大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
| 仁和药房网（北京）医药科技有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2019]009535号 |
仁和药房网（北京）医药科技有限公司
审计报告及财务报表
（2019年1月1日至2019年4月30日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-3 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并所有者权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司所有者权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-56 |
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审计报告
大华审字[2019]009535号
仁和药房网（北京）医药科技有限公司：
一、审计意见我们审计了仁和药房网（北京）医药科技有限公司(以下简称仁和药房网)财务报表，包括2019年4月30日的合并及母公司资产负债表，2019年1-4月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仁和药房网2019年4月30日的合并及母公司财务状况以及2019年1-4月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仁和药房网，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
仁和药房网管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
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报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，仁和药房网管理层负责评估仁和药房网的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仁和药房网、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督仁和药房网的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
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获取的审计证据，就可能导致对仁和药房网持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仁和药房网不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： |
| 中国·北京 | （项目合伙人） |
| 中国注册会计师： | |
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仁和药房网（北京）医药科技有限公司
2019年1-4月财务报表附注
一、公司基本情况仁和药房网（北京）医药科技有限公司原名为北京京卫元华医药科技有限公司（以下简称“仁和药房网”或“公司”、或“本公司”）成立于2001年8月，由自然人股东以货币资金出资1000万元组建成立的有限公司。其中：景大勇、李铁军、周仁富、曹建强、薛峰分别出资200万元、各占出资额的20%。注册资本1000万元，2001年8月8日在北京市工商行政管理局丰台分局办理了设立登记注册。公司经过多次股权增资、变更后公司的注册资本截止2018年12月31日为3300万元。其中，李洪波持股525万元、占比15.91%；徐吉平持股795万元、占比24.09%；仁和药业持股1980万元、占比60.00%。
2019年2月5日，经股东会决议同意，根据双方签订的股权转让协议书，原自然人股东李洪波将其持有的525万元股权全部转让给自然人姚婷。转让后，姚婷持股525万元、占比15.91%；徐吉平持股795万元、占比24.09%；仁和药业持股1980万元、占比60.00%。2019年3月6日在北京市工商行政管理局丰台分局办理了变更登记。
公司注册地址：北京市丰台区星火路9号(园区)
公司注册资本：人民币3,300.00万元
公司法定代表人：龚也
统一社会信用代码：911101068022288754
(一)公司业务性质和主要经营活动
公司为主要从事药品及非药品批发、零售、电子商务、物流配送于一体的综合性公司，通过电脑、手机、移动APP、微信、微博、乐语咨询平台等渠道提供服务。
(二)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年6月6日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共6户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 仁和药房网国华（北京）医药有限公司（以下简称药房网国华) | 有限责任公司 | 2级 | 100.00 | 100.00 |
| 仁和药房网（北京）健康管理有限公司（以下简称健康管理) | 有限责任公司 | 2级 | 100.00 | 100.00 |
| 北京康立达快递有限公司（以下简称康立达) | 有限责任公司 | 2级 | 100.00 | 100.00 |
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| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 南京仁和药房网医药科技有限公司（以下简称南京药房网) | 有限责任公司 | 2级 | 100.00 | 100.00 |
| 广州仁和药房网医药科技有限公司（以下简称广州药房网) | 有限责任公司 | 2级 | 100.00 | 100.00 |
| 济南仁和药房网医药有限公司（以下简称济南仁和药房网) | 有限责任公司 | 2级 | 70.00 | 70.00 |
本报告期财务报表合并范围未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
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计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
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子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
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的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(七)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
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认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
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供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
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的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
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（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(八)应收款项1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额100万元以上（含100万元）的应收账款及其他应收款。 |
| 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 |
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
| （1）信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据： | |||
| 组合名称 | 依据 | ||
| 账龄组合 | 鉴于相同账龄的应收账款及其他应收款具有类似信用风险特征，对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，公司以账龄作为信用风险特征进行组合。 | ||
| 按组合计提坏账准备的计提方法： | |||
| 组合名称 | 计提方法 | ||
| 账龄组合 | 账龄分析法 | ||
（2）组合中，将应收款项按款项性质分为销售货款、往来款和合并范围内单位的应收款项。对合并范围内单位的应收款项（组合1）不计提坏账准备，对销售货款、往来款（组合2）采用账龄分析法计提坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年，下同） | 0 | 0 |
| 1至2年 | 5 | 5 |
| 2至3年 | 10 | 10 |
| 3至4年 | 30 | 30 |
| 4至5年 | 80 | 80 |
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| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 5年以上 | 100 | 100 |
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
4．其他计提方法说明
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
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采用永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十)长期股权投资1．初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
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额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（其他实质上构成投资的具体内容和认定标准以股东间协议为准）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
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（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
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利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十一)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
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年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-25 | 5 | 3.8-9.5 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.5-19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.5-19 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.5-19 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.5-19 |
（
）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（
）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（
）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（
）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（
）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
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赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十二)在建工程1．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十三)借款费用1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
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产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月初月末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十四)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标使用权、特许权、著作权、生产许可技术、财务及办公软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
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价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 著作权 | 10年 | 签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限 |
| 软件 | 2-10年 | 签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
报告期内公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段是为进一步开发项目活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十五)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十六)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上
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的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(十七)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(十八)收入1．销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司销售收入确认标准：①生产销售：根据公司与客户签订销售合同及约定，由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点，收款或取得收款权力时确认销售收入。②商业零售批发类销售：公司将产品交付与购货方时，且不再对该产品实施继续管理和控制、相关的经济利益可能流入企业时确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
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（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(十九)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/其他收益项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 除贷款贴息政府补助外的所有政府补助 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 贷款贴息政府补助 |
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
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得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十一)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十二）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十二)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
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本报告期重要会计政策未变更。2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 | 16%、13%、10%、9%、6%、3% | 注1 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税税额 | 5%、7% | |
| 教育费附加 | 应纳流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% | 注2 |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%，（或12%） |
注1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
根据财政部、税务总局、海关总署2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
注2：不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公司本部—仁和药房网（北京）医药科技有限公司 | 15% |
| 子公司： | |
| 仁和药房网国华（北京）医药有限公司 | 25% |
| 仁和药房网（北京）健康管理有限公司 | 25% |
| 北京康立达快递有限公司 | 20% |
| 南京仁和药房网医药科技有限公司 | 25% |
| 广州仁和药房网医药科技有限公司 | 20% |
| 济南仁和药房网医药有限公司 | 20% |
(二)税收优惠政策及依据
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1、根据全国高新技术企业认定管理工作小组办公室下达的关于公示北京市2016年第二批拟认定高新技术企业名单的通知，北京京卫元华医药科技有限公司(企业名称变更为仁和药房网（北京）医药科技有限公司)被北京市科学技术委员会、北京市国家税务局、北京市财政局、北京市地方税务局批准认定为高新技术企业，取得编号为GR201611005160的《高新技术企业证书》，资格发证时间2016年12月22日，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，该公司在高新技术企业资格有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
2、广州仁和药房网医药科技有限公司、济南仁和药房网医药有限公司、北京康立达快递有限公司根据财税〔2019〕13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，被认定为小型微利企业，2019年度按照其所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2018年12月31日，“期末”系指2019年4月30日，“本期”系指2019年1月1日至4月30日，“上期”系指2018年1月1日至12月31日。
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 4,901.42 | 4,788.81 |
| 银行存款 | 2,504,835.38 | 4,848,511.74 |
| 合计 | 2,509,736.80 | 4,853,300.55 |
截止2019年4月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 18,819.80 | --- |
| 应收账款 | 43,571,761.19 | 48,435,812.88 |
| 合计 | 43,590,580.99 | 48,435,812.88 |
（一）应收票据
1．应收票据的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 18,819.80 | --- |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 18,819.80 | --- |
2．期末公司无已质押的应收票据3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 427,728.09 | --- |
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据（二）应收账款1．应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 43,901,190.53 | 99.68 | 329,429.34 | 0.75 | 43,571,761.19 |
| 组合1 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合2 | 43,901,190.53 | 99.68 | 329,429.34 | 0.75 | 43,571,761.19 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 139,468.08 | 0.32 | 139,468.08 | 100.00 | --- |
| 合计 | 44,040,658.61 | 100.00 | 468,897.42 | 1.06 | 43,571,761.19 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 48,538,188.45 | 99.71 | 102,375.57 | 0.21 | 48,435,812.88 |
| 组合1 | --- | --- | --- | --- | |
| 组合2 | 48,538,188.45 | 99.71 | 102,375.57 | 0.21 | 48,435,812.88 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 139,468.08 | 0.29 | 139,468.08 | 100.00 | --- |
| 合计 | 48,677,656.53 | 100.00 | 241,843.65 | 0.50 | 48,435,812.88 |
2．应收账款分类说明
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（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 37,881,497.64 | --- | --- |
| 1－2年 | 5,450,799.09 | 272,539.96 | 5.00 |
| 2－3年 | 568,893.80 | 56,889.38 | 10.00 |
| 合计 | 43,901,190.53 | 329,429.34 | |
确定该组合依据的说明：
详见附注四、（八）应收款项。3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额227,053.77元。4．本报告期无实际核销的应收账款。5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 35,941,676.12 | 81.61 | 75,970.80 |
注释3．预付款项1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 12,284,742.50 | 46.64 | 8,873,391.75 | 46.31 |
| 1至2年 | 3,984,838.94 | 15.13 | 10,146,688.94 | 52.95 |
| 2至3年 | 9,924,641.28 | 37.68 | 142,499.98 | 0.74 |
| 3年以上 | 142,499.96 | 0.54 | ||
| 合计 | 26,336,722.68 | 100.00 | 19,162,580.67 | 100.00 |
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 北京宏海瑞林医药科技有限公司 | 5,457,587.33 | 2至3年 | 因供货商在采购进口商品手续环节受阻未能及时交货，公司已与供应商协商，至2019年6月30日仍未交货则退还全部预付款 |
| 北京宏峰瑞远科技有限公司 | 3,753,759.50 | 2至3年 | 因供货商在采购进口商品手续环节受阻未能及时交货，公司已与供应商协商，至2019年6月30日仍未交货则退还全部预付款 |
财务报表附注第
页
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 合计 | 9,211,346.83 |
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) |
| 期末余额前五名预付账款汇总 | 13,128,282.34 | 49.85 |
注释4．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 | --- | --- |
| 其他应收款 | 7,217,447.56 | 6,056,756.47 |
| 合计 | 7,217,447.56 | 6,056,756.47 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
其他应收款1．其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 2,464,647.50 | 24.33 | 2,464,647.50 | 100.00 | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 7,667,322.88 | 75.67 | 449,875.32 | 5.87 | 7,217,447.56 |
| 组合1 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合2 | 7,667,322.88 | 75.67 | 449,875.32 | 5.87 | 7,217,447.56 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 10,131,970.38 | 100.00- | 2,914,522.82 | 28.77 | 7,217,447.56 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 2,464,647.50 | 28.39 | 2,464,647.50 | 100.00 | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,218,257.95 | 71.61 | 161,501.48 | 2.60 | 6,056,756.47 |
| 组合1 | --- | --- | --- | --- | --- |
财务报表附注第
页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 组合2 | 6,218,257.95 | 71.61 | 161,501.48 | 2.60 | 6,056,756.47 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 8,682,905.45 | 100.00 | 2,626,148.98 | 30.25 | 6,056,756.47 |
2．其他应收款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 仁和药房网（山西）医药科技有限公司 | 2,464,647.50 | 2,464,647.50 | 100.00 | 借款人拒绝还款 |
| 合计 | 2,464,647.50 | 2,464,647.50 | 100.00 | |
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,774,739.90 | --- | --- |
| 1－2年 | 2,371,322.08 | 118,566.10 | 5.00 |
| 2－3年 | 890,143.50 | 89,014.35 | 10.00 |
| 3－4年 | 525,198.10 | 157,559.43 | 30.00 |
| 4－5年 | 105,919.30 | 84,735.44 | 80.00 |
| 合计 | 7,667,322.88 | 449,875.32 | |
确定该组合依据的说明：
详见附注四、（八）应收款项。3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额288,373.84元。4．本报告期无实际核销的其他应收款。5．其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金 | 1,643,445.54 | 1,093,919.64 |
| 代扣代缴款 | 4,549.10 | 10,897.14 |
| 往来款 | 6,510,988.19 | 5,591,981.69 |
| 保证金、押金 | 1,972,987.55 | 1,986,106.98 |
财务报表附注第
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| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 10,131,970.38 | 8,682,905.45 |
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 往来款 | 2,464,647.50 | 1-2年 | 24.33 | 2,464,647.50 |
| 单位二 | 往来款 | 1,726,222.00 | 2年以内 | 17.04 | 32,750.00 |
| 单位三 | 往来款 | 656,196.00 | 1-2年 | 6.48 | 32,809.80 |
| 单位四 | 保证金 | 442,761.49 | 1年以内 | 4.37 | 26.29 |
| 单位五 | 保证金 | 300,000.00 | 2-3年 | 2.96 | 30,000.00 |
| 合计 | 5,589,826.99 | 55.18 | 2,560,233.59 |
注释5．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 39,533,881.63 | 1,125,904.32 | 38,407,977.31 | 49,294,617.73 | 1,224,488.10 | 48,070,129.63 |
| 合计 | 39,533,881.63 | 1,125,904.32 | 38,407,977.31 | 49,294,617.73 | 1,224,488.10 | 48,070,129.63 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,224,488.10 | 844,716.99 | --- | --- | 943,300.77 | --- | 1,125,904.32 |
| 合计 | 1,224,488.10 | 844,716.99 | --- | --- | 943,300.77 | --- | 1,125,904.32 |
存货跌价准备说明：
（1）公司库存商品按计价测试本期计提的存货跌价准备84.47万元。（2）计价测试存货跌价准备的计提依据：根据产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）本期存货跌价准备转销系计提了跌价准备的商品出售或报损后相应转销计提的存货跌价准备。
注释6．其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 196,894.61 | 278,260.68 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税预缴税额 | 21.72 | --- |
| 其他（药房网微信账户余额） | 2,770,019.60 | 2,013,831.01 |
| 银行理财产品 | 7,600,000.00 | 3,500,000.00 |
| 合计 | 10,566,935.93 | 5,792,091.69 |
注释7．可供出售金融资产1．可供出售金融资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 12,867,602.90 | 12,867,602.90 | --- | 12,867,602.90 | 12,867,602.90 | --- |
| 按成本计量 | 12,867,602.90 | 12,867,602.90 | --- | 12,867,602.90 | 12,867,602.90 | --- |
| 合计 | 12,867,602.90 | 12,867,602.90 | --- | 12,867,602.90 | 12,867,602.90 | --- |
2．期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。3．期末按成本计量的权益工具
| 被投资单位 | 在被投资单位持股比例(%) | 账面余额 | |||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 太原市迎泽区解放南路一社区卫生服务站 | --- | 100,000.00 | --- | --- | 100,000.00 |
| 仁和药房网（山西）医药科技有限公司 | 70.00 | 12,767,602.90 | --- | --- | 12,767,602.90 |
| 合计 | 70.00 | 12,867,602.90 | --- | --- | 12,867,602.90 |
续：
| 被投资单位 | 减值准备 | 本期现金红利 | |||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 太原市迎泽区解放南路一社区卫生服务站 | 100,000.00 | --- | --- | 100,000.00 | --- |
| 仁和药房网（山西）医药科技有限公司 | 12,767,602.90 | --- | --- | 12,767,602.90 | --- |
| 合计 | 12,867,602.90 | --- | --- | 12,867,602.90 | --- |
说明：可供出售金额资产账面期末余额1,286.76万元，减值准备为1,286.76万元，账面价值为0元。计提减值准备主要原因：
2016年11月，公司受让原股东杨奕政、杨奕原分别持有的山西元生堂医药连锁有限公司70%的股权（更名后简称药房网（山西）），但其经营和企业法人代表仍由原转让方股东杨奕政负责，公司对其实行目标管理。2018年5月，因业绩补偿双方产生了经营权纠纷，
财务报表附注第
页
经营负责人杨奕政将财务核算撤出公司统一的核算系统，也不提交财务报表，致使公司对山西药房网失去控制无法将其纳入合并报表范围之内。其次公司受让价主要为经营权作价，投资成本1,680万元，其商誉为1,305.18万元，而经营权的失控使收购企业药房网（山西）产生的商誉所在的资产组无法产生收益。为此公司2018年末将药房网（山西）的长期股权投资-成本账面价值余额1,276.76万元转为可供出售金融资产并全额计提减值准备，同时计提失去控制药房网（山西）其所属的太原市迎泽区解放南路一社区卫生服务可供出售金融资产余额10万元的减值准备。
注释8．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,470,641.23 | 2,637,959.97 |
| 固定资产清理 | --- | --- |
| 合计 | 2,470,641.23 | 2,637,959.97 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。固定资产1．固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一.账面原值合计 | |||||
| 1．期初余额 | 11,445.16 | 1,353,541.37 | 4,934,965.41 | 1,601,839.75 | 7,901,791.69 |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | 43,705.17 | 19,120.87 | 62,826.04 |
| 购置 | --- | --- | 43,705.17 | 19,120.87 | 62,826.04 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | 45,170.95 | 8,248.73 | 53,419.68 |
| 处置或报废 | --- | --- | 45,170.95 | 8,248.73 | 53,419.68 |
| 其他转出 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置子公司 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 11,445.16 | 1,353,541.37 | 4,933,499.63 | 1,612,711.89 | 7,911,198.05 |
| 二.累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 10,872.90 | 606,445.63 | 3,464,569.15 | 1,181,944.04 | 5,263,831.72 |
| 2．本期增加金额 | --- | 30,365.96 | 158,641.31 | 38,466.51 | 227,473.78 |
| 计提 | --- | 30,365.96 | 158,641.31 | 38,466.51 | 227,473.78 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | 42,912.38 | 7,836.30 | 50,748.68 |
| 处置或报废 | --- | --- | 42,912.38 | 7,836.30 | 50,748.68 |
| 其他转出 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 10,872.90 | 636,811.59 | 3,580,298.08 | 1,212,574.25 | 5,440,556.82 |
财务报表附注第
页
2．固定资产的其他说明本期固定资产购置增加62,826.04元。本期处置报废固定资产原值53,419.68元，同时转出累计折旧50,748.68元。注释9．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 软件、著作权 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 26,340,776.45 | 26,340,776.45 |
| 2．本期增加金额 | 5,754,716.89 | 5,754,716.89 |
| 购置 | 5,754,716.89 | 5,754,716.89 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 处置 | --- | --- |
| 其他转出 | --- | --- |
| 4．期末余额 | 32,095,493.34 | 32,095,493.34 |
| 二.累计摊销 | ||
| 1．期初余额 | 3,688,488.33 | 3,688,488.33 |
| 2．本期增加金额 | 970,675.88 | 970,675.88 |
| 计提 | 970,675.88 | 970,675.88 |
| 非同一控制下企业合并 | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 处置 | --- | --- |
| 其他转出 | --- | --- |
| 4．期末余额 | 4,659,164.21 | 4,659,164.21 |
| 三.减值准备 | ||
| 1．期初余额 | --- | --- |
| 三.减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 计提 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置或报废 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 四.账面价值合计 | |||||
| 1．期末账面价值 | 572.26 | 716,729.78 | 1,353,201.55 | 400,137.64 | 2,470,641.23 |
| 2．期初账面价值 | 572.26 | 747,095.74 | 1,470,396.26 | 419,895.71 | 2,637,959.97 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 软件、著作权 | 合计 |
| 2．本期增加金额 | --- | --- |
| 计提 | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 处置 | --- | --- |
| 4．期末余额 | --- | --- |
| 四.账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 27,436,329.13 | 27,436,329.13 |
| 2．期初账面价值 | 22,652,288.12 | 22,652,288.12 |
注释10．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成 | 处置 | |||
| 济南仁和药房网医药有限公司 | 6,123,479.05 | --- | --- | 6,123,479.05 |
| 合计 | 6,123,479.05 | --- | --- | 6,123,479.05 |
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 济南仁和药房网医药有限公司 | 6,123,479.05 | --- | --- | 6,123,479.05 |
| 合计 | 6,123,479.05 | --- | --- | 6,123,479.05 |
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司将济南仁和药房网与商誉相关的长期资产作为资产组，非经营性资产、溢余资产以及付息债务均未包含在资产组内，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组相一致。在确定经营性长期资产账面价值时扣除了营运资金，资产组构成与资产组可回收金额口径一致。
4．商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法济南仁和药房网商誉所在资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。根据资产组五年期的财务预测为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照预测期最后一年的水平确定。
财务报表附注第
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注释11．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 租入房屋装修费 | 1,478,632.68 | --- | 319,327.13 | --- | 1,159,305.55 |
| 合计 | 1,478,632.68 | --- | 319,327.13 | --- | 1,159,305.55 |
注释12．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 571,113.28 | 142,778.32 | 369,140.16 | 92,285.04 |
| 合计 | 571,113.28 | 142,778.32 | 369,140.16 | 92,285.04 |
2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 16,805,814.16 | 14,396,593.53 |
| 可抵扣亏损 | 3,315,076.09 | 3,651,703.66 |
| 合计 | 20,120,890.25 | 18,048,297.19 |
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2019年 | 315,157.72 | 315,157.72 | |
| 2020年 | 209,985.34 | 209,985.34 | |
| 2021年 | --- | --- | |
| 2022年 | --- | --- | |
| 2023年 | 2,789,933.03 | 3,126,560.60 | |
| 合计 | 3,315,076.09 | 3,651,703.66 |
注释13．其他非流动资产
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备工程款 | --- | --- |
| 预付收购订金 | --- | --- |
| 预付软件款 | 4,534,871.80 | 9,154,871.80 |
| 合计 | 4,534,871.80 | 9,154,871.80 |
财务报表附注第
页
注释14．应付票据及应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | --- | --- |
| 应付账款 | 58,361,562.87 | 65,642,854.21 |
| 合计 | 58,361,562.87 | 65,642,854.21 |
应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | --- | 1,308,437.86 |
| 应付商品款 | 58,361,562.87 | 64,334,416.35 |
| 合计 | 58,361,562.87 | 65,642,854.21 |
注：期末应付账款中应付其他关联方款项详见附注八、（三）关联方交易3.关联方应收应付款项。
注释15．预收款项
预收账款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 2,450,475.86 | 2,357,918.18 |
| 房租款 | 564,661.84 | --- |
| 合计 | 3,015,137.70 | 2,357,918.18 |
注释16．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 2,520,765.18 | 11,096,801.02 | 11,424,368.23 | 2,193,197.97 |
| 离职后福利-设定提存计划 | --- | 1,386,787.23 | 1,386,787.23 | --- |
| 合计 | 2,520,765.18 | 12,483,588.25 | 12,811,155.46 | 2,193,197.97 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,350,293.19 | 9,562,865.93 | 9,805,730.54 | 2,107,428.58 |
| 职工福利费 | --- | 133,638.37 | 133,638.37 | --- |
| 社会保险费 | --- | 840,312.97 | 840,312.97 | --- |
| 其中：基本医疗保险费 | --- | 754,792.75 | 754,792.75 | --- |
| 工伤保险费 | --- | 24,287.73 | 24,287.73 | --- |
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 生育保险费 | --- | 61,232.49 | 61,232.49 | --- |
| 住房公积金 | --- | 390,207.60 | 390,207.60 | --- |
| 工会经费和职工教育经费 | 170,471.99 | 169,776.15 | 254,478.75 | 85,769.39 |
| 合计 | 2,520,765.18 | 11,096,801.02 | 11,424,368.23 | 2,193,197.97 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | --- | 1,332,421.93 | 1,332,421.93 | --- |
| 失业保险费 | --- | 54,365.30 | 54,365.30 | --- |
| 合计 | --- | 1,386,787.23 | 1,386,787.23 | --- |
注释17．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,202,479.39 | 3,466,633.92 |
| 企业所得税 | --- | 3,120.16 |
| 个人所得税 | 31,327.54 | 62,640.92 |
| 城市维护建设税 | 85,252.33 | 243,576.19 |
| 印花税 | 5,752.20 | 10,117.85 |
| 教育费附加 | 36,536.71 | 104,389.78 |
| 地方教育费附加 | 24,104.16 | 69,566.84 |
| 水利建设专项资金 | 244.12 | 654.42 |
| 合计 | 1,385,696.45 | 3,960,700.08 |
注释18．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | --- | --- |
| 应付股利 | --- | --- |
| 其他应付款 | 64,802,124.66 | 56,251,695.89 |
| 合计 | 64,802,124.66 | 56,251,695.89 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金及质保金 | 2,087,476.08 | 1,976,084.22 |
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| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付未付费用 | 625,649.13 | 590,666.48 |
| 单位往来款 | 62,088,999.45 | 53,684,945.19 |
| 合计 | 64,802,124.66 | 56,251,695.89 |
2．账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位一 | 45,000,000.00 | 借款未到期未偿还 |
| 单位二 | 3,000,000.00 | 借款未到期未偿还 |
| 合计 | 48,000,000.00 |
3．期末其他应付款中应付其他关联方款项详见附注八、（三）关联方交易3.关联方应收应付款项。
注释19．实收资本
| 投资者名称 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 仁和药业股份有限公司 | 19,800,000.00 | 60.00 | --- | --- | 19,800,000.00 | 60.00 |
| 徐吉平 | 7,950,000.00 | 24.09 | --- | --- | 7,950,000.00 | 24.09 |
| 李洪波 | 5,250,000.00 | 15.91 | --- | 5,250,000.00 | --- | --- |
| 姚婷 | --- | --- | 5,250,000.00 | --- | 5,250,000.00 | 15.91 |
| 合计 | 33,000,000.00 | 100.00 | 5,250,000.00 | 5,250,000.00 | 33,000,000.00 | 100.00 |
实收资本说明：
2019年2月5日，经股东会决议同意，根据双方签订的股权转让协议书，原自然人股东李洪波将其持有的525万元股权全部转让给自然人姚婷。转让后，姚婷持股525万元、占比15.91%；徐吉平持股795万元、占比24.09%；仁和药业持股1980万元、占比60.00%。2019年3月6日在北京市工商行政管理局丰台分局办理了变更登记。
注释20．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 46,442,101.80 | --- | --- | 46,442,101.80 |
| 合计 | 46,442,101.80 | --- | --- | 46,442,101.80 |
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注释21．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 7,479,135.14 | --- | --- | 7,479,135.14 |
| 合计 | 7,479,135.14 | --- | --- | 7,479,135.14 |
注释22．未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | -49,955,177.08 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | --- | — |
| 调整后期初未分配利润 | -49,955,177.08 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -2,891,708.34 | — |
| 期末未分配利润 | -52,846,885.42 |
本期无调整期初未分配利润事项。注释23．营业收入和营业成本
营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 153,203,005.40 | 130,923,905.01 | 551,501,810.36 | 490,459,580.49 |
| 其他业务 | 2,906,467.57 | --- | 27,755,712.54 | --- |
| 合计 | 156,109,472.97 | 130,923,905.01 | 579,257,522.90 | 490,459,580.49 |
注释24．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 337,994.93 | 762,846.24 |
| 教育费附加 | 144,855.00 | 326,916.30 |
| 地方教育费附加 | 95,790.86 | 216,932.26 |
| 印花税 | 21,073.65 | 97,991.05 |
| 车辆使用税 | 3,070.00 | 4,030.00 |
| 合计 | 602,784.44 | 1,408,715.85 |
注释25．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 4,562,896.89 | 12,884,245.20 |
| 差旅费 | 98,862.18 | 532,040.52 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务招待费 | 122,709.84 | 433,922.70 |
| 运杂费 | 280,280.25 | 2,094,820.05 |
| 广告宣传费 | --- | 1,428,735.36 |
| 销售服务推广费 | 2,408,443.95 | 11,867,062.33 |
| 会议费 | --- | 300.00 |
| 折旧、租赁、物管及装修费 | 5,032,121.36 | 15,470,003.44 |
| 其他 | 806,491.02 | 469,847.30 |
| 合计 | 13,311,805.49 | 45,180,976.90 |
注释26．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 7,890,136.97 | 25,588,681.16 |
| 税费 | 3,092.91 | 101,079.18 |
| 无形资产摊销 | 970,675.88 | 1,786,778.40 |
| 存货报损 | 232,044.65 | 377,188.70 |
| 折旧费 | 106,076.31 | 498,798.92 |
| 修理及装修费 | 21,379.58 | 194,752.60 |
| 会议费及差旅费 | 297,455.01 | 1,613,516.59 |
| 租赁费 | 1,396,920.48 | 3,926,003.76 |
| 审计、咨询及信息费 | 38,035.85 | 3,811,874.11 |
| 其他 | 1,100,830.38 | 2,413,091.29 |
| 合计 | 12,056,648.02 | 40,311,764.71 |
注释27．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 543,750.00 | 1,957,500.00 |
| 减：利息收入 | 5,860.02 | 16,631.00 |
| 其他 | 281,359.15 | 966,139.12 |
| 合计 | 819,249.13 | 2,907,008.12 |
注释28．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 515,427.61 | 2,984,778.40 |
| 存货跌价损失 | 844,716.99 | 1,224,488.10 |
| 可供出售金融资产减值损失 | --- | 12,867,602.90 |
| 商誉减值损失 | --- | 6,123,479.05 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 1,360,144.60 | 23,200,348.45 |
注释29．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | --- | 105,546.64 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | --- | 20,142.23 |
| 合计 | --- | 125,688.87 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 专项政府奖励 | --- | 105,546.64 | 与收益相关 |
| 合计 | --- | 105,546.64 |
注释30．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品收益 | 26,706.85 | 188,851.39 |
| 合计 | 26,706.85 | 188,851.39 |
注释31．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | --- | 30,575.17 |
| 合计 | --- | 30,575.17 |
注释32．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废收益合计 | --- | --- | --- |
| 其中：固定资产报废收益 | --- | --- | --- |
| 罚款利得 | 150.00 | 678.60 | 150.00 |
| 无法支付的应付款 | --- | 72,027.92 | --- |
| 其他 | 22,333.48 | 312,687.52 | 22,333.48 |
| 合计 | 22,483.48 | 385,394.04 | 22,483.48 |
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注释33．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失合计 | 2,671.00 | 5,879.86 | 2,671.00 |
| 其中：固定资产报废损失 | 2,671.00 | 5,879.86 | 2,671.00 |
| 其他 | --- | 110,829.95 | --- |
| 合计 | 2,671.00 | 116,709.81 | 2,671.00 |
注释34．所得税费用所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 169,117.20 | -1,599.73 |
| 递延所得税费用 | -50,493.28 | -83,780.66 |
| 合计 | 118,623.92 | -85,380.39 |
注释35．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到往来款 | 11,536,189.16 | 2,148,069.79 |
| 收到银行利息 | 14,716.42 | 16,631.00 |
| 收到政府补助 | --- | 105,546.64 |
| 收到其他营业外收入款等 | 22,483.48 | 264,424.45 |
| 合计 | 11,573,389.06 | 2,534,671.88 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付销售费用 | 7,222,186.40 | 29,189,743.95 |
| 支付管理费用 | 2,870,565.31 | 7,289,318.71 |
| 支付手续费 | 291,838.82 | 1,103,803.49 |
| 支付往来款 | 10,115,884.79 | 2,211,797.94 |
| 支付营业外支出款 | --- | 21,952.45 |
| 合计 | 20,500,475.32 | 39,816,616.54 |
3．支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置日子公司现金余额大于处置子公司收到现金差额 | --- | 848,568.63 |
| 合计 | --- | 848,568.63 |
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注释36．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -3,037,168.31 | -23,511,691.57 |
| 加：资产减值准备 | 1,360,144.60 | 23,200,348.45 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 227,473.78 | 922,802.42 |
| 无形资产摊销 | 970,675.88 | 1,786,778.40 |
| 长期待摊费用摊销 | 319,327.13 | 1,384,693.62 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | --- | -30,575.17 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,671.00 | 5,879.86 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 326,250.00 | 1,957,500.00 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -26,706.85 | -188,851.39 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -50,493.28 | -83,780.66 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 9,760,736.10 | 8,713,789.76 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -4,730,169.27 | -14,941,879.72 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,847,952.38 | 13,367,313.23 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,274,788.40 | 12,582,327.23 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | --- | --- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | --- | --- |
| 融资租入固定资产 | --- | --- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 2,509,736.80 | 4,853,300.55 |
| 减：现金的期初余额 | 4,853,300.55 | 5,765,138.23 |
| 加：现金等价物的期末余额 | --- | --- |
| 减：现金等价物的期初余额 | --- | --- |
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,343,563.75 | -911,837.68 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,509,736.80 | 4,853,300.55 |
| 其中：库存现金 | 4,901.42 | 4,788.81 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,504,835.38 | 4,848,511.74 |
| 二、现金等价物 | --- | --- |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | --- | --- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,509,736.80 | 4,853,300.55 |
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七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期未发生的非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
八、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) | |
| 仁和药业股份有限公司 | 江西省南昌市高新开发区京东北大道399号 | 药品、保健品生产和销售 | 123,834.0076 | 60.00 | 60.00 | |
1．本公司的母公司情况的说明仁和药业股份有限公司注册资本为1,238,340,076.00元，公司的企业法人营业执照登记机关为江西省工商行政管理局：统一社会信用代码9136000070550994XX。总部地址南昌市红谷淮新区红谷中大道998号；法定代表人梅强；经营范围：中药材种植；药材种苗培植；纸箱生产、销售；计算机软件开发；设计、制作、发布、代理国内各类广告；建筑材料、机械设备、五金交电及电子产品、化工产品、金属材料、文体办公用品、百货的批发、零售；技术服务与咨询。
2．本公司最终控制方是仁和（集团）发展有限公司；实际控制人是杨文龙。
(二)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 江西伊美生物科技有限公司 | 同一控股股东 |
| 江西康美医药保健品有限公司 | 同一控股股东 |
| 江西仁和药业有限公司 | 同一控股股东 |
| 江西仁和中方医药股份有限公司 | 同一控股股东 |
| 江西仁和康健科技有限公司 | 同一控股股东 |
| 江西中进药业有限公司 | 同一控股股东 |
| 江西和力药业有限公司 | 同一控股股东 |
(三)关联方交易1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
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2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 江西伊美生物科技有限公司 | 购买商品 | 14,913,400.24 | 15,217,074.36 |
| 江西康美医药保健品有限公司 | 购买商品 | 5,625,292.04 | --- |
| 江西仁和药业有限公司 | 购买商品 | --- | 67,435.73 |
| 江西仁和中方医药股份有限公司 | 购买商品 | --- | 166,552.37 |
| 江西仁和康健科技有限公司 | 购买商品 | --- | 8,311.68 |
| 江西中进药业有限公司 | 购买商品 | --- | 44,366.98 |
| 江西和力药业有限公司 | 购买商品 | --- | 63,692.31 |
| 合计 | 20,538,,692.28 | 15,567,433.43 |
3．关联方应收应付款项本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 江西仁和药业有限公司 | --- | 20,284.60 | |
| 江西仁和中方医药股份有限公司 | 0.13 | 95,026.15 | |
| 江西和力药业有限公司 | 74,520.00 | 74,520.00 | |
| 江西中进药业有限公司 | --- | 16,118.00 | |
| 江西伊美生物科技有限公司 | 6,356,180.93 | --- | |
| 江西康美医药保健品有限公司 | 6,720,264.53 | --- | |
| 其他应付款 | |||
| 仁和药业股份有限公司 | 46,685,625.00 | 46,141,875.00 | |
| 江西康美医药保健品有限公司 | --- | 1,606.25 |
4．本报告期无关联方承诺情况。
九、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收票据及应收账款
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 18,819.80 | --- |
| 应收账款 | 24,630,016.45 | 28,020,207.09 |
| 合计 | 24,648,836.25 | 28,020,207.09 |
（一）应收票据1．应收票据的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 18,819.80 | --- |
| 合计 | 18,819.80 | --- |
2．期末公司无已质押的应收票据。3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | --- | --- |
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。（二）应收账款1．应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 24,777,289.52 | 100.00 | 147,273.07 | 0.59 | 24,630,016.45 |
| 组合1 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合2 | 24,777,289.52 | 100.00 | 147,273.07 | 0.59 | 24,630,016.45 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 24,777,289.52 | 100.00 | 147,273.07 | 0.59 | 24,630,016.45 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | -- | -- | -- | -- |
财务报表附注第
页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 28,079,695.12 | 100.00 | 59,488.03 | 0.21 | 28,020,207.09 |
| 组合1 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 组合2 | 28,079,695.12 | 100.00 | 59,488.03 | 0.21 | 28,020,207.09 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 28,079,695.12 | 100.00 | 59,488.03 | 0.21 | 28,020,207.09 |
2．应收账款分类说明
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 22,394,828.16 | --- | --- |
| 1－2年 | 1,819,461.36 | 90,973.07 | 5.00 |
| 2－3年 | 563,000.00 | 56,300.00 | 10.00 |
| 合计 | 24,777,289.52 | 147,273.07 | |
确定该组合依据的说明：
详见附注四、（八）应收款项。3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额87,785.04元。4．本报告期无实际核销的应收账款。5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 23,956,073.45 | 98.03 | 145,538.07 |
注释2．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 | --- | --- |
| 其他应收款 | 11,892,056.29 | 8,484,169.30 |
财务报表附注第
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 11,892,056.29 | 8,484,169.30 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。其他应收款1．其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 2,464,647.50 | 16.66 | 2,464,647.50 | 100.00 | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 12,333,419.61 | 83.34 | 441,363.32 | 3.58 | 11,892,056.29 |
| 组合1 | 5,614,990.69 | 37.94 | --- | --- | 5,614,990.69 |
| 组合2 | 6,718,428.92 | 45.40 | 441,363.32 | 6.57 | 6,277,065.60 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 14,798,067.11 | 100.00 | 2,906,010.82 | 19.64 | 11,892,056.29 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 2,464,647.50 | 22.20 | 2,464,647.50 | 100.00 | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 8,637,573.78 | 77.80 | 153,404.48 | 2.74 | 8,484,169.30 |
| 组合1 | 3,037,626.17 | 27.36 | --- | --- | 3,037,626.17 |
| 组合2 | 5,599,947.61 | 50.44 | 153,404.48 | 2.74 | 5,446,543.13 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 11,102,221.28 | 100.00 | 2,618,051.98 | 23.58 | 8,484,169.30 |
2．其他应收款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 仁和药房网（山西）医药科技有限公司 | 2,464,647.50 | 2,464,647.50 | 100.00 | 借款人拒绝还款 |
财务报表附注第
页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 合计 | 2,464,647.50 | 2,464,647.50 | 100.00 | |
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,903,375.94 | --- | --- |
| 1－2年 | 2,371,022.08 | 118,551.10 | 5.00 |
| 2－3年 | 816,783.50 | 81,678.35 | 10.00 |
| 3－4年 | 521,328.10 | 156,398.43 | 30.00 |
| 4－5年 | 105,919.30 | 84,735.44 | 80.00 |
| 合计 | 6,718,428.92 | 441,363.32 | |
确定该组合依据的说明：
详见附注四、（八）应收款项。3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额287,958.84元。4．本报告期无实际核销的其他应收款。5．其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金 | 806,486.18 | 765,435.84 |
| 代扣代缴款 | 4,549.10 | 4,389.60 |
| 往来款 | 12,124,964.28 | 8,431,258.86 |
| 保证金、押金 | 1,862,067.55 | 1,901,136.98 |
| 合计 | 14,798,067.11 | 11,102,221.28 |
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 往来款 | 2,464,647.50 | 1-2年 | 16.66 | 2,464,647.50 |
| 单位二 | 往来款 | 1,726,222.00 | 1-2年 | 11.67 | 32,750.00 |
| 单位三 | 往来款 | 656,196.00 | 1-2年 | 4.43 | 32,809.80 |
| 单位四 | 保证金 | 300,000.00 | 2-3年 | 2.03 | 30,000.00 |
| 单位五 | 保证金 | 300,000.00 | 1-3年 | 2.03 | 17,500.00 |
| 合计 | 5,447,065.50 | 36.82 | 2,577,707.30 |
财务报表附注第
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注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 15,496,657.71 | --- | 15,496,657.71 | 15,496,657.71 | --- | 15,496,657.71 |
| 合计 | 15,496,657.71 | --- | 15,496,657.71 | 15,496,657.71 | --- | 15,496,657.71 |
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 仁和药房网国华（北京）医药有限公司 | 5,846,657.71 | --- | --- | --- | 5,846,657.71 | --- | --- |
| 南京仁和药房网医药科技有限公司 | 300,000.00 | --- | --- | --- | 300,000.00 | --- | --- |
| 广州仁和药房网医药科技有限公司 | 500,000.00 | --- | --- | --- | 500,000.00 | --- | --- |
| 仁和药房网（北京）健康管理有限公司 | 1,000,000.00 | --- | --- | --- | 1,000,000.00 | --- | --- |
| 北京康立达快递有限公司 | 500,000.00 | --- | --- | --- | 500,000.00 | --- | --- |
| 济南仁和药房网医药有限公司 | 7,350,000.00 | --- | --- | --- | 7,350,000.00 | --- | --- |
| 合计 | 15,496,657.71 | --- | --- | --- | 15,496,657.71 | --- | --- |
2．本期无对联营、合营企业投资。注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 110,946,581.05 | 94,152,734.08 | 371,642,401.37 | 323,016,007.74 |
| 其他业务 | 2,652,201.26 | --- | 25,875,363.34 | --- |
| 合计 | 113,598,782.31 | 94,152,734.08 | 397,517,764.71 | 323,016,007.74 |
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品收益 | 26,706.85 | 168,015.87 |
| 合计 | 26,706.85 | 168,015.87 |
财务报表附注第
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十一、补充资料
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -2,671.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 26,706.85 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 22,483.48 | |
| 所得税影响额 | -974.96 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | --- | |
| 合计 | 45,544.37 |
仁和药房网（北京）医药科技有限公司
（公章）二〇一九年六月六日