广东风华高新科技股份有限公司
GUANGDONG FENGHUA ADVANCED TECHNOLOGY（HOLDING）CO., LTD.
2021年年度报告
2022年4月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人吴泽林、主管会计工作负责人刘韧及会计机构负责人(会计主管人员)黄宗衡声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以利润分配方案披露时的总股本1,157,013,211股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.16元(含税)，共派现13,421.35万元，剩余未分配利润全部转至下一年度。送红股0股（含税），不以公积金转增股本。公司股本总额在权益分派实施前发生变化的，公司将按照分配总额固定的原则对分配比例进行调整。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 27
第五节 环境和社会责任 ...... 43
第六节 重要事项 ...... 46
第七节 股份变动及股东情况 ...... 57
第八节 优先股相关情况 ...... 62
第九节 债券相关情况 ...... 63
第十节 财务报告 ...... 64
备查文件目录
一、公司2021年年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、公司报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上披露过的公司所有文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2021年 |
| 公司、本公司、风华高科 | 指 | 广东风华高新科技股份有限公司 |
| 本集团 | 指 | 本公司及子公司 |
| 广晟集团 | 指 | 广东省广晟控股集团有限公司 |
| 奈电科技 | 指 | 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 |
| 国华公司 | 指 | 广东国华新材料科技股份有限公司 |
| 世运电路 | 指 | 广东省世运电路科技股份有限公司 |
| 广州研究院 | 指 | 风华研究院（广州）有限公司 |
| 科讯公司 | 指 | 广东肇庆科讯高技术有限公司 |
| MLCC、片容、片式电容器 | 指 | 片式多层陶瓷电容器 |
| 片阻 | 指 | 片式电阻器 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 广东省国资委 | 指 | 广东省人民政府国有资产监督管理委员会 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 风华高科 | 股票代码 | 000636 |
| 变更后的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东风华高新科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 风华高科 | ||
| 公司的外文名称（如有） | GUANGDONG FENGHUA ADVANCED TECHNOLOGY（HOLDING）CO., LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | FENGHUA | ||
| 公司的法定代表人 | 吴泽林 | ||
| 注册地址 | 广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 526020 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 无 | ||
| 办公地址 | 广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 526020 | ||
| 公司网址 | http://www.china-fenghua.com | ||
| 电子信箱 | 000636@china-fenghua.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 吴泽林（代行董事会秘书职责） | 张志辉 |
| 联系地址 | 广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城 | 广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城 |
| 电话 | 0758-2844724 | 0758-2844724 |
| 传真 | 0758-2865223 | 0758-2865223 |
| 电子信箱 | 000636@china-fenghua.com | 000636@china-fenghua.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所：www.szse.cn |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 深圳证券交易所、公司证券事务部 |
四、注册变更情况
| 组织机构代码 | 公司的统一社会信用代码为91441200190379452L |
| 公司上市以来主营业务的变化情况 | 不适用 |
| 历次控股股东的变更情况 （如有） | 1.经财政部财管字(1998)73 号文批准，公司原控股股东广东肇庆风华发展有限公司（以下简称"风华发展"）将其所持有公司股份39,062,298 股国有发起人法人股全部划拨给广东风华高新科技集团有限公司（以下简称"风华集团"）。股权划拨后，风华发展不再持有公司股份，风华集团合计持有公司股份63,326,298 股（占公司当时总股本的比例为30.29%），成为公司控股股东。相关公告分别刊登于1998年6月9 日和11月30日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 2.经国务院国资委国资产权(2010)270 号文批准，公司原第一大股东风华集团将其所持有的公司股份122,484,170 股（占公司总股本的比例为18.25%）无偿划转给广晟集团（原“广晟公司”），风华集团不再持有公司股份，广晟集团变更为公司第一大股东。相关公告刊登于2010年10月19日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座1101室 |
| 签字会计师姓名 | 平威、刘超 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 2021年 | 2020年 | 本年比上年增减 | 2019年 | |
| 营业收入（元） | 5,055,059,922.78 | 4,331,979,621.51 | 16.69% | 3,293,174,130.40 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 943,116,841.86 | 358,709,137.02 | 162.92% | 338,849,751.64 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 777,531,371.28 | 431,573,388.92 | 80.16% | 258,886,706.05 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 634,702,037.90 | 665,592,447.66 | -4.64% | 792,632,692.84 |
基本每股收益（元/股）
| 基本每股收益（元/股） | 1.05 | 0.40 | 162.50% | 0.38 |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.05 | 0.40 | 162.50% | 0.38 |
| 加权平均净资产收益率 | 14.62% | 6.21% | 增加8.41个百分点 | 6.19% |
| 2021年末 | 2020年末 | 本年末比上年末增减 | 2019年末 | |
| 总资产（元） | 10,827,582,486.33 | 8,778,927,230.20 | 23.34% | 7,001,505,629.23 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 6,948,369,420.15 | 5,985,644,750.22 | 16.08% | 5,574,088,890.37 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 1,173,943,831.21 | 1,523,212,579.67 | 1,258,032,930.71 | 1,099,870,581.19 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 186,176,579.61 | 319,509,365.36 | 373,667,924.27 | 63,762,972.62 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 178,528,252.78 | 301,063,475.51 | 241,439,603.31 | 56,500,039.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 158,277,203.43 | 348,209,840.62 | 186,668,404.87 | -58,453,411.02 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 2021年金额 | 2020年金额 | 2019年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 50,676,382.36 | -537,689.87 | 858,894.77 | - |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 68,676,059.54 | 123,137,141.92 | 61,880,771.79 | - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 3,939,379.95 | 1,488,902.77 | 1,305,946.18 | - |
| 债务重组损益 | -54,942.24 | - | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -10,843,893.87 | -229,736,311.46 | - | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 184,306.85 | 12,166,671.22 | 17,162,733.39 | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 13,000,000.00 | 476,928.11 | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,922,386.04 | 2,029,458.69 | -2,264,089.91 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 994,395.17 | 10,581,030.66 | - | |
| 处置长期股权投资产生的损益 | 68,041,330.14 | - | ||
| 减：所得税影响额 | 28,266,863.53 | -18,979,260.06 | 7,861,464.61 | - |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,688,674.66 | 1,863,008.51 | 1,700,776.68 | - |
| 合计 | 165,585,470.58 | -72,864,251.90 | 79,963,045.59 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
1、公司所处的行业情况
（1）市场需求广阔。公司属于电子元器件行业，产品主要包括MLCC、片式电阻器、片式电感器、陶瓷滤波器、半导体器件、压敏电阻、热敏电阻、铝电解电容器、圆片电容器、集成电路封装等，产品广泛应用于包括消费电子、通讯、计算机及智能终端、汽车电子、工业及控制自动化、物联网、新能源及智能家居、医疗等领域。另外，公司产品还包括电子浆料、瓷粉等电子功能材料系列产品。随着万物互联时代的到来，受益于新兴市场应用领域需求持续增长以及国产替代带来的广阔发展空间，预计将带动电子元器件行业的高速发展。
（2）电子元器件行业将面临竞争加剧的态势，强者恒强，弱者则面临被淘汰及并购的格局仍将继续。全球先进被动元件企业一直看好行业前景，持续投资扩大产业规模，强化新产品开发及优化产品结构，在规模及产品技术上继续保持领先地位。受益于5G等新兴市场应用领域需求增长、国产化替代需求急升等拉动影响，国内电子元器件行业企业均纷纷加大产能规模扩张和技术水平提升的投资，行业竞争将愈加激烈。
2、行业相关的政策情况
电子元器件号称“工业大米”，是电子信息产业基础性产品，主要包括片式电容器、电阻器、电感器等系列产品，国家先后制定了相关政策，对行业的发展支持力度持续加大，将进一步促进行业的高速、高质量发展。2015年5月，国务院印发《中国制造2025》，将“强化工业基础能力”纳入国家战略任务和重点，要求统筹推进核心基础零部件(元器件)、先进基础工艺、关键基础材料和产业技术基础(统称“四基”)的发展，明确提出2025年70%的核心基础零部件（元器件）、关键基础材料要实现自主保障。2021年1月，国家工业和信息化部印发《基础电子元器件产业发展行动计划（2021-2023年）》，计划到2023年力争15家企业营收规模突破100亿元，要求以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以关键核心技术为主攻方向，通过推进提升产业创新能力、强化市场应用推广、夯实配套产业基础等重点工作，实施加强产业统筹协调、加大政策支持力度等保障措施，达到做强电子元器件产业、夯实信息技术产业基础的目标，建立健全产业链配套体系，推动基础电子元器件产业实现高质量发展，保障国家信息技术产业安全。2022年4月14日，广东省工业和信息化厅发布《2022年广东省数字经济工作要点》，指出要大力发展新一代电子信息产业，加快风华高科、潮州三环、惠州TCL智能制造产业基地、汕头立讯精密等重大项目建设。鼓励国资企业加大投资布局力度。培育省级电子信息特色产业园，指导企业积极承担
产业基础再造和高质量发展工程。
3、公司的行业地位
公司深耕电子元器件行业38年，已成长为国内被动电子元件行业龙头，连续26年入选中国电子元件百强，是全球八大片式元器件制造商之一。公司作为国内品种系列齐全、规模较大的新型元器件及电子信息基础产品科研、生产和出口基地，拥有自主知识产权及核心产品关键技术，具有完整并且成熟的产品链，具备为智能家居、数字化设备、互联网通讯传输设备、新能源汽车电子、可穿戴设备、网络通信、照明器材、5G及物联网等电子整机整合配套供货的大规模生产能力。随着大项目建设新增产能的逐步释放以及高端产品技术水平的提升，公司行业地位将进一步巩固。
二、报告期内公司从事的主要业务
1、公司从事的主要业务为：研制、生产、销售电子元器件、电子材料等。主营产品为电子元器件系列产品，包括MLCC、片式电阻器、片式电感器、陶瓷滤波器、半导体器件、厚膜集成电路、压敏电阻、热敏电阻、铝电解电容器、圆片电容器、集成电路封装等，产品广泛应用于包括消费电子、通讯、计算机及智能终端、汽车电子、电力及工业控制、医疗等领域。另外，公司产品还包括电子浆料、瓷粉等电子功能材料系列产品。报告期内，公司的主要经营模式未发生重大变化。
2、受益于上半年市场需求增加及公司持续强化管控影响，公司累计营收和利润同比均实现大幅增长。下半年以来，受新冠肺炎疫情恢复不及预期、运输、缺芯情况延续等综合因素影响，全球经济整体呈下行趋势，被动电子元件行业出现短期的量价齐跌情形，公司主营产品市场需求受行业波动影响，产品价格、产销量环比下降。报告期，公司业绩变化与行业发展状况相符。
三、核心竞争力分析
1、国内领先的行业地位
（1）品牌领先。在被动电子元件行业，公司是我国行业龙头，是全球八大片式元器件制造商之一，已连续26年入选中国电子元件百强。历经38年的沉淀发展，现已成为国内较大的新型元器件、电子基础材料的科研、生产和出口基地。（2）技术领先。公司具备完整的材料、产品、装备三位一体产业布局，瓷粉、浆料等主材自产率持续提升，多项高容工艺技术国内首家突破，具备丰富的设备设计经验及强大的设备改造能力。（3）产品领先。公司的MLCC产品位居全球前七，境内第一。与国内同行相比，公司的电容产品几乎涵盖所有细分产品类别，包括常规系列、中高压系列、高温特性系列、汽车电子系列、工业级系列、柔性端子系列、开路设计系列、RF系列、HQ系列、高精度系列、滤波器系列、逆向封装系列、排容系列、贴片安规系列等。公司的片式电阻器产品位居全球前三，境内第一，涵盖厚膜片式电阻器、薄膜片式电阻器、合金片式电阻器、车规片式电阻器、车规薄膜片式电阻器、车规合金片式电阻器等50多个系列的产品，
产品系列以及性能指标达到国际先进水平，2021年荣获国家工信部评选的“制造业单项冠军产品”称号。
2、深厚的研发和创新能力
（1）公司建立了完善的科技创新体系。公司高度重视科技研发，构建了产学研用技术创新体系，联合清华大学、中国科学院等高等院校，协同解决高端阻容元件及其关键材料和先进工艺等瓶颈问题，确保了公司产品、技术在国内的领先优势和国际市场的竞争力。为更好的实现研发与技术的落地，公司构建了以风华研究院为前沿及重大技术研发核心，以各子分公司二级研发应用中心为支撑，以车间技术小组为基础的技术研发体系。（2）公司搭建了一支高素质的科技创新团队，构建了技术方向、底层科学问题、现场技术问题协同解决的高层次、高素质人才梯队。（3）打造了国际一流的科技创新平台。公司是“国家重点高新技术企业”、“国家首批创新型企业”、“国家知识产权示范企业”和“广东省十大创新企业”，拥有6个国家级研发平台、1个院士工作站、1 个企业博士后工作站，公司组建的“电子元器件关键材料与工艺国家重点实验室”是电子元器件行业唯一的企业国家重点实验室，成为国内同行中唯一一家实现企业国家重点实验室、企业技术中心等6大国家级创新平台的全覆盖，唯一一家进入CDP（美国介电压电材料研究中心）联盟的企业。2021年，公司集中建设了MLCC研发中试线、可靠性四期实验室、高端电子材料研发中试平台、薄膜器件微纳研发中试平台，大幅提升了研发效率。（4）沉淀了丰硕的科技创新成果。近5年来，公司2000多款高端阻容产品通过战略客户认证，成为通过国内战略客户认证产品种类最多的公司；公司累计获得授权专利583件（其中发明专利293件），主导及参与制订国家、行业等标准6项；完成10项科技成果鉴定，其中3项获评国际先进及部分指标国际领先，5项获评国际先进；公司荣获中国专利奖2项，省部级及以上科技进步奖9项，片阻产品获评“全国单项冠军”；公司连续26年入选中国电子元件百强企业，荣获中国电子材料行业五十强企业、电子陶瓷材料专业十强企业等称号。
3、强大的产品配套能力
（1）公司产品种类齐全。主营产品包括MLCC、片式电阻器、电感器、超级电容、陶瓷滤波器、压敏电阻、热敏电阻、铝电解电容器、圆片电容器、集成电路封装以及电子浆料、瓷粉等电子功能材料系列产品等,拥有完整的从材料、工艺到产品大规模研发制造的产品链。（2）产能规模较大。近两年，公司通过持续加大主营产品产能规模扩张和技术水平提升，已成为国内片式无源元件行业规模较大、元件产品系列生产配套齐全、国际竞争力较强的电子元件企业，具备为全球客户提供整体配套及一站式采购服务和解决方案的能力。
4、稳健的客户基础
（1）公司具备为全系列应用领域供货的能力。经过38年的发展，公司主营产品已实现家电、通讯、PC、汽车电子、工业控制、电源等应用领域的全系列供货，产品进入了众多国内外著名品牌电子整机厂商，并成为被动元件行业企业中具备全品类、全系列产品的整合配套供应商。（2）市场区域布局广泛。公司客
户覆盖全球区域，境内市场遍及华南、华东、华北、西南；境外市场广泛分布在中国香港、韩国、泰国、印度、美国及欧洲各国，进入了众多国外细分行业的龙头企业。（3）与行业标杆客户建立了从研发到应用的战略联盟，推动公司产业技术水平加快提升。
四、主营业务分析
1、概述
报告期，面对全球新冠肺炎疫情形势依然严峻、贸易摩擦持续不断、上游原材料价格上涨、用工成本大幅上升以及市场需求波动等复杂形势，公司紧抓5G、“新基建”以及国产替代提速推进的发展机遇，统筹好生产经营与改革发展两个大局，打好“抓经营、强主业、提效益、稳增长、谋发展”一系列组合拳，加快大项目建设，加速改革创新，持续夯实筑牢高质量发展根基，企业综合竞争力大幅提升。报告期，公司实现营业收入50.55亿元，首次突破50亿元大关，同比上升16.69%；实现净利润9.51亿元，同比上升155.28%；截至2021年12月31日，公司资产总额为108.28亿元，较期初增长22.51%；净资产为70.8亿元，较期初增长
16.79%。
报告期，公司采取的主要经营举措：
（1）抓战略规划促方向引领。
报告期，公司结合发展现状、行业趋势等实际情况，在“十四五”战略规划的基础上，梳理制定了“3331”中期总体发展战略，即：擦亮“保持产能综合规模国内最大、产品品类国内最全、创新能力国内领先”三张名片；实施“人才、品牌、创新”三大战略；打造“产研整合、产销协同、集约经营”三大优势；力促实现“一个目标”—成为世界一流的被动电子元器件制造商、电子信息基础产品整合配套供应商及解决方案提供商。公司的发展方向、路径、目标更加明晰，有力引领公司持续稳健高质量发展。
（2）抓深化改革促发展活力。
报告期，为全面激发企业发展活力，公司着力进行了企业运行机制的变革，企业运行效率大幅提升。重点全面优化和提升了企业的快速决策机制、灵活多样的选人用人机制、精准发力的绩效分配机制；完成了营销和采购体系改革；通过引入战略投资者增资扩股完成对奈电科技和国华公司的混改；通过整合公司的管理、生产、技术等综合平台筹建统一的ERP和数字化建设平台。
（3）抓项目建设促扩量提质。
报告期，公司围绕聚焦主业发展战略，加快推进祥和工业园高端电容项目建设，集中调配公司所有资源，加快突破高端产品技术研发和市场拓展，项目一期于报告期末顺利达产，新增高端电容月产能50亿只。截至本报告披露日，公司新增月产280亿只片式电阻器技改扩产项目已实现月新增产能150亿只。
（4）抓科技创新促转型升级。
一是夯实创新基础。以市场需求为导向，统筹制订“十四五”技术规划，对部分关键项目和关键岗位首次揭榜挂帅，完善技术研发团队激励机制，大力推进研发体系改革，进一步提升科技创新效能。二是聚力高端技术突破。报告期，公司全年研发投入达2.95亿元，同比增长28.04%,2021年公司科技成果转化率首次突破70%，专利申请量首次突破百件大关；公司通过组建联合研发团队，全力攻关关键核心技术研发及产业化，一批高端材料、关键设备、高端元器件成功研发，10款高端阻容产品、LTCC射频器件进入量产，超级电容器项目顺利转化正式投产。三是加速产学研对接。通过大力实施国重实验室建设布局战略，成功组建风华-深圳先进院联合创新中心，借智海内外产学研平台，推进与高校院所的55项产学研合作项目，并共同承担国家级项目，全年申报政府专项21项。
（5）抓市场开拓促增量增效。
一是聚焦核心客户。以市场为导向，深挖行业标杆客户，三大重点终端客户销售同比分别增长6.31%、
32.96%、496.65%。公司成为战略客户国产替代（高容产品）一标供应商。二是积极优化市场布局，华东与海外业务销售同比分别增长24.90%、24.52%。
（6）抓内部管控促效能提升。
一是继续深入实施对标战略。围绕十大领域修订53项工作任务，建立现场管理持续改善专项工作机制，推动产品研发、技术、材料、工艺、制造、品质等核心领域的全面提升。二是全面推行精益生产、降本增效。报告期，公司全力推行以抓质量、控成本、提效率为要素的精益管理，重点实施成本下降率、人均劳动生产率提升率、单位客诉率下降率、生产周期缩短率等指标的管控，推行精益生产降成本项目300多项。三是着力“压规下、去亏损”。报告期完成“压规下、去亏损”专项工作任务3家。四是开源节流、创收节支。通过优化采购管理、工艺技术创新、低成本材料替代及精益管理等举措降成本近亿元；通过低利率发行超短期融资券，大幅降低融资费用。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
| 2021年 | 2020年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 5,055,059,922.78 | 100% | 4,331,979,621.51 | 100% | 16.69% |
| 分行业 | |||||
| 电子元器件制造业 | 5,055,059,922.78 | 100.00% | 4,331,979,621.51 | 100.00% | 16.69% |
| 分产品 | |||||
电子元器件及电子材料
| 电子元器件及电子材料 | 4,953,560,378.44 | 97.99% | 4,243,466,954.12 | 97.96% | 16.73% |
| 其他业务 | 101,499,544.34 | 2.01% | 88,512,667.39 | 2.04% | 14.67% |
| 分地区 | |||||
| 境内 | 4,654,221,031.17 | 92.07% | 4,010,079,957.12 | 92.57% | 16.06% |
| 境外 | 400,838,891.61 | 7.93% | 321,899,664.39 | 7.43% | 24.52% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销 | 2,754,912,745.08 | 54.50% | 2,653,028,976.55 | 61.24% | 3.84% |
| 经销 | 2,300,147,177.70 | 45.50% | 1,678,950,644.96 | 38.76% | 37.00% |
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 电子元器件制造业 | 5,055,059,922.78 | 3,441,833,883.19 | 31.91% | 16.69% | 12.94% | 增加2.26个百分点 |
| 分产品 | ||||||
| 电子元器件及电子材料 | 4,953,560,378.44 | 3,421,530,867.55 | 30.93% | 16.73% | 13.75% | 增加1.81个百分点 |
| 其他业务 | 101,499,544.34 | 20,303,015.64 | 80.00% | 14.67% | -48.65% | 增加24.67个百分点 |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 4,654,221,031.17 | 3,171,134,253.90 | 31.87% | 16.06% | 11.97% | 增加2.49个百分点 |
| 境外 | 400,838,891.61 | 270,699,629.29 | 32.47% | 24.52% | 25.66% | 下降0.61个百分点 |
| 分销售模式 | ||||||
| 直销 | 2,754,912,745.08 | 1,820,622,196.89 | 33.91% | 3.84% | -5.07% | 增加6.20个百分点 |
| 经销 | 2,300,147,177.70 | 1,621,211,686.30 | 29.52% | 37.00% | 43.51% | 下降3.20个百分点 |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
| 电子元器件制造业 | 销售量 | 亿只 | 6,434.59 | 5,141.36 | 25.15% |
| 生产量 | 亿只 | 7,000.8 | 5,208.11 | 34.42% |
库存量
| 库存量 | 亿只 | 769.17 | 240.43 | 219.91% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期，受扩产上量以及销售规模扩大的影响，公司主营产品产销存随之增加。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 电子元器件 制造业 | 原材料 | 2,114,318,554.44 | 61.43% | 1,757,999,163.21 | 57.69% | 20.27% |
| 人工成本 | 442,964,020.77 | 12.87% | 386,470,021.81 | 12.68% | 14.62% | |
| 制造费用 | 884,551,307.98 | 25.70% | 903,072,180.90 | 29.63% | -2.05% | |
说明：不适用
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
①公司原全资子公司风华研究院（广州）有限公司（简称“广州研究院”）因实施增资扩股，导致公司对其持股比例被动稀释而丧失控制权。2021年5月，关联方广东广晟研究开发院有限公司对广州研究院增资2,000万元导致本公司丧失对其控制权，被动稀释后本公司对广州研究院持股比例降至37.31%，股权投资采用权益法核算。公司2021年度合并利润表、合并现金流量表包含广州研究院2021年1-5月的净利润及现金流量。公司2021年度合并资产负债表不再包含广州研究院资产、负债及所有者权益。
②报告期，公司通过公开挂牌方式，引入战略投资者广东世运电路科技股份有限公司（简称“世运电路”）对原全资子公司奈电软性科技电子（珠海）有限公司（简称“奈电科技”）增资7亿元，导致公司对奈电科技持股比例被动稀释而丧失控制权。本次增资后，奈电科技注册资本由6,657.55万元增加至22,191.83万元,其中世运电路持股比例为70%，公司持股比例为30%，并已于2021年7月下旬完成工商变更登记手续，2021年7月31日后奈电科技不再纳入公司合并财务报表范围。公司2021年度合并利润表、合并现金
流量表包含奈电科技2021年1-7月的净利润及现金流量。本集团2021年度合并资产负债表不再包含奈电科技资产、负债及所有者权益。
③报告期，公司完成对全资子公司广东肇庆科讯高技术有限公司（简称“科讯公司”） 的吸收合并。公司分别于2021年8月25日、9月13日召开了第九届董事会2021年第八次会议、2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于吸收合并全资子公司的议案》，由公司吸收合并科讯公司。由于科讯公司吸收合并前为公司全资子公司，故公司于报告期吸收合并科讯公司对公司的合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表不产生影响。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 837,275,120.02 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 16.56% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户1 | 194,455,707.11 | 3.85% |
| 2 | 客户2 | 192,771,794.76 | 3.81% |
| 3 | 客户3 | 177,857,131.27 | 3.52% |
| 4 | 客户4 | 169,731,127.76 | 3.36% |
| 5 | 客户5 | 102,459,359.12 | 2.03% |
| 合计 | -- | 837,275,120.02 | 16.56% |
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 1,331,178,668.06 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 26.22% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 3.95% |
公司前5名供应商资料
序号
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商1 | 391,023,311.80 | 7.70% |
| 2 | 供应商2 | 366,643,119.00 | 7.22% |
| 3 | 供应商3 | 200,336,043.13 | 3.95% |
| 4 | 供应商4 | 188,957,785.20 | 3.72% |
| 5 | 供应商5 | 184,218,408.93 | 3.63% |
| 合计 | -- | 1,331,178,668.06 | 26.22% |
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
| 2021年 | 2020年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 80,270,166.71 | 61,037,875.13 | 31.51% | 主要系公司报告期效益增加，职工薪酬增加所致 |
| 管理费用 | 351,923,880.19 | 328,903,229.09 | 7.00% | 不适用 |
| 财务费用 | -23,231,194.62 | -36,878,628.24 | 37.01% | 主要系公司报告期增加银行借款，利息支出同比增加所致 |
| 研发费用 | 294,838,432.32 | 230,269,983.65 | 28.04% | 不适用 |
| 所得税费用 | 128,019,820.60 | 94,355,911.68 | 35.68% | 主要系报告期公司经营业绩提升，相应应纳税所得额增加所致 |
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 高端电容 | 工业级高容产品开发与量产 | 已完成多款产品研发并实现销售 | 产品具有大容量、高可靠性等特性，满足客户迫切需求。 | 加速重点领域布局，巩固公司行业地位，提升盈利能力。 |
| 高端电容 | 5G用MLCC技术开发与量产 | 已完成多款产品研发并实现销售 | 项目产品具有高可靠性等特点，主要应用于通信基站、通信终端。 | 加速重点领域布局，巩固公司行业地位，提升盈利能力。 |
| 高端电容 | 车规电容的开发与量产 | 已完成多款产品研发并实现销售 | 项目产品具有高可靠性等特点，主要应用于汽车电子领域。 | 加速重点领域布局，巩固公司行业地位，提升盈利能力。 |
| 高端电阻 | 射频电阻的开发与量产 | 取得阶段性进展 | 拓展新产品，适应电子组件向高频段发展需求。 | 巩固公司行业地位，培育公司新的利润增长点。 |
| 高端电阻 | 抗硫化电阻的开发与量产 | 已完成多款产品研发并实现销售 | 具有耐高温、防硫化、耐高湿等良好的综合性能，能应用于通信行业、汽车电子行业。 | 巩固公司行业地位，提升盈利能力。 |
| 高端电阻 | 车规电阻的开发与量产 | 已完成多款产品研发并实现销售 | 项目产品具有高可靠性等特点，主要应用于汽车电子领域。 | 加速重点领域布局，巩固公司行业地位，提升盈利能力。 |
高端电感
| 高端电感 | 超大电流电感器的研发与量产 | 取得阶段性进展 | 产品具有高饱和电流特性，可达到同行先进水平。 | 巩固公司行业地位，提升盈利能力。 |
| 高端电感 | 车规电感的研发与量产 | 已完成多款产品研发并实现销售 | 项目产品具有高可靠性等特点，主要应用于汽车电子领域。 | 加速重点领域布局，巩固公司行业地位，提升盈利能力。 |
| 压敏电阻 | 小尺寸压敏电阻的开发与量产 | 已完成研发 | 实现小尺寸开发，技术达国内领先水平。 | 巩固公司行业地位，提升盈利能力。 |
| 电解电容器 | 5G用电解电容器技术开发与量产 | 取得阶段性进展 | 项目产品具有高可靠性等特点，主要应用于通信基站等领域。 | 加速重点领域布局，提升盈利能力。 |
| 高端电子元件用材料 | 高端电子元件用材料的开发与量产 | 高端电子元件用粉体和浆料取得阶段性进展 | 高端产品关键材料国产化。 | 推动关键材料国产化，降低对进口材料的依赖程度。 |
公司研发人员情况
| 2021年 | 2020年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 1,208 | 1,274 | -5.18% |
| 研发人员数量占比 | 13.91% | 17.20% | -3.29% |
| 研发人员学历结构 | —— | —— | —— |
| 本科 | 521 | 487 | 7.00% |
| 硕士及以上 | 153 | 46 | 232.61% |
| 研发人员年龄构成 | —— | —— | —— |
| 30岁以下 | 594 | 536 | 11.00% |
| 30~40岁 | 356 | 455 | -22.00% |
公司研发投入情况
| 2021年 | 2020年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 294,838,432.32 | 230,961,461.36 | 27.66% |
| 研发投入占营业收入比例 | 5.83% | 5.33% | 0.50% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 0.00 | 691,477.71 | -100.00% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.30% | -0.30% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
√适用 □不适用
报告期，公司聚焦产业发展及技术研发需求，持续完善激励机制建设，强化研发体系改革，通过加快高端人才引进和人才梯队建设，重点引进和培育了一批“高精尖缺”人才，报告期硕士及以上研发人员数量同比大幅增加，研发团队人才结构明显优化。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
√ 适用 □ 不适用
报告期，公司研发项目尚未达到资本化条件。
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,223,134,533.70 | 3,605,040,899.92 | 17.15% |
| 经营活动现金流出小计 | 3,588,432,495.80 | 2,939,448,452.26 | 22.08% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 634,702,037.90 | 665,592,447.66 | -4.64% |
| 投资活动现金流入小计 | 225,509,091.98 | 479,974,282.17 | -53.02% |
| 投资活动现金流出小计 | 2,242,554,828.40 | 1,346,077,413.58 | 66.60% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,017,045,736.42 | -866,103,131.41 | -132.89% |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,250,052,952.32 | 780,643,952.60 | 188.23% |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,612,255,260.02 | 76,098,170.92 | 2,018.65% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 637,797,692.30 | 704,545,781.68 | -9.47% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -746,069,754.64 | 500,631,554.17 | -249.03% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
投资活动产生的现金流量净额同比减少132.89%，主要系公司报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在差异的原因主要是公司损益中扣减了非付现的资产折旧摊销36,740.55万元、增加投资收益12,419.49万元，经营性应付项目增加12,849.76万元、存货增加45,627.36万元，上述几项因素综合影响下形成差异34,156.06万元。
五、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 124,194,909.24 | 11.51% | 主要为公司报告期确认参股公司投资收益及通过增资扩股引入战略投资者导致对子公司奈电科技、广州研究院的股权被动稀释至丧失控制权确认相关投资收益所致 | 部分具有可持续性 |
| 资产减值 | -32,437,605.06 | -3.01% | 主要为公司报告期对存货、固定资产计提的减值准备 | 否 |
| 信用减值损失 | -91658.59 | -0.01% | 主要为公司报告期计提的应收款项坏账准备 | 否 |
| 营业外收入 | 4,027,799.35 | 0.37% | 主要为公司报告期核销无法支付的应付款项 | 否 |
| 营业外支出 | 12,904,680.89 | -1.20% | 主要为公司报告期计提的投资者诉讼支出 | 否 |
| 其他收益 | 68,907,189.19 | 6.39% | 主要为公司报告期收到与日常经营相关的政府补助 | 是 |
| 资产处置收益 | 50,631,756.07 | 4.69% | 主要为公司报告期固定资产处置利得 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2021年末 | 2021年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,206,515,759.55 | 11.14% | 2,013,762,947.17 | 22.78% | -11.64% | 主要系公司报告期由于扩产项目需求，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加，致货币资金减少 |
| 应收账款 | 778,742,523.76 | 7.19% | 939,002,975.72 | 10.62% | -3.43% | |
| 存货 | 857,816,943.09 | 7.92% | 507,814,857.95 | 5.75% | 2.17% | 不适用 |
| 投资性房地产 | 17,630,674.91 | 0.16% | 20,355,040.31 | 0.23% | -0.07% | 不适用 |
| 长期股权投资 | 639,996,393.97 | 5.91% | 588,890,209.54 | 6.66% | -0.75% | 不适用 |
| 固定资产 | 3,152,621,417.82 | 29.12% | 2,395,430,698.39 | 27.10% | 2.02% | 不适用 |
| 在建工程 | 1,910,664,244.77 | 17.65% | 596,486,761.72 | 6.75% | 10.90% | 主要系公司报告期扩产项目购入机器设备增加且暂未验收所致 |
| 使用权资产 | 58,628,785.73 | 0.54% | 59,247,854.15 | 0.67% | -0.13% | |
| 短期借款 | 643,031,279.99 | 5.94% | 505,261,632.07 | 5.72% | 0.22% | |
| 合同负债 | 15,181,051.80 | 0.14% | 16,053,459.97 | 0.18% | -0.04% | |
| 长期借款 | 487,042,024.39 | 4.50% | 0.00% | 4.50% | 主要系公司报告期根据扩产项目建设资金需求，增加银行借款所致 | |
| 租赁负债 | 51,424,198.65 | 0.47% | 51,994,472.72 | 0.59% | -0.12% | |
境外资产占比较高：□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||||
| 4.其他权益工具投资 | 398,040,433.34 | 251,076,276.98 | 5,513,522.00 | 25,000,000.00 | 297,914,203.70 | 718,628,499.19 | ||
| 金融资产小计 | 398,040,433.34 | 251,076,276.98 | 23,513,522.00 | 43,000,000.00 | 297,914,203.70 | 718,628,499.19 | ||
| 上述合计 | 398,040,433.34 | 251,076,276.98 | 23,513,522.00 | 43,000,000.00 | 297,914,203.70 | 718,628,499.19 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
其他变动的内容：不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化：□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况：不适用
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 2,468,353,266.63 | 1,415,220,161.83 | 74.41% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资 | 是否 | 投资项 | 本报告 | 截至报 | 资金来源 | 项目进 | 预 | 截止报 | 未达到 | 披露日期 | 披露索 |
方式
| 方式 | 为固定资产投资 | 目涉及行业 | 期投入金额 | 告期末累计实际投入金额 | 度 | 计收益 | 告期末累计实现的收益 | 计划进度和预计收益的原因 | （如有） | 引（如有） | ||
| 祥和工业园高端电容基地建设项目 | 自建 | 是 | 电子元器件 | 2,024,281,431.34 | 2,958,540,131.55 | 自有资金、债务融资及非公开发行股票募集资金 | 40.67% | 不 适 用 | 不适用 | 不适用 | 2020年3月13日 | 公司在指定信息披露媒体刊登的公告 |
| 新增片式电阻器月产 280 亿只技改扩产项目 | 自建 | 是 | 电子元器件 | 165,193,785.66 | 165,193,785.66 | 17.16% | 不适用 | 2020年12月03日 | ||||
| 新增月产 56 亿只 MLCC 技改扩产项目 | 自建 | 是 | 电子元器件 | 113,275,330.13 | 383,670,538.27 | 自筹 | 82.68% | 不适用 | 2018年8月31日 | |||
| 新增月产 100 亿只片式电阻器技改扩产项目 | 自建 | 是 | 电子元器件 | 121,329,807.01 | 281,911,107.83 | 自筹 | 91.56% | 不适用 | 2017年8月22日 | |||
| 新增月产 10 亿只叠层电感器技改扩产项目 | 自建 | 是 | 电子元器件 | 26,272,912.49 | 128,939,780.49 | 自筹 | 74.87% | 不适用 | 2017年10月26日 | |||
| 合计 | -- | -- | -- | 2,450,353,266.63 | 3,918,255,343.80 | -- | -- | -- | -- | -- |
说明：①报告期，投资额及投资进度统计均按实际支付的资金统计数据，均未包含流动资金；②新增月产56亿只MLCC技改扩产项目、新增月产100亿只片式电阻器技改扩产项目、新增月产10亿只叠层电感器技改扩产项目已经完成固定资产投资，项目达产运营，投入金额按设备买卖合同约定的预付、初验、终验、质保期满分阶段支付；③截至报告期末，祥和工业园高端电容基地建设项目仍在建设中；其他内部投资项目新增投入设备主要用于替换淘汰原生产线部分落后设备以及产品结构调整和新增产能需求，故项目自部分设备投入使用起即开始产生效益，但由于相关的内部技改扩产投资项目新增产能和产品均以标准化产品为主，在生产流通和批量加工环节无法有效区分，同时非新增独立生产线，故未能对项目收益进行单独的统计，但从公司近几年主营产品盈利情况来看,公司内部技改扩产投资项目产生的效益符合预期。
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 境内外股票 | 002338 | 奥普光电 | 16,633,773.30 | 公允价值计量 | 229,128,900.00 | 226,584,522.70 | 283,203,800.00 | 其他权益工具投资 | 自有资金 | ||||
| 其他 | 银行理 | “乾元- | 0.00 | 公允价 | 18,000, | 18,000, | 184,306 | 交易性 | 自有资 |
财产品
| 财产品 | 福顺盈”开放式资产组合型人民币理财产品 | 值计量 | 000.00 | 000.00 | .85 | 金融资产 | 金 | ||||||
| 合计 | 16,633,773.30 | -- | 229,128,900.00 | 0.00 | 226,584,522.70 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | 184,306.85 | 283,203,800.00 | -- | -- | ||
| 证券投资审批董事会公告披露日期 | 2011年8月23日，2020年8月7日 | ||||||||||||
| 证券投资审批股东会公告披露日期（如有) | 2020年11月9日 | ||||||||||||
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
1、公司未来发展战略
（1）公司将始终坚持聚焦主业发展战略，致力于成为全球一流的电子信息基础产品整合配套供应商及解决方案提供商的发展目标不变，始终立足做强做优做大核心主业的战略目标，以抓大项目促进大发展为手段，以战略终端客户强化产业链协同为引擎，紧抓我国大力推动“新基建”建设、加快数字化建设和国产化替代的历史性发展机遇，加快拓展高端通信、汽车电子、工控、5G等产业市场，加快提升产业规模及技术水平，缩小与国际先进同行的差距。
（2）结合行业发展趋势及公司实际情况，公司已梳理制定了“3331”中期发展战略，即：擦亮“保持产能综合规模国内最大、产品品类国内最全、创新能力国内领先”三张名片，实施“人才、品牌、创新”三大战略，打造“产研融合、产销协同、集约经营”三大优势，实现“一个目标”— 成为世界一流的被动电子元器件制造商、电子信息基础产品整合配套供应商及解决方案提供商，将公司打造成为行业内旗舰型的上市公司。
2、2022年经营计划
2022年以来，外部环境风云变幻，全球新冠肺炎疫情持续，俄乌冲突不断升级，逆全球化趋势明显，全球经济形势面临较大的不确定性。2022年也是公司转型发展的关键年份，公司将坚持走高端路线，加快“3331”中期发展战略的落地。
（1）重点打好“五大攻坚战”。 一是打好“提升高端产品产出率”攻坚战。聚全公司之力把攻克高端产品技术，提升高附加值产品产销比例率。二是打好“提升市场占有率”攻坚战。持续挖深现存大型终端客户潜在需求，不断提高华东、西南、华中及海外市场的销售增长率。三是打好“提升高端材料自产率”攻坚战。建立“研发—生产—应用”三位一体的风华材料自产化考核体系，快速提升材料自给率。四是打好“控本降费”攻坚战。全力深度推进“控本降费”行动，全员、全过程、全方位降成本。五是打好“资本运作”攻坚战。推动企业高质量发展，为公司大发展提供资本保障。截至本报告披露日，公司非公开发行已圆满完成。
（2）做好“五项保障”。一是加强党建保障。站位要高、融合要紧、动力要足，通过党建引领为高质量发展汇聚磅礴力量。二是加强人才保障。在“引”字上做文章，在“用”字上见实效，真正打造创新人才高地。三是强化改革保障。重点推进劳动、人事、分配“三项制度”改革，让干部能上能下、员工能进能出、收入能增能减。四是加强监督保障。强化政治监督，紧盯关键少数，加强作风建设，营造风清气正的政治生态。五是加强安全保障。牢固树立“底线意识”，落实安全环保责任，做好信访维稳工作，筑牢疫情防控铜墙铁壁。
3、可能面临的风险及应对措施
（1）宏观经济环境持续低迷风险。受俄乌战争、新冠肺炎疫情持续演变、外部环境更趋复杂严峻等综合
因素影响，全球经济复苏可能不及预期，国内经济恢复仍然不稳固，可能对产业链形成一定的冲击。一旦宏观经济出现不利于公司的波动，将会对公司的生产经营和盈利能力产生一定影响。公司将密切积极跟踪研究宏观经济形势、行业发展和市场需求的变化，制定积极灵活的经营策略，落实深化改革措施，确保公司健康可持续发展。
（2）供应链成本上行风险。因国际政治局势、全球新冠肺炎疫情持续、大宗商品价格高企等因素影响，可能导致供应链成本持续上涨。公司已将“降本控费”纳入全年的重中之重，通过持续强化精细化管理、工艺技术水平提升、采购管控体系改革等，加大降本控费力度，应对成本上行压力。
（3）市场需求不及预期风险。2020年以来，公司率先启动投资75亿元的新增月产450亿只高端电容基地项目和投资逾10亿元的新增月产280亿只片式电阻器技改扩产项目，同行企业亦看好行业需求增长、国产替代广阔空间所带来的发展机遇，快速大规模增资扩产，公司主营产品市场竞争压力将进一步加大。公司将立足“3331”中期发展战略，聚焦“优化产业布局、强化主动创新、巩固和持续拓展营销阵地、深化管控改革、强化人才战略”等，积极应对市场竞争格局的变化，增强应对系统风险的能力，加快实现企业的高质量发展，进一步提升企业核心竞争力。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√ 适用 □ 不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2021年12月21日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 浙商证券、天弘基金等 | 公司经营情况及非公开发行进展情况 | 2021年12月24日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案 |
| 2021年12月08日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 天风证券、上海禅龙资产等 | 同上 | 2021年12月10日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案 |
| 2021年11月18日 | 深圳 | 其他 | 机构 | 华创证券、北京遵道、招商证券等 | 同上 | 2021年11月19日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案 |
| 2021年11月11日 | 深圳 | 其他 | 机构 | 中信证券、宁银理财、博时基金等 | 同上 | 2021年11月12日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案 |
| 2021年11月04日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 华安证券、建信基金、富国基金 | 同上 | 2021年11月5日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案 |
| 2021年10月19日 | 公司 | 实地调研 | 机构 | 中金公司、工银瑞信基金等 | 同上 | 2021年10月21日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案 |
| 2021年09月23日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 交银施罗德、创金合信、广东钜洲投资、鹏华基金等 | 同上 | 2021年9月26日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案 |
| 2021年03月31日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 东吴证券、中信建投、兴业证券 | 同上 | 2021年4月2日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案 |
2021年03月29日
| 2021年03月29日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 华泰证券、上投摩根、万和证券 | 同上 | 2021年3月30日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案 |
| 2021年01月10日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 华泰证券、中信建投、广发基金等 | 同上 | 2021年1月11日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案 |
| 2021年01月12日 | 公司 | 电话沟通 | 机构 | 天风证券、中亿投资、中信建投等 | 同上 | 2021年1月13日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案 |
| 2021年1月1日至12月31日 | 公司 | 电话 | 个人 | 投资者 | 同上 | 不适用 |
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司已建立由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的较为完善的法人治理机构。股东大会为公司的最高权力机构，董事会对股东大会负责，公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会，并充分发挥独立董事的作用，有效推动公司治理的进一步完善。另外，根据《公司法》和《关于在深化国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的若干意见》和的要求，结合公司实际情况，公司已在《公司章程》中设立第六章“党委”， 明确“党委在公司发挥领导核心和政治核心作用”。报告期，公司“三会一层”运作符合上市公司治理和《公司章程》及内控制度相关规定。公司已建立了一套行之有效的符合上市公司治理的内控制度，确保公司治理体系运作依法依规，并结合公司实际情况，持续提升公司治理规范运作水平，积极维护全体股东和公司的利益，促进公司持续、健康、稳定发展。报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规范性文件的规定，持续完善公司法人治理结构，健全优化内部控制体系，强化规范运作。公司治理的实际状况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求基本相符。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》相关规定规范运作，具有完整独立的业务及经营体系，保持了业务、人员、资产、机构及财务等方面的独立性。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 38.61% | 2021年01月22日 | 2021年01月23日 | 具体详见公司于2021 年1月23日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《公司2021年第一次临时股东大会决议公告》 |
| 2021年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 28.48% | 2021年03月19日 | 2021年03月20日 | 具体详见公司于2021 年3月20日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《公司2021年第二次临时股东大会决议公告》 |
| 2020年度股东大会 | 年度股东大会 | 24.69% | 2021年04月27日 | 2021年04月28日 | 具体详见公司于2021 年4月28日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《公司2020 年度股东大会决议公告》 |
| 2021年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 20.94% | 2021年09月13日 | 2021年09月14日 | 具体详见公司于2021 年9月14日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的公司2021年第三次临时股东大会决议公告》 |
| 2021年第四次临时股东大会 | 临时股东大会 | 8.50% | 2021年12月31日 | 2022年01月01日 | 具体详见公司于2022 年1月1日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的公司2021年第四次临时股东大会决议公告》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 吴泽林 | 党委书记、董事长 | 现任 | 男 | 55 | 2021年9月13日 | 2023年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 徐静 | 党委副书记、总裁 | 现任 | 女 | 47 | 2020年4月7日 | 2023年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 董事 | 现任 | 女 | 47 | 2020年6月15日 | 2023年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 刘维斌 | 党委副书记、董事 | 现任 | 男 | 54 | 2021年3月19日 | 2023年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 副总裁 | 离任 | 男 | 54 | 2020年5月27日 | 2021年3月19日 | 0 | ||||||
| 监事会主席 | 离任 | 男 | 54 | 2019年4月23日 | 2020年5月26日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 黎锦坤 | 董事 | 现任 | 男 | 57 | 2020年11月9日 | 2023年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 程科 | 董事 | 现任 | 男 | 47 | 2020年11月9日 | 2023年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 唐毅 | 董事 | 现任 | 男 | 48 | 2020年11月9日 | 2023年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 崔成强 | 独立董事 | 现任 | 男 | 59 | 2020年11月9日 | 2023年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 肖胜方 | 独立董事 | 现任 | 男 | 52 | 2020年11月9日 | 2023年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 张荣武 | 独立董事 | 现任 | 男 | 46 | 2020年11月9日 | 2023年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 王雪华 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 51 | 2020年6月15日 | 2023年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 副总裁，财务负责人 | 离任 | 男 | 51 | 2019年7月8日 | 2020年5月26日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 李一帜 | 监事 | 现任 | 男 | 34 | 2020年11月9日 | 2023年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 廖伟强 | 职工代表监事 | 现任 | 男 | 46 | 2018年12月29日 | 2023年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 刘韧 | 副总裁，财务负责人 | 现任 | 男 | 54 | 2020年5月27日 | 2023年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 杨晓平 | 副总裁 | 现任 | 男 | 46 | 2020年11月9日 | 2023年11月9日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 薛泽彬 | 董事会秘书 | 离任 | 男 | 36 | 2020年11月9日 | 2022年4月15日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 刘伟 | 董事长 | 离任 | 男 | 55 | 2020年11月9日 | 2021年5月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√ 是 □ 否
报告期内，因工作变动，公司原董事长刘伟先生于2021年5月25日辞职，辞职后不再担任公司任何职务；刘维斌先生因职务变动，于2021年3月19日辞去公司副总裁职务，选举为公司董事。公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 吴泽林 | 董事长 | 被选举 | 2021年09月13日 | 选举 |
| 刘伟 | 董事长 | 离任 | 2021年05月25日 | 工作变动辞职 |
| 刘维斌 | 董事 | 被选举 | 2021年03月19日 | 选举 |
| 刘维斌 | 副总裁 | 任免 | 2021年03月19日 | 因职务变动辞去副总裁职务，担任公司董事 |
| 薛泽彬 | 董事会秘书 | 离任 | 2022年4月15日 | 工作变动辞职 |
2、任职情况
公司现任董事专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责：
（1）吴泽林，男，1966年3月生，中共党员，大学学历，中山大学EMBA，经济师，高级政工师。2021年9月至今，任公司党委书记、董事长。历任：广东省大宝山矿业有限公司党委书记、董事长，深圳市中金岭南有色金属股份有限公司党委委员、纪委书记、工会主席，中共韶关冶炼厂委员会书记，广晟有色金属股份有限公司党委书记、董事长，曾兼任广东省稀土产业集团有限公司党委书记、董事长。
（2）徐静，女，1974年12月生，中共党员，研究生学历，高级人力资源管理师。2020年4月至今，任公司党委副书记、总裁；2020年5月至今，任公司董事。历任：广晟集团经营管理部副部长、办公室副主任，广晟有色金属股份有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席、监事会主席。
（3）程科，男,1974年2月生，中共党员，本科学历，审计师。
2020年11月至今，兼任公司董事。2020年8月至今，任广晟集团资本运营部派驻上市公司专职董事，现兼任佛山电器照明股份有限公司（简称“佛山照明”）和佛山市国星光电股份有限公司（简称“国星光电”）董事。历任：广晟集团计划财务部副部长、部长和审计工作部副部长，湖北阿深南高速公路发展有限公司副总经理，湖北广晟汉鄂高速公路有限公司和湖北省汉蔡高速公路有限公司常务副总经理，广东省广晟财务有限公司和广晟投资发展有限公司董事。
（4）黎锦坤，男，1964年8月生，大专学历，会计师。
2020年11月至今，兼任公司董事。2020年8月至今，任广晟集团资本运营部派驻上市公司专职董事，现兼任国星光电和深圳市中金岭南有色金属股份有限公司（简称“中金岭南”）董事。历任：中国有色金属工业广州公司会计，广东有色金属工贸发展公司财务部经理，广州金涛经济开发公司财务部经理，中国有色金属工业广州公司人事处副科长，广东广晟有色金属集团有限公司财务审计部副部长、财务部部长、财务审计部部长，广晟集团派驻监事会第一工作组组长（副部）、纪检审计部副部长、国星光电和佛山照明监事会主席。
（5）唐毅，男，1973年6月出生，中共党员，大学本科学历，硕士学位。2020年11月至今，兼任公司董事。现任广东省广晟控股集团有限公司派驻上市公司专职董事，兼任南方联合产权交易中心有限责任公司董事、中金岭南董事、东江环保股份有限公司非执行董事。历任：广东广晟有色金属进出口有限公司财务部副经理，广东省广晟资产经营有限公司计划财务部主管、高级主管、副部长；广东省广晟资产经营有限公司财务部（结算中心）副部长。
（6）刘维斌，男，1967年1月生，中共党员，本科学历。
2021年3月起任公司董事，现兼任公司党委副书记、工会主席。历任：公司副总裁、监事会主席和纪委书记，广晟集团纪检审计部副部长、纪委委员、纪委副书记、监察室主任。
（7）崔成强，男，1963年3月生，新加坡籍，香港永久居民，电化学博士，研究生学历，博士学位。2020年11月至今，兼任公司独立董事。2016年9月至今，任广东工业大学教授，现兼任广东禾木科技有限公司董事长、广东佛智芯微电子技术研究有限公司总经理。历任：安捷利电子科技有限公司和香港金柏科技有限公司首席技术官，新加坡微电子研究所研究员兼组长，新加坡国立大学李光耀研究员。
（8）肖胜方，男，1969年11月生，中共党员，本科学历，暨南大学工商管理硕士。2020年11月至今，兼任公司独立董事。系全国人大代表，2005年3月至今任广东胜伦律师事务所主任，现兼任：全国律师协会副会长，广东省律师协会会长，金发科技股份有限公司和广汽集团股份有限公司独立董事，岭南国际企业集团有限公司和广州市建筑集团有限公司外部董事。历任：广州金鹏律师事务所律师、执行合伙人，全国律师协会劳动法专业委员会副主任，广州市律师协会副会长，广州珠江实业集团有限公司外部董事，深圳一致药业股份有限公司、岳阳林纸股份有限公司、广东鸿图科技股份有限公司独立董事。
（9）张荣武，男，1975年2月生，中共党员，研究生学历，博士学位。2020年11月至今，兼任公司独立董事；2017年4月至今，任广州大学会计学教授，现兼任博敏电子股份有限公司、龙正环保股份有限公司和广东华兰海电测科技股份有限公司独立董事，教育部人文社会科学专家库专家、广东省科技厅科技计划项目评审专家、广东省财政厅综合性专家库专家、广东省正高级会计师职称评审专家、深圳市和广州市正高级会计师职称评审专家、广州市财政会计学会常务理事；历任：湖南大学副教授，广东财经大学教授、校学术委员会委员、会计学院教授委员会主任委员、会计系主任。公司现任监事专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责：
（1）王雪华，男，1970年2月生，中共党员，本科学历，经济师，注册会计师。2020年6月至今，任公司监事会主席；现兼任公司纪委书记。历任：公司副总裁和财务负责人，中国出口信用保险公司深圳分公司计财处处长、党委办公室主任（兼）、党委委员、纪委副书记（主持工作）、总经理助理。
（2）李一帜，男，1987年3月生，中共党员，本科学历,英国特许公认会计师（ACCA）。2020年11月至今，兼任公司监事；2020年5月至今，任广晟集团财务部（结算中心）主管（其中：2020年8月至今，兼任佛山电器照明股份有限公司监事）；历任：大信会计师（特殊普通合伙）广州分所审计助理，天健会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所项目经理，普华永道中天会计师事务所深圳分所审计员，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所项目经理。
（3）廖伟强，男，1975年11月生，中共党员，研究生学历，工商管理硕士。2018年12月至今，兼任公司职工代表监事；2017年6月至今，任公司运营管理部总监；现兼任广东肇庆微硕电子有限公司执行董事，广东风华芯电科技股份有限公司、四平市吉华高新技术有限公司、光颉科技股份有限公司（台湾）董事；曾任公司下属端华片式电阻器分公司副总经理。公司现任高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责：
（1）徐静，公司党委副书记、董事、总裁。个人简历详见“一、董事” 。
（2）刘韧，男，1967年8月生，中共党员，经济学硕士学历，高级经济师。2020年5月至今，任公司副总裁、财务负责人。历任：湘财证券有限责任公司投资银行总部总经理助理、财富证券有限责任公司投资银行总部副总经理、五矿二十三冶建设集团有限公司副总经理、广晟集团总经理助理兼资本运营部部长及投资发展部部长、东江环保股份有限公司董事长、易方达基金管理有限公司董事、广东省广晟财务有限公司董事。
（3）杨晓平，男，1975年10 月生，中共党员，本科学历，工程硕士学位。2020年11月至今，任公司副总裁。历任：公司下属端华片式电阻器分公司总经理、副总经理、负责人、公司职工代表监事。在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 黎锦坤 | 广东省广晟控股集团有限公司 | 资本运营部派驻上市公司专职董事 | 2020年8月 | - | 是 |
| 程 科 | 广东省广晟控股集团有限公司 | 2020年8月 | - | 是 | |
| 唐 毅 | 广东省广晟控股集团有限公司 | 2020年8月 | - | 是 | |
| 李一帜 | 广东省广晟控股集团有限公司 | 财务部（结算中心） | 2020年5月 | - | 是 |
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 程科 | 佛山市国星光电股份有限公司 | 董事 | 2016年04月 | - | 否 |
| 佛山电器照明股份有限公司 | 董事 | 2015年12月 | - | 否 | |
| 黎锦坤 | 佛山市国星光电股份有限公司 | 董事 | 2020年08月 | - | 否 |
| 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 | 董事 | 2020年10月 | - | 否 |
唐毅
| 唐毅 | 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 | 董事 | 2020年10月 | - | 否 |
| 东江环保股份有限公司 | 非执行董事 | 2020年12月 | - | 否 | |
| 南方联合产权交易中心有限责任公司 | 董事 | 2018年07月 | - | 否 | |
| 李一帜 | 佛山电器照明股份有限公司 | 监事 | 2020年8月 | - | 否 |
| 崔成强 | 广东工业大学 | 教授 | 2016年09月 | - | 是 |
| 广东禾木科技有限公司 | 董事长 | 2016年09月 | - | 否 | |
| 广东佛智芯微电子技术研究有限公司 | 董事长 | 2018年12月 | - | 是 | |
| 肖胜方 | 广东胜伦律师事务所 | 主任 | 2005年03月 | - | 是 |
| 全国律师协会 | 副会长 | - | 否 | ||
| 广东省律师协会 | 会长 | 2016年12月 | - | 否 | |
| 岭南国际企业集团有限公司 | 外部董事 | 2015年03月 | - | 是 | |
| 广州市建筑集团有限公司 | 外部董事 | 2019年12月 | - | 是 | |
| 金发科技股份有限公司 | 独立董事 | 2021年01月 | - | 是 | |
| 张荣武 | 广州大学 | 教授 | 2017年04月 | - | 是 |
| 博敏电子股份有限公司 | 独立董事 | 2017年06月 | - | 是 | |
| 龙正环保股份有限公司 | 独立董事 | 2018年01月 | - | 是 | |
| 广东华兰海电测科技股份有限公司 | 独立董事 | 2021年10月26日 | - | 是 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
（1）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况为建立科学有效的激励约束机制，遵循国家和地方法律法规和政策，以及党的纪律和相关部门的规定，结合实际情况，公司持续完善董事、监事和高级管理人员的薪酬与考核等制度体系建设。公司于2019年1月22日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过了《公司董事、监事和高级管理人员薪酬管理办法》、《公司董事长、董事、监事及高级管理人员薪酬及考核方案》；2021年3月19日，公司召开2021年第二次临时股东大会，结合公司实际情况，制定了《公司董事、监事和高级管理人员薪酬管理与考核制度》，同时明确2019年1月制订的薪酬管理办法和考核方案终止执行；经于2020年6月15日召开的公司2020年第二次临时股东大会审议通过，公司独立董事津贴标准由税后6万元/年调整为税前12万元/年。报告期，公司董事、监事和高级管理人员薪酬严格相关规定执行。
（2）公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况：
单位：万元
姓名
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 吴泽林 | 党委书记，董事长 | 男 | 55 | 现任 | 63.94 | 否 |
| 徐静 | 党委副书记，总裁，董事 | 女 | 47 | 现任 | 230.78 | 否 |
| 刘维斌 | 党委副书记，董事 | 男 | 54 | 现任 | 236.36 | 否 |
| 黎锦坤 | 董事 | 男 | 57 | 现任 | 0 | 是 |
| 程科 | 董事 | 男 | 47 | 现任 | 0 | 是 |
| 唐毅 | 董事 | 男 | 48 | 现任 | 0 | 是 |
| 崔成强 | 独立董事 | 男 | 59 | 现任 | 10.7 | 否 |
| 肖胜方 | 独立董事 | 男 | 52 | 现任 | 10.7 | 否 |
| 张荣武 | 独立董事 | 男 | 46 | 现任 | 10.7 | 否 |
| 王雪华 | 纪委书记，监事会主席 | 男 | 51 | 现任 | 228.96 | 否 |
| 李一帜 | 监事 | 男 | 34 | 现任 | 0 | 是 |
| 廖伟强 | 职工代表监事 | 男 | 46 | 现任 | 83.68 | 否 |
| 刘韧 | 副总裁，财务负责人 | 男 | 54 | 现任 | 207.92 | 否 |
| 杨晓平 | 副总裁 | 男 | 46 | 现任 | 303.85 | 否 |
| 薛泽彬 | 董事会秘书 | 男 | 36 | 离任 | 157.16 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 1,544.75 | -- |
说明：报告期内，公司发放给独立董事崔成强、肖胜方、张荣武的报酬为2020年11月9日至2021年9月的独立董事津贴；公司发放给副总裁杨晓平的报酬包含其原任职端华片式电阻器分公司总经理期间补发以前年度薪酬100.24万元。
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第九届董事会2021年第一次会议 | 2021年01月05日 | 2021年01月07日 | 详见巨潮资讯网披露的《第九届董事会2021年第一次会议决议公告》 |
| 第九届董事会2021年第二次会议 | 2021年02月26日 | 2021年03月23日 | 详见巨潮资讯网披露的《第九届董事会2021年第二次会议决议公告》 |
| 第九届董事会2021年第三次会议 | 2021年03月19日 | 2021年03月23日 | 详见巨潮资讯网披露的《第九届董事会2021年第三次会议决议公告》 |
| 第九届董事会2021年第四次会议 | 2021年04月27日 | 2021年04月28日 | 详见巨潮资讯网披露的《第九届董事会2021年第四次会议决议公告》 |
| 第九届董事会2021年第五次会议 | 2021年05月25日 | 2021年05月26日 | 详见巨潮资讯网披露的《第九届董事会 |
2021年第五次会议决议公告》
| 2021年第五次会议决议公告》 | |||
| 第九届董事会2021年第六次会议 | 2021年06月29日 | 2021年06月29日 | 详见巨潮资讯网披露的《第九届董事会2021年第六次会议决议公告》 |
| 第九届董事会2021年第七次会议 | 2021年08月02日 | 2021年08月03日 | 详见巨潮资讯网披露的《第九届董事会2021年第七次会议决议公告》 |
| 第九届董事会2021年第八次会议 | 2021年08月25日 | 2021年08月27日 | 详见巨潮资讯网披露的《第九届董事会2021年第八次会议决议公告》 |
| 第九届董事会2021年第九次会议 | 2021年09月03日 | 2021年09月03日 | 详见巨潮资讯网披露的《第九届董事会2021年第九次会议决议公告》 |
| 第九届董事会2021年第十次会议 | 2021年09月13日 | 2021年09月14日 | 详见巨潮资讯网披露的《第九届董事会2021年第十次会议决议公告》 |
| 第九届董事会2021年第十一次会议 | 2021年10月28日 | 2021年10月29日 | 详见巨潮资讯网披露的《第九届董事会2021年第十一次会议决议公告》 |
| 第九届董事会2021年第十二次会议 | 2021年11月22日 | 2021年11月23日 | 详见巨潮资讯网披露的《第九届董事会2021年第十二次会议决议公告》 |
| 第九届董事会2021年第十三次会议 | 2021年12月15日 | 2021年12月16日 | 详见巨潮资讯网披露的《第九届董事会2021年第十三次会议决议公告》 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 吴泽林 | 4 | 1 | 3 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 徐 静 | 13 | 5 | 8 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 刘维斌 | 11 | 4 | 7 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 黎锦坤 | 13 | 5 | 8 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 唐 毅 | 13 | 5 | 8 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 程 科 | 13 | 5 | 8 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 肖胜方 | 13 | 2 | 11 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 崔成强 | 13 | 2 | 11 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 张荣武 | 13 | 5 | 8 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 刘 伟（离任） | 4 | 3 | 1 | 0 | 0 | 否 | 3 |
连续两次未亲自出席董事会的说明：不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司董事严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件以及《公司章程》等相关规定履行董事职责，积极出席董事会、股东大会，与公司保持积极沟通，并结合公司实际情况提出合理化建议，共同推动和督促股东大会和董事会决议的落实执行，持续确保了公司治理的合法合规，有效维护公司和全体股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况 |
| 董事会战略委员会 | 吴泽林、徐静、程科、崔成强、张荣武 | 结合行业需求及公司发展形势，组织拟制了公司“十四五”发展规划，梳理制定了“3331”中长期发展战略，进一步明晰了企业的战略发展方向、路径、目标，为实现企业高质量发展积极布局 | 不适用 | ||||
| 董事会提名委员会 | 肖胜方、吴泽林（现任）、唐毅、崔成强、张荣武、刘伟（离任） | 2 | 2021年02月26日 | 审议通过了《关于公司选举董事的议案》 | 认为本次董事候选人的提名符合《公司法》和《公司章程》等相关规定，提名人的资格及提名程序合法有效；董事候选人的个人履历及资质符合有关法律法规及公司章程规定的任职资格。 | 不适用 | |
| 2021年09月03日 | 审议通过了《关于公司选举董事的议案》 | 认为被提名人吴泽林先生的个人资质条件符合相关法律法规和公司章程对董事候选人任职资格的规定，提名人的资格及提名程序合法有效。同意提交公司董事会和临时股东大会审议确定。 | 不适用 | ||||
| 董事会 | 张荣武、程 | 3 | 2021年03 | 审议通过了 | 1.认为中喜会计师事务所在为公 | 不适用 |
审计委员会
| 审计委员会 | 科、肖胜方 | 月19日 | 《中喜会计师事务所对公司2020年度审计工作情况的总结》、《公司2020年度财务审计报告》、《公司2020年度内部控制审计报告》、《公司2020年度内部审计工作总结及2021年工作计划》 | 司提供年度财务报告及内部控制审计服务工作中态度认真、行为规范，严格按照相关审计程序和制定的审计工作计划如期完成审计定稿工作，并出具了相关报告等，公司2020年度审计工作圆满完成。2.同意将依据《公司2020年度财务审计报告》《公司2020年度内部控制审计报告》编制的年度报告提交公司董事会审议。 | |||
| 2021年08月25日 | 审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》 | 同意续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度财务报表及内部控制审计机构，同意向公司董事会和股东大会提请授权公司管理层根据行业标准及公司年度审计实际工作情况确定其年度审计报酬，原则上不超过公司上一年度财务报表及内部控制审计费用 | 不适用 | ||||
| 2021年03月17日 | 听取了中喜会计师事务所对公司2020年度审计工作情况的汇报 | 同意年度审计相关安排，并督促年审机构按要求和规定尽快完成审计工作 | 不适用 | ||||
| 董事会薪酬与考核委员会 | 张荣武、程科、黎锦坤、崔成强、肖胜方 | 3 | 2021年02月26日 | 审议通过了《公司董事、监事和高级管理人员薪酬管理与考核制度》 | 认为该制度符合公司的实际情况与长远发展，有利于充分调动公司领导班子工作的积极性与创造性，不存在损害公司及公司股东利益的情形，同意提交公司董事会和股东大会审议 | 不适用 | |
| 2021年10月22日 | 《公司高级管理人员2020年度薪酬考核实施方案》 | 认为公司高级管理人员2020年度薪酬考核符合相关规定，同意提交公司董事会审议 | 不适用 | ||||
| 2021年03月19日 | 审核公司提供的报告期在任的董事、监事和高级管理人员2020年度从 | 认为报酬标准及发放符合公司有关规定，披露的报酬数据真实、准确 | 不适用 |
公司获得的报酬事项
公司获得的报酬事项
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议，监事会具体工作情况详见公司同日刊登于巨潮资讯网的《公司监事会2021年度工作报告》。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 7,826 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 858 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 8,684 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 8,684 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 6,496 |
| 销售人员 | 246 |
| 技术人员 | 1,208 |
| 财务人员 | 113 |
| 行政人员 | 621 |
| 合计 | 8,684 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 研究生（含博士、硕士） | 180 |
| 本科 | 1,163 |
| 大专及以及 | 7,341 |
| 合计 | 8,684 |
2、薪酬政策
根据国家相关方针政策，结合公司发展规划以及所处区域、行业特点，公司建立并不断完善有效的薪酬体
系，遵循按劳分配、效率优先原则，每年根据市场薪资水平、公司经营业绩、员工自身能力成长等因素调整员工薪酬，强调员工收入分配的激励性，保证员工薪酬的内部公平性和外部竞争性，同时公司按照有关规定，为员工提供社保等福利待遇。
3、培训计划
报告期，公司培训工作以赋能发展为重点，通过“走出去、请进来”的方式，实施分层分类培养：一是“走出去”，组织各类人才到优秀同行企业学习，参加各种高端培训和讲座，学习先进的企业文化和管理理念；二是“请进来”，从科研院所或行业内请进专家教授进行授课、辅导、分享交流，进一步提升公司人才队伍专业能力和视野格局；同时着力挖掘公司内部人才资源，发展培养认证内训师、认证面试官、认证项目经理等，采取师傅带徒弟、老人帮新人等办法，制订差异化培训计划，培养各种技能型人才。致力培养一支复合型企业管理人才队伍、一支科研技术骨干人才队伍、一支能打硬仗的操作技能人才队伍。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 1.160 |
| 分配预案的股本基数（股） | 1,157,013,211 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 134,213,532.48 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 134,213,532.48 |
| 可分配利润（元） | 2,794,422,125.53 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
本次现金分红情况
| 本次现金分红情况 |
| 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％ |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 |
| 以利润分配方案披露时的总股本1,157,013,211股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.16元(含税)，共派现13,421.35万元，剩余未分配利润全部转至下一年度。公司2021年度拟不进行送股及资本公积金转增股本。公司股本总额在权益分派实施前发生变化的，公司将按照分配总额固定的原则对分配比例进行调整。 |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司已按照国家和中国证监会颁布的法律、法规和规章制度的要求，建立股东大会、董事会、监事会及经理层，并建立了较为完善的内部控制体系，形成科学有效的职责分工和制衡机制。报告期，公司根据业务发展需要，进一步优化调整组织架构和职责分工，分设职能部门、业务中心、生产经营单位，完成了对营销中心和供应链中心的体系改革，管控效率进一步提升。公司董事会下设审计委员会，审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协同内部控制审计及其他相关事宜等。公司审计部和法律与风控事务部门负责公司的内部审计监督、合规风险控制相关工作，包括监督和检查公司内部控制制度的执行情况，定期或不定期对财务、内部控制、重大项目及其业务进行例行审计或专项审计，提出完善内部控制的建议，控制和防范风险，能够有效预防并及时发现公司运营管理过程中出现的偏差，为公司经营管理的合法合规及资产安全提供了保障。根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，公司报告期不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 广东肇庆科讯高技术有限公司 | 由公司吸收合并 | 已完成 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 引入战略投资者对其实施增资扩股，以进一步加快奈电科技产品技术升级，促进其体制机制创新，优化资本结构，提升企业活力与竞争力。 | 已完成。公司通过公开挂牌方式引入世运电路对奈电科技增资7亿元。增资完成后，世运电路持有奈电科技70%股权，公司持有奈电科技股权比例由100%变更为30%。 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2022年4月28日 | ||
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 详见公司于2022年4月28日在巨潮资讯网披露的《公司2021年度内部控制评价报告》 | ||
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 96.00% | ||
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 97.00% | ||
| 缺陷认定标准 | |||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 | |
| 定性标准 | （1）财务报告重大缺陷的迹象包括：①公司高级管理人员舞弊；②公司更正已公布的财务报告；③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；④公司对内部控制的监督无效。 （2）财务报告重要缺陷的迹象包括:①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性措施；③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 （3）财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | 出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：①公司缺乏民主决策程序，如缺乏集体决策程序；②公司决策程序不科学，如决策失误；③违反国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；④管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失；⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。 | |
| 定量标准 | 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，对金额超过营业收入0.5%的错报认定为重大缺陷，对金额超过营业收入0.2%的错报认定为重要缺陷，其余为一般缺陷。 | 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，以涉及金额大小为依据，造成直接财产损失占公司营业收入0.5%的为重大缺陷，造成直接财产损失占公司营业收入0.2%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。 | |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷（个） | 0 | 0 | |
| 财务报告重要 | 0 | 0 | |
缺陷数量（个）
| 缺陷数量（个） | ||
| 非财务报告重要缺陷（个） | 0 | 0 |
2、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，风华高科于2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2022年04月28日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 公司于2022年4月28日在巨潮资讯网披露的《公司2021年度内部控制审计报告》 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告：□ 是 √ 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致：√ 是 □ 否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
报告期，根据《关于开展上市公司治理专项行动的通知》（证监办发【2020】69号）以及《关于做好上市公司治理专项行动自查自纠工作的通知》（广东证监发【2020】156号）相关要求，公司高度重视，组织相关部门对公司治理情况进行了专项自查，并经公司董事审核后上报了《上市公司治理专项自查清单》。根据自查结果，公司2019年度存在一项董事会议案被投弃权票的情形，具体情况详见公司于2019年8月16日披露的《公司第八届董事会2019年第六次会议决议公告》、公司独立董事对《关于公司拟参与竞拍肇庆新区部分土地使用权的议案》独立意见。公司已充分采纳独立董事意见，未再推进《关于公司拟参与竞拍肇庆新区部分土地使用权的议案》对应事项，同时对自查中涉及的相关工作做了深入总结分析，通过进一步规范治理、强化建立长效沟通机制等规避类似情形的再次发生。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 广东风华高新科技股份有限公司 | 废水：COD、氨氮、镍 | 集中收集处理达标后，进入市政污水处理厂 | 1 | 总排口位于风华电子工业园2号楼和3号楼之间过道 | PH（6~9）COD(≤80mg/L)、氨氮（≤15mg mg/L)、镍（≤0.5 mg/L) | 广东省《电镀水污染物排放标准》（DB44/1597-2015）表1珠三角排放限值 | 66.98万吨 | 废水量：70万吨/年 | 无超标排放 |
| 广东风华高新科技股份有限公司 | 废气：苯、甲苯、二甲苯、非甲烷总烃、总VOC | 经吸附法或蓄热燃烧法处理后达标排放 | 24 | 2号、3号、4号、5号、6号、8号、101号楼等生产楼栋楼顶 | 苯（≤12mg/m3)、甲苯（≤40mg/m3)、二甲苯（≤70mg/m3)、非甲烷总烃（≤120mg/m3)、总VOC（≤30mg/m3) | 广东省《大气污染物排放限值》（DB44/27-2001)第二时段二级标准 | 总VOC：23.08吨 | 总VOC：81.31吨/年 | 无超标排放 |
| 广东风华芯电科技股份有限公司 | 废水：PH、COD、铜 | 经废水处理设施处理达标后排放 | 1 | 总排口位于北面值班室旁边 | PH(6-9);COD(500mg/L);铜(≤2.0mg/L); | 广东省《水污染物排放限值》（DB44/ 26—2001）第二时段三级标准 | 26361吨 | 无 | 无超标 |
1、防治污染设施的建设和运行情况
公司已建成并正在使用有多套废气治理设施，包括多套蓄热式焚烧废气治理设施(RTO)、多套“水喷淋+活性炭吸附”废气治理设施；建有废水处理站1座，配备专业环保管理队伍，对以上设施进行日常管理维护，确保公司环保治理设施正常稳定运行，污染物达标排放。公司产生的固体废物，均委托第三方有资质的单位处置。广东风华芯电科技股份有限公司建有废水处理站1座，设施运行正常。
2、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司严格落实“三同时”要求，建设项目均按要求开展环境影响评价工作，并取得相应行政批复；对已建
成项目按照环境影响评价报告及其批复要求，开展项目竣工环保验收工作；以及按照要求申报排污许可证。
3、突发环境事件应急预案
公司及下属生产单位均已制定突发环境事件应急预案，用于规范指导公司突发环境事件应急救援行动，并报送生态环境主管部门登记备案。公司成立有股份和下属公司两级应急队伍，配备了应急救援物资，报告期公司已按预案实施了应急演练。
4、环境自行监测方案
公司定期委托有检测资质的第三方机构对废水、废气、噪声进行检测，检测频次为1次/季度，检测结果均达标。广东风华芯电科技股份有限公司定期委托有检测资质的第三方机构对废水、废气、噪声进行检测，检测频次为1次/半年。
5、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
其他应当公开的环境信息：不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果：√ 适用 □ 不适用公司践行绿色低碳发展，通过淘汰落后产能设备，选用节能设备，推进空压机组余热回收等工作，有效减低能耗。其他环保相关信息：不适用
二、社会责任情况
报告期，公司依法诚信经营，积极维护公司、股东、员工、客户、供应商等各方权益，主动践行新发展理念，科学、合理利用资源，有效保护自然生态环境，并持续投入资金和人力巩固乡村振兴、脱贫攻坚成果，促进企业与社会协调发展、绿色发展。报告期，公司围绕履行社会责任重点开展了以下工作：
1、继续强化做好新冠肺炎疫情防控，确保生产经营和疫情防控两不误。报告期，公司严格按照各级政府部门和主管单位关于疫情防控工作的部署要求，结合公司实际，坚持“外防输入、内防反弹”，做好常态化疫情防控，强化风险隐患排查。报告期，公司发动组织员工完成新冠肺炎疫苗接种工作,员工覆盖率达98%，并主动开展全员及重点人员定期预防性核酸检测工作6次，参与核酸检测人次超过3万余次，投入费用超70万元。
2、股东和债权人权益保护。公司持续完善法人治理结构，规范公司运作，在依法依规做好信息披露的
基础上，重点通过组织电话会议、投资者调研等进一步强化投资者沟通交流，优化投资者关系管理，公平、公正对待全体投资者，确保其对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，保障全体股东特别是中小股东的合法权益。
3、职工权益保护。报告期，公司始终围绕“企业发展更有高度、员工关爱更有温度、职工待遇更有厚度”的目标，推进“我为群众办实事”实践活动,完善员工帮扶机制，持续完善民生工程，通过组织开展“六位一体”职工之家建设、丰富“职工文体俱乐部”活动方式，推动企业文化建设“凝心聚力”，不断增强广大员工与企业同发展共命运的“获得感”和“幸福感”。
4、客户和消费者权益保护。报告期，公司聚力大项目建设，深化战略客户协作，持续加大科技创新投入、开展品质及服务提升活动等，通过建立FAE技术营销团队，贴近客户需求，产品质量稳步提升，经营业绩持续增厚，企业发展质量进一步增强，客户和和消费者权益得到有效保障。
5、供应商权益保护。公司一贯尊重并保护供应商的合法权益，严格保护供应商的秘密信息和专有信息，为供应商创造公开、公正的竞争环境，通过大项目建设拉动供应商不断提高产品质量和服务质量，实现双方互惠共赢、共同发展。
6、安全生产、环境保护和可持续发展。公司将安全生产、环境保护、节约能源作为企业可持续发展战略的重要内容，严格按照法律法规的相关规定，落实环境和安全生产责任制。报告期，公司环保治理水平进一步提升，投资5000余万元新建一座废水处理站，新增第六套RTO尾气处理设施，投入近亿元用于智能安防系统和火灾监测预警系统升级改造。公司的“一线三排”工作得到省应急厅高度肯定，并受到人民日报等表扬和宣传报道经验做法，致力于促进企业与社会协调发展、绿色发展。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
2021年是巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接之年，公司围绕“巩固拓展脱贫攻坚成果”和“乡村振兴”两大主题，严格按照各级政府相关要求，确保所有脱贫户不出现规模性返贫现象。一是继续强化压实主体责任；二是通过重点抓贫困户务工、产业发展和项目收益分红，克服新冠肺炎疫情影响，确保脱贫户收入稳定；三是进一步落实五保、低保、医疗保障等兜底政策，确保应保尽保。报告期，公司选派驻镇帮镇扶村工作队员入驻肇庆市封开县都平镇开展乡村振兴工作，扶持帮扶镇村“6.30”捐款以及专项帮扶资金近80万元，用于全力推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，对原建档立卡的 177户469 人进行动态跟踪管理。通过“6.30”捐款资金投入41万元用于防返贫监测与帮扶，投入38.5万元资金助力镇村公共基础设施建设，完成9 段共 800 米村道硬底化工程，新建和修补回车点位、安全护栏共10个，切实改善群众出行条件和沿线环境，助力乡村振兴。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | - | - | - | - | - | - |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 广晟集团 | 收购承诺 | 广晟集团承诺：在作为风华高科控股股东期间，将尽量减少与规范与风华高科之间的关联交易；深圳广晟承诺：①在作为风华高科的控股股东的一致行动人期间，将发挥整体协调功能，通过业务及资产整合等方式妥善避免潜在的同业竞争。②在作为风华高科的控股股东的一致行动人期间，不新设或者拓展与风华高科经营构成竞争的任何业务，或新设从事上述业务的子公司及附属企业等。③在作为风华高科控股股东的一致行动人期间，将尽量减少并规范与风华高科之间的关联交易；对于未来与风华高科发生的、有利于风华高科发展且不可避免之关联交易，本公司保证将本着有利于风华高科发展、有利于风华高科全体股东利益的原则，进行公平交易，并促使风华高科严格履行关联交易内部决策程序，及时准确地依法履行信息披露义务。 | 2011年05月07日 | 作为公司控股股东及一致行动人期间 | 严格按承诺履行 |
| 资产重组时所作承诺 | - | - | - | - | - | - |
首次公开发行或再融资时所作承诺
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | - | - | - | - | - | - |
| 股权激励承诺 | - | - | - | - | - | - |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | - | - | - | - | - | - |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
√ 适用 □ 不适用
详见第十节 财务报告之第37项“重要会计政策和会计估计的变更”。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期，公司原全资子公司风华研究院（广州）有限公司（简称“广州研究院”）因实施增资扩股，导致公司对其持股比例被动稀释而丧失控制权。2021年5月，关联方广东广晟研究开发院有限公司对广州研究院增资2,000万元导致本公司丧失对其控制权，被动稀释后本公司对广州研究院持股比例降至37.31%，股权投资采用权益法核算。公司2021年度合并利润表、合并现金流量表包含广州研究院2021年1-5月的净利润及现金流量。公司2021年度合并资产负债表不再包含广州研究院资产、负债及所有者权益。
2、报告期，公司通过公开挂牌方式，引入战略投资者广东世运电路科技股份有限公司（简称“世运电路”）对原全资子公司奈电软性科技电子（珠海）有限公司（简称“奈电科技”）增资7亿元，导致公司对奈电科技持股比例被动稀释而丧失控制权。本次增资后，奈电科技注册资本由6,657.55万元增加至22,191.83万元,其中世运电路持股比例为70%，公司持股比例为30%，并已于2021年7月下旬完成工商变更登记手续，2021年7月31日后奈电科技不再纳入公司合并财务报表范围。公司2021年度合并利润表、合并现金流量表包含奈电科技2021年1-7月的净利润及现金流量。本集团2021年度合并资产负债表不再包含奈电科技资产、负债及所有者权益。
3、报告期，公司完成对全资子公司广东肇庆科讯高技术有限公司（简称“科讯公司”） 的吸收合并。公司分别于2021年8月25日、9月13日召开了第九届董事会2021年第八次会议、2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于吸收合并全资子公司的议案》，由公司吸收合并科讯公司。由于科讯公司吸收合并前为公司全资子公司，故公司于报告期吸收合并科讯公司对公司的合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表不产生影响。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 120 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 2年 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 平威，刘超 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 2年 |
| 境外会计师事务所名称（如有） | 不适用 |
| 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） | 0 |
| 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） | 不适用 |
| 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） | 不适用 |
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2020年12月2日召开的第九届董事会2020年第三次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，拟续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）为公司2020年度财务报表及内部控制审计机构，由于该议案被2020年12月18日召开的公司2020年第四次临时股东大会以“同意占25%、反对占75%、弃权0%”予以否决，经于2021年1月5日召开的第九届董事会2021年第一次会议及2021年1月22日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过，公司新聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为2021年度财务报表及内部控制审计机构。公司股东大会授权公司管理层在综合考虑行业标准及公司审计实际工作情况后决定其2021年度审计费用，原则上不超过公司上一年度财务报表及内部控制审计费用额度。
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
| 序号 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额 （万元） | 是否形成 预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 1 | 舜宇光电诉奈电科技买卖合同纠纷 | 1,605.57（不含相关利息及案件费用） | 是 | 重审一审判决已出具，原、被告双方均不服，已向宁波市中级人民法院提起上诉 | 尚在审判阶段 | 尚在审判阶段，未执行 | 2020年8月28日、10月30日，2022年4月28日 | 公司在2020年相关定期报告以及本年度报告均已披露 |
| 2 | 何宇等96 名投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷 | 16,781.42 | 是 | 公司已向广东省高级人民法院提起上诉，二审尚未判决 | 2020年1月23日、7月13日、9月16日、10月13日 | 公司在指定信息披露媒体刊登的《关于投资者诉讼事项的公告》和《关于投 | ||
| 3 | 谢智谋等 82 名投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷 | 4,228.32 | 是 | 2020年10月23日、11月26日、12月1日、12月3日，2021 |
年1月4日
| 年1月4日 | 资者诉讼事项进展情况的公告》 |
| 4 | 王啸虎等56 名投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷 | 2239.62 | 是 | 2021年1月30日 | ||
| 5 | 吴松苗等75 名投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷 | 573.40 | 是 | 2021年2月27日、3月4日 | ||
| 6 | 李任龙等16名投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷 | 204.67 | 是 | 2021年6月5日 | ||
| 7 | 倪海霞等46名投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷 | 506.06 | 否 | 原告已申请撤诉 | 广东省广州市中级人民法院予以准许撤诉 | 2021年8月6日、9月17日 |
注：舜宇光电诉奈电科技买卖合同纠纷案件的具体情况详见财务报表附注“36.预计负债”。
十二、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
| 名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论（如有） | 披露日期 | 披露索引 |
| 广东风华芯电科技股份有限公司 | 其他 | 2021年7月8日，风华芯电收到穗东海关下发的《行政处罚决定书》（穗东关缉违字[2021]1020008 号）（即上述表格的第11项的处罚）。截至2020年10月9日，风华芯电在执行进料加工贸易手册C520819A0079 期间：（一）短少保税料件，涉案货物价值86.589273万元,漏缴税款人民币9.961598万元，违反《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十八条第一款第三项之规定。穗东海关根据《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十八条第一款第三项之规定，决定对当事人从轻处罚，科处罚款43,300 元；（二）不依照规定办理海关手续、擅自外发加工保税货物折合料件，截至 2020 年 10 月 13 日，当事人已主动收回前述全部外发加工保税货物，涉案货物价值人民币 237.809023 万元，违反《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十八条第一款第四项之规定，鉴于当事人已主动收回全部外发加工保税货物，减轻了违法行为危害后果，穗东海关根据《中华人民共和国行政处罚法》（2017 年修正）第二十七条第一款第一项、《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十八条第一款第四项之规定，决定对当事人减轻处罚，建议科处罚款23,800元。 | 其他 | 1.决定对当事人减轻处罚，针对两个违规情形，分别建议科处罚款43,300元、23,800元。2. 风华芯电在收到前述《行政处罚决定书》后，已及时足额缴纳罚款，主动整改完毕。 | 2021年09月29日 |
详见公司于2021年9月29日在巨潮资讯网披露的《关于<广东风华高新科技股份有限公司非公开发行股票申请文件一次反馈意见>之回复报告（修订稿）》
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售相关的重大关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 广晟集团 | 公司第一大股东 | 借款 | 25,000 | 0 | 0 | 3.00% | 762.5 | 25,000 |
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
√ 适用 □ 不适用
存款业务
| 关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额（万元） | 存款利率范围 | 期初余额 （万元） | 本期发生额 | 期末余额 （万元） | |
| 本期合计存入金额（万元） | 本期合计取出金额（万元） | ||||||
| 广东省广晟财务有限公司 | 公司第一大股东广晟集团之全资子公司 | 150,000.00 | 3.2%-3.4% | 145,250.22 | 107,774.95 | 166,000.00 | 87,025.17 |
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司未设立财务公司，与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
√适用 □不适用
2020年7月，公司通过公开招标的方式，通过广州公共资源交易中心官网（www.gzggzy.cn）等网站发布了招标公告，确定“风华高科祥和工业园高端电容基地建设项目（二期）工程” EPC总承包商。经公开招标，确定中标人为由中国建筑第四工程局有限公司（主）、广东中南建设有限公司（成）、广东省建筑设计研究院有限公司组成的投标联合体，中标金额合计为74,509.95万元。上述投标联合体中的广东中南建设有限公司（简称“中南建设”）为公司第一大股东广晟集团的二级全资子公司。具体情况详见公司于2020年9月2日在指定信息披露媒体披露的《关于关联方参与的投标联合体中标公司项目建设工程暨关联交易的公告》。报告期，公司与中南建设工程往来发生额为20,033.60万元。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
| 序号 | 出租方 | 租赁方 | 租赁资产类别 | 租赁地址 | 面积（㎡） | 租赁起日期 | 租赁止日期 | 租赁期 | 租金 |
| 1 | 公司 | 广东风华新能源股份有限公司 | 厂房/ 设备 | 肇庆市睦岗镇太和路2号 | 38,743.00 | 2021-01-01 | 2021-12-31 | 1年 | 报告期确认的租金收入4,285,545.48元 |
| 2 | 公司 | 肇庆市公共资源交易中心 | 厂房 | 肇庆市端州三路24号 | 9,380.97 | 2012-11-01 | 2022-10-31 | 10年 | 报告期确认的租金收入1,466,449.80元 |
| 3 | 公司 | 肇庆市宏华电子科技有限公司 | 厂房 | 肇庆市端州三路8号 | 建筑面积4,782.8042㎡，空地面积10,035.3912㎡ | 2020-01-01 | 2022-12-31 | 3年 | 报告期确认的租金收入755,678.52元 |
| 4 | 公司 | 肇庆市智联科创梦工场企业管理有限公司 | 厂房 | 肇庆市建设二路80号和明珠路2号场地 | 13,571.86（其中厂房5,856.86㎡，空地7715㎡） | 2017-12-09 | 2027-12-08 | 10年 | 报告期确认的租金收入1,520,122.26元 |
| 5 | 中国联合网络通信有限公司肇庆市分公司 | 公司 | 云平台 | 2021-01-01 | 2021-12-31 | 1年 | 报告期确认的租金成本为663,170.73元 | ||
| 6 | 肇庆市立得电子有限公司 | 公司 | 厂房 | 肇庆市端州区龙塘路西一号的厂房、办公楼、宿舍 | 15,309.28 | 2020-06-01 | 2030-05-30 | 10年 | 报告期确认的租金成本为5,581,714.30元 |
| 7 | 肇庆市泰隆包装机械有限公司 | 公司 | 仓储 | 肇庆市泰隆包装机械有限公司西1C、西1D卡车间 | 3,905.00 | 2021-03-21 | 2021-08-31 | 5个月 | 报告期确认的租金成本为624,800.03元 |
| 2021-09-01 | 2022-02-28 | 6个月 | |||||||
| 8 | 肇庆市建鑫住房租赁有限公司 | 公司 | 员工 住宿 | 租住人才公寓端州一路 星光礼誉-隽贤局15套 | 1,372.36 | 2020-08-01 | 2021-07-31 | 1年 | 报告期确认的租金成本为772,516.72元 |
| 9 | 端州区钲鸿住房租赁服务部 | 公司 | 员工 住宿 | 钲鸿大夏2、3、4楼36套单间 | 36套单间 | 2021-02-01 | 2023-01-31 | 2年 | 报告期确认的租金成本为712,800.00元 |
| 10 | 江门市崖门新财富环保工业有限公司 | 公司 | 厂房 | 江门市新会区崖门镇新财富环保产业园 315座B边第三层 | 2,976.72 | 2021-04-01 | 2026-03-31 | 5年 | 报告期确认的租金成本为606,791.94元 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目：□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 1,800.00 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 1,800.00 | 0 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况: （万元）
√ 适用 □ 不适用
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有 | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 建设银行深圳景苑支行 | 银行 | “乾元-福顺盈”开放式资产组合型理财产品 | 500 | 自有资金 | 2021-2-25 | 2021-10-11 | 投资于股权类资产、 债权类资产、债券和货币市场工具及其他符合监管要求的资产组合 | 按实际投资期计算 | 2.4% | 7.46 | 7.46 | 0 | 是 | 是 | 不适用 | |
| 500 | 2021-2-25 | 2021-10-20 | 2.4% | 8.28 | 8.28 | 0 | 是 | 是 | 不适用 | |||||||
| 800 | 2021-9-2 | 2021-10-20 | 2.4% | 2.69 | 2.69 | 0 | 是 | 是 | 不适用 | |||||||
| 合计 | 1,800 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 18.43 | -- | -- | -- | -- | ||||
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司、奈电科技 | 广东世运电路科技股份有限公司 | 通过公开挂牌方式引入战略投资者对奈电科技增资扩股，增资金额为7亿元，对应股权比例为70% | 2021年07月07日 | 21,195.11 | 29,791.63 | 万隆（上海）资产评估有限公司 | 2020年12月31日 | 参照本次增资评估基准日的资产基础法评估结果 | 30,000 | 否 | 不适用 | 已完成。2021年7月21日，奈电科技完成了工商变更登记手续，并取得了新的营业执照，风华高科持有奈电科技的股权比例由100%变更为30%，世运电路持有奈电科技股权比例为70% | 2021年04月28日 | 详见公司于2021年4月28日、7月8日、7月23日、8月1日在指定信息披露媒体刊登的相关公告 |
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
经于2021年1月5日和1月22日召开的公司第九届董事会2021年第一次会议以及2021年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东风华高新科技股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可〔2022〕170号）同意，公司向特定投资者非公开发行股票共261,780,100股，募集资金总额为人民币4,999,999,910.00元，非公开发行新增股份已于2022年4月27日在深圳证券交易所上市。公司本次非公开发行完成情况详见公司分别于2022年4月19日和4月25日在指定信息披露媒体刊登的《公司非公开发行股票发行情况报告书》、《公司非公开发行股票上市公告书》等相关公告。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、报告期，广州研究院由公司全资子公司变更为参股公司。
报告期，公司原全资子公司广州研究院引入战略投资者实施增资扩股，公司持有其股权比例由100%变更为
37.31%。具体情况详见公司于2021年8月27日披露的《公司2021年半年度报告》第六节“重要事项”之“第十
四、公司子公司重大事项”。
2、报告期，奈电科技由公司全资子公司变更为参股公司。
报告期，公司通过公开挂牌方式引入战略投资者世运电路对奈电科技增资7亿元，增资完成后，公司持有奈电科技股权比例由100%变更为30%，世运电路持有奈电科技股权比例为70%。具体情况详见公司于2021年8月27日披露的《公司2021年半年度报告》第六节“重要事项”之“第十四、公司子公司重大事项”，以及公司于2021年4月28日、7月8日、7月23日、8月11日在指定信息披露媒体刊登的相关公告。
3、报告期，公司控股子公司国华公司通过引入战略投资者增资8000万元。报告期，国投（广东）科技成果转化创业投资基金合伙企业（有限合伙）（简称“国投创业基金”）按照评估基准日2021年 5月31日的国华公司全部股东权益评估值3.87亿元（收益法评估结果，每股评估值为10.87元，评估增值率为143.72%）对国华公司增资8000万元，认购国华公司284.92 万股股份，同时按上述评估值受让国华公司原股东国人通信持有的国华公司712.3万股股份（股权比例为20%），并于2021年11月19日与国华公司原股东签署《增资协议》和《股东协议》。上述交易完成后，公司合计持有国华公司的股权比例由49.49%变更为45.82%，仍为国华公司第一大股东，国投创业基金持有国华公司的股权比例为25.93%。
4、报告期，公司完成对全资子公司科讯公司的吸收合并。
为优化资源配置，提高运营效率，减少管理层级，由本公司吸收合并全资子公司广东肇庆科讯高技术有限公司（以下简称“科讯公司”），吸收合并完成后，科讯公司予以注销，由公司继承科讯公司的全部资产、负债、业务及人员，相关工商变更手续已于报告期完成。具体情况详见公司于2021年8月27日和2022年1月1日在指定信息披露媒体刊登的相关公告。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 895,233,111 | 100.00% | 895,233,111 | 100.00% | |||||
| 1、人民币普通股 | 895,233,111 | 895,233,111 | 100.00% | ||||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 895,233,111 | 895,233,111 | 100.00% | ||||||
股份变动的原因：□ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况：□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况：□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响：□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容：□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况：□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况：
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明：
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况：
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 107,250 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 115,681 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | ||||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||||
| 广东省广晟控股集团有限公司 | 国有法人 | 20.50% | 183,495,085 | 4,192,734 | 0 | 183,495,085 | - | 0 | |||||
| 平安安赢股票型养老金产品－中国银行股份有限公司 | 其他 | 1.15% | 10,322,130 | - | 0 | 10,322,130 | - | 0 | |||||
| 广发银行股份有限公司－国泰聚信价值优势灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 0.87% | 7,800,000 | - | 0 | 7,800,000 | - | 0 | |||||
| 平安资产－工商银行－平安资产如意28号保险资产管理产品 | 其他 | 0.85% | 7,628,677 | - | 0 | 7,628,677 | - | 0 | |||||
| 深圳市加德信投资有限公司 | 境内非国有法人 | 0.81% | 7,250,785 | - | 0 | 7,250,785 | - | 0 | |||||
| 赵璟玙 | 境内自然人 | 0.80% | 7,179,491 | - | 0 | 7,179,491 | - | 0 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－兴全绿色投资混合型证券投资基金（LOF） | 其他 | 0.80% | 7,120,000 | - | 0 | 7,120,000 | - | 0 | |||||
| 钱华 | 境内自然人 | 0.70% | 6,223,528 | - | 0 | 6,223,528 | - | 0 | |||||
赵佳兴
| 赵佳兴 | 境内自然人 | 0.57% | 5,098,831 | - | 0 | 5,098,831 | - | 0 | |||
| 全国社保基金一一八组合 | 其他 | 0.56% | 4,976,190 | - | 0 | 4,976,190 | - | 0 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 不适用 | ||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||
| 广东省广晟控股集团有限公司 | 183,495,085 | 人民币普通股 | 183,495,085 | ||||||||
| 平安安赢股票型养老金产品－中国银行股份有限公司 | 10,322,130 | 人民币普通股 | 10,322,130 | ||||||||
| 广发银行股份有限公司－国泰聚信价值优势灵活配置混合型证券投资基金 | 7,800,000 | 人民币普通股 | 7,800,000 | ||||||||
| 平安资产－工商银行－平安资产如意28号保险资产管理产品 | 7,628,677 | 人民币普通股 | 7,628,677 | ||||||||
| 深圳市加德信投资有限公司 | 7,250,785 | 人民币普通股 | 7,250,785 | ||||||||
| 赵璟玙 | 7,179,491 | 人民币普通股 | 7,179,491 | ||||||||
| 中国工商银行股份有限公司－兴全绿色投资混合型证券投资基金（LOF） | 7,120,000 | 人民币普通股 | 7,120,000 | ||||||||
| 钱华 | 6,223,528 | 人民币普通股 | 6,223,528 | ||||||||
| 赵佳兴 | 5,098,831 | 人民币普通股 | 5,098,831 | ||||||||
| 全国社保基金一一八组合 | 4,976,190 | 人民币普通股 | 4,976,190 | ||||||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 不适用 | ||||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 不适用 | ||||||||||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 广东省广晟控股集团有限公司 | 刘卫东 | 1999年12月23日 | 91440000719283 | 资产管理和运营，股权管理和运营，投资经营，投资收益的管理及再投资；省国资管理部门授权的其他业务；承包境外工程和境内国际招标工 |
849E
| 849E | 程，承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目，上述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员：物业出租；稀土矿产品开发、销售、深加工（由下属分支机构持许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） | ||
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 报告期末，广东省广晟控股集团有限公司及其一致行动人直接或间接持有其他境内外上市公司 的股权情况如下： 1.持有广晟有色（600259）129,372,517 股，占其总股本比例为 42.87%； 2.持有中金岭南（000060）1,230,807,848 股，占其总股本比例为 33.72%； 3.持有合计持有佛山照明（A+B 股）419,803,826 股，占其总股本比例为 30.00%； 4.持有国星光电（002449）132,819,895 股，占其总股本比例为 21.48%； 5.持有东江环保（002672）A 股、H 股合计 226,147,494 股，占其总股本比例为 25.72%； 6.持有中国电信（601728、00728.HK）A 股、H 股合计 91,507,138,699 股，占其总股本比例为6.14%。 | ||
控股股东报告期内变更：□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构; 实际控制人类型：法人
| 实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 广东省人民政府国有资产监督管理委员会 | 李成 | 不适用 | 不适用 | |
| 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用 | |||
实际控制人报告期内变更：□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司：□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2022年04月26日 |
| 审计机构名称 | 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 中喜财审2022S00351号 |
| 注册会计师姓名 | 平威，刘超 |
审计报告正文
广东风华高新科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东风华高新科技股份有限公司（以下简称“风华高科”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了风华高科2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于风华高科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、 事项描述
请参见财务报表附注四、30及附注六、43。
风华高科2021年度和2020年度营业收入分别为505,505.99万元和433,197.96万元（合并财务报表口径，下同），2021年度比2020年度增加72,308.03万元，增长16.69%。由于收入是风华高科关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、 审计应对
（1）了解并测试与销售、收款相关的关键内部控制，评价其设计的合理性和运行的有效性；
（2）我们通过审阅销售合同及与管理层进行访谈，识别与货物控制权转移相关的重要合同条款，评价风华高科的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）对收入和成本执行分析程序，包括但不限于：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；
（4）执行细节测试，抽样检查销售合同、客户确认的签收单、提货单、收款银行回单、海关报关单等外部证据，向客户发函询证应收账款余额、合同负债余额和销售收入金额，对未回函客户或回函不符的客户实施替代审计程序；
（5）对主要客户工商信息进行核查，了解交易的交易背景及商业实质、与客户是否存在关联方关系，交易定价是否公允，客户的经营状况、公司产品销量与客户经营规模是否匹配；
（6）就资产负债表日前后记录的收入，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）企业合并及长期股权投资计量
1、事项描述
如财务报表附注四之5、合并财务报表的编制方法，附注六之11、长期股权投资，附注六之12、其他权益工具投资及附注七之5、其他合并范围的变更所述，截止2021年12月31日，风华高科因原子公司奈电软性科技电子（珠海）有限公司（以下简称“奈电科技”）增资扩股导致对其持股比例被动稀释至30%而丧失控制权。
风华高科管理层（以下简称“管理层”）对于奈电科技的剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。由于原子公司奈电科技长期股权投资对财务报表影响重大，且上述判断合理性对长期股权投资处置产生的投资收益结果具有重大影响，为此我们将企业合并及长期股权投
资确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对长期股权投资相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括方案的可行性流程、审批程序、财务核算等；
（2）获取并查看股权转让协议、与股权收购相关的董事会决议、购买价款支付单据、财产权转移、资产负债移交、工商变动登记等相关文件，检查相关法律手续是否完成，复核管理层对股权是否达到控制或丧失控制的判断；
（3）取得并审阅被投资单位的公司章程；取得并审阅被投资单位的股东会、董事会会议记录；核实公司派出董事人数变化；评估公司对被投资公司是否具有控制；
（4）复核管理层对丧失控制权后的原子公司核算方法的变更是否符合《企业会计准则》的规定；
（5）对长期股权投资的公允价值，评估管理层聘请的第三方评估专家是否具备所需的胜任能力、专业素养及客观性；并对第三方评估报告进行复核，复核评估报告中使用的关键假设及公允价值估值模型；
（6）了解管理层确定非同一控制下企业合并范围的评估过程及合并财务报表的编制过程,；执行分析及重新计算等审计程序，复核处置收益的计算及会计处理是否准确合规；检查合并财务报表中对处置子公司的列报和披露是否恰当；判断会计处理的合理性；
（7）对长期股权投资的披露是否充分进行评估。
（三）在建工程
1、事项描述
如财务报表附注六之15、在建工程所述，随着风华高科祥和工业园高端电容基地项目、新增月产280亿只片式电阻器技改扩产项目等募投项目的推进，截止2021年12月31日，风华高科五个主要扩产项目在建工程余额期末较期初增加128,164.90万元，转入固定资产120,525.55万元，由于本年度主要扩产项目新增投资额重大，且在建工程为报告期末资产总额的主要构成部分，对财务报表影响重大，因此，我们将在建工程确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解与识别与在建工程以及固定资产相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查在建工程交易真实性的支持性文件，包括项目立项申请、项目可行性研究报告、项目主要工程及设备合同、发票、工程结算单、付款单等；
（3）针对在建工程主要工程施工方、设备供应商执行函证程序，函证应付账款余额及本期采购发生额以核实相关工程项目发生额的真实性、准确性；
（4）了解在建工程结转固定资产的政策，查阅相关建筑工程的验收报告、设备试运行记录报告，检查在建工程结转固定资产时点、金额是否正确；
（5）抽取重要的在建工程项目进行实地检查；通过工程实地察看了解工程项目的真实性以及通过观察工程项目形象进度判断是否达到转固条件；
（6）检查与在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
风华高科管理层对其他信息负责。其他信息包括风华高科2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
风华高科管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估风华高科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算风华高科、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督风华高科的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对风华高科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致风华高科不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就风华高科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
平威
中国注册会计师：
刘超
中国·北京 二○二二年四月二十六日
二、报表
合并资产负债表(资产)
| 二、报表 合并资产负债表(资产) | ||||||
| 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||||
| 资产 | 附注 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 | 2020年12月31日 | ||
| 流动资产： | ||||||
| 货币资金 | 六、1 | 1,206,515,759.55 | 2,013,762,947.17 | 2,013,762,947.17 | ||
| 交易性金融资产 | ||||||
| 应收票据 | 六、2 | 4,827,052.94 | 8,325,609.21 | 8,325,609.21 | ||
| 应收账款 | 六、3 | 778,742,523.76 | 939,002,975.72 | 939,002,975.72 | ||
| 应收款项融资 | 六、4 | 210,954,959.03 | 395,899,570.98 | 395,899,570.98 | ||
| 预付款项 | 六、5 | 17,301,555.44 | 15,494,163.15 | 15,494,163.15 | ||
| 其他应收款 | 六、6 | 155,431,116.35 | 16,009,198.47 | 16,009,198.47 | ||
| 其中：应收利息 | ||||||
| 应收股利 | 2,940,000.00 | 2,940,000.00 | ||||
| 存货 | 六、7 | 857,816,943.09 | 507,814,857.95 | 507,814,857.95 | ||
| 合同资产 | ||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 六、8 | 22,549,697.34 | 6,342,102.38 | 6,342,102.38 | ||
| 其他流动资产 | 六、9 | 209,055,325.89 | 57,382,894.45 | 57,382,894.45 | ||
| 流动资产合计 | 3,463,194,933.39 | 3,960,034,319.48 | 3,960,034,319.48 | |||
| 非流动资产： | ||||||
| 可供出售金融资产 | ||||||
| 长期应收款 | 六、10 | 19,026,307.13 | 19,026,307.13 | |||
| 长期股权投资 | 六、11 | 639,996,393.97 | 588,890,209.54 | 588,890,209.54 | ||
| 其他权益工具投资 | 六、12 | 718,628,499.19 | 398,040,433.34 | 398,040,433.34 | ||
| 投资性房地产 | 六、13 | 17,630,674.91 | 20,355,040.31 | 20,355,040.31 | ||
| 固定资产 | 六、14 | 3,152,621,417.82 | 2,395,430,698.39 | 2,395,430,698.39 | ||
| 在建工程 | 六、15 | 1,910,664,244.77 | 596,486,761.72 | 596,486,761.72 | ||
| 使用权资产 | 六、16 | 58,628,785.73 | 59,247,854.15 | |||
| 无形资产 | 六、17 | 225,267,714.57 | 242,322,093.92 | 242,322,093.92 | ||
| 开发支出 | 六、18 | 1,382,955.42 | 1,382,955.42 | 1,382,955.42 | ||
| 商誉 | 六、19 | |||||
| 长期待摊费用 | 六、20 | 148,004,256.25 | 135,386,377.09 | 135,386,377.09 | ||
| 递延所得税资产 | 六、21 | 66,366,117.34 | 65,091,884.98 | 65,091,884.98 | ||
| 其他非流动资产 | 六、22 | 425,196,492.97 | 356,480,148.88 | 356,480,148.88 | ||
| 非流动资产合计 | 7,364,387,552.94 | 4,878,140,764.87 | 4,818,892,910.72 | |||
| 资产总计 | 10,827,582,486.33 | 8,838,175,084.35 | 8,778,927,230.20 | |||
| 法定代表人: 吴泽林 主管会计工作负责人: 刘韧 会计机构负责人: 黄宗衡 | ||||||
合并资产负债表(负债及股东权益)
| 合并资产负债表(负债及股东权益) | ||||||
| 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||||
| 负债和股东权益 | 附注 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 | 2020年12月31日 | ||
| 流动负债： | ||||||
| 短期借款 | 六、24 | 643,031,279.99 | 505,261,632.07 | 505,261,632.07 | ||
| 应付票据 | 六、25 | 82,741,495.64 | 82,741,495.64 | |||
| 应付账款 | 六、26 | 1,311,537,379.71 | 948,034,006.50 | 948,034,006.50 | ||
| 预收款项 | ||||||
| 合同负债 | 六、27 | 15,181,051.80 | 16,053,459.97 | 16,053,459.97 | ||
| 应付职工薪酬 | 六、28 | 309,275,733.66 | 258,154,348.74 | 258,154,348.74 | ||
| 应交税费 | 六、29 | 25,270,362.98 | 63,005,060.45 | 63,005,060.45 | ||
| 其他应付款 | 六、30 | 106,532,815.81 | 99,903,349.73 | 99,903,349.73 | ||
| 其中：应付利息 | ||||||
| 应付股利 | ||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 六、31 | 34,073,352.25 | 6,989,737.09 | |||
| 其他流动负债 | 六、32 | 259,541,480.78 | 241,198,345.76 | 241,198,345.76 | ||
| 流动负债合计 | 2,704,443,456.98 | 2,221,341,435.95 | 2,214,351,698.86 | |||
| 非流动负债： | ||||||
| 长期借款 | 六、33 | 487,042,024.39 | ||||
| 租赁负债 | 六、34 | 51,424,198.65 | 51,994,472.72 | |||
| 长期应付款 | 六、35 | 251,475,381.33 | 251,454,548.00 | 251,454,548.00 | ||
| 预计负债 | 六、36 | 15,877,144.54 | 1,019,087.05 | 755,442.71 | ||
| 递延收益 | 六、37 | 192,625,236.21 | 209,447,365.18 | 209,447,365.18 | ||
| 递延所得税负债 | 六、21 | 44,307,578.29 | 40,552,349.14 | 40,552,349.14 | ||
| 非流动负债合计 | 1,042,751,563.41 | 554,467,822.09 | 502,209,705.03 | |||
| 负债合计 | 3,747,195,020.39 | 2,775,809,258.04 | 2,716,561,403.89 | |||
| 股东权益： | ||||||
| 股本 | 六、38 | 895,233,111.00 | 895,233,111.00 | 895,233,111.00 | ||
| 资本公积 | 六、39 | 2,438,040,318.90 | 2,407,405,116.04 | 2,407,405,116.04 | ||
| 减：库存股 | ||||||
| 其他综合收益 | 六、40 | 237,963,026.29 | 206,262,804.89 | 206,262,804.89 | ||
| 专项储备 | ||||||
| 盈余公积 | 六、41 | 582,710,838.43 | 494,034,641.12 | 494,034,641.12 | ||
| 未分配利润 | 六、42 | 2,794,422,125.53 | 1,982,709,077.17 | 1,982,709,077.17 | ||
| 归属于母公司股东权益合计 | 6,948,369,420.15 | 5,985,644,750.22 | 5,985,644,750.22 | |||
| 少数股东权益 | 132,018,045.79 | 76,721,076.09 | 76,721,076.09 | |||
| 股东权益合计 | 7,080,387,465.94 | 6,062,365,826.31 | 6,062,365,826.31 | |||
| 负债和股东权益总计 | 10,827,582,486.33 | 8,838,175,084.35 | 8,778,927,230.20 | |||
| 法定代表人: 吴泽林 主管会计工作负责人: 刘韧 会计机构负责人: 黄宗衡 | ||||||
合并利润表
| 合并利润表 | ||||
| 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 | |
| 一、营业总收入 | 5,055,059,922.78 | 4,331,979,621.51 | ||
| 其中：营业收入 | 六、43 | 5,055,059,922.78 | 4,331,979,621.51 | |
| 二、营业总成本 | 4,178,465,653.43 | 3,665,766,895.80 | ||
| 其中：营业成本 | 六、43 | 3,441,833,883.19 | 3,047,541,365.91 | |
| 税金及附加 | 六、44 | 32,830,485.64 | 34,893,070.26 | |
| 销售费用 | 六、45 | 80,270,166.71 | 61,037,875.13 | |
| 管理费用 | 六、46 | 351,923,880.19 | 328,903,229.09 | |
| 研发费用 | 六、47 | 294,838,432.32 | 230,269,983.65 | |
| 财务费用 | 六、48 | -23,231,194.62 | -36,878,628.24 | |
| 其中：利息费用 | 25,946,897.03 | 13,931,259.03 | ||
| 利息收入 | 47,612,689.62 | 57,926,243.07 | ||
| 加：其他收益 | 六、49 | 68,907,189.19 | 124,126,040.04 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 六、50 | 124,194,909.24 | 48,983,334.56 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 52,388,233.11 | 36,888,713.08 | ||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 六、51 | 72,049.74 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 六、52 | -91,658.59 | -18,727,643.95 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 六、53 | -32,437,605.06 | -125,580,919.44 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 六、54 | 50,631,756.07 | 813,836.98 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 1,087,798,860.20 | 695,899,423.64 | ||
| 加：营业外收入 | 六、55 | 4,027,799.35 | 4,507,931.65 | |
| 减：营业外支出 | 六、56 | 12,904,680.89 | 233,560,814.22 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 1,078,921,978.66 | 466,846,541.07 | ||
| 减：所得税费用 | 六、57 | 128,019,820.60 | 94,355,911.68 | |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 950,902,158.06 | 372,490,629.39 | ||
| （一）按经营持续性分类： | ||||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 950,902,158.06 | 372,490,629.39 | ||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
| （二）按所有权归属分类： | ||||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 943,116,841.86 | 358,709,137.02 | ||
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 7,785,316.20 | 13,781,492.37 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 33,988,238.51 | 52,846,722.83 | ||
| （一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | 六、58 | 34,042,382.15 | 52,846,722.83 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 38,494,446.36 | 53,123,121.96 | |
| （1）其他权益工具投资公允价值变动 | 38,494,446.36 | 53,123,121.96 | |
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -4,452,064.21 | -276,399.13 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | -4,449,918.19 | -257,607.52 | |
| （2）可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| （3）外币财务报表折算差额 | -2,146.02 | -18,791.61 | |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -54,143.64 | ||
| 七、综合收益总额 | 984,890,396.57 | 425,337,352.22 | |
| （一）归属于母公司股东的综合收益总额 | 977,159,224.01 | 411,555,859.85 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 7,731,172.56 | 13,781,492.37 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 1.05 | 0.40 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 1.05 | 0.40 | |
| 法定代表人: 吴泽林 主管会计工作负责人: 刘韧 会计机构负责人: 黄宗衡 | |||
合并现金流量表
| 合并现金流量表 | |||
| 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 | 单位：元 | ||
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,856,156,202.20 | 3,271,949,654.36 | |
| 收到的税费返还 | 1,995,862.43 | 643,955.31 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、60 | 364,982,469.07 | 332,447,290.25 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,223,134,533.70 | 3,605,040,899.92 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,986,596,622.62 | 1,643,943,006.24 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,069,809,172.50 | 762,560,091.04 | |
| 支付的各项税费 | 275,925,523.71 | 258,917,427.78 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、60 | 256,101,176.97 | 274,027,927.20 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,588,432,495.80 | 2,939,448,452.26 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 634,702,037.90 | 665,592,447.66 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 44,989,167.50 | 433,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 23,059,321.33 | 37,552,060.03 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 63,957,600.00 | 345,500.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 六、60 | 93,503,003.15 | 9,076,722.14 |
| 投资活动现金流入小计 | 225,509,091.98 | 479,974,282.17 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,206,144,367.97 | 1,256,577,413.58 | |
| 投资支付的现金 | 32,885,003.60 | 89,500,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 六、60 | 3,525,456.83 | |
| 投资活动现金流出小计 | 2,242,554,828.40 | 1,346,077,413.58 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,017,045,736.42 | -866,103,131.41 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 80,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,170,294,618.99 | 780,643,952.60 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 六、60 | 999,758,333.33 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,250,052,952.32 | 780,643,952.60 | |
| 偿还债务支付的现金 | 520,964,184.78 | 61,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 80,285,430.68 | 15,098,170.92 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、60 | 1,011,005,644.56 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,612,255,260.02 | 76,098,170.92 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 637,797,692.30 | 704,545,781.68 | |
| 四、汇率变动对现金的影响 | -1,523,748.42 | -3,403,543.76 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -746,069,754.64 | 500,631,554.17 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,951,850,750.27 | 1,451,219,196.10 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,205,780,995.63 | 1,951,850,750.27 | |
| 法定代表人: 吴泽林 主管会计工作负责人: 刘韧 会计机构负责人: 黄宗衡 | |||
合并股东权益变动表
| 合并股东权益变动表 | ||||||||||
| 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||||||||
| 项目 | 2021年度 | |||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||||
| 一、上年年末余额 | 895,233,111.00 | 2,407,405,116.04 | 206,262,804.89 | 494,034,641.12 | 1,982,709,077.17 | 76,721,076.09 | 6,062,365,826.31 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 895,233,111.00 | 2,407,405,116.04 | 206,262,804.89 | 494,034,641.12 | 1,982,709,077.17 | 76,721,076.09 | 6,062,365,826.31 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 30,635,202.86 | 31,700,221.40 | 88,676,197.31 | 811,713,048.36 | 55,296,969.70 | 1,018,021,639.63 | ||||
| （一）综合收益总额 | 34,042,382.15 | 943,116,841.86 | 7,731,172.56 | 984,890,396.57 | ||||||
| （二）股东投入和减少资本 | 30,635,202.86 | 49,364,797.14 | 80,000,000.00 | |||||||
| 1.股东投入普通股 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||||||
| 2.股份支付计入股东权益的金额 | ||||||||||
| 3.其他 | 30,635,202.86 | -30,635,202.86 | ||||||||
| （三）利润分配 | 88,676,197.31 | -133,392,961.00 | -1,799,000.00 | -46,515,763.69 | ||||||
| 1.提取盈余公积 | 88,676,197.31 | -88,676,197.31 | ||||||||
| 2.对股东的分配 | -44,716,763.69 | -1,799,000.00 | -46,515,763.69 | |||||||
| （四）股东权益内部结转 | -2,658,157.23 | 2,658,157.23 | ||||||||
| 1.资本公积转增股本 | ||||||||||
| 2.盈余公积转增股本 | ||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4.其他综合收益结转留存收益 | -2,658,157.23 | 2,658,157.23 | ||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||
| （六）其他 | 315,996.48 | -668,989.73 | -352,993.25 | |||||||
| 四、本年年末余额 | 895,233,111.00 | 2,438,040,318.90 | 237,963,026.29 | 582,710,838.43 | 2,794,422,125.53 | 132,018,045.79 | 7,080,387,465.94 | |||
| 法定代表人: 吴泽林 主管会计工作负责人: 刘韧 会计机构负责人 ： 黄宗衡 | ||||||||||
合并股东权益变动表
| 合并股东权益变动表 | ||||||||||||||||
| 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||||||||||||||
| 项目 | 2020年度 | |||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 895,233,111.00 | 2,407,405,116.04 | 153,416,082.06 | 458,684,893.48 | 1,659,349,687.79 | 64,738,583.72 | 5,638,827,474.09 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 895,233,111.00 | 2,407,405,116.04 | 153,416,082.06 | 458,684,893.48 | 1,659,349,687.79 | 64,738,583.72 | 5,638,827,474.09 | |||||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 52,846,722.83 | 35,349,747.64 | 323,359,389.38 | 11,982,492.37 | 423,538,352.22 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 52,846,722.83 | 358,709,137.02 | 13,781,492.37 | 425,337,352.22 | ||||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | ||||||||||||||||
| 1.股东投入普通股 | ||||||||||||||||
| 2.股份支付计入股东权益的金额 | ||||||||||||||||
| （三）利润分配 | 35,349,747.64 | -35,349,747.64 | -1,799,000.00 | -1,799,000.00 | ||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 35,349,747.64 | -35,349,747.64 | ||||||||||||||
| 2.对股东的分配 | -1,799,000.00 | -1,799,000.00 | ||||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | ||||||||||||||||
| 1.资本公积转增股本 | ||||||||||||||||
| 2.盈余公积转增股本 | ||||||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||
| 4.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 895,233,111.00 | 2,407,405,116.04 | 206,262,804.89 | 494,034,641.12 | 1,982,709,077.17 | 76,721,076.09 | 6,062,365,826.31 | |||||||||
| 法定代表人: 吴泽林 主管会计工作负责人: 刘韧 会计机构负责人: 黄宗衡 | ||||||||||||||||
资产负债表(资产)
| 资产负债表(资产) | ||||
| 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||
| 资产 | 附注 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 1,020,399,453.09 | 1,830,483,907.83 | 1,830,483,907.83 | |
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | 十六、1 | 695,658,978.37 | 629,958,199.84 | 629,958,199.84 |
| 应收款项融资 | 177,669,125.67 | 254,725,464.26 | 254,725,464.26 | |
| 预付款项 | 14,321,265.36 | 7,083,041.40 | 7,083,041.40 | |
| 其他应收款 | 十六、2 | 305,222,956.19 | 395,819,816.89 | 395,819,816.89 |
| 其中：应收利息 | ||||
| 应收股利 | 2,940,000.00 | 2,940,000.00 | ||
| 存货 | 805,499,639.23 | 393,734,242.80 | 393,734,242.80 | |
| 合同资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | 22,549,697.34 | 6,342,102.38 | 6,342,102.38 | |
| 其他流动资产 | 207,810,863.72 | 50,287,614.86 | 50,287,614.86 | |
| 流动资产合计 | 3,249,131,978.97 | 3,568,434,390.26 | 3,568,434,390.26 | |
| 非流动资产： | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 长期应收款 | 19,026,307.13 | 19,026,307.13 | ||
| 长期股权投资 | 十六、3 | 979,126,715.43 | 1,435,314,961.91 | 1,435,314,961.91 |
| 其他权益工具投资 | 718,628,499.19 | 398,040,433.34 | 398,040,433.34 | |
| 投资性房地产 | 13,876,284.91 | 16,475,456.34 | 16,475,456.34 | |
| 固定资产 | 2,947,494,378.04 | 1,788,870,026.46 | 1,788,870,026.46 | |
| 在建工程 | 1,901,046,965.37 | 583,603,556.99 | 583,603,556.99 | |
| 使用权资产 | 56,413,323.32 | 57,860,375.23 | ||
| 无形资产 | 218,702,635.07 | 216,601,476.99 | 216,601,476.99 | |
| 开发支出 | 1,382,955.42 | 1,382,955.42 | 1,382,955.42 | |
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 131,062,875.75 | 100,950,695.81 | 100,950,695.81 | |
| 递延所得税资产 | 64,607,694.72 | 63,297,524.17 | 63,297,524.17 | |
| 其他非流动资产 | 421,053,970.50 | 351,146,879.83 | 351,146,879.83 | |
| 非流动资产合计 | 7,453,396,297.72 | 5,032,570,649.62 | 4,974,710,274.39 | |
| 资产总计 | 10,702,528,276.69 | 8,601,005,039.88 | 8,543,144,664.65 | |
| 法定代表人: 吴泽林 主管会计工作负责人: 刘韧 会计机构负责人:黄宗衡 | ||||
资产负债表(负债及股东权益)
| 资产负债表(负债及股东权益) | ||||
| 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||
| 负债和股东权益 | 附注 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 | 2020年12月31日 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 643,031,279.99 | 500,254,986.24 | 500,254,986.24 | |
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 1,279,467,888.62 | 678,481,309.93 | 678,481,309.93 | |
| 预收款项 | ||||
| 合同负债 | 13,865,475.61 | 14,565,815.40 | 14,565,815.40 | |
| 应付职工薪酬 | 285,722,511.76 | 228,321,577.20 | 228,321,577.20 | |
| 应交税费 | 22,148,071.53 | 59,612,271.39 | 59,612,271.39 | |
| 其他应付款 | 146,805,620.95 | 93,843,537.84 | 93,843,537.84 | |
| 其中：应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 33,811,870.67 | 6,782,566.93 | ||
| 其他流动负债 | 259,022,583.37 | 241,011,443.96 | 241,011,443.96 | |
| 流动负债合计 | 2,683,875,302.50 | 1,822,873,508.89 | 1,816,090,941.96 | |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 487,042,024.39 | |||
| 租赁负债 | 49,297,561.10 | 50,814,163.96 | ||
| 长期应付款 | 251,475,381.33 | 251,454,548.00 | 251,454,548.00 | |
| 预计负债 | 15,877,144.54 | 263,644.34 | ||
| 递延收益 | 159,421,993.65 | 186,800,691.41 | 186,800,691.41 | |
| 递延所得税负债 | 44,307,578.29 | 37,983,527.27 | 37,983,527.27 | |
| 非流动负债合计 | 1,007,421,683.30 | 527,316,574.98 | 476,238,766.68 | |
| 负债合计 | 3,691,296,985.80 | 2,350,190,083.87 | 2,292,329,708.64 | |
| 股东权益： | ||||
| 股本 | 895,233,111.00 | 895,233,111.00 | 895,233,111.00 | |
| 资本公积 | 2,408,371,719.37 | 2,427,420,792.82 | 2,427,420,792.82 | |
| 其他综合收益 | 266,848,520.21 | 235,409,099.01 | 235,409,099.01 | |
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 576,644,753.76 | 487,968,556.45 | 487,968,556.45 | |
| 未分配利润 | 2,864,133,186.55 | 2,204,783,396.73 | 2,204,783,396.73 | |
| 股东权益合计 | 7,011,231,290.89 | 6,250,814,956.01 | 6,250,814,956.01 | |
| 负债和股东权益总计 | 10,702,528,276.69 | 8,601,005,039.88 | 8,543,144,664.65 | |
| 法定代表人: 吴泽林 主管会计工作负责人: 刘韧 会计机构负责人:黄宗衡 | ||||
利润表
| 利润表 | |||
| 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业收入 | 十六、4 | 4,400,238,010.63 | 3,373,728,010.68 |
| 减：营业成本 | 十六、4 | 2,873,844,970.25 | 2,158,164,158.38 |
| 税金及附加 | 26,758,481.73 | 28,365,538.28 | |
| 销售费用 | 72,088,793.94 | 53,167,975.34 | |
| 管理费用 | 298,872,164.49 | 270,030,625.30 | |
| 研发费用 | 248,455,654.44 | 177,054,530.52 | |
| 财务费用 | -31,940,837.49 | -54,744,317.82 | |
| 其中：利息费用 | 25,766,839.50 | 14,035,550.98 | |
| 利息收入 | 54,120,477.31 | 70,557,448.75 | |
| 加：其他收益 | 58,412,480.69 | 81,595,181.63 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十六、5 | 41,085,940.36 | 48,308,380.14 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 51,504,548.80 | 35,576,591.71 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,636,228.46 | -14,442,602.50 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -34,963,911.43 | -205,840,993.50 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 50,546,826.44 | 861,880.96 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 1,022,603,890.87 | 652,171,347.41 | |
| 加：营业外收入 | 3,476,047.97 | 4,420,528.09 | |
| 减：营业外支出 | 12,365,985.60 | 231,461,479.02 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 1,013,713,953.24 | 425,130,396.48 | |
| 减：所得税费用 | 126,951,980.12 | 71,632,920.08 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 886,761,973.12 | 353,497,476.40 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 886,761,973.12 | 353,497,476.40 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 34,097,578.43 | 52,865,514.44 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 38,494,446.36 | 53,123,121.96 | |
| 1.其他权益工具投资公允价值变动 | 38,494,446.36 | 53,123,121.96 | |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -4,396,867.93 | -257,607.52 | |
| 1.权益法可转损益的其他综合收益 | -4,396,867.93 | -257,607.52 | |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.外币财务报表折算差额 | |||
| 六、综合收益总额 | 920,859,551.55 | 406,362,990.84 | |
| 法定代表人: 吴泽林 主管会计工作负责人: 刘韧 会计机构负责人:黄宗衡 | |||
现金流量表
| 现金流量表 | |||
| 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,168,915,491.19 | 2,457,316,958.58 | |
| 收到的税费返还 | 207,014.23 | ||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 373,605,271.85 | 340,280,692.59 | |
| 经营活动现金流入小计 | 3,542,727,777.27 | 2,797,597,651.17 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,555,485,583.69 | 1,093,531,687.10 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 913,332,950.47 | 582,189,408.56 | |
| 支付的各项税费 | 255,166,156.96 | 229,235,280.34 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 249,771,995.26 | 260,629,009.97 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,973,756,686.38 | 2,165,585,385.97 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 568,971,090.89 | 632,012,265.20 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资所收到的现金 | 26,989,167.50 | 390,000,000.00 | |
| 取得投资收益所收到的现金 | 24,637,514.48 | 37,336,924.46 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 63,680,650.00 | 179,600.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 93,503,003.15 | 3,200,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 208,810,335.13 | 430,716,524.46 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 2,165,405,308.78 | 1,214,493,174.84 | |
| 投资所支付的现金 | 7,513,522.00 | 98,082,800.00 | |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 2,172,918,830.78 | 1,312,575,974.84 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,964,108,495.65 | -881,859,450.38 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 借款所收到的现金 | 1,170,294,618.99 | 749,643,952.60 | |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 1,019,758,333.33 | 3,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,190,052,952.32 | 752,643,952.60 | |
| 偿还债务所支付的现金 | 515,964,184.78 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 76,501,941.14 | 12,662,758.16 | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 1,010,854,719.56 | 63,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,603,320,845.48 | 75,662,758.16 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 586,732,106.84 | 676,981,194.44 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,099,004.01 | -1,771,324.91 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -809,504,301.93 | 425,362,684.35 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,829,168,991.10 | 1,403,806,306.75 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,019,664,689.17 | 1,829,168,991.10 | |
| 法定代表人: 吴泽林 主管会计工作负责人: 刘韧 会计机构负责人:黄宗衡 | |||
股东权益变动表
| 股东权益变动表 | |||||||||
| 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||||||||
| 项目 | 2021年度 | ||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 一、上年年末余额 | 895,233,111.00 | 2,427,420,792.82 | 235,409,099.01 | 487,968,556.45 | 2,204,783,396.73 | 6,250,814,956.01 | |||
| 加：会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 895,233,111.00 | 2,427,420,792.82 | 235,409,099.01 | 487,968,556.45 | 2,204,783,396.73 | 6,250,814,956.01 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | -19,049,073.45 | 31,439,421.20 | 88,676,197.31 | 659,349,789.82 | 760,416,334.88 | ||||
| （一）综合收益总额 | 34,097,578.43 | 886,761,973.12 | 920,859,551.55 | ||||||
| （二）股东投入和减少资本 | |||||||||
| 1.股东投入普通股 | |||||||||
| 2.股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||
| （三）利润分配 | 88,676,197.31 | -133,392,961.00 | -44,716,763.69 | ||||||
| 1.提取盈余公积 | 88,676,197.31 | -88,676,197.31 | |||||||
| 2.对股东的分配 | -44,716,763.69 | -44,716,763.69 | |||||||
| （四）股东权益内部结转 | -2,658,157.23 | 2,658,157.23 | |||||||
| 1.资本公积转增股本 | |||||||||
| 2.盈余公积转增股本 | |||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4.其他综合收益结转留存收益 | -2,658,157.23 | 2,658,157.23 | |||||||
| （五）专项储备 | |||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||
| （六）其他 | -19,049,073.45 | -96,677,379.53 | -115,726,452.98 | ||||||
| 四、本年年末余额 | 895,233,111.00 | 2,408,371,719.37 | 266,848,520.21 | 576,644,753.76 | 2,864,133,186.55 | 7,011,231,290.89 | |||
| 法定代表人: 吴泽林 主管会计工作负责人：刘韧 会计机构负责人：黄宗衡 | |||||||||
股东权益变动表
| 股东权益变动表 | |||||||||
| 编制单位：广东风华高新科技股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||||||||
| 项目 | 2020年度 | ||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 一、上年年末余额 | 895,233,111.00 | 2,427,420,792.82 | 182,543,584.57 | 452,618,808.81 | 1,886,635,667.97 | 5,844,451,965.17 | |||
| 加：会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 895,233,111.00 | 2,427,420,792.82 | 182,543,584.57 | 452,618,808.81 | 1,886,635,667.97 | 5,844,451,965.17 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 52,865,514.44 | 35,349,747.64 | 318,147,728.76 | 406,362,990.84 | |||||
| （一）综合收益总额 | 52,865,514.44 | 353,497,476.40 | 406,362,990.84 | ||||||
| （二）股东投入和减少资本 | |||||||||
| 1.股东投入普通股 | |||||||||
| 2.股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||
| （三）利润分配 | 35,349,747.64 | -35,349,747.64 | |||||||
| 1.提取盈余公积 | 35,349,747.64 | -35,349,747.64 | |||||||
| 2.对股东的分配 | |||||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||||
| 1.资本公积转增股本 | |||||||||
| 2.盈余公积转增股本 | |||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||
| 四、本年年末余额 | 895,233,111.00 | 2,427,420,792.82 | 235,409,099.01 | 487,968,556.45 | 2,204,783,396.73 | 6,250,814,956.01 | |||
| 法定代表人: 吴泽林 主管会计工作负责人： 刘韧 会计机构负责人：黄宗衡 | |||||||||
三、财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
广东风华高新科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据国家有关规定，经广东省体改委“粤体改[1994]30号”文批准，于1994年3月23日改组为定向募集设立的股份有限公司，并领取19037945-2号企业法人营业执照。1996年11月8日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]308号文批准，本公司发行人民币普通股（A股）1,350万股，并于1996年11月29日在深圳证券交易所上市。
截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数895,233,111.00股，注册资本为895,233,111.00元。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城
本公司总部办公地址：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城
2、本公司的业务性质和主要经营活动
现领有广东省肇庆市工商行政管理局于2021年12月29日核发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为91441200190379452L。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为：研究、开发、生产、销售各类型高科技新型电子元器件、集成电路、电子材料、电子专用设备仪器及计算机网络设备。高新技术转让、咨询服务。经营本企业自产机电产品。成套设备及相关技术的出口和生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口（按粤外经贸进字[1999]381号文件经营）。经营国内贸易（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
3、本公司的母公司以及最终控制方的名称
本公司的母公司为广东省广晟控股集团有限公司，本公司的最终控制方为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2022年4月26日经本公司第九届董事会2022年第2次会议批准报出。
5、合并财务报表范围及其变化情况
截至2021年12月31日，纳入本集团合并财务报表范围的子公司共6家，详见本附注八、1“在子公司中的权益”。本集团报告期内合并财务报表范围变化情况详见本附注七、“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认事项制定了若干项具体会计政策，详见本附注四、30“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注四、38“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本集团截至2021年12月31日的财务报表。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照
上述规定处理。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 承兑人信用风险较小的银行承兑汇票 |
| 组合2 | 承兑人信用风险较高的银行承兑汇票及由企业承兑的商业承兑汇票 |
②应收账款
对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 账龄组合 | 以应收账款账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 合并范围内关联方组合 | 风险较低的合并范围内关联方的应收款项 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
本集团账龄风险组合应收账款，以应收账款账龄为基础，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测来评估各类应收账款的预期信用损失。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 正常信用风险组合 | 以其他应收账款账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 特定风险特征组合 | 包括增值税出口退税款、代扣员工款项、海关保证金、押金等确定能够收回的应收款项 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 合并范围内关联方组合 | 风险较低的合并范围内关联方的其他应收款项 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
④长期应收款
对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 账龄组合 | 以应收账款账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 合并范围内关联方组合 | 风险较低的合并范围内关联方的应收款项 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
上述应收款项中账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
账龄
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 2－3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物和发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。在确定存货可变现净值时，公司结合存货库龄及残次品的统计情况，基于当时市况和产品销售的历史经验估计存货的可变现净值，确定存货的跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、合同资产、合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
本集团将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9“金融工具”。
15、合同成本
（1）合同履约成本
本集团为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
（2）合同取得成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
（3）合同成本摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
（4）合同成本减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会
计政策详见本附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或
将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
18、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋、建筑物 | 35 | 5.00 | 2.71 |
| 机器设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 办公设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 交通运输工具 | 5-6 | 5.00 | 15.83-19.00 |
| 制冷配电设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 实验检验设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 其他设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、24“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、24“长期资产减值”。20、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、使用权资产
（1）初始计量
使用权资产是指本集团可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
22、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销年限、年摊销率列示如下：
| 类别 | 摊销年限（年） | 年摊销率（%） |
| 土地使用权 | 50.00 | 2.00 |
| 办公软件 | 5.00 | 20.00 |
| 专有技术 | 5.00 | 20.00 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、24“长期资产减值”。
23、长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，本集团重要的长期待摊费用包括厂区改造、设备技术改造等。
摊销方法：长期待摊费用能确定受益期限的，按预计受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过10年的期限摊销。
摊销年限：
| 类别 | 摊销年限（年） | 依据 |
| 厂区改造类 | 1-10 | 预计受益期限 |
| 设备技术改造类 | 1-5 | 预计收益期限 |
| 其他 | 1-5 | 预计收益期限 |
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括改良支出、装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
24、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利以及辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、租赁负债
租赁负债反映本集团企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额
发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；
⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
27、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
28、股份支付
本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本集团以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本集团按照事先约定的价格回购股票。本集团取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的
金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
29、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
30、收入
（1）收入确认原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。公司为履行合同而应开展的初始活动通常不构成履约义务，除非该活动向客户转让了承诺的商品。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
31、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见附件四、21“使用权资产”以及26“租赁负债”。
在本集团作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；
②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承
租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。1）融资租赁会计处理初始计量在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。2）经营租赁的会计处理租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。折旧可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
34、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
35、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
36、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
37、重要会计政策和会计估计的变更
（1） 重要会计政策变更
①新租赁准则
会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2018年12月7日颁布《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）,要求在境内外同时上市的企业以及境外上市非采用国际财务报告准则或企业会计准则编制报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起实施。 | 经公司2021年4月27日召开的第九届董事会2021年第四次会议和第九届监事会2021年第三次会议审议通过。 | 2021年1月1日，本公司合并资产负债表使用权资产增加59,247,854.15元，一年内到期的非流动负债增加 6,989,737.09元，租赁负债增加 51,994,472.72元，预计负债增加263,644.34元。 |
本集团自2021年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号—租赁》(以下简称“新租赁准则”，修订前的租赁准则简称“原租赁准则”)。新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理，并增加了相关披露要求。此外，也丰富了出租人的披露内容。公司修订后的作为承租人和出租人对租赁的确认和计量的会计政策参见附注四、37“重要会计政策和会计估计”、21“使用权资产”、26“租赁负债”及33“租赁”。
本集团作为承租人，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的除低价值租赁外的经营租赁，本集团根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
于首次执行日，公司因执行新租赁准则而做了如下调整：
对于首次执行日前的融资租赁，本集团在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承
租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债。关于新租赁准则的会计政策变更经本集团2021年4月27日召开的第九届董事会2021年第四次会议和第九届监事会2021年第三次会议审议通过。
②企业会计准则解释第15号
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范，关于资金集中管理相关列报本集团于解释15号发布之日起实施。
本集团自2021年12月31日起执行解释15号关于资金集中管理相关列报的规定，执行本规定对可比期间财务报表无重大影响。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
2021年1日1日起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初合并财务报表相关项目情况如下：
| 合并财务报表项目 | 2021年1月1日 新租赁准则下金额 | 2020年12月31日 旧准则下金额 | 调整数 |
| 使用权资产 | 59,247,854.15 | 59,247,854.15 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,989,737.09 | 6,989,737.09 | |
| 租赁负债 | 51,994,472.72 | 51,994,472.72 | |
| 预计负债 | 1,019,087.05 | 755,442.71 | 263,644.34 |
说明：除上表列示的项目外，本集团执行新租赁准则对其他合并财务报表项目未产生影响。
2021年1日1日起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初母公司财务报表相关项目情况如下：
| 财务报表项目 | 2021年1月1日 新租赁准则下金额 | 2020年12月31日 旧租赁准则下金额 | 调整数 |
| 使用权资产 | 57,860,375.23 | 57,860,375.23 |
财务报表项目
| 财务报表项目 | 2021年1月1日 新租赁准则下金额 | 2020年12月31日 旧租赁准则下金额 | 调整数 |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,782,566.93 | 6,782,566.93 | |
| 租赁负债 | 50,814,163.96 | 50,814,163.96 | |
| 预计负债 | 263,644.34 | 263,644.34 |
说明：除上表列示的项目外，本集团执行新租赁准则对其他母公司财务报表项目未产生影响。
38、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域为金融资产减值。本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13.00、9.00、6.00和5.00 |
| 企业所得税 | 应税所得额 | 25.00、16.50和15.00 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税 | 7.00 |
| 教育费附加 | 应缴流转税 | 3.00 |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税 | 2.00 |
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 房产税 | 房产余值或房产租金收入 | 12、1.2 |
不同所得税纳税主体适用所得税税率情况
| 税种 | 税率（%） |
| 广东风华高新科技股份有限公司 | 15.00 |
| 四平市吉华高新技术有限公司 | 15.00 |
| 肇庆风华机电进出口有限公司 | 25.00 |
| 风华高新科技（香港）有限公司 | 16.50 |
| 广东风华芯电科技股份有限公司 | 15.00 |
| 广东国华新材料科技股份有限公司 | 15.00 |
| 广东风华超容科技有限公司 | 25.00 |
2、税收优惠
（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年1月15日发布《关于广东省2020年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2021]22号），本公司被认定为高新技术企业，证书编号GR202044006765，企业所得税按15.00%优惠税率征收，优惠期为2020年至2022年。
（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年12月20日发布《广东省2021年认定的第二批高新技术企业备案公示名单》，本公司下属子公司广东国华新材料科技股份有限公司被认定为高新技术企业，证书编号GR202144005738，企业所得税按15%优惠税率征收，优惠期为2021年至2023年。
（3）经广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室组织认定，并报全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案入库，本公司下属子公司广东风华芯电科技股份有限公司（以下简称“风华芯电”）被认定为高新技术企业，证书编号GR202144008851，企业所得税按
15.00%优惠税率征收，优惠期为2021年至2023年。
（4）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年11月25日发布《关于公示吉林省2021年第二批认定报备高新技术企业名单的通知》，本公司下属子公司四平市吉华高新技术有限公司（以下简称“四平吉华”）被认定为高新技术企业，证书编号GR202122000730，企业所得税按15.00%优惠税率征收，优惠期为2021年至2023年。
六、合并财务报表项目注释
（以下附注未经特别注明，期末余额指2021年12月31日账面余额，期初余额指2021年1月1日账面余额，上期期末余额指2020年12月31日，本期发生额指2021年1-12月发生额，上期发生额指2020年1-12月发生额，本附注中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情
况，均为四舍五入所致）
1、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 56,869.06 | 46,301.61 |
| 银行存款 | 1,205,710,654.74 | 1,938,746,137.98 |
| 其他货币资金 | 13,471.83 | 73,671,384.18 |
| 银行存款应收利息 | 734,763.92 | 1,299,123.40 |
| 合计 | 1,206,515,759.55 | 2,013,762,947.17 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 9,841,801.52 | 10,794,731.99 |
| 存放财务公司款项 | 870,251,673.82 | 1,452,502,205.61 |
说明：截至2021年12月31日，本集团无使用范围受限的货币资金余额。
2、应收票据
（1）应收票据分类
| 类别 | 期末 | 期初 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 5,081,108.36 | 254,055.42 | 4,827,052.94 | 8,763,799.17 | 438,189.96 | 8,325,609.21 |
| 合计 | 5,081,108.36 | 254,055.42 | 4,827,052.94 | 8,763,799.17 | 438,189.96 | 8,325,609.21 |
（2）应收票据坏账准备
| 种类 | 年末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,081,108.36 | 100.00 | 254,055.42 | 5.00 | 4,827,052.94 |
| 合计 | 5,081,108.36 | 100.00 | 254,055.42 | — | 4,827,052.94 |
| 种类 | 年初数 |
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,763,799.17 | 100.00 | 438,189.96 | 5.00 | 8,325,609.21 |
| 合计 | 8,763,799.17 | 100.00 | 438,189.96 | — | 8,325,609.21 |
（3）按组合计提坏账准备的应收票据
| 名称 | 年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 商业承兑汇票小计 | 5,081,108.36 | 254,055.42 | —— |
| 其中：账龄一年以内 | 5,081,108.36 | 254,055.42 | 5.00 |
（4）本年计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动情况 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 438,189.96 | -184,134.54 | 254,055.42 | |||
| 合计 | 438,189.96 | -184,134.54 | 254,055.42 | |||
（5）年末已质押的应收票据：无
（6）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
（7）年末因出票人未履约而转为应收账款的票据：无
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 792,430,837.37 | 956,554,984.81 |
| 1至2年 | 495,330.72 | 1,601,873.44 |
| 2至3年 | 1,260,546.14 | 4,360,171.41 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 3至4年 | 1,991,168.70 | 2,276,750.60 |
| 4至5年 | 539,495.01 | 231,628.99 |
| 5年以上 | 146,603,051.88 | 169,258,361.75 |
| 小计 | 943,320,429.82 | 1,134,283,771.00 |
| 减：坏账准备 | 164,577,906.06 | 195,280,795.28 |
| 合计 | 778,742,523.76 | 939,002,975.72 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 147,334,342.63 | 15.62 | 122,653,382.63 | 83.25 | 24,680,960.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 795,986,087.19 | 84.38 | 41,924,523.43 | 5.27 | 754,061,563.76 |
| 其中：正常信用风险组合 | 795,986,087.19 | 84.38 | 41,924,523.43 | 5.27 | 754,061,563.76 |
| 合计 | 943,320,429.82 | 100.00 | 164,577,906.06 | 17.45 | 778,742,523.76 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 167,732,310.67 | 14.79 | 143,051,350.67 | 85.29 | 24,680,960.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 966,551,460.33 | 85.21 | 52,229,444.61 | 5.40 | 914,322,015.72 |
| 其中：正常信用风险组合 | 966,551,460.33 | 85.21 | 52,229,444.61 | 5.40 | 914,322,015.72 |
| 合计 | 1,134,283,771.00 | 100.00 | 195,280,795.28 | 17.22 | 939,002,975.72 |
本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收账款的坏账准备。
①期末单项计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 82,501,697.87 | 57,820,737.87 | 70.08 | 根据抵押资产价值计提 |
| 单位2 | 38,965,085.43 | 38,965,085.43 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位3 | 15,721,520.83 | 15,721,520.83 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位4 | 4,937,200.00 | 4,937,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位5 | 721,287.00 | 721,287.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位6 | 383,625.21 | 383,625.21 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位7 | 297,248.00 | 297,248.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位8 | 290,127.81 | 290,127.81 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位9 | 259,206.21 | 259,206.21 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位10 | 232,753.73 | 232,753.73 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位11 | 187,100.00 | 187,100.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位12 | 171,282.32 | 171,282.32 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位13 | 148,568.33 | 148,568.33 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位14 | 140,346.25 | 140,346.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位15 | 132,252.76 | 132,252.76 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位16 | 131,182.76 | 131,182.76 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位17 | 118,615.39 | 118,615.39 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位18 | 117,491.12 | 117,491.12 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位19 | 98,960.03 | 98,960.03 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 1,778,791.58 | 1,778,791.58 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 147,334,342.63 | 122,653,382.63 | 83.25 | |
②组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内（含1年） | 792,362,155.22 | 39,667,665.38 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 494,830.72 | 49,483.07 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 573,906.55 | 114,781.31 | 20.00 |
| 3年至4年（含4年） | 856,100.62 | 428,050.31 | 50.00 |
| 4年至5年（含5年） | 172,996.38 | 138,445.66 | 80.00 |
项目
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 5年以上 | 1,526,097.70 | 1,526,097.70 | 100.00 |
| 合计 | 795,986,087.19 | 41,924,523.43 | 5.27 |
（续）
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内（含1年） | 956,546,256.20 | 47,776,191.65 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 1,395,762.84 | 139,576.28 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 4,063,074.63 | 812,614.93 | 20.00 |
| 3年至4年（含4年） | 1,997,958.23 | 998,979.12 | 50.00 |
| 4年至5年（含5年） | 231,628.99 | 185,303.19 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,316,779.44 | 2,316,779.44 | 100.00 |
| 合计 | 966,551,460.33 | 52,229,444.61 | 5.40 |
（3） 坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本年变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 应收账款 | 195,280,795.28 | 1,105,070.28 | 13,000,000.00 | 10,537,758.29 | -8,270,201.21 | 164,577,906.06 |
其他变动说明：应收账款坏账准备其他变动减少8,270,201.21元主要系奈电科技、风华研究院（广州）有限公司本年度不再纳入合并范围而转出的坏账准备余额。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的情况如下：
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 单位7 | 13,000,000.00 | 诉讼程序追回 |
| 合计 | 13,000,000.00 |
（4）实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为10,537,758.29元，其中主要的应收账款核销情况如下：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 单位20 | 货款 | 4,197,883.67 | 对方单位已吊销 | 管理层审批 | 否 |
| 单位21 | 货款 | 4,306,077.19 | 对方单位已 | 管理层审批 | 否 |
单位名称
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 吊销 | |||||
| 单位22 | 货款 | 715,591.88 | 经法院民事调解，案件终本执行，预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 单位23 | 货款 | 267,920.37 | 债务重组，预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 单位24 | 货款 | 259,160.00 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | 9,746,633.11 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | 计提的坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 82,501,697.87 | 8.75 | 57,820,737.87 |
| 单位2 | 38,965,085.43 | 4.13 | 38,965,085.43 |
| 单位25 | 37,743,720.02 | 4.00 | 1,887,186.00 |
| 单位26 | 17,153,143.15 | 1.82 | 872,131.06 |
| 单位3 | 15,721,520.83 | 1.67 | 15,721,520.83 |
| 合计 | 192,085,167.30 | 20.37 | 115,266,661.19 |
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本集团本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本集团本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
4、应收款项融资
（1）应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 210,954,959.03 | 395,899,570.98 |
| 其中：银行承兑汇票 | 210,954,959.03 | 395,899,570.98 |
| 合计 | 210,954,959.03 | 395,899,570.98 |
说明：本集团根据日常资金管理的需要会将部分应收票据进行贴现和背书，按照新金融工具准则规定，将业务管理模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资列报。
（2）期末已质押的应收款项融资：无
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 798,999,519.94 | |
| 合计 | 798,999,519.94 |
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 16,501,352.46 | 95.37 | 12,884,532.33 | 83.16 |
| 1年至2年（含2年） | 336,733.37 | 1.95 | 668,165.24 | 4.31 |
| 2年至3年（含3年） | 26,934.04 | 0.16 | 164,171.46 | 1.06 |
| 3年以上 | 436,535.57 | 2.52 | 1,777,294.12 | 11.47 |
| 合计 | 17,301,555.44 | 100.00 | 15,494,163.15 | 100.00 |
（2）预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 单位27 | 预付燃料动力费 | 4,511,214.10 | 26.07 |
| 单位28 | 预付材料费 | 2,986,988.42 | 17.26 |
| 单位29 | 预付材料费 | 1,620,460.00 | 9.37 |
| 单位30 | 预付材料费 | 1,605,972.95 | 9.28 |
| 单位31 | 预付材料费 | 944,100.07 | 5.46 |
| 合计 | 11,668,735.54 | 67.44 |
6、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 2,940,000.00 | |
| 其他应收款 | 155,431,116.35 | 13,069,198.47 |
| 合计 | 155,431,116.35 | 16,009,198.47 |
（1）应收利息：无
（2）应收股利
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 2,940,000.00 | |
| 合计 | 2,940,000.00 |
（3）其他应收款
①按照款项性质分类列示
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来款 | 79,999,979.04 | 5,395,465.40 |
| 保证金、押金 | 15,996,548.62 | 6,435,279.21 |
| 代扣代缴款项 | 5,365,830.44 | 3,910,676.94 |
| 应收土地及附属建筑物收储款 | 63,553,550.00 | |
| 其他 | 3,788,118.99 | 1,925,874.91 |
| 小计 | 168,704,027.09 | 17,667,296.46 |
| 减：坏账准备 | 13,272,910.74 | 4,598,097.99 |
| 合计 | 155,431,116.35 | 13,069,198.47 |
②其他应收款的账龄分析如下：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 161,542,704.97 | 11,366,482.85 |
| 1年至2年（含2年） | 1,788,554.92 | 396,109.88 |
| 2年至3年（含3年） | 368,563.22 | 1,244,474.52 |
| 3年至4年（含4年） | 1,067,517.96 | 555,347.77 |
| 4年至5年（含5年） | 393,331.46 | 568,249.03 |
| 5年以上 | 3,543,354.56 | 3,536,632.41 |
| 合计 | 168,704,027.09 | 17,667,296.46 |
③坏账准备情况表
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期信用损失（未发生信用减值－组合评估） | 整个存续期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 1,070,144.64 | 3,527,953.35 | 4,598,097.99 | |
| 2021年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 |
项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期信用损失（未发生信用减值－组合评估） | 整个存续期信用损失（已发生信用减值） | ||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提数 | 7,444,991.79 | 1,907,018.89 | 9,352,010.68 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 667,365.96 | 667,365.96 | ||
| 其他变动 | -9,831.97 | -9,831.97 | ||
| 2021年12月31日余额 | 8,505,304.46 | 4,767,606.28 | 13,272,910.74 |
其他变动说明：其他变动金额为奈电科技本期不再纳入合并范围转出的坏账准备。
④实际核销的其他应收款情况
本报告 期实际核销的其他应收款金额为667,365.96元。其中主要的其他应收款核销情况如下：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因联 交易产生 |
| 单位32 | 往来款 | 329,000.00 | 预计无法收回 | 管理层批准 | 否 |
| 单位33 | 往来款 | 109,500.00 | 对方单位已吊销 | 管理层批准 | 否 |
| 单位34 | 往来款 | 100,000.00 | 预计无法收回 | 管理层批准 | 否 |
| 单位23 | 保证金 | 35,000.00 | 债务重组，预计无法收回 | 管理层批准 | 否 |
| 单位35 | 往来款 | 31,141.33 | 对方单位已吊销 | 管理层批准 | 否 |
| 合计 | 604,641.33 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 单位往来款 | 73,503,003.15 | 1年以内 | 43.57 | 3,675,150.16 |
| 单位36 | 应收土地及附属建筑物收储款 | 63,553,550.00 | 1年以内 | 37.67 | 3,177,677.50 |
| 单位37 | 保证金、押金 | 11,571,426.89 | 1年以内 | 6.86 | 578,571.34 |
| 广东肇庆微硕电子有限公司 | 单位往来款 | 2,416,896.55 | 1年以内 | 1.43 | 120,844.83 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 单位38 | 单位往来款 | 2,168,314.39 | 2年以内 | 1.29 | 123,501.41 |
| 合计 | 153,213,190.98 | — | 90.82 | 7,675,745.24 |
⑥涉及政府补助的应收款项
本集团本期无涉及政府补助的应收款项。
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本集团本期无涉及政府补助的应收款项。
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本集团本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
7、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 165,160,960.27 | 7,092,838.85 | 158,068,121.42 | 98,415,376.54 | 13,035,215.52 | 85,380,161.02 |
| 在产品 | 286,221,698.88 | 5,730,282.02 | 280,491,416.86 | 198,112,264.69 | 13,757,001.66 | 184,355,263.03 |
| 库存商品 | 436,895,195.72 | 40,402,752.37 | 396,492,443.35 | 177,124,971.37 | 34,561,983.16 | 142,562,988.21 |
| 低值易耗品 | 116,019.87 | 26,242.27 | 89,777.60 | 396,280.18 | 161,873.66 | 234,406.52 |
| 发出商品 | 30,485,355.38 | 7,810,171.52 | 22,675,183.86 | 114,369,172.53 | 19,087,133.36 | 95,282,039.17 |
| 合计 | 918,879,230.12 | 61,062,287.03 | 857,816,943.09 | 588,418,065.31 | 80,603,207.36 | 507,814,857.95 |
（2）存货跌价准备
| 存货种类 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 原材料 | 13,035,215.52 | 1,795,162.86 | 1,275,468.66 | 3,396,047.30 | 3,066,023.57 | 7,092,838.85 |
| 在产品 | 13,757,001.66 | 2,713,736.15 | 116,495.70 | 5,196,487.79 | 5,730,282.02 | |
| 库存商品 | 34,561,983.16 | 33,757,227.55 | 833,067.07 | 21,322,006.33 | 5,761,384.94 | 40,402,752.37 |
| 低值易耗品 | 161,873.66 | 135,631.39 | 26,242.27 | |||
| 发出商品 | 19,087,133.36 | 2,906,192.95 | 8,677,528.45 | 1,564,277.23 | 3,941,349.11 | 7,810,171.52 |
| 合 计 | 80,603,207.36 | 38,458,583.36 | 13,635,431.72 | 26,398,826.56 | 17,965,245.41 | 61,062,287.03 |
其他变动说明：存货跌价准备其他变动减少主要系奈电科技本期不再纳入合并范围转出存货跌价准备17,965,245.41元。
8、一年内到期的非流动资产
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 一年内到期的长期应收款 | 22,549,697.34 | 6,342,102.38 | |
| 合计 | 22,549,697.34 | 6,342,102.38 |
9、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣税金 | 206,607,088.60 | 57,379,562.74 |
| 预缴企业所得税 | 2,448,237.29 | 3,331.71 |
| 合计 | 209,055,325.89 | 57,382,894.45 |
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 分期收款对已处置子公司的债权 | 28,187,121.68 | 5,637,424.34 | 22,549,697.34 | 28,187,121.68 | 2,818,712.17 | 25,368,409.51 |
| 减：一年以内到期 | 28,187,121.68 | 5,637,424.34 | 22,549,697.34 | 7,046,780.42 | 704,678.04 | 6,342,102.38 |
| 合计 | - | - | - | 21,140,341.26 | 2,114,034.13 | 19,026,307.13 |
2018年12月25日，本公司、湖北微硕电子科技有限公司和广东肇庆微硕电子有限公司（以下简称“微硕电子”）三方签署《投资协议》，本公司以原子公司微硕电子100%的股权与湖北微硕电子有限公司共同设立湖北微硕新材料有限公司。截至投资协议签署日，本公司应收微硕电子债权31,387,121.68元。三方约定本公司应收微硕电子的债权分五期支付，其中2020年年内支付320.00万元，2021年至2024年期间按每年一期平均完成剩余欠款的偿还。2019年6月14日，湖北微硕电子科技有限公司实际控制人郭皓以其持有的湖北华磁电子科技有限公司1,500.00万股股权对上述债权进行质押。2021年度，本公司与湖北微硕电子科技有限公司、湖北微硕新材料有限公司、微硕电子签订四方《债转股协议》，协议约定以本公司截止2021年12月31日对微硕电子的债权余额29,430,291.25元（其中长期应收款28,187,121.68元、其他应收款1,243,169.57元）对湖北微硕新材料有限公司进行增资（债转股），债转股后本公司对湖北微硕新材料有限公司持股比例由
6.77%变更为19.39%，协议约定自债转股完成工商登记之日起本公司开始享有相应的股东权益。2022年2月18日，湖北省襄阳市市场监督管理局核准了上述债转股工商登记变更。
（2）坏账准备计提情况
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 2,818,712.17 | 2,818,712.17 | ||
| 2021年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 2,818,712.17 | 2,818,712.17 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 5,637,424.34 | 5,637,424.34 |
（3）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无。
（4）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。
11、长期股权投资
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一、合营企业 | ||||||
| A&G CERAMICS CO.， LTD. | 6,019,766.85 | 6,019,766.85 | ||||
| 小计 | 6,019,766.85 | 6,019,766.85 | ||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 广东风华新能源股份有限公司 | 72,088,246.33 | 72,088,246.33 | 67,304,892.63 | 67,304,892.63 | ||
| 光颉科技股份有限公司 | 362,582,094.29 | 362,582,094.29 | 332,070,295.83 | 332,070,295.83 | ||
| 肇庆市贺江电力发展有限公司 | 166,875,471.47 | 37,315,477.20 | 129,559,994.27 | 173,865,258.70 | 37,315,477.20 | 136,549,781.50 |
| 风华矿业投资控股（香港）有限公司 | 14,134,847.28 | 14,134,847.28 | 14,220,218.66 | 14,220,218.66 | ||
| 湖北微硕新材料有限公司 | 4,441,532.65 | 4,441,532.65 | 3,568,235.05 | 3,568,235.05 | ||
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 31,168,888.98 | 31,168,888.98 | 30,425,308.02 | 30,425,308.02 | ||
| 广东风华特种元器件股份有限公司 | 5,974,884.56 | 5,974,884.56 | 1,250,405.39 | 1,250,405.39 | ||
| 广东中创智家科学研究有限公司 | 3,581,701.69 | 3,581,701.69 | 3,501,072.46 | 3,501,072.46 | ||
| 风华研究院（广州）有限公司 | 10,444,437.07 | 10,444,437.07 | ||||
| 小计 | 671,292,104.32 | 37,315,477.20 | 633,976,627.12 | 626,205,686.74 | 37,315,477.20 | 588,890,209.54 |
| 合计 | 677,311,871.17 | 37,315,477.20 | 639,996,393.97 | 626,205,686.74 | 37,315,477.20 | 588,890,209.54 |
（续表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 |
追加投资
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |
| 一、合营企业 | ||||||||
| A&GCERAMICSCO.，LTD. | 7,308,256.90 | -1,181,296.15 | -107,193.90 | |||||
| 小计 | 7,308,256.90 | -1,181,296.15 | -107,193.90 | |||||
| 二、联营企业 | ||||||||
| 广东风华新能源股份有限公司 | 4,772,145.66 | 11,208.04 | ||||||
| 光颉科技股份有限公司 | 41,807,142.83 | -4,408,075.97 | 6,887,268.40 | |||||
| 肇庆市贺江电力发展有限公司 | 2,421,977.47 | 9,411,764.70 | ||||||
| 风华矿业投资控股（香港）有限公司 | -85,371.38 | |||||||
| 湖北微硕新材料有限公司 | 873,297.60 | |||||||
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 743,580.96 | |||||||
| 广东风华特种元器件股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2,724,479.17 | ||||||
| 广东中创智家科学研究有限公司 | 80,629.23 | |||||||
| 风华研究院（广州）有限公司 | -1,458,577.76 | 11,903,014.83 | ||||||
| 小计 | 2,000,000.00 | - | 51,879,303.78 | -4,396,867.93 | - | 16,299,033.10 | - | 11,903,014.83 |
| 合计 | 9,308,256.90 | - | 50,698,007.63 | -4,504,061.83 | - | 16,299,033.10 | - | 11,903,014.83 |
说明：1、公司子公司广东国华新材料科技股份有限公司（以下简称“国华新材”）于2020年6月经董事会及股东大会审议通过，与韩国ACE公司签署合作协议，在越南成立有限责任公司A&G CERAMICS CO.，LTD.，总投资500万美元，其中国华新材出资245万美元，持股比例49%。根据双方签订的投资协议，A&G CERAMICS CO.，LTD.最高权力组织是MC委员会，由主席、管理委员会成员、总经理和财务总监组成，各方应指定2名授权代表参加MC委员会，财务总监由管理委员会在国华新材提名后任命，该公司重大事项的审批决议须经出席MC委员会成员总出资额至少75%的票数通过，结合公司持股比例判断，本公司管理层认为本公司与韩国ACE公司对A&G CERAMICS CO.，LTD.的经营决策和财务决策具有共同控制权，故作为合营企业核算。
2、风华研究院（广州）有限公司本期其他变动额11,903,014.83元为本期风华研究院（广州）有限公司丧失控制权时由成本法转权益法核算的投资成本和累计的投资损益和其他权益变动。2021年5月，广东广晟研究开发院有限公司对风华研究院（广州）有限公司增资2,000万元导致本公司丧失控制权，被动稀释后本集团持股比例为37.31%，对风华研究院（广州）有限公司改用权益法核算。
12、其他权益工具投资
（1）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长春奥普光电技术股份有限公司 | 283,203,800.00 | 229,128,900.00 |
| 广东合微集成电路技术有限公司 | 6,575,477.51 | 7,530,374.15 |
| 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 34,861,117.11 | 29,068,481.63 |
| 中电科风华信息装备股份有限公司 | 54,316,159.86 | 51,357,196.16 |
| 广东广电网络投资基金一号有限合伙企业 | 54,250,929.22 | 54,049,732.74 |
| 广东省粤科科技小额贷款股份有限公司 | 26,905,748.66 | |
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 285,421,015.49 | |
| 广东广晟研究开发院有限公司 | ||
| 广州捌拾捌号企业管理有限公司 | ||
| 88国际集团有限公司 | ||
| 合计 | 718,628,499.19 | 398,040,433.34 |
其他说明：1、本公司将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是基于近期无出售或回购的计划，且持有不是为了短期获利。
2、本公司基于强化共享科技创新平台，进一步加快公司孵化项目产业化，于2021年2月受让广东广晟研究开发院有限公司10%股权，截至2021年12月31日，该股权的公允价值变动损失超过投资成本，故期初期末余额为0。
3、报告期内因奈电科技增资扩股导致本公司持有奈电科技股权比例由100%被动稀释至30%，丧失对奈电科技的控制权。根据奈电科技最新《公司章程》规定，本公司未能向奈电科技董事会指派成员，不再享有通过董事会实质性参与奈电科技财务和经营决策的权利，无法参与或主导奈电科技财务和经营政策的制定过程。同时本公司未向奈电科技提供关键技术资料，故本公司对奈电科技不具备重大影响，因此管理层将对奈电科技的股权投资直接指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）非交易性权益工具投资情况
项目
| 项目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 长春奥普光电技术股份有限公司 | 959,200.00 | 226,584,522.70 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | |||
| 广东合微集成电路技术有限公司 | 4,483,344.11 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 20,061,093.55 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 中电科风华信息装备股份有限公司 | 20,606,418.69 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 广东广电网络投资基金一号有限合伙企业 | 652,822.25 | 3,613,289.84 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | |||
| 广东省粤科科技小额贷款股份有限公司 | 2,023,959.13 | 2,259,433.64 | 2,658,157.23 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | 收回投资 | |
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 10,619,209.98 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 广东广晟研究开发院有限公司 | 4,686,493.70 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 广州捌拾捌号企业管理有限公司 | 1,200,000.00 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 88国际集团有限公司 | 27,800,000.00 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 合计 | 3,635,981.38 | 273,124,758.42 | 48,789,047.79 | 2,658,157.23 |
13、投资性房地产
（1）本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量：
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 56,455,808.33 | 56,455,808.33 |
| 2．本期增加金额 | ||
| （1）固定资产转入 | ||
| 3．本期减少金额 | 3,039,696.00 | 3,039,696.00 |
| （1）投资性房地产转为自用固定资产 | 3,039,696.00 | 3,039,696.00 |
项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 4．期末余额 | 53,416,112.33 | 53,416,112.33 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1．期初余额 | 34,882,581.01 | 34,882,581.01 |
| 2．本期增加金额 | 897,327.12 | 897,327.12 |
| （1）计提或摊销 | 897,327.12 | 897,327.12 |
| （2）固定资产转入 | ||
| 3．本期减少金额 | 1,212,657.72 | 1,212,657.72 |
| （1）投资性房地产转为自用固定资产 | 1,212,657.72 | 1,212,657.72 |
| 4．期末余额 | 34,567,250.41 | 34,567,250.41 |
| 三、减值准备 | ||
| 1．期初余额 | 1,218,187.01 | 1,218,187.01 |
| 2．本期增加金额 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．期末余额 | 1,218,187.01 | 1,218,187.01 |
| 四、账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 17,630,674.91 | 17,630,674.91 |
| 2．期初账面价值 | 20,355,040.31 | 20,355,040.31 |
14、固定资产
| 科目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,152,621,417.82 | 2,395,430,698.39 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 3,152,621,417.82 | 2,395,430,698.39 |
项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 交通运输工具 | 制冷配电设备 | 实验检验设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1、期初余额 | 1,186,789,837.61 | 3,617,285,320.55 | 36,894,625.79 | 6,348,278.67 | 233,221,724.65 | 79,346,696.27 | 45,459,178.79 | 5,205,345,662.33 |
| 2、本年增加金额 | 201,256,433.08 | 1,048,705,924.87 | 9,282,953.95 | 3,058,207.34 | 94,979,761.03 | 10,529,849.52 | 15,330,135.42 | 1,383,143,265.21 |
| （1）购置 | 1,018,669.35 | 12,062,061.61 | 2,184,799.95 | 1,626,455.42 | 177,099.58 | 1,847,760.27 | 701,792.44 | 19,618,638.62 |
| （2）在建工程转入 | 197,198,067.73 | 1,036,643,863.26 | 7,098,154.00 | 1,431,751.92 | 94,802,661.45 | 8,682,089.25 | 14,628,342.98 | 1,360,484,930.59 |
| （3）转入投资性房地产 | ||||||||
| （4）投资性房地产转入 | 3,039,696.00 | 3,039,696.00 | ||||||
| 3．本年减少金额 | 168,739,457.36 | 440,107,715.40 | 1,089,043.76 | 1,295,195.61 | 1,208,833.24 | 4,044,571.46 | 4,319,478.86 | 620,804,295.69 |
| （1）处置或报废 | 50,272,405.45 | 51,421,677.50 | 936,888.97 | 1,026,973.42 | 332,983.91 | 3,463,076.65 | 1,521,680.66 | 108,975,686.56 |
| （2）处置子公司 | 118,467,051.91 | 388,686,037.90 | 152,154.79 | 268,222.19 | 875,849.33 | 581,494.81 | 2,797,798.20 | 511,828,609.13 |
| （3）转入投资性房地产 | ||||||||
| （4）其他转出 | ||||||||
| 4．期末余额 | 1,219,306,813.33 | 4,225,883,530.02 | 45,088,535.98 | 8,111,290.40 | 326,992,652.44 | 85,831,974.33 | 56,469,835.35 | 5,967,684,631.85 |
| 二、累计折旧 | ||||||||
| 1、期初余额 | 507,890,362.40 | 1,986,165,746.11 | 27,298,659.22 | 5,293,620.63 | 164,690,314.17 | 56,846,885.06 | 36,223,951.42 | 2,784,409,539.01 |
| 2、本年增加金额 | 35,305,211.80 | 249,609,126.32 | 2,145,039.18 | 439,193.81 | 14,348,974.37 | 4,031,891.73 | 2,146,519.50 | 308,025,956.71 |
| （1）计提 | 34,092,554.08 | 249,609,126.32 | 2,145,039.18 | 439,193.81 | 14,348,974.37 | 4,031,891.73 | 2,146,519.50 | 306,813,298.99 |
| （2）投资性房地产转入 | 1,212,657.72 | 1,212,657.72 | ||||||
| 3．本年减少金额 | 62,635,234.53 | 233,944,861.44 | 947,445.01 | 1,066,158.24 | 923,048.57 | 3,471,818.62 | 3,817,270.43 | 306,805,836.84 |
| （1）处置或报废 | 2,959,403.07 | 43,971,894.74 | 865,899.86 | 948,189.74 | 325,464.64 | 3,283,252.80 | 1,443,964.57 | 53,798,069.42 |
项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 交通运输工具 | 制冷配电设备 | 实验检验设备 | 其他 | 合计 |
| （2）处置子公司 | 59,675,831.46 | 189,972,966.70 | 81,545.15 | 117,968.50 | 597,583.93 | 188,565.82 | 2,373,305.86 | 253,007,767.42 |
| （3）转入投资性房地产 | ||||||||
| （4）其他 | ||||||||
| 4、期末余额 | 480,560,339.67 | 2,001,830,010.99 | 28,496,253.39 | 4,666,656.20 | 178,116,239.97 | 57,406,958.17 | 34,553,200.49 | 2,785,629,658.88 |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1、期初余额 | 1,938,705.91 | 23,198,684.82 | 44,886.75 | 5,000.00 | 18,245.11 | 267,604.91 | 32,297.43 | 25,505,424.93 |
| 2、本年增加金额 | 0.10 | 6,919,622.09 | 12,363.11 | 8,239.52 | 687,699.62 | 29,563.17 | 7,657,487.61 | |
| （1）计提 | 0.10 | 6,876,587.90 | 12,363.11 | 8,239.52 | 687,699.62 | 29,563.17 | 7,614,453.42 | |
| （2）在建工程转入 | 43,034.19 | - | - | - | - | 43,034.19 | ||
| 3、本年减少金额 | 3,620,207.50 | 31,020.81 | 7,324.13 | 38,510.91 | 32,294.04 | 3,729,357.39 | ||
| （1）处置或报废 | 3,459,354.40 | 26,766.17 | 5,244.51 | 38,510.91 | 30,490.77 | 3,560,366.76 | ||
| （2）处置子公司 | 160,853.10 | 4,254.64 | 2,079.62 | - | 1,803.27 | 168,990.63 | ||
| 4、期末余额 | 1,938,706.01 | 26,498,099.41 | 26,229.05 | 5,000.00 | 19,160.50 | 916,793.62 | 29,566.56 | 29,433,555.15 |
| 四．账面价值 | ||||||||
| 1、期末账面价值 | 736,807,767.65 | 2,197,555,419.62 | 16,566,053.54 | 3,439,634.20 | 148,857,251.97 | 27,508,222.54 | 21,887,068.30 | 3,152,621,417.82 |
| 2、期初账面价值 | 676,960,769.30 | 1,607,920,889.62 | 9,551,079.82 | 1,049,658.04 | 68,513,165.37 | 22,232,206.30 | 9,202,929.94 | 2,395,430,698.39 |
（2）本报告期暂时闲置固定资产的情况
| 闲置资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 186,573,980.99 | 167,200,349.60 | 10,482,248.12 | 8,891,383.27 | |
| 实验检验设备 | 6,044,869.39 | 5,667,156.86 | 168,602.25 | 209,110.28 | |
| 办公设备 | 1,986,670.04 | 1,885,481.73 | 8,081.65 | 93,106.66 | |
| 房屋、建筑物 | 193,537.31 | 62,456.71 | 131,080.60 | - | |
| 制冷配电设备 | 1,267,421.44 | 1,176,640.36 | 6,005.85 | 84,775.23 | |
| 交通运输工具 | 53,897.00 | 51,202.15 | - | 2,694.85 | |
| 其他 | 2,014,633.41 | 1,986,310.59 | 7,856.08 | 20,466.74 | |
| 合计 | 198,135,009.58 | 178,029,598.00 | 10,803,874.55 | 9,301,537.03 |
（3）本报告期通过融资租赁租入的固定资产
本集团本期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）本报告期通过经营租赁租出的固定资产
| 租出资产类别 | 期末账面价值 |
| 房屋建筑物 | 14,232,368.19 |
| 机器设备 | 12,129.82 |
| 制冷配电设备 | 830,014.40 |
| 合计 | 15,074,512.41 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
本集团本期末无未办妥产权证书的固定资产。
（6）所有权受限的固定资产
本集团本期末无所有权受限的固定资产。
15、在建工程
（1）在建工程基本情况
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装 | 1,228,389,186.03 | 1,182,265.29 | 1,227,206,920.74 |
| 建筑工程 | 552,463,632.42 | 552,463,632.42 | |
| 网络安装 | |||
| 其他 | 130,993,691.61 | 130,993,691.61 | |
项目
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 1,911,846,510.06 | 1,182,265.29 | 1,910,664,244.77 |
（续）
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装 | 442,456,280.50 | 1,225,299.48 | 441,230,981.02 |
| 建筑工程 | 145,872,860.89 | 145,872,860.89 | |
| 网络安装 | 5,468,493.14 | 5,468,493.14 | |
| 其他 | 3,914,426.67 | 3,914,426.67 | |
| 合计 | 597,712,061.20 | 1,225,299.48 | 596,486,761.72 |
（2）重要在建工程项目本年变动情况
| 项目名称 | 期初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 转入长期待摊费用 | 期末余额 |
| 祥和工业园高端电容基地项目 | 428,722,113.66 | 2,039,934,879.34 | 768,013,422.56 | 1,700,643,570.44 | |
| 新增月产56亿只MLCC技改扩产项目 | 100,924,732.12 | 79,029,168.01 | 157,889,387.05 | 1,037,091.12 | 21,027,421.96 |
| 新增月产100亿只片式电阻器技改扩产项目 | 19,275,856.14 | 109,308,461.36 | 103,129,877.48 | 20,540,811.74 | 4,913,628.28 |
| 新增月产280亿只片式电阻器技改扩产项目 | 263,071,587.49 | 165,193,001.40 | 97,878,586.09 | ||
| 新增月产10亿只叠层电感器技改扩产项目 | 17,138,382.01 | 11,029,851.01 | 6,108,531.00 | ||
| 合计 | 548,922,701.92 | 2,508,482,478.21 | 1,205,255,539.50 | 21,577,902.86 | 1,830,571,737.77 |
（续）
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 资金来源 |
| 祥和工业园高端电容基地项目 | 7,274,860,000.00 | 40.67% | 在建 | 12,477,644.11 | 12,284,304.94 | 自有资金、借款、募集资金 |
| 新增月产56亿只MLCC技改扩产项目 | 464,070,000.00 | 82.68% | 在建 | 自有资金 | ||
| 新增月产100亿只片式电阻器技改扩产项目 | 307,904,000.00 | 91.56% | 在建 | 自有资金 | ||
| 新增月产280亿只片式电阻器技改扩产项目 | 962,800,000.00 | 17.16% | 在建 | 自有资金、募集资金 | ||
| 新增月产10亿只叠层电感器技改扩产项目 | 172,221,000.00 | 74.87% | 在建 | 自有资金、借款 | ||
| 合计 | —— | —— | —— | 12,477,644.11 | 12,284,304.94 | —— |
（3）本报告期发生在建工程减值准备情况：无
16、使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、期初余额 | 58,649,041.66 | 598,812.49 | 59,247,854.15 |
| 2、本期增加金额 | 9,759,351.52 | - | 9,759,351.52 |
| （1）新增租赁 | 9,759,351.52 | - | 9,759,351.52 |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| 4、期末余额 | 68,408,393.18 | 598,812.49 | 69,007,205.67 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1、期初余额 | - | - | - |
| 2、本期增加金额 | 10,121,786.02 | 256,633.92 | 10,378,419.94 |
| （1）计提 | 10,121,786.02 | 256,633.92 | 10,378,419.94 |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| 4、期末余额 | 10,121,786.02 | 256,633.92 | 10,378,419.94 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、期初余额 | - | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| 4、期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1、期末账面价值 | 58,286,607.16 | 342,178.57 | 58,628,785.73 |
| 2、期初账面价值 | 58,649,041.66 | 598,812.49 | 59,247,854.15 |
17、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 办公软件 | 专有技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | 287,984,930.60 | 10,751,435.62 | 43,893,997.08 | 342,630,363.30 |
| 2．本期增加金额 | 20,401,734.16 | 20,401,734.16 | ||
| 购置 | 18,103,411.48 | 18,103,411.48 | ||
| 其他增加 | 2,298,322.68 | 2,298,322.68 | ||
| 3．本期减少金额 | 42,795,257.84 | 1,399,210.95 | 44,194,468.79 | |
| 处置 | 23,222,096.23 | 233,691.95 | 23,455,788.18 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 办公软件 | 专有技术 | 合计 |
| 处置子公司 | 19,573,161.61 | 1,165,519.00 | 20,738,680.61 | |
| 4．期末余额 | 245,189,672.76 | 29,753,958.83 | 43,893,997.08 | 318,837,628.67 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1．期初余额 | 47,992,108.35 | 8,471,915.71 | 42,087,807.60 | 98,551,831.66 |
| 2．本期增加金额 | 5,965,162.35 | 2,018,406.71 | 49,051.76 | 8,032,620.82 |
| 计提 | 5,965,162.35 | 2,018,406.71 | 49,051.76 | 8,032,620.82 |
| 3．本期减少金额 | 13,531,362.25 | 1,239,613.85 | 14,770,976.10 | |
| 处置 | 3,444,610.61 | 161,054.70 | 3,605,665.31 | |
| 处置子公司 | 10,086,751.64 | 1,078,559.15 | 11,165,310.79 | |
| 4．期末余额 | 40,425,908.45 | 9,250,708.57 | 42,136,859.36 | 91,813,476.38 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1．期初余额 | 1,756,437.72 | 1,756,437.72 | ||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．期末余额 | 1,756,437.72 | 1,756,437.72 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 204,763,764.31 | 20,503,250.26 | 700.00 | 225,267,714.57 |
| 2．期初账面价值 | 239,992,822.25 | 2,279,519.91 | 49,751.76 | 242,322,093.92 |
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
本集团本期无未办妥产权证书的土地使用权。
（3）本报告期使用寿命不确定的无形资产情况
本集团本期无使用寿命不确定的无形资产。
（4）所有权或使用权受限制的无形资产情况
本集团本期无所有权或使用权受限制的无形资产。
18、开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 转入当期损益 | 确认为无形资产 | 其他 | |||
| 浪潮发货协同系统 | 1,382,955.42 | 1,382,955.42 | |||||
| 合计 | 1,382,955.42 | 1,382,955.42 | |||||
19、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | |
| 企业合并形成的 | 处置 | ||||
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 317,340,278.48 | 317,340,278.48 | |||
| 合计 | 317,340,278.48 | 317,340,278.48 |
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 317,340,278.48 | 317,340,278.48 | ||
| 合计 | 317,340,278.48 | 317,340,278.48 |
20、长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 处置子公司 | 期末余额 |
| 厂区改造 | 92,271,945.30 | 60,244,052.47 | 23,228,219.13 | 7,347,283.59 | 121,940,495.05 |
| 固定资产改良支出 | 4,777,285.25 | 4,552,157.52 | 4,863,182.05 | 4,338,797.05 | 127,463.67 |
| 模具费 | 6,329,446.18 | 2,642,624.37 | 5,877,136.74 | 2,914,344.03 | 180,589.78 |
| 其他待摊费用 | 32,007,700.36 | 1,081,270.65 | 7,315,298.66 | 17,964.60 | 25,755,707.75 |
| 合计 | 135,386,377.09 | 68,520,105.01 | 41,283,836.58 | 14,618,389.27 | 148,004,256.25 |
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 197,258,854.16 | 29,588,828.18 | 190,531,803.83 | 28,674,371.50 |
| 无形资产摊销（年限） | 8,584,183.07 | 1,287,627.46 | ||
| 预计负债-未决诉讼 | 240,550,702.30 | 36,082,605.35 | 228,980,868.75 | 34,347,130.31 |
| 内部交易未实现利润 | 4,631,225.47 | 694,683.81 | 5,218,371.37 | 782,755.71 |
| 合计 | 442,440,781.93 | 66,366,117.34 | 433,315,227.02 | 65,091,884.98 |
（2）已确认的递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 295,383,855.27 | 44,307,578.29 | 253,223,515.12 | 37,983,527.27 |
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并评估增值 | 17,125,479.40 | 2,568,821.87 | ||
| 合计 | 295,383,855.27 | 44,307,578.29 | 270,348,994.52 | 40,552,349.14 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 118,451,651.80 | 477,568,303.76 |
| 可抵扣亏损 | 12,444,249.40 | 251,490,962.21 |
| 递延收益 | 7,895,200.36 | 9,984,384.62 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 |
| 合计 | 167,791,101.56 | 768,043,650.59 |
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2022年 | 2017年亏损将于2022年到期 | ||
| 2023年 | 723,088.73 | 1,772,190.15 | 2018年亏损将于2023年到期 |
| 2024年 | 33,531.79 | 23,866,462.81 | 2019年亏损将于2024年到期 |
| 2025年 | 5,501,714.07 | 2,264,832.56 | 2020年亏损将于2025年到期 |
| 2026年 | 3,900,785.30 | 3,795,600.39 | 2016年亏损将于2026年到期 |
| 2027年 | - | 10,376,846.48 | 2017年亏损将于2027年到期 |
| 2028年 | - | 10,510,522.27 | 2018年亏损将于2028年到期 |
| 2029年 | 1,513,293.69 | 92,893,999.79 | 2019年亏损将于2029年到期 |
| 2030年 | 452,985.43 | 106,010,507.76 | 2020年亏损将于2030年到期 |
| 2031年 | 318,850.39 | 2021年亏损将于2031年到期 | |
| 合计 | 12,444,249.40 | 251,490,962.21 |
其他说明：本期减少主要系奈电科技本期不再纳入合并范围导致未确认递延所得税资产的可抵扣亏损减少257,488,656.60元所致。
22、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付长期资产购建款 | 425,196,492.97 | 356,480,148.88 |
| 合计 | 425,196,492.97 | 356,480,148.88 |
23、所有权或使用权受到限制的资产
项目
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | 备注 |
| 货币资金 | 60,613,073.50 | 本期无受限货币资金主要系奈电科技2021年度不再纳入合并范围 | |
| 应收款项融资 | 60,388,445.21 | 本期无质押银行承兑汇票主要系奈电科技不再纳入合并范围 | |
| 合计 | 121,001,518.71 |
24、短期借款
（1）短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 642,356,384.09 | 504,643,952.60 |
| 短期借款应付利息 | 674,895.90 | 617,679.47 |
| 合计 | 643,031,279.99 | 505,261,632.07 |
25、应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 82,741,495.64 | |
| 合计 | 82,741,495.64 |
26、应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付采购商品/材料款 | 779,059,833.44 | 823,773,470.29 |
| 应付采购设备款 | 405,648,715.16 | 97,547,762.43 |
| 应付基建工程款 | 115,825,355.72 | 18,915,710.67 |
| 应付其他款项 | 11,003,475.39 | 7,797,063.11 |
| 合计 | 1,311,537,379.71 | 948,034,006.50 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 46,318,496.07 | 未结算 |
| 单位39 | 1,502,077.94 | 未结算 |
| 单位40 | 1,308,487.61 | 未结算 |
| 单位41 | 1,193,994.64 | 未结算 |
| 单位42 | 1,188,686.29 | 未结算 |
| 合计 | 51,511,742.55 |
27、合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 15,181,051.80 | 16,053,459.97 |
| 合计 | 15,181,051.80 | 16,053,459.97 |
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 248,843,387.74 | 1,059,166,943.11 | 1,008,017,753.19 | 299,992,577.66 |
| 二、离职后福利—设定提存计划 | 9,310,961.00 | 68,712,741.82 | 68,740,546.82 | 9,283,156.00 |
| 三、辞退福利 | - | 182,032.08 | 182,032.08 | |
| 合计 | 258,154,348.74 | 1,128,061,717.01 | 1,076,940,332.09 | 309,275,733.66 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 226,075,965.94 | 871,092,010.85 | 811,474,073.16 | 285,693,903.63 |
| 2、职工福利费 | 7,012,478.95 | 42,813,728.83 | 46,770,245.12 | 3,055,962.66 |
| 3、社会保险费 | 430.12 | 33,229,666.91 | 33,229,549.82 | 547.21 |
| 其中：医疗保险费 | 430.12 | 29,497,330.72 | 29,497,760.84 | |
| 工伤保险费 | 663,155.56 | 662,608.35 | 547.21 | |
| 生育保险费 | 3,046,163.03 | 3,046,163.03 | ||
| 其他 | 23,017.60 | 23,017.60 | ||
| 4、住房公积金 | 1,312,968.32 | 28,839,899.88 | 29,517,073.47 | 635,794.73 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,250,365.70 | 14,872,785.19 | 15,090,725.80 | 1,032,425.09 |
| 6、劳务派遣 | 13,191,178.71 | 68,318,851.45 | 71,936,085.82 | 9,573,944.34 |
| 合计 | 248,843,387.74 | 1,059,166,943.11 | 1,008,017,753.19 | 299,992,577.66 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险费 | 56,748,970.59 | 56,748,970.59 | ||
| 2、失业保险费 | 960,875.25 | 960,875.25 | ||
| 3、企业年金缴费 | 9,310,961.00 | 11,002,895.98 | 11,030,700.98 | 9,283,156.00 |
| 合计 | 9,310,961.00 | 68,712,741.82 | 68,740,546.82 | 9,283,156.00 |
29、应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,513,502.66 | 13,488,600.17 |
| 企业所得税 | 14,405,227.77 | 40,598,740.17 |
| 个人所得税 | 4,710,446.09 | 6,429,351.25 |
| 城市维护建设税 | 1,359,668.33 | 1,218,615.81 |
| 教育费附加 | 582,713.74 | 522,263.91 |
| 地方教育费附加 | 388,475.85 | 348,175.95 |
| 房产税 | 184,683.93 | 350,323.28 |
| 印花税 | 46,699.71 | 45,652.24 |
| 其他 | 78,944.90 | 3,337.67 |
| 合计 | 25,270,362.98 | 63,005,060.45 |
30、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 5,216,966.34 | 15,472,858.79 |
| 押金、保证金 | 52,971,409.08 | 30,662,754.99 |
| 预提费用 | 32,209,756.59 | 41,779,262.93 |
| 其他 | 16,134,683.80 | 11,988,473.02 |
| 合计 | 106,532,815.81 | 99,903,349.73 |
（1）重要的已逾期未支付的利息情况应付利息
本集团本期无已逾期未支付的利息情况。
（2） 应付股利：无
31、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,986,375.86 | 6,989,737.09 |
| 一年内到期的长期借款 | 24,575,978.33 | |
| 一年内到期的长期借款应付利息 | 510,998.06 | |
| 合计 | 34,073,352.25 | 6,989,737.09 |
32、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 19,267,222.16 | 12,217,477.01 |
| 一年内到期的预计负债 | 240,274,258.62 | 228,980,868.75 |
| 合计 | 259,541,480.78 | 241,198,345.76 |
33、长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期借款 | 511,618,002.72 | |
| 长期借款应付利息 | 510,998.06 | |
| 减：一年内到期的长期借款本金及利息 | 25,086,976.39 | |
| 合计 | 487,042,024.39 |
34、租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 60,410,574.51 | 58,984,209.81 |
| 其中：未确认融资费用 | 1,428,457.79 | 13,033,795.82 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 8,986,375.86 | 6,989,737.09 |
| 合计 | 51,424,198.65 | 51,994,472.72 |
35、长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 国债转贷 | 1,454,548.00 | 1,454,548.00 |
| 控股股东借款本金及应付利息 | 250,020,833.33 | 250,000,000.00 |
| 减：未确认融资费用 | ||
| 合计 | 251,475,381.33 | 251,454,548.00 |
36、预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未决诉讼 | 755,442.71 | |
| 使用权资产复原成本 | 276,443.68 | 263,644.34 |
| 或有对价 | 15,600,700.86 | |
| 合计 | 15,877,144.54 | 1,019,087.05 |
或有对价说明：2018年12月20日，宁波舜宇光电信息有限公司（以下简称“舜宇光电”）就产品质量问题向本集团原子公司奈电软性科技电子（珠海）有限公司（以下简称“奈电科技”）提起诉讼索赔4,030.55万
元。舜宇光电与奈电科技诉讼案件由浙江省余姚市人民法院分别于2019年2月26日、2020年3月18日、4月14日、4月26日公开开庭进行了审理，本集团已暂根据案件一审判决结果计提预计负债755,442.71元。后舜宇光电对上述一审判决不服，并已向浙江省宁波市中级人民法院提起上诉，并于2020年8月7日开庭进行了审理，根据浙江省宁波市中级人民法院于2020年10月15日出具的《民事裁定书》（[2020]浙02民终2275号），裁定“一、撤销浙江省余姚市人民法院（2019）浙民初379号民事判决；二、本案发回浙江省余姚市人民法院重审”。
2022年3月23日，浙江省余姚市人民法院作出了重审判决，基本判决情况如下：(1)奈电科技赔偿原告舜宇光电经济损失22,436,724.09元、律师费500,000.00元，共计22,936,724.09元的70%即16,055,706.86元；
(2)奈电科技以舜宇光电客户索赔款1,260,538.15元的70%即882,376.71元为基数支付自2019年1月29日起至实际履行日止的利息损失，其中2019年8月19日之前按同期中国人民银行公布的贷款基准利率计付，2019年8月20日之后按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场价利率（LPR）计付；（3）本案案件受理费、财产保全费、鉴定费用根据原告舜宇光电与被告奈电科技按照各自的责任比例承担相应费用。
报告期内，本公司与广东世运电路科技股份有限公司（以下简称“世运电路”）、奈电科技签署了《增资合同》及《增资合同补充合同》（以下统称“增资合同”）。世运电路对奈电科技增资70,000.00万元，增资后世运电路持有奈电科技股权比例为70%，本公司丧失对奈电科技控制权。增资合同同时约定了以下或有事项，“关于奈电科技与舜宇光电承揽合同纠纷案，若生效判决书判令奈电科技向舜宇光电支付赔偿金的，由风华高科实际承担。”
综合上述奈电科技诉讼判决情况及增资合同中关于或有事项的约定，本公司根据2022年3月23日诉讼判决结果所涉及的奈电科技判赔金额减去本集团前期已计提赔偿损失金额755,442.71元后，确认处置奈电科技产生的预计负债-或有对价15,600,700.86元，冲减处置奈电科技长期股权投资产生的投资收益金额15,600,700.86元。
37、递延收益
（1）递延收益分类：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期计入损益 | 其他减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 收到政府补助形成的递延收益 | 209,447,365.18 | 43,488,235.12 | 59,838,715.91 | 471,648.18 | 192,625,236.21 | 政府补助 |
| 合计 | 209,447,365.18 | 43,488,235.12 | 59,838,715.91 | 471,648.18 | 192,625,236.21 |
（2）本期主要的政府补助形成的递延收益明细如下：
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 片式电感器产能升级及技术改造项目 | 27,849,199.88 | 20,258,805.17 | 7,590,394.71 | 综合类 | |||
| 肇庆市2021年中央财政外经贸发展专项资金（进口贴息事项） | 4,219,241.00 | 4,206,161.00 | 13,080.00 | 收益类 | |||
| 新型微小电容电阻器实施方案 | 16,820,330.00 | 2,992,942.99 | 13,827,387.01 | 资产类 | |||
| 保密项目1 | 26,580,000.00 | 3,420,000.00 | 2,636,180.16 | 27,363,819.84 | 综合类 | ||
| 新一代通讯产业用新型电子元器件生产线技术改造项目 | 19,616,306.97 | 1,828,924.69 | 17,787,382.28 | 资产类 | |||
| 超小型高比容片式多层陶瓷电容器MLCC生产技术改造 | 3,034,885.19 | 1,700,000.00 | 1,334,885.19 | 资产类 | |||
| 5G用全介质滤波器研发和产业化 | 9,503,840.87 | 1,679,684.83 | 7,824,156.04 | 资产类 | |||
| 2020年省级促进经济高质量发展专项资金（信息化和信息产业发展） | 7,265,100.00 | 1,461,132.15 | 5,803,967.85 | 综合类 | |||
| 面向5G用的高性能中容高压MLCC产品产业化验证应用 | 6,878,500.00 | 1,448,993.97 | 5,429,506.03 | 资产类 | |||
| 新增月产14亿只高端片式电容器生产技术改造项目 | 8,202,600.95 | 1,335,801.81 | 6,866,799.14 | 资产类 | |||
| 下一代移动通信领域氮化钾基射频器件研发及产业化项目 | 1,296,954.00 | 900,000.00 | 1,051,721.76 | 1,145,232.24 | 综合类 | ||
| 车规级片式多层陶瓷电容器 | 9,820,000.00 | 91,775.70 | 9,728,224.30 | 资产类 | |||
| 超级电容器研发生产基地（二期）技术改造项目 | 8,500,000.00 | 8,500,000.00 | 综合类 | ||||
| 保密项目2 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 综合类 | ||||
| 2021年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金（第二批） | 861,700.00 | 861,700.00 | 收益类 | ||||
| X7R特性高容片式多层陶瓷电容器用贱金属电极浆料 | 11,372,830.04 | 235,138.24 | 11,137,691.80 | 资产类 | |||
| TD-LTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研制及产业化 | 2,951,778.80 | 629,683.36 | 2,322,095.44 | 资产类 |
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 新增月产100亿只片式电阻器技术改造项目 | 4,409,400.00 | 616,592.41 | 3,792,807.59 | 资产类 | |||
| 高性能电极浆料的研制及产业化 | 1,425,412.60 | 551,587.27 | 873,825.33 | 资产类 | |||
| 高端电子材料共性技术研究及产业化 | 2,210,410.70 | 484,864.20 | 1,725,546.50 | 资产类 | |||
| 新型高频低损耗体声波滤波器关键材料与器件研发及应用 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 资产类 | ||||
| 高效高频第三代半导体电力电子功率模块关键技术研究项目专项资金 | 844,923.00 | 900,000.00 | 85,485.02 | 1,659,437.98 | 资产类 | ||
| 基于NB-I0T的多模低功耗项目研发经费 | 909,999.99 | 472,610.59 | 437,389.40 | 资产类 | |||
| 下一代超高功率密度、全塑封电源模块 | 917,461.39 | 445,813.21 | -471,648.18 | 资产类 | |||
| 高可靠高性能片式电阻器及电极浆料研发和产业化应用 | 2,459,000.00 | 399,000.00 | 2,060,000.00 | 综合类 | |||
| 电动汽车关键电力电子器件IGBT的研发及产业化 | 2,608,713.18 | 379,098.36 | 2,229,614.82 | 资产类 | |||
| 基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化（省） | 1,706,870.98 | 399,999.96 | 1,306,871.02 | 资产类 | |||
| 微小型片式电感器用介质材料及元件生产技术改造 | 1,989,000.54 | 399,999.84 | 1,589,000.70 | 资产类 | |||
| 射频器件用低损耗材料的研发及应用研究 | 654,000.00 | 3,744,000.00 | 650,000.00 | 3,748,000.00 | 综合类 | ||
| TD-LTE终端射频芯片研发及产业化 | 2,029,688.77 | 315,537.48 | 1,714,151.29 | 资产类 | |||
| 小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造 | 2,229,999.95 | 300,000.00 | 1,929,999.95 | 资产类 | |||
| 汽车配套用高性能电阻传感器技术改造 | 1,450,000.00 | 300,000.00 | 1,150,000.00 | 资产类 | |||
| 新能源汽车用新型片式元器件技术开发及产业化 | 5,000,000.00 | 298,001.04 | 4,701,998.96 | 资产类 | |||
| 其他项目 | 37,230,157.38 | 3,923,294.12 | 11,321,480.70 | 29,831,970.80 | |||
| 合计 | 209,447,365.18 | 43,488,235.12 | 59,838,715.91 | -471,648.18 | 192,625,236.21 |
38、股本
| 项目 | 期初余额 | 本报告期变动增减（+,-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 895,233,111.00 | 895,233,111.00 | |||||
39、资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 2,383,481,022.90 | 30,635,202.86 | 2,414,116,225.76 | |
| 其他资本公积 | 23,924,093.14 | 23,924,093.14 | ||
| 合计 | 2,407,405,116.04 | 30,635,202.86 | 2,438,040,318.90 |
资本公积变动说明：系子公司国华新材少数股东增资引起本公司的享有权益变化，形成资本公积-股本溢价本期增加30,635,202.86元。
40、其他综合收益
| 项目 | 上期期末余额 | 会计政策变更 | 本期发生额 | 其他变动 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司所有者 | 税后归属于少数股东 | |||||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | 185,957,474.65 | 44,818,497.38 | 2,658,157.23 | 6,324,051.02 | 35,836,289.13 | 282,513.20 | 222,076,276.98 | |||
| 其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 | -282,513.20 | 282,513.20 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 186,239,987.85 | 44,818,497.38 | 2,658,157.23 | 6,324,051.02 | 35,836,289.13 | 222,076,276.98 | ||||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | 20,305,330.24 | -4,452,064.21 | -4,452,064.21 | -54,143.64 | 33,483.28 | 15,886,749.31 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 20,782,276.84 | -4,449,918.19 | -4,449,918.19 | -54,143.64 | 33,483.28 | 16,365,841.93 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -476,946.60 | -2,146.02 | -2,146.02 | -479,092.62 | ||||||
| 合计 | 206,262,804.89 | 40,366,433.17 | 2,658,157.23 | 6,324,051.02 | 31,384,224.92 | -54,143.64 | 315,996.48 | 237,963,026.29 | ||
其他变动说明：其他变动315,996.48元主要系本期处置子公司奈电科技转出其截至2021年7月末其他综合收益-315,996.48元。
41、盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 469,618,822.88 | 88,676,197.31 | 558,295,020.19 | |
| 任意盈余公积 | 24,415,818.24 | 24,415,818.24 | ||
| 合计 | 494,034,641.12 | 88,676,197.31 | 582,710,838.43 |
42、未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
| 调整前上年期末未分配利润 | 1,982,709,077.17 | |
| 加：期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 1,982,709,077.17 | |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 943,116,841.86 | |
| 加：其他综合收益结转留存收益 | 2,658,157.23 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 88,676,197.31 | 10.00% |
| 应付普通股股利 | 44,716,763.69 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 加：其他 | -668,989.73 | |
| 期末未分配利润 | 2,794,422,125.53 |
其他说明：未分配利润其他变动主要系本公司报告期处置广东省粤科科技小额贷款股份有限公司的其他权益工具投资，累计公允价值变动其他综合收益结转留存收益金额2,658,157.23元，收到的处置价款与处置日公允价值的差额转入留存收益-668,989.73元。
43、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 4,953,560,378.44 | 3,421,530,867.55 | 4,243,466,954.12 | 3,008,002,260.86 |
| 其他业务收入 | 101,499,544.34 | 20,303,015.64 | 88,512,667.39 | 39,539,105.05 |
| 合计 | 5,055,059,922.78 | 3,441,833,883.19 | 4,331,979,621.51 | 3,047,541,365.91 |
（2）营业收入按产品类别列示如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电子元器件及电子材料 | 4,953,560,378.44 | 3,421,530,867.55 | 4,243,466,954.12 | 3,008,002,260.86 |
| 其他业务 | 101,499,544.34 | 20,303,015.64 | 88,512,667.39 | 39,539,105.05 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合计 | 5,055,059,922.78 | 3,441,833,883.19 | 4,331,979,621.51 | 3,047,541,365.91 |
（3）营业收入按地区分项列示如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国大陆地区 | 4,654,221,031.17 | 4,010,079,957.12 |
| 中国大陆地区以外的国家和地区 | 400,838,891.61 | 321,899,664.39 |
| 合计 | 5,055,059,922.78 | 4,331,979,621.51 |
44、税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 9,412,767.79 | 12,351,627.21 |
| 教育费附加 | 4,033,582.52 | 5,299,534.65 |
| 地方教育附加 | 2,690,696.73 | 3,526,083.06 |
| 房产税 | 11,950,709.04 | 9,937,942.90 |
| 土地使用税 | 1,183,491.54 | 1,101,591.25 |
| 车船使用税 | 9,548.20 | 9,703.20 |
| 印花税 | 3,492,470.07 | 2,533,294.55 |
| 其他 | 57,219.75 | 133,293.44 |
| 合计 | 32,830,485.64 | 34,893,070.26 |
45、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费 | 64,616,050.51 | 48,237,632.73 |
| 运输及车辆费 | 142,181.78 | 153,599.32 |
| 差旅招待费 | 4,868,487.98 | 4,042,261.65 |
| 销售服务费 | 377,860.65 | 777,536.22 |
| 办公电话费 | 1,292,639.42 | 1,152,180.07 |
| 其他 | 8,972,946.37 | 6,674,665.14 |
| 合计 | 80,270,166.71 | 61,037,875.13 |
46、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费 | 245,088,965.51 | 231,997,814.56 |
| 折旧及摊销 | 30,776,138.35 | 28,012,251.52 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公电话费 | 6,510,881.74 | 6,210,487.90 |
| 水电及租金 | 8,304,640.30 | 6,407,263.43 |
| 修理及物料消耗费 | 16,958,522.87 | 15,216,932.74 |
| 差旅招待费 | 5,347,205.01 | 3,640,291.47 |
| 聘请中介机构费 | 19,721,715.31 | 12,980,895.93 |
| 董事会费及会议费 | 452,248.60 | 1,048,516.49 |
| 其他 | 18,763,562.50 | 23,388,775.05 |
| 合计 | 351,923,880.19 | 328,903,229.09 |
47、研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 113,027,411.08 | 62,465,663.70 |
| 折旧费 | 18,260,643.19 | 13,962,963.36 |
| 无形资产摊销 | 138,717.20 | 60,336.84 |
| 直接材料 | 113,389,849.75 | 124,081,065.10 |
| 燃料动力费 | 12,369,111.90 | 11,893,145.23 |
| 委托外部研究开发费用 | 14,530,004.92 | 2,703,821.21 |
| 其他 | 23,122,694.28 | 15,102,988.21 |
| 合计 | 294,838,432.32 | 230,269,983.65 |
48、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 25,946,897.03 | 13,931,259.03 |
| 减：利息收入 | 47,612,689.62 | 57,926,243.07 |
| 汇兑损益 | -3,581,028.87 | 3,119,628.65 |
| 手续费及其他 | 2,015,626.84 | 3,996,727.15 |
| 合计 | -23,231,194.62 | -36,878,628.24 |
49、其他收益
（1）其他收益分类情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 68,676,059.54 | 123,131,644.87 | 68,676,059.54 |
| 代扣税费手续费返还 | 231,129.65 | 994,395.17 | |
| 合计 | 68,907,189.19 | 124,126,040.04 | 68,676,059.54 |
（2）计入当期损益的主要政府补助明细如下：
| 补助项目 | 本期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 片式电感器产能升级及技术改造项目 | 20,258,805.17 | 20,258,805.17 |
| 肇庆市2021年中央财政外经贸发展专项资金（进口贴息事项） | 4,206,161.00 | 4,206,161.00 |
| 新型微小电容电阻器实施方案 | 2,992,942.99 | 2,992,942.99 |
| 保密项目1 | 2,636,180.16 | 2,636,180.16 |
| 新一代通讯产业用新型电子元器件生产线技术改造项目 | 1,828,924.69 | 1,828,924.69 |
| 超小型高比容片式多层陶瓷电容器MLCC生产技术改造 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 |
| 5G用全介质滤波器研发和产业化 | 1,679,684.83 | 1,679,684.83 |
| 2020年促进经济高质量发展专项资金 | 1,461,132.15 | 1,461,132.15 |
| 面向5G用的高性能中容高压MLCC产品产业化验证应用 | 1,448,993.97 | 1,448,993.97 |
| 新增月产14亿只高端片式电容器生产技术改造项目 | 1,335,801.81 | 1,335,801.81 |
| 下一代移动通信领域氮化钾基射频器件研发及产业化项目 | 1,051,721.76 | 1,051,721.76 |
| 2021年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金（第二批） | 861,700.00 | 861,700.00 |
| X7R特性高容片式多层陶瓷电容器用贱金属电极浆料 | 235,138.24 | 235,138.24 |
| TD-LTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研制及产业化 | 629,683.36 | 629,683.36 |
| 新增月产100亿只片式电阻器技术改造项目 | 616,592.41 | 616,592.41 |
| 高性能电极浆料的研制及产业化 | 551,587.27 | 551,587.27 |
| 高端电子材料共性技术研究及产业化 | 484,864.20 | 484,864.20 |
| 基于NB-I0T的多模低功耗项目研发经费 | 472,610.59 | 472,610.59 |
| 下一代超高功率密度、全塑封电源模块 | 445,813.21 | 445,813.21 |
| 高可靠高性能片式电阻器及电极浆料研发和产业化应用 | 399,000.00 | 399,000.00 |
| 电动汽车关键电力电子器件IGBT的研发及产业化 | 379,098.36 | 379,098.36 |
| 基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化（省） | 399,999.96 | 399,999.96 |
| 微小型片式电感器用介质材料及元件生产技术改造 | 399,999.84 | 399,999.84 |
| 射频器件用低损耗材料的研发及应用研究 | 650,000.00 | 650,000.00 |
| TD-LTE终端射频芯片研发及产业化 | 315,537.48 | 315,537.48 |
| 小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 汽车配套用高性能电阻传感器技术改造 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 新能源汽车用新型片式元器件技术开发及产业化 | 298,001.04 | 298,001.04 |
| 以工代训补贴 | 5,337,518.89 | 5,337,518.89 |
| 适岗培训补贴 | 1,642,700.00 | 1,642,700.00 |
补助项目
| 补助项目 | 本期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 疫情稳岗补贴 | 524,627.60 | 524,627.60 |
| 珠海市科技创新专项、产业核心和关键技术攻关方向项目奖励资金 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
| 其他项目 | 11,631,238.56 | 11,631,238.56 |
| 合计 | 68,676,059.54 | 68,676,059.54 |
50、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 52,388,233.11 | 36,888,713.08 |
| 处置长期股权投资损益（损失“-”） | 68,041,330.14 | |
| 持有其他权益工具期间取得的股利收入 | 3,635,981.38 | 7,372,904.87 |
| 交易性金融资产取得的投资收益 | 184,306.85 | 4,721,716.61 |
| 债务重组损益（损失“-”） | -54,942.24 | |
| 合计 | 124,194,909.24 | 48,983,334.56 |
51、公允价值变动收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 72,049.74 | |
| 其中：银行理财产品 | 72,049.74 | |
| 合计 | 72,049.74 |
52、信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 184,134.54 | -438,189.96 |
| 应收账款坏账损失 | 11,894,929.72 | -16,743,560.05 |
| 其他应收款坏账损失 | -9,352,010.68 | -296,537.85 |
| 长期应收款坏账准备 | -2,818,712.17 | -1,249,356.09 |
| 合计 | -91,658.59 | -18,727,643.95 |
53、资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -24,823,151.64 | -24,098,323.76 |
| 固定资产减值损失 | -7,614,453.42 | -10,394,343.02 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 在建工程减值损失 | -352,137.08 | |
| 商誉减值损失 | -90,736,115.58 | |
| 合计 | -32,437,605.06 | -125,580,919.44 |
54、资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产处置利得（损失“-”） | -19,412.99 | -19,412.99 | 813,836.98 | 813,836.98 |
| 土地及附属建筑物收储收益 | 50,651,169.06 | 50,651,169.06 | ||
| 合计 | 50,631,756.07 | 50,631,756.07 | 813,836.98 | 813,836.98 |
55、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得合计 | 367,951.00 | 108,294.49 | 367,951.00 |
| 其中：毁损报废利得 | 367,951.00 | 108,294.49 | 367,951.00 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 5,497.05 | ||
| 违约赔偿收入 | 30,274.33 | 143,121.60 | 30,274.33 |
| 无法支付的应付款项 | 3,540,085.92 | 4,044,560.87 | 3,540,085.92 |
| 其他 | 89,488.10 | 206,457.64 | 89,488.10 |
| 合计 | 4,027,799.35 | 4,507,931.65 | 4,027,799.35 |
56、营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 323,324.71 | 1,459,821.34 | 323,324.71 |
| 捐赠支出 | 862,574.00 | 1,164,698.11 | 862,574.00 |
| 罚款、滞纳金支出 | 292,732.42 | 415,044.16 | 292,732.42 |
| 违约赔偿支出 | 214,569.58 | 490,153.58 | 214,569.58 |
| 投资者诉讼支出 | 10,843,893.87 | 228,980,868.75 | 10,843,893.87 |
| 其他 | 367,586.31 | 1,050,228.28 | 367,586.31 |
| 合计 | 12,904,680.89 | 233,560,814.22 | 12,904,680.89 |
说明:报告期内本公司根据投资者诉讼一审判决情况计提投资者诉讼支出10,843,893.87元。
57、所得税费用
（1） 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 129,412,119.22 | 111,701,421.07 |
| 递延所得税费用 | -1,392,298.62 | -17,345,509.39 |
| 合计 | 128,019,820.60 | 94,355,911.68 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 1,078,921,978.66 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 161,838,296.80 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -370,601.55 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,507,886.26 |
| 非应税收入的影响 | -18,609,831.69 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,642,856.72 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,676,586.55 |
| 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 11,094,332.95 |
| 研发费加计扣除的影响 | -29,406,532.34 |
| 所得税费用 | 128,019,820.60 |
58、归属于母公司的其他综合收益
（1）归属于母公司的其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
| 项目 | 本年发生额 | ||
| 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | |
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1、重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3、其他权益工具投资公允价值变动 | 44,818,497.38 | 6,324,051.02 | 38,494,446.36 |
| 4、企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5、其他 | |||
| 小计 | 44,818,497.38 | 6,324,051.02 | 38,494,446.36 |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||
项目
| 项目 | 本年发生额 | ||
| 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | |
| 1、权益法下可转损益的其他综合收益 | -4,449,918.19 | -4,449,918.19 | |
| 2、外币财务报表折算差额 | -2,146.02 | -2,146.02 | |
| 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | |||
| 小计 | -4,452,064.21 | -4,452,064.21 | |
| 3、其他 | |||
| 三、其他综合收益合计 | 40,366,433.17 | 6,324,051.02 | 34,042,382.15 |
59、租赁
| 项目 | 金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 2,662,110.19 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 10,995,097.01 |
60、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 364,982,469.07 | 332,447,290.25 |
| 其中：收到与存款利息有关现金 | 47,612,689.62 | 57,926,243.07 |
| 收到与政府补助有关的现金 | 52,325,578.75 | 126,858,305.94 |
| 收到废品处置款 | 68,601,482.32 | 28,680,348.15 |
| 收到备用金、保证金、租金、水电费等其他往来款 | 196,442,718.38 | 118,982,393.09 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 256,101,176.97 | 274,027,927.20 |
| 其中：支付其他与销售费用有关的现金 | 14,346,973.17 | 12,687,170.78 |
| 支付营业成本中的运输费用 | 25,269,754.51 | 23,307,957.71 |
| 支付其他与管理费用有关的现金 | 76,507,136.17 | 68,893,163.01 |
| 支付与手续费等有关的现金 | 891,915.18 | 2,389,631.65 |
| 支付其他与研发费用有关的现金 | 48,789,930.16 | 29,699,954.65 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 捐赠支出 | 862,574.00 | 1,164,698.11 |
| 罚款赔偿支出 | 485,842.58 | 905,197.74 |
| 支付其他往来款、备用金、保证金 | 88,947,051.20 | 134,980,153.55 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 93,503,003.15 | 9,076,722.14 |
| 其中：收到微硕电子还款 | 3,200,000.00 | |
| 设备保证金 | 5,876,722.14 | |
| 奈电科技偿还借款 | 93,503,003.15 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 3,525,456.83 | |
| 其中：处置奈电科技时点账面银行存款 | 3,525,456.83 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 999,758,333.33 | |
| 其中：发行超短期融资券收到的现金 | 999,758,333.33 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 1,011,005,644.56 | |
| 其中：支付租赁 | 10,995,097.01 | |
| 支付超短期融资券兑付本金 | 1,000,000,000.00 | |
| 支付超短期融资券兑付兑息服务费 | 10,547.55 |
61、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 950,902,158.06 | 372,490,629.39 |
| 加：信用损失准备 | 91,658.59 | 18,727,643.95 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资产减值准备 | 32,437,605.06 | 125,580,919.44 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物、使用权资产折旧、投资性房地产折旧等 | 318,089,046.05 | 276,303,395.19 |
| 无形资产摊销 | 8,032,620.82 | 9,735,501.46 |
| 长期待摊费用摊销 | 41,283,836.58 | 41,787,292.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -50,631,756.07 | -813,836.98 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -44,626.29 | 1,351,526.85 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -72,049.74 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 27,470,645.45 | 17,050,887.68 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -124,194,909.24 | -48,983,334.56 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,274,232.36 | -16,838,688.92 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -118,066.26 | -506,820.47 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -456,273,551.77 | -75,233,652.57 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 18,631,506.45 | -381,560,795.56 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -129,699,897.17 | 326,573,829.62 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 634,702,037.90 | 665,592,447.66 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,205,780,995.63 | 1,951,850,750.27 |
| 减：现金的期初余额 | 1,951,850,750.27 | 1,451,219,196.10 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -746,069,754.64 | 500,631,554.17 |
（2）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
项目
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一、现金 | 1,205,780,995.63 | 1,951,850,750.27 |
| 其中：库存现金 | 56,869.06 | 46,301.61 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,205,710,654.74 | 1,938,746,137.98 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 13,471.83 | 13,058,310.68 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,205,780,995.63 | 1,951,850,750.27 |
（3）本期收到处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：风华研究院（广州）有限公司 | |
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 其中：风华研究院（广州）有限公司 | |
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 3,525,456.83 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：风华研究院（广州）有限公司 | |
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -3,525,456.83 |
| 收回投资收到的现金 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | -3,525,456.83 |
62、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
货币资金
| 货币资金 | —— | —— | 81,067,979.47 |
其中：美元
| 其中：美元 | 11,461,873.35 | 6.3757 | 73,077,465.92 |
日元
| 日元 | 6,083,965.00 | 0.0554 | 337,051.66 |
港币
| 港币 | 9,218,676.54 | 0.8176 | 7,537,189.94 |
欧元
| 欧元 | 726.49 | 7.2197 | 5,245.04 |
澳元
| 澳元 | 24,021.40 | 4.6220 | 111,026.91 |
应收账款
| 应收账款 | —— | —— | 61,355,157.20 |
其中：美元
| 其中：美元 | 8,127,160.16 | 6.3757 | 51,816,335.03 |
项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
港币
| 港币 | 11,666,856.86 | 0.8176 | 9,538,822.17 |
应付账款
| 应付账款 | —— | —— | 236,047,619.65 |
其中：美元
| 其中：美元 | 21,132,892.41 | 6.3757 | 134,736,982.14 |
港币
| 港币 | 3,652,676.68 | 0.8176 | 2,986,428.45 |
欧元
| 欧元 | 9,973.09 | 7.2197 | 72,002.72 |
日元
| 日元 | 1,772,680,917.30 | 0.0554 | 98,206,522.82 |
韩元
| 韩元 | 8,522,726.67 | 0.0054 | 45,683.52 |
（2）重要境外经营实体说明
| 项目 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币的选择依据 |
| 风华高新科技（香港）有限公司 | 香港特别行政区 | 港币 | 日常经营货币 |
63、政府补助
（1）政府补助基本情况
本集团政府补助基本情况详见附注六、37以及六、49。
（2） 政府补助退回情况
本集团本期无退回的政府补助。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期无此事项。
2、同一控制下企业合并
本报告期无此事项。
3、反向购买
本报告期无此事项。
4、处置子公司
5、其他合并范围的变更
（1）风华研究院（广州）有限公司增资扩股导致本公司持股比例被动稀释丧失控制权2021年5月，关联方广东广晟研究开发院有限公司对本公司原子公司风华研究院（广州）有限公司增资2,000万元导致本公司丧失对其控制权，被动稀释后本公司对风华研究院（广州）有限公司持股比例降至37.31%，股权投资采用权益法核算。本公司2021年度合并利润表、合并现金流量表包含风华研究院（广州）有限公司2021年1-5月的净利润及现金流量。本公司2021年度合并资产负债表不再包含风华研究院（广州）有
限公司资产、负债及所有者权益。
（2）奈电科技增资扩股导致本公司持股比例被动稀释丧失控制权
本公司于2021年4月30日在广东联合产权交易中心公开挂牌“奈电软性科技电子（珠海）有限公司增资项目”拟引入奈电科技战略投资者，并于2021年6月29日挂牌期满。经审核确认，广东世运电路科技股份有限公司（简称“世运电路”）为本项目的唯一合格增资方，本公司与世运电路、奈电科技签署了《增资合同》及《增资合同补充合同》（以下统称“增资合同”），增资合同约定双方以万隆（上海）资产评估有限公司出具的《广东风华高新科技股份有限公司拟增资扩股涉及的奈电软性科技电子（珠海）有限公司股东全部权益价值资产评估报告》为基础，同意奈电科技本次挂牌前整体估值为30,000.00万元。世运电路对奈电科技增资70,000.00万元，世运电路以现金方式对奈电科技增资，增资金额分三期实施，在增资合同签订且生效之日起5个工作日内支付总增资款的30%（“第一期增资款”）；在奈电科技股东工商变更登记完成后10个工作日内，支付总增资款的20%（“第二期增资款”）；在本公司与世运电路就过渡期损益专项审计报告结果已达成一致意见的条件下，奈电科技股东工商变更登记完成后的180日内支付剩余增资款项（“第三期增资款”）奈电科技本次增资扩股第一期增资款21,000.00万元及第二期增资款14,000.00万元均已实缴到位。奈电科技本次增资款70,000.00万元中15,534.28万元计入奈电科技注册资本，其余部分计入奈电科技资本公积。本次增资后，奈电科技注册资本由6,657.55万元增加至22,191.83万元,其中世运电路持股比例为70%，本公司持股比例为30%。2021年7月下旬，奈电科技完成了工商变更登记手续，并取得了新的营业执照。奈电科技本次增资扩股第一期增资款21,000.00万元及第二期增资款14,000.00万元在2021年8月2日前均已实缴到位。至此，本公司对奈电科技持股比例由100%下降至30%，丧失对奈电科技的控制权，2021年7月31日后奈电科技不再纳入本公司合并财务报表范围。本公司2021年度合并利润表、合并现金流量表包含奈电科技2021年1-7月的净利润及现金流量。本集团2021年度合并资产负债表不再包含奈电科技资产、负债及所有者权益。
（3）吸收合并全资子公司广东肇庆科讯高技术有限公司
本公司分别于2021年8月25日、9月13日召开了第九届董事会2021年第八次会议、2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于吸收合并全资子公司的议案》。为优化资源配置，提高运营效率，减少管理层级，由本公司吸收合并全资子公司广东肇庆科讯高技术有限公司（以下简称“科讯公司”）。吸收合并完成后，科讯公司予以注销，由公司继承科讯公司的全部资产、负债、业务及人员。
由于科讯公司吸收合并前为本公司全资子公司，故本公司于报告期吸收合并科讯公司对本公司合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表不产生影响。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 四平市吉华高新技术有限公司 | 吉林四平 | 吉林四平 | 生产制造 | 60.00 | 60.00 | 通过投资或设立取得 | |
| 肇庆风华机电进出口有限公司 | 广东肇庆 | 广东肇庆 | 贸易 | 100.00 | 100.00 | 通过投资或设立取得 | |
| 风华高新科技（香港）有限公司 | 香港特别行政区 | 香港特别行政区 | 贸易 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 广东风华芯电科技股份有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 生产制造 | 99.89 | 99.89 | 同一控制下企业合并 | |
| 广东国华新材料科技股份有限公司 | 广东肇庆 | 广东肇庆 | 生产制造 | 45.82 | 45.82 | 通过投资或设立取得 | |
| 广东风华超容科技有限公司 | 广东云浮 | 广东云浮 | 生产制造 | 100.00 | 100.00 | 通过投资或设立取得 | |
（2）本公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因本集团持有广东国华新材料科技股份有限公司45.82%股权具有实质控制权依据是根据公司章程规定，本集团在董事会中占有多数席位，实际控制其经营活动，达到对被投资单位实质控制，故该被投资单位纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广东风华芯电科技股份有限公司 | 0.11 | 31,789.10 | 186,651.64 | |
| 广东国华新材料科技股份有限公司 | 54.18 | 7,742,483.37 | 1,799,000.00 | 132,228,597.31 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
| 项目 | 广东国华新材料科技股份有限公司 | 广东风华芯电科技股份有限公司 |
| 流动资产 | 208,417,207.44 | 122,533,357.56 |
| 非流动资产 | 79,649,221.11 | 163,699,865.00 |
| 资产合计 | 288,066,428.55 | 286,233,222.56 |
| 流动负债 | 30,783,610.46 | 90,038,880.01 |
| 非流动负债 | 13,228,400.10 | 9,542,702.15 |
| 负债合计 | 44,012,010.57 | 99,581,582.16 |
| 营业收入 | 122,155,949.08 | 285,350,220.49 |
| 净利润 | 15,328,614.87 | 31,789,103.39 |
项目
| 项目 | 广东国华新材料科技股份有限公司 | 广东风华芯电科技股份有限公司 |
| 综合收益总额 | 15,221,420.97 | 31,789,103.39 |
| 经营活动现金流量 | 22,256,454.76 | 51,267,796.45 |
B、期初数/上年数
| 项目 | 广东国华新材料科技股份有限公司 | 广东风华芯电科技股份有限公司 |
| 流动资产 | 131,066,843.21 | 119,932,126.32 |
| 非流动资产 | 66,177,450.65 | 177,522,422.74 |
| 资产合计 | 197,244,293.86 | 297,454,549.06 |
| 流动负债 | 33,387,897.68 | 132,607,627.43 |
| 非流动负债 | 11,461,899.17 | 9,984,384.62 |
| 负债合计 | 44,849,796.85 | 142,592,012.05 |
| 营业收入 | 120,532,969.74 | 192,798,824.26 |
| 净利润 | 27,647,212.12 | 21,467,218.87 |
| 综合收益总额 | 27,647,212.12 | 21,467,218.87 |
| 经营活动现金流量 | -754,788.47 | 40,622,610.86 |
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司子公司广东国华新材料科技股份有限公司（以下简称“国华新材”）于2021年12月末收到外部投资者增资款8,000.00万元，本次增资后本公司持股比例由49.49%被动稀释至
45.82%，根据国华新材变更后《公司章程》，本公司在国华新材董事会中仍占有多数席位，能够实际控制其经营活动，达到对被投资单位实质控制，故本公司仍具备对国华新材的控制权。本次交易对于少数股东权益及归属于母公司股东的所有者权益的影响如下：
| 项目 | 金额（元） |
| 处置对价 | 36,656,000.00 |
| —现金增资让渡的权益金额 | 36,656,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 6,020,797.14 |
| 差额 | 30,635,202.86 |
| 其中：调整资本公积 | 30,635,202.86 |
| 调整盈余公积 |
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业和联营企业的基础信息
| 被投资单位名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 会计处 |
直接
| 直接 | 间接 | 理方法 | ||||
| 一、合营企业 | ||||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 肇庆市贺江电力发展有限公司 | 广东肇庆 | 广东肇庆 | 水力发电 | 20.00 | 权益法 | |
| 光颉科技股份有限公司 | 台湾 | 台湾 | 电子制造 | 40.00 | 权益法 | |
| 广东风华新能源股份有限公司 | 广东肇庆 | 广东肇庆 | 电子制造 | 27.24 | 权益法 |
（2）重要的联营企业的主要财务信息
| 项目 | 肇庆市贺江电力发展有限公司 | 光颉科技股份有限公司 | 广东风华新能源股份有限公司 | |||
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上年发生额 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上年发生额 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上年发生额 | |
| 流动资产 | 276,722,949.12 | 453,422,899.66 | 609,069,487.03 | 453,615,189.98 | 749,356,175.66 | 645,763,384.80 |
| 非流动资产 | 843,142,098.45 | 856,091,795.15 | 301,229,527.49 | 290,712,181.43 | 257,401,487.53 | 142,452,558.15 |
| 资产合计 | 1,119,865,047.57 | 1,309,514,694.81 | 910,299,014.52 | 744,327,371.41 | 1,006,757,663.19 | 788,215,942.95 |
| 流动负债 | 56,439,222.93 | 122,486,191.33 | 199,397,856.62 | 105,011,008.11 | 668,703,690.94 | 538,802,250.61 |
| 非流动负债 | 227,890,507.81 | 317,702,209.96 | 25,232,708.81 | 31,502,837.61 | 48,631,621.40 | 25,402,990.33 |
| 负债合计 | 284,329,730.74 | 440,188,401.29 | 224,630,565.43 | 136,513,845.72 | 717,335,312.34 | 564,205,240.94 |
| 少数股东权益 | 1,157,959.47 | 3,314,214.68 | 2,207,581.75 | 47,851,288.62 | -324.61 | |
| 归属于母公司所有者的股东权益 | 834,377,357.36 | 869,326,293.52 | 682,354,234.40 | 605,605,943.94 | 241,571,062.23 | 224,011,026.62 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 166,875,471.47 | 173,865,258.72 | 272,941,693.76 | 242,242,377.86 | 65,803,957.35 | 61,020,603.65 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 129,559,994.27 | 136,549,781.50 | 362,582,094.29 | 332,070,295.83 | 72,088,246.33 | 67,304,892.63 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 177,260,114.43 | 209,159,037.71 | 717,287,441.92 | 499,325,900.68 | 990,575,718.21 | 734,422,885.88 |
| 净利润 | 14,667,928.10 | 31,142,961.81 | 110,734,757.16 | 40,280,549.03 | 20,682,874.48 | 32,318,386.03 |
| 其中：终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | -11,140,754.55 | 360,830.76 | 41,145.51 | 277,773.52 | ||
| 综合收益总额 | 14,667,928.1 | 31,142,961.81 | 99,594,002.6 | 40,641,379.78 | 20,724,020.0 | 32,596,159.55 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 9,411,764.70 | 8,622,076.30 | 6,887,268.40 | 6,162,273.03 | 16,676,980.65 | |
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上年发生额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 6,019,766.85 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -1,181,296.15 | |
| 其他综合收益 | -107,193.90 | |
| 综合收益总额 | -1,288,490.05 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 69,746,292.23 | 52,965,239.58 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 2,878,037.82 | 63,123,786.41 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 2,878,037.82 | 63,123,786.41 |
4、重要的共同经营
本集团本期无共同经营事项。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益事项。
九、金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
| 项目 | 金融资产的分类 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 合计 | |
| 1、以摊余成本计量 | ||||
| 货币资金 | 1,206,515,759.55 | 1,206,515,759.55 | ||
| 应收票据 | 4,827,052.94 | 4,827,052.94 | ||
项目
| 项目 | 金融资产的分类 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 合计 | |
| 应收账款 | 778,742,523.76 | 778,742,523.76 | ||
| 其他应收款 | 155,431,116.35 | 155,431,116.35 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 22,549,697.34 | 22,549,697.34 | ||
| 长期应收款 | ||||
| 小计 | 2,168,066,149.94 | 2,168,066,149.94 | ||
| 2、以公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收款项融资 | 210,954,959.03 | 210,954,959.03 | ||
| 其他权益工具投资 | 718,628,499.19 | 718,628,499.19 | ||
| 小计 | 929,583,458.22 | 929,583,458.22 | ||
| 合计 | 2,168,066,149.94 | 929,583,458.22 | 3,097,649,608.16 | |
（续）
| 项目 | 金融负债的分类 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 | |
| 1、以摊余成本计量 | |||
| 短期借款 | 643,031,279.99 | 643,031,279.99 | |
| 应付账款 | 1,351,763,546.20 | 1,351,763,546.20 | |
| 其他应付款 | 106,532,815.81 | 106,532,815.81 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 34,073,352.25 | 34,073,352.25 | |
| 长期借款 | 487,042,024.39 | 487,042,024.39 | |
| 租赁负债 | 51,424,198.65 | 51,424,198.65 | |
| 长期应付款 | 251,475,381.33 | 251,475,381.33 | |
| 小计 | 2,925,342,598.62 | 2,925,342,598.62 | |
| 2、以公允价值计量 | |||
| 小计 | |||
| 合计 | 2,925,342,598.62 | 2,925,342,598.62 | |
期初余额：
| 项目 | 金融资产的分类 |
以摊余成本计量
的金融资产
| 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 合计 | |
| 1、以摊余成本计量 | ||||
| 货币资金 | 2,013,762,947.17 | 2,013,762,947.17 | ||
| 应收票据 | 8,325,609.21 | 8,325,609.21 | ||
| 应收账款 | 939,002,975.72 | 939,002,975.72 | ||
| 其他应收款 | 16,009,198.47 | 16,009,198.47 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 6,342,102.38 | 6,342,102.38 | ||
| 长期应收款 | 19,026,307.13 | 19,026,307.13 | ||
| 小计 | 3,002,469,140.08 | 3,002,469,140.08 | ||
| 2、以公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收款项融资 | 395,899,570.98 | 395,899,570.98 | ||
| 其他权益工具投资 | 398,040,433.34 | 398,040,433.34 | ||
| 小计 | 793,940,004.32 | 793,940,004.32 | ||
| 合计 | 3,002,469,140.08 | 793,940,004.32 | 3,796,409,144.40 |
（续）
| 项目 | 金融负债的分类 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 | |
| 1、以摊余成本计量 | |||
| 短期借款 | 505,261,632.07 | 505,261,632.07 | |
| 应付票据 | 82,741,495.64 | 82,741,495.64 | |
| 应付账款 | 948,034,006.50 | 948,034,006.50 | |
| 其他应付款 | 99,903,349.73 | 99,903,349.73 | |
| 长期应付款 | 251,454,548.00 | 251,454,548.00 | |
| 小计 | 1,887,395,031.94 | 1,887,395,031.94 | |
| 2、以公允价值计量 | |||
| 小计 | |||
| 合计 | 1,887,395,031.94 | 1,887,395,031.94 | |
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占20.37%(上年末为26.86%)，本集团并未面临重大信用集中风险。本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3和附注六、6的披露。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的相应的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
本集团面临的外汇风险主要来源于以美元、日元、港币计价的金融资产和金融负债。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的可供出售上市权益工具投资在深圳证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。
权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
十、公允价值的披露
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| （1）银行理财产品 | ||||
| 小计 | ||||
| （二）应收款项融资 | 210,954,959.03 | 210,954,959.03 | ||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （1）上市权益工具投资 | 283,203,800.00 | 283,203,800.00 | ||
| （2）非上市权益工具投资 | 435,424,699.19 | 435,424,699.19 | ||
| 小计 | 283,203,800.00 | 210,954,959.03 | 435,424,699.19 | 929,583,458.22 |
| 合计 | 283,203,800.00 | 210,954,959.03 | 435,424,699.19 | 929,583,458.22 |
十一、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（亿元） | 母公司对本企业的持股比例（%） | 母公司对本企业的表决权比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东省广晟控股集团有限公司 | 广东省广州市 | 资产管理和运营，股权管理和运营 | 100.00 | 20.50 | 20.50 | |
本公司的母公司情况的说明：广东省广晟资产经营有限公司是经广东省政府批准设立的国有独资企业，于1999年12月30日正式挂牌成立，注册资本100.00亿元，是广东省人民政府国有资产监督管理委员会监管的大型国企之一。主要从事有色金属工业、电子信息产业、酒店旅游业、工程建筑房地产业。2021年3月1月，经广东省人民政府国有资产监督管理委员会批准，广东省广晟资产经营有限公司更名为“广东省广晟控股集团有限公司”。本企业最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本集团中的子公司
本集团中的子公司情况详见附注八、1。
（1）本集团的合营和联营企业
本集团的合营和联营企业情况详见本附注八、3。本期或上期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营企业或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
| 广东风华新能源股份有限公司 | 本集团联营企业 |
| 湖北微硕新材料有限公司 | 本集团联营企业 |
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 本集团联营企业 |
| 风华矿业投资控股（香港）有限公司 | 本集团联营企业 |
| 肇庆市贺江电力发展有限公司 | 本集团联营企业 |
| 光颉科技股份有限公司 | 本集团联营企业 |
| 广东风华特种元器件股份有限公司 | 本集团联营企业 |
| 广东中创智家科学研究有限公司 | 本集团联营企业 |
| 风华研究院（广州）有限公司 | 本集团联营企业 |
| A&G CERAMICS CO.，LTD. | 本集团合营企业 |
3、其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团的关系 |
| 佛山市国星光电股份有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 佛山电器照明股份有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广东省电子技术研究所 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广东省广晟财务有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广东广晟研究开发院有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 江门市东江环保技术有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 韶关东江环保再生资源发展有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 深圳市中金岭南科技有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广东肇庆微硕电子有限公司 | 本集团联营企业的子公司 |
| 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 本集团参股企业 |
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 本集团参股企业 |
| 广东中南建设有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广州长建物业管理有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团的关系 |
| 深圳市前海东江环保科技服务有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 佛山皓徕特光电有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 光颉电子（无锡）有限公司 | 本集团联营企业的子公司 |
| 广东广晟通信技术有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 佛山电器照明（新乡）灯光有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广州凯旋大酒店有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 佛山市富龙环保科技有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广东一新长城建筑集团有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广晟投资发展有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广东广晟生态城有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广东省广晟资本投资有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
4、关联方交易
（1）关联方商品和劳务
①采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 采购商品 | 583,255.69 | 178,419.32 |
| 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 采购设备 | 87,261,946.80 | 35,376,120.58 |
| 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 维修服务 | 3,276.99 | |
| 广东肇庆微硕电子有限公司 | 采购商品 | 623,401.68 | 324,168.91 |
| 广东省电子技术研究所 | 采购商品、接受劳务 | 303,188.75 | 27,344.00 |
| 广东省电子技术研究所 | 采购设备 | 8,931,334.51 | 219,991.37 |
| 广东省广晟财务有限公司 | 手续费 | 650.00 | |
| 广东省广晟控股集团有限公司 | 利息支出 | 7,624,999.98 | 5,083,333.32 |
| 江门市东江环保技术有限公司 | 危险废弃物及污泥处理费 | 7,374,944.73 | 548,191.96 |
| 韶关东江环保再生资源发展有限公司 | 危险废弃物及污泥处理费 | 986,510.65 | |
| 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 采购商品 | 1,481,309.72 | 1,092,942.49 |
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 采购商品 | 2,607,248.88 | 1,274,641.00 |
| 深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司 | 危险废弃物及污泥处理费 | 113,796.23 | 1,207,116.58 |
| 广州长建物业管理有限公司 | 采购商品、接受劳务 | 9,629,743.67 | 341,750.25 |
| 广州凯旋大酒店有限公司 | 接受劳务 | 12,573.60 |
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司 | 危险废弃物及污泥处理费 | 2,313,577.25 | 464,598.62 |
| 佛山市富龙环保科技有限公司 | 危险废弃物及污泥处理费 | 177,609.43 | |
| 深圳市前海东江环保科技服务有限公司 | 工程支出 | 162,027.52 | 108,018.35 |
| 广东中南建设有限公司 | 工程支出 | 200,336,043.13 | |
| 广东一新长城建筑集团有限公司 | 工程支出 | 3,685,131.40 | |
| 光颉电子（无锡）有限公司 | 采购商品 | 1,086,389.81 | 634,082.27 |
| 广东广晟通信技术有限公司 | 采购商品 | 321,256.63 | 14,600.00 |
| 广东广晟生态城有限公司 | 接受劳务 | 884.96 |
②出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 佛山市国星光电股份有限公司 | 销售商品 | 541,021.29 | 492,233.57 |
| 佛山电器照明股份有限公司 | 销售商品 | 7,226,070.35 | 8,819,110.67 |
| 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 提供劳务 | 4,066.03 | 905.66 |
| 广东风华新能源股份有限公司 | 提供劳务 | 87,920.00 | 132,445.76 |
| 广东肇庆微硕电子有限公司 | 提供劳务 | 41,810.00 | 93,392.72 |
| 广东肇庆微硕电子有限公司 | 销售商品 | 26,615.35 | |
| 广东肇庆微硕电子有限公司 | 利息收入、融资管理费用 | 1,334,567.19 | 1,488,902.77 |
| 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 销售商品 | 162.83 | |
| 光颉科技股份有限公司 | 销售商品 | 5,851,790.12 | 6,149,187.69 |
| 广东省广晟财务有限公司 | 存款利息 | 11,098,436.33 | 5,932,618.42 |
| 风华研究院（广州）有限公司 | 销售商品 | 490,916.62 | |
| 珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司 | 工业废物销售 | 453,599.42 | 187,684.78 |
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 提供劳务 | 113,696.77 | 30,512.40 |
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 销售材料 | 802.34 | 881.04 |
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 电费 | 2,711.28 | 2,711.28 |
| 广东风华特种元器件股份有限公司 | 销售商品 | 1,004,337.29 | 2,830,748.83 |
| 光颉电子（无锡）有限公司 | 销售商品 | 5,741,933.84 | 5,381,476.32 |
| 佛山皓徕特光电有限公司 | 销售商品 | 405,365.35 | 8,239.35 |
| 佛山电器照明（新乡）灯光有限公司 | 销售商品 | 232,923.28 | 121,774.12 |
| A&G CERAMICS CO.，LTD. | 销售商品 | 1,032,676.51 | |
| 广东中创智家科学研究有限公司 | 技术开发费 | 132,075.47 |
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 利息收入、融资手续费 | 2,604,812.76 |
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包
本集团本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包事项。
（3）关联租赁
①本集团作为出租人的情况如下：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁收益 | |
| 本年数 | 上年同期数 | ||
| 广东风华新能源股份有限公司 | 设备及厂房 | 4,156,314.04 | 3,754,234.56 |
| 广东风华特种元器件股份有限公司 | 厂房 | 263,287.68 | 263,287.68 |
| 广东广晟研究开发院有限公司 | 厂房 | 8,799.96 | 1,894,514.24 |
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 厂房 | 24,387.84 | 24,387.84 |
| 广东肇庆微硕电子有限公司 | 厂房及设备 | 22,642.47 | |
| 风华研究院（广州）有限公司 | 厂房 | 542,963.12 | |
②本集团作为承租人的情况如下：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁成本（不含税） | |
| 本年数 | 上年同期数 | ||
| 广东肇庆微硕电子有限公司 | 厂房 | 15,238.10 | 53,333.33 |
| 广晟投资发展有限公司 | 厂房 | 98,400.00 | 115,531.00 |
（4）关联担保
本集团本期无关联担保事项。
（5）关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 广东省广晟控股集团有限公司 | 250,000,000.00 | 2020年4月30日 | 2023年4月30日 | 利率3.00% |
（6）关联方资产转让、债务重组情况
本集团本期无关联方资产转让、债务重组事项。
（7）关键管理人员报酬
| 关联方 | 本期发生额 | 上年发生额 |
关联方
| 关联方 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 15,126,580.34 | 14,159,418.75 |
（8）其他关联交易
①股权转让
报告期内，本公司将持有广东省粤普小额再贷款股份有限公司（以下简称“粤普小贷”）的2,500万股股权转让给广东省广晟资本投资有限公司（以下简称“广晟资本”）。2021年9月17日，本公司与股权受让方广东省广晟资本投资有限公司签署《产权交易合同》，以2,699万元的价格转让本公司所持粤普小贷1.93%股份给广晟资本，截止本报告出具日，本公司已收到上述股权转让款，粤普小贷已完成公司变更备案，本公司不再持有粤普小贷股权。
5、关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
| 项目 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 佛山市国星光电股份有限公司 | 80,647.58 | 4,032.38 | 101,080.06 | 50,540.03 |
| 应收账款 | 佛山电器照明股份有限公司 | 757,846.51 | 37,892.33 | 5,518,948.86 | 2,759,474.43 |
| 应收账款 | 广东风华新能源股份有限公司 | 0.30 | 0.30 | 22,816.50 | 1,140.83 |
| 应收账款 | 光颉科技股份有限公司 | 1,467,870.59 | 73,393.53 | 717,839.03 | 35,891.95 |
| 应收账款 | 光颉电子（无锡）有限公司 | 718,737.05 | 35,936.85 | 447,457.30 | 22,372.87 |
| 应收账款 | 广东风华特种元器件股份有限公司 | 331,185.53 | 16,559.28 | 913,619.95 | 45,681.00 |
| 应收账款 | 广东肇庆微硕电子有限公司 | 2,941.50 | 147.08 | ||
| 应收账款 | 佛山皓徕特光电有限公司 | 9,310.47 | 465.52 | ||
| 应收账款 | 佛山电器照明（新乡）灯光有限公司 | 61,565.14 | 3,078.26 | 52,782.14 | 2,639.11 |
| 应收账款 | 风华研究院（广州）有限公司 | 633,594.40 | 31,679.72 | ||
| 应收账款 | A&G CERAMICS CO.，LTD. | 723,484.60 | 36,551.96 | ||
| 预付账款 | 江门市东江环保技术有限公司 | 9,478.00 | |||
| 预付账款 | 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 483.41 | |||
| 应收股利 | 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 2,940,000.00 | |||
| 其他应收款 | 广东风华新能源股份有限公司 | 230,684.74 | 11,534.24 | ||
| 其他应收款 | 广东风华特种元器件股份有限公司 | 3,093.61 | 154.68 | 2,139.42 | 106.97 |
| 其他应收款 | 广州长建物业管理有限公司 | 71,288.63 | 2,509.17 | ||
| 其他应收款 | 广东肇庆微硕电子有限公司 | 2,416,896.55 | 120,844.83 | 456,839.70 | 22,841.99 |
| 其他应收款 | 广州凯旋大酒店有限公司 | 10,000.00 | |||
项目
| 项目 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 73,503,003.15 | 3,675,150.16 | ||
| 其他非流动资产 | 广东省电子技术研究所 | 896,150.14 | 345,075.00 | ||
| 其他非流动资产 | 广东中南建设有限公司 | 61,704,959.96 | 35,475,400.30 | ||
| 其他非流动资产 | 广东一新长城建筑集团有限公司 | 4,240,065.47 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 广东肇庆微硕电子有限公司 | 28,187,121.68 | 5,637,424.34 | 7,046,780.42 | 704,678.04 |
| 长期应收款 | 广东肇庆微硕电子有限公司 | 21,140,341.26 | 2,114,034.13 | ||
| 货币资金及应收利息 | 广东省广晟财务有限公司 | 870,830,405.34 | 1,453,801,329.01 | ||
（2）应付关联方款项
| 项目 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付账款 | 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 42,729,852.45 | 13,352,828.96 |
| 应付账款 | 广东省电子技术研究所 | 4,988,910.08 | 107,203.15 |
| 应付账款 | 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 266,000.00 | 664,716.85 |
| 应付账款 | 珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司 | 91,112.00 | 110,925.00 |
| 应付账款 | 肇庆科华电子科技有限公司 | 49,138,444.94 | 46,913,426.51 |
| 应付账款 | 广东肇庆微硕电子有限公司 | 274,041.40 | 120,077.81 |
| 应付账款 | 广州长建物业管理有限公司 | 399,238.26 | |
| 应付账款 | 江门市东江环保技术有限公司 | 450,164.60 | |
| 应付账款 | 佛山市富龙环保科技有限公司 | 79,488.00 | |
| 应付账款 | 深圳市前海东江环保科技服务有限公司 | 176,610.00 | |
| 应付账款 | 光颉电子（无锡）有限公司 | 457,609.67 | |
| 应付账款 | 广东广晟生态城有限公司 | 1,000.00 | |
| 其他应付款 | 广东省电子技术研究所 | 80,000.00 | |
| 其他应付款 | 广州长建物业管理有限公司 | 18,721.00 | |
| 其他应付款 | 广东风华新能源股份有限公司 | 125,310.76 | |
| 其他应付款 | 广州长建物业管理有限公司 | 740,000.00 | 189,310.86 |
| 其他应付款 | 肇庆科华电子科技有限公司 | 264,615.20 | 262,136.00 |
| 其他应付款 | 广东广晟研究开发院有限公司 | 3,029,976.51 | |
| 其他应付款 | 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 80,000.00 | |
| 其他应付款 | 广东风华特种元器件股份有限公司 | 69,113.01 | |
| 长期应付款 | 广东省广晟控股集团有限公司 | 250,020,833.33 | 250,000,000.00 |
6、关联方承诺事项
本集团本期无关联方承诺事项。
十二、股份支付
1、 以权益结算的股份支付情况
本报告期无此事项。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）信用证
截至2021年12月31日止，本集团已开具的尚未付汇完毕的信用证如下：
| 信用证编号 | 信用证开证时间 | 信用证到期时间(LC有效期) | 币种 | 信用证开证金额 | 未支付信用证金额 |
| LC45402C100040 | 2021.10.25 | 2022.01.30 | USD | 58,000.00 | 11,600.00 |
| LC45402C100004 | 2021.06.07 | 2021.11.30 | USD | 80,000.00 | 16,000.00 |
| LC45402C100005 | 2021.06.07 | 2021.10.30 | USD | 111,500.00 | 22,300.00 |
| LC45402C100010 | 2021.07.05 | 2021.10.30 | USD | 200,000.00 | 40,000.00 |
| LC45402C100038 | 2021.11.09 | 2022.06.30 | USD | 200,000.00 | 200,000.00 |
| LC45402C100018 | 2021.08.31 | 2022.03.30 | USD | 233,000.00 | 46,600.00 |
| LC45402C100037 | 2021.10.25 | 2022.01.31 | USD | 320,000.00 | 64,000.00 |
| LC45402C100003 | 2021.06.07 | 2021.11.30 | USD | 328,000.00 | 65,600.00 |
| LC45402C100043 | 2021.11.12 | 2022.06.30 | USD | 400,000.00 | 400,000.00 |
| LC45402C100020 | 2021.09.03 | 2022.02.28 | USD | 520,000.00 | 520,000.00 |
| LC45402C100044 | 2021.11.22 | 2022.04.30 | USD | 550,000.00 | 550,000.00 |
| LC45402C100009 | 2021.07.05 | 2021.10.30 | USD | 600,000.00 | 120,000.00 |
| LC45402C100045 | 2021.11.22 | 2022.05.30 | USD | 640,000.00 | 640,000.00 |
| LC45402C100031 | 2021.09.30 | 2022.1.31 | USD | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| LC45402C100029 | 2021.09.23 | 2022.01.31 | USD | 1,280,000.00 | 256,000.00 |
| LC45402C100027 | 2021.09.16 | 2022.03.30 | USD | 1,325,000.00 | 1,325,000.00 |
| LC45402C100039 | 2021.11.09 | 2022.06.30 | USD | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 |
| LC45402C100042 | 2021.11.22 | 2022.6.30 | USD | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 |
| LC45402C100048 | 2021.11.30 | 2022.05.30 | USD | 2,495,000.00 | 2,495,000.00 |
| LC45402B900013 | 2019.09.10 | 2020.06.15 | USD | 2,800,000.00 | 840,000.00 |
| LC45402C000023 | 2020.05.29 | 2021.03.31 | USD | 3,585,000.00 | 478,000.00 |
| LC45402C000031 | 2020.05.29 | 2021.03.31 | USD | 3,585,000.00 | 478,000.00 |
LC45402C000032
| LC45402C000032 | 2020.05.29 | 2021.04.30 | USD | 3,585,000.00 | 478,000.00 |
| LC45402C000024 | 2020.05.29 | 2021.04.30 | USD | 3,585,000.00 | 478,000.00 |
| LC45402C000033 | 2020.05.29 | 2021.05.31 | USD | 3,585,000.00 | 478,000.00 |
| LC45402C000025 | 2020.05.29 | 2021.05.31 | USD | 3,585,000.00 | 478,000.00 |
| LC45402C000030 | 2020.05.29 | 2021.06.30 | USD | 3,585,000.00 | 478,000.00 |
| LC45402C000034 | 2020.05.29 | 2021.06.30 | USD | 3,585,000.00 | 478,000.00 |
| LC45402C000035 | 2020.05.29 | 2021.07.31 | USD | 3,585,000.00 | 478,000.00 |
| LC45402C000026 | 2020.05.29 | 2021.07.31 | USD | 3,585,000.00 | 478,000.00 |
| LC45402C000036 | 2020.05.29 | 2021.08.31 | USD | 3,585,000.00 | 478,000.00 |
| LC45402C000039 | 2020.05.29 | 2021.08.31 | USD | 3,585,000.00 | 478,000.00 |
| LC45402C000037 | 2020.05.29 | 2021.09.30 | USD | 3,585,000.00 | 478,000.00 |
| LC45402C000029 | 2020.05.29 | 2021.09.30 | USD | 3,585,000.00 | 478,000.00 |
| LC45402C000028 | 2020.05.29 | 2021.11.30 | USD | 4,032,000.00 | 537,600.00 |
| LC45402C000038 | 2020.05.29 | 2021.11.30 | USD | 4,368,000.00 | 582,400.00 |
| LC45402C100047 | 2021.11.30 | 2022.05.30 | USD | 4,370,000.00 | 4,370,000.00 |
| LC45402C100032 | 2021.09.16 | 2022.05.30 | USD | 5,220,000.00 | 5,220,000.00 |
| LC45402C000027 | 2020.05.29 | 2021.10.31 | USD | 5,377,500.00 | 717,000.00 |
| LC45402C100041 | 2021.11.09 | 2022.03.15 | ＲＭＢ | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 |
| LC45402C100028 | 2021.09.30 | 2022.1.31 | USD | 6,670,000.00 | 4,814,000.00 |
| LC45402C100036 | 2021.10.09 | 2021.12.21 | JPY | 6,728,400.00 | 6,728,400.00 |
| LC45402C100016 | 2021.08.31 | 2022.06.30 | USD | 6,937,500.00 | 925,000.00 |
| LC45402B900016 | 2019.09.10 | 2020.11.05 | USD | 7,200,000.00 | 1,440,000.00 |
| LC45402C100026 | 2021.09.16 | 2022.04.30 | USD | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| LC45402C000018 | 2020.05.12 | 2020.12.31 | JPY | 29,600,000.00 | 5,920,000.00 |
| LC45402C100030 | 2021.10.20 | 2023.02.28 | JPY | 48,000,000.00 | 48,000,000.00 |
| LC45402C100015 | 2021.08.31 | 2022.07.31 | JPY | 57,800,000.00 | 57,800,000.00 |
| LC45402C100019 | 2021.08.31 | 2022.12.31 | JPY | 67,000,000.00 | 67,000,000.00 |
| LC45402C000082 | 2020.09.25 | 2022.02.28 | JPY | 71,000,000.00 | 14,200,000.00 |
| LC45402C100014 | 2021.08.31 | 2022.04.30 | JPY | 72,600,000.00 | 72,600,000.00 |
| LC45402C100035 | 2021.10.09 | 2022.01.30 | JPY | 78,110,340.00 | 78,110,340.00 |
| LC45402C000081 | 2020.09.25 | 2022.02.28 | JPY | 142,000,000.00 | 28,400,000.00 |
| LC45402B900011 | 2019.07.18 | 2020.10.30 | JPY | 151,950,000.00 | 30,390,000.00 |
| LC45402C000021 | 2020.05.26 | 2021.07.31 | JPY | 168,000,000.00 | 16,800,000.00 |
| LC45402C100011 | 2021.08.31 | 2022.06.30 | JPY | 186,840,000.00 | 88,884,000.00 |
LC45402C100034
| LC45402C100034 | 2021.10.19 | 2022.05.31 | JPY | 209,700,000.00 | 209,700,000.00 |
| LC45402C100012 | 2021.09.16 | 2022.1.30 | JPY | 256,800,000.00 | 150,560,000.00 |
| LC45402B900018 | 2019.09.11 | 2020.10.30 | JPY | 283,500,000.00 | 56,700,000.00 |
| LC45402B900017 | 2019.09.11 | 2020.10.30 | JPY | 361,200,000.00 | 72,240,000.00 |
| LC45402C000049 | 2020.06.01 | 2022.02.28 | JPY | 432,000,000.00 | 86,400,000.00 |
| LC45402C000050 | 2020.06.01 | 2022.02.28 | JPY | 495,500,000.00 | 99,100,000.00 |
| LC45402C000051 | 2020.06.01 | 2022.02.28 | JPY | 514,800,000.00 | 102,960,000.00 |
| LC45402C000022 | 2020.05.26 | 2021.05.31 | JPY | 540,000,000.00 | 108,000,000.00 |
| LC45402C000041 | 2020.06.01 | 2021.06.30 | JPY | 540,000,000.00 | 108,000,000.00 |
| LC45402C000042 | 2020.06.01 | 2021.07.31 | JPY | 540,000,000.00 | 108,000,000.00 |
| LC45402C000043 | 2020.06.01 | 2021.07.31 | JPY | 540,000,000.00 | 108,000,000.00 |
| LC45402C000044 | 2020.06.01 | 2021.08.30 | JPY | 540,000,000.00 | 108,000,000.00 |
| LC45402C000045 | 2020.06.01 | 2021.09.30 | JPY | 540,000,000.00 | 108,000,000.00 |
| LC45402C000046 | 2020.06.01 | 2021.10.31 | JPY | 540,000,000.00 | 108,000,000.00 |
| LC45402C000047 | 2020.06.01 | 2021.10.31 | JPY | 540,000,000.00 | 108,000,000.00 |
| LC45402C000048 | 2020.06.01 | 2022.02.28 | JPY | 540,000,000.00 | 108,000,000.00 |
| LC45402C100033 | 2021.09.16 | 2022.03.30 | JPY | 720,000,000.00 | 480,000,000.00 |
| LC45402C100017 | 2021.08.31 | 2022.12.31 | JPY | 2,709,000,000.00 | 1,642,600,000.00 |
| 10H30LC2100002 | 2021.11.25 | 2022.03.31 | USD | 74,000.00 | 74,000.00 |
| 10H30LC2000006 | 2020.08.11 | 2021.04.30 | EUR | 89,940.95 | 8,994.09 |
| 10H30LC2100003 | 2021.12.21 | 2022.04.30 | USD | 111,500.00 | 111,500.00 |
| 10H30LC2000002 | 2020.06.23 | 2021.12.31 | USD | 2,925,000.00 | 390,000.00 |
| 10H30LC2100004 | 2021.12.21 | 2022.06.30 | JPY | 174,400,000.00 | 174,400,000.00 |
| 10H30LC2000003 | 2020.07.29 | 2021.01.31 | JPY | 377,000,000.00 | 75,400,000.00 |
| 10H30LC2200002 | 2020.07.30 | 2020.10.30 | USD | 700,000.00 | 70,000.00 |
| GD101IL000029300 | 2020.09.25 | 2022.02.28 | JPY | 46,600,000.00 | 4,660,000.00 |
| GD101IL000030500 | 2020.09.25 | 2022.02.28 | JPY | 54,900,000.00 | 5,490,000.00 |
| GD101IL000026000 | 2020.05.29 | 2021.11.30 | JPY | 342,400,000.00 | 21,400,000.00 |
| GD101IL000027100 | 2020.05.29 | 2022.01.30 | JPY | 342,400,000.00 | 21,400,000.00 |
| LCC5492202100003 | 2021.03.17 | 2021.12.30 | USD | 72,000.00 | 14,400.00 |
| LCC5492202100022 | 2021.12.14 | 2022.04.30 | USD | 150,000.00 | 150,000.00 |
| LCC5492202100018 | 2021.10.22 | 2022.01.30 | USD | 156,000.00 | 31,200.00 |
| LCC5492202100017 | 2021.08.26 | 2022.01.31 | USD | 318,000.00 | 63,600.00 |
| LCC5492202100016 | 2021.08.26 | 2022.03.31 | USD | 528,000.00 | 105,600.00 |
LCC5492202000012
| LCC5492202000012 | 2020.11.12 | 2021.12.30 | USD | 670,000.00 | 134,000.00 |
| LCC5492202100009 | 2021.06.22 | 2021.12.30 | USD | 730,000.00 | 73,000.00 |
| LCC5492202100006 | 2021.03.30 | 2021.12.30 | USD | 940,000.00 | 188,000.00 |
| LCC5492202100021 | 2021.11.19 | 2022.04.30 | USD | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 |
| LCC5492202000008 | 2020.10.21 | 2021.10.30 | USD | 2,700,000.00 | 540,000.00 |
| LCC5492202100019 | 2021.10.22 | 2022.05.30 | JPY | 23,800,000.00 | 23,800,000.00 |
| LCC5492202100014 | 2021.07.16 | 2022.03.31 | JPY | 31,000,000.00 | 3,100,000.00 |
| LCC5492202100008 | 2021.06.16 | 2021.12.30 | JPY | 73,000,000.00 | 14,600,000.00 |
| LCC5492202100012 | 2021.06.24 | 2021.10.30 | JPY | 138,700,000.00 | 27,740,000.00 |
| LCC5492202100015 | 2021.07.27 | 2022.06.30 | JPY | 197,300,000.00 | 197,300,000.00 |
| LCC5492202100020 | 2021.11.18 | 2022.05.30 | JPY | 438,000,000.00 | 438,000,000.00 |
| 446410LC20000010 | 2020.08.06 | 2021.01.30 | USD | 2,700,000.00 | 540,000.00 |
| 446410LC20000011 | 2020.08.06 | 2021.02.28 | USD | 2,700,000.00 | 540,000.00 |
| 446410LC20000009 | 2020.08.06 | 2020.12.30 | USD | 3,240,000.00 | 648,000.00 |
| 446410LC21000002 | 2021.09.03 | 2022.03.30 | USD | 9,532,000.00 | 1,906,400.00 |
| 446410LC21000003 | 2021.09.03 | 2022.03.30 | JPY | 65,400,000.00 | 65,400,000.00 |
| 446410LC21000004 | 2021.09.03 | 2022.01.31 | JPY | 118,500,000.00 | 11,850,000.00 |
| 446410LC20000012 | 2020.09.30 | 2021.01.31 | JPY | 305,000,000.00 | 61,000,000.00 |
2、或有事项
（1）本公司于2018年8月7日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（粤证调查通字180161号）。本公司因涉嫌信息披露违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对本公司进行立案调查。2019年11月22日，本公司及相关当事人收到中国证监会广东监管局下发的《行政处罚决定书》（[2019]13号），自2020年以来，本公司陆续收到法院送达的投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷案的《民事起诉状》。截至本次报告日，本公司已根据投资者诉讼一审判决情况及诉讼进展情况计提了240,274,258.62元预计负债，但由于投资者维权的诉讼时效期间尚未结束，本公司暂无法预计未来可能产生的投资者诉讼支出金额。
十四、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后调整事项
2018年12月20日，宁波舜宇光电信息有限公司（以下简称“舜宇光电”）就产品质量问题向本集团原子公司奈电软性科技电子（珠海）有限公司（以下简称“奈电科技”）提起诉讼索赔4,030.55万元。舜宇光电与奈电科技诉讼案件由浙江省余姚市人民法院分别于2019年2月
26日、2020年3月18日、4月14日、4月26日公开开庭进行了审理，本集团已暂根据案件一审判决结果计提预计负债755,442.71元。后舜宇光电对上述一审判决不服，并已向浙江省宁波市中级人民法院提起上诉，并于2020年8月7日开庭进行了审理，根据浙江省宁波市中级人民法院于2020年10月15日出具的《民事裁定书》（[2020]浙02民终2275号），裁定“一、撤销浙江省余姚市人民法院（2019）浙民初379号民事判决；二、本案发回浙江省余姚市人民法院重审”。2022年3月23日，浙江省余姚市人民法院作出了重审判决，基本判决情况如下：(1)奈电科技赔偿原告舜宇光电经济损失22,436,724.09元、律师费500,000.00元，共计22,936,724.09元的70%即16,055,706.86元；(2)奈电科技以舜宇光电客户索赔款1,260,538.15元的70%即882,376.71元为基数支付自2019年1月29日起至实际履行日止的利息损失，其中2019年8月19日之前按同期中国人民银行公布的贷款基准利率计付，2019年8月20日之后按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场价利率（LPR）计付；（3）本案案件受理费、财产保全费、鉴定费用根据原告舜宇光电与被告奈电科技按照各自的责任比例承担相应费用。本公司与广东世运电路科技股份有限公司（以下简称“世运电路”）、奈电科技签署了《增资合同》及《增资合同补充合同》（以下统称“增资合同”）。报告期内世运电路对奈电科技增资70,000.00万元，增资后世运电路持有奈电科技股权比例为70%，本公司丧失对奈电科技控制权。增资合同同时约定了以下或有事项，“关于奈电科技与舜宇光电承揽合同纠纷案，若生效判决书判令奈电科技向舜宇光电支付赔偿金的，由风华高科实际承担。”
综合上述奈电科技诉讼判决情况及增资合同中关于或有事项的约定，本公司根据2022年3月23日诉讼判决结果所涉及的奈电科技判赔金额减去本集团前期已计提赔偿损失金额755,442.71元后，确认处置奈电科技产生的预计负债-或有对价15,600,700.86元，冲减处置奈电科技长期股权投资产生的投资收益金额15,600,700.86元。
2、资产负债表日后非调整事项
（1）资产负债表日后发行股票
经本公司第九届董事会2021年第一次会议审议通过、履行国有资产监督管理职责的主体同意、2021年第一次临时股东大会审议通过、第九届董事会2021年第六次审议通过及中国证券监督管理委员会《关于核准广东风华高新科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕170号）核准，本公司非公开发行不超过人民币普通股（A股）268,569,933股。
本次非公开发行本公司实际发行股票261,780,100股，每股面值人民币1元，由广东省广晟控股集团有限公司、国投招商投资管理有限公司-先进制造产业投资基金二期（有限合伙）、广东恒阔投资管理有限公司、广东恒嘉合投资合伙企业（有限合伙）、博时基金管理有限公司、广东恒聚达企业管理合伙企业（有限合伙）、UBS AG、江苏淮海新能源车辆有限公司、共青城
胜恒投资管理有限公司-胜恒九重风控策略2期私募股权投资基金和广发证券股份有限公司共10家特定投资者以货币资金认购，具体认购情况如下：
| 序号 | 发行对象名称 | 获配股数（股） | 获配金额（元） | 锁定期（月） |
| 1 | 广东省广晟控股集团有限公司 | 78,534,031 | 1,499,999,992.10 | 18 |
| 2 | 国投招商投资管理有限公司-先进制造产业投资基金二期（有限合伙） | 78,534,031 | 1,499,999,992.10 | 6 |
| 3 | 广东恒阔投资管理有限公司 | 26,178,010 | 499,999,991.00 | 6 |
| 4 | 广东恒嘉合投资合伙企业 （有限合伙） | 26,178,010 | 499,999,991.00 | 6 |
| 5 | 博时基金管理有限公司 | 20,942,408 | 399,999,992.80 | 6 |
| 6 | 广东恒聚达企业管理合伙企业（有限合伙） | 11,518,324 | 219,999,988.40 | 6 |
| 7 | UBS AG | 5,235,602 | 99,999,998.20 | 6 |
| 8 | 江苏淮海新能源车辆有限公司 | 5,235,602 | 99,999,998.20 | 6 |
| 9 | 共青城胜恒投资管理有限公司-胜恒九重风控策略2期私募股权投资基金 | 4,712,041 | 89,999,983.10 | 6 |
| 10 | 广发证券股份有限公司 | 4,712,041 | 89,999,983.10 | 6 |
| 合计 | 261,780,100 | 4,999,999,910.00 | - | |
经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中喜验资2022Y00038号验资报告。截止2022年4月8日，本公司非公开发行人民币普通股（A股）261,780,100股，每股发行价格为人民币19.10元，共募集资金总额为人民币4,999,999,910.00元，扣除相关发行费用人民币28,768,377.14元（不含税）后，募集资金净额为人民币4,971,231,532.86 元，其中增加注册资本（股本）人民币261,780,100.00元，增加资本公积（股本溢价）人民币4,709,451,432.86 元。
十五、其他重要事项
1、租赁
（1）与融资租赁有关的信息
本集团本期无与融资租赁有关的信息。
（2）与经营租赁有关的信息
①本集团作为经营租赁出租人，相关信息如下：
| 经营租赁租出资产类别 | 期末账面价值 | 期初账面价值 |
| 1、房屋建筑物 | 14,232,368.19 | 20,355,040.31 |
2、机器设备
| 2、机器设备 | 12,129.82 | 5,564,643.26 |
| 3、制冷配电设备 | 830,014.40 | 830,014.40 |
| 合计 | 15,074,512.41 | 26,749,697.97 |
2、重大投资事项
2020年3月12日，本公司第八届董事会2020年第一次会议审议通过《关于投资建设祥和工业园高端电容基地项目的议案》。祥和工业园高端电容基地项目具体投资情况详见本公司2021年年度报告。
3、本报告无前期会计差错更正
4、本报告期无终止经营
5、分部信息
报告分部的确定依据与会计政策经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司的产品主要为电子元件及其基础材料，公司的内部组织结构及管理要求是对各产品的收入、成本进行单独核算，共同形成的资产、负债、费用等统一核算，基于上述经营管理现实，公司无需划分报告分部。
6、发行超短期融资券
本公司于2020年5月18日召开的2019年度股东大会审议通过了《关于公司拟发行超短期融资券和中期票据的议案》，同意公司向中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）申请注册发行不超过20亿元的超短期融资券和不超过20亿元的中期票据。公司已于2021年4月收到交易商协会签发的《接受注册通知书》（中市协注[2021]SCP68号），同意接受公司超短期融资券注册。
根据本公司资金计划安排和银行间市场情况，本公司于 2021年4月26日发行了2021年度第一期超短期融资券，债券代码012101693，期限58天，实际发行总额100,000.00 万元，扣除发行手续费本公司实际收到99,975.83 万元。截止2021年12月31日，上述超短期融资券本金利息已全额偿还。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 729,438,273.56 |
| 1至2年 | 95,352.78 |
| 2至3年 | 1,088,284.44 |
| 3至4年 | 1,801,164.01 |
| 4至5年 | 151,791.99 |
| 5年以上 | 56,140,850.16 |
| 小计 | 788,715,716.94 |
| 减：坏账准备 | 93,056,738.57 |
| 合计 | 695,658,978.37 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 56,777,684.55 | 7.20 | 56,777,684.55 | 100.00 | - | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 731,938,032.39 | 92.80 | 36,279,054.02 | 4.96 | 695,658,978.37 | ||
| 其中：正常信用风险组合 | 693,537,270.38 | 87.93 | 36,279,054.02 | 5.23 | 657,258,216.36 | ||
| 合并范围内关联方组合 | 38,400,762.01 | 4.87 | - | - | 38,400,762.01 | ||
| 合计 | 788,715,716.94 | 100.00 | 93,056,738.57 | 11.80 | 695,658,978.37 | ||
| 类别 | 期初余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 76,708,425.44 | 10.36 | 76,708,425.44 | 100.00 | |||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 664,022,814.15 | 89.64 | 34,064,614.31 | 5.13 | 629,958,199.84 | ||
| 其中：正常信用风险组合 | 632,288,359.97 | 85.36 | 34,064,614.31 | 5.39 | 598,223,745.66 | ||
| 合并范围内关联方组合 | 31,734,454.18 | 4.28 | 31,734,454.18 | ||||
| 合计 | 740,731,239.59 | 100.00 | 110,773,039.75 | 14.95 | 629,958,199.84 | ||
本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收账款的坏账准备。
①期末单项计提坏账准备的应收账款：
| 单位名称 | 期末余额 |
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 单位2 | 38,965,085.43 | 38,965,085.43 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位3 | 13,368,595.54 | 13,368,595.54 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位5 | 721,287.00 | 721,287.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位6 | 383,625.21 | 383,625.21 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位7 | 297,248.00 | 297,248.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位9 | 259,206.21 | 259,206.21 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位10 | 232,753.73 | 232,753.73 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位11 | 187,100.00 | 187,100.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位14 | 140,346.25 | 140,346.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位15 | 132,252.76 | 132,252.76 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位16 | 131,182.76 | 131,182.76 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位17 | 118,615.39 | 118,615.39 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位18 | 117,491.12 | 117,491.12 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位19 | 98,960.03 | 98,960.03 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位44 | 96,940.18 | 96,940.18 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位45 | 87,870.21 | 87,870.21 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位46 | 87,225.41 | 87,225.41 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位47 | 73,930.17 | 73,930.17 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位48 | 67,407.02 | 67,407.02 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位49 | 66,258.30 | 66,258.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他单位 | 1,144,303.83 | 1,144,303.83 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 56,777,684.55 | 56,777,684.55 | 100.00 |
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
| 组合名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 无信用风险组合 | 38,400,762.01 | 31,734,454.18 | ||||
| 合计 | 38,400,762.01 | 31,734,454.18 | ||||
③组合中，按正常信用风险组合提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内（含1年） | 690,968,829.40 | 34,597,999.08 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 94,852.78 | 9,485.28 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 559,713.45 | 111,942.69 | 20.00 |
| 3年至4年（含4年） | 690,827.32 | 345,413.66 | 50.00 |
| 4年至5年（含5年） | 44,170.59 | 35,336.47 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,178,876.84 | 1,178,876.84 | 100.00 |
| 合计 | 693,537,270.38 | 36,279,054.02 | |
（续）
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内（含1年） | 625,530,434.39 | 31,231,086.78 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 1,368,576.60 | 136,857.67 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 3,213,907.80 | 642,781.56 | 20.00 |
| 3年至4年（含4年） | 201,286.59 | 100,643.30 | 50.00 |
| 4年至5年（含5年） | 104,547.91 | 83,638.33 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,869,606.68 | 1,869,606.68 | 100.00 |
| 合计 | 632,288,359.97 | 34,064,614.31 | |
（3） 坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本年变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 76,708,425.44 | 2,080,498.89 | 13,000,000.00 | 9,049,175.23 | 37,935.45 | 56,777,684.55 |
| 组合计提 | 34,064,614.31 | 3,394,748.48 | 1,180,308.77 | 36,279,054.02 | ||
| 合计 | 110,773,039.75 | 5,475,247.37 | 13,000,000.00 | 10,229,484.00 | 37,935.45 | 93,056,738.57 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的情况如下
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 单位7 | 13,000,000.00 | 诉讼程序追回 |
| 合计 | 13,000,000.00 |
（4）实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为10,229,484.00元，其中重要的应收账款核销情况如下：
单位名称
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 行的核销程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 单位21 | 货款 | 4,306,077.19 | 对方单位已吊销 | 管理层审批 | 否 |
| 单位20 | 货款 | 4,197,883.67 | 对方单位已吊销 | 管理层审批 | 否 |
| 单位22 | 货款 | 715,591.88 | 经法院民事调解，案件终本执行，预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 单位23 | 货款 | 267,920.37 | 债务重组，预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | 9,487,473.11 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | 计提的坏账准备期末余额 |
| 单位2 | 38,965,085.43 | 4.94 | 38,965,085.43 |
| 单位25 | 37,743,720.02 | 4.79 | 1,887,186.00 |
| 肇庆风华机电进出口有限公司 | 24,980,923.72 | 3.17 | |
| 单位26 | 16,863,665.20 | 2.14 | 843,183.26 |
| 单位3 | 13,368,595.54 | 1.69 | 13,368,595.54 |
| 合计 | 131,921,989.91 | 16.73 | 55,064,050.23 |
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 2,940,000.00 | |
| 其他应收款 | 305,222,956.19 | 392,879,816.89 |
| 合计 | 305,222,956.19 | 395,819,816.89 |
（1）应收利息
①应收利息分类：无
（2）应收股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 2,940,000.00 | |
| 合计 | 2,940,000.00 |
（3）其他应收款按照款项性质分类列示
①按照款项性质分类列示
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来款 | 79,094,828.49 | 3,228,993.88 |
| 合并范围单位往来款 | 150,581,352.74 | 381,286,698.89 |
| 保证金、押金 | 15,784,548.62 | 5,960,602.43 |
| 应收土地及附属建筑物收储款 | 63,553,550.00 | |
| 其他 | 7,143,956.21 | 4,223,169.91 |
| 小计 | 316,158,236.06 | 394,699,465.11 |
| 减：坏账准备 | 10,935,279.87 | 1,819,648.22 |
| 合计 | 305,222,956.19 | 392,879,816.89 |
②其他应收款的账龄分析如下
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 311,569,370.30 | 391,646,783.05 |
| 1年至2年（含2年） | 1,738,554.92 | 294,023.76 |
| 2年至3年（含3年） | 271,757.10 | 992,042.13 |
| 3年至4年（含4年） | 961,540.19 | 506,671.06 |
| 4年至5年（含5年） | 393,331.46 | 21,662.00 |
| 5年以上 | 1,223,682.09 | 1,238,283.11 |
| 合计 | 316,158,236.06 | 394,699,465.11 |
③坏账准备
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期信用损失（未发生信用减值－组合评估） | 整个存续期信用损失（已发生信用减值） | |||
| 2021年1月1日余额 | 646,330.05 | 1,173,318.17 | 1,819,648.22 | ||
| 2021年1月1日余额在本年： | |||||
| ——转入第二阶段 |
项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期信用损失（未发生信用减值－组合评估） | 整个存续期信用损失（已发生信用减值） | ||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提数 | 7,401,398.66 | 1,940,870.26 | 9,342,268.92 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | -226,637.27 | -226,637.27 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 8,047,728.71 | 2,887,551.16 | 10,935,279.87 |
④实际核销的其他应收款情况
本报告期实际核销的其他应收款金额为226,637.27元。其中主要的其他应收款核销情况如下：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 单位33 | 设备款 | 109,500.00 | 对方单位已吊销 | 管理层审批 | 否 |
| 单位23 | 保证金 | 35,000.00 | 债务重组，预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | 144,500.00 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 单位往来款 | 73,503,003.15 | 1年以内 | 23.25 | 3,675,150.16 |
| 广东风华芯电科技股份有限公司 | 合并范围内关联方资金往来 | 64,881,203.80 | 1年以内 | 20.52 | |
| 单位36 | 应收土地及附属建筑物收储款 | 63,553,550.00 | 1年以内 | 20.10 | 3,177,677.50 |
| 肇庆风华机电进出口有限公司 | 合并范围内关联方资金往来 | 30,767,892.09 | 1年以内 | 9.73 | |
| 风华高新科技（香港）有限公司 | 合并范围内关联方资金往来 | 29,000,016.00 | 1年以内 | 9.17 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 合计 | 261,705,665.04 | 82.78 | 6,852,827.66 |
⑥涉及政府补助的应收款项
本公司本期无涉及政府补助的应收款项。
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司本期无涉及政府补助的应收款项。
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3、长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 362,650,598.58 | 362,650,598.58 | 1,244,197,440.89 | 383,552,469.86 | 860,644,971.03 | |
| 对联营、合营企业投资 | 653,791,594.05 | 37,315,477.20 | 616,476,116.85 | 611,985,468.08 | 37,315,477.20 | 574,669,990.88 |
| 合计 | 1,016,442,192.63 | 37,315,477.20 | 979,126,715.43 | 1,856,182,908.97 | 420,867,947.06 | 1,435,314,961.91 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 肇庆风华机电进出口有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 四平市吉华高新技术有限公司 | -2,020,094.64 | -2,020,094.64 | ||||
| 广东风华芯电科技股份有限公司 | 236,943,338.59 | 5,495,000.00 | 242,438,338.59 | |||
| 广东肇庆科讯高技术有限公司 | 248,049,073.45 | 248,049,073.45 | ||||
| 广东国华新材料科技股份有限公司 | 15,555,000.00 | 4,500,000.00 | 20,055,000.00 | |||
| 风华高新科技（香港）有限公司 | 57,177,354.63 | 57,177,354.63 | ||||
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 592,009,969.86 | 592,009,969.86 | ||||
| 风华研究院（广州）有限公司 | 51,482,799.00 | 51,482,799.00 | ||||
| 广东风华超容科技有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||||
| 合计 | 1,244,197,440.89 | 9,995,000.00 | 891,541,842.31 | 362,650,598.58 |
（2）对联营、合营企业投资
被投资单位
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一、联营企业 | ||||||
| 风华研究院（广州）有限公司 | 7,078,774.08 | 7,078,774.08 | ||||
| 广东风华新能源股份有限公司 | 72,088,246.33 | 72,088,246.33 | 67,304,892.63 | 67,304,892.63 | ||
| 光颉科技股份有限公司 | 362,582,094.29 | 362,582,094.29 | 332,070,295.83 | 332,070,295.83 | ||
| 肇庆市贺江电力发展有限公司 | 166,875,471.47 | 37,315,477.20 | 129,559,994.27 | 173,865,258.70 | 37,315,477.20 | 136,549,781.50 |
| 湖北微硕新材料有限公司 | 4,441,532.65 | 4,441,532.65 | 3,568,235.05 | 3,568,235.05 | ||
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 31,168,888.98 | 31,168,888.98 | 30,425,308.02 | 30,425,308.02 | ||
| 广东风华特种元器件股份有限公司 | 5,974,884.56 | 5,974,884.56 | 1,250,405.39 | 1,250,405.39 | ||
| 广东中创智家科学研究有限公司 | 3,581,701.69 | 3,581,701.69 | 3,501,072.46 | 3,501,072.46 | ||
| 小计 | 653,791,594.05 | 37,315,477.20 | 616,476,116.85 | 611,985,468.08 | 37,315,477.20 | 574,669,990.88 |
| 合计 | 653,791,594.05 | 37,315,477.20 | 616,476,116.85 | 611,985,468.08 | 37,315,477.20 | 574,669,990.88 |
（续表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资收益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |
| 一、联营企业 | ||||||||
| 风华研究院（广州）有限公司 | -1,918,704.12 | 8,997,478.20 | ||||||
| 广东风华新能源股份有限公司 | 4,772,145.66 | 11,208.04 | ||||||
| 光颉科技股份有限公司 | 41,807,142.83 | -4,408,075.97 | 6,887,268.40 | |||||
被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资收益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |
| 肇庆市贺江电力发展有限公司 | 2,421,977.47 | 9,411,764.70 | ||||||
| 湖北微硕新材料有限公司 | 873,297.60 | |||||||
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 743,580.96 | |||||||
| 广东风华特种元器件股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2,724,479.17 | ||||||
| 广东中创智家科学研究有限公司 | 80,629.23 | |||||||
| 小计 | 2,000,000.00 | 51,504,548.80 | -4,396,867.93 | 16,299,033.10 | 8,997,478.20 | |||
| 合计 | 2,000,000.00 | 51,504,548.80 | -4,396,867.93 | 16,299,033.10 | 8,997,478.20 | |||
4、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,315,666,256.85 | 2,860,006,259.00 | 3,328,077,589.44 | 2,153,442,447.72 |
| 其他业务 | 84,571,753.78 | 13,838,711.25 | 45,650,421.24 | 4,721,710.66 |
| 合计 | 4,400,238,010.63 | 2,873,844,970.25 | 3,373,728,010.68 | 2,158,164,158.38 |
（1）营业收入按产品类别列示如下
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电子元器件及电子材料 | 4,315,666,256.85 | 2,860,006,259.00 | 3,328,077,589.44 | 2,153,442,447.72 |
| 其他业务 | 84,571,753.78 | 13,838,711.25 | 45,650,421.24 | 4,721,710.66 |
| 合计 | 4,400,238,010.63 | 2,873,844,970.25 | 3,373,728,010.68 | 2,158,164,158.38 |
（2）营业收入按地区分项列示如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国大陆地区 | 4,126,028,701.35 | 3,126,493,640.63 |
| 中国大陆地区以外的国家和地区 | 274,209,309.28 | 247,234,370.05 |
| 合计 | 4,400,238,010.63 | 3,373,728,010.68 |
5、投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,312,500.00 | 1,312,500.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 51,504,548.80 | 35,576,591.71 |
| 处置长期股权投资损益（损失“-”） | -15,312,147.58 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间的股利收入 | 3,635,981.38 | 7,372,904.87 |
| 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 | 4,046,383.56 | |
| 债务重组损益（损失“-”） | -54,942.24 | |
| 合计 | 41,085,940.36 | 48,308,380.14 |
十七、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项目
| 项目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 50,676,382.36 | |
| 处置长期股权投资产生的损益 | 68,041,330.14 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 68,676,059.54 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 3,939,379.95 | |
| 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | -54,942.24 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -10,843,893.87 | |
| 除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 184,306.85 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 13,000,000.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,922,386.04 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 195,541,008.77 | |
| 减：所得税影响额 | 28,266,863.53 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,688,674.66 | |
| 合计 | 165,585,470.58 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.62% | 1.05 | 1.05 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 12.05% | 0.87 | 0.87 |
广东风华高新科技股份有限公司2022年4月28日