国城矿业股份有限公司
2019年度财务审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—5页
二、财务报表……………………………………………………… 第6—13页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第6页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第7页
（三）合并利润表………………………………………………… 第8页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第9页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第10页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第11页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第12页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第13页
三、财务报表附注……………………………………………… 第14—87页
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审 计 报 告
天健审〔2020〕8-94号
国城矿业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了国城矿业股份有限公司（以下简称国城矿业公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国城矿业公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国城矿业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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(一) 收入确认
1. 事项描述
如财务报表附注三（二十）及五（二）所示，国城矿业公司2019年度营业收入为10.21亿元，营业收入主要来源于铅锌等矿产品销售，由于营业收入是国城矿业公司关键业绩指标之一，可能存在国城矿业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，以及管理层在收入确认的准确性方面可能存在重大错报，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）对销售收入执行实质性分析程序，分析异常现象和重大波动。
（3）对本年记录的产品销售收入选取样本，核对发票、销售合同、过磅单、化验单及结算单等，以评价收入计量是否真实、准确；
（4）获取期后客户正式结算数据，与账面记录进行核对；
（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评价销售收入是否在恰当的期间确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 固定资产减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十二）及五（一）12。
截至2019年12月31日，国城矿业公司固定资产账面原值为人民币1,535,248,591.94元，累计折旧人民币572,821,197.03元，减值准备为人民币88,013.72元，账面价值为人民币962,339,381.19元，占年末资产总额的36.10%。
当资产存在减值迹象时，应当估计其可收回金额，然后将所估计的资产可收回金额与其账面价值比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失，相关资产的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。管理层在对固定资产进行减值测试而计算资产或资产组预计未来
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现金流量现值时，需要对资源储量、销售价格、运营成本及折现率等关键假设做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设，对固定资产可收回金额产生很大的影响，因此，我们将固定资产减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对固定资产减值准备，我们执行的主要审计程序如下：
（1）了解公司固定资产减值测试相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）对主要固定资产进行监盘，检查其使用状态及闲置情况，了解后续使用计划；
（3）获取管理层编制的固定资产减值测试表，复核固定资产是否存在减值迹象，评估管理层是否充分识别已发生减值的资产；
（4）对于存在减值迹象的资产或相关资产组，复核减值测试过程中所使用的方法、关键假设、参数选择等的合理性；
（5）检查与固定资产减值相关的信息是否在财务报表中作出恰当的列报。
四、其他信息
国城矿业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
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重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国城矿业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。国城矿业公司治理层（以下简称治理层）负责监督国城矿业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国城矿业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国城矿业公司不能持续经营。
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(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就国城矿业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李青龙（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：华瑜
二〇二〇年四月八日
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| 应收票据428,400,000.00 应付票据 应收账款524,561,018.98 137,976,723.56 应付账款20185,655,755.65 114,418,705.17 应收款项融资641,530,000.00 预收款项2110,076,420.29 5,510,390.04 预付款项78,303,198.12 14,024,824.63 合同负债 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款81,845,269.25 256,901,743.73 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬2223,058,846.88 19,171,533.24 存货960,126,526.05 83,855,430.66 应交税费236,849,829.98 62,659,065.92 合同资产 其他应付款24273,986,924.65 44,442,110.05 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产1014,952,139.04 9,126,151.72 持有待售负债 流动资产合计649,001,477.58 1,053,248,483.15 一年内到期的非流动负债 其他流动负债25 115,022.48 流动负债合计499,627,777.45 248,597,645.70 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债非流动资产： 长期应付款 发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬 债权投资 预计负债2625,909,216.62 25,869,087.50 可供出售金融资产 递延收益27110,000.00 其他债权投资 递延所得税负债178,080,600.79 7,968,366.40 持有至到期投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计34,099,817.41 33,837,453.90 长期股权投资11192,426,281.68 183,823,329.00 负债合计533,727,594.86 282,435,099.60 其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)： 其他非流动金融资产 实收资本(或股本)281,137,299,314.00 1,137,299,314.00 投资性房地产1281,105,345.00 84,196,584.48 其他权益工具 固定资产13962,339,381.19 948,759,808.22 其中：优先股 在建工程14266,299,244.25 143,624,397.35 永续债 生产性生物资产 资本公积29188,831,724.36 188,831,724.36 油气资产 减：库存股30469,379,801.03 108,447,393.70 使用权资产 其他综合收益31-1,201,595.35 无形资产15386,295,226.03 92,626,505.22 专项储备3213,387,767.14 29,941,837.09 开发支出 盈余公积33218,031,444.74 194,604,852.23 商誉 一般风险准备 长期待摊费用164,657,391.13 5,167,922.41 未分配利润341,044,695,001.62 899,225,508.06 递延所得税资产1717,610,168.01 13,444,512.83 归属于母公司所有者权益合计2,131,663,855.48 2,341,455,842.04 其他非流动资产18105,656,935.47 98,999,398.98 少数股东权益 非流动资产合计2,016,389,972.76 1,570,642,458.49 所有者权益合计2,131,663,855.48 2,341,455,842.04 资产总计2,665,391,450.34 2,623,890,941.64 负债和所有者权益总计2,665,391,450.34 2,623,890,941.64 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||||
| 上年年末数 | ||||||
| 合 并 资 产 负 债 表 |
| 2019年12月31日 |
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| 合 并 利 润 表 | 会计机构负责人： | |||||
| 2019年度 | ||||||
| 编制单位：国城矿业股份有限公司 | ||||||
| 注释号 | ||||||
| 1 | ||||||
| 1 | ||||||
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| 3 | ||||||
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| 10 | ||||||
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| 合 并 现 金 流 量 表 | 363,561,156.45 223,197,937.33 -363,145,035.75 -222,220,378.98 2,185.28 6,411.80 159,066,976.01 -442,067,812.27 318,125,651.25 760,193,463.52 477,192,627.26 318,125,651.25 | |||||
| 2019年度 | ||||||
| 项 目 | ||||||
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||||||
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||||||
| 收到再保业务现金净额 | ||||||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||||||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||||
| 拆入资金净增加额 | ||||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||||
| 收到的税费返还 | ||||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 经营活动现金流入小计 | ||||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||||||
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||||||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||||
| 支付保单红利的现金 | ||||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ||||||
| 支付的各项税费 | ||||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 经营活动现金流出小计 | ||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | ||||||
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||||
| 收回投资收到的现金 | ||||||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 投资活动现金流入小计 | ||||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||||||
| 投资支付的现金 | ||||||
| 质押贷款净增加额 | ||||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 投资活动现金流出小计 | ||||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ||||||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||||
| 吸收投资收到的现金 | ||||||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||||
| 取得借款收到的现金 | ||||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
| 筹资活动现金流入小计 | ||||||
| 偿还债务支付的现金 | ||||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||||||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
| 筹资活动现金流出小计 | ||||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ||||||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | ||||||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | ||||||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | ||||||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||||||
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| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | （六）其他 四、本期期末余额1,137,299,314.00 188,831,724.36 469,379,801.03 -1,201,595.35 13,387,767.14 218,031,444.74 1,044,695,001.62 2,131,663,855.48 1,137,299,314.00 188,831,724.36 108,447,393.70 29,941,837.09 194,604,852.23 899,225,508.06 2,341,455,842.04 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：国城矿业股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 母 公 司 资 产 负 债 表 | 存货 应交税费172,232.99 101,233.38 合同资产 其他应付款128,728,140.14 139,221,004.51 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产1,791,263.28 2,235,796.92 其他流动负债 流动资产合计609,497,700.01 796,858,030.08 流动负债合计131,806,003.72 146,357,398.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 非流动资产： 永续债 债权投资 租赁负债 可供出售金融资产 长期应付款 其他债权投资 长期应付职工薪酬 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延收益 长期股权投资31,062,294,028.40 1,012,791,075.72 递延所得税负债 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计 投资性房地产 负债合计131,806,003.72 146,357,398.65 固定资产156,774,455.13 166,580,756.43 所有者权益(或股东权益)： 在建工程495,575.24 实收资本(或股本)1,137,299,314.00 1,137,299,314.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中：优先股 使用权资产 永续债 无形资产2,118,993.36 671,854.94 资本公积627,199,471.08 627,199,471.08 开发支出 减：库存股469,379,801.03 108,447,393.70 商誉 其他综合收益-1,201,595.35 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产 盈余公积104,215,916.67 80,789,324.16 其他非流动资产3,301,492.49 未分配利润304,542,935.54 93,703,602.98 非流动资产合计1,224,984,544.62 1,180,043,687.09 所有者权益合计1,702,676,240.91 1,830,544,318.52 资产总计1,834,482,244.63 1,976,901,717.17 负债和所有者权益总计1,834,482,244.63 1,976,901,717.17 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | |||||||||||
| 2019年12月31日 | ||||||||||||
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| 母 公 司 利 润 表 | 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额233,661,824.47 73,457,756.31 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 | |||||
| 2019年度 | ||||||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： | |||||
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| 母 公 司 现 金 流 量 表 | 本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金524,075,558.86 1,370,308.50 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金53,586,160.80 1,267,710.63 经营活动现金流入小计577,661,719.66 2,638,019.13 购买商品、接受劳务支付的现金364,767,347.65 支付给职工以及为职工支付的现金13,702,007.63 10,037,257.75 支付的各项税费4,220,185.70 1,656,785.64 支付其他与经营活动有关的现金120,034,625.89 14,517,370.71 经营活动现金流出小计502,724,166.87 26,211,414.10 经营活动产生的现金流量净额74,937,552.79 -23,573,394.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金303,961,009.64 54,713,952.55 取得投资收益收到的现金177,504,979.01 814,654,272.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金309,140,713.02 14,711,096.90 投资活动现金流入小计790,606,701.67 884,104,321.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,746,447.98 701,676.98 投资支付的现金114,570,703.50 412,681,975.51 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额40,900,000.00 支付其他与投资活动有关的现金92,211,013.49 233,937,152.62 投资活动现金流出小计253,428,164.97 647,320,805.11 投资活动产生的现金流量净额537,178,536.70 236,783,516.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金14,916,120.70 40,977,558.35 筹资活动现金流入小计14,916,120.70 40,977,558.35 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,729,931.40 支付其他与筹资活动有关的现金406,061,156.45 109,468,005.93 筹资活动现金流出小计406,061,156.45 223,197,937.33 筹资活动产生的现金流量净额-391,145,035.75 -182,220,378.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,185.28 6,411.80 五、现金及现金等价物净增加额220,973,239.02 30,996,154.35 加：期初现金及现金等价物余额46,857,409.55 15,861,255.20 六、期末现金及现金等价物余额267,830,648.57 46,857,409.55 | |||||
| 2019年度 | ||||||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： | |||||
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| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | 360,932,407.33 -1,201,595.35 23,426,592.51 211,436,827.31 -127,270,582.86 108,447,393.70 23,048,170.49 -63,320,345.58 -148,719,568.79 （一）综合收益总额 -1,201,595.35 234,863,419.82 233,661,824.47 73,457,756.31 73,457,756.31 （二）所有者投入和减少资本 360,932,407.33 -360,932,407.33 108,447,393.70 -108,447,393.70 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 360,932,407.33 -360,932,407.33 108,447,393.70 -108,447,393.70 （三）利润分配 23,426,592.51 -23,426,592.51 23,048,170.49 -136,778,101.89 -113,729,931.40 1. 提取盈余公积 23,426,592.51 -23,426,592.51 23,048,170.49 -23,048,170.49 2. 对所有者（或股东）的分配 -113,729,931.40 -113,729,931.40 3. 其他 （四）所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本（或股本） 2. 盈余公积转增资本（或股本） 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 （五）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （六）其他 四、本期期末余额1,137,299,314.00 627,199,471.08 469,379,801.03 -1,201,595.35 104,215,916.67 304,542,935.54 1,702,676,240.91 1,137,299,314.00 627,199,471.08 108,447,393.70 80,789,324.16 93,703,602.98 1,830,544,318.52 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 会企04表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：国城矿业股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||||||||||
国城矿业股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
国城矿业股份有限公司（以下简称公司或本公司）（曾用名：重庆朝华科技股份有限公司，朝华科技（集团）股份有限公司，建新矿业股份有限责任公司）前身系涪陵建筑陶瓷股份有限公司，经中国证券监督管理委员会核准，1997年1月20日，公司股票深圳证券交易所挂牌上市，股票代码000688。2009年末，甘肃建新实业集团有限公司（以下简称建新集团）通过协议转让、司法拍卖和司法和解等方式合计收购本公司非流通股股东所持的股份，占公司股本总额的28.97%，建新集团成为本公司第一大股东。上述股权于2010年1月6日过户完毕。
2018年浙江国城控股有限公司（以下简称国城控股）通过参与建新集团破产重整，及因参与破产重整而触发的要约收购，直接和间接合计持有本公司73.98%的股份。公司于2018年8月1日取得重庆市工商行政管理局涪陵区分局核发的统一社会信用代码为91500102208551477X的营业执照。现有注册资本1,137,299,314元，股份总数1,137,299,314股（每股面值1元）。
公司注册地址：重庆涪陵江东群沱子路31号；法定代表人：应春光。
本公司属采矿业，主要经营活动为：有色金属矿产品贸易；贵稀金属的国内贸易（仅限黄金、白银制品的国内销售）；有色金属、黑色金属矿山开发（仅限取得许可的下属子公司经营）。
本财务报表业经公司2020年4月8日第十一届董事会第六次会议批准对外报出。
本公司将内蒙古东升庙矿业有限责任公司、凤阳县中都矿产开发服务有限公司、北京国城嘉华科技有限公司、国城国际发展有限公司、凤阳县金鹏矿业有限公司、内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司、内蒙古国城资源综合利用有限公司、城铭瑞祥(上海)贸易有限公司和天津国瑞贸易有限公司等9户纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 0.60 |
| 1-2年 | 15.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十一) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-30 | 5 | 11.88-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-14 | 5 | 19.00-6.78 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 其他 | 年限平均法 | 3-20 | 0 | 33.33-5.00 |
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、采矿权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。除采矿权外，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销，具体摊销年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 30-50 |
| 数字采矿软件 | 10 |
| 用友软件 | 3 |
| 非专利技术 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
2. 收入确认的具体方法
本公司及下属子公司的矿产品销售根据合同约定分两种情况：（1）于发货并由购销双方在本公司磅单（出库单）上签字时确认收入实现，数量暂按本公司化验数据为基础计算确定，待双方正式结算后再将差异调整结算期间的收入金额；（2）于收货并由购销双方在对方公司磅单（入库单）上签字时确认收入实现，数量暂按本公司化验数据为基础计算确定，待双方正式结算后再将差异调整结算期间的收入金额。除矿产品外的其他产品销售，按货物发出并由双方办理交接手续时确认收入的实现。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十四) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十五) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
2. 折旧和摊销
本公司对采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销，保有经济储量是本公司基于有关知识、经验和行业惯例所做出的估计判断。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(二十六) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 166,376,723.56 | 应收票据 | 28,400,000.00 |
| 应收账款 | 137,976,723.56 | ||
| 应付票据及应付账款 | 114,418,705.17 | 应付票据 | |
| 应付账款 | 114,418,705.17 | ||
2) 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
① 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 合并资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 交易性金融资产 | 199,244,335.00 | 199,244,335.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 204,532,717.50 | -204,532,717.50 | |
| 衍生金融资产 | 5,288,382.50 | 5,288,382.50 | |
| 应收票据 | 28,400,000.00 | -28,400,000.00 | |
| 应收账款 | 137,976,723.56 | -803,857.84 | 137,172,865.72 |
| 应收款项融资 | 28,400,000.00 | 28,400,000.00 | |
| 其他应收款 | 256,901,743.73 | -1,400,820.83 | 255,500,922.90 |
| 递延所得税资产 | 13,444,512.83 | 241,512.79 | 13,686,025.62 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 2,280,818.80 | -2,280,818.80 | |
| 衍生金融负债 | 2,280,818.80 | 2,280,818.80 | |
| 未分配利润 | 899,225,508.06 | -1,963,165.88 | 897,262,342.18 |
| 项 目 | 母公司资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 交易性金融资产 | 199,244,335.00 | 199,244,335.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 204,532,717.50 | -204,532,717.50 | |
| 衍生金融资产 | 5,288,382.50 | 5,288,382.50 | |
| 其他应收款 | 542,240,246.75 | -597,494.75 | 541,642,752.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 2,280,818.80 | -2,280,818.80 | |
| 衍生金融负债 | 2,280,818.80 | 2,280,818.80 | |
| 未分配利润 | 93,703,602.98 | -597,494.75 | 93,106,108.23 |
② 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 318,430,891.35 | 以摊余成本计量的金融资产 | 318,430,891.35 |
| 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 199,244,335.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 199,244,335.00 |
| 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,288,382.50 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,288,382.50 |
| 应收票据 | 贷款和应收款项 | 28,400,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 28,400,000.00 |
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 137,172,865.72 | 以摊余成本计量的金融资产 | 137,172,865.72 |
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 255,500,922.90 | 以摊余成本计量的金融资产 | 255,500,922.90 |
| 衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 2,280,818.80 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 2,280,818.80 |
| 应付账款 | 其他金融负债 | 114,418,705.17 | 以摊余成本计量的金融负债 | 114,418,705.17 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 44,442,110.05 | 以摊余成本计量的金融负债 | 44,442,110.05 |
③ 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| A. 金融资产 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额和按新CAS22 列示的余额 | 318,430,891.35 | 318,430,891.35 | ||
| 应收票据 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 28,400,000.00 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（新CAS22） | -28,400,000.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | ||||
| 应收账款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 137,976,723.56 | |||
| 减：按预期信用损失应补提的坏账准备 | -803,857.84 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 137,172,865.72 | |||
| 其他应收款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 256,901,743.73 | |||
| 减：预期信用风险和计量预期信用损失应补提的坏账准备 | -1,400,820.83 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 255,500,922.90 | |||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 741,709,358.64 | -28,400,000.00 | -2,204,678.67 | 711,104,679.97 |
| b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 204,532,717.50 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入 | -199,244,335.00 | |||
| 当期损益的交易性金融资产（新CAS22） | ||||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融资产（新CAS22） | -5,288,382.50 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（原CAS22）转入 | 199,244,335.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 199,244,335.00 | |||
| 衍生金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（原CAS22）转入 | 5,288,382.50 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 5,288,382.50 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 204,532,717.50 | 204,532,717.5 | ||
| c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项融资 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：自应收票据（原CAS22）转入 | 28,400,000.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 28,400,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 28,400,000.00 | 28,400,000.00 | ||
| B. 金融负债 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| 应付账款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额和按新CAS22 列示的余额 | 114,418,705.17 | 114,418,705.17 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额和按新CAS22 列示的余额 | 44,442,110.05 | 44,442,110.05 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 158,860,815.22 | 158,860,815.22 | ||
| b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 2,280,818.80 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融负债（新CAS22） | -2,280,818.80 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：从以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融负债转入（新CAS22） | 2,280,818.80 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 2,280,818.80 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融负债 | 2,280,818.80 | 2,280,818.80 | ||
④ 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收账款 | 1,836,461.82 | 803,857.84 | 2,640,319.66 | |
| 其他应收款 | 2,975,850.74 | 1,400,820.83 | 4,376,671.57 |
3) 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 16%、13%、6%[注1] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 12%、1.2% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 资源税 | [注2] | [注2] |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
[注1]：根据财政部、税务总局、海关总署联合下发的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)，自2019年4月1日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用16%税率的，税率调整为13%。
[注2]：依据《财政部、国家税务总局关于全面推进资源税改革的通知》（财税﹝2016﹞53号）自2016年7月1日起子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司铅精矿、锌精矿的资源税按其销售收入的6%计缴，铜精矿的资源税按其销售收入的7%计缴；子公司凤阳县金鹏矿业有限公司的铅精矿、锌精矿、铅精矿含金的资源税按其销售收入的3%计缴，铅精矿含银、锌精矿含银的资源税按其销售收入的2%计缴。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 内蒙古东升庙矿业有限责任公司 | 15% |
| 内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
依据《国家税务总局关于执行“西部地区鼓励类产业目录”有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第14号）、《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展改革委令2014年第15号）等相关规定，子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司、内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司自2011年1月1日至2020年12月31日可以享受15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 12,269.30 | 18,427.88 |
| 银行存款 | 475,252,816.21 | 288,187,409.18 |
| 其他货币资金 | 1,927,541.75 | 30,225,054.29 |
| 合 计 | 477,192,627.26 | 318,430,891.35 |
(2) 其他说明
期末其他货币资金主要系本公司存出投资款。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,490,698.88 | 199,244,335.00 |
| 其中：权益工具投资 | 20,490,698.88 | 199,244,335.00 |
| 合 计 | 20,490,698.88 | 199,244,335.00 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(1)2)之说明。
3. 衍生金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 期权衍生工具 | 5,288,382.50 | |
| 合 计 | 5,288,382.50 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(1)2)之说明。
4. 应收票据
期初无余额，与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十
六)1(1)2)之说明。
5. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 24,759,376.64 | 100.00 | 198,357.66 | 0.80 | 24,561,018.98 |
| 合 计 | 24,759,376.64 | 100.00 | 198,357.66 | 0.80 | 24,561,018.98 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 139,813,185.38 | 100.00 | 2,640,319.66 | 1.89 | 137,172,865.72 |
| 合 计 | 139,813,185.38 | 100.00 | 2,640,319.66 | 1.89 | 137,172,865.72 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(1)2)之说明。
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 24,709,274.64 | 148,255.66 | 0.60 |
| 5年以上 | 50,102.00 | 50,102.00 | 100.00 |
| 小 计 | 24,759,376.64 | 198,357.66 | 0.80 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,640,319.66 | -2,441,962.00 | 198,357.66 | |||||
| 小 计 | 2,640,319.66 | -2,441,962.00 | 198,357.66 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为24,292,762.86元，占应收账款期末余额合计数的比例为98.12%，相应计提的坏账准备合计数为145,756.58元。
6. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 41,530,000.00 | 41,530,000.00 | ||||
| 合 计 | 41,530,000.00 | 41,530,000.00 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 期初数[注] | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 28,400,000.00 | 28,400,000.00 | ||||
| 合 计 | 28,400,000.00 | 28,400,000.00 | ||||
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(1)2)之说明。
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 28,400,000.00 | ||
| 小 计 | 28,400,000.00 | ||
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 39,464,175.91 |
| 小 计 | 39,464,175.91 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 8,097,789.40 | 97.53 | 8,097,789.40 | 13,987,474.91 | 99.73 | 13,987,474.91 | ||
| 1-2 年 | 188,078.72 | 2.26 | 188,078.72 | 12,819.72 | 0.09 | 12,819.72 | ||
| 2-3 年 | 12,300.00 | 0.15 | 12,300.00 | 3,800.00 | 0.03 | 3,800.00 | ||
| 3 年以上 | 5,030.00 | 0.06 | 5,030.00 | 20,730.00 | 0.15 | 20,730.00 | ||
| 合 计 | 8,303,198.12 | 100.00 | 8,303,198.12 | 14,024,824.63 | 100.00 | 14,024,824.63 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为4,495,798.64元，占预付款项期末余额合计数的比例为54.15%。
8. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,325,455.28 | 100.00 | 2,480,186.03 | 57.34 | 1,845,269.25 |
| 其中：其他应收款 | 4,325,455.28 | 100.00 | 2,480,186.03 | 57.34 | 1,845,269.25 |
| 合 计 | 4,325,455.28 | 100.00 | 2,480,186.03 | 57.34 | 1,845,269.25 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 259,877,594.47 | 100.00 | 4,376,671.57 | 1.68 | 255,500,922.90 |
| 其中：其他应收款 | 259,877,594.47 | 100.00 | 4,376,671.57 | 1.68 | 255,500,922.90 |
| 合 计 | 259,877,594.47 | 100.00 | 4,376,671.57 | 1.68 | 255,500,922.90 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(1)2)之说明。2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 4,325,455.28 | 2,480,186.03 | 57.34 |
| 其中：1年以内 | 1,025,066.13 | 6,150.40 | 0.60 |
| 1-2年 | 609,271.20 | 91,390.69 | 15.00 |
| 2-3年 | 277,321.00 | 83,196.30 | 30.00 |
| 3-4年 | 155,000.00 | 77,500.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 184,241.54 | 147,393.23 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,074,555.41 | 2,074,555.41 | 100.00 |
| 小 计 | 4,325,455.28 | 2,480,186.03 | 57.34 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 1,296,043.62 | 1,252,134.72 | 1,828,493.23 | 4,376,671.57 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | -3,655.63 | 3,655.63 | ||
| --转入第三阶段 | -180,218.92 | 180,218.92 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -1,100,792.90 | 137,740.99 | -507,329.72 | -1,470,381.63 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 426,103.91 | 426,103.91 |
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 6,150.40 | 91,390.68 | 2,382,644.95 | 2,480,186.03 |
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
1) 本期实际核销其他应收款426,103.91元。
2) 本期重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由 关联交易产生 |
| 北京成龙远东投资有限公司 | 房租款 | 426,103.91 | 取消合作 | 总经理办公会 | 否 |
| 小 计 | 426,103.91 |
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 投资意向保证金[注] | 200,000,000.00 | |
| 代垫款 | 38,772,000.00 | |
| 衍生工具保证金及权利金 | 14,430,185.72 | |
| 预付材料款 | 1,193,984.36 | 1,193,984.36 |
| 备用金 | 1,305,374.19 | 1,397,154.87 |
| 预缴费用 | 732,147.27 | 1,083,457.36 |
| 保证金 | 107,437.35 | 616,500.00 |
| 其他 | 986,512.11 | 2,384,312.16 |
| 合 计 | 4,325,455.28 | 259,877,594.47 |
[注]：投资意向保证金详见本财务报表附注十四(一)之说明。
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 林西县中星金属综合回收利用有限公司 | 预付材料款 | 1,193,984.36 | 5年以上 | 27.60 | 1,193,984.36 |
| 高建军 | 备用金 | 411,119.05 | 2-3年，5年以上 | 9.50 | 253,619.05 |
| 国网安徽省电力有限公司凤阳县供电公司 | 预缴费用 | 478,000.57 | 1年以内 | 11.05 | 2,868.00 |
| 李汉忠 | 备用金 | 701,370.54 | 1年以内、1-2年、2-3 | 16.21 | 240,880.30 |
| 年、3-4年、4-5年 | |||||
| 徐光君 | 其他 | 300,000.00 | 5年以上 | 6.94 | 300,000.00 |
| 小 计 | 3,084,474.52 | 71.31 | 1,991,351.72 |
9. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 20,026,449.07 | 20,026,449.07 | |
| 库存商品 | 44,257,446.71 | 4,318,865.09 | 39,938,581.62 |
| 发出商品 | |||
| 低值易耗品 | 161,495.36 | 161,495.36 | |
| 合 计 | 64,445,391.14 | 4,318,865.09 | 60,126,526.05 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 28,249,383.44 | 28,249,383.44 | |
| 库存商品 | 48,638,961.76 | 78,266.04 | 48,560,695.72 |
| 发出商品 | 6,647,331.32 | 6,647,331.32 | |
| 低值易耗品 | 398,020.18 | 398,020.18 | |
| 合 计 | 83,933,696.70 | 78,266.04 | 83,855,430.66 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 78,266.04 | 4,318,865.09 | 78,266.04 | 4,318,865.09 | ||
| 小 计 | 78,266.04 | 4,318,865.09 | 78,266.04 | 4,318,865.09 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回 存货跌价准备的原因 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售 |
| 现净值 | 出 |
10. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待抵扣、待认证的进项税 | 12,328,070.00 | 9,126,151.72 |
| 预缴税费 | 2,624,069.04 | |
| 合计 | 14,952,139.04 | 9,126,151.72 |
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 192,426,281.68 | 192,426,281.68 | 183,823,329.00 | 183,823,329.00 | ||
| 合 计 | 192,426,281.68 | 192,426,281.68 | 183,823,329.00 | 183,823,329.00 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 朝阳银行股份有限公司 | 183,823,329.00 | 10,337,881.70 | -1,201,595.35 | ||
| 合 计 | 183,823,329.00 | 10,337,881.70 | -1,201,595.35 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 朝阳银行股份有限公司 | 533,333.67 | 192,426,281.68 | ||||
| 合 计 | 533,333.67 | 192,426,281.68 | ||||
12. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 97,515,813.28 | 97,515,813.28 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 97,515,813.28 | 97,515,813.28 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 13,319,228.80 | 13,319,228.80 |
| 本期增加金额 | 3,091,239.48 | 3,091,239.48 |
| 1) 计提或摊销 | 3,091,239.48 | 3,091,239.48 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 16,410,468.28 | 16,410,468.28 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 81,105,345.00 | 81,105,345.00 |
| 期初账面价值 | 84,196,584.48 | 84,196,584.48 |
13. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 其他 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 1,120,086,742.98 | 282,904,671.40 | 15,816,233.54 | 5,410,911.88 | 21,071,977.48 | 1,445,290,537.28 |
| 本期增加金额 | 71,518,149.53 | 38,103,826.25 | 2,414,976.47 | 1,094,165.21 | 97,794.28 | 113,228,911.74 |
| 1) 购置 | 33,186,946.43 | 19,593,005.35 | 2,414,976.47 | 1,094,165.21 | 97,794.28 | 56,386,887.74 |
| 2) 在建工程转入 | 38,331,203.10 | 18,510,820.90 | 56,842,024.00 | |||
| 本期减少金额 | 10,921,865.01 | 10,611,699.53 | 1,532,459.00 | 180,049.49 | 24,784.05 | 23,270,857.08 |
| 1) 处置或报废 | 10,921,865.01 | 9,139,461.80 | 1,532,459.00 | 180,049.49 | 24,784.05 | 21,798,619.35 |
| 2） 转在建工程 | 1,472,237.73 | 1,472,237.73 | ||||
| 期末数 | 1,180,683,027.50 | 310,396,798.12 | 16,698,751.01 | 6,325,027.60 | 21,144,987.71 | 1,535,248,591.94 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 330,354,333.92 | 135,071,865.29 | 7,768,869.31 | 3,941,239.60 | 19,313,841.89 | 496,450,150.01 |
| 本期增加金额 | 66,330,593.95 | 26,013,240.86 | 1,216,321.79 | 710,704.91 | 192,039.07 | 94,462,900.58 |
| 1) 计提 | 66,330,593.95 | 26,013,240.86 | 1,216,321.79 | 710,704.91 | 192,039.07 | 94,462,900.58 |
| 本期减少金额 | 8,713,887.09 | 7,726,376.96 | 1,457,278.00 | 169,527.46 | 24,784.05 | 18,091,853.56 |
| 1) 处置或报废 | 8,713,887.09 | 6,616,993.27 | 1,457,278.00 | 169,527.46 | 24,784.05 | 16,982,469.87 |
| 2） 转在建工程 | 1,109,383.69 | 1,109,383.69 | ||||
| 期末数 | 387,971,040.78 | 153,358,729.19 | 7,527,913.10 | 4,482,417.05 | 19,481,096.91 | 572,821,197.03 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 80,579.05 | 80,579.05 | ||||
| 本期增加金额 | 30,959.79 | 30,959.79 | ||||
| 1) 计提 | 30,959.79 | 30,959.79 | ||||
| 本期减少金额 | 23,525.12 | 23,525.12 | ||||
| 1) 处置或报废 | 23,525.12 | 23,525.12 | ||||
| 期末数 | 88,013.72 | 88,013.72 | ||||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 792,711,986.72 | 156,950,055.21 | 9,170,837.91 | 1,842,610.55 | 1,663,890.80 | 962,339,381.19 |
| 期初账面价值 | 789,732,409.06 | 147,752,227.06 | 8,047,364.23 | 1,469,672.28 | 1,758,135.59 | 948,759,808.22 |
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 29,073,855.92 | 22,475,653.80 | 6,598,202.12 | |
| 机器设备 | 17,751,739.28 | 13,572,073.40 | 88,013.72 | 4,091,652.16 |
| 小 计 | 46,825,595.20 | 36,047,727.20 | 88,013.72 | 10,689,854.28 |
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 新选厂 | 80,530,415.83 | 流程办理中[注] |
| 职工公寓及活动室 | 4,605,997.34 | 流程办理中[注] |
| 采矿办公楼 | 7,829,663.32 | 流程办理中[注] |
| 雷管库 | 298,378.16 | 流程办理中[注] |
| 小 计 | 93,264,454.65 |
[注]：固定资产未办妥产权证书系由于办理完成土地使用权证后，方可办理产权证，公司于2020年3月取得该部分资产的土地使用权证，房屋产权证正在积极办理中，
14. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 265,254,381.71 | 142,471,465.11 |
| 工程物资 | 1,044,862.54 | 1,152,932.24 |
| 合 计 | 266,299,244.25 | 143,624,397.35 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 新建采厂 | 233,446,470.45 | 233,446,470.45 | 128,973,030.73 | 128,973,030.73 | ||
| 硫酸系统安全环保技术改造工程 | 1,019,723.41 | 1,019,723.41 | 8,680,535.70 | 8,680,535.70 | ||
| 选厂安装工程 | 5,110,954.52 | 5,110,954.52 | 3,250,514.32 | 3,250,514.32 | ||
| 生态环境治理及入河排口整治项目 | 5,094,700.60 | 5,094,700.60 | 1,278,705.11 | 1,278,705.11 | ||
| 硫铁钛资源循环综合利用项目 | 7,063,165.81 | 7,063,165.81 | ||||
| 充填站项目 | 12,222,648.20 | 12,222,648.20 | ||||
| 其他 | 1,296,718.72 | 1,296,718.72 | 288,679.25 | 288,679.25 | ||
| 小 计 | 265,254,381.71 | 265,254,381.71 | 142,471,465.11 | 142,471,465.11 | ||
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 新建采厂 | 79,668.87 | 128,973,030.73 | 131,858,350.48 | 27,384,910.76 | 233,446,470.45 | |
| 硫酸系统安全环保技术改造工程 | 5,141.18 | 8,680,535.70 | 12,164,790.35 | 19,825,602.64 | 1,019,723.41 | |
| 充填站项目 | 959.00 | 12,222,648.20 | 12,222,648.20 | |||
| 硫铁钛资源循环综合利用项目 | 298,351.43 | 11,248,472.06 | 2,500,354.29 | 1,684,951.96 | 7,063,165.81 | |
| 小 计 | 137,653,566.43 | 167,494,261.09 | 49,710,867.69 | 1,684,951.96 | 253,752,007.87 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新建采厂 | 78.03 | 78.03 | 自筹 | |||
| 硫酸系统安全环保技术改造工程 | 107.45 | 100.00 | 自筹 | |||
| 充填站项目 | 127.45 | 100.00 | 自筹 | |||
| 硫铁钛资源循环综合利用项目 | 0.38 | 0.38 | 自筹 | |||
| 小 计 |
(3) 工程物资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 专用材料 | 1,044,862.54 | 1,152,932.24 |
| 小 计 | 1,044,862.54 | 1,152,932.24 |
15. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 采矿权 | 数字采矿软件 | 用友软件 | 非专利技术 | 合 计 |
| 1.账面原值 | ||||||
| 期初数 | 66,115,286.23 | 78,180,691.00 | 245,000.00 | 1,488,400.69 | 500,000.00 | 146,529,377.92 |
| 本期增加金额 | 49,239,700.55 | 297,579,400.00 | 1,694,984.14 | 348,514,084.69 | ||
| 1)购置 | 49,239,700.55 | 297,579,400.00 | 1,694,984.14 | 348,514,084.69 | ||
| 本期减少金额 |
| 期末数 | 115,354,986.78 | 375,760,091.00 | 245,000.00 | 3,183,384.83 | 500,000.00 | 495,043,462.61 |
| 2.累计摊销 | ||||||
| 期初数 | 9,023,425.77 | 43,411,765.36 | 202,791.79 | 771,139.78 | 493,750.00 | 53,902,872.70 |
| 本期增加金额 | 2,353,963.08 | 52,198,885.50 | 19,499.94 | 266,765.36 | 6,250.00 | 54,845,363.88 |
| 1)计提 | 2,353,963.08 | 21,468,778.95 | 19,499.94 | 266,765.36 | 6,250.00 | 24,115,257.33 |
| 2)其他 | 30,730,106.55 | 30,730,106.55 | ||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 11,377,388.85 | 95,610,650.86 | 222,291.73 | 1,037,905.14 | 500,000.00 | 108,748,236.58 |
| 3.减值准备 | ||||||
| 4.账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 103,977,597.93 | 280,149,440.14 | 22,708.27 | 2,145,479.69 | 386,295,226.03 | |
| 期初账面价值 | 57,091,860.46 | 34,768,925.64 | 42,208.21 | 717,260.91 | 6,250.00 | 92,626,505.22 |
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 疏干水污水处理用地 | 2,682,225.16 | 流程办理中 |
| 充填站建设用地 | 15,356.27 | 流程办理中 |
| 小 计 | 2,697,581.43 |
16. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 厂区外道路建设费 | 2,335,507.36 | 306,849.72 | 2,028,657.64 | ||
| 草牧场补偿款 | 1,449,185.56 | 151,748.00 | 144,918.48 | 1,456,015.08 | |
| 征地、租地款 | 1,215,727.52 | 166,814.88 | 1,048,912.64 | ||
| 其他 | 167,501.97 | 43,696.20 | 123,805.77 | ||
| 合 计 | 5,167,922.41 | 151,748.00 | 662,279.28 | 4,657,391.13 |
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 5,838,146.68 | 949,864.47 | 4,677,843.83 | 952,857.79 |
| 固定资产折旧 | 17,771,543.71 | 4,008,741.68 | 15,440,380.39 | 3,366,726.43 |
| 内部交易未实现利润 | 2,635,533.66 | 550,047.03 | 3,737,449.96 | 654,957.12 |
| 预计负债 | 23,365,216.62 | 5,523,782.49 | 23,325,087.50 | 5,517,763.13 |
| 无形资产摊销 | 43,851,848.88 | 6,577,732.34 | ||
| 预提费用 | 21,291,474.33 | 3,193,721.15 | ||
| 合 计 | 93,462,289.55 | 17,610,168.01 | 68,472,236.01 | 13,686,025.62 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(1)2)之说明。
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产弃置费 | 1,242,296.46 | 186,344.47 | 1,380,329.40 | 207,049.41 |
| 无形资产摊销 | 31,577,025.29 | 7,894,256.32 | 31,045,267.96 | 7,761,316.99 |
| 合 计 | 32,819,321.75 | 8,080,600.79 | 32,425,597.36 | 7,968,366.40 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,791,275.82 | 4,682,127.64 |
| 可抵扣亏损 | 146,450,975.16 | 164,109,981.12 |
| 小 计 | 150,242,250.98 | 168,792,108.76 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2019年 | 17,265,871.03 | ||
| 2020年 | 15,388,295.64 | 41,745,285.31 | |
| 2021年 | 44,799,163.73 | 44,799,163.73 | |
| 2022年 | 35,750,251.54 | 35,750,251.54 | |
| 2023年 | 24,549,409.51 | 24,549,409.51 |
| 2024年 | 25,963,854.74 | ||
| 小 计 | 146,450,975.16 | 164,109,981.12 |
18. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 钻井勘探支出[注] | 91,227,292.48 | 91,123,972.48 |
| 预付工程、设备款 | 14,429,642.99 | 7,875,426.50 |
| 合 计 | 105,656,935.47 | 98,999,398.98 |
[注]:钻井勘探支出主要系子公司内蒙古东升庙矿业有限公司、凤阳县中都矿产开发服务有限公司为探明矿山资源储量而发生的支出。截至2019年12月31日相关矿山已取得探矿权，采矿权尚在申请中。
19. 衍生金融负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 期权衍生工具 | 2,280,818.80 | |
| 合 计 | 2,280,818.80 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(1)2)之说明。
20. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料款 | 14,529,449.13 | 19,354,185.29 |
| 工程款 | 90,893,600.33 | 20,890,570.37 |
| 劳务款 | 76,367,888.51 | 47,309,636.45 |
| 设备款 | 3,864,817.68 | 3,816,702.76 |
| 预提费用 | 23,047,610.30 | |
| 合 计 | 185,655,755.65 | 114,418,705.17 |
(2) 账龄1年以上重要的应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海翰亿投资管理有限公司 | 883,822.44 | 尚未结算 |
| 小 计 | 883,822.44 |
21. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 10,076,420.29 | 5,510,390.04 |
| 合 计 | 10,076,420.29 | 5,510,390.04 |
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 18,974,822.75 | 115,480,650.45 | 111,624,660.26 | 22,830,812.94 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 196,710.49 | 12,341,410.47 | 12,310,087.02 | 228,033.94 |
| 辞退福利 | 1,733,242.72 | 1,733,242.72 | ||
| 合 计 | 19,171,533.24 | 129,555,303.64 | 125,667,990.00 | 23,058,846.88 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 11,173,560.57 | 96,792,782.43 | 94,092,095.86 | 13,874,247.14 |
| 职工福利费 | 148,560.00 | 6,959,840.63 | 7,025,396.21 | 83,004.42 |
| 社会保险费 | 90,608.67 | 5,295,410.82 | 5,284,264.62 | 101,754.87 |
| 其中：医疗保险费 | 78,542.60 | 4,485,893.55 | 4,488,220.88 | 76,215.27 |
| 工伤保险费 | 7,526.51 | 449,228.53 | 447,959.88 | 8,795.16 |
| 生育保险费 | 4,539.56 | 360,288.74 | 348,083.86 | 16,744.44 |
| 住房公积金 | 8,777.00 | 3,381,136.98 | 3,382,343.00 | 7,570.98 |
| 工会经费和职工教育经费 | 7,553,316.51 | 3,051,479.59 | 1,840,560.57 | 8,764,235.53 |
| 小 计 | 18,974,822.75 | 115,480,650.45 | 111,624,660.26 | 22,830,812.94 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 185,328.21 | 11,997,245.34 | 11,967,757.02 | 214,816.53 |
| 失业保险费 | 11,382.28 | 344,165.13 | 342,330.00 | 13,217.41 |
| 小 计 | 196,710.49 | 12,341,410.47 | 12,310,087.02 | 228,033.94 |
23. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 1,796,968.39 | 27,075,984.15 |
| 企业所得税 | 1,694,686.15 | 18,017,615.19 |
| 资源税 | 2,559,167.88 | 14,033,791.14 |
| 个人所得税 | 386,088.71 | 1,041,057.93 |
| 城市维护建设税 | 80,346.77 | 1,016,734.46 |
| 教育费附加 | 43,784.67 | 608,489.78 |
| 地方教育费附加 | 22,466.71 | 403,075.04 |
| 水利建设基金 | 41,144.80 | 162,137.12 |
| 土地使用税 | 131,498.62 | 154,249.38 |
| 印花税 | 48,000.60 | 73,363.09 |
| 环境保护税 | 42,158.28 | 36,439.94 |
| 房产税 | 2,771.23 | 36,128.70 |
| 其他 | 747.17 | |
| 合 计 | 6,849,829.98 | 62,659,065.92 |
24. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 采矿权价款 | 238,063,520.00 | |
| 保证金 | 17,562,115.32 | 33,613,595.74 |
| 地质环境治理恢复基金 | 7,964,279.64 | |
| 重整债务 | 5,997,825.24 | 5,997,825.24 |
| 复垦费 | 902,000.00 | 902,000.00 |
| 其他 | 3,497,184.45 | 3,928,689.07 |
| 合 计 | 273,986,924.65 | 44,442,110.05 |
(2) 账龄1年以上重要的其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 温州盛达矿山建设有限公司 | 15,000,000.00 | 保证金 |
| 广州浦发银行 | 2,000,000.00 | 重整债务 |
| 兴业银行南岸支行 | 1,800,000.00 | 重整债务 |
| 复垦费 | 902,000.00 | 复垦费 |
| 成都中信银行 | 800,000.00 | 重整债务 |
| 重庆市涪陵建筑陶瓷集团有限公司金鹤宾馆 | 786,088.00 | 重整债务 |
| 小 计 | 21,288,088.00 |
25. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 115,022.48 | |
| 合 计 | 115,022.48 |
26. 预计负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 矿山环境综合治理费 | 25,909,216.62 | 25,869,087.50 | 固定资产和矿区权益弃置义务 |
| 合 计 | 25,909,216.62 | 25,869,087.50 |
(2) 其他说明
企业承担的环境保护和生态恢复等义务支出属弃置费用，根据《企业会计准则第13号-或有事项》，按照现值计算确定应计固定资产成本的金额和相应的预计负债，在固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用计入财务费用。
27. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 110,000.00 | 110,000.00 | |||
| 合 计 | 110,000.00 | 110,000.00 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 临河区财政局节能环保设备购置补贴 | 110,000.00 | 110,000.00 | 与资产相关 | ||
| 小 计 | 110,000.00 | 110,000.00 |
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(五)3之说明。
28. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,137,299,314.00 | 1,137,299,314.00 | |||||
29. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 28,786,884.98 | 28,786,884.98 | ||
| 其他资本公积 | 160,044,839.38 | 160,044,839.38 | ||
| 合 计 | 188,831,724.36 | 188,831,724.36 |
30. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股份回购 | 108,447,393.70 | 360,932,407.33 | 469,379,801.03 | |
| 合 计 | 108,447,393.70 | 360,932,407.33 | 469,379,801.03 |
(2) 其他说明
2019年度库存股增加360,932,407.33元，系公司以集中竞价交易方式回购股份引起。具体情况详见本财务报表附注十四(一)之说明。
31. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将能重分类进损益的其他综合收益 | -1,201,595.35 | -1,201,595.35 | -1,201,595.35 | |||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -1,201,595.35 | -1,201,595.35 | -1,201,595.35 | |||||
| 其他综合收益合计 | -1,201,595.35 | -1,201,595.35 | -1,201,595.35 | |||||
32. 专项储备
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 29,941,837.09 | 2,139,616.22 | 18,693,686.17 | 13,387,767.14 |
| 合 计 | 29,941,837.09 | 2,139,616.22 | 18,693,686.17 | 13,387,767.14 |
(2) 其他说明
根据财企﹝2012﹞16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定，子公司内蒙古东升庙矿业有限公司依据开采的原矿量，按照每吨10元的标准提取专项储备，依据尾矿库入库尾矿量，按照每吨1.5元的标准提取专项储备；子公司内蒙古东升庙矿业有限公司上年安全生产费结余达到上年营业收入的1.5%，经乌拉特后旗安全生产监督管理局、乌拉特后旗财政局同意，暂缓提取2019年专项储备；子公司凤阳县金鹏矿业有限公司依据开采的原矿量，按照每吨10元的标准提取专项储备；子公司内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照0.2%-4%的标准平均逐月提取专项储备。
33. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 178,151,034.84 | 23,426,592.51 | 201,577,627.35 | |
| 任意盈余公积 | 16,453,817.39 | 16,453,817.39 | ||
| 合 计 | 194,604,852.23 | 23,426,592.51 | 218,031,444.74 |
(2) 其他说明
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
33. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 899,225,508.06 | 630,972,378.10 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -1,963,165.88 | |
| 调整后期初未分配利润 | 897,262,342.18 | 630,972,378.10 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 170,859,251.95 | 405,031,231.85 |
| 减：提取法定盈余公积 | 23,426,592.51 | 7,345,775.63 |
| 提取任意盈余公积 | 15,702,394.86 | |
| 应付普通股股利 | 113,729,931.40 | |
| 期末未分配利润 | 1,044,695,001.62 | 899,225,508.06 |
(2) 调整期初未分配利润明细
由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-1,963,165.88元，详见本财务报表附注三(二十六)1(1)2)之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 981,601,875.46 | 644,325,173.96 | 1,222,034,874.50 | 553,256,096.60 |
| 其他业务收入 | 38,928,286.80 | 17,420,737.88 | 3,802,116.11 | 6,150,084.69 |
| 合 计 | 1,020,530,162.26 | 661,745,911.84 | 1,225,836,990.61 | 559,406,181.29 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 资源税 | 50,410,346.69 | 70,084,674.65 |
| 城市维护建设税 | 3,405,313.44 | 7,854,246.46 |
| 教育费附加 | 2,012,972.14 | 4,674,597.24 |
| 地方教育费附加 | 1,292,270.83 | 3,054,269.60 |
| 房产税 | 4,420,777.50 | 5,218,730.35 |
| 土地使用税 | 4,201,689.72 | 5,707,069.89 |
| 水利建设专项资金 | 916,013.31 | 1,150,737.95 |
| 印花税 | 3,093,050.01 | 556,104.02 |
| 车船税 | 34,123.63 | 36,603.74 |
| 环境保护税 | 184,386.40 | 151,755.49 |
| 合 计 | 69,970,943.67 | 98,488,789.39 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 运费 | 15,866,577.79 | 4,521,116.14 |
| 职工薪酬 | 1,945,022.18 | 1,663,600.79 |
| 业务宣传费 | 6,600.00 | 1,013,592.24 |
| 折旧费 | 711,906.69 | 514,395.75 |
| 仓储费 | 40,000.00 | 203,350.00 |
| 化验费 | 216,810.93 | 155,873.17 |
| 其他 | 431,388.78 | 424,262.94 |
| 合 计 | 19,218,306.37 | 8,496,191.03 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 41,006,902.13 | 34,414,983.62 |
| 折旧 | 15,725,576.40 | 13,561,155.93 |
| 业务招待费 | 9,350,668.69 | 9,713,813.21 |
| 差旅费 | 9,389,648.49 | 5,767,917.53 |
| 中介机构费 | 6,837,468.35 | 4,294,908.69 |
| 累计摊销 | 2,641,478.38 | 1,966,476.23 |
| 业务宣传费 | 283,018.86 | 1,145,998.55 |
| 车辆使用费 | 2,069,171.35 | 2,211,592.80 |
| 其他 | 17,240,744.29 | 23,457,115.37 |
| 合 计 | 104,544,676.94 | 96,533,961.93 |
5. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 417,527.70 | 314,310.42 |
| 减：利息收入 | 3,718,675.83 | 22,552,113.41 |
| 减：汇兑收益 | 2,185.28 | 6,411.80 |
| 手续费 | 87,422.78 | 53,083.87 |
| 其他 | 21,830.90 | 285,560.73 |
| 合 计 | -3,194,079.73 | -21,905,570.19 |
6. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 1,296,787.27 | 1,296,787.27 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 407.32 | 407.32 | |
| 合 计 | 1,297,194.59 | 1,297,194.59 |
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)2之说明。
7. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,337,881.70 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,886,604.66 | |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 48,360.00 | |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 48,360.00 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 33,923,285.34 | |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 44,139,363.76 | |
| 衍生金融工具 | -10,216,078.42 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 1,241,300.67 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 3,999,488.88 | |
| 合 计 | 44,309,527.04 | 7,127,394.21 |
8. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | 420,591.60 | -1,157,529.95 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -1,112,117.50 | |
| 交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债） | 959,806.20 | |
| 合 计 | 420,591.60 | -197,723.75 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | 3,912,343.63 |
| 合 计 | 3,912,343.63 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -2,133,241.18 |
| 存货跌价损失 | -4,318,865.09 | -78,266.04 |
| 固定资产减值损失 | -30,959.79 | -80,579.05 |
| 合 计 | -4,349,824.88 | -2,292,086.27 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -67,150.59 | 386,382.93 | -67,150.59 |
| 合 计 | -67,150.59 | 386,382.93 | -67,150.59 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废收益 | 123,504.42 | 123,504.42 | |
| 其中：固定资产毁损报废收益 | 123,504.42 | 123,504.42 | |
| 个税返还 | 100,909.38 | ||
| 政府补助[注] | 15,661.00 | 63,248.00 | 15,661.00 |
| 罚没利得 | 53,250.00 | 91,992.00 | 53,250.00 |
| 违约金收入 | 282,000.00 | 14,616.00 | 282,000.00 |
| 其他 | 83,507.29 | 10,288,611.57 | 83,507.29 |
| 合 计 | 557,922.71 | 10,559,376.95 | 557,922.71 |
[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明。
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 3,933,930.32 | 2,254,781.73 | 3,933,930.32 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 3,933,930.32 | 2,254,781.73 | 3,933,930.32 |
| 公益性捐赠支出 | 8,236,000.00 | 14,258,000.00 | 8,236,000.00 |
| 罚没支出 | 40,000.00 | 922,156.13 | 40,000.00 |
| 赞助支出 | 55,599.00 | 30,000.00 | 55,599.00 |
| 赔偿支出 | 2,003,500.00 | 52,500.00 | 2,003,500.00 |
| 违约金支出 | 287,954.80 | 287,954.80 | |
| 其他 | 17,921.69 | 7,894.34 | 17,921.69 |
| 合 计 | 14,574,905.81 | 17,525,332.20 | 14,574,905.81 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 32,702,757.51 | 83,795,090.12 |
| 递延所得税费用 | -3,811,908.00 | -4,138,252.78 |
| 合 计 | 28,890,849.51 | 79,656,837.34 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 199,750,101.46 | 482,875,449.03 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 49,937,525.37 | 120,718,862.26 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -17,663,171.43 | -47,854,762.02 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 364,637.07 | 276,812.96 |
| 非应税收入的影响 | -2,689,618.33 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,029,629.53 | 2,551,343.01 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -6,646,064.46 | -2,395,941.58 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,557,911.76 | 6,360,522.71 |
| 所得税费用 | 28,890,849.51 | 79,656,837.34 |
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | 3,718,675.83 | 24,373,781.28 |
| 保证金 | 18,098,248.52 | 64,230,791.00 |
| 单位往来 | 13,332,199.56 | |
| 个人往来 | 478,358.73 | 1,034,031.19 |
| 保险赔偿 | 986,393.69 | |
| 政府补助 | 1,422,855.59 | |
| 其他 | 3,267,026.17 | 266,552.64 |
| 合 计 | 26,985,164.84 | 104,223,749.36 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 捐赠、罚款支出 | 8,278,000.00 | 14,780,156.13 |
| 单位往来 | 16,060,914.34 | |
| 办公费、差旅费等 | 16,154,151.87 | 11,419,682.71 |
| 业务招待费、小车经费、修理费及通讯费等 | 10,633,768.43 | 12,773,883.79 |
| 中介机构费 | 6,837,468.35 | 3,772,483.49 |
| 保证金 | 32,964,483.44 | 1,182,376.94 |
| 其他 | 9,568,820.84 | 9,578,309.90 |
| 合 计 | 84,436,692.93 | 69,567,807.30 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 提解卖出期权释放保证金 | 84,707,443.18 | 14,711,096.90 |
| 收回股权保证金及资金成本 | 216,000,000.00 | |
| 提解买入期权收回的权利金 | 8,433,269.84 | |
| 合 计 | 309,140,713.02 | 14,711,096.90 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 卖出期权支付保证金 | 72,921,712.46 | 26,496,827.62 |
| 风险逆转组合下提解卖出期权支付的权利金 | 3,617,040.00 | 365,325.00 |
| 股权保证金 | 200,000,000.00 | |
| 处置子公司支出的现金净额 | 17,192,655.28 | |
| 买入期权支付权利金 | 3,160,000.00 | |
| 期货投资 | 6,229,555.03 | |
| 收购股权所支付的中介费 | 124,106.00 | |
| 合 计 | 86,052,413.49 | 244,054,807.90 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收中国证券登记结算有限责任公司退回代扣个税款 | 416,120.70 | 977,558.35 |
| 合 计 | 416,120.70 | 977,558.35 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 中国证券登记结算公司分红手续费 | 29,574.95 | |
| 股票回购交易费用 | 44,628.42 | 13,478.93 |
| 股票回购款 | 360,932,407.33 | 108,447,393.70 |
| 代缴股东分红个税 | 416,120.70 | 977,558.35 |
| 发行可转债相关的中介机构费用 | 2,162,000.00 | |
| 中国证券登记结算公司信息查询费 | 6,000.00 | |
| 合 计 | 363,561,156.45 | 109,468,005.93 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： |
| 净利润 | 170,859,251.95 | 403,218,611.69 |
| 加：资产减值准备 | 437,481.25 | 2,292,086.27 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 97,554,140.06 | 91,818,438.41 |
| 无形资产摊销 | 24,115,257.33 | 5,601,124.73 |
| 长期待摊费用摊销 | 662,279.28 | 806,807.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 67,150.59 | -386,382.93 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 3,810,425.90 | 2,254,781.73 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -420,591.60 | 197,723.75 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | -15,094,339.62 | |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -44,309,527.04 | -7,127,394.21 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -3,924,142.39 | -3,554,014.90 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 112,234.39 | -584,237.88 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 19,410,039.52 | 8,286,787.04 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 123,561,878.00 | -96,806,625.37 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -21,057,037.17 | 89,217,834.84 |
| 其他 | -16,554,069.95 | -18,197,149.66 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 339,230,430.50 | 477,038,390.54 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 477,192,627.26 | 318,125,651.25 |
| 减：现金的期初余额 | 318,125,651.25 | 760,193,463.52 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 159,066,976.01 | -442,067,812.27 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 160,000.00 |
| 其中：内蒙古国城资源综合利用有限公司 | 160,000.00 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 160,000.00 |
(4) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 477,192,627.26 | 318,125,651.25 |
| 其中：库存现金 | 12,269.30 | 18,427.88 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 475,252,816.21 | 288,187,409.18 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,927,541.75 | 29,919,814.19 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 477,192,627.26 | 318,125,651.25 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(五) 其他
1. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 19,322.26 | 6.9762 | 134,795.85 |
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 临河区财政局节能 | 110,000.00 | 110,000.00 |
| 环保设备购置补贴 | ||||||
| 小 计 | 110,000.00 | 110,000.00 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 稳岗补贴 | 199,000.00 | 其他收益 | |
| 经信局在线监测专项资金 | 400,000.00 | 其他收益 | |
| 土地使用税减免退税 | 684,719.27 | 其他收益 | |
| 经信局慰问金 | 8,000.00 | 营业外收入 | |
| 党费返还 | 7,661.00 | 营业外收入 | |
| 其他 | 13,475.32 | 其他收益 | |
| 小 计 | 1,312,855.59 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为1,312,855.59元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 城铭瑞祥(上海)贸易有限公司 | 投资设立 | 2019.1.18 | 3,000万元 | 100% |
| 天津国瑞贸易有限公司 | 投资设立 | 2019.3.18 | 100% |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 内蒙古东升庙矿业有限责任公司 | 内蒙古 | 内蒙古 | 采矿业 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 凤阳县金鹏矿业有限公司 | 安徽 | 安徽 | 采矿业 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 凤阳县中都矿产开发服务有限公司 | 安徽 | 安徽 | 采矿业 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 | 内蒙古 | 内蒙古 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 内蒙古国城资源综合利用有限公司 | 内蒙古 | 内蒙古 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 北京国城嘉华科技有限公司 | 北京 | 北京 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 国城国际发展有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 城铭瑞祥(上海)贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 天津国瑞贸易有限公司 | 天津 | 天津 | 商业 | 100.00 | 投资设立 |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 朝阳银行股份有限公司 | 辽宁省 | 朝阳市 | 金融业 | 3.25 | 权益法核算 | |
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 流动资产 | 73,672,019,044.27 | 56,734,423,791.25 |
| 非流动资产 | 28,029,425,414.14 | 29,310,214,044.49 |
| 资产合计 | 101,701,444,458.41 | 86,044,637,835.74 |
| 流动负债 | 90,428,131,460.52 | 78,421,153,442.75 |
| 非流动负债 | 5,352,504,330.51 | 1,967,381,962.11 |
| 负债合计 | 95,780,635,791.03 | 80,388,535,404.86 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 5,920,808,667.38 | 5,656,102,430.88 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 192,426,281.68 | 183,823,329.00 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 192,426,281.68 | 183,823,329.00 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 1,255,052,360.11 | 1,483,402,900.57 |
| 净利润 | 389,806,379.98 | 317,922,153.41 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -36,972,164.51 | 17,634,280.89 |
| 综合收益总额 | 352,834,215.47 | 335,556,434.30 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 533,333.67 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）5、五（一）
6、五（一）7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的98.12%(2018年12月31日：92.16%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为资金来源之一，但并非主要来源，故流动风险相对较低。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 185,655,755.65 | 185,655,755.65 | 185,655,755.65 | ||
| 其他应付款 | 273,986,924.65 | 273,986,924.65 | 273,986,924.65 | ||
| 小 计 | 459,642,680.30 | 459,642,680.30 | 459,642,680.30 | ||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 114,418,705.17 | 114,418,705.17 | 114,418,705.17 | ||
| 其他应付款 | 44,442,110.05 | 44,442,110.05 | 44,442,110.05 | ||
| 小 计 | 158,860,815.22 | 158,860,815.22 | 158,860,815.22 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司暂无借款，不存在面临的市场利率变动的风险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，主要活动以人民币计价，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 20,490,698.88 | 20,490,698.88 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,490,698.88 | 20,490,698.88 | ||
| 权益工具投资 | 20,490,698.88 | 20,490,698.88 | ||
| 2. 应收款项融资 | 41,530,000.00 | 41,530,000.00 | ||
| (1) 应收票据 | 41,530,000.00 | 41,530,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 20,490,698.88 | 41,530,000.00 | 62,020,698.88 | |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持续第一层次公允价值计量，相关的市价依据为计量日相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 甘肃建新实业集团有限公司 | 甘肃省徽县 | 自营和代理各类商品和技术的进出口；建筑材料、五金交电、仪器仪表、橡胶及塑料制品、矿产品销售 | 550,000,000.00 | 40.99 | 40.99 |
(2) 本公司的最终控制人为吴城先生。吴城先生持有国城控股的股权比例为57.65%，国城控股持有建新集团的股权比例为100%、持有本公司的股权比例为32.99%，国城控股直接加间接合计持有本公司股权比例为73.98%，吴城先生间接持有本公司股权比例为42.65%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江国城控股集团有限公司 | 母公司的母公司 |
| 乌拉特后旗万欣铸造有限责任公司 | 母公司的控股子公司的联营企业 |
| 察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
| 克州璐源耐磨金属材料制造有限公司 | 母公司的控股子公司 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 乌拉特后旗万欣铸造有限责任公司 | 购买钢球 | 4,638,884.27 | |
| 克州璐源耐磨金属材料制造有限公司 | 购买钢球 | 885,302.65 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 乌拉特后旗万欣铸造有限责任公司 | 出售废铁 | 248,776.00 |
2. 关联受托管理情况
公司受托管理
| 委托方名称 | 受托方名称 | 受托 资产类型 | 受托起始日 | 受托终止日 | 托管收益 定价依据 | 本期确认的 托管收益 |
| 甘肃建新实业集团有限公司[注] | 国城矿业股份有限公司 | 股权托管 | 2019.4.1 | 2019.12.31 | 协商定价 | 19,811,320.74 |
[注]：为充分发挥公司矿山资源专业管理和运营优势，切实履行避免与解决同业竞争相关承诺，2019年3月25日与建新集团签署《股权托管协议》，建新集团委托公司对其所持有的内蒙古中西矿业有限公司、山西金德成信矿业有限公司、乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司、巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司、新疆宝盛矿业开发有限责任公司、甘肃万星实业股份有限公司、四川兰天化工科技有限公司、巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司、乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司、察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司、西藏圣凯矿业有限公司等11家公司股权进行管理，委托管理期限暂定为1年。本次关联交易托管费用为2,800万元/年，已经公司第十届董事会第三十次会议审议通过。
3. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 浙江国城控股集团有限公司 | 办公楼 | 663,849.74 | |
| 察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司 | 车辆 | 8,495.58 |
(2) 公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁费 | 上年同期确认的 租赁费 |
| 甘肃建新实业集团有限公司 | 办公楼 | 1,123,200.00 |
4. 关联方资产转让情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司 | 转让运输设备 | 99,029.13 | |
| 浙江国城控股集团有限公司 | 转让北京建新嘉德投资有限公司股权 | 21,394,212.10 |
5. 关键管理人员报酬
金额单位：人民币万元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 713.55 | 825.42 |
(三) 关联方应收应付款项
截至2019年12月31日，本公司无应收应付关联方款项。
(四) 关联方承诺
截至本财务报表批准报出日，控股股东仍需履行2014年4月25日作出的资产注入承诺：
承诺将乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司、巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司在连续两年盈利后的一年内注入本公司；仍需履行2016年12月29日作出的资产注入承诺：承诺于2020年底前将内蒙古中西矿业有限公司（以下简称中西矿业）注入本公司；仍需履行2017年12月27日作出的资产注入承诺：承诺于2022年底前将山西金德成信矿业有限公司注入本公司。
2019年12月，控股股东及实际控制人作出承诺，将西藏昌都地区八宿县赛西实业有限公司（以下简称赛西实业）、西藏圣凯矿业有限公司(以下简称圣凯矿业)、察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司(以下简称博海矿业)、乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司(以下简称欧布拉格铜矿)等公司股权委托给本公司进行管理，并将按照公允价格支付管理服务费；在赛西实业、圣凯矿业、博海矿业、欧布拉格铜矿符合上市公司资产注入条件后三年内，通过合法程序及适当方式，将该等公司注入本公司；新疆宝盛矿业开发有限责任公司（以下简称宝盛矿业）、阿图什鸿利有色金属开发有限公司（以下简称阿图什鸿利）目前尚处于探矿阶段，将于两年内通过清算、股权转让等方式对其进行处置。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
2008年3月31日，重庆三中院在收到公司管理人执行完毕后报送的《关于本公司重整计划执行情况的监督报告》后向管理人出具《重庆市第三中级人民法院函》：根据重庆三中院批准的重整计划，对按重整计划已获得清偿的债权人的剩余债权部分，债权人不得向公司
主张权利。根据《企业破产法》第九十二条第二款“债权人未依照本法规定申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利，在重整计划执行完毕后，可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利”的规定，公司在2007年度已对原账面所有未申报和未到期债权按账面债权本金的10%预计了15,333,838.94元的待支付款项，剩余90%的债权按《重整计划草案》全部转入了好江贸易公司，2008年内公司支付上述欠款中的2,000,000.00元、2009年内公司支付上述欠款中的7,600,000.00元，2010年度至2018年度未支付上述欠款，截至2019年12月31日，该部分债务的余额为5,733,838.94元。
除上述外，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 对赤峰宇邦矿业的重大投资
公司于2020年1月19日召开第十一届董事会第三次会议，审议通过《关于收购赤峰宇邦矿业有限公司部分股权暨对外提供财务资助的议案》，公司以自有资金及自筹资金人民币36,000.00万元收购李振水、李汭洋、李振斌持有的收购赤峰宇邦矿业有限公司34%的股权。公司支付诚意金6,000.00万元，并以自有资金向李振水提供财务资助9,000.00万元，用以偿还其个人及关联方对标的公司资金占用。在公司完成对标的公司资源核实及验证且符合公司要求后，上述诚意金、财务资助款转换为交易对价。
2. 关于股权托管补充协议及续签股权托管协议的事项
公司于2019年3月25日与建新集团签署《股权托管协议》，建新集团委托公司对其所持有的中西矿业、山西金德成信矿业有限公司(以下简称金德成信)、乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司、巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司、宝盛矿业、甘肃万星实业股份有限公司、四川兰天化工科技有限公司(以下简称兰天化工)、巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司(以下简称华澳矿业)、欧布拉格铜矿、博海矿业、圣凯矿业等11家公司股权进行管理，委托管理期限暂定为1年，自2019年4月1日起至2020年3月31日止。本次关联交易托管费用为2,800万元/年，已经公司第十届董事会第三十次会议审议通过。
2020年3月13日，经公司第十一届董事会第四次会议审议通过，建新集团与公司签定《股权托管补充协议》，将2020年一季度托管费由700万元调整至1,000万元。同时，公司及国城控股续签《股权托管协议》，约定公司对国城控股下属企业进行股权管理，期限1年，自2020年4月1日起至2021年3月31日止，托管费调整为4,200万元/年，被托管企业为
中西矿业、金德成信、兰天化工、华澳矿业、乌拉特后旗欧布拉格铜矿、博海矿、圣凯矿业、赛西实业、阿图什鸿利、克州亚星矿产资源集团有限公司、新疆葱岭能源有限公司。除上述外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1. 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下：
| 受影响的具体情况 | 对财务状况和经营成果的影响 |
| (1) 对生产的影响 公司主要生产经营地位于内蒙古自治区，受新冠疫情影响，公司春节后复工时间由原2020年2月1日延迟至2020年3月1日。 | 影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。 |
| (2) 对销售的影响 新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运行造成一定影响，从而可能在一定程度上影响公司铅精矿、锌精矿等矿产品的销售。 | 影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。 |
本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
十四、其他重要事项
(一) 证券发行、回购和偿还
公司于2018年11月19日召开第十届董事会第二十六次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份的议案》，使用自有或自筹资金，以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股股份，回购股份拟用于后续员工持股计划或者股权激励计划、转换公司发行的可转换为股票的公司债券或为维护公司价值及股东权益，回购拟使用的资金总额为不低于人民币4亿元（含）且不超过人民币8亿元（含），回购股份的价格不超过人民币14元/股（含）。
2019年11月18日，公司回购股份期限已届满。公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份41,743,867股，占公司总股本比例的3.6704%，最高成交价为人民币13.56元/股，最低成交价为人民币9.90元/股，支付的总金额为人民币469,379,801.03
元（不含交易费用）。
公司于2019年10月25日召开第十届董事会第三十六次会议，审议通过《关于公司公开发行A股可转换公司债券预案的议案》，拟发行总额不超过8.6亿元可转换公司债券，用于投资硫钛铁资源循环综合利用项目，该议案已于2019年11月11日第三次临时股东大会审议批准。公司本次公开发行A股可转换公司债券申请已收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》，并进行了回复。公司于2020年4月3日召开第十一届董事会第五次会议，审议通过《关于调整公司公开发行可转换公司债券募集资金规模的议案》，将可转债募集资金规模从不超过人民币 8.6亿元调整为不超过人民币 8.5 亿元。
(二) 关于终止筹划收购“诚诚矿业”51%的股权事项
2018年12月26日，公司与宝金矿业集团有限公司（以下简称宝金矿业）、台州华天工业有限公司（以下简称台州华天）和自然人杨天瑶、郑华清、杨涵中签署《股权收购意向书》，拟收购宝金矿业持有额尔古纳诚诚矿业有限公司（以下简称诚诚矿业）51%的股权，根据《股权收购意向书》约定向宝金矿业支付投资意向保证金2亿元。该意向保证金由诚诚矿业的探矿权、宝金矿业20%的股权提供质押，并由台州华天、诚诚矿业、宝金矿业、杨天瑶（诚诚矿业实际控制人）、杨涵中及郑华清提供连带责任担保。
公司于2019年7月15日与交易对方签署了《股权收购意向书之终止协议》，根据约定，宝金矿业保证最迟于2019年9月30日之前将投资意向保证金2亿元退回，并承担资金占用费（2019年1月1日至2019年7月15日年利率1.687%计算承担资金占用费，2019年7月16日起至保证金全额返还完毕之日止按24%年利率计算资金占用费）。
公司于2019年7月16日召开第十届董事会第三十三次会议，审议通过《关于终止收购额尔古纳诚诚矿业有限公司股权的议案》。
截至2019年12月31日，公司已收回保证金本金2亿元，以及资金占用费1,600.00万元。
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 控股股东股权质押情况
截至2019年12月31日，控股股东持有公司466,139,241股，其中89.24%的股份进行了质押，控股股东母公司持有公司375,160,511股，其中99.97%的股份进行了质押，质押冻结情况如下：
| 股东名称 | 冻结股数 | 质押权人 | 冻结 | 冻结时间 |
| 类型 | ||||
| 甘肃建新实业集团有限公司 | 100,000,000 | 长安国际信托股份有限公司 | 质押 | 2018/6/27 |
| 甘肃建新实业集团有限公司 | 62,000,000 | 长安国际信托股份有限公司 | 质押 | 2018/6/27 |
| 甘肃建新实业集团有限公司 | 100,000,000 | 长安国际信托股份有限公司 | 质押 | 2018/6/27 |
| 甘肃建新实业集团有限公司 | 74,000,000 | 广州农村商业银行股份有限公司华夏支行 | 质押 | 2018/6/27 |
| 甘肃建新实业集团有限公司 | 30,000,000 | 广州农村商业银行股份有限公司华夏支行 | 质押 | 2018/6/27 |
| 甘肃建新实业集团有限公司 | 50,000,000 | 哈尔滨银行股份有限公司成都分行 | 质押 | 2019/9/19 |
| 浙江国城控股集团有限公司 | 313,046,900 | 广州农村商业银行股份有限公司华夏支行 | 质押 | 2018/4/20 |
| 浙江国城控股集团有限公司 | 62,000,000 | 长安国际信托股份有限公司 | 质押 | 2018/4/23 |
| 合 计 | 791,046,900 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,974,250.77 | 100.00 | 41,845.51 | 0.60 | 6,932,405.26 |
| 合 计 | 6,974,250.77 | 100.00 | 41,845.51 | 0.60 | 6,932,405.26 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 6,974,250.77 | 41,845.51 | 0.60 |
| 小 计 | 6,974,250.77 | 41,845.51 | 0.60 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 41,845.51 | 41,845.51 | ||||||
| 小 计 | 41,845.51 | 41,845.51 |
(3) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为6,974,250.77元，占应收账款期末余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备合计数为41,845.51元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收股利 | |||||
| 其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 311,184,843.99 | 100.00 | 1,205,186.30 | 0.39 | 309,979,657.69 |
| 其中：应收股利 | 200,000,000.00 | 64.27 | 200,000,000.00 | ||
| 其他应收款 | 111,184,843.99 | 35.73 | 1,205,186.30 | 1.08 | 109,979,657.69 |
| 合 计 | 311,184,843.99 | 100.00 | 1,205,186.30 | 0.39 | 309,979,657.69 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收股利 | |||||
| 其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 544,140,650.64 | 100.00 | 2,497,898.64 | 0.46 | 541,642,752.00 |
| 其中：应收股利 | 285,419,271.98 | 52.45 | 285,419,271.98 | ||
| 其他应收款 | 258,721,378.66 | 47.55 | 2,497,898.64 | 0.97 | 256,223,480.02 |
| 合 计 | 544,140,650.64 | 100.00 | 2,497,898.64 | 0.46 | 541,642,752.00 |
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收股利 | 200,000,000.00 | ||
| 合并范围内关联方款项 | 109,877,469.02 | ||
| 账龄组合 | 1,307,374.97 | 1,205,186.30 | 92.18 |
| 其中：1年以内 | 49,490.61 | 296.94 | 0.60 |
| 1-2年 | 55,100.00 | 8,265.00 | 15.00 |
| 2-3年 | 8,800.00 | 2,640.00 | 30.00 |
| 5年以上 | 1,193,984.36 | 1,193,984.36 | 100.00 |
| 小 计 | 311,184,843.99 | 1,205,186.30 | 0.39 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 309,926,959.63 |
| 1-2年 | 55,100.00 |
| 2-3年 | 8,800.00 |
| 5年以上 | 1,193,984.36 |
| 小 计 | 311,184,843.99 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 1,294,644.28 | 5,070.00 | 1,198,184.36 | 2,497,898.64 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -330.60 | 330.60 | ||
| --转入第三阶段 | -1,320.00 | 1,320.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -867,912.83 | 4,184.40 | -2,880.00 | -866,608.43 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 426,103.91 | 426,103.91 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 296.94 | 8,265.00 | 1,196,624.36 | 1,205,186.30 |
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
1) 本期实际核销其他应收款426,103.91元。
2) 本期重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由 关联交易产生 |
| 北京成龙远东投资有限公司 | 房租款 | 426,103.91 | 取消合作 | 总经理办公会 | 否 |
| 小 计 | 426,103.91 |
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 200,000,000.00 | 285,419,271.98 |
| 押金保证金 | 103,337.35 | 214,430,185.72 |
| 合并范围内关联方款项 | 109,877,469.02 | 41,708,047.78 |
| 预付材料款 | 1,193,984.36 | 1,193,984.36 |
| 其他 | 10,053.26 | 1,389,160.80 |
| 合 计 | 311,184,843.99 | 544,140,650.64 |
(6) 应收股利明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 内蒙古东升庙矿业有限责任公司 | 200,000,000.00 | 285,419,271.98 |
| 合 计 | 200,000,000.00 | 285,419,271.98 |
(7) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 内蒙古东升庙矿业有限责任公司 | 合并范围内关联方 | 60,000,000.00 | 1年以内 | 53.96 | |
| 凤阳县中都矿产开发服务有限公司 | 合并范围内关联方 | 49,877,469.02 | 1年以内 | 44.86 |
| 林西县中星金属综合回收利用有限公司 | 预付材料款 | 1,193,984.36 | 5年以上 | 1.07 | 1,193,984.36 |
| 上港物流金属仓储（上海）有限公司 | 保证金 | 30,437.35 | 1年以内 | 0.03 | 182.62 |
| 上海裕强供应链管理有限公司 | 保证金 | 5,000.00 | 1年以内 | 0.00 | 30.00 |
| 小 计 | 111,106,890.73 | 99.93 | 1,194,196.98 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 869,867,746.72 | 869,867,746.72 | |
| 对联营、合营企业投资 | 192,426,281.68 | 192,426,281.68 | |
| 合 计 | 1,062,294,028.40 | 1,062,294,028.40 | |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 828,967,746.72 | 828,967,746.72 | |
| 对联营、合营企业投资 | 183,823,329.00 | 183,823,329.00 | |
| 合 计 | 1,012,791,075.72 | 1,012,791,075.72 | |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 内蒙古东升庙矿业有限责任公司 | 801,606,285.30 | 801,606,285.30 | ||||
| 凤阳县中都矿产开发服务有限公司 | 26,761,461.42 | 26,761,461.42 | ||||
| 北京国城嘉华科技有限公司 | 600,000.00 | 10,900,000.00 | 11,500,000.00 | |||
| 城铭瑞祥(上海)贸易有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 828,967,746.72 | 40,900,000.00 | 869,867,746.72 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的 | 其他综合收益调 | ||
| 投资损益 | 整 | ||||
| 联营企业 | |||||
| 朝阳银行股份有限公司 | 183,823,329.00 | 10,337,881.70 | -1,201,595.35 | ||
| 合 计 | 183,823,329.00 | 10,337,881.70 | -1,201,595.35 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 朝阳银行股份有限公司 | 533,333.67 | 192,426,281.68 | ||||
| 合 计 | 533,333.67 | 192,426,281.68 | ||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 449,622,231.83 | 446,335,289.89 | ||
| 其他业务收入 | 37,270,773.78 | 3,985,663.72 | 2,844,199.43 | |
| 合 计 | 486,893,005.61 | 446,335,289.89 | 3,985,663.72 | 2,844,199.43 |
2. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,337,881.70 | |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 200,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -4,105,787.90 | |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 48,360.00 | |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 48,360.00 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 33,923,285.34 | |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 44,139,363.76 |
| 衍生金融工具 | -10,216,078.42 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 1,241,300.67 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 3,999,488.88 | |
| 合 计 | 244,309,527.04 | 101,135,001.65 |
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -3,877,576.49 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,312,855.59 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 15,094,339.62 | 系宝金矿业的资金利息 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 34,392,236.94 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 19,811,320.74 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -10,222,218.20 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 56,510,958.20 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | -1,442,950.19 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 57,953,908.39 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 | 每股收益(元/股) |
| 收益率(%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.69 | 0.15 | 0.15 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.08 | 0.10 | 0.10 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 170,859,251.95 | |
| 非经常性损益 | B | 57,953,908.39 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 112,905,343.56 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,339,492,676.16 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产[注1] | G | 360,932,407.33 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数[注1] | H | 6.4136 | |
| 其他 | 专项储备净增加额[注2] | I1 | -16,554,069.95 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数[注2] | J1 | 6 | |
| 其他综合收益变动 | I2 | -1,201,595.35 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,223,138,933.92 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 7.69% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 5.08% | |
[注1]：由于股权回购期间较长，报告期内较多月份均有增加，因此回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产为回购股份减少的净资产总额，减少净资产次月起至报告期期末的累计月数为回购股份减少的加权净资产与回购股份减少的净资产总额的期间比例。[注2]：专项储备净增加与净利润类似，故增减净资产次月至报告期期末的累计月份确认为6个月。
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 170,859,251.95 |
| 非经常性损益 | B | 57,953,908.39 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 112,905,343.56 |
| 期初股份总数 | D | 1,127,963,520.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数[注] | H | 32,408,073.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数[注] | I | 6.2951 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 1,110,962,398.17 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.15 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.10 |
[注]：由于股权回购期间较长，报告期内较多月份均有发生，因此回购减少股份数为回购股份减少的股份数总额，减少股份次月起至报告期期末的累计月数为回购股份减少的股份数总额与回购股份减少的加权股份数与回购股份减少的股份数总额的期间比例。
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
国城矿业股份有限公司
二〇二〇年四月八日