损失率计提损失准备，预期信用损失率参照应收账款账龄组合中的预期信用损失率确定。
C、应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定预期信用损失，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下及计提方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 应收账款组合 | 账龄分析组合 | 账龄分析法 |
应收账款账龄确定方法：公司在满足收入确认条件初始确认应收账款时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄分析组合预期信用损失率如下：
| 账龄 | 应收款项预期信用损失率(%) |
| 一年以内 | 5.00 |
| 一至二年 | 10.00 |
| 二至三年 | 20.00 |
| 三至四年 | 30.00 |
| 四至五年 | 80.00 |
| 五年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失计提损失准备。
D、其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况
的不利变化。
②债务人经营成果实际或预期的显著变化。
③债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。
⑤债务人预期表现和还款行为的显著变化。
⑥逾期信息。
对信用风险显著不同的其他金融资产单项评价信用风险，按照其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定预期信用损失，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于相同风险特征将其他应收款划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下及计提方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 | 不计提坏账准备 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 | 不计提坏账准备 |
| 其他应收款组合3 | 账龄分析组合 | 账龄分析法 |
公司在其他应收款初始入账时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。对于划分为组合的其他应收款，以账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。
账龄分析组合预期信用损失率如下：
| 账龄 | 应收款项预期信用损失率(%) |
| 一年以内 | 5.00 |
| 一至二年 | 10.00 |
| 二至三年 | 20.00 |
| 三至四年 | 30.00 |
| 四至五年 | 80.00 |
| 五年以上 | 100.00 |
3）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指企业（转出方）将金融资产（或其现金流量）让与或交付给该金融资产发行方之外的另一方（转入方）。
公司在发生金融资产转移时，应当评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，应当终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）公司保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，应当继续确认该金融资产。
3）公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除上述2项之外的其他情形），应当根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①公司未保留对该金融资产控制的，应当终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②公司保留了对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，应当以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
详见本附注五-11、金融工具
13、应收账款
详见本附注五-11、金融工具
14、应收款项融资
详见本附注五-11、金融工具
15、其他应收款
详见本附注五-11、金融工具
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、存货
（1）存货的分类
公司存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次摊销法；2）包装物采用一次摊销法。
18、持有待售资产
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。本公司非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，企业应当在取得日将其划分为持有待售类别。
19、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五-6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五-7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。20、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
21、固定资产
（1）确认条件
公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在1年（不含1年）以上的有形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 3%-5% | 2.38%-9.70% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-15 | 3%-5% | 6.33%-24.25% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-12 | 3%-5% | 7.92%-19.40% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-12 | 3%-5% | 7.92%-32.33% |
| 公路及隧道 | 年限平均法 | 10-30 | 3%-5% | 3.17%-9.70% |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率,确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
22、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程的类别分为进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。
不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
房屋建筑物：（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；
需安装调试的机器设备：（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
1）借款费用资本化的确认原则：
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2）借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。
（3）暂停资本化期间
若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
1）为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。2）借款辅助费用的资本化借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。3）一般借款利息费用的资本化金额公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
| 一般借款利息费用 资本化金额 | ＝ | 累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数 | × | 所占用一般借款的 资本化率 | |||||
| 所占用一般借款的 资本化率 | ＝ | 所占用一般借款加权平均利率 | |||||||
| ＝ | 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 | ||||||||
| 所占用一般借款本金加权平均数 | |||||||||
| 所占用一般借款本金加权平均数 | ＝ | ∑ | 〔 | 所占用每笔一般借款本金 | × | 每笔一般借款在当期所占用的天数 | 〕 | ||
| 当期天数 | |||||||||
24、生物资产
生物资产是指有生命的动物和植物。
（1）生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。
生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
（2）生物资产的确认和初始计量
生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该资产；
2）该资产所包含的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
3）该资产的成本能够可靠地计量。生物资产的初始计量：
1）企业取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。2）外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。3）自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照下列规定确定：
①自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，按照其在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
②自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
③自行繁殖的育肥畜的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
④水产养殖的动物和植物的成本，按照其在出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
4）自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定：
①自行营造的林木类生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
②自行繁殖的产畜和役畜的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
5）自行营造的公益性生物资产的成本，应当按照其达到郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
6）应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定处理，消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。
7）投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
8）天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定。
9）企业合并取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定。
10）非货币性资产交换取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
11）债务重组取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
（3）生物资产的后续计量
1）本公司采用成本模式对生物资产进行后续计量。2）因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类生物资产的成本。
生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，确认为当期费用。3）企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下：
| 资产类别 | 残值率 | 使用年限 | 年折旧率 |
| 产役畜 | 23% | 8-12年 | 6.42%—9.63% |
4）企业至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并确认为当期损失。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
（4）生物资产的收获与处置
1）对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法采用加权平均法。
2）生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。
收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号—存货》等进行处理。
生物资产转变用途后的成本应当按照转变用途时的账面价值确定。
3）生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
25、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序1）无形资产的计价方法
①无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。
②本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。
a.外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本为其等值现金价格。
实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内确认为利息费用。
b.自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6号—无形资产》第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
c.投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d.企业合并取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定。
e.非货币性资产交换取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
f.债务重组取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
g.政府补助取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第16号—政府补助》确认。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 街路冠名费 | 合同期限或综合判断 | 合同、预计为企业带来未来经济利益的期限 |
| 软件 | 合同期限、法定期限或综合判断 | 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 |
| 商标 | 合同期限、法定期限或综合判断 | 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 |
| 收费经营权 | 合同期限、法定期限或综合判断 | 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 |
土地使用权
| 土地使用权 | 合同期限、法定期限 | 合同、法规 |
| 专利权 | 合同期限、法定期限或综合判断 | 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 |
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
4）无形资产减值准备的计提
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、试验检验费、材料样品等直接投入费用、折旧摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：本集团相应项目在满足上述条件，并经过评审立项后，进入开发阶段并开始资本化。
26、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
27、长期待摊费用
长期待摊费用为公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
28、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无。
30、预计负债
预计负债是因或有事项可能产生的负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产弃置义务等产生的预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
1）该义务是公司承担的现时义务；
该义务是公司承担的现时义务，是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担的义务，公司没有其他现实的选择，只能履行该现时义务。
2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，是指履行与或有事项相关的现时义务时，导致经济利益流出公司的可能性超过50％但小于或等于95％。
3）该义务的金额能够可靠地计量；
该义务的金额能够可靠地计量，是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。
（2）预计负债的计量方法
1）最佳估计数的确定：
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定应当分别以下两种情况处理：
①所需支出存在一个连续范围（或区间，下同），且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计数应当按照该范围内的中间值，即上下限金额的平均数确定。
②所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同。在这种情况下；最佳估计数按照如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
b.或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
2）预期可获得补偿的处理：
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
（1）股份支付的种类
公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为：
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1）对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
2）对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
32、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
收入具体确认原则：
（1）零售业务
公司医药零售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司通过所属的各零售门店进行现款销售(含银行卡)或医保刷卡销售，以将商品销售给零售客户，并收取价款或取得银行刷卡回执单、医保刷卡回执单时确认销售收入的实现。
（2）批发业务
公司医药批发业务属于在某一时点履行的履约义务，公司在与购买方签订购销合同后，根据购买方提出的采购需求，将商品发送给购买方，一般在收到经购买方签收的收货回执，确认药品所有权上的主要风险和报酬转移，确认销售收入的实现。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
无。
33、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同成本账面价值高于下列第一项减去第二项的差额，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：一是因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；二是为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述第一项减去第二项的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
34、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1）商誉的初始确认；
2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
36、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；本公司采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。3）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
37、其他重要的会计政策和会计估计
（1）所得税费用的计量
1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（2）附回购条件的资产转让
本公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（3）回购本公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），公司自2023年1月1日起施行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。 | 该会计政策变更已经公司第十届董事会第十七次会议和第十届监事会第十三次会议通过。 | 详见说明 |
说明：
本公司于 2023年1月1日起执行解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对 2022年1月1日之前发生的该等单项交易，如果导致 2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在 2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整 2022年 1月1日的留存收益。该事项对 2022年 12月31日及2022 年度财务报表影响如下：
注：此项会计政策变更，仅对合并报表产生影响，对母公司财务报表无影响。
单位：元
| 项目 | 变更前2022年 12月31日/2022年度 | 变更后 2022年 12月31日/2022年度 | 调整数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | 294,174,854.48 | 303,121,748.56 | 8,946,894.08 |
| 负债： | |||
| 递延所得税负债 | 14,570,579.57 | 26,057,752.12 | 11,487,172.55 |
| 股东权益： | |||
| 未分配利润 | 18,392,961,928.79 | 18,390,425,305.98 | -2,536,622.81 |
| 少数股东权益 | 303,548,624.90 | 303,544,969.24 | -3,655.66 |
| 利润： | |||
| 所得税费用 | -80,002,126.26 | -80,161,204.94 | -159,078.68 |
| 少数股东损益 | 20,204,244.14 | 20,204,506.57 | 262.43 |
（2）重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
39、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和提供应税劳务以及销售服务、无形资产或者不动产取得的收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9%、13%或征收率3%、5% |
| 消费税 | 应税销售收入及数量 | 20%加0.5元/500毫升 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25%、16.5% |
| 房产税 | 房产原值或租金 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 吉林敖东药业集团股份有限公司 | 25% |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 | 25% |
| 吉林敖东医药有限责任公司 | 25% |
| 吉林敖东鹿业有限责任公司 | 免税 |
| 吉林敖东胶囊有限公司 | 15% |
| 延边公路建设有限责任公司 | 20% |
| 吉林敖东酵素科技股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东健康科技有限公司 | 15% |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 15% |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 25% |
| 吉林敖东医药科技有限公司 | 25% |
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 | 25% |
| 吉林正容医药发展有限责任公司 | 25% |
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 | 25% |
| 敖东国际（香港）实业有限公司 | 16.5% |
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 25% |
| 吉林敖东创新医药科技有限公司 | 25% |
| 吉林敖东红石鹿业有限责任公司 | 免税 |
| 北京英伟奇信息咨询有限公司 | 20% |
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 | 25% |
| 敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司 | 20% |
| 吉林敖东大药房医药有限公司 | 20% |
| 敦化市红石乡仁和农作物有限公司 | 免税 |
| 吉林敖东药材种业科技有限公司 | 20% |
| 安国敖东世航药业有限公司 | 20% |
| 亳州敖东世航药业有限公司 | 20% |
| 定西敖东世航药业有限公司 | 20% |
2、税收优惠
（1）根据吉林省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业备案名单，子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东洮南药业股份有限公司、吉林敖东健康科技有限公司、吉林敖东集团力源制药股份有限公司于2023年10月16日通过了高新技术企业复审，根据相关规定享受三年15%企业所得税税收优惠政策。
（2）根据财政部公告2020年第23号文件，财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告和当地税务局批准，子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东集团力源制药股份有限公司、吉林敖东酵素科技股份有限公司、吉林敖东药业集团延吉股份有限公司、吉林敖东胶囊有限公司、吉林敖东世航药业股份有限公司享受西部大开发15%企业所得税税收优惠政策。
（3）子公司吉林敖东鹿业有限责任公司、吉林敖东红石鹿业有限责任公司以及三级子公司敦化市红石乡仁和农作物有限公司享受农、林、牧、渔业项目所得减免税。
（4）根据财政部、税务总局公告2023年第6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。延边公路建设有限责任公司、敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司、北京英伟奇信息咨询有限公司、吉林敖东药材种业科技有限公司、安国敖东世航药业有限公司、亳州敖东世航药业有限公司、定西敖东世航药业有限公司、吉林敖东大药房医药有限公司符合小型微利企业认定，2023年按小型微利企业申报缴纳企业所得税。
除上述公司外，集团公司本部及子公司吉林敖东集团金海发药业股份有限公司、吉林敖东生物科技股份有限公司、吉林敖东林源医药营销股份有限公司、吉林敖东医药科技有限公司、吉林敖东工业园公用资产管理有限公司、吉林正容医药发展有限责任公司、吉林敖东大药房连锁有限公司、吉林敖东医药有限责任公司、吉林敖东创新医药科技有限公司，以及三级子公司抚顺敖东大药房连锁有限公司执行25%的企业所得税税率，敖东国际（香港）实业有限公司执行16.50%的企业所得税税率。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 206,993.36 | 186,072.05 |
| 银行存款 | 1,713,577,266.79 | 1,363,343,514.06 |
| 其他货币资金 | 6,407,164.55 | 74,880,773.44 |
| 合计 | 1,720,191,424.70 | 1,438,410,359.55 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 5,240,898.45 | 4,252,449.84 |
其他说明：
（1）本公司期末使用存在限制的款项：
为了进行网络销售，本公司的子公司吉林敖东健康科技有限公司存入成都快购科技有限公司快手保证金65,985.75元、快手（专卖店）保证金50,000.00元，存入行吟信息科技（武汉）有限公司小红书保证金20,000.00元，存入浙江天猫网络有限公司天猫平台（专卖店）保证金50,000.00元，存入深圳市腾讯计算机系统有限公司微信视频号保证金20,000.00元，存入北京有竹居网络技术有限公司抖音保证金30,000.00元；子公司吉林敖东世航药业股份有限公司存入支付宝（中国）网络技术有限公司保证金20,000.00元。
（2）本公司期末存放在境外的款项：
本公司的子公司敖东国际（香港）实业有限公司2023年末持有银行存款13.78美元，折合人民币97.60元；持有银行存款5,777,006.75港币，折合人民币5,235,239.05元；持有其他货币资金6,137.36港币，折合人民币5,561.80元。
（3）本公司期末不存在有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,658,083,233.18 | 1,639,835,000.14 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 1,599,134,269.81 | 1,526,518,504.17 |
| 其他 | 58,948,963.37 | 113,316,495.97 |
| 合计 | 1,658,083,233.18 | 1,639,835,000.14 |
其他说明：
无。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 88,127,522.76 | |
| 合计 | 88,127,522.76 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 92,765,813.43 | 100.00% | 4,638,290.67 | 5.00% | 88,127,522.76 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收票据 | 92,765,813.43 | 100.00% | 4,638,290.67 | 5.00% | 88,127,522.76 | |||||
| 合计 | 92,765,813.43 | 100.00% | 4,638,290.67 | 5.00% | 88,127,522.76 | |||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收票据 | 4,638,290.67 | -4,638,290.67 | ||||
| 合计 | 4,638,290.67 | -4,638,290.67 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 |
| 商业承兑票据 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 | 0.00 |
| 商业承兑票据 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 无 | 0.00 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 | |||||
| 合计 | 0.00 |
应收票据核销说明：
无。
4、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 962,957,079.32 | 640,062,811.34 |
| 1至2年 | 74,220,408.49 | 57,183,493.55 |
| 2至3年 | 21,961,159.19 | 23,501,594.66 |
| 3年以上 | 38,095,587.13 | 33,467,027.51 |
| 3至4年 | 14,196,999.30 | 12,350,183.08 |
| 4至5年 | 6,023,691.38 | 9,806,759.28 |
| 5年以上 | 17,874,896.45 | 11,310,085.15 |
| 合计 | 1,097,234,234.13 | 754,214,927.06 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 11,822,917.48 | 1.08% | 11,822,917.48 | 100.00% | 10,635,600.27 | 1.41% | 10,635,600.27 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 11,822,917.48 | 1.08% | 11,822,917.48 | 100.00% | 10,635,600.27 | 1.41% | 10,635,600.27 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,085,411,316.65 | 98.92% | 75,266,914.55 | 6.93% | 1,010,144,402.10 | 743,579,326.79 | 98.59% | 55,071,606.98 | 7.41% | 688,507,719.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 1,085,411,316.65 | 98.92% | 75,266,914.55 | 6.93% | 1,010,144,402.10 | 743,579,326.79 | 98.59% | 55,071,606.98 | 7.41% | 688,507,719.81 |
| 合计 | 1,097,234,234.13 | 100.00% | 87,089,832.03 | 7.94% | 1,010,144,402.10 | 754,214,927.06 | 100.00% | 65,707,207.25 | 8.71% | 688,507,719.81 |
按单项计提坏账准备：11,822,917.48 元
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 通化中辰药业有限责任公司 | 1,016,841.50 | 1,016,841.50 | 2,143,689.70 | 2,143,689.70 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 江西瑞康医药有限责任公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 朝鲜大盛商社 | 1,409,916.25 | 1,409,916.25 | 1,409,916.25 | 1,409,916.25 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 延吉市富士贸易有限公司 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 中国大恒北京京龙高科技有限公司驻珲春办事处 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 江西诚志医药公司 | 690,000.00 | 690,000.00 | 690,000.00 | 690,000.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 福建优曼尼食品有限公司 | 448,200.00 | 448,200.00 | 448,200.00 | 448,200.00 | 100.00% | 货款、账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 图们储运公司 | 446,976.00 | 446,976.00 | 446,976.00 | 446,976.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 吉林农业大学资金结算科 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 黄明培 | 174,237.57 | 174,237.57 | 174,237.57 | 174,237.57 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 李阳 | 121,394.00 | 121,394.00 | 121,394.00 | 121,394.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 柳河双利胶囊有限公司 | 116,216.50 | 116,216.50 | 116,216.50 | 116,216.50 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 吉林省黄泥河林业局聚源饮品有限公司 | 112,405.90 | 112,405.90 | 112,405.90 | 112,405.90 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 李军 | 103,279.79 | 103,279.79 | 103,279.79 | 103,279.79 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 通化长城药业股份有限公司 | 173,488.65 | 173,488.65 | 89,488.65 | 89,488.65 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 其他不重大合计 | 1,062,644.11 | 1,062,644.11 | 1,207,113.12 | 1,207,113.12 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 合计 | 10,635,600.27 | 10,635,600.27 | 11,822,917.48 | 11,822,917.48 | ||
按组合计提坏账准备： 75,266,914.55 元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 962,957,079.32 | 48,147,853.97 | 5.00% |
| 1-2年 | 74,155,376.74 | 7,415,537.67 | 10.00% |
| 2-3年 | 21,952,909.19 | 4,390,581.84 | 20.00% |
| 3年以上 | 26,345,951.40 | 15,312,941.07 | |
| 其中：3-4年 | 14,188,799.30 | 4,256,639.79 | 30.00% |
| 4-5年 | 5,504,254.12 | 4,403,403.30 | 80.00% |
| 5年以上 | 6,652,897.98 | 6,652,897.98 | 100.00% |
| 合计 | 1,085,411,316.65 | 75,266,914.55 | |
确定该组合依据的说明：
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 10,635,600.27 | 1,187,317.21 | 11,822,917.48 | |||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 55,071,606.98 | 20,195,307.57 | 75,266,914.55 | |||
| 合计 | 65,707,207.25 | 21,382,624.78 | 87,089,832.03 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 无 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 0.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 延边中医医院延吉市中医医院 | 61,122,146.52 | 0.00 | 61,122,146.52 | 5.57% | 3,960,303.62 |
| 吉林大学第一医院 | 38,298,576.60 | 0.00 | 38,298,576.60 | 3.49% | 1,914,928.83 |
| 山东浩康医药有限公司 | 32,198,400.00 | 0.00 | 32,198,400.00 | 2.93% | 1,609,920.00 |
| 延边朝鲜族自治州朝医医院（延边朝鲜族自治州第二人民医院、延边朝鲜族自治州肿瘤医院） | 28,203,572.02 | 0.00 | 28,203,572.02 | 2.57% | 2,862,087.27 |
| 亳州市春雷堂药业有限公司 | 26,119,264.00 | 0.00 | 26,119,264.00 | 2.38% | 1,305,963.20 |
| 合计 | 185,941,959.14 | 0.00 | 185,941,959.14 | 16.94% | 11,653,202.92 |
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 396,769,620.48 | 279,536,352.45 |
| 合计 | 396,769,620.48 | 279,536,352.45 |
（2）按坏账计提方法分类披露
不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
其他说明：
本公司期末对于应收票据中拟背书或贴现的银行承兑汇票列报为应收款项融资。
（4）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 无 |
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票背书 | 148,399,076.57 | |
| 银行承兑汇票贴现 | 160,733,949.29 | |
| 合计 | 309,133,025.86 |
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收款项融资 | 0.00 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
核销说明：
无。
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
无。
（8）其他说明
无。
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 11,843,111.56 | |
| 其他应收款 | 29,982,726.74 | 48,463,800.81 |
| 合计 | 29,982,726.74 | 60,306,912.37 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 11,843,111.56 | |
| 合计 | 11,843,111.56 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 无 |
其他说明：
无。3）按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 无 | ||||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 无 |
其他说明：
无。5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收利息 | 0.00 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
核销说明：
无。其他说明：
无。
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 业务往来款 | 55,903,685.96 | 64,489,748.50 |
| 保证金 | 8,138,025.00 | 9,141,000.00 |
| 合计 | 64,041,710.96 | 73,630,748.50 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 16,819,034.07 | 12,562,446.84 |
| 1至2年 | 3,466,611.50 | 8,902,903.25 |
| 2至3年 | 7,931,628.55 | 2,209,856.47 |
| 3年以上 | 35,824,436.84 | 49,955,541.94 |
| 3至4年 | 1,818,392.06 | 38,208,535.76 |
| 4至5年 | 22,311,833.68 | 15,015.88 |
| 5年以上 | 11,694,211.10 | 11,731,990.30 |
| 合计 | 64,041,710.96 | 73,630,748.50 |
3）按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 12,447,545.69 | 19.44% | 12,256,045.69 | 98.46% | 191,500.00 | 10,906,045.69 | 14.81% | 10,906,045.69 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 12,447,545.69 | 19.44% | 12,256,045.69 | 98.46% | 191,500.00 | 10,906,045.69 | 14.81% | 10,906,045.69 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 51,594,165.27 | 80.56% | 21,802,938.53 | 42.26% | 29,791,226.74 | 62,724,702.81 | 85.19% | 14,260,902.00 | 22.74% | 48,463,800.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 51,594,165.27 | 80.56% | 21,802,938.53 | 42.26% | 29,791,226.74 | 62,724,702.81 | 85.19% | 14,260,902.00 | 22.74% | 48,463,800.81 |
| 合计 | 64,041,710.96 | 100.00% | 34,058,984.22 | 53.18% | 29,982,726.74 | 73,630,748.50 | 100.00% | 25,166,947.69 | 34.18% | 48,463,800.81 |
按单项计提坏账准备：12,256,045.69元
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 吉林省东丰药业股份有限公司 | 1,541,500.00 | 1,350,000.00 | 87.58% | 扣除质押物，欠款方无可执行财产 | ||
| 广州市荔湾区中侨贸易商行（顾荣章） | 1,203,520.00 | 1,203,520.00 | 1,203,520.00 | 1,203,520.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 延边和龙市二轻工业总公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | 700,000.00 | 700,000.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 延边敖通物流有限责任公司 | 692,744.75 | 692,744.75 | 692,744.75 | 692,744.75 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 陕西省新胜化工有限公司 | 633,250.00 | 633,250.00 | 633,250.00 | 633,250.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 延边州外贸 | 612,946.78 | 612,946.78 | 612,946.78 | 612,946.78 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 物流保证金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 延边特产公司 | 490,000.00 | 490,000.00 | 490,000.00 | 490,000.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 锦州市鑫汇医药科技开发有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 吉林大学基础医学院 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 延边亚兴经贸公司 | 394,440.00 | 394,440.00 | 394,440.00 | 394,440.00 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 其他单项计提坏账准备的其他应收款 | 4,879,144.16 | 4,879,144.16 | 4,879,144.16 | 4,879,144.16 | 100.00% | 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 |
| 合计 | 10,906,045.69 | 10,906,045.69 | 12,447,545.69 | 12,256,045.69 | ||
按组合计提坏账准备：21,802,938.53元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 16,819,034.07 | 840,951.70 | 5.00% |
| 1-2年 | 1,925,111.50 | 192,511.15 | 10.00% |
| 2-3年 | 7,931,628.55 | 1,586,325.71 | 20.00% |
| 3年以上 | 24,918,391.15 | 19,183,149.97 | |
| 其中：3-4年 | 1,818,392.06 | 545,517.62 | 30.00% |
| 4-5年 | 22,311,833.68 | 17,849,466.94 | 80.00% |
| 5年以上 | 788,165.41 | 788,165.41 | 100.00% |
| 合计 | 51,594,165.27 | 21,802,938.53 |
确定该组合依据的说明：
对于划分为组合的其他应收款，以账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 14,260,902.00 | 10,906,045.69 | 25,166,947.69 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 7,542,036.53 | 1,350,000.00 | 8,892,036.53 | |
| 2023年12月31日余额 | 21,802,938.53 | 12,256,045.69 | 34,058,984.22 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 10,906,045.69 | 1,350,000.00 | 12,256,045.69 | |||
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 14,260,902.00 | 7,542,036.53 | 21,802,938.53 | |||
| 合计 | 25,166,947.69 | 8,892,036.53 | 34,058,984.22 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 无 |
无。
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 无 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 延边中医医院延吉市中医医院 | 往来款及保证金 | 26,400,000.00 | 2-3年7,000,000.00, 4-5年19,400,000.00 | 41.22% | 16,920,000.00 |
| 敦化市劳动保障监察大队 | 农民工工资保证金 | 2,290,000.00 | 4-5年 | 3.58% | 1,832,000.00 |
| 悦聚德人企业管理（盐城）有限公司 | 往来款 | 2,100,000.00 | 1年以内 | 3.28% | 105,000.00 |
| 吉林省东丰药业股份有限公司 | 往来款 | 1,541,500.00 | 1年以内 | 2.41% | 1,350,000.00 |
| 广州市荔湾区中侨贸易商行（顾荣章） | 往来款 | 1,203,520.00 | 5年以上 | 1.88% | 1,203,520.00 |
| 合计 | 33,535,020.00 | 52.37% | 21,410,520.00 |
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
| 因资金集中管理而列报于其他应收款的金额 | 0.00 |
| 情况说明 | 无 |
其他说明：
8）期末不存在涉及政府补助的其他应收款项。9）期末本公司不存在因金融资产转移而终止确认及未全部终止确认的其他应收款。10）期末本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 39,741,981.03 | 91.62% | 105,506,742.40 | 95.29% |
| 1至2年 | 1,049,349.87 | 2.42% | 2,412,387.32 | 2.18% |
| 2至3年 | 2,022,927.83 | 4.66% | 2,247,470.84 | 2.03% |
| 3年以上 | 564,789.90 | 1.30% | 556,860.00 | 0.50% |
| 合计 | 43,379,048.63 | 110,723,460.56 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 预付对象 | 与本公司关系 | 账面余额 | 占期末余额的比例 | 账龄 |
| 广东展翠食品股份有限公司 | 供应商 | 3,500,692.32 | 8.07% | 1年以内150,000.00, 1-2年3,350,692.32 |
| 山东东美医药有限公司 | 供应商 | 3,408,858.05 | 7.86% | 1年以内 |
| 依安东方瑞雪糖业有限责任公司 | 供应商 | 2,902,320.00 | 6.69% | 1年以内 |
| 洛阳升旺市场管理有限公司 | 供应商 | 2,661,300.00 | 6.13% | 1年以内 |
| 敦化市参达茂林生产专业合作社 | 供应商 | 2,071,215.90 | 4.77% | 1年以内1,907,274.00, 1-2年163,941.90 |
| 合计 | -- | 14,544,386.27 | 33.52% |
其他说明：
无。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 369,861,657.79 | 2,277,732.87 | 367,583,924.92 | 349,283,300.01 | 2,085,755.62 | 347,197,544.39 |
| 在产品 | 147,794,551.93 | 5,631,867.86 | 142,162,684.07 | 134,287,455.40 | 5,093,227.47 | 129,194,227.93 |
| 库存商品 | 320,426,223.99 | 16,720,207.04 | 303,706,016.95 | 343,515,825.29 | 12,603,991.16 | 330,911,834.13 |
| 消耗性生物资产 | 50,925,657.91 | 50,925,657.91 | 47,385,665.44 | 47,385,665.44 | ||
| 发出商品 | 3,050,621.64 | 3,050,621.64 | 16,498,762.99 | 16,498,762.99 | ||
| 委托加工物资 | 26,183.06 | 26,183.06 | ||||
| 自制半成品 | 2,729,589.68 | 602,276.29 | 2,127,313.39 | 4,353,242.63 | 974,855.06 | 3,378,387.57 |
| 在途物资 | 2,766,594.34 | 2,766,594.34 | ||||
| 合计 | 897,581,080.34 | 25,232,084.06 | 872,348,996.28 | 895,324,251.76 | 20,757,829.31 | 874,566,422.45 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,085,755.62 | 349,590.63 | 157,613.38 | 2,277,732.87 | ||
| 在产品 | 5,093,227.47 | 1,038,052.64 | 499,412.25 | 5,631,867.86 | ||
| 库存商品 | 12,603,991.16 | 15,552,101.64 | 11,435,885.76 | 16,720,207.04 | ||
| 自制半成品 | 974,855.06 | 372,578.77 | 602,276.29 | |||
| 合计 | 20,757,829.31 | 16,939,744.91 | 12,465,490.16 | 25,232,084.06 | ||
本期存货跌价准备转销12,465,490.16元，主要系本期子公司处置部分已计提减值准备的存货所致。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的其他债权投资 | 0.00 | 0.00 |
（1）一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
10、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 8,246,712.80 | 7,201,276.37 |
| 预交的企业所得税 | 3,735,186.18 | 5,206,493.26 |
| 待摊费用 | 2,184,570.59 | 1,559,868.58 |
| 定期存款 | 788,000,000.00 | |
| 合计 | 14,166,469.57 | 801,967,638.21 |
其他说明：
其他流动资产期末余额较期初余额下降98.23%，主要系本期定期存款到期由其他流动资产项目转入货币资金项目所致。
11、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙） | 138,784,515.40 | 165,969,155.70 | 40,592,912.63 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 珠海广发信德敖东医药产业股权投资中心（有限合伙） | 83,973,900.25 | 98,549,040.87 | 31,842,331.82 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 中山市公用小额贷款有限责任公司 | 12,335,016.67 | 12,335,016.67 | 942,768.69 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙） | 7,586,432.25 | 8,997,584.62 | 1,647,565.67 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 澳斯康生物(南通)股份有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | |||||
| 珠海广发信德厚泽创业投资合伙企业（有限合伙） | 30,000,000.00 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||||
| 江苏朗研生命科技控股有限公司 | 7,153,472.00 | 7,153,472.00 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | |||||
| 海创药业股份有限公司 | 30,894,343.59 | 10,151,963.29 | 5,845,306.88 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 广州广发信德健康创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 47,150,000.00 | 50,000,000.00 | 82,346.23 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| Immunic，Inc.（纳斯达克资本市场股票代码"IMUX"） | 5,705.11 | 5,235.99 | -469.12 | 13,003,294.89 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | |||
| 合计 | 338,989,041.68 | 385,903,849.44 | 10,151,963.29 | -469.12 | 5,845,306.88 | 13,003,294.89 | 75,107,925.04 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
| 海创药业股份有限公司 | 5,845,306.88 | 全部转让 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙） | 40,592,912.63 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 珠海广发信德敖东医药产业股权投资中心（有限合伙） | 31,842,331.82 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 中山市公用小额贷款有限责任公司 | 942,768.69 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,647,565.67 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 澳斯康生物 (南通)股份有限公司 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | |||||
| 珠海广发信德厚泽创业投资合伙企业（有限合伙） | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | |||||
| 江苏朗研生命科技控股有限公司 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | |||||
| 海创药业股份有限公司 | 5,845,306.88 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | 全部转让 | |||
| 广州广发信德健康创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 82,346.23 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| Immunic，Inc.（纳斯达克资本市场股票代码"IMUX"） | 13,003,294.89 | 长期持有，不具有控制权和重大影响的权益性投资 | ||||
| 合计 | 75,107,925.04 | 13,003,294.89 | 5,845,306.88 |
其他说明：
无。
12、长期股权投资
单位：元
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（a）广发证券股份有限公司（以下简称广发证券）本期增减明细如下:
①本期追加的投资为购入广发证券A股共47.09万股、广发证券H股共2,165.60万股，调增投资成本325,435,602.05元；
②根据本期广发证券归属于母公司股东的净利润按权益法调增1,243,435,159.12元；
③根据本期广发证券归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额调增118,349,053.95元；
④根据本期广发证券归属于母公司股东的其他权益变动调增3,170,571.37元；
⑤根据广发证券本期分红调减526,004,243.45元。
（b）对吉林博雅特医营养科技有限公司长期股权投资本期减少，主要系本期吉林博雅特医营养科技有限公司亏损，本公司按权益法调整所致。
| 被投资单位 | 期初余额 （账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益 调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 广发证券股份有限公司（a） | 21,480,357,380.16 | 325,435,602.05 | 1,243,435,159.12 | 118,349,053.95 | 3,170,571.37 | -526,004,243.45 | 22,644,743,523.20 | |||||
| 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 | 9,675,554.24 | 9,675,554.24 | ||||||||||
| 吉林博雅特医营养科技有限公司(b) | 24,259,623.15 | -5,359,768.60 | 18,899,854.55 | |||||||||
| 小计 | 21,504,617,003.31 | 9,675,554.24 | 325,435,602.05 | 1,238,075,390.52 | 118,349,053.95 | 3,170,571.37 | -526,004,243.45 | 22,663,643,377.75 | 9,675,554.24 | |||
| 合计 | 21,504,617,003.31 | 9,675,554.24 | 325,435,602.05 | 1,238,075,390.52 | 118,349,053.95 | 3,170,571.37 | -526,004,243.45 | 22,663,643,377.75 | 9,675,554.24 | |||
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 36,631,526.18 | 36,631,526.18 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,546,098.31 | 2,546,098.31 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 2,546,098.31 | 2,546,098.31 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 39,177,624.49 | 39,177,624.49 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 11,624,906.70 | 11,624,906.70 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,722,032.28 | 1,722,032.28 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,385,876.60 | 1,385,876.60 | ||
| （2）固定资产转入 | 336,155.68 | 336,155.68 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 13,346,938.98 | 13,346,938.98 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 25,830,685.51 | 25,830,685.51 | ||
| 2.期初账面价值 | 25,006,619.48 | 25,006,619.48 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
不适用
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 吉林敖东医药有限责任公司库房 | 604,430.35 | 办理中 |
其他说明：
无。
14、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,130,544,979.78 | 2,107,496,807.34 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,130,544,979.78 | 2,107,496,807.34 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 2,147,305,860.51 | 1,298,704,563.85 | 55,087,999.17 | 60,672,216.05 | 79,147,961.63 | 3,640,918,601.21 |
| 2.本期增加金额 | 103,202,259.17 | 106,573,126.28 | 2,552,531.85 | 1,856,810.31 | 5,795,273.87 | 219,980,001.48 |
| （1）购置 | 5,527,878.03 | 50,150,191.26 | 2,552,531.85 | 1,851,500.58 | 5,098,556.15 | 65,180,657.87 |
| （2）在建工程转入 | 97,674,381.14 | 56,422,935.02 | 5,309.73 | 696,717.72 | 154,799,343.61 | |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 38,611,458.64 | 31,390,590.85 | 2,003,049.15 | 813,913.95 | 5,425,132.66 | 78,244,145.25 |
| （1）处置或报废 | 36,065,360.33 | 31,390,590.85 | 2,003,049.15 | 813,913.95 | 5,425,132.66 | 75,698,046.94 |
| （2）转入投资性房地产 | 2,546,098.31 | 2,546,098.31 | ||||
| 4.期末余额 | 2,211,896,661.04 | 1,373,887,099.28 | 55,637,481.87 | 61,715,112.41 | 79,518,102.84 | 3,782,654,457.44 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 594,814,737.29 | 794,469,038.32 | 32,361,774.82 | 43,361,237.97 | 57,510,383.05 | 1,522,517,171.45 |
| 2.本期增加金额 | 62,692,607.72 | 98,710,881.08 | 3,701,620.02 | 4,916,970.35 | 3,965,833.39 | 173,987,912.56 |
| （1）计提 | 62,692,607.72 | 98,710,881.08 | 3,701,620.02 | 4,916,970.35 | 3,965,833.39 | 173,987,912.56 |
| 3.本期减少金额 | 22,261,713.16 | 28,837,949.63 | 1,607,510.70 | 738,612.72 | 1,139,304.61 | 54,585,090.82 |
| （1）处置或报废 | 21,925,557.48 | 28,837,949.63 | 1,607,510.70 | 738,612.72 | 1,139,304.61 | 54,248,935.14 |
| （2）转入投资性房地产 | 336,155.68 | 336,155.68 | ||||
| 4.期末余额 | 635,245,631.85 | 864,341,969.77 | 34,455,884.14 | 47,539,595.60 | 60,336,911.83 | 1,641,919,993.19 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 9,552,332.28 | 1,352,290.14 | 10,904,622.42 | |||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 715,137.95 | 715,137.95 | ||||
| （1）处置或报废 | 715,137.95 | 715,137.95 | ||||
| 4.期末余额 | 9,552,332.28 | 637,152.19 | 10,189,484.47 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 1,567,098,696.91 | 508,907,977.32 | 21,181,597.73 | 14,175,516.81 | 19,181,191.01 | 2,130,544,979.78 |
| 2.期初账面价值 | 1,542,938,790.94 | 502,883,235.39 | 22,726,224.35 | 17,310,978.08 | 21,637,578.58 | 2,107,496,807.34 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋建筑物 | 15,613,031.25 | 5,280,553.77 | 9,552,332.28 | 780,145.20 | |
| 合计 | 15,613,031.25 | 5,280,553.77 | 9,552,332.28 | 780,145.20 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线办公楼 | 7,378,595.69 | 办理中 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线门卫 | 1,083,196.01 | 办理中 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线仓库 | 9,029,509.29 | 办理中 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线动力站 | 8,183,171.73 | 办理中 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线制剂大楼 | 32,220,886.65 | 办理中 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线提取楼 | 21,286,791.26 | 办理中 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线危险品库 | 654,930.53 | 办理中 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线污水站 | 3,243,192.42 | 办理中 |
| 合计 | 83,080,273.58 |
其他说明：
本期新增固定资产由在建工程转入金额为154,799,343.61元。
（5）固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
其他说明：
无。
15、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 349,543,707.80 | 177,363,021.97 |
| 合计 | 349,543,707.80 | 177,363,021.97 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目 | 56,249,966.72 | 56,249,966.72 | 53,941,780.85 | 53,941,780.85 | ||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目四期工程项目 | 3,431,955.77 | 3,431,955.77 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒制剂车间 | 59,680,307.31 | 59,680,307.31 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒前处理提取车间 | 67,028,477.07 | 67,028,477.07 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒综合研发楼 | 14,275,229.35 | 14,275,229.35 | ||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目：注射剂车间 | 61,038,344.86 | 61,038,344.86 | 10,780,958.53 | 10,780,958.53 | ||
| 洮南药业设备 | 159,734.52 | 159,734.52 | ||||
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司综合科研楼改造工程 | 685,643.80 | 685,643.80 | ||||
| 金海发现代中药智能化生产线项目 | 69,879,249.59 | 69,879,249.59 | ||||
| 世航药业智慧药房（煎药中心） | 341,284.40 | 341,284.40 | ||||
| 健康科技智能化综合车间改造 | 137,614.68 | 137,614.68 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目三期工程项目 | 42,077,106.02 | 42,077,106.02 | 4,446,843.16 | 4,446,843.16 | ||
| 洮南药业厂区改扩建工程建设项目一期工程 | 43,458,374.30 | 43,458,374.30 | 37,452,620.84 | 37,452,620.84 | ||
| 红石鹿业红石场区维修、改造项目 | 979,669.00 | 979,669.00 | 861,569.00 | 861,569.00 | ||
| 合计 | 349,543,707.80 | 349,543,707.80 | 177,363,021.97 | 177,363,021.97 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目 | 330,000,000.00 | 53,941,780.85 | 36,168,002.26 | 33,859,816.39 | 56,249,966.72 | 76.89% | 90% | 募集资金 | ||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒制剂车间 | 120,000,000.00 | 62,285,127.75 | 2,604,820.44 | 59,680,307.31 | 51.90% | 50% | 募集资金 | |||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒综合研发楼 | 45,000,000.00 | 14,275,229.35 | 14,275,229.35 | 31.72% | 32% | 募集资金 | ||||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目-配方颗粒前处理提取车间 | 220,000,000.00 | 67,028,477.07 | 67,028,477.07 | 30.47% | 30% | 募集资金 | ||||||
| 洮南药业自动化生产线建设项目：注射剂车间 | 164,044,700.00 | 10,780,958.53 | 50,257,386.33 | 61,038,344.86 | 40.56% | 65% | 募集资金 | |||||
| 金海发现代中药智能化生产线项目 | 100,132,800.00 | 69,879,249.59 | 44,919,456.77 | 114,798,706.36 | 114.65% | 100% | 其他 | |||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目三期工程项目 | 79,976,900.00 | 4,446,843.16 | 37,630,262.86 | 42,077,106.02 | 52.61% | 57% | 其他 | |||||
| 洮南药业厂区改扩建工程建设项目一期工程 | 93,446,000.00 | 37,452,620.84 | 6,005,753.46 | 43,458,374.30 | 46.51% | 60% | 其他 | |||||
| 合计 | 1,152,600,400.00 | 176,501,452.97 | 318,569,695.85 | 151,263,343.19 | 343,807,805.63 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
| 无 |
其他说明：
（4）在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5）工程物资
不适用
16、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 |
| 淫羊藿 | 梅花鹿 | ||||
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 16,636.79 | 9,465,932.44 | 9,482,569.23 | ||
| 2.本期增加金额 | 15,549.96 | 548,513.27 | 564,063.23 | ||
| （1）外购 | |||||
| （2）自行培育 | 15,549.96 | 548,513.27 | 564,063.23 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,832,882.57 | 1,832,882.57 | |||
| （1）处置 | 1,832,882.57 | 1,832,882.57 | |||
| （2）其他 | |||||
| 4.期末余额 | 32,186.75 | 8,181,563.14 | 8,213,749.89 | ||
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 1,822,934.13 | 1,822,934.13 | |||
| 2.本期增加金额 | 811,367.44 | 811,367.44 | |||
| （1）计提 | 811,367.44 | 811,367.44 | |||
| 3.本期减少金额 | 457,065.54 | 457,065.54 | |||
| （1）处置 | 457,065.54 | 457,065.54 | |||
| （2）其他 | |||||
| 4.期末余额 | 2,177,236.03 | 2,177,236.03 | |||
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 32,186.75 | 6,004,327.11 | 6,036,513.86 | ||
| 2.期初账面价值 | 16,636.79 | 7,642,998.31 | 7,659,635.10 |
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
17、油气资产
□适用 ?不适用
18、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 林地 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 84,180,088.61 | 233,250.00 | 84,413,338.61 |
| 2.本期增加金额 | 31,352,355.99 | 31,352,355.99 | |
| 增加租赁房屋 | 31,352,355.99 | 31,352,355.99 | |
| 3.本期减少金额 | 4,481,452.92 | 4,481,452.92 | |
| 减少租赁房屋 | 4,481,452.92 | 4,481,452.92 | |
| 4.期末余额 | 111,050,991.68 | 233,250.00 | 111,284,241.68 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 38,170,890.21 | 16,636.79 | 38,187,527.00 |
| 2.本期增加金额 | 28,569,236.44 | 15,549.96 | 28,584,786.40 |
| （1）计提 | 28,569,236.44 | 15,549.96 | 28,584,786.40 |
| 3.本期减少金额 | 2,882,542.89 | 2,882,542.89 | |
| （1）处置 | 2,882,542.89 | 2,882,542.89 |
| 4.期末余额 | 63,857,583.76 | 32,186.75 | 63,889,770.51 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 47,193,407.92 | 201,063.25 | 47,394,471.17 |
| 2.期初账面价值 | 46,009,198.40 | 216,613.21 | 46,225,811.61 |
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：无。
19、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 街路冠名费 | 软件 | 商标 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 298,035,920.76 | 272,097,372.10 | 1,000,000.00 | 20,425,680.38 | 413,604.54 | 52,554,973.02 | 644,527,550.80 | |
| 2.本期增加金额 | 47,878,136.20 | 64,568,447.31 | 720,291.70 | 6,100.00 | 113,172,975.21 | |||
| （1）购置 | 47,878,136.20 | 10,085,848.90 | 720,291.70 | 6,100.00 | 58,690,376.80 | |||
| （2）内部研发 | 54,482,598.41 | 54,482,598.41 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | 14,601,632.15 | 18,100.00 | 14,619,732.15 | |||||
| （1）处置 | 14,601,632.15 | 18,100.00 | 14,619,732.15 | |||||
| 4.期末余额 | 331,312,424.81 | 336,665,819.41 | 1,000,000.00 | 21,145,972.08 | 401,604.54 | 52,554,973.02 | 743,080,793.86 | |
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 59,967,962.63 | 180,101,620.31 | 1,000,000.00 | 14,265,441.07 | 341,466.01 | 19,003,864.47 | 274,680,354.49 | |
| 2.本期增加金额 | 6,635,294.03 | 19,145,375.33 | 1,151,025.03 | 16,207.94 | 5,102,047.31 | 32,049,949.64 | ||
| （1）计提 | 6,635,294.03 | 19,145,375.33 | 1,151,025.03 | 16,207.94 | 5,102,047.31 | 32,049,949.64 | ||
| 3.本期减少金额 | 5,748,146.30 | 5,997.08 | 5,754,143.38 | |||||
| （1）处置 | 5,748,146.30 | 5,997.08 | 5,754,143.38 | |||||
| 4.期末余额 | 60,855,110.36 | 199,246,995.64 | 1,000,000.00 | 15,416,466.10 | 351,676.87 | 24,105,911.78 | 300,976,160.75 | |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | 1,727,563.50 | 1,900.00 | 3,033,604.24 | 4,763,067.74 | ||||
| 2.本期增加金额 | 1,996,438.42 | 1,996,438.42 | ||||||
| （1）计提 | 1,996,438.42 | 1,996,438.42 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 |
| 4.期末余额 | 3,724,001.92 | 1,900.00 | 3,033,604.24 | 6,759,506.16 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 270,457,314.45 | 133,694,821.85 | 5,727,605.98 | 49,927.67 | 25,415,457.00 | 435,345,126.95 | ||
| 2.期初账面价值 | 238,067,958.13 | 90,268,188.29 | 6,158,339.31 | 72,138.53 | 30,517,504.31 | 365,084,128.57 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例7.33%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 无 |
其他说明：
无。
（3）无形资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 专利权 | 1,996,438.42 | 0.00 | 1,996,438.42 | 专利相关产品无法生产，专利也无转让价值。 | ||
| 合计 | 1,996,438.42 | 0.00 | 1,996,438.42 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因20、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 15,868,050.66 | 15,868,050.66 | ||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 48,411,942.24 | 48,411,942.24 | ||
| 吉林敖东大药房医药有限公司 | 1,776,672.76 | 1,776,672.76 | ||
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 | 22,502,256.00 | 22,502,256.00 | ||
| 合计 | 88,558,921.66 | 88,558,921.66 |
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 15,868,050.66 | 15,868,050.66 | ||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 48,411,942.24 | 48,411,942.24 | ||
| 吉林敖东大药房医药有限公司 | 1,776,672.76 | 1,776,672.76 | ||
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 | 22,502,256.00 | 22,502,256.00 | ||
| 合计 | 88,558,921.66 | 88,558,921.66 |
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 小牛脾提取物注射液为主的针剂品种生产流程独立资产及该品种按销售收入分摊的共用资产作为资产组 | 所属医药分部，系本公司控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司合并吉林马应龙药业有限公司形成。 | 是 |
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 本公司控股子公司吉林敖东大药房连锁有限公司向多家独立第三方收购了共计60家药店（除存货以外）的资产和业务，同时承接了这些药店的相关员工和业务等。被收购资产组合虽不构成独立法人资格，但已具备了投入和产出能力，能够独立核算其成本费用或所产生的收入，故本次交易被视为业务合并。 | 所属连锁药店批发和零售分部，系购入药店的资产和业务等。 | 是 |
| 吉林敖东大药房医药有限公司 | 系收购吉林市仁修善德医药有限公司所形成 | 所属连锁药店批发和零售分部，系购入的医药公司。 | 是 |
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 | 系本公司控股三级子公司抚顺敖东大药房连锁有限公司向辽宁抚珠医药连锁有限公司及个体李艳荣独立第三方收购了共计71家药店（除存货以外）的资产和业务，同时承接了这些药店的相关员工和业务等 | 所属连锁药店批发和零售分部，系购入药店的资产和业务等。 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
| 无 |
其他说明1）吉林敖东洮南药业股份有限公司：子公司期初商誉系本公司控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司合并吉林马应龙药业有限公司形成，该合并为非同一控制下企业合并。吉林马应龙药业有限公司的主要产品为小牛脾提取物注射液等20多个水针、粉针药方。资产组的确定：小牛脾提取物注射液为主的针剂品种生产流程独立资产及该品种按销售收入分摊的共用资产作为资产组。
2）吉林敖东大药房连锁有限公司：子公司期初商誉系本公司控股子公司吉林敖东大药房连锁有限公司向多家独立第三方收购了共计60家药店（除存货以外）的资产和业务，同时承接了这些药店的相关员工和业务等。被收购资产组合虽不构成独立法人资格，但已具备了投入和产出能力，能够独立核算其成本费用或所产生的收入，故本次交易被视为业务合并。资产组合明细如下：
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省康赛大药房18家门店资产组 | 19,198,240.00 | 19,198,240.00 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购长春市联众大药房20家门店资产组 | 16,219,526.00 | 16,219,526.00 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省百大大药房8家门店资产组 | 7,292,835.00 | 7,292,835.00 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省显通大药房5家门店资产组 | 2,442,688.00 | 2,442,688.00 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林福瑞邦药房6家门店资产组 | 2,201,967.24 | 2,201,967.24 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购新东阳大药房及长春市同春堂大药房资产组 | 851,133.00 | 851,133.00 | ||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司收购长春市明成大药房资产组 | 205,553.00 | 205,553.00 | ||||
| 合计 | 48,411,942.24 | 48,411,942.24 | ||||
3）吉林敖东大药房医药有限公司：子公司期初商誉系收购吉林市仁修善德医药有限公司所形成，收购价款1,590,000.00元，取得的被投资单位可辨认净资产公允价值为-186,672.76元，形成商誉1,776,672.76元。吉林市仁修善德医药有限公司已于2020年1月17日办理完工商登记变更，单位名称变更为吉林敖东大药房医药有限公司。
4）抚顺敖东大药房连锁有限公司：子公司期初商誉系本公司控股三级子公司抚顺敖东大药房连锁有限公司向辽宁抚珠医药连锁有限公司及个体李艳荣独立第三方收购了共计71
家药店（除存货以外）的资产和业务，同时承接了这些药店的相关员工和业务等。被收购资产组合虽不构成独立法人资格，但已具备了投入和产出能力，能够独立核算其成本费用或所产生的收入，故本次交易被视为业务合并。资产组合明细如下：
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司收购辽宁抚珠医药连锁有限公司70家门店资产组 | 21,922,256.00 | 21,922,256.00 | ||||
| 李艳荣1家门店 | 580,000.00 | 580,000.00 | ||||
| 合计 | 22,502,256.00 | 22,502,256.00 | ||||
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
1）吉林敖东洮南药业股份有限公司：
2013年洮南药业老厂区出售给洮南市政府，原有资产组已不存在，2013年对商誉全额计提了减值准备。2）吉林敖东大药房连锁有限公司：
①收购吉林省康赛大药房连锁有限公司18家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020007号）》评估结论：
吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为2,837.34万元，评估值为785.26万元，减值2,052.08万元，其中商誉计提减值准备1,919.82万元，无形资产减值准备132.26万元。
②收购长春市联众大药房20家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020005号）》评估结论：
吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为2,564.50万元，评估值为857.83万元，减值1,706.67万元，其中商誉计提减值准备1,621.95万元，无形资产减值准备84.72万元。
③收购吉林省百大大药房8家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020003号）》评估结论：
吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为1,219.93万元，评估值为562.70万元，减值657.23万元，商誉已全额计提减值准备。
④收购吉林省显通大药房5家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020004号）》评估结论：
吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为
388.92万元，评估值为126.28万元，减值262.64万元，其中商誉计提减值准备244.27万元，无形资产减值准备18.37万元。
⑤收购吉林福瑞邦药房6家门店资产组所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020001号）》评估结论：
吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为
452.48万元，评估值为231.93万元，减值220.55万元，其中商誉计提减值准备220.20万元，无形资产减值准备0.35万元。
⑥收购长春新东阳大药房、长春市同春堂大药房2家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020002号）》评估结论：
吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为
141.95万元，评估值为76.87万元，减值65.08万元，商誉已全额计提减值准备。
⑦收购长春市明成大药房1家门店所形成的包含商誉的相关资产组：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（同致信德评报字（2020）第020006号）》评估结论：
吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为55.05万元，评估值为26.46万元，减值28.59万元，其中商誉计提减值准备20.56万元，无形资产减值准备8.03万元。
3）吉林敖东大药房医药有限公司：
《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的吉林敖东大药房医药有限公司含商誉资产组可收回金额项目（中科华评报字(2021)第030号）》评估结论：吉林敖东大药房医药有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为
210.42万元，评估值为32.56万元，减值177.86万元，其中商誉计提减值准备177.67万元，无形资产减值准备0.19万元。
4）抚顺敖东大药房连锁有限公司：
《抚顺敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告（中科华评报字(2021)第031号）》评估结论：抚顺敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相关资产组账面值为4,544.06万元，评估值为2,234.19万元，减值2,309.87万元，其中商誉计提减值准备2,250.23万元，无形资产减值准备59.64万元。
21、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 14,616,697.54 | 1,577,515.96 | 4,609,019.05 | 4,454,584.95 | 7,130,609.50 |
| 网络服务费 | 477,643.05 | 729,563.52 | 706,249.25 | 500,957.32 | |
| 技术咨询服务费 | 50,000.00 | 75,000.00 | 75,000.00 | 50,000.00 | |
| 模具费用 | 966,715.86 | 397,050.12 | 569,665.74 | ||
| 合计 | 16,111,056.45 | 2,382,079.48 | 5,787,318.42 | 4,454,584.95 | 8,251,232.56 |
其他说明：
无。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 10,783,695.14 | 1,632,438.06 | 14,265,743.01 | 2,186,136.58 |
| 可抵扣亏损 | 20,878,760.28 | 5,219,690.07 | ||
| 坏账准备 | 61,681,330.09 | 12,568,034.45 | 45,340,666.82 | 9,164,178.32 |
| 存货 | 8,924,552.27 | 1,338,682.85 | 6,785,562.85 | 1,017,834.42 |
| 固定资产 | 637,152.19 | 95,572.83 | 657,688.60 | 98,653.29 |
| 交易性金融资产 | 1,084,093,078.31 | 261,801,924.47 | 1,073,546,552.06 | 259,332,865.86 |
| 其他权益工具投资 | 13,003,294.89 | 3,250,823.72 | 17,310,420.42 | 4,327,605.10 |
| 长期股权投资 | 9,675,554.24 | 2,418,888.56 | 9,675,554.24 | 2,418,888.56 |
| 递延收益 | 77,814,890.84 | 11,672,233.63 | 104,163,718.79 | 15,624,557.82 |
| 无形资产 | 27,563.50 | 4,134.53 | ||
| 租赁负债 | 21,493,581.18 | 5,373,395.30 | 17,552,858.84 | 4,388,214.71 |
| 一年内到期的非流动负债 | 17,881,587.17 | 4,470,396.79 | 18,234,717.47 | 4,558,679.37 |
| 合计 | 1,326,867,476.60 | 309,842,080.73 | 1,307,561,046.60 | 303,121,748.56 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 15,160,077.00 | 2,329,297.48 | 31,376,933.48 | 5,244,400.22 |
| 搬迁所得递延纳税 | 37,082,166.54 | 9,270,541.64 | ||
| 应收利息 | 7,703,506.85 | 1,925,876.71 | ||
| 使用权资产 | 47,394,471.17 | 11,828,511.48 | 46,225,811.61 | 11,487,172.55 |
| 固定资产加速折旧 | 44,039,793.75 | 6,605,969.07 | 49,335,350.91 | 7,400,302.64 |
| 合计 | 143,676,508.46 | 30,034,319.67 | 134,641,602.85 | 26,057,752.12 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 309,842,080.73 | 303,121,748.56 | ||
| 递延所得税负债 | 30,034,319.67 | 26,057,752.12 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 98,999,587.43 | 81,507,171.40 |
| 可抵扣亏损 | 981,459,770.16 | 913,446,479.62 |
| 合计 | 1,080,459,357.59 | 994,953,651.02 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023 | 157,971,385.97 | ||
| 2024 | 183,902,936.58 | 185,958,661.70 |
| 2025 | 176,973,417.10 | 178,896,934.56 | |
| 2026 | 276,156,742.30 | 281,002,322.40 | |
| 2027 | 94,844,713.96 | 109,617,174.99 | |
| 2028 | 249,581,960.22 | ||
| 合计 | 981,459,770.16 | 913,446,479.62 |
其他说明：
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损金额合计1,080,459,357.59元。
23、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 48,291,908.64 | 48,291,908.64 | 48,789,010.86 | 48,789,010.86 | ||
| 预付委外研发款 | 1,650,000.00 | 1,650,000.00 | 13,530,000.00 | 13,530,000.00 | ||
| 预付土地购置款 | 2,500,723.20 | 2,500,723.20 | ||||
| 合计 | 49,941,908.64 | 49,941,908.64 | 64,819,734.06 | 64,819,734.06 | ||
其他说明：
其他非流动资产期末余额较上年末余额下降22.95%，主要系本期预付委外研发款及预付土地购置款较上年减少所致。
24、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 255,985.75 | 255,985.75 | 使用受限 | 存入保证金 | 226,288.79 | 226,288.79 | 使用受限 | 存入保证金 |
| 其他权益工具投资 | 30,894,343.59 | 30,894,343.59 | 限制流通 | 限售股票 | ||||
| 合计 | 255,985.75 | 255,985.75 | 31,120,632.38 | 31,120,632.38 | ||||
其他说明：
无。
25、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 28,309,910.75 | 41,268,157.68 |
| 信用借款 | 650,000,000.00 | 610,000,000.00 |
| 合计 | 678,309,910.75 | 651,268,157.68 |
短期借款分类的说明：
1）抵押借款期末余额系本公司子公司敖东国际（香港）实业有限公司截止2023年12月31日使用国泰君安证券（香港）有限公司孖展资金共计港币31,239,556.34元，按期末汇率折合人民币28,309,910.75元。2）信用借款期末余额系本期子公司吉林敖东延边药业股份有限公司向中国农业银行股份有限公司敦化市支行借款400,000,000.00元、向中国银行股份有限公司敦化市支行借款100,000,000.00元，子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司向中国建设银行股份有限公司延边朝鲜族自治州分行借款150,000,000.00 元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。
其他说明：
无。
26、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 5,864,299.21 | 14,162,476.56 |
| 合计 | 5,864,299.21 | 14,162,476.56 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
27、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 361,024,475.86 | 405,258,808.50 |
| 1-2年 | 33,684,942.39 | 12,322,093.06 |
| 2-3年 | 3,738,111.43 | 5,050,521.25 |
| 3年以上 | 14,274,272.20 | 14,179,925.24 |
| 合计 | 412,721,801.88 | 436,811,348.05 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 安国市通发中药材销售有限公司 | 17,021,780.08 | 待结算 |
| 合计 | 17,021,780.08 |
其他说明：
上述应付安国市通发中药材销售有限公司期末余额为账龄超过一年以上部分。
28、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 37,446,921.38 | 31,013,404.98 |
| 应付股利 | 5,186.46 | 5,186.46 |
| 其他应付款 | 828,710,500.15 | 777,772,860.79 |
| 合计 | 866,162,607.99 | 808,791,452.23 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业债券利息 | 37,446,921.38 | 31,013,404.98 |
| 合计 | 37,446,921.38 | 31,013,404.98 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 无 |
其他说明：
应付利息期末余额较期初余额增长20.74%，主要系本期计提可转换公司债券利息较上年同期增加所致。
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 5,186.46 | 5,186.46 |
| 合计 | 5,186.46 | 5,186.46 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无。
（3）其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 373,928,672.21 | 403,469,930.30 |
| 1-2年 | 252,693,455.81 | 168,760,064.99 |
| 2-3年 | 97,991,110.75 | 65,775,444.57 |
| 3年以上 | 104,097,261.38 | 139,767,420.93 |
| 合计 | 828,710,500.15 | 777,772,860.79 |
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无。3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
无。
29、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房屋租赁费 | 1,010,245.06 | 1,251,264.25 |
| 预收转让无形资产款 | 27,767,055.12 | |
| 合计 | 1,010,245.06 | 29,018,319.37 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 无 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收转让无形资产款 | -27,767,055.12 | 主要系前期预收的无形资产转让款本期完成无形资产转让所致 |
| 合计 | -27,767,055.12 |
30、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 与转让商品相关的合同负债 | 26,258,447.82 | 82,254,297.15 |
| 合计 | 26,258,447.82 | 82,254,297.15 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 无 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 与转让商品相关的合同负债 | -55,995,849.33 | 部分上年预收的货款，本期向客户转让商品并确认收入所致。 |
| 合计 | -55,995,849.33 | —— |
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 93,590,880.39 | 386,128,246.66 | 407,587,854.64 | 72,131,272.41 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 14,752,081.51 | 52,411,207.29 | 65,093,954.95 | 2,069,333.85 |
| 三、辞退福利 | 287,249.93 | 10,340.00 | 10,340.00 | 287,249.93 |
| 合计 | 108,630,211.83 | 438,549,793.95 | 472,692,149.59 | 74,487,856.19 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 90,393,169.54 | 326,776,420.96 | 347,353,096.57 | 69,816,493.93 |
| 2、职工福利费 | 15,491,149.41 | 15,491,149.41 | ||
| 3、社会保险费 | 232,607.69 | 20,694,821.81 | 20,927,269.78 | 159.72 |
| 其中：医疗保险费 | 14,775.14 | 19,637,567.06 | 19,652,182.48 | 159.72 |
| 工伤保险费 | 217,832.55 | 1,057,254.75 | 1,275,087.30 | |
| 4、住房公积金 | 41,786.00 | 16,304,215.86 | 16,345,665.86 | 336.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,923,317.16 | 6,861,638.62 | 7,470,673.02 | 2,314,282.76 |
| 合计 | 93,590,880.39 | 386,128,246.66 | 407,587,854.64 | 72,131,272.41 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 14,164,666.19 | 50,311,561.26 | 62,429,654.96 | 2,046,572.49 |
| 2、失业保险费 | 587,415.32 | 2,099,646.03 | 2,664,299.99 | 22,761.36 |
| 合计 | 14,752,081.51 | 52,411,207.29 | 65,093,954.95 | 2,069,333.85 |
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司分别按员工缴费基数的相应比例每月缴存费用。
32、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 32,328,522.73 | 38,257,217.49 |
| 消费税 | 25,206.75 | 21,760.59 |
| 企业所得税 | 28,280,418.87 | 11,515,297.19 |
| 个人所得税 | 1,793,847.65 | 496,096.47 |
| 城市维护建设税 | 2,220,829.23 | 2,607,151.51 |
| 房产税 | 79,186.49 | 79,254.36 |
| 教育费附加 | 1,586,298.69 | 1,864,396.05 |
| 土地使用税 | 1,407.91 | 1,407.91 |
| 印花税 | 720,964.64 | 662,395.19 |
| 代扣税金 | 5,895.19 | 7,073.49 |
| 转让金融商品应交增值税 | 222.60 | 309.59 |
| 环境保护税 | 39,948.76 | 16,084.27 |
| 合计 | 67,082,749.51 | 55,528,444.11 |
其他说明：
应交税费期末余额较上年末余额增长20.81%，主要系本期应交企业所得税同比增加所致。
33、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的应付债券 | 2,314,573,223.93 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 17,881,587.17 | 18,234,717.47 |
| 合计 | 2,332,454,811.10 | 18,234,717.47 |
其他说明：
一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额增长12691.29%，主要系本期可转换公司债券将于一年内到期，由应付债券项目转入一年内到期的非流动负债项目所致。
34、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 3,273,144.57 | 10,669,513.42 |
| 合计 | 3,273,144.57 | 10,669,513.42 |
其他说明：
其他流动负债较期初余额下降69.32%，主要系本期转让商品预收的款项减少，相关销项税额减少所致。
35、应付债券
（1）应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 2,303,350,485.04 | |
| 合计 | 2,303,350,485.04 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 转入一年内到期的非流动负债 | 期末余额 | 是否违约 |
| 敖东转债 | 2,413,000,000.00 | 2.00% | 2018/3/13 | 6年 | 2,413,000,000.00 | 2,303,350,485.04 | 44,936,279.60 | 86,782,738.89 | 75,560,000.00 | 2,314,573,223.93 | 否 | |||
| 合计 | —— | 2,413,000,000.00 | 2,303,350,485.04 | 44,936,279.60 | 86,782,738.89 | 75,560,000.00 | 2,314,573,223.93 | —— | ||||||
（3）可转换公司债券的说明
1）经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]184号核准，公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行面值总额24.13亿元。本次发行的可转换公司债券票面利率：第一年0.20%，第二年0.40%，第三年
0.60%，第四年0.80%，第五年1.60%，第六年2.00%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日。
2）本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。
3）本次发行的可转换公司债券初始转股价格为21.12元/股，不低于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交易均价（若在该20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。
4）鉴于公司2018年4月24日召开的2017年度股东大会审议通过了公司2017年度利润分配方案：以公司2017年年末总股本1,162,769,962股为基数,以未分配利润按每10股派现金红利3.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本。该分红方案于2018年6月22日除权。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2018年6月22日起由原来的21.12元/股调整为20.82元/股。
5）公司2019年4月24日召开的2018年度股东大会审议通过了公司2018年度利润分配方案：以公司2018年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数,以未分配利润按每10股派现金红利2.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2019年6月19日起由原来的20.82元/股调整为20.62元/股。
6）公司2020年5月18日召开的2019年度股东大会审议通过了公司2019年度利润分配方案：以公司2019年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2020年7月13日起由原来的20.62元/股调整为20.42元/股。
7）公司2021年5月12日召开的2020年度股东大会审议通过了公司2020年度利润分配方案：以公司2020年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除股票回购专用证券账户中的股份后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2021年7月9日（除权除息日）起由20.42元/股调整为20.22元/股。
8）公司2022年5月13日召开的2021年度股东大会审议通过了公司2021年度利润分配方案：以公司2021年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除股票回购专用证券账户中的股份后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格于2022年6月16日（除权除息日）起由20.22元/股调整为19.93元/股。
9）公司于2022年9月26日召开了2022年第一次临时股东大会，持有“敖东转债”的关联股东回避表决，经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上审议通过了《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，并授权董事会根据《募集说明书》中相关条款办理本次向下修正可转换公司债券转股价格相关事宜。综合考虑公司未来发展前景及
股票价格走势等因素，董事会确定“敖东转债”的转股价格向下修正为14.50元/股，本次转股价格调整实施日期为2022年9月27日。
10）公司2023年5月15日召开的2022年度股东大会审议通过了公司2022年度利润分配方案：以公司2022年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司股票回购专用证券账户36,158,251股后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定，敖东转债的转股价格由14.50元/股调整为14.21元/股。调整后的转股价格自2023年7月7日（除权除息日）起生效。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 无 | ||||||||
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无。
其他说明：
无。
36、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付房屋租赁费 | 21,493,581.18 | 17,552,858.84 |
| 合计 | 21,493,581.18 | 17,552,858.84 |
其他说明：
无。
37、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 281,603,387.72 | 5,196,150.94 | 39,424,248.62 | 247,375,290.04 | 产品研发补贴及科技创新补贴、工业园土地补贴、基础设施建设补贴等 |
| 合计 | 281,603,387.72 | 5,196,150.94 | 39,424,248.62 | 247,375,290.04 | -- |
其他说明：
本公司递延收益为收到尚未摊销完毕的政府补助。
38、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,163,100,970.00 | 5,317,161.00 | 5,317,161.00 | 1,168,418,131.00 | |||
其他说明：
本期股本增加系本期部分可转换公司债券转换为公司股票所致。
39、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]184号核准，公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行面值总额24.13亿元。截至2023年12月31日，可转换公司债券余额为2,330,879,800.00元（即23,308,798张）。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 24,064,398.00 | 559,866,593.02 | 755,600.00 | 17,579,296.92 | 23,308,798.00 | 542,287,296.10 | ||
| 合计 | 24,064,398.00 | 559,866,593.02 | 755,600.00 | 17,579,296.92 | 23,308,798.00 | 542,287,296.10 | ||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
公司于2018年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行面值总额24.13亿元，根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，企业发行的既有负债成份又含有权益成份的非衍生金融工具，应在初始确认时将负债和权益成份进行拆分，分别处理。本期减少为可转换公司债券转换公司股票所致。其他说明：
无。
40、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 141,592,116.01 | 85,132,474.00 | 226,724,590.01 |
| 其他资本公积 | 3,804,946,684.15 | 3,170,571.37 | 3,808,117,255.52 | |
| 合计 | 3,946,538,800.16 | 88,303,045.37 | 4,034,841,845.53 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积期末余额较期初余额增长，主要系本期可转换债券转换公司股份增加股本溢价所致。
41、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 570,069,754.45 | 149,998,908.13 | 720,068,662.58 | |
| 合计 | 570,069,754.45 | 149,998,908.13 | 720,068,662.58 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2023年9月20日召 开公司第十一届董事会第三次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》，同意以集中竞价交易方式回购公司股份，公司本报告期通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司A股股份9,015,780股。截至2023年12月31日，公司已累计回购公司A股股份数量为45,174,031股。
42、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -205,994,870.80 | 4,055,920.34 | 5,845,306.88 | 1,076,781.38 | -2,866,167.92 | -208,861,038.72 | ||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -193,012,055.48 | -6,096,512.07 | -6,096,512.07 | -199,108,567.55 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -12,982,815.32 | 10,152,432.41 | 5,845,306.88 | 1,076,781.38 | 3,230,344.15 | -9,752,471.17 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 399,834,666.25 | 123,727,048.29 | 123,727,048.29 | 523,561,714.54 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 397,823,048.07 | 124,445,566.02 | 124,445,566.02 | 522,268,614.09 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 2,011,618.18 | -718,517.73 | -718,517.73 | 1,293,100.45 | ||||
| 其他综合收益合计 | 193,839,795.45 | 127,782,968.63 | 5,845,306.88 | 1,076,781.38 | 120,860,880.37 | 314,700,675.82 | ||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
43、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 2,329,509,613.26 | 136,280,736.89 | 2,465,790,350.15 | |
| 任意盈余公积 | 20,836,710.63 | 20,836,710.63 | ||
| 合计 | 2,350,346,323.89 | 136,280,736.89 | 2,486,627,060.78 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
44、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 18,390,425,305.98 | 17,073,502,542.34 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -2,695,439.06 | |
| 调整后期初未分配利润 | 18,390,425,305.98 | 17,070,807,103.28 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,459,879,678.96 | 1,780,801,345.36 |
| 减：提取法定盈余公积 | 135,395,090.01 | 174,576,117.85 |
| 应付普通股股利 | 338,084,071.20 | 341,090,515.80 |
| 加：其他综合收益结转留存收益 | 5,260,776.19 | 54,963,157.76 |
| 出售其他权益工具投资 | 2,710,045.63 | -479,666.77 |
| 期末未分配利润 | 19,384,796,645.55 | 18,390,425,305.98 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
45、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,403,546,041.11 | 1,726,932,362.88 | 2,850,257,249.45 | 1,390,407,823.35 |
| 其他业务 | 45,577,260.70 | 24,252,565.84 | 17,954,215.44 | 10,397,350.62 |
| 合计 | 3,449,123,301.81 | 1,751,184,928.72 | 2,868,211,464.89 | 1,400,805,173.97 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 本期发生额 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 3,449,123,301.81 | 1,751,184,928.72 | 3,449,123,301.81 | 1,751,184,928.72 |
| 其中： | ||||
| 中药 | 2,152,662,657.59 | 941,240,503.99 | 2,152,662,657.59 | 941,240,503.99 |
| 化学药品 | 455,795,721.35 | 208,072,283.40 | 455,795,721.35 | 208,072,283.40 |
| 连锁药店批发和零售 | 375,020,113.62 | 290,016,676.01 | 375,020,113.62 | 290,016,676.01 |
| 食品 | 363,283,878.79 | 251,202,779.13 | 363,283,878.79 | 251,202,779.13 |
| 其他产品 | 56,783,669.76 | 36,400,120.35 | 56,783,669.76 | 36,400,120.35 |
| 其他业务收入 | 45,577,260.70 | 24,252,565.84 | 45,577,260.70 | 24,252,565.84 |
| 按经营地区分类 | 3,449,123,301.81 | 1,751,184,928.72 | 3,449,123,301.81 | 1,751,184,928.72 |
| 其中： | ||||
| 东北 | 1,135,942,714.05 | 646,630,744.47 | 1,135,942,714.05 | 646,630,744.47 |
| 华北 | 270,101,901.70 | 137,332,284.39 | 270,101,901.70 | 137,332,284.39 |
| 华东 | 978,654,869.36 | 466,326,945.75 | 978,654,869.36 | 466,326,945.75 |
| 华南 | 414,786,414.20 | 197,700,732.78 | 414,786,414.20 | 197,700,732.78 |
| 西北 | 235,883,256.47 | 115,442,841.31 | 235,883,256.47 | 115,442,841.31 |
| 西南 | 413,754,146.03 | 187,751,380.02 | 413,754,146.03 | 187,751,380.02 |
| 按销售渠道分类 | 3,449,123,301.81 | 1,751,184,928.72 | 3,449,123,301.81 | 1,751,184,928.72 |
| 其中： | ||||
| 自营及代理营销 | 3,074,103,188.19 | 1,461,168,252.71 | 3,074,103,188.19 | 1,461,168,252.71 |
| 连锁营销 | 375,020,113.62 | 290,016,676.01 | 375,020,113.62 | 290,016,676.01 |
| 合计 | 3,449,123,301.81 | 1,751,184,928.72 | 3,449,123,301.81 | 1,751,184,928.72 |
其他说明本公司的主营业务在客户取得相关商品控制权时点确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为44,459,858.83元，其中39,424,460.60元预计将于2024年度确认收入，5,035,398.23元预计将于2025年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
无。
46、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 154,234.36 | 68,231.08 |
| 城市维护建设税 | 13,580,145.91 | 11,893,832.57 |
| 教育费附加 | 9,716,416.79 | 8,502,879.69 |
| 房产税 | 17,602,693.47 | 16,817,634.91 |
| 土地使用税 | 2,826,240.53 | 3,036,769.94 |
| 车船使用税 | 139,404.02 | 131,710.54 |
| 印花税 | 2,280,586.13 | 2,152,600.02 |
| 环境保护税 | 123,309.02 | 141,520.15 |
| 文化事业建设费 | 11,550.58 | 21,035.70 |
| 合计 | 46,434,580.81 | 42,766,214.60 |
其他说明：
无。
47、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 154,255,604.46 | 171,094,303.73 |
| 差旅费 | 32,439,743.11 | 14,479,176.76 |
| 摊销费 | 28,049,218.61 | 24,322,932.38 |
| 办公费 | 19,261,514.12 | 15,041,344.04 |
| 折旧费 | 18,563,304.16 | 22,902,300.95 |
| 停工损失 | 28,930,160.39 | 26,657,386.19 |
| 其他 | 51,842,156.80 | 44,515,690.68 |
| 合计 | 333,341,701.65 | 319,013,134.73 |
其他说明：
无。
48、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告、宣传费 | 277,986,238.56 | 202,594,042.46 |
| 差旅费 | 202,148,708.36 | 212,152,608.17 |
| 市场维护费 | 176,481,583.78 | 138,768,293.64 |
| 工资 | 103,909,443.61 | 66,823,688.86 |
| 市场开发费 | 72,819,907.16 | 97,108,268.66 |
| 车辆费用 | 68,111,276.59 | 50,544,849.15 |
| 办公费 | 31,171,829.17 | 34,951,666.25 |
| 其他 | 87,704,597.73 | 59,198,259.49 |
| 合计 | 1,020,333,584.96 | 862,141,676.68 |
其他说明：
无。
49、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 24,174,385.31 | 17,933,455.49 |
| 材料费 | 9,887,809.48 | 8,801,407.56 |
| 燃料动力费 | 7,379,881.15 | 6,908,101.27 |
| 折旧与摊销费 | 13,653,326.50 | 12,387,001.81 |
| 办公费 | 2,316,581.13 | 3,113,425.72 |
| 差旅费 | 18,758,443.05 | 22,894,681.35 |
| 委托外部研究开发费 | 43,827,104.90 | 10,988,442.03 |
| 其他 | 4,983,133.33 | 2,653,371.50 |
| 合计 | 124,980,664.85 | 85,679,886.73 |
其他说明：
无。50、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 144,347,652.13 | 142,992,937.06 |
| 利息收入 | -32,930,788.37 | -59,477,450.10 |
| 手续费 | 1,266,329.53 | 531,712.76 |
| 其他 | 613,060.62 | 4,201,808.81 |
| 合计 | 113,296,253.91 | 88,249,008.53 |
其他说明：
财务费用本期较上年同期增长28.38%，主要系本期利息收入同比减少所致。
51、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关于拨付用于支持吉林敖东洮南药业股份有限公司项目研发资金的通知 | 22,827,164.23 | 22,895,516.79 |
| 大药房专项财政补贴 | 15,000,000.00 | |
| 工业园二期工程政策兑现资金 | 5,182,003.82 | |
| 增值税及附加税减免 | 3,517,502.18 | 133,582.50 |
| 延高管发【2013】15号、延高管发【2014】21号、延州财建指【2015】95号：政府资金补贴 | 2,970,270.00 | 2,991,300.00 |
| 敦财预【2017】72号：技术改造资金（工业园新建固体车间） | 2,304,810.88 | 2,330,726.72 |
| 关于下达经费的通知（敦财政预【2012】426号）：敖东工业园基础设施建设补贴 | 2,039,571.04 | 2,200,571.04 |
| 敦财教【2023】05号：关于提前下达2023年度吉林省科技创新专项资金的通知 | 2,000,000.00 | |
| 敦财预【2018】275号：技术改造（工业园新建固体一车间） | 1,962,490.30 | 1,989,171.24 |
| 延州财建指【2012】192号、延州财建指【2012】141号：无菌制剂技改 | 1,380,110.00 | 1,380,110.00 |
| 城镇土地使用税及房产税减免税款、环保税费返还 | 1,252,931.74 | 9,289,675.88 |
| 经典名方瓜蒌薤白半夏汤、真武汤、百合地黄汤研究与开发 | 1,250,000.00 | |
| 自动化生产线升级改造项目 | 1,026,428.57 | 1,026,428.57 |
| 吉工信规划【2022】301号：关于下达2022年省级工业和信息化高发展专项资金 | 1,000,000.00 | |
| 吉敖延发【2018】6号：环保设备设施技术改造 | 892,567.45 | 895,099.52 |
| 敦财企【2022】12号：关于拨付2022年省级中小企业和民营经济发展专项资金的通知 | 800,000.00 | |
| 中药大品种脑心舒口服液技术升级 | 800,000.00 | |
| 科技研发资金（血府逐瘀经典名方临床再研究） | 800,000.00 | |
| 经典名方开心散研究与开发 | 800,000.00 | |
| 淫羊藿、鹿茸药材种养植关键技术开发 | 800,000.00 | |
| 六税两费 | 759,010.25 | 377,866.44 |
| 应急物资补助资金 | 750,000.00 | 808,131.96 |
| 稳岗补贴 | 702,440.66 | 1,505,210.26 |
| 2018年度吉林省医药健康产业发展专项资金（五味子贞杞口服液产业化开发） | 700,000.00 | |
| 技术升级和扩建改造资金 | 696,883.92 | 696,883.92 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 695,322.08 | 553,938.73 |
| 延州工信发【2013】60号：关于吉林敖东工业园二期工程建设资金的通知 | 671,029.66 | 1,311,385.08 |
| 敦财预【2016】163号：改造资金（敖东工业园新建检测中心） | 668,251.10 | 792,022.92 |
| 工业高质量发展专项资金 | 637,150.00 | 102,000.00 |
| 敦化市财政局国有土地征地补偿 | 635,293.44 | 635,293.44 |
| 技术改造资金（液体车间智能化生产线） | 608,459.08 | |
| 东北地区培育和发展新兴产业三年行动项目资金 | 601,600.20 | 3,090,029.54 |
| 清（麸）白术炮制及生产关键技术研究 | 600,000.00 | |
| 敦财预【2015】259号：技术改造项目补助金 | 541,678.01 | 598,407.88 |
| 粮改饲青贮补贴款 | 528,388.20 | |
| 延州财企【2010】77号、延州财企【2010】73号、吉发改高技【2011】1059号：针剂技改资金 | 528,300.00 | 528,300.00 |
| 种植补贴款 | 513,583.00 | 308,345.10 |
| 延州财教指【2013】69号：人参优质饮片产业化 | 500,489.01 | 549,538.44 |
| 敦财企【2015】17号：省级重点产业发展引导资金、敦财企【2015】18号：2015年省经济结构战略调整引导资金、敦财企【2016】8号：2016年度省级重点产业发展引导资金 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 吉林省中药口服制剂工程研究中心创新能力提升 | 500,000.00 | |
| 经典名方清燥救肺汤研究与开发项目 | 500,000.00 | |
| 敦财企指【2023】0002号：关于提前拨付2023年省级小企业专项（2022年省级“专精物新”方向）资金的通知 | 450,000.00 | |
| 经典名方黄芪桂枝五物汤研究与开发 | 427,800.00 |
| 吉人社联【2022】139号：做好过渡期间职业技能培训有关工作的通知 | 427,500.00 | |
| 敦财预【2016】260号：技术改造资金（敖东工业园新建智能高架立体库） | 417,244.24 | 417,244.24 |
| 敦财预【2019】451号：产业发展扶持资金 | 415,000.00 | 415,000.00 |
| 一种医用高分子材料在Ⅱ类医疗器械产品的研发 | 400,000.00 | 70,000.00 |
| 吉财教指【2022】1003号：关于提前下达2023年中央引导地方科技发展资金预算的通知 | 400,000.00 | |
| 敦化市财政局敦财建指【2018】58号、吉发改高技【2018】953号：培育和发展新兴产业三年行动计划项目 | 385,714.20 | 385,714.20 |
| 吉人社联字【2019】72号：关于全面推行企业新型学徒制的实施意见 | 376,000.00 | 446,000.00 |
| 耕地地力保护补贴款 | 368,936.50 | |
| 延州财教指【2013】131号：产业振兴技术改造（双黄分散片生产线） | 368,000.00 | 368,000.00 |
| 吉财农指【2008】1594号；吉财建指【2013】529号：清脑止痛胶囊项目 | 357,142.86 | 357,142.86 |
| 2020年经典名方黄芪桂枝五物汤 | 350,000.00 | |
| 2017年农业产业化发展项目 | 343,714.32 | 343,714.32 |
| 吉农发【2016】61号：300吨中药饮片加工扩建项目 | 308,000.00 | 308,000.00 |
| 敦财教[2022]38号关于拨付2022年度吉林省科技创新专项资金（医药专项资金切块下达部分）的通知 | 300,000.00 | 130,000.00 |
| 淫羊藿专项资金 | 300,000.00 | |
| 2019医药健康产业发展专项资金（中药大品牌血府技术升级） | 270,000.00 | |
| 延州财教指【2012】188号：中药大品种安神补脑液技术升级项目 | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 吉林省优质道地药材（梅花鹿）科技示范基地项目 | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 洮南市保障性安居工程资金账户：公租房补贴 | 244,711.68 | 306,661.04 |
| 教财企【2023】6号：关于拨付2023年省级中小企业和民营经济发展专项专项资金（2023年省级“专精特新”中小企业奖补）的通知；敦财企指【2023】7号：关于下达2023年省级中小企业专项资金预算的通知 | 240,000.00 | |
| 延州财教指【2023】109号：吉林省科技创新专项资金（第二批） | 233,000.00 | |
| 敦财预【2014】295号：新产品开发补贴资金 | 225,678.61 | 381,105.50 |
| 吉发改投资【2011】1269号：水针和冻干针车间GMP技术改造项目 | 221,428.57 | 221,428.57 |
| 吉财建指【2020】723号：应急药品生产线建设项目 | 214,285.71 | 214,285.71 |
| 延州发改联【2023】2号：关于印发《对2021年度服务业新增入统企业进行奖补》的通知 | 200,000.00 | |
| 延州财教指【2022】194号：吉林省科技创新专项资金（第一批） | 200,000.00 | |
| 2022年度吉林省创新专项资金（大豆分离蛋白乳清蛋白粉的研发与产业化项目） | 200,000.00 | |
| 财税【2019】21号：退役军人关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知 | 178,250.00 | 180,750.00 |
| 化学仿制药维格列汀片一致性评价奖励项目 | 175,000.00 | |
| 延州财教指【2023】169号：关于拨付2023年度吉林省科技创新专项资金(医药砍块)的通知 | 175,000.00 | |
| 敦财企【2019】4号：省级重点产业发展资金（220万） | 157,142.88 | 157,142.88 |
| 吉财社指【2020】498号：敦化市财政局转2020年度吉林省人才培养基地（成熟型）补助资金 | 150,992.72 | 153,901.30 |
| 敖东医药健康创业服务星创天地 | 140,000.00 | |
| 长人社联【2021】13号：职业技能提升行动培训补贴 | 129,800.00 | |
| 敦财预【2017】365号：技术改造（环保设备设施技术改造） | 125,000.00 | 125,000.00 |
| 敦财企【2020】11号：2020年省级重点产业发展专项资金 | 123,999.96 | 123,999.96 |
| 敦财企【2016】10号：2016年度省级重点产业发展引导资金（年处理10000吨中药材前处理车间异地迁建补助） | 114,709.12 | 114,709.12 |
| 重点工业企业春节期间连续生产奖补 | 110,000.00 | 507,700.00 |
| 2020年现代产业园项目 | 107,472.74 | |
| 检测设备技术改造 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 吉工新规划【2014】277号：省级重点产业发展引导资金 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 敦财数【2023】42号：关于拨付2022年首次认定高新技术企业补助资金的通知 | 100,000.00 | |
| 敦财预【2013】389号、敦财预【2014】35号：科技创新资金 | 89,469.24 | 89,469.24 |
| 人参生态终值关键技术研究与示范 | 70,754.72 | |
| 敦财教【2021】54号：非林地栽参红皮病预防及基地建设 | 70,000.00 | |
| 延州财教指【2022】134号：关于拨付2022年度吉林省科技创新专项资金（医药专项资金切块下达部分）的通知 | 68,250.00 | |
| 市政府专题会议纪要：搬迁补偿款 | 66,391.12 | 1,554,201.11 |
| 敦财农【2015】21号：现代农业发展引导资金 | 65,000.00 | 65,000.00 |
| 2016年省级产业创新专项资金（中药口服制剂中试检测创新平台） | 62,500.00 | 325,508.29 |
| 一次性留工培训补贴 | 60,000.00 | 1,431,500.00 |
| 敦财企【2018】1号：省级重点产业发展专项资金 | 58,333.32 | 58,333.32 |
| 延市工信发【2018】38号：省级重点产业发展专项资金（注射用核糖核酸Ⅱ提升生产装备项目） | 58,300.00 | 69,960.00 |
| 敦财教【2023】46号：吉林省科技创新专项资金（医药砍块） | 54,464.29 | |
| 敖东工业园大学生公租房建设项目专项补助资金 | 54,326.52 | 54,326.52 |
| 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级二期工程 | 54,179.08 | |
| 敦财企【2023】16号：关于拨付首次认定高新技术企业（2019-2021年）奖补资金的通知 | 50,000.00 | |
| 高新技术企业奖励款 | 50,000.00 | |
| 吉科发人才【2023】20号：省科技创新专项资金 | 50,000.00 | |
| 敦财企【2023】0024号：关于拨付敦化市2022年未执行项目退回资金的通知 | 50,000.00 | |
| 敦储发【2014】04号：房屋征收与土地收购储备中心征地和拆迁补偿 | 49,791.96 | 49,791.96 |
| 敦商字【2022】74号：关于拨付2022中央外经贸发展专项资金的函 | 49,600.00 | |
| 污染减排和大气污染防治专项资金 | 48,546.96 | 48,546.96 |
| 刺五加规模化生产集成技术及规范化生产基地建设 | 47,169.81 | 62,893.08 |
| 延州财教指【2022】146号：关于下达2022年度吉林省科技创新专项资金（第二批）的通知 | 36,750.00 | |
| 敦财综【2014】6号：关于拨付征地和拆迁补偿费用的通知 | 31,106.52 | 31,106.52 |
| 延州工信发【2018】113号：智能化工厂建设项目 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 职工技能竞赛补贴 | 30,000.00 | |
| 延边朝鲜族自治州人民政府关于给予吉林敖东药业集团股份有限公司内部退养职工费用补助的批复(延州政函【2007】170号)：内退职工费用补助 | 27,000.00 | 32,500.00 |
| 当归琥珀酸亚铁补血颗粒保健品 | 22,500.00 | |
| 经典名方枇杷清肺饮研究与开发 | 20,833.33 | |
| 一次性扩岗补助 | 18,000.00 | 675,929.50 |
| 延州环发【2018】29号：大气污染防治专项资金 | 17,611.08 | 17,611.08 |
| R&D投入补助资金 | 17,000.00 | 313,000.00 |
| 收延吉市财政局汇青年就业见习补贴款 | 15,840.00 | 21,120.00 |
| 关于拨付敖东工业园区给水专项资金的通知（敦建字【2012】28号）：敖东工业园给水管网设施建设资金 | 14,815.52 | 76,774.80 |
| 农资一次性补贴款 | 14,451.05 | 24,894.00 |
| 延州财企【2011】50号：关于拨付2011年省级节能减排专项资金计划的通知 | 13,994.16 | 13,994.16 |
| 污水站土地补贴 | 12,309.00 | 12,309.00 |
| 延州发【2013】6号：关于印发延边州突出发展民营经济实施细则的通知-2023年市场开拓企业补助 | 12,000.00 | |
| 道地药材防风质量评价体系构建与品质提升关键技术研究 | 11,792.45 | |
| 2015年省级经济结构战略调整引导资金 | 10,942.20 | 10,942.20 |
| 抚顺市商务局关于做好2022年促销费补贴申报工作的通知 | 10,000.00 | |
| 2012-2013年省级农业产业化专项资金(敦财农【2012】31号\敦财农【2013】29号) | 8,666.67 | 27,166.67 |
| 2022年社保补贴（敦化市就业服务局） | 7,252.32 | 3,626.16 |
| 安财行指【2023】148号：现代中药智能化生产线项目奖励资金 | 5,351.11 | |
| 敦化市就业服务局一次性吸纳就业补贴资金 | 1,500.00 | 12,000.00 |
| 市场监督管理局个转企奖励款 | 1,000.00 | 2,000.00 |
| 敦化市财政局财预【2016】123号：扩产升级建设资金 | 4,484,859.03 | |
| 安神补脑液标准化建设项目 | 2,000,000.00 | |
| 延高管发【2022】6号：2019年蒸汽涨价补贴资金 | 1,926,847.00 | |
| 延州财教指[2019]81号：注射用核糖核酸Ⅱ质量提升及过敏性物质研究项目 | 1,200,000.00 | |
| 科技创新专项资金 | 1,100,000.00 | |
| 收延吉市财政局汇2021年度吉林省科技创新专项资金（第二批） | 375,000.00 | |
| 吉发改投资【2013】370号：年产45万升大高酵素原液项目 | 327,500.00 | |
| 关于拨付2021年度吉林省科技创新专项资金（医药专项资金切块下达部分）的通知 | 300,000.00 | |
| 吉发改投资【2012】576号：资源型城市吸纳就业资源综合利用、发展接续替代产业和多元化产业体系培育项目政府补助资金 | 250,000.00 | |
| 收延吉市工业和信息化局汇工业高质量发展专项资金 | 210,000.00 | |
| 敦化市省级乡村振兴专项沉淀资金梅花鹿种源保护利用项目 | 200,000.00 | |
| 专利导航项目 | 150,000.00 | |
| 吉政办明电[2022]7号：吉林省人民政府办公厅关于进一步帮助市场主体解难若干政策措施的通知 | 147,700.00 | |
| 延州财教指【2020】85号：吉林省科技创新专项资金 | 100,000.00 | |
| 收敦化市财政局拨付入规企业补助款 | 100,000.00 | |
| 债务重组 | 78,779.59 | |
| 敦财教【2021】43号：关于下达2021年度吉林省科技创新专项资金（第二批）的通知；敦财教【2022】40号关于下达2022年度吉林省科技创新专项资金（第二批）的通知 | 70,000.00 | |
| 关于发布《延边州2022年度吉林省科技创新专项资金（医药专项资金切块下达部分）项目指南》的通知 | 70,000.00 | |
| 敦财教【2022】39号：关于拨付2022年度科技发展计划项目资金的通知 | 70,000.00 | |
| 收医药包材铝塑制品生产线技术升级项目款 | 70,000.00 |
| 关于拨付2022年度科技发展计划项目资金的通知 | 70,000.00 | |
| 财政拨款：关于下达2022年度吉林省科技创新专项资金(第二批）的通知吉财教指【2022】683号赖氨匹林原料药合成工艺及质量分析方法研究技术交易补助 | 60,000.00 | |
| 长人社函[2021]17号关于全面做好长春市企业职工职业技能竞赛工作的通知 | 60,000.00 | |
| 收吉林省市场监督管理厅汇高价值专利奖 | 40,000.00 | |
| 助企纾困补助款 | 23,500.00 | |
| 第二届延边州创新创业大赛奖金 | 20,000.00 | |
| 培训补贴 | 11,801.59 | |
| 收财政局拨付2021年度科技发展计划项目资金 | 10,000.00 | |
| 退耕还林造林补贴 | 3,133.12 | |
| 收一次性职工补助 | 500.00 | |
| 合计 | 94,193,045.36 | 82,561,160.57 |
52、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -111,056,330.02 | -632,658,331.60 |
| 合计 | -111,056,330.02 | -632,658,331.60 |
其他说明：
公允价值变动收益本期较上年同期增长82.45%，主要系本期公司所持有的基金、股票等交易性金融资产公允价值变动增加所致。
53、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,238,075,390.52 | 1,442,556,140.77 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 23,013,464.71 | 26,978,230.01 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 12,534,308.91 | 54,323,468.24 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 75,107,925.04 | 113,628,053.97 |
| 合计 | 1,348,731,089.18 | 1,637,485,892.99 |
其他说明：
无。
54、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -21,382,624.78 | -11,616,693.55 |
| 其他应收款坏账损失 | -8,892,036.53 | -1,869,518.70 |
| 应收票据坏账损失 | 4,638,290.67 | -4,638,290.67 |
| 合计 | -25,636,370.64 | -18,124,502.92 |
其他说明：
信用减值损失本期较上年同期增长41.45%，主要系本期计提应收款项预期信用减值损失增加所致。
55、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -16,939,744.91 | -16,282,950.65 |
| 九、无形资产减值损失 | -1,996,438.42 | |
| 十二、其他 | -614,495.10 | |
| 合计 | -19,550,678.43 | -16,282,950.65 |
其他说明：
无。
56、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 36,164,042.64 | 3,159,670.51 |
57、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废利得 | 8.71 | 26,315.05 | 8.71 |
| 罚没收入 | 237,017.80 | 454,197.73 | 237,017.80 |
| 其他 | 123,131,016.43 | 613,897,670.76 | 123,131,016.43 |
| 合计 | 123,368,042.94 | 614,378,183.54 | 123,368,042.94 |
其他说明：
营业外收入本期较上年同期下降79.92%，主要系本期公司增持广发证券股份有限公司H 股的投资成本小于投资时投资企业应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额所产生的收益计入营业外收入减少所致。
58、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废损失 | 301,363.05 | 932,763.48 | 301,363.05 |
| 生产性生物资产报废损失 | 339,792.73 | 342,715.82 | 339,792.73 |
| 开发支出处置损失 | 424,056.18 |
| 捐赠支出 | 260,300.00 | 14,131,503.45 | 260,300.00 |
| 其他 | 4,686,631.50 | 3,399,806.17 | 4,686,631.50 |
| 合计 | 5,588,087.28 | 19,230,845.10 | 5,588,087.28 |
其他说明：
营业外支出本期较上年同期下降70.94%，主要系本期对外捐赠药品较上期减少所致。
59、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 59,653,633.48 | 43,300,090.53 |
| 递延所得税费用 | -3,820,546.00 | -123,461,295.47 |
| 合计 | 55,833,087.48 | -80,161,204.94 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 1,500,176,340.66 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 375,044,085.17 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -37,366,233.84 |
| 非应税收入的影响 | -356,741,712.20 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 16,909,444.71 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,070,959.46 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 60,058,463.10 |
| 所得税费用 | 55,833,087.48 |
其他说明：
所得税费用本期较上年同期上升169.65%，主要系本期递延所得税费用较上年同期增加所致。
60、其他综合收益
详见附注七-42、其他综合收益。
61、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财政补贴 | 62,927,472.41 | 42,558,868.58 |
| 往来款 | 24,792,768.96 | 31,826,295.20 |
| 存款利息 | 44,773,899.93 | 59,195,066.90 |
| 业务员抵押金 | 26,844,441.73 | 35,629,143.31 |
| 其他 | 14,367,472.02 | 15,978,299.10 |
| 合计 | 173,706,055.05 | 185,187,673.09 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到的其他与经营活动有关的现金中的往来款主要是指收到的其他业务暂收款项。支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营费用 | 747,861,205.08 | 583,294,512.66 |
| 广告宣传费 | 91,622,111.89 | 101,055,820.32 |
| 技术开发费 | 38,683,423.72 | 11,916,939.86 |
| 其他 | 7,425,236.09 | 6,549,588.42 |
| 合计 | 885,591,976.78 | 702,816,861.26 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金中的经营费用主要是指支付的与经营有关的差旅费、办公费、保险费等。
（2）与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 闲置自有及募集资金定期存款到期 | 788,000,000.00 | 704,000,000.00 |
| 合计 | 788,000,000.00 | 704,000,000.00 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回交易性金融资产投资款 | 10,195,301,062.43 | 6,471,760,911.32 |
| 海创药业股份有限公司股权转让 | 53,293,557.34 | |
| 北京阳光诺和药物研究股份有限公司股权转让 | 72,226,351.61 | |
| 分配收回其他权益工具投资成本 | 46,020,933.29 | 69,618,042.62 |
| 合计 | 10,294,615,553.06 | 6,613,605,305.55 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 闲置自有及募集资金办理定期存款 | 788,000,000.00 | |
| 合计 | 788,000,000.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以自有资金购买交易性金融资产等投资支付的现金 | 10,321,345,529.08 | 6,504,170,768.95 |
| 购买联营企业（广发证券）股权 | 206,871,976.24 | 1,137,384,039.92 |
| 购买珠海广发信德厚泽创业投资合伙企业（有限合伙））股权 | 30,000,000.00 | |
| 合计 | 10,558,217,505.32 | 7,641,554,808.87 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购公司股份 | 149,998,908.13 | 170,036,876.07 |
| 合计 | 149,998,908.13 | 170,036,876.07 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
公司于2023年9月20日召开公司第十一届董事会第三次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》，同意以集中竞价交易方式回购公司股份，公司本报告期通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司A股股份9,015,780股。筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 651,268,157.68 | 653,049,626.80 | 626,007,873.73 | 678,309,910.75 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 18,234,717.47 | 2,341,682,116.65 | 25,684,365.53 | 1,777,657.49 | 2,332,454,811.10 | |
| 应付利息 | 31,013,404.98 | 68,914,685.12 | 62,481,168.72 | 37,446,921.38 | ||
| 应付股利 | 5,186.46 | 338,084,071.20 | 338,084,071.20 | 5,186.46 | ||
| 合计 | 700,521,466.59 | 653,049,626.80 | 2,748,680,872.97 | 1,052,257,479.18 | 1,777,657.49 | 3,048,216,829.69 |
（4）以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
| 无 |
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 1,444,343,253.18 | 1,801,005,851.93 |
| 加：资产减值准备 | 19,550,678.43 | 16,282,950.65 |
| 信用减值准备 | 25,636,370.64 | 18,124,502.92 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 173,738,030.27 | 168,864,005.32 |
| 使用权资产折旧 | 28,569,236.44 | 29,044,494.37 |
| 无形资产摊销 | 31,566,188.12 | 27,718,285.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,787,318.42 | 4,849,284.68 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -36,164,042.64 | -3,159,670.51 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 641,147.07 | 1,673,220.43 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 111,056,330.02 | 632,658,331.60 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 153,017,871.03 | 145,308,064.56 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,348,731,089.18 | -1,637,485,892.99 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,797,113.55 | -125,568,211.47 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,976,567.55 | 2,106,916.00 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -16,929,974.72 | -301,225,050.86 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -304,326,274.61 | -189,010,391.95 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -97,310,257.71 | 443,577,833.77 |
| 其他 | -118,563,625.81 | -610,907,708.05 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 68,060,612.95 | 423,856,815.88 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,719,935,438.95 | 1,438,184,070.76 |
| 减：现金的期初余额 | 1,438,184,070.76 | 1,742,730,966.97 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 281,751,368.19 | -304,546,896.21 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,719,935,438.95 | 1,438,184,070.76 |
| 其中：库存现金 | 206,993.36 | 186,072.05 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,713,577,266.79 | 1,363,343,514.06 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,151,178.80 | 74,654,484.65 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,719,935,438.95 | 1,438,184,070.76 |
（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无。
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 255,985.75 | 226,288.79 | 使用受限的存入保证金 |
| 合计 | 255,985.75 | 226,288.79 |
其他说明：
无。
（5） 其他重大活动说明
无。
63、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
64、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 5,240,898.45 | ||
| 其中：美元 | 13.78 | 7.0827 | 97.60 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 5,783,144.11 | 0.90622 | 5,240,800.85 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 短期借款 | 28,309,910.75 | ||
| 其中：港币 | 31,239,556.34 | 0.90622 | 28,309,910.75 |
其他说明：
无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用本公司全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司其境外主要经营地为香港，由于该公司经营所处的主要经济环境中的货币为港币，该公司日常经济活动收入和支出以港币计价和结算，所以该公司记账本位币为港币。
65、租赁
（1）本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 3,538,445.22 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 | |
| 租赁负债的利息费用 | 1,346,604.30 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 32,223,019.98 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 土地租赁 | 699,364.31 | |
| 房屋租赁 | 7,156,665.35 | |
| 合计 | 7,856,029.66 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
66、其他
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P
÷SS= S
＋S
＋Si×Mi÷M
–Sj×Mj÷M
–Sk
其中：P
为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S
为期初股份总数；S
为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M
报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P
/(S
＋S
＋Si×Mi÷M
–Sj×Mj÷M
–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P
为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于本公司普通股股东的合并净利润 | 1,459,879,678.96 | 1,780,801,345.36 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,125,475,533.00 | 1,134,730,886.00 |
| 基本每股收益（元/股） | 1.2971 | 1.5694 |
普通股的加权平均数计算过程如下：
单位：股
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 期初已发行普通股股数 | 1,163,100,970.00 | 1,163,046,197.00 |
| 加：本期增加的普通股加权数 | 54,967.00 | 875.00 |
| 减：本期回购的普通股加权数 | 37,680,404.00 | 28,316,186.00 |
| 年末发行在外的普通股加权数 | 1,125,475,533.00 | 1,134,730,886.00 |
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于本公司普通股股东的合并净利润 | 1,459,879,678.96 | 1,780,801,345.36 |
| 本期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息 | 129,031,281.22 | 127,371,092.28 |
| 本期调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润 | 1,588,910,960.18 | 1,908,172,437.64 |
| 调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,294,768,677.00 | 1,300,746,151.00 |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.2272 | 1.4670 |
调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算过程如下：
单位：股
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 年末发行在外的普通股加权数 | 1,125,475,533.00 | 1,134,730,886.00 |
| 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数 | 169,293,144.00 | 166,015,265.00 |
| 调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,294,768,677.00 | 1,300,746,151.00 |
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 27,907,499.04 | 22,747,526.43 |
| 材料费 | 10,325,047.18 | 16,706,695.21 |
| 燃料动力费 | 7,379,881.15 | 7,135,840.04 |
| 折旧与摊销费 | 16,365,976.11 | 14,429,103.31 |
| 办公费 | 2,502,169.56 | 3,127,977.66 |
| 差旅费 | 18,832,493.56 | 23,073,453.58 |
| 委托外部研究开发费 | 52,099,322.67 | 38,501,648.62 |
| 其他 | 6,694,131.08 | 4,289,595.01 |
| 合计 | 142,106,520.35 | 130,011,839.86 |
| 其中：费用化研发支出 | 107,374,738.94 | 85,671,786.13 |
| 资本化研发支出 | 34,731,781.41 | 44,340,053.73 |
其他说明：
研发投入总额不包含研发资本化项目以前年度发生的开发支出转入当期研发费用金额17,605,925.91元。
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 仿制药研制 | 95,962,269.07 | 5,713,420.00 | 4,751,052.72 | 51,527,718.52 | 54,899,023.27 | |
| 中药经典名方研究开发 | 34,394,467.20 | 1,263,509.94 | 2,134,071.70 | 2,954,879.89 | 34,837,168.95 | |
| 辛那格雷专利权 | 17,605,925.91 | 17,605,925.91 | ||||
| 磷酸奥司他韦胶囊 | 14,010,545.16 | 2,990.97 | 14,013,536.13 | |||
| 小儿脾胃舒口服液(小儿芪楂) | 4,569,811.19 | 4,569,811.19 | ||||
| 蝶脉通栓胶囊 | 4,002,000.00 | 4,002,000.00 | ||||
| 经典名方开心散 | 3,489,287.30 | 3,489,287.30 | ||||
| 经典名方清燥救肺汤 | 3,053,690.78 | 3,053,690.78 | ||||
| 经典名方羌活胜湿汤 | 3,019,575.24 | 3,019,575.24 | ||||
| 硫酸特布他林雾化液仿制药4类（制剂+原料） | 2,333,624.75 | 596,115.12 | 2,725,369.85 | 5,655,109.72 | ||
| 药用辅料甘氨酸开发 | 2,309,540.44 | 77,122.64 | 2,386,663.08 | |||
| 左氧氟沙星滴眼液研究 | 2,078,377.12 | 229,480.49 | 566,000.00 | 2,873,857.61 | ||
| 保健食品开发 | 1,671,003.21 | 556,039.60 | 2,227,042.81 | |||
| 聚乙烯醇滴眼液研究 | 1,476,929.13 | 53,674.04 | 1,206,000.00 | 2,736,603.17 | ||
| 盐酸尼卡地平注射液 | 870,000.00 | 381.00 | 870,381.00 | |||
| 盐酸尼卡地平原料药 | 780,000.00 | 51,857.43 | 1,170,000.00 | 2,001,857.43 | ||
| 特利加压素注射液 | 567,064.77 | 47,430.33 | 614,495.10 | |||
| 左卡尼汀注射液（5ml:1g）仿制药研究 | 526,415.10 | 188,312.70 | 631,698.11 | 1,346,425.91 | ||
| 建立10种北方药材的种质库、基因库、标本库及数据库 | 471,698.12 | 471,698.12 | 943,396.24 | |||
| 培育1个优良人参新品系 | 471,698.11 | 471,698.11 | 943,396.22 | |||
| 培育1个优良淫羊藿新品系 | 471,698.11 | 471,698.11 | 943,396.22 | |||
| 杞菊地黄口服液 | 943,396.22 | 943,396.22 | ||||
| 玉屏风口服液 | 943,396.23 | 943,396.23 | ||||
| 经典名方保元汤 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||||
| 经典名方泻黄散 | 1,520,000.00 | 1,520,000.00 | ||||
| 中药材基因鉴定系统 | 679,611.66 | 679,611.66 | ||||
| 乙酰半胱氨酸注射液（3ml:300mg）仿制药项目 | 24,284.11 | 2,100,000.00 | 2,124,284.11 | |||
| 格隆溴铵新斯的明注射液（1ml：0.5mg/2.5mg）仿制药项目 | 49,019.36 | 2,400,000.00 | 2,449,019.36 | |||
| 硫酸阿米卡星注射液（1ml:100mg,2ml:200mg)仿制药研究 | 839,622.67 | 839,622.67 | ||||
| 生脉饮口服液（党参方） | 1,132,075.48 | 1,132,075.48 | ||||
| 健儿消食口服液 | 867,924.50 | 452,830.18 | 1,320,754.68 | |||
| 合计 | 196,135,620.69 | 8,853,637.73 | 25,878,143.68 | 56,935,428.57 | 17,605,925.91 | 156,326,047.62 |
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| 仿制药研制 | 已完成注册申报 | 2026年01月31日 | 生产销售相应的药品 | 2018年12月28日 | 立项报告完成审批并进入实质性研发阶段 |
| 中药经典名方研究开发 | 陆续完成实验室小试，中试生产和毒理试验 | 2026年12月31日 | 生产销售相应的药品 | 2018年04月27日 | 立项报告完成审批并进入实质性研发阶段 |
| 磷酸奥司他韦胶囊 | 完成注册申报 | 2024年02月06日 | 生产销售相应的药品 | 2020年03月26日 | 立项报告完成审批并进入实质性研发阶段 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
| 特利加压素注射液 | 614,495.10 | 614,495.10 | 全额计提减值准备 | ||
| 合计 | 614,495.10 | 614,495.10 |
2、重要外购在研项目
其他说明：
无。
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于2023 年 4 月 28 日召开第十届董事会第十八次会议、第十届监事会第十四次会议审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》，同意全资子公司吉林敖东胶囊有限公司（以下简称 “胶囊公司”）吸收合并公司全资子公司吉林敖东瑞丰包装有限公司（以下简称“瑞丰公司”）。本次涉及吸收合并的子公司，均是公司的全资子公司，其财务报表均已纳入公司合并财务报表范围，吸收合并后不会对公司合并报表产生实质性影响。瑞丰公司已于2023年9月15日注销工商登记。胶囊公司2024年1月30日变更企业名称为吉林敖东瑞丰科技有限公司。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司 | 824,904,665.00 | 敦化市 | 敦化市 | 制药 | 99.99% | 0.01% | 发起设立 |
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 70,170,757.00 | 洮南市 | 洮南市 | 制药 | 98.64% | 发起设立 | |
| 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 | 161,526,808.00 | 延吉市 | 延吉市 | 制药 | 99.94% | 0.06% | 发起设立 |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 199,600,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 制药 | 98.05% | 0.85% | 发起设立 |
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 | 224,707,636.00 | 安图县 | 安图县 | 制药 | 99.54% | 0.46% | 发起设立 |
| 吉林敖东医药有限责任公司 | 30,800,000.00 | 延吉市 | 延吉市 | 商业 | 84.42% | 15.47% | 发起设立 |
| 吉林敖东鹿业有限责任公司 | 12,000,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 畜牧业 | 83.33% | 16.67% | 发起设立 |
| 吉林敖东胶囊有限公司 | 258,700,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 药用辅料及包装材料 | 100.00% | 发起设立 | |
| 延边公路建设有限责任公司 | 20,000,000.00 | 延吉市 | 延吉市 | 公路建设及收费 | 100.00% | 发起设立 | |
| 吉林敖东酵素科技股份有限公司 | 100,000,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 酵素原液产品产销 | 51.00% | 发起设立 | |
| 吉林敖东健康科技有限公司 | 188,900,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 参茸制品 | 52.94% | 发起设立 | |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 355,524,930.00 | 敦化市 | 敦化市 | 中药饮片加工 | 76.43% | 12.32% | 发起设立 |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 28,600,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 医药批发、保健品销售 | 54.55% | 1.38% | 发起设立 |
| 吉林敖东医药科技有限公司 | 26,000,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 医药、医疗器械批发 | 98.08% | 1.92% | 发起设立 |
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 | 350,000,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 专用化学品制造 | 51.43% | 5.71% | 发起设立 |
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 | 169,800,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 热力、水生产及供应 | 100.00% | 发起设立 | |
| 敖东国际（香港）实业有限公司 | 2,200,000,000.00 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 发起设立 | |
| 吉林正容医药发展有限责任公司 | 48,594,263.00 | 敦化市 | 敦化市 | 药品、保健食品、食品、医疗器械经销，中药材收购 | 87.65% | 10.96% | 收购 |
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 270,000,000.00 | 长春市 | 长春市 | 批发和零售业 | 100.00% | 发起设立 | |
| 吉林敖东红石鹿业有限责任公司 | 30,000,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 畜牧业 | 100.00% | 发起设立 | |
| 吉林敖东创新医药科技有限公司 | 50,000,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 药品研发、销售等 | 62.08% | 发起设立 | |
| 北京英伟奇信息咨询有限公司 | 112,500.00 | 北京市 | 北京市 | 信息咨询；广告设计、制作 | 99.89% | 发起设立 | |
| 吉林敖东大药房医药有限公司 | 30,000,000.00 | 长春市 | 长春市 | 中成药、化学药制剂、抗生素销售等 | 100.00% | 收购 | |
| 抚顺敖东大药房连锁有限公司 | 70,000,000.00 | 抚顺市 | 抚顺市 | 批发和零售业 | 100.00% | 发起设立 | |
| 敖东大药房连锁（延边州）有限责任公司 | 2,000,000.00 | 敦化市 | 敦化市 | 药品零售等 | 100.00% | 发起设立 | |
| 敦化市红石乡仁和农作物有限公司 | 2,132,975.08 | 敦化市 | 敦化市 | 食用农产品初加工等 | 100.00% | 收购 | |
| 吉林敖东药材种业科技有限公司 | 30,000,000.00 | 安图县 | 安图县 | 中草药种植 | 90.00% | 发起设立 | |
| 安国敖东世航药业有限公司 | 1,000,000.00 | 保定市 | 保定市 | 医药制造业 | 88.75% | 发起设立 | |
| 亳州敖东世航药业有限公司 | 1,000,000.00 | 亳州市 | 亳州市 | 批发业 | 88.75% | 发起设立 | |
| 定西敖东世航药业有限公司 | 1,000,000.00 | 定西市 | 定西市 | 批发业 | 88.75% | 发起设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。其他说明：
敖东国际（香港）实业有限公司注册资本为2,200,000,000.00港元。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 1.10% | 225,472.12 | 3,246,441.64 | |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 11.25% | -508,174.90 | 33,883,335.01 | |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 44.07% | 1,157,449.80 | 7,142,429.77 | |
| 吉林敖东健康科技有限公司 | 47.06% | -77,205.36 | 129,001,847.80 | |
| 合计 | 797,541.66 | 173,274,054.22 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。其他说明：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 294,240,913.41 | 108,616,448.66 | 402,857,362.07 | 104,855,303.11 | 3,605,439.59 | 108,460,742.70 | 263,609,528.48 | 110,353,894.44 | 373,963,422.92 | 96,256,895.11 | 3,715,106.38 | 99,972,001.49 |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 282,010,696.55 | 123,517,513.92 | 405,528,210.47 | 94,177,214.51 | 9,191,564.55 | 103,368,779.06 | 314,590,682.55 | 129,616,821.62 | 444,207,504.17 | 126,400,337.09 | 10,509,754.12 | 136,910,091.21 |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 150,763,596.27 | 6,055,306.86 | 156,818,903.13 | 140,611,774.16 | 140,611,774.16 | 155,780,716.67 | 5,402,440.93 | 161,183,157.60 | 147,598,593.67 | 147,598,593.67 | ||
| 吉林敖东健康科技有限公司 | 216,534,898.36 | 88,705,569.09 | 305,240,467.45 | 27,958,643.11 | 3,096,958.36 | 31,055,601.47 | 257,525,307.20 | 88,086,631.11 | 345,611,938.31 | 67,648,103.91 | 3,631,663.77 | 71,279,767.68 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 243,925,899.49 | 20,405,197.94 | 20,405,197.94 | -4,302,051.71 | 203,029,757.58 | 16,121,688.79 | 16,121,688.79 | 19,179,501.28 |
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 259,838,944.80 | -5,137,981.55 | -5,137,981.55 | -17,843,076.79 | 251,213,515.88 | 3,776,050.00 | 3,776,050.00 | 16,584,933.90 |
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 245,847,053.30 | 2,622,565.04 | 2,622,565.04 | -50,284,605.36 | 204,930,374.29 | -2,327,048.38 | -2,327,048.38 | 59,072,330.45 |
| 吉林敖东健康科技有限公司 | 361,158,480.52 | -147,304.65 | -147,304.65 | 37,331,823.16 | 334,489,794.02 | 58,884,651.94 | 58,884,651.94 | -33,831,038.73 |
其他说明：
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。其他说明：无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明：
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广发证券股份有限公司 | 广州 | 广州 | 证券经纪 | 19.52% | 0.48% | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 广发证券股份有限公司 | 广发证券股份有限公司 | |
| 流动资产 | 648,526,890,469.99 | 589,362,710,659.38 |
| 非流动资产 | 33,654,788,758.42 | 27,893,571,368.02 |
| 资产合计 | 682,181,679,228.41 | 617,256,282,027.40 |
| 流动负债 | 470,235,108,057.75 | 405,132,619,428.47 |
| 非流动负债 | 71,270,861,154.06 | 87,330,822,122.79 |
| 负债合计 | 541,505,969,211.81 | 492,463,441,551.26 |
| 少数股东权益 | 4,958,062,146.53 | 4,647,207,714.26 |
| 归属于母公司股东权益 | 135,717,647,870.07 | 120,145,632,761.88 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 22,644,743,523.20 | 21,480,357,380.16 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 22,644,743,523.20 | 21,480,357,380.16 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | 20,199,634,056.97 | 21,901,639,650.03 |
| 营业收入 | 23,299,531,636.28 | 25,132,014,418.00 |
| 净利润 | 7,862,916,884.14 | 8,898,004,175.00 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | 601,904,132.62 | -310,139,728.14 |
| 综合收益总额 | 8,464,821,016.76 | 8,587,864,446.86 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 526,004,243.45 | 688,145,633.50 |
其他说明：
无。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 18,899,854.55 | 24,259,623.15 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -48,796,760.02 | -55,727,656.70 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -48,796,760.02 | -55,727,656.70 |
其他说明：
无。
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 （或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 | -175,767,248.34 | -43,436,991.42 | -219,204,239.76 |
其他说明：
无。
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司期末不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司期末不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 无 | |||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无。共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无。其他说明：
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
6、其他
无。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 251,572,902.44 | 2,600,000.00 | 31,055,297.16 | 223,117,605.28 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 30,030,485.28 | 2,596,150.94 | 8,368,951.46 | 24,257,684.76 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 281,603,387.72 | 5,196,150.94 | 39,424,248.62 | 247,375,290.04 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 94,193,045.36 | 82,482,380.98 |
| 财务费用 | 8,670,218.90 | 2,315,127.50 |
| 合计 | 102,863,264.26 | 84,797,508.48 |
其他说明：
无。
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司内控审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过内控审计主管递交的内控自评报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（1）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（2）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
①利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无长期借款，不存在与长期借款相关的利率风险。
②汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2023年度及2022年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
③其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融资产 | 1,599,134,269.81 | 1,526,518,504.17 |
| 其他权益工具投资 | 5,705.11 | 30,899,579.58 |
| 合计 | 1,599,139,974.92 | 1,557,418,083.75 |
（3）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下
单位：元
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 678,309,910.75 | 678,309,910.75 | |||
| 应付票据 | 5,864,299.21 | 5,864,299.21 | |||
| 应付账款 | 361,024,475.86 | 33,684,942.39 | 3,738,111.43 | 14,274,272.20 | 412,721,801.88 |
| 其他应付款 | 373,928,672.21 | 252,693,455.81 | 97,991,110.75 | 104,097,261.38 | 828,710,500.15 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,332,454,811.10 | 2,332,454,811.10 | |||
| 合计 | 3,751,582,169.13 | 286,378,398.20 | 101,729,222.18 | 118,371,533.58 | 4,258,061,323.09 |
单位：元
| 项目 | 期初余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 651,268,157.68 | 651,268,157.68 | |||
| 应付票据 | 14,162,476.56 | 14,162,476.56 | |||
| 应付账款 | 405,258,808.50 | 12,322,093.06 | 5,050,521.25 | 14,179,925.24 | 436,811,348.05 |
| 其他应付款 | 403,469,930.30 | 168,760,064.99 | 65,775,444.57 | 139,767,420.93 | 777,772,860.79 |
| 一年内到期的非流动负债 | 18,234,717.47 | 18,234,717.47 | |||
| 应付债券 | 2,303,350,485.04 | 2,303,350,485.04 | |||
| 合计 | 1,492,394,090.51 | 2,484,432,643.09 | 70,825,965.82 | 153,947,346.17 | 4,201,600,045.59 |
2、金融资产
（1）转移方式分类
□适用 ?不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明无。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 1,658,083,233.18 | 1,658,083,233.18 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,658,083,233.18 | 1,658,083,233.18 | ||
| （1）权益工具投资 | 1,599,134,269.81 | 1,599,134,269.81 | ||
| （2）其他 | 58,948,963.37 | 58,948,963.37 | ||
| （二）其他权益工具投资 | 5,705.11 | 338,983,336.57 | 338,989,041.68 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,658,088,938.29 | 338,983,336.57 | 1,997,072,274.86 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
a.交易性权益工具市价的确定依据为上海证券交易所、深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司的股票收盘价；b.其他交易性金融资产系本公司购买的基金投资，其公允价值市价的确定的依据为相关基金公司的净值报价；
c.其他权益工具投资市价的确定依据为上海证券交易所、深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司的股票收盘价以及美国纳斯达克市场股票收盘价乘以当日人民币兑换美元的中间价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于限售股票、非上市股权投资、其他投资、金融负债及衍生金融工具，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、市价折扣法、市场乘数法、风险定价模型和期权定价模型等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如信用价差、违约损失率、波动率、流动性折扣等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本报告期内，本公司持有的海创药业股份有限公司非公开发行限售股份926,923股已解除股份限售，于 2023年8月 31 日上市流通，自上市流通之日起从第三层次公允价值计量转换至第一层次公允价值计量。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 敦化市金诚实业有限责任公司 | 吉林省敦化市 | 有限责任 | 53,123,200.00 | 27.99% | 27.99% |
本企业的母公司情况的说明第一大股东名称：敦化市金诚实业有限责任公司法定代表人：修刚成立日期：2000年5月18日注册资本：5,312.32万元经营范围：企业管理咨询、企业管理策划、医药科技技术推广服务。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）本企业最终控制方是李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及5名金诚公司股东。其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十-1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十-3、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 无 |
其他说明：
本期不存在与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 本公司投资的吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）为延边宝利祥蜂业股份有限公司股东，公司副董事长、总经理郭淑芹女士与延边宝利祥蜂业股份有限公司实际控制人、董事长郭春生先生为兄妹关系，公司控股子公司因生产经营需要向延边宝利祥蜂业股份有限公司购买蜂蜜等原材料发生的交易确定为关联方及关联交易。 |
其他说明：无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 采购原材料 | 26,616,153.93 | 30,000,000.00 | 否 | 29,221,210.96 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 包装物 | 86,735.39 | 230,199.89 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 无 |
关联托管/承包情况说明无。本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
| 无 |
关联管理/出包情况说明无。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 无 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 房屋 | 110,091.76 | 110,091.76 | 110,091.76 | 110,091.76 | ||||||
关联租赁情况说明无。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 无 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 无 |
关联担保情况说明无。
（5）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 无 | ||||
| 拆出 | ||||
| 无 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 无 |
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬（税后） | 17,442,185.97 | 15,348,005.06 |
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 153,409.27 | 10,344.63 | 266,735.77 | 13,667.28 |
| 预付款项 | 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 407,985.00 | |||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 延边宝利祥蜂业股份有限公司 | 3,650,473.16 | 2,083,857.13 |
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无。
6、其他
截止本报表签发日（2024年4月16日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的股份支付情况。
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日（2023年12月31日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日（2023年12月31日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 股票和债券的发行 | 无 | ||
| 重要的对外投资 | 无 | ||
| 重要的债务重组 | 无 | ||
| 自然灾害 | 无 | ||
| 外汇汇率重要变动 | 无 |
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 6.00 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 根据公司整体发展战略和实际经营情况，同时给投资者以持续回报，公司董事会拟定2023年度利润分配预案为：以公司2023年权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利6.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。 本次利润分配预案调整原则：若公司董事会及股东大会审议利润分配方案预案后股本发生变动的，则以未来实施分配方案的股权登记日的总股本为基数，按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。 公司2023年度现金分红金额暂以公司截至2024年3月31日的股本扣除回购专用证券账户中待注销股份45,174,031股后的1,195,895,387股计算，共分配现金红利717,537,232.20元。根据中国证监会《上市公司股份回购规则》（2023）4号、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——回购股份》的规定，公司当年已实施的回购股份金额视同现金分红金额，纳入该年度现金分红的相关比例计算，公司2023年度已实施的股份回购金额为人民币149,998,908.13元。若按此计算，则2023年度现金分红总额为867,536,140.33元，占2023年度合并口径归属于母公司股东净利润的59.43%。 |
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司于2024年3月11日召开第十一届董事会第七次会议、第十一届监事会第六次会议，审议通过了《关于变更回购股份用途并注销的议案》，同意调整回购股份用途，由原计划“本次回购股份全部用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券，本次回购的股份如未能在股份回购完成后3年内实施上述约定用途，未使用部分将依法予以注销，公司注册资本将相应减少。”、“全部用于员工持股计划。若公司未能在股份回购完成之后36个月内按前述用途使用完毕，未使用部分将履行相关程序予以注销。”变更为“本次实际回购的股份用于注销并减少注册资本。”。除此以外，原回购方案中其他内容均不作变更。即对最近三次回购专用证券账户中的全部45,174,031股进行注销并相应减少公司的注册资本，即公司注册资本由人民币1,241,069,418元减少至1,195,895,387元。
（2）公司于2024年3月18日召开第十一届董事会第八次会议、第十一届监事会第七次会议审议通过了《关于对外投资的议案》，根据公司发展战略规划，公司及控股子公司吉林敖东延边药业股份有限公司（以下简称“延边药业”）共同出资叁亿元整（￥300,000,000.00）投资设立子公司敖东药业（安徽）股份有限公司（暂定名，以当地工商核准为准，以下简称“敖东安徽公司”），其中公司出资叁佰万元整（￥3,000,000.00）,占敖东安徽公司注册资本的1.00%；延边药业出资贰亿玖仟柒佰万元整（￥297,000,000.00），占敖东安徽公司注册资本的99.00%。敖东安徽公司主要从事现代中药（中成药、中药饮片、中药配方颗粒）研发、生产、储运、销售和延伸服务（具体经营范围以工商登记为准）。
（3）公司于2024年3月18日召开第十一届董事会第八次会议、第十一届监事会第七次会议，审议通过了《关于变更注册资本暨修订的议案》，因公司可转债的债券持有人进行转股和回购股份注销的相关事项导致公司股本发生变化，现对《公司章程》部分条款进行修订，除上述修订外，《公司章程》其他条款不变。
具体情况如下：
| 原条款 | 修订后条款 |
| 第六条 公司注册资本为人民币1,163,588,937元。 | 第六条 公司注册资本为人民币1,195,895,387元。 |
| 第十九条 公司的股份总数为1,163,588,937股，全部为普通股。 | 第十九条 公司的股份总数为1,195,895,387股，全部为普通股。 |
（4）公司于2023年12月4日召开第十一届董事会第六次会议、第十一届监事会第五次会议，并于2023年12月22日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于注册发行中期票据的议案》，同意公司注册发行总额不超过20亿元（含）人民币的中期票据发行额度。
公司于近日收到中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）出具的《接受注册通知书》（中市协注[2024]MTN208号），交易商协会决定接受公司中期票据注册，主要内容如下：
1）公司中期票据注册金额为20亿元，注册额度自通知书落款之日起2年内有效，由中国农业银行股份有限公司和中国民生银行股份有限公司联席主承销。
2）公司在注册有效期内可分期发行中期票据，接受注册后如需备案发行，应事前先向交易商协会备案。公司应按照有权机构决议及相关管理要求，进行发行管理。发行完成后，应通过交易商协会认可的途径披露发行结果。
（5）经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准吉林敖东药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]184号）核准，吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称：“吉林敖东”）于2018年3月13日公开发行了面值总额241,300万元的可转换公司债券（以下简称：“敖东转债”），期限6年（即自2018年3月13日至2024年3月13日）。经深圳证券交易所（以下简称：“深交所”）“深证上[2018]191号”文同意，吉林敖东可转换公司债券于2018年5月11日起在深交所挂牌交易，债券简称“敖东转债”，债券代码“127006”。
1）“敖东转债”自2018年9月19日起进入转股期，截至2024年3月13日（到期日）累计共有11,145,006张“敖东转债”已转换为公司股票，累计转股股数为78,299,456股, 占“敖东转债”转股前公司已发行普通股股份总额的6.73%；累计回售102张。本次到期未转股的剩余“敖东转债”为12,984,892张，占“敖东转债”发行总量的53.81%，到期兑付金额为1,363,413,660.00元（含最后一期利息，含税），已于2024年3月14日兑付完毕。
公司本次兑付“敖东转债”面值总额为人民币1,298,489,200.00元，占发行面值总额的53.81%；到期兑付金额为1,363,413,660.00元（含最后一期利息，含税）。公司财务状况、经营成果及现金流量正常，未对公司资金使用造成影响。
截至2024年3月13日收市，“敖东转债”转股导致公司总股本增加78,299,456股，补充了公司的资本金，增强了公司资本实力。
根据《募集说明书》等相关规定，在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面值上浮5%（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券，即“敖东转债”到期合计兑付价格为105元/张（含最后一期年度利息，含税）。
2）“敖东转债”到期日为2024年3月13日，兑付债权登记日为2024年3月13日，到期兑付对象为截至2024年3月13日下午深交所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的“敖东转债”全体持有人。
“敖东转债”到期兑付金额为105.00元/张（含最后一期年度利息，含税），包含最后一年利息2.00元/张，兑付资金发放日为2024年3月14日。
“敖东转债”（债券代码：“127006”）摘牌日为2024年3月14日。自2024年3月14日起，“敖东转债”将停止转股并在深交所摘牌。
除上述事项外，截止本报表签发日（2024年4月16日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重大资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 无 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
| 无 |
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
本报告期未发生资产置换业务。
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
本报告期无年金计划。
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 无 |
其他说明：
本报告期未发生终止经营事项。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部满足下列条件之一的，企业将其确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上。
（2）该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 集团投资分部 | 医药 | 连锁药店批发和零售 | 食品 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,782,573.74 | 2,643,397,141.48 | 377,137,246.46 | 386,000,548.10 | 267,712,137.25 | -226,906,345.22 | 3,449,123,301.81 |
| 其中：分部间交易收入 | 225,302.76 | 34,938,762.54 | 2,117,132.84 | 22,716,669.31 | 166,908,477.77 | -226,906,345.22 | |
| 对外交易收入 | 1,557,270.98 | 2,608,458,378.94 | 375,020,113.62 | 363,283,878.79 | 100,803,659.48 | 3,449,123,301.81 | |
| 营业成本 | 996,430.77 | 1,187,678,764.22 | 291,771,900.66 | 273,837,574.13 | 219,708,838.05 | -222,808,579.11 | 1,751,184,928.72 |
| 利息费用 | 131,294,802.17 | 11,451,003.30 | 1,354,045.34 | 212,800.00 | 618,356.63 | -583,355.31 | 144,347,652.13 |
| 利息收入 | 15,586,327.20 | 15,164,633.86 | 178,576.75 | 1,409,185.02 | 1,175,420.85 | -583,355.31 | 32,930,788.37 |
| 折旧及摊销费用 | 3,741,355.69 | 152,521,610.64 | 39,464,742.72 | 9,166,565.66 | 38,319,428.32 | -606,491.97 | 242,607,211.06 |
| 联营企业投资收益 | 1,238,075,390.52 | 1,238,075,390.52 | |||||
| 利润总额 | 1,372,474,778.87 | 334,306,486.56 | -17,448,333.76 | -1,715,754.61 | -21,504,859.74 | -165,935,976.66 | 1,500,176,340.66 |
| 所得税费用 | -4,759,749.99 | 59,567,254.09 | -487,346.62 | -133,511.68 | -324,097.75 | 1,970,539.43 | 55,833,087.48 |
| 净利润 | 1,377,234,528.86 | 274,739,232.47 | -16,960,987.14 | -1,582,242.93 | -21,180,761.99 | -167,906,516.09 | 1,444,343,253.18 |
| 资产总额 | 30,211,988,049.88 | 6,715,301,255.09 | 294,856,321.45 | 410,430,037.77 | 609,737,288.42 | -5,976,172,351.98 | 32,266,140,600.63 |
| 其中：非流动资产（不包括递延所得税资产，长期股权投资） | 372,067,078.09 | 2,587,998,092.92 | 83,781,793.58 | 125,717,860.78 | 384,260,620.10 | -6,236,225.00 | 3,547,589,220.47 |
| 对联营企业投资 | 22,663,643,377.75 | 22,663,643,377.75 | |||||
| 分部负债 | 3,199,710,732.23 | 2,451,872,035.88 | 246,640,814.55 | 36,464,149.69 | 115,203,386.90 | -1,313,396,373.95 | 4,736,494,745.30 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用。
（4）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至本报表签发日（2024年4月16日），本公司第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司共质押本公司15,045万股股票（占敦化市金诚实业有限责任公司持有本公司股份的
46.00%），占本公司截至2023年12月31日总股本的12.88%。
8、其他
除上述事项外，截止本报表签发日（2024年4月16日），本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重要事项。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 7,703,506.85 | |
| 其他应收款 | 34,775,739.10 | 49,978,425.01 |
| 合计 | 34,775,739.10 | 57,681,931.86 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 7,703,506.85 | |
| 合计 | 7,703,506.85 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 无 |
其他说明：
无。
3）按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 无 | ||||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 无 |
其他说明：
无。5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收利息 | 0.00 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
核销说明：
无。其他说明：
无。
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 无 |
3）按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 无 | ||||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 无 |
其他说明：
无。5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收股利 | 0.00 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
核销说明：
无。其他说明：
无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 38,951,885.46 | 54,108,850.84 |
| 合计 | 38,951,885.46 | 54,108,850.84 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,411,718.47 | 48,570,251.28 |
| 1至2年 | 27,133,981.71 | 17,000.00 |
| 2至3年 | 11,000.00 | 4,776,732.86 |
| 3年以上 | 1,395,185.28 | 744,866.70 |
| 3至4年 | 650,318.58 | |
| 5年以上 | 744,866.70 | 744,866.70 |
| 合计 | 38,951,885.46 | 54,108,850.84 |
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 38,951,885.46 | 100.00% | 4,176,146.36 | 10.72% | 34,775,739.10 | 54,108,850.84 | 100.00% | 4,130,425.83 | 7.63% | 49,978,425.01 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 38,951,885.46 | 100.00% | 4,176,146.36 | 10.72% | 34,775,739.10 | 54,108,850.84 | 100.00% | 4,130,425.83 | 7.63% | 49,978,425.01 |
| 合计 | 38,951,885.46 | 100.00% | 4,176,146.36 | 10.72% | 34,775,739.10 | 54,108,850.84 | 100.00% | 4,130,425.83 | 7.63% | 49,978,425.01 |
按组合计提坏账准备：4,176,146.36元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 10,411,718.47 | 520,585.92 | 5.00% |
| 1至2年 | 27,133,981.71 | 2,713,398.17 | 10.00% |
| 2至3年 | 11,000.00 | 2,200.00 | 20.00% |
| 3年以上 | 1,395,185.28 | 939,962.27 | |
| 其中：3至4年 | 650,318.58 | 195,095.57 | 30.00% |
| 4至5年 | 80.00% | ||
| 5年以上 | 744,866.70 | 744,866.70 | 100.00% |
| 合计 | 38,951,885.46 | 4,176,146.36 | |
确定该组合依据的说明：
无。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 4,130,425.83 | 4,130,425.83 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 45,720.53 | 45,720.53 | ||
| 2023年12月31日余额 | 4,176,146.36 | 4,176,146.36 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,130,425.83 | 45,720.53 | 4,176,146.36 | |||
| 合计 | 4,130,425.83 | 45,720.53 | 4,176,146.36 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 无 |
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 无 |
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款核销说明：
本报告期无核销的其他应收款。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 往来款 | 20,000,000.00 | 1-2年 | 51.35% | 2,000,000.00 |
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 | 往来款 | 16,133,981.71 | 1年以内9,000,000.00; 1-2年 7,133,981.71 | 41.42% | 1,163,398.17 |
| 北京英伟奇信息咨询有限公司 | 往来款 | 650,318.58 | 3-4年 | 1.67% | 195,095.57 |
| 吉林省医药管理局 | 往来款 | 414,000.00 | 5年以上 | 1.06% | 414,000.00 |
| 吉林敖东鹿业有限责任公司 | 往来款 | 400,000.00 | 1年以内 | 1.03% | 20,000.00 |
| 合计 | 37,598,300.29 | 96.53% | 3,792,493.74 |
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
| 因资金集中管理而列报于其他应收款的金额 | 0.00 |
| 情况说明 | 无 |
其他说明：
无。
2、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,693,843,235.15 | 926,706.39 | 4,692,916,528.76 | 4,489,343,235.15 | 926,706.39 | 4,488,416,528.76 |
| 对联营、合营企业投资 | 22,072,473,646.21 | 9,675,554.24 | 22,062,798,091.97 | 20,933,958,412.07 | 9,675,554.24 | 20,924,282,857.83 |
| 合计 | 26,766,316,881.36 | 10,602,260.63 | 26,755,714,620.73 | 25,423,301,647.22 | 10,602,260.63 | 25,412,699,386.59 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 吉林敖东延边药业股份有限公司（a） | 1,116,516,700.00 | 200,000,000.00 | 1,316,516,700.00 | |||||
| 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 | 597,368,288.76 | 597,368,288.76 | ||||||
| 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司（b） | 219,960,000.00 | 2,000,000.00 | 221,960,000.00 | |||||
| 吉林敖东医药有限责任公司 | 26,280,000.00 | 26,280,000.00 | ||||||
| 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 | 169,800,000.00 | 169,800,000.00 | ||||||
| 吉林敖东胶囊有限公司（c） | 67,950,000.00 | 190,000,000.00 | 257,950,000.00 | |||||
| 吉林敖东鹿业有限责任公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 吉林敖东洮南药业股份有限公司 | 524,102,740.00 | 926,706.39 | 524,102,740.00 | 926,706.39 | ||||
| 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 | 195,708,800.00 | 195,708,800.00 | ||||||
| 吉林敖东健康科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
| 延边公路建设有限责任公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 吉林敖东酵素科技股份有限公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||||||
| 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 | 15,600,000.00 | 15,600,000.00 | ||||||
| 吉林敖东世航药业股份有限公司 | 233,900,000.00 | 233,900,000.00 | ||||||
| 吉林敖东医药科技有限公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | ||||||
| 吉林敖东生物科技股份有限公司 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | ||||||
| 吉林敖东瑞丰包装有限公司（d） | 189,000,000.00 | 1,000,000.00 | 190,000,000.00 | |||||
| 敖东国际（香港）实业有限公司 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | ||||||
| 吉林正容医药发展有限责任公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 吉林敖东大药房连锁有限公司 | 268,670,000.00 | 268,670,000.00 | ||||||
| 吉林敖东创新医药科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
| 吉林敖东红石鹿业有限责任公司（e） | 27,060,000.00 | 1,500,000.00 | 28,560,000.00 | |||||
| 合计 | 4,488,416,528.76 | 926,706.39 | 394,500,000.00 | 190,000,000.00 | 4,692,916,528.76 | 926,706.39 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 广发证券股份有限公司(f) | 20,900,023,234.68 | 325,435,602.05 | 1,212,996,530.66 | 115,449,871.70 | 3,093,161.78 | -513,100,163.45 | 22,043,898,237.42 | |||||
| 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 | 9,675,554.24 | 9,675,554.24 | ||||||||||
| 吉林博雅特医营养科技有限公司（g） | 24,259,623.15 | -5,359,768.60 | 18,899,854.55 | |||||||||
| 小计 | 20,924,282,857.83 | 9,675,554.24 | 325,435,602.05 | 1,207,636,762.06 | 115,449,871.70 | 3,093,161.78 | -513,100,163.45 | 22,062,798,091.97 | 9,675,554.24 | |||
| 合计 | 20,924,282,857.83 | 9,675,554.24 | 325,435,602.05 | 1,207,636,762.06 | 115,449,871.70 | 3,093,161.78 | -513,100,163.45 | 22,062,798,091.97 | 9,675,554.24 | |||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。
（3）其他说明
（a）对吉林敖东延边药业股份有限公司长期股权投资本期增加，系本公司本期对其追加投资所致；（b）对吉林敖东集团金海发药业股份有限公司长期股权投资本期增加，系本公司本期对其追加投资所致；（c）对吉林敖东胶囊有限公司长期股权投资本期增加，系本期吉林敖东胶囊有限公司吸收合并吉林敖东瑞丰包装有限公司所致；
（d）对吉林敖东瑞丰包装有限公司长期股权投资本期减少，系本期吉林敖东瑞丰包装有限公司被吉林敖东胶囊有限公司吸收合并所致；（e）对吉林敖东红石鹿业有限责任公司长期股权投资本期增加，系本公司本期对其追加投资所致；（f）对广发证券股份有限公司长期股权投资期末余额较期初余额增加，主要系本期增持广发证券A股共47.09万股、广发证券H股共2,165.6万股，且广发证券股份有限公司盈利，本公司按权益法调整所致；
（g）对吉林博雅特医营养科技有限公司长期股权投资本期减少，主要系本期吉林博雅特医营养科技有限公司亏损，本公司按权益法调整所致。
3、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 1,782,573.74 | 996,430.77 | 1,925,069.64 | 1,294,372.78 |
| 合计 | 1,782,573.74 | 996,430.77 | 1,925,069.64 | 1,294,372.78 |
其他说明
本期其他业务收入主要为本公司取得的房屋租赁收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
0.00元。
重大合同变更或重大交易价格调整
其他说明：
无。
4、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 189,206,494.36 | 181,929,321.50 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,207,636,762.06 | 1,405,157,048.72 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 19,678,756.82 | 22,156,285.22 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 13,408,100.98 | 53,969,563.36 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 74,165,156.35 | 112,692,728.30 |
| 合计 | 1,504,095,270.57 | 1,775,904,947.10 |
5、其他
母公司现金流量表补充资料单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 1,353,950,900.08 | 1,745,761,178.52 |
| 加：信用减值损失 | 45,720.53 | -4,624,515.26 |
| 资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,520,615.33 | 3,266,003.78 |
| 无形资产摊销 | 220,740.36 | 184,392.84 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 681.20 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,298.63 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 98,690,628.77 | 602,177,221.01 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 129,031,281.22 | 127,371,092.28 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,504,095,270.57 | -1,775,904,947.10 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,897,494.70 | -122,089,306.25 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,051,316.27 | -772,751.66 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 18,094,502.16 | 28,004,037.13 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 162,430,054.80 | 434,255,702.54 |
| 其他 | -118,563,625.81 | -610,907,708.05 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 138,378,715.73 | 426,720,399.78 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 557,647,298.49 | 299,245,863.41 |
| 减：现金的期初余额 | 299,245,863.41 | 785,608,700.34 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 258,401,435.08 | -486,362,836.93 |
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 35,522,895.57 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 94,193,045.36 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -98,522,021.11 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 118,563,625.81 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -142,523.08 | |
| 减：所得税影响额 | -832,106.60 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,922,360.89 | |
| 合计 | 146,524,768.26 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.48% | 1.2971 | 1.2272 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.93% | 1.1669 | 1.1140 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
无。
4、其他
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
单位：元
| 序号 | 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 变动金额 | 同比增减 |
| 1） | 应收票据 | 88,127,522.76 | -88,127,522.76 | -100.00% | |
| 2） | 应收账款 | 1,010,144,402.10 | 688,507,719.81 | 321,636,682.29 | 46.72% |
| 3） | 应收款项融资 | 396,769,620.48 | 279,536,352.45 | 117,233,268.03 | 41.94% |
| 4） | 预付款项 | 43,379,048.63 | 110,723,460.56 | -67,344,411.93 | -60.82% |
| 5） | 应收利息 | 11,843,111.56 | -11,843,111.56 | -100.00% | |
| 6） | 其他流动资产 | 14,166,469.57 | 801,967,638.21 | -787,801,168.64 | -98.23% |
| 7） | 在建工程 | 349,543,707.80 | 177,363,021.97 | 172,180,685.83 | 97.08% |
| 8） | 长期待摊费用 | 8,251,232.56 | 16,111,056.45 | -7,859,823.89 | -48.79% |
| 9） | 应付票据 | 5,864,299.21 | 14,162,476.56 | -8,298,177.35 | -58.59% |
| 10） | 预收款项 | 1,010,245.06 | 29,018,319.37 | -28,008,074.31 | -96.52% |
| 11） | 合同负债 | 26,258,447.82 | 82,254,297.15 | -55,995,849.33 | -68.08% |
| 12） | 应付职工薪酬 | 74,487,856.19 | 108,630,211.83 | -34,142,355.64 | -31.43% |
| 13） | 一年内到期的非流动负债 | 2,332,454,811.10 | 18,234,717.47 | 2,314,220,093.63 | 12691.29% |
| 14） | 其他流动负债 | 3,273,144.57 | 10,669,513.42 | -7,396,368.85 | -69.32% |
| 15） | 应付债券 | 2,303,350,485.04 | -2,303,350,485.04 | -100.00% | |
| 16） | 其他综合收益 | 314,700,675.82 | 193,839,795.45 | 120,860,880.37 | 62.35% |
1）应收票据期末余额较年初余额减少88,127,522.76元，主要系本期子公司减少应收商业承兑汇票所致；2）应收账款期末余额较年初余额增长46.72%，主要系本期应收货款同比增加所致；3）应收款项融资期末余额较年初余额增长41.94%，主要系本期子公司应收银行承兑汇票增加所致；
4）预付款项期末余额较年初余额下降60.82%，主要系本期子公司预付货款减少所致；
5）应收利息期末余额较年初余额减少11,843,111.56元，主要系上年计提的定期银行存款利息本期收回所致；
6）其他流动资产期末余额较年初余额下降98.23%，主要系本期定期银行存款到期由其他流动资产项目转入货币资金项目所致；
7）在建工程期末余额较年初余额增长97.08%，主要系本期子公司在建工程项目增加所致；
8）长期待摊费用期末余额较年初余额下降48.79%，主要系本期装修费摊销所致；
9）应付票据期末余额较年初余额下降58.59%，主要系本期子公司减少应付银行承兑汇票所致；
10）预收款项期末余额较年初余额下降96.52%，主要系前期预收的无形资产转让款本期完成无形资产转让所致；
11）合同负债期末余额较年初余额下降68.08%，主要系部分上年预收的货款，本期向客户转让商品并确认收入所致；
12）应付职工薪酬期末余额较年初余额下降31.43%，主要系本期支付上年计提的职工薪酬所致；
13）一年内到期的非流动负债期末余额较年初余额增长12,691.29%，主要系本期可转换公司债券将于一年内到期，由应付债券项目转入一年内到期的非流动负债项目所致；
14）其他流动负债期末余额较年初余额下降69.32%，主要系部分上年预收的货款，本期向客户转让商品，相关待转增值税销项税额减少所致；
15）应付债券期末余额较年初余额减少2,303,350,485.04元，主要系本期可转换公司债券将于一年内到期，由应付债券项目转入一年内到期的非流动负债项目所致；
16）其他综合收益期末余额较年初余额增长62.35%，主要系本期广发证券股份有限公司其他综合收益增加，本公司按权益法调增所致。
（2）利润表项目：
单位：元
| 序号 | 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动金额 | 同比增减 |
| 1） | 研发费用 | 124,980,664.85 | 85,679,886.73 | 39,300,778.12 | 45.87% |
| 2） | 公允价值变动收益 | -111,056,330.02 | -632,658,331.60 | 521,602,001.58 | 82.45% |
| 3） | 信用减值损失 | -25,636,370.64 | -18,124,502.92 | -7,511,867.72 | 41.45% |
| 4） | 资产处置收益 | 36,164,042.64 | 3,159,670.51 | 33,004,372.13 | 1044.55% |
| 5） | 营业外收入 | 123,368,042.94 | 614,378,183.54 | -491,010,140.60 | -79.92% |
| 6） | 营业外支出 | 5,588,087.28 | 19,230,845.10 | -13,642,757.82 | -70.94% |
| 7） | 所得税费用 | 55,833,087.48 | -80,161,204.94 | 135,994,292.42 | 169.65% |
| 8） | 少数股东损益 | -15,536,425.78 | 20,204,506.57 | -35,740,932.35 | -176.90% |
| 9） | 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 125,244,860.52 | -73,416,130.33 | 198,660,990.85 | 270.60% |
1）研发费用本期较上年同期增长45.87%，主要系本期子公司费用化研发投入同比增加所致；
2）公允价值变动收益本期较上年同期增长82.45%，主要系本期公司所持有的基金、股票等交易性金融资产公允价值变动增加所致；
3）信用减值损失本期较上年同期增长41.45%，主要系本期计提应收款项预期信用减值损失增加所致；4）资产处置收益本期较上年同期增长1,044.55%，主要系本期子公司吉林敖东集团金海发药业股份有限公司处置无形资产所致；5）营业外收入本期较上年同期下降79.92%，主要系本期公司增持广发证券股份有限公司 H 股的投资成本小于投资时投资企业应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额所产生的收益同比减少所致；6）营业外支出本期较上年同期下降70.94%，主要系上年同期对外捐赠药品所致；7）所得税费用本期较上年同期增长169.65%，主要系本期递延所得税费用较上年同期增加所致；8）少数股东损益本期较上年同期下降176.90%，主要系本期部分非全资子公司亏损所致；
9）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额本期较上年同期增长270.60%，主要系本期广发证券股份有限公司其他综合收益增加，本公司按权益法调增所致。
（3）现金流量表项目：
单位：元
| 序号 | 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动金额 | 同比增减 |
| 1） | 经营活动产生的现金流量净额 | 68,060,612.95 | 423,856,815.88 | -355,796,202.93 | -83.94% |
| 2） | 投资活动产生的现金流量净额 | 763,616,033.48 | -553,212,171.46 | 1,316,828,204.94 | 238.03% |
| 3） | 筹资活动产生的现金流量净额 | -549,206,760.51 | -171,073,568.43 | -378,133,192.08 | -221.04% |
1）经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降83.94%，主要系本期支付的经营费用同比增加所致；
2）投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长238.03%，主要系本期收回投资收到的现金同比增加所致；
3）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降221.04%，主要系本期子公司偿还银行借款同比增加所致。
吉林敖东药业集团股份有限公司董事长： 李秀林2024年4月17日