炼石有色：2018年半年度报告

陕西炼石有色资源股份有限公司

2018年半年度报告

2018年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张政、主管会计工作负责人赵卫军及会计机构负责人(会计主管人员)陈新庆声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司在“第四节 经营情况讨论与分析”的“第十项 公司面临的风险和应对措施”中，对公司面临的风险进行了表述，敬请投资者特别关注并阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 7

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 12

第五节 重要事项 ...... 19

第六节 股份变动及股东情况 ...... 26

第七节 优先股相关情况 ...... 29

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 30

第九节 公司债相关情况 ...... 31

第十节 财务报告 ...... 32

第十一节 备查文件目录 ...... 128

释义

释义项 指 释义内容公司、本公司、炼石有色 指

陕西炼石有色资源股份有限公司，股票简称：炼石有色，股票代码：

000697炼石矿业 指 陕西炼石矿业有限公司成都航宇 指 成都航宇超合金技术有限公司中科航发 指 成都中科航空发动机有限公司朗星无人机 指 朗星无人机系统有限公司成都航旭、航旭涂层 指 成都航旭涂层技术有限公司石幢沟矿业 指 洛南县石幢沟矿业有限公司香港炼石 指 炼石投资有限公司，为上市公司依据香港法律设立的全资子公司Gardner、Gardner公司、加德纳 指 Gardner Aerospace Holdings LimitedNAL 指 Northern Aerospace Limited钼精矿、钼精粉 指 钼原矿石经过选矿后得到的钼的一种粉末状矿产品成都加德纳 指 加德纳航空科技有限公司

钼金属 指

原子序数为42、符号为Mo 的一种金属元素，纯钼金属呈银白色，硬度较大，熔点2,610±10℃，沸点4,800℃，密度10.22 克/厘米3

铼金属 指

一种银白色金属，化学符号为Re，熔点3440℃，沸点5627℃；具有高熔点、高强度和良好的可塑性以及优异的机械稳定性

品位 指 矿石中含有某种金属元素或有用组分的相对含量元/吨度 指 含有1%金属矿石的价格

空中客车、空客、Airbus 指

空中客车集团及其下属相关子公司，全球主要飞机制造企业之一，Gardner的主要客户之一

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 炼石有色 股票代码 000697股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 陕西炼石有色资源股份有限公司公司的中文简称（如有） 炼石有色公司的外文名称（如有） Shaanxi Ligeance Mineral Resources Co. , Ltd.公司的外文名称缩写（如有）

Ligeance Mineral公司的法定代表人 张政

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 赵卫军 赵兵

联系地址

陕西省西咸新区沣西新城世纪大道55号启迪科技会展中心1603室

陕西省西咸新区沣西新城世纪大道55号启迪科技会展中心1602室

电话 [phone]传真 [phone]电子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2017年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 655,116,925.91

83,411,786.21

685.40%

归属于上市公司股东的净利润（元） -130,454,689.93

-145,328,472.65

10.23%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

-126,403,667.96

-146,018,667.94

13.43%

经营活动产生的现金流量净额（元） -222,481,776.86

-334,155,842.18

33.42%

基本每股收益（元/股） -0.2331

-0.2597

10.24%

稀释每股收益（元/股） -0.2331

-0.2597

10.24%

加权平均净资产收益率 -9.21%

-10.71%

1.50%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 4,788,343,964.76

5,220,762,287.06

-8.28%

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,332,989,047.83

1,499,859,626.15

-11.13%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 金额 说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

936,096.90

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -2,871,534.73

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,115,584.14

合计 -4,051,021.97

--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

（一）主要业务及产品公司主要业务为航空制造业，公司通过设立成都航宇超合金技术有限公司、成都中科航空发动机有限公司、朗星无人机系统有限公司及收购英国Gardner公司等，构建了“铼元素→高温合金→单晶叶片→航空零部件→航空发动机→大型无人机整机”完整的产业链。

公司原主要业务是子公司陕西炼石矿业有限公司的钼矿的采选，产品主要是钼精粉。鉴于钼精粉产品市场价格情况，公司于2016年4月暂停了钼精粉的生产。报告期根据该产品的价格情况，公司于4月中旬恢复了钼矿采选业务。

报告期，公司的经营收入主要来自于全资公司Gardner，其主要产品为根据主要客户的需求制造加工各种航空器相关精密零部件、结构件等，包括飞机的机翼前缘表层、发动机相关部件、起降设备、油泵罩等核心部件。其生产的零部件主要应用于宽体/窄体商用客机、直升机、引擎、其他飞行器、工业产品等。此外，Gardner还提供一系列增值服务，主要包括零部件装配、配套物流和快速车间服务等。其中收入占比最大为宽体/窄体商用客机应用的零部件，主要客户包括空中客车等企业。

（二）Gardner主要经营模式1、采购模式（1）采购团队：Gardner的采购主要由其战略采购团队负责执行，团队主要工作包括供应商选择、管理、评测和风险管理等工作。采购团队还需根据公司总体预算进行采购支出管理，并对主要供应商的表型进行持续跟踪，管理综合评价体系。

（2）原材料采购计划：Gardner的战略采购计划主要依据公司未来5年规划制定，并依据品种进行分类采购，主要过程包括：执行公司采购支出、分析全球供应商情况、分析产品总支出、确定特定材料供应商、与供应商谈判、执行采购计划、评估供应商原材料水平等。

（3）供应商管理：Gardner的战略采购团队每月、每季度都持续对供应商的供货情况进行考核，主要考核指标包括交付数量、交付表现、材料质量等。

2、生产模式Gardner主要根据客户的需求，生产、加工、装配、维护各类航空航天零部件产品，此外，Gardner还提供一系列增值服务，主要包括零部件装配、配套物流和快速车间服务等。

Gardner公司的工厂设施分布在在英国、法国、波兰和印度四个国家，合计共有10个，其中英国5个，法国2个，波兰2个及印度1个。Gardner总部对各家工厂试行“One Gardner”管理，以确保不同地理位置的工厂的生产水平都能保证一致的质量水平。

Gardner主要产品生产设计、商业模式、质量管理体系等大体流程如下：

3、销售模式Gardner的主要产品为根据主要客户的需求制造加工各种航空器相关精密零部件、结构件等。此外，Gardner还提供一系列增值服务，主要包括零部件装配、配套物流和快速车间服务等。

Gardner在整体航空航天制造行业中，属于精密零部件制造商，其主要销售客户为具有长期合作关系的飞机制造企业和飞机大型结构性零部件制造企业，同时也向飞机发动机制造商、飞机设备制造商等销售产品。

Gardner的主要销售客户为航空航天行业企业，其中最主要的销售客户为商业民用客机相关企业。Gardner与其最主要主要客户保持着长期密切的关系，主要是其产品质量、交付和客户响应等方面在行业中长期拥有良好的声誉。

Gardner主要客户包括空中客车、GKN、Rolls-Royce、Spirit等。4、存货管理在存货管理方面，Gardner主要遵循以下关键原则：

A、公司的生产订单以销售订单为基础进行确定；B、每一个采购的零部件都会有明确的订单以及授权批准程序；C、在工厂内移动原材料及在产品，需要保证控制顺序及可追溯性；D、原材料合同成本及分包合同成本按实际成本分配给每个工程订单；E、每个员工对每个零部件的加工时间都有严格的标准并被预先设定；F、直接人工成本和间接费用率都会根据生产期间而计算；G、严格计算并判断存货成本及可变现净值金额，以确定是否需要及时进行存货跌价准备的计提，并遵循以下标准：（1）当存货价值因为以下原因不可恢复性的下跌时，需对存货计提跌价准备至其可变现净值：a.损坏或由于质量问题而无法进行销售；b.全部或部分过时；c.销售价格下跌；d.完工成本大幅度上升；（2）存货由于损坏、销售价格下跌或完工成本大幅度上升所需计提跌价准备，须经过逐笔确认；

（3）存货由于冗余或过时所计提的跌价准备，在存货组的基础上进行，并遵循以下原则：a.计提减值准备需经过管理层审阅，任何超过总金额3%或1万英镑的价值调整需得到CFO的书面批准；b.判断原材料是否过期，需根据预计领域时间计提跌价准备，具体为：0-6个月不计提、6-12个月计提50%、12-18个月计提90%、18个月以上计提100%。（4）在产品和产成品是基于订单需求而非储备存货的目的生产。然而，管理层仍需每季度对在产品及产品余额进行审阅，对冗余或过时的存货计提跌价准备。在产品和产成品的如果在6-12个月没有对应到具体客户，将被计提50%跌价准备，超过12个月将被计提100%跌价准备。

Gardner一贯地按照一致及高水准的存货管理政策执行，每月Gardner管理层对存货跌价准备计提表进行审阅，并对发现的异常存货进行及时跟踪和分析，以保证存货跌价准备计提的充分性。

Gardner在日常执行详细的存货盘点制度，频率为每个财务年期间至少一次。Gardner的所有领域的存货盘点均在相应的永续盘存系统下进行，同时根据以下原则执行现场手工盘点：

A、所有存货至少每年进行一次盘点；B、现场抽验至少每天进行一次；C、盘点由独立于存货保管员的人员执行D、盘点差异由独立于存货保管员的人员迅速跟踪并解决；E、每年的累计差异不能达到重要性水平；F、所有的盘点准确的记录需与会计记录保持同期；G、盘点记录应当独立完成，不得与系统书面记录进行核对而完成。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明在建工程

期末数为47,274,510.91元，期初数为12,152,037.61元，比期初数增加289.03%，主要是报告期成都加德纳在建工程尚未完工所致

货币资金

期末数为451,877,005.19元，期初数为940,541,965.04元，比期初数减少51.96%，主要是报告期归还短期借款所致应收票据 期末数为8,900,000.00元，期初数为0元，主要是报告期炼石矿业收到销售款所致

预付账款

期末数为48,014,173.73元，期初数为19,402,311.02元，比期初数增加147.47%，主要是报告期英国Gardner预付服务费及成都加德纳预付工程款所致

其他应收款

期末数为28,053,748.79元，期初数为17,206,222.45元，比期初数增加63.04%，主要是报告期英国Gardner为收购NAL支付保证金所致

其他非流动资产

期末数为20,874,385.73元，期初数为36,246,819.30元，比期初数减少42.41%，主要是报告期英国Gardner确认资产及汇率差异所致

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体

内容

形成原因

资产规模 所在地 收益状况

境外资产占公司净资产的比

重

是否存在重大减值风

险Gardner公司

收购 521,069,510.52

工厂设施分布在在英国、法国、波兰和印度四个国家，合计共有10个工厂，其中英国5个，法国2个，波兰2个及印度1个。

11,544,90

3.62

39.09%

否

运营模式

Gardner的Derby工厂是其全球总部，占地约10,500平方米，总投资约1,100万英镑，拥有世界级的生产制造能力，Derby总部通过统一的标准统筹全球各家工厂的采购、生产和销售，并对各家工厂施行

“One

Gardner”管理，采用统一的采购以确保不同地理位置的工厂的生产水平都能保证一致的质量水平。

“One Gardner”运营模式包括高效的管理信息系统、高度集中的可视化管理系统和对运营过程的控制系统。Gardner总部能对各个国家和地区的工厂进行有效的管理，是Gardner保证产品质量、运营交付和整体绩效的核心。

保障资产安全性的控制措施

合理调整管理架构，在保持对Gardner有效控制的前提下充分激发企业活力。派驻2名航空制造业专业人士担任董事，派驻的董事王立之先生和James Harry Heaviside先生都拥有多年在西方航空制造业工作经历，新任董事的航空制造业相关经验将更能确保Gardner重要决策的专业性。公司全资子公司香港炼石作为Gardner的单一股东，有权指示董事会可以从事或不从事特定的活动。另外，由于Gardner现有管理团队具有丰富的行业经验、优良的专业素养，与公司未来发展战略目标认识较为统一，所以本次收购完成后，公司仍将保持Gardner现有管理体系及主要核心管理团队，不对现有的组织机构及主要经营方式做重大调整，同时公司将积极为员工创造内外部的技术交流机会，畅通的职位晋升渠道，对技术团队将提供有竞争力的薪酬水平，建立与经营业绩相挂钩的薪酬体系，建立公平的竞争晋升机制，创造开放、协作的工作环境和企业文化氛围，以提高整个团队的积极性和凝聚力，激发其主观能动性，努力完成既定目标。同时，公司将通过董事会的周期性监督、决策机制，对Gardner的战略方向和发展目标进行清晰的确定，并对管理层的行为和绩效给予校正和评价。每个财政年度，公司将延续现有的财务审计制度，聘请专业机构对Garnder进行全面审计，对其年度财务状况做出评价。

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1、资源优势：全资子公司陕西炼石矿业有限公司，主要产品为钼精粉，其伴生矿金属铼是重要的战略金属，是一种稀有的元素，在地壳中的含量极小，主要用于航空航天产业，目前全球80%的铼被航空发动机企业消耗。铼的价格由世界最大的几家发动机公司--GE，PW和RR与智利最大铼矿产公司 Molymet 和通过长期协议确定，全球铼的市场90%被美国控制。公司拥有铼金属资源176吨（约占全球储量7%），同时

拥有“从高铼钼精矿中综合回收钼和铼的方法”的专利。

2、人才与技术优势：成都航宇的技术团队以包括国家“千人计划”专家为核心，技术骨干均有在Rolls-Royce等国际领先航空发动机制造公司长期从事技术工作的经验，主要工程师大部分来自国内外知名的航空发动机制造相关企业，并以985院校本科、硕士及以上学历为主，形成了中青年结合、专业配置合理的高层次人才梯队。拥有两台来自美国CONSARC公司的定制参数单晶炉以及国内为数不多的来自德国的一级热处理炉等多种高精密设备。

3、全产业链垂直整合优势：航空制造业务涵括高温合金熔炼、单晶叶片等零部件制造、中小型航空发动机制造、无人机系统，加上已探明的铼矿资源，是全球唯一整合从上游矿产资源至下游航空制造乃至无人机系统运营的全产业链公司，在行业中具有独特的垂直整合优势。

4、Gardner在航空制造领域的全球领先地位，公司采取各种措施稳定目标公司核心管理层、技术、运营、销售等团队，以保持Gardner公司自身的经营稳定；公司将保持各子公司原有业务的运营独立性，以充分发挥原有管理团队在不同细分业务领域的经营管理特长，提升各自业务板块的经营业绩，共同实现公司股东价值最大化。

5、2018年7月，Gardner完成了收购英国NAL，不仅丰富了公司的产品品种，拓展了市场范围，而且可以整体提升公司在航空制造方面的能力，有利于公司业务的发展和增强企业竞争力。

第四节 经营情况讨论与分析

一、 概述

报告期，公司营业收入主要来源于Gardner公司，实现营业收入65,511.69万元，营业利润-12,453.71万元，利润总额-12,952.42万元，归属于上市公司的股东净利润-13,045.47万元。

公司主要控股公司经营情况：

1、Gardner Aerospace Holdings Limited：

报告期，由于Gardner的客户将部分机型的交付计划由上半年调整至下半年，实际生产的相关人工费用已经发生使得报告期的毛利率下降，导致其上半年营业利润有所下降。同时，由于收购NorthernAerospace Limited产生了部分法务、咨询费用导致其非经常性损益金额为负，也进一步影响了公司的净利润水平。报告期，该公司实现营业收入63,027.76万元，营业利润2,330.37万元，净利润1,154.49万元。

2、陕西炼石矿业有限公司：

报告期，随着钼市场库存消化及钢铁市场需求影响，以及环保趋严，今年年初钼价开始稳步上升。炼石矿业自2018年4月恢复生产以来，以控制成本为目标，减员增效，严控各项生产费用，通过工艺调整、设备改造等措施提高各项指标，增加产量，保证了企业稳定连续生产。钼铼分离项目将根据市场情况及公司整体工作安排适时启动。报告期，该公司实现营业收入2,398.42万元，营业利润-1,232.15万元，净利润-1,205.10万元。

3、成都航宇超合金技术有限公司：

报告期，完成了AS9100D、GJB9001C的升版认证，完成了武器装备承制资格审核全部准备工作，完成国内多家客户认证。目前已通过了装备承制资格现场审查,尚未取得装备承制单位注册证书；承接的某型号涡扇发动机单晶高压涡轮叶片完成铸件及机加的工艺评审、特殊过程确认及首件评审。报告期，该公司实现营业收入187.83万元，营业利润-2,653.86万元，净利润-2,659.69万元。

4、朗星无人机系统有限公司：

报告期，公司继续按计划进行大型货运无人机的研发工作，完成了AT200驶入驶出系统、空管系统、识别与被识别系统等多项机载系统的研发和加改装工作和相关测试，并进行了多次相关地面试验，目前飞机状态良好正在进行转场测试的准备工作。后续即将按计划进入转场试飞、夜航试飞和负载试飞阶段。同时，公司正积极与中国民航局进行对接，全力推进AT200的适航审定工作，并于6月上旬获批为大型货运无人机适航审定试点。

5、加德纳航空科技有限公司：

报告期，项目按施工计划顺利推进，完成1#、2#厂房地基基础处理、钢结构柱梁及屋面围护结构的施工、厂房室内地坪施工；食堂及宿舍完成地基基础和上部混凝土框架结构的施工；厂内总平完成道路路床的换填处理及底基层铺筑；停车场完成基底处理及底基层铺装。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 655,116,925.91

83,411,786.21

685.40%

主要是报告期与上年同期合并英国Gardner报表期间不同所致营业成本 533,013,444.42

65,130,990.00

718.37%

同上销售费用 16,734,741.05

2,376,442.89

604.19%

同上管理费用 118,333,022.81

91,108,195.13

29.88%

财务费用 101,585,367.83

54,913,344.40

84.99%

主要是报告期计提借款利息增加所得税费用 3,470,287.12

1,640,123.00

111.59%

主要是报告期与上年同期合并英国Gardner报表期间不同所致经营活动产生的现金流量净额

-208,712,611.18

-334,155,842.18

37.54%

同上投资活动产生的现金流量净额

-110,513,052.40

-2,439,465,790.28

95.47%

主要是上年同期收购英国加德纳支付投资款所致

筹资活动产生的现金流量净额

-118,338,815.54

2,935,908,111.53

-104.03%

主要是上年同期取得短期借款及本报告期归还短期借款所致现金及现金等价物净增加额 -471,248,387.85

132,178,180.40

-466.94%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用主营业务构成情况

单位：元营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分行业航空制造 631,132,740.75

512,117,330.50

18.86%

653.10%

686.29%

-3.42%

有色金属采选 23,984,185.16

20,896,113.92

12.88%

分产品航空零部件 631,132,740.75

512,117,330.50

18.86%

653.10%

686.29%

-3.42%

钼精粉 23,984,185.16

20,896,113.92

12.88%

分地区国外 630,277,556.13

511,479,461.64

18.85%

652.08%

685.31%

-3.43%

国内 24,839,369.78

21,533,982.78

13.31%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元金额 占利润总额比例

形成原因说明 是否具有可持续性

投资收益 -140,778.08

0.11%

参股公司中科航发实现的利润 是营业外收入 3,929,998.47

-3.03%

主要是英国Gardner收到的高管人员违约金

否营业外支出 8,917,117.34

-6.88%

主要是英国Gardner收购和清算费用 否其他收益 936,096.90

-0.72%

主要是成都航宇收到的政府补助 不确定

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末

比重增减

重大变动说明金额

占总资产

比例

金额

占总资产

比例货币资金 451,877,005.19

9.44%

940,541,965.04

18.02%

-8.58%

主要是本期归还短期借款所致应收账款 310,265,809.08

6.48%

320,510,615.84

6.14%

0.34%

存货 181,664,334.10

3.79%

180,039,051.04

3.45%

0.34%

长期股权投资

29,073,086.49

0.61%

29,213,864.57

0.56%

0.05%

固定资产 1,094,846,024.91

22.86%

1,091,121,762.13

20.90%

1.96%

在建工程 47,274,510.91

0.99%

12,152,037.61

0.23%

0.76%

短期借款 2,669,853,498.78

55.76%

3,001,274,143.10

57.49%

-1.73%

长期借款 39,039,610.02

0.82%

46,554,201.21

0.89%

-0.07%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 期末账面价值 受限原因货币资金 13,769,165.68

用于借款担保的资产应收账款 309,481,892.13

用于借款担保的资产存货 91,024,529.34

用于借款担保的资产固定资产

212,773,711.99

用于借款担保的资产

无形资产 26,101,362.01

用于借款担保的资产Gardner股权 2,594,679,681.50

用于借款担保的资产炼石投资有限公司股权 1,800,000,086.10

用于借款担保的资产成都航宇超合金技术有限公司股权 516,868,200.00

用于借款担保的资产合计 5,564,698,628.75

--

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

27,000,000.00

2,655,829,681.50

-98.98%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目名称 投资方式

是否为固定资

产投资

投资项目涉及

行业

本报告期投入金

额

截至报告期末累计

实际投入金额

资金来源

加德纳航空科技有限公司 其他 是

飞机零部件制造

27,000,000.00

50,000,000.00

自有资金

合计 -- -- -- 27,000,000.00

50,000,000.00

--续前表

项目名称 项目进度

预计收益

截止报告期末累

计实现的收益

未达到计划进度和

预计收益的原因

披露日期（如

有）

披露索引（如有）

加德纳航空科技有限公司 正在建设

-749.54

未建成

2017年07月18日

www.cninfo.com.cn

合计 --

-749.54

-- -- --

4、金融资产投资（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本

陕西炼石矿业有限公司 子公司

钼矿、伴生硫、铼、铅、银的开采、冶炼、销售；冶炼新技术的研制、开发；矿产资源投资

200,000,000.00

成都航宇超合金技术有限公司

子公司

航空发动机和燃气轮机叶片的研发、生产、销售、维修及技术服务

200,000,000.00

炼石投资有限公司 子公司 投资 港币1,000,000.00

Gardner Aerospace HoldingsLimited

子公司 航空航天零部件的生产、加工、装配、维护等 英镑1,013.6

续前表

公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润陕西炼石矿业有限公司 486,652,896.84

362,361,441.07

23,984,185.16

-12,321,491.65

-12,051,047.55

成都航宇超合金技术有限公司

532,830,140.22

493,282,221.28

1,878,286.60

-26,538,631.41

-26,596,925.15

炼石投资有限公司 3,354,368,524.12

1,767,828,486.73

630,277,556.13

-30,153,334.67

-38,535,716.00

Gardner Aerospace HoldingsLimited

1,123,975,878.35

521,069,510.52

630,277,556.13

23,303,651.65

11,544,903.62

报告期内取得和处置子公司的情况□ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明：

具体见本节“一、概述”。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2018年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明√ 适用 □ 不适用业绩预告情况：亏损业绩预告填写数据类型：确数

年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动累计净利润的预计数（万元）

约-21,700.00

-19,183.59

下降 13.12%

基本每股收益（元/股） 约-0.3877

-0.3428

下降 13.10%

业绩预告的说明

主要是收购Gardner100%股权的借款利息的计提及美元借款本息发生汇兑损失，致使财务费用增加。同时，Gardner业绩未达预期以及公司其他新投资项目尚未产生效益等，也对业绩产生了影响。

十、公司面临的风险和应对措施

1、政策风险：公司的航空制造业务板块业务正在按既定计划良性发展，但航空制造业属于技术密集型、资金密集型产业，未来公司的生产经营除须遵守生产所在地区、国家的相关法律法规、国际公认的适用准则、法令、法例外，还须遵守我国的相关政策、法律法规。未来任何国家、地区航空航天制造业相关政策、法规的的变动，都有可能使公司增加相关合规成本。

2、汇率风险：由于Gardner的业务分支及主要客户分布在全球多个国家，其产品销售的结算货币涵盖英镑、美元、欧元、波兰兹罗提、印度卢比等多种货币，在实际经营中存在各币种货币对英镑的汇率波动导致Gardner发生汇兑损益的风险。为应对该风险，Gardner已根据重要性水平，对部分外币结算的交易签订了远期外汇合同，用于管理外汇风险。同时，由于本公司的合并报表列报货币为人民币，而Gardner合并报表的列报货币为英镑，故英镑对人民币的汇率变化将对公司未来合并财务数据带来一定的外币报表折算相关的汇率风险。另外，公司子公司炼石投资有限公司为收购Gardner，背负美元债务，随着人民币贬值，存在因承担人民币贬值而相应债务增加的风险。公司将根据汇率市场情况，适时考虑采取汇率影响防范措施。

3、客户依赖风险：Gardner客户分布处于相对集中的状态，对单一客户Airbus的销售额占其年度销售总额比重较大，如果来自Airbus的收入大幅下降，则会严重影响公司盈利能力的稳定性。通过增加Gardner产品的多样性和复杂性，积极开拓新的市场和客户，进一步增强在全球航空制造业的竞争力。

4、公司短期偿债压力风险：若公司未完成非公开发行募集资金，或营运现金流入未达预期，存在公司短期偿债能力受到不利影响的风险。积极推进并完成非公开发行工作以募集资金归还借款，从而降低公司资产负债率。

5、商誉减值风险：公司收购Gardner完成后，确认收购形成的商誉金额为人民币21.77亿元。未来，

随着空客、波音两家公司在华工厂的建设，将促进相关产业链转移至中国，国内对于航空飞行器及其相关零部件的需求也将随之大幅增长，在收购后新的经济和政治背景下，Gardner的销售预计将产生新的动能。如未来Airbus主要机型销售量受到突发事件影响出现大幅下滑，进而影响到Gardner公司业绩，则公司海外资产可能产生大额减值。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例

召开日期 披露日期 披露索引2017年度 年度股东大会 25.71%

2018年06月29日

2018年06月30日

www.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期（协议签署日）

实际担保金额

担保类型

担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保

公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期（协议签

署日）

实际担保金额

担保类型

担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保

炼石投资有限公司

2017年04月12日

279,336.36（以审批时的汇率折算）

2017年05月31日

109,916.8

连带责任保证

1年 续保 否炼石投资有限公

司

2018年04月27日

85,432.05（以审批

时的汇率折算）

2018年04月28日

85,432.05

连带责任保证

1年 否 否报告期内审批对子公司担保额

度合计（B1）

85,432.05

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

85,432.05

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

85,432.05

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

85,432.05

子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期（协议签署日）

实际担保金额

担保类型

担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

85,432.05

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

85,432.05

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

85,432.05

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

85,432.05

实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 64.09%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 18,782.60

上述三项担保金额合计（D+E＝F） 18,782.60

采用复合方式担保的具体情况说明

报告期，公司全资子公司成都航宇超合金技术有限公司用其所拥有的土地资产（证号：双国用（2016）第 7003号、川（2016）双流区不动产权第0001080号）为公司通过成都银行向成都双流兴城建设投资有限公司展期借款16亿元继续提供抵押担保。

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是

公司或子公司名称

主要污染物及特征污染物的名

称

排放方式

排放口数

量

排放口分布情

况

排放浓度

执行的污染物排放标准

排放总

量

核定的排

放总量

超标排放

情况陕西炼石

矿业有限公司

该公司目前主要是钼矿石的开采，采矿方式是坑采，不存在污染。选矿生产在其子公司洛南县石幢沟矿业有限公司进行。主要污染物为COD。

循环利用

1 无

COD：

0mg/L、氨氮：0mg/L、总量：0t

黄河流域（陕西段）污水综合排放标准

COD：

0t/a、氨氮：0t/a

无超标排放情况

防治污染设施的建设和运行情况

废水治理：在尾矿坝下建回水池。选矿车间生产废水利用各厂房排水沟同尾矿浆一起排至尾矿库，经尾矿库沉淀澄清后，除尾矿滞留和库内蒸发损耗外，全部由排水井—排水涵洞排至坝下回水池，全部自流返回选矿厂回用。

尾矿水中大部分金属矿物残留于尾矿浆中，且易于沉淀而进入尾砂中，使尾矿水中的污染物得到净化。尾矿废水经尾矿库沉淀澄清后，水质可达到《污水综合排放标准》的要求。

废气治理：在破碎、筛分和转运站设密集尘罩和袋式除尘器除尘，除尘效率较高，一般在99%以上，除尘后的粉尘可满足《大气污染综合排放标准》二级标准要求。

报告期，公司防治污染设施运行正常，未出现超标排放情况。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

炼石矿业在建设项目时，聘请了核工业203研究所编制了《上河钼矿石幢沟选矿厂建设项目环境影响报告书》，并经过了陕西省环境保护厅的批复。

洛南县石幢沟矿业有限公司持有洛南县环境保护局核发的《排污许可证》。

突发环境事件应急预案

公司制定有《突发环境事件应急预案》，预案体系齐全有效，各生产环节重点部位均编制有突发环境

事件应急预案，对组织机构和职责划分、事件的预防与预警、报告和应急、安全防护、次生灾害防范、应急状态解除、善后处理、应急保障、预案管理等方面作了详细规定。

环境自行监测方案

公司对区域内容易引发重大突发环境事件的危险源进行了调查、登记、风险评估、组织进行了检查、监控，并采取安全防范措施，对突发环境事件进行了有效预防。按照早发现、早报告、早处理的原则，对各风险源进行监测，随时报告监测结果，在洛南县环境监测站的指导下有针对性地开展应急监测工作。由公司聘请有资质的第三方单位定期监测，并出具监测报告。

其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无

2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划（2）半年度精准扶贫概要

1、报告期，全资子公司成都航宇超合金技术有限公司积极响应成都市双流区对口支援工作领导小组办公室《关于实施“千企帮千户”精准扶贫行动的通知》精神，捐助扶贫款6万元。

2、报告期，全资子公司陕西炼石矿业有限公司以落实洛南县人力资源和社会保障局《关于在全县开展就业扶贫基地和社区工厂认定工作的通知》为契机，从恢复生产以来，按照“政府引导、企业带动、贫困户自愿”的原则，通过宣传、引导、鼓励等方法，吸纳企业周边的贫困户到工厂来上班，并实施精准扶贫，增加贫困劳动力工资性收入，以实现“就业一户、脱贫一户”的目标。报告期，该公司共安排18名贫困人员就业，并先后投入2万余元资金对其进行安全教育和技能培训。

（3）精准扶贫成效

指标 计量单位 数量/开展情况一、总体情况 —— ——其中：1.资金 万元 8

2.物资折款 万元

3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 18

二、分项投入 —— ——1.产业发展脱贫 —— ——其中： 1.1产业发展脱贫项目类型 ——1.2产业发展脱贫项目个数 个

1.3产业发展脱贫项目投入金额 万元

1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人

2.转移就业脱贫 —— ——其中： 2.1职业技能培训投入金额 万元 2

2.2职业技能培训人数 人次 18

2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人 18

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

2018年6月7日，公司第八届董事会第三十次会议审议通过了《关于Gardner收购Northern AerospaceLimited 100%股权的议案》，详情见2018年6月8日公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及指定网站（www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资公司 Gardner收购英国 NAL100%股权的公告》（公告编号：2018-032）。该交易事项已于2018年7月23日（英国时间）完成。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

数量 比例一、有限售条件股份 105,906,826

18.92%

105,906,826

18.92%

3、其他内资持股 105,906,826

18.92%

105,906,826

18.92%

境内自然人持股 105,906,826

18.92%

105,906,826

18.92%

二、无限售条件股份 453,773,223

81.08%

453,773,223

81.08%

1、人民币普通股 453,773,223

81.08%

453,773,223

81.08%

三、股份总数 559,680,049

100.00%

559,680,049

100.00%

股份变动的原因□ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股]\QWERUIOYT-

报告期末普通股股东总数 33,614

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称 股东性质

持股比例

报告期末持有的普通股

数量

报告期内增减变动

情况

持有有限售条件的普通

股数量

持有无限售条件的普通

股数量

质押或冻结情况股份

状态

数量张政 境内自然人

25.23%

141,203,102

105,902,326

35,300,776

质押

138,899,999

咸阳市能源开发投资有限公司

国有法人 1.61%

9,024,744

9,024,744

卢伟刚 境内自然人

1.60%

8,950,000

38,600

8,950,000

全国社保基金四一四组合

其他 1.16%

6,514,820

999,937

6,514,820

深圳市顺丰投资有限公司

境内非国有法人

0.85%

4,756,253

814,700

4,756,253

深圳市越众投资控股股份有限公司

境内非国有法人

0.79%

4,426,003

4,426,003

质押

3,600,000

余劲松 境内自然人

0.78%

4,340,000

4,340,000

香港中央结算有限公司

境外法人 0.71%

3,989,755

-445,052

3,989,755

苏州工业园区元禾重元并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

0.48%

2,670,458

2,670,458

诸葛华明 境内自然人

0.37%

2,048,922

216,000

2,048,922

上述股东关联关系或一致行动的说明

公司未知以上股东是否存在关联关系，也未知以上股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称

报告期末持有无限售条件普通股股份数

量

股份种类股份种类 数量张政 35,300,776

人民币普通股 35,300,776

咸阳市能源开发投资有限公司 9,024,744

人民币普通股 9,024,744

卢伟刚 8,950,000

人民币普通股 8,950,000

全国社保基金四一四组合 6,514,820

人民币普通股 6,514,820

深圳市顺丰投资有限公司 4,756,253

人民币普通股 4,756,253

深圳市越众投资控股股份有限公司

4,426,003

人民币普通股 4,426,003

余劲松 4,340,000

人民币普通股 4,340,000

香港中央结算有限公司 3,989,755

人民币普通股 3,989,755

苏州工业园区元禾重元并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）

2,670,458

人民币普通股 2,670,458

诸葛华明 2,048,922

人民币普通股 2,048,922

前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

公司未知以上前10名无限售条件流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2017年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2017年年报。

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司 2018年06月30日 单位：元

项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金 451,877,005.19

940,541,965.04

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 8,900,000.00

应收账款 310,265,809.08

320,510,615.84

预付款项 48,014,173.73

19,402,311.02

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 28,053,748.79

17,206,222.45

买入返售金融资产

存货 181,664,334.10

180,039,051.04

持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 67,977,758.80

67,145,848.01

流动资产合计 1,096,752,829.69

1,544,846,013.40

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 29,073,086.49

29,213,864.57

投资性房地产

固定资产 1,094,846,024.91

1,091,121,762.13

在建工程 47,274,510.91

12,152,037.61

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 149,044,787.74

160,617,687.09

开发支出 101,062,787.00

97,347,498.37

商誉 2,177,272,159.28

2,177,272,159.28

长期待摊费用 23,673,170.53

22,127,008.04

递延所得税资产 48,470,222.48

49,817,437.27

其他非流动资产 20,874,385.73

36,246,819.30

非流动资产合计 3,691,591,135.07

3,675,916,273.66

资产总计 4,788,343,964.76

5,220,762,287.06

流动负债：

短期借款 2,669,853,498.78

3,001,274,143.10

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 177,734,458.18

208,853,129.50

预收款项 7,240,144.13

7,191,862.89

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 36,111,296.33

34,071,854.73

应交税费 46,485,686.04

41,759,980.76

应付利息 203,546,538.40

129,430,050.96

应付股利 720,000.00

720,000.00

其他应付款 47,767,651.06

40,763,468.11

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 39,030,419.67

44,740,459.35

其他流动负债 7,140,457.50

440,808.22

流动负债合计 3,235,630,150.09

3,509,245,757.62

非流动负债：

长期借款 39,039,610.02

46,554,201.21

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 42,998,087.42

39,417,955.25

长期应付职工薪酬 12,088,163.04

11,891,529.73

专项应付款

预计负债

递延收益 25,354,287.50

26,248,242.50

递延所得税负债

其他非流动负债 28,246,072.50

33,006,609.69

非流动负债合计 147,726,220.48

157,118,538.38

负债合计 3,383,356,370.57

3,666,364,296.00

所有者权益：

股本 559,680,049.00

559,680,049.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 566,848,182.70

566,848,182.70

减：库存股

其他综合收益 -18,879,040.49

17,536,847.90

专项储备

盈余公积 37,242,320.58

37,242,320.58

一般风险准备

未分配利润 188,097,536.04

318,552,225.97

归属于母公司所有者权益合计 1,332,989,047.83

1,499,859,626.15

少数股东权益 71,998,546.36

54,538,364.91

所有者权益合计 1,404,987,594.19

1,554,397,991.06

负债和所有者权益总计 4,788,343,964.76

5,220,762,287.06

法定代表人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆

2、母公司资产负债表

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金 324,093,449.66

517,370,248.79

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 5,185,688.69

3,093,979.14

应收利息

应收股利 24,305,518.00

36,305,518.00

其他应收款 39,152,539.71

39,136,452.23

存货

持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 682,081.66

609,537.05

流动资产合计 393,419,277.72

596,515,735.21

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 3,369,637,372.59

3,342,778,150.67

投资性房地产

固定资产 27,484.66

89,882.83

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 3,369,664,857.25

3,342,868,033.50

资产总计 3,763,084,134.97

3,939,383,768.71

流动负债：

短期借款 1,600,000,000.00

1,800,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 138,443.89

121,031.96

应交税费 5,633.07

9,550.38

应付利息 117,207,999.98

74,210,500.00

应付股利

其他应付款 137,103,181.41

102,914,919.81

持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,854,455,258.35

1,977,256,002.15

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 1,854,455,258.35

1,977,256,002.15

所有者权益：

股本 559,680,049.00

559,680,049.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,272,969,946.30

1,272,969,946.30

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 124,655,519.68

124,655,519.68

未分配利润 -48,676,638.36

4,822,251.58

所有者权益合计 1,908,628,876.62

1,962,127,766.56

负债和所有者权益总计 3,763,084,134.97

3,939,383,768.71

3、合并利润表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额一、营业总收入 655,116,925.91

83,411,786.21

其中：营业收入 655,116,925.91

83,411,786.21

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 780,449,347.22

229,526,127.90

其中：营业成本 533,013,444.42

65,130,990.00

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 10,224,099.33

15,507,252.66

销售费用 16,734,741.05

2,376,442.89

管理费用 118,333,022.81

91,108,195.13

财务费用 101,585,367.83

54,913,344.40

资产减值损失 558,671.78

489,902.82

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -140,778.08

1,241,905.66

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -140,778.08

-132,238.17

汇兑收益（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

其他收益 936,096.90

1,940,405.00

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -124,537,102.49

-142,932,031.03

加：营业外收入 3,929,998.47

595,534.00

减：营业外支出 8,917,117.34

3,849,271.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -129,524,221.36

-146,185,768.03

减：所得税费用 3,470,287.12

1,640,123.00

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -132,994,508.48

-147,825,891.03

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -132,994,508.48

-147,825,891.03

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

归属于母公司所有者的净利润 -130,454,689.93

-145,328,472.65

少数股东损益 -2,539,818.55

-2,497,418.38

六、其他综合收益的税后净额 -36,415,888.39

9,353,959.36

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -36,415,888.39

9,353,959.36

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -18,837,205.77

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -18,837,205.77

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -17,578,682.82

9,353,959.36

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分 -11,651,850.35

5.外币财务报表折算差额 -5,926,832.27

9,353,959.36

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -169,410,396.87

-138,471,931.67

归属于母公司所有者的综合收益总额 -166,870,578.32

-135,974,513.29

归属于少数股东的综合收益总额 -2,539,818.55

-2,497,418.38

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.2331

-0.2597

（二）稀释每股收益 -0.2331

-0.2597

法定代表人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆

4、母公司利润表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额一、营业收入 0.00

0.00

减：营业成本 0.00

0.00

税金及附加 480.00

1,230.00

销售费用

管理费用 3,433,810.94

3,494,098.45

财务费用 49,922,974.21

12,892,787.88

资产减值损失 846.71

52.32

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -140,778.08

1,205,844.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -140,778.08

-132,238.17

资产处置收益（损失以“-”号填列）

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -53,498,889.94

-15,182,324.63

加：营业外收入

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -53,498,889.94

-15,182,324.63

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -53,498,889.94

-15,182,324.63

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -53,498,889.94

-15,182,324.63

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -53,498,889.94

-15,182,324.63

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 493,234,986.68

22,642,277.01

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 7,065,598.92

收到其他与经营活动有关的现金 25,819,293.60

8,399,977.22

经营活动现金流入小计 526,119,879.20

31,042,254.23

购买商品、接受劳务支付的现金 357,611,340.53

16,563,164.55

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 247,565,880.29

35,347,916.79

支付的各项税费 36,396,953.96

26,406,618.96

支付其他与经营活动有关的现金 107,027,481.28

286,880,396.11

经营活动现金流出小计 748,601,656.06

365,198,096.41

经营活动产生的现金流量净额 -222,481,776.86

-334,155,842.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

1,374,143.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 60,291.04

249,314.95

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

222,500,000.00

投资活动现金流入小计 60,291.04

224,123,458.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 110,573,343.44

63,909,567.56

投资支付的现金

2,594,679,681.50

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

5,000,000.00

投资活动现金流出小计 110,573,343.44

2,663,589,249.06

投资活动产生的现金流量净额 -110,513,052.40

-2,439,465,790.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 20,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 275,202,227.48

2,946,015,403.55

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 295,202,227.48

2,946,015,403.55

偿还债务支付的现金 392,644,509.64

8,079,463.86

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,867,631.20

965,777.12

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 11,028,902.18

1,062,051.04

筹资活动现金流出小计 413,541,043.02

10,107,292.02

筹资活动产生的现金流量净额 -118,338,815.54

2,935,908,111.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -33,683,908.73

-30,108,298.67

五、现金及现金等价物净增加额 -485,017,553.53

132,178,180.40

加：期初现金及现金等价物余额 923,125,393.04

402,759,334.03

六、期末现金及现金等价物余额 438,107,839.51

534,937,514.43

6、母公司现金流量表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 35,398,532.30

3,034,004.94

经营活动现金流入小计 35,398,532.30

3,034,004.94

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 964,482.15

1,234,014.55

支付的各项税费 83,645.99

101,332.66

支付其他与经营活动有关的现金 3,303,036.62

3,069,287.94

经营活动现金流出小计 4,351,164.76

4,404,635.15

经营活动产生的现金流量净额 31,047,367.54

-1,370,630.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 12,000,000.00

1,338,082.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

200,000,000.00

投资活动现金流入小计 12,000,000.00

201,338,082.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 27,000,000.00

1,861,150,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 27,000,000.00

1,861,150,000.00

投资活动产生的现金流量净额 -15,000,000.00

-1,659,811,917.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

1,800,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

1,800,000,000.00

偿还债务支付的现金 200,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,024,166.67

支付其他与筹资活动有关的现金 300,000.00

300,000.00

筹资活动现金流出小计 209,324,166.67

300,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -209,324,166.67

1,799,700,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -193,276,799.13

138,517,451.98

加：期初现金及现金等价物余额 517,370,248.79

267,969,915.28

六、期末现金及现金等价物余额 324,093,449.66

406,487,367.26

7、合并所有者权益变动表

本期金额 单位：元

项目

本期归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公

积

减：库

存股

其他综合收益

专项储

备

盈余公

积

一般风险准备

未分配

利润

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额

559,680,049.

566,848,182.70

17,536,847.90

37,242,320.58

318,552,225.97

54,538,364.91

1,554,397,991.

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

559,680,049.

566,848,182.70

17,536,847.90

37,242,320.58

318,552,225.97

54,538,364.91

1,554,397,991.

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-36,415,

888.39

-130,454,689.9

17,460,181.45

-149,410,396.8

（一）综合收益总额

-130,454,689.9

-2,539,8

18.55

-132,994,508.4

（二）所有者投入和减少资本

-36,415,

888.39

20,000,000.00

-16,415,

888.39

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

20,000,000.00

20,000,000.00

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

-36,415,

888.39

-36,415,

888.39

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

5,428,3

81.50

5,428,3

81.50

2．本期使用

5,428,3

81.50

5,428,3

81.50

（六）其他

四、本期期末余额

559,680,049.

566,848,182.70

-18,879,

040.49

37,242,320.58

188,097,536.04

71,998,546.36

1,404,987,594.

上年金额

单位：元

项目

上期归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公

积

减：库

存股

其他综合收益

专项储

备

盈余公

积

一般风险准备

未分配

利润

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额

559,680,049.

566,848,182.70

37,242,320.58

260,658,981.56

59,172,835.59

1,483,602,369.

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

559,680,049.

566,848,182.70

37,242,320.58

260,658,981.56

59,172,835.59

1,483,602,369.

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

17,536,847.90

57,893,244.41

-4,634,470.68

70,795,621.63

（一）综合收益总额

17,536,847.90

57,893,244.41

-4,634,470.68

70,795,621.63

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

559,680,049.

566,848,182.70

17,536,847.90

37,242,320.58

318,552,225.97

54,538,364.91

1,554,397,991.

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

本期股本

其他权益工具

资本公积

减：库存

股

其他综合

收益

专项储备

盈余公积

未分配

利润

所有者权

益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

559,680,

049.00

1,272,969

,946.30

124,655,5

19.68

4,822,2

51.58

1,962,127

,766.56

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

559,680,

049.00

1,272,969

,946.30

124,655,5

19.68

4,822,2

51.58

1,962,127

,766.56

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-53,498,

889.94

-53,498,8

89.94

（一）综合收益总额

-53,498,

889.94

-53,498,8

89.94

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

559,680,

049.00

1,272,969

,946.30

124,655,5

19.68

-48,676,

638.36

1,908,628

,876.62

上年金额

单位：元项目

上期股本

其他权益工具

资本公积

减：库存

股

其他综合

收益

专项储备

盈余公积

未分配

利润

所有者权

益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

559,680,

049.00

1,272,969

,946.30

124,655,5

19.68

15,312,058.09

1,972,617

,573.07

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

559,680,

049.00

1,272,969

,946.30

124,655,5

19.68

15,312,058.09

1,972,617

,573.07

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-10,489,

806.51

-10,489,8

06.51

（一）综合收益总额

-10,489,

806.51

-10,489,8

06.51

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

559,680,

049.00

1,272,969

,946.30

124,655,5

19.68

4,822,2

51.58

1,962,127

,766.56

三、公司基本情况

陕西炼石有色资源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为咸阳偏转股份有限公司（以下简称“咸阳偏转”），咸阳偏转于1993年经陕西省经济体制改革委员会【陕改发（1993）105号】文批准，同年采用定向募集方式设立，1997年元月经中国证监会【证监发字（1997）11号】、【证监发字（1997）

12号】文批准公开发行股票，1997年3月25日公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码“000697”。

2011年3月18日，咸阳偏转与陕西炼石矿业有限公司全体股东签署《关于咸阳偏转股份有限公司重大资产置换及非公开发行股份购买资产的协议》，进行重大资产重组。

根据咸阳偏转与陕西炼石矿业有限公司（以下简称炼石矿业）全体股东签署的《咸阳偏转股份有限公司与陕西炼石矿业有限公司全体股东关于咸阳偏转股份有限公司重大资产置换及非公开发行股份购买资产的协议》，咸阳偏转以截至评估基准日（2010年12月31日）的扣除现金人民币一亿元外的其余全部资产和负债与张政、四川恒康资产管理有限公司、深圳市汇世邦科技有限公司、深圳市奥格立电子科技有限公司、陕西力加投资有限公司、咸阳市能源开发投资有限公司、浦伟杰、楼允、王林、徐跃东等持有的炼石矿业100%股权进行置换，置入资产的交易价值超出置出资产的交易价格的差额部分由咸阳偏转发行股份购买。

2011年2月10日，北京天健兴业资产评估有限公司对炼石矿业评估基准日的净资产进行了评估并出具了天兴评报字（2011）第54号评估报告，炼石矿业置入净资产账面价值为30,891.42万元，净资产评估值为90,659.60万元，评估方法为资产基础法；2011年1月31日，北京中企华资产评估有限责任公司对咸阳偏转置出资产进行了评估并出具了中企华评报评字（2011）第43号评估报告，咸阳偏转置出净资产账面价值为22,000.73万元，净资产评估值为24,695.67万元；置入资产和置出资产的差额65,963.93万元咸阳偏转通过向张政、四川恒康资产管理有限公司、深圳市汇世邦科技有限公司、深圳市奥格立电子科技有限公司、陕西力加投资有限公司、咸阳市能源开发投资有限公司、浦伟杰、楼允、王林、徐跃东等定向发行股份购买，增发股份的对价为每股2.24元，增发股份数量294,481,830股，股份增发后的总股本481,094,588元。

2011年12月30日，公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易事项经中国证券监督管理委员会核准。

2011年12月31日本公司收到张政、四川恒康资产管理有限公司、深圳市汇世邦科技有限公司、深圳市奥格立电子科技有限公司、陕西力加投资有限公司、咸阳市能源开发投资有限公司、浦伟杰、楼允、王林、徐跃东所持有的炼石矿业100%股权。2012年1月16日，咸阳偏转向陕西炼石矿业有限公司全体股东非公开发行的294,481,830股人民币普通股完成了股份登记手续。重组完成后，公司总股本为481,094,588股。

2012年3月31日，公司名称由咸阳偏转股份有限公司变更为陕西炼石有色资源股份有限公司。变更后，公司注册资本481,094,588元；注册地址：陕西省咸阳市西咸新区世纪大道55号；法定代表人：张政；经营范围：钼、铼及其他有色金属矿产的开发、冶炼、贸易；新材料、冶炼新技术的研发；投资（上述经营范围中涉及许可经营项目的，凭许可证明文件、证件在有效期内经营）。所属行业：稀有金属矿采选业。

2014年3月27日，公司非公开发行人民币普通股（A股）78,585,461股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币10.18元。本次非公开发行后，公司总股本变更为559,680,049股，注册资本变更为559,680,049元。

2017年6月12日，公司全资子公司炼石投资有限公司收购了Gardner，该公司为一家根据英格兰和威尔士法律成立且合法有效存续的有限责任公司，公司注册号为07978111。Gardner是欧洲一家航空航天零部件生产及系统集成的大型跨国企业，总部在英国，其在英国、法国、波兰和印度均建立了工厂。

本公司及各子公司主要从事钼、铼及其他有色金属矿产的开发、冶炼、贸易；新材料、冶炼新技术的

研发；飞机零部件、航空发动机零部件的设计、制造、销售、维修及相关技术服务。

本公司2018年1-6月份纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。公司本期合并范围与上年度相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

2、持续经营本公司自报告期期末12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事情或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事钼、铼及其他有色金属矿产的开发、冶炼、贸易；新材料、冶炼新技术的研发；航空航天金属零部件的生产、组装及销售。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、33“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年1-6月份度的经营成果等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月

作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币

本公司及子公司与Gardner及子公司均根据其经营所处的主要经济环境以其功能货币作为记账本位币。本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

Gardner的记账本位币为英镑。Gardner的子公司采用的记账本位币包括英镑、欧元、兹罗提以及卢比。在编制本财务报表时，Gardner将以英镑编制的合并财务报表折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在

购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共

同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；

②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法账龄组合 账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内（含1年） 5.00%

5.00%

1－2年 10.00%

10.00%

2－3年 30.00%

30.00%

3－4年 50.00%

50.00%

4－5年 80.00%

80.00%

5年以上 100.00%

100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

坏账准备的计提方法

(1)个别认定法计提坏账准备 (2)Gardner坏账计提方法在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明该应收款项发生减值的，计提减值准备。应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，Gardner将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品。

（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值确定依据：产成品库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；为生产而持有的材料等，当用生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量，当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；持有待售的材料，其可变现净值为市场售价。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损

失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政

策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 5-50 0-5 20-2机器设备 年限平均法 5-10 0-5 20-9.5办公设备 年限平均法 5-10 0-5 20-9.5运输设备 年限平均法 3-10 0-5 33-9.5

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

预订可使用状态判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运行；

（3）该向建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所建造的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或与合同要求基本相符。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产20、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

Gardner无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，Gardner将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。各项无形资产的摊销年限分别为：

类别 折旧方法 折旧年限（年）资本化的开发支出 按预计产量摊销 根据预计产量软件及其他 年限平均法 2-4

Gardner内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。Gardner资本化的开发支出主要为某些新产品/项目发生的投产前设计、建造和测试支出。根据相关合同，在满足下列条件时，则将相关开发支出会予以资本化：能够合理预期并基本确定该等产品/项目相关的开发能够形成成果并且开发支出能够通过未来获取的经济利益回收，该等开发成果能够投入用于生产，并且

其使用具有一定的持续性。Gardner资本化的开发支出在其经济使用寿命期间按照预计产量进行摊销。

（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应视为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或实际，应生产出新的或具有实质性的材料、装置、产品等阶段，应确认为开发阶段，该阶段具有针对性和形成结果的可能性较大的等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括农民补偿款和零星工程支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

Gardner将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备在资产负债表内列示，长期待摊费用在受益期限内平均摊销。各项目的摊销年限为：对经营租入固定资产改良支出，按照剩余租赁期与可使用年限孰短作为其摊销年限。

23、 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

Gardner对商誉不摊销，以成本减累计减值准备在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

Gardner设定提存计划为其子公司参与其所在管辖地的设定受益计划。Gardner的缴费金额均按规定的基准和比例计算，除此之外无缴纳更多金额的法律或合同义务。Gardner在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。Gardner根据预期累计福利单位法，采用无

偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量退休计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项退休计划负债。Gardner将退休计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和退休计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量退休计划负债所产生的变动计入其他综合收益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

Gardner对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

26、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

依据上述确认标准，公司商品销售收入程序为：为销售部门依据销售合同编制发货通知单，经销售部门经理和总经理审批后，通知选厂负责人、库房主管人员负责发运货物或向客户移交货物所用权并取得客户收货确认时为收入确认的时点。

公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回，在发生时冲减当期销售商品收入。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列

示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

27、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性

差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、租赁（1）经营租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于

发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

30、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、12“持有待售资产和处置组”相关描述。（2）套期会计套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。

被套期项目是使Gardner面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。Gardner指定为被套期项目为使Gardner面临外汇风险的以固定外币金额进行的购买或销售的确定承诺。

套期工具是Gardner为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。

Gardner持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，Gardner认定其为高度有效：

在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

Gardner有现金流量套期。现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，Gardner直接将其计入股东权益，并单列项目反映。有效套期部分的金额为下列两项的绝对额中较低者：

套期工具自套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额,对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。

被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的,Gardner将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但当Gardner预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。

被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或金融负债的，Gardner将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但当Gardner预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。

对于不属于上述两种情况的现金流量套期，原直接计入股东权益中套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时，Gardner终止使用套期会计，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果预期交易预计不会发生，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失立即转出，计入当期损益。

31、 安全生产费及维简费

本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》和财政部2004年12月22日财企[2004]324号《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》的有关规定，按开采原矿量10元/吨（地下金属矿山）提取安全生产费用，按15元/吨的标准提取维简费。

安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

32、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

33、 重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的长期资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，

减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（7）公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。Gardner估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税

应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。2018年5月1日起按收入16%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

17、16

城市维护建设税

按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。 7、5

企业所得税 见下表

资源税 按钼精粉销售收入的11%计缴。 11

英国增值税 应税收入按20%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

法国增值税 应税收入按20%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

波兰增值税 应税收入按23%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

印度增值税 应税收入按15%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率陕西炼石有色资源股份有限公司 按应纳税所得额的25%计缴陕西炼石矿业有限公司 按应纳税所得额的15%计缴成都航宇超合金技术有限公司 按应纳税所得额的25%计缴成都航旭涂层技术有限公司 按应纳税所得额的25%计缴朗星无人机系统有限公司 按应纳税所得额的25%计缴洛南县石幢沟矿业有限公司 按应纳税所得额的25%计缴英国所得税 19%法国所得税 33.33%波兰所得税 19%印度所得税 34.61%

2、税收优惠

根据陕西省国家税务局陕国税函【2012】169号文件“陕西省国家税务局关于陕西炼石矿业有限公司享有西部大开发税收优惠政策的通知”，陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函【2012】003号文件“陕西省符合国家鼓励类目录企业确认函”，本公司的子公司炼石矿业若主营业务收入占总收入的70%以上，可自2011年起至2020年减按15%税率征收企业所得税。

3、其他

（1）维简费本公司根据财政部2004年12月22日财企[2004]324号《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》的规定，维简费按照15元/吨的标准提取。

（2）安全生产费本公司依据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号，财政部、安全生产监督总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第六条，非煤矿山开采企业依据开采的原矿产量按月提取，各类矿山原矿单位产量安全费提取标准（三）之规定，公司按月开采原矿量10元/吨（地下金属矿山）计提。

（3）资源税根据财政部、国家税务总局于2015年4月30日下发的“财税【2015】52号”《关于实施稀土、钨、钼

资源税从价计征改革的通知》中规定，自2015年5月1日起实施稀土、钨、钼资源税由从量定额计征改为从价定率计征。应纳税税额=精矿销售额×适用税率，其中钼资源税适用税率为11%。

（4）矿产资源补偿费根据“财税〔2015〕53号”文件，即《财政部、国家发展和改革委员会关于清理涉及稀土、钨、钼收费基金有关问题的通知》（财税〔2015〕53 号）文件，自2015 年5月1日起，将钼矿产资源补偿费费率降为零。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元项目 期末余额 期初余额库存现金 178,341.84

485,712.14

银行存款 451,698,611.25

935,639,628.80

其他货币资金 52.10

4,416,624.10

合计 451,877,005.19

940,541,965.04

其中：存放在境外的款项总额 22,869,482.78

48,251,557.40

其他说明

截止2018年6月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币13,769,165.68元2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□ 适用 √ 不适用

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据（1）应收票据分类列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 8,900,000.00

合计 8,900,000.00

（2）期末公司已质押的应收票据

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□ 适用 √ 不适用

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□ 适用 √ 不适用

5、应收账款（1）应收账款分类披露

单位：元类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

本公司及其境内子公司应收款

420,673.19

0.13

36,183.66

8.60

384,489.53

Gardner及其子公司应收款 312,391,372.32

99.87

2,510,052.77

0.80

309,881,319.55

合计 312,812,045.51

100.00

2,546,236.43

0.81

310,265,809.08

（续）

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

本公司及其境内子公司应收

款

505,262.34

0.16

40,413.12

8.00

464,849.22

Gardner及其子公司应收款 322,585,766.18

99.84

2,539,999.56

0.79

320,045,766.62

合计 323,091,028.52

100.00

2,580,412.68

0.80

320,510,615.84

（2）本公司及其中国境内子公司应收款按种类列示

单位：元类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

420,673.19

100.00

36,183.66

8.60

384,489.53

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合计 420,673.19

100.00

36,183.66

8.60

384,489.53

（续）

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

505,262.34

100.00

40,413.12

8.00

464,849.22

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合计 505,262.34

100.00

40,413.12

8.00

464,849.22

（3）Gardner及其子公司应收款按种类列示

单位：元类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

个别方式单独计提坏账准备的应收款项 267,467,123.23

85.62

944,860.33

0.35

266,522,262.90

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

44,924,249.09

14.38

1,565,192.44

3.48

43,359,056.65

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合计 312,391,372.32

100.00

2,510,052.77

0.80

309,881,319.55

（续）

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

个别方式单独计提坏账准备的应收款项 277,293,343.04

85.96

1,127,946.05

0.41

276,165,396.99

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

45,292,423.14

14.04

1,412,053.51

3.12

43,880,369.63

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合计 322,585,766.18

100.00

2,539,999.56

0.79

320,045,766.62

（4）组合中，本公司及其中国境内子公司按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

单位：元账龄

年末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 117,673.19

5,883.66

5.00

1至2年 303,000.00

30,300.00

10.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计 420,673.19

36,183.66

8.60

（续）

账龄

年初余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 202,262.34

10,113.12

5.00

1至2年 303,000.00

30,300.00

10.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计 505,262.34

40,413.12

8.00

（5）Gardner及其子公司按账龄列示

单位：元账龄

年末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 309,777,563.45

1至2年 1,631,995.97

1,528,239.87

93.64

2至3年 143,503.00

143,503.00

100.00

3至4年 838,309.90

838,309.90

100.00

4至5年

5年以上

合计 312,391,372.32

2,510,052.77

0.80

（续）

账龄

年初余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 319,934,479.56

1至2年 1,655,396.12

1,544,109.06

93.28

2至3年 145,560.60

145,560.60

100.00

3至4年 850,329.90

850,329.90

100.00

4至5年

5年以上

合计 322,585,766.18

2,539,999.56

0.79

（6）本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年坏账准备转回34,176.25元。

（7）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为267,467,123.24元，占应收账款年末余额合计数的比例为85.50%，相应计提的坏账准备汇总金额为1,109,307.23元

2018年6月末，应收账款前五名欠款方及相关情况情况如下：

单位：元欠款方名称 账面余额

占应收账款期末余额合计数

比例（%）

坏账准备 账面价值Airbus 195,299,636.19

62.43

944,860.33

194,354,775,.86

Tecalemit 31,550,279.84

10.09

31,550,279.84

GKN 23,602,146.12

7.55

164,446.90

23,437,699.22

Spirit 11,218,654.07

3.58

11,218,654.07

GE 5,796,407.02

1.86

5,796,407.02

合计 267,467,123.24

85.50

1,109,307.23

266,357,816.01

6、预付款项（1）预付款项按账龄列示

单位： 元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 47,532,282.28

99.00%

19,189,794.97

98.90%

1至2年 350,717.40

0.73%

114,371.00

0.59%

2至3年 48,979.00

0.11%

83,253.70

0.43%

3年以上 82,195.05

0.16%

14,891.35

0.08%

合计 48,014,173.73

-- 19,402,311.02

--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为16,587,012.21元，占预付账款年末余额合计数的比例为34.55%

单位名称 与本公司关系

金额 预付时间 款项性质Business Rates 非关联方

4,119,620.69

1年以内 预付税金四川港航建设工程有限公司 非关联方 4,106,800.00

4,119,620.69

1年以内 预付收购款非公开发行中介机构费用 非关联方 3,359,535.75

1-2年以内 预付中介费Insurance 非关联方

2,826,055.77

1年以内 预付保证金四川省华电成套设备有限公司 非关联方 2,175,000.00

2,826,055.77

1年以内 预付设备费合计

16,587,012.21

7、应收利息

□ 适用 √ 不适用

8、应收股利

□ 适用 √ 不适用

9、其他应收款（1）其他应收款分类披露

单位：元类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例

本公司及其境内子公司应收款 11,187,407.95

37.09%

2,111,307.88

18.87%

9,076,100.07

Gardner及其子公司应收款

18,977,648.72

62.91%

18,977,648.72

18,977,648.72

合计

30,165,056.67

100.00

30,165,056.67

2,111,307.88

7.00%

28,053,748.79

（续）

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例

本公司及其境内子公司应收款 10,535,158.69

55.83

1,664,807.29

15.80

8,870,351.40

Gardner及其子公司应收款 8,335,871.05

44.17

8,335,871.05

合计 18,871,029.74

100.00%

1,664,807.29

8.82%

17,206,222.45

（2）本公司及其境内子公司其他应收款按风险类别列示

单位：元类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

11,187,407.95

100.00

2,111,307.88

18.87

9,076,100.07

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计 11,187,407.95

100.00

2,111,307.88

18.87

9,076,100.07

（续）

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

10,535,158.69

100.00

1,664,807.29

15.80

8,870,351.40

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计 10,535,158.69

100.00

1,664,807.29

15.80

8,870,351.40

（3）Gardner及其子公司其他应收款按风险类别列示

单位：元类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

个别方式单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

100.00

18,977,648.72

18,977,648.72

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计 18,977,648.72

100.00

18,977,648.72

（续）

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

个别方式单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

8,335,871.05

100.00

8,335,871.05

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计 8,335,871.05

100.00

8,335,871.05

（4）组合中，本公司及其境内子公司按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

单位：元账龄

年末余额 年初余额其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 1,083,938.31

54,196.92

5.00

420,143.69

21,007.19

5.00

1至2年 7,174,301.56

717,430.15

10.00

9,240,215.82

924,021.58

10.00

2至3年 2,255,368.90

676,610.67

30.00

221,458.08

30.00

66,437.42

3至4年 21,458.08

10,729.04

50.00

4至5年

5年以上 652,341.10

652,341.10

100.00

653,341.10

100.00

653,341.10

合计 11,187,407.95

2,111,307.88

18.87

10,535,158.69

15.80

1,664,807.29

（5）Gardner及其子公司其他应收款按账龄列示

单位：元账龄

年末余额 年初余额其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 18,977,648.72

8,335,871.05

1至2年

账龄

年末余额 年初余额其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计 18,977,648.72

8,335,871.05

（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额446,500.59元。

（7）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金

4,115,614.17

2,497,148.26

暂付押金

2,620,349.63

15,423,878.99

其他业务暂付款

226,320.58

6,934,446.38

代付社保

178,312.60

待返还雇佣税金

2,158,439.64

1,179,999.99

往来款

7,751,097.06

3,951,270.45

保证金

1,999,208.66

合计

18,871,029.74

30,165,056.67

（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额

Deposits Deposits存款 12,982,650.00

1年以内 43.04%

0.00

成都天颖通用航空有限公司

业务暂付款 6,934,446.38

1至2年 22.99%

693,444.64

Thyssen Krupp Rebates返利 1,801,212.86

1年以内 5.97%

0.00

CICE

Employment CreditRebate due < 1 year 1年内到期的就业信贷退税

1,179,999.99

1年以内 3.91%

0.00

Other Deposits存款 Deposits存款 791,883.84

1年以内 2.63%

0.00

合计 -- 23,690,193.07

-- 78.27%

693,444.64

（9）本公司无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

10、存货（1）存货分类

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 44,360,511.73

8,196,423.75

36,164,087.98

45,862,999.89

8,158,860.79

37,704,139.10

在产品 98,744,867.67

7,228,285.41

91,516,582.26

91,517,868.61

7,228,285.41

84,289,583.20

库存商品 66,941,105.18

12,957,441.32

53,983,663.86

69,979,430.16

11,934,101.42

58,045,328.74

合计 210,046,484.58

28,382,150.48

181,664,334.10

207,360,298.66

27,321,247.62

180,039,051.04

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

（2）存货跌价准备

单位： 元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他

原材料 8,158,860.79

35,352.21

2,210.75

8,196,423.75

在产品 7,228,285.41

7,228,285.41

库存商品 11,934,101.42

110,995.23

912,344.67

12,957,441.32

合计 27,321,247.62

146,347.44

914,555.42

28,382,150.48

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

其他说明：

本期计入资产减值损失的存货跌价准备金额为146,347.44元，本年增加的其他是合并Gardner公司折算差异914,555.42元。

存货期末余额中无借款费用资本化金额。

11、持有待售的资产12、一年内到期的非流动资产13、其他流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额预缴所得税 6,332,975.63

5,635,332.38

待抵扣进项税 36,614,155.50

43,196,028.12

待抵扣税费（印度公司） 11,833,924.58

9,069,989.91

远期外汇合同

9,244,497.60

可收回服务税和消费税 13,196,703.09

合计 67,977,758.80

67,145,848.01

其他说明：

14、可供出售金融资产

□ 适用 √ 不适用

15、持有至到期投资

□ 适用 √ 不适用

16、长期应收款

□ 适用 √ 不适用

17、长期股权投资

单位： 元被投资单位

期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值准备

其他

联营企业成都中科航空发动机有限公司

29,213,864.57

-140,778.08

29,073,086.

合计 29,213,864.57

-140,778.08

29,073,086.

其他说明

18、投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

19、固定资产（1）固定资产情况

单位： 元项目 土地、房屋及建筑物

机器设备 其他设备 运输设备 合计一、账面原值：

1.期初余额 1,027,212,044.66

692,889,963.33

46,206,870.29

11,669,485.33

1,777,978,363.61

2.本期增加金额 1,486,071.79

21,046,730.91

1,979,943.59

126,164.85

24,638,911.14

（1）购置

32,697,184.05

1,784,609.15

160,893.85

34,642,687.05

（2）在建工程转入

3,032,963.91

3,032,963.91

（3）企业合并增加

（4）折算差异 -1,546,892.12

-11,650,453.14

195,334.44

-34,729.00

-13,036,739.82

3.本期减少金额

38,572.72

38,572.72

（1）处置或报废

38,572.72

38,572.72

4.期末余额 1,028,698,116.45

713,898,121.52

48,186,813.88

11,795,650.18

1,802,578,702.03

二、累计折旧

1.期初余额 257,077,206.03

388,177,423.45

28,734,183.85

7,126,095.49

681,114,908.82

2.本期增加金额 12,207,334.06

6,900,806.36

1,346,715.19

421,220.03

20,876,075.64

（1）计提 12,676,515.72

16,227,596.17

2,021,861.39

443,501.64

31,369,474.92

（2）折算差异 -469,181.66

-9,326,789.81

-675,146.20

-22,281.61

-10,493,399.28

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 269,284,540.09

395,078,229.81

30,080,899.04

7,547,315.52

701,990,984.46

三、减值准备

1.期初余额 3,306,593.65

2,435,099.01

5,741,692.66

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 3,306,593.65

2,435,099.01

5,741,692.66

四、账面价值

1.期末账面价值 756,106,982.71

316,384,792.70

18,105,914.84

4,248,334.66

1,094,846,024.91

2.期初账面价值 766,828,244.98

302,277,440.87

17,472,686.44

4,543,389.84

1,091,121,762.13

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 40,671,507.41

4,564,960.70

3,306,593.65

32,799,953.06

机器设备 20,695,336.90

5,813,630.43

749,240.41

14,132,466.06

运输设备 774,536.54

735,809.70

38,726.84

其他设备 22,399.00

21,010.80

1,388.20

合计 62,163,779.85

11,135,411.63

4,055,834.06

46,972,534.16

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 149,634,544.62

55,443,893.77

94,190,650.85

运输设备 1,089,950.93

578,368.42

511,582.51

合计 150,724,495.55

56,022,262.19

94,702,233.36

（4）通过经营租赁租出的固定资产（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因综合楼 110,830,149.38

需两块土地证合一，正在办理中宿舍楼 15,851,729.63

需两块土地证合一，正在办理中员工食堂 5,447,534.06

需两块土地证合一，正在办理中单晶叶片厂房 128,916,814.42

需两块土地证合一，正在办理中涂层车间 4,161,251.25

需两块土地证合一，正在办理中

合计 265,207,478.74

其他说明

20、在建工程（1）在建工程情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值航空发动机含铼高温合金叶片项目

11,099,565.94

11,099,565.94

10,523,470.60

10,523,470.60

加德纳厂房建设 36,174,944.97

36,174,944.97

1,628,567.01

1,628,567.01

合计 47,274,510.91

47,274,510.91

12,152,037.61

12,152,037.61

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元项目名称 预算数 期初余额

本期增加金

额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入

占预算比例航空发动机含铼高温合金叶片项目

613,434,000.00

10,523,470.60

712,316.56

136,221.22

11,099,565.94

72.98%

加德纳厂房建设 100,000,000.00

1,628,567.01

34,546,377.96

36,174,944.97

36.18%

合计 713,434,000.00

12,152,037.61

35,258,694.52

136,221.22

47,274,510.91

--续前表

项目名称 工程进度

利息资本化累计

金额

其中：本期利息资

本化金额

本期利息资

本化率

资金来源航空发动机含铼高

温合金叶片项目

除合金厂房、部分设备未安装完成，大部分已竣工决算

募股资金加德纳厂房建设 进行平整厂区地基

其他合计 --

--

（3）本期计提在建工程减值准备情况21、工程物资22、固定资产清理23、生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产（1）无形资产情况

单位： 元项目 土地使用权 专利权

非专利技术 采矿权及探矿费

应用软件 合计一、账面原值

1.期初余额 57,803,582.12

131,695,859.12

15,017,000.00

24,805,263.27

229,321,704.51

2.本期增加金额

2,238,827.18

-585,213.98

1,653,613.20

（1）购置

4,861,772.32

368,074.80

5,229,847.12

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）折算差异

-2,622,945.14

-953,288.78

-3,576,233.92

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 57,803,582.12

133,934,686.30

15,017,000.00

24,220,049.29

230,975,317.71

二、累计摊销

1.期初余额 5,531,110.98

46,062,186.69

7,988,920.10

9,121,799.65

68,704,017.42

2.本期增加金额 592,836.36

10,269,481.97

405,494.94

1,958,699.28

13,226,512.55

（1）计提 592,836.36

11,199,146.38

405,494.94

2,248,761.00

14,446,238.68

（2）折算差异

-929,664.41

-290,061.72

-1,219,726.13

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 6,123,947.34

56,331,668.66

8,394,415.04

11,080,498.93

81,930,529.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 51,679,634.78

77,603,017.64

6,622,584.96

13,139,550.36

149,044,787.74

2.期初账面价值 52,272,471.14

85,633,672.43

7,028,079.90

15,683,463.62

160,617,687.09

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况本期末本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

26、开发支出

单位： 元项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额AT200系统集成 92,887,244.32

3,278,738.49

96,165,982.81

蜂鸟一号无人机 4,460,254.05

436,550.14

4,896,804.19

合计 97,347,498.37

3,715,288.63

101,062,787.00

开发支出具体明细

项目 预算数 资本化开始时点 资本化具体依据 截止年末

研发进度AT200系统集成 100,000,000.00

2016年3月 项目申报书 96.17%蜂鸟一号无人机 2016年8月 项目申报书

合计 100,000,000.00

27、商誉（1）商誉账面原值

单位： 元被投资单位名称或形

成商誉的事项

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额Gardner 2,177,272,159.28

2,177,272,159.28

合计 2,177,272,159.28

2,177,272,159.28

（2）商誉减值准备

其他说明：

炼石投资有限公司于2017年6月12日支付299,807,000.00英镑的现金收购了Gardner100%的股权。合并成本超过取得的Gardner可辨认资产、负债公允价值的差额约人民币2,177,272,159.28元，确认为与Gardner相关的商誉。

28、长期待摊费用

单位： 元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额长期租赁财产 21,541,150.34

2,958,469.31

1,437,670.07

565,064.17

22,496,885.41

房租费用 585,857.70

1,187,001.94

596,574.52

1,176,285.12

合计 22,127,008.04

4,145,471.25

2,034,244.59

565,064.17

23,673,170.53

29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 1,421,466.80

213,220.02

1,421,466.80

213,220.02

合计 1,421,466.80

213,220.02

1,421,466.80

213,220.02

（2）未经抵销的递延所得税负债

□ 适用 √ 不适用

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元项目

递延所得税资产和负债

期末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期末余额

递延所得税资产和负债

期初互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期初余额递延所得税资产

48,470,222.48

49,817,437.27

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额可抵扣亏损 215,615,472.80

69,233,911.51

资产减值准备 6,330,701.71

6,330,701.71

合计 221,946,174.51

75,564,613.22

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元年份 期末金额 期初金额 备注2021年 42,447,745.72

42,447,745.72

2022年 26,786,165.79

26,786,165.79

2023年 146,381,561.29

合计 215,615,472.80

69,233,911.51

--其他说明：

由于不是很可能获得可用于抵扣有关亏损的未来应税利润，因此公司尚未确认上表列示的可抵扣亏损及固定资产折旧差异而产生的递延所得税资产。可抵扣亏损在公司清算前均可以抵扣。

30、其他非流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额法国待返还企业所得税 2,619,009.19

2,672,724.90

待返还雇佣税金 15,355,182.18

14,290,895.82

预付固定资产采购款 2,900,194.36

19,283,198.58

合计 20,874,385.73

36,246,819.30

31、短期借款（1）短期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额质押借款 1,010,154,009.10

1,127,318,364.58

保证借款 1,600,000,000.00

1,800,000,000.00

应收账款融资借款 59,699,489.68

73,955,778.52

合计 2,669,853,498.78

3,001,274,143.10

短期借款分类的说明：

保证借款系成都双城投资建设投资有限公司委托成都银行股份有限公司双流支行发放的委托贷款1,800,000,000.00元，于2018年1月归还委托贷款200,000,000.00元及对应的借款利息，剩余1,600,000,000.00的委托贷款延期，担保人为陕西炼石有色资源股份有限公司及张政，担保方式为连带责任保证，贷款延期至2019年5月3日，借款年利率6.37%。

质押借款主要系Star Space Investment LP公司的$160,000,000.00美元借款，于2018年2月还款$25,000,000.00美元借款及对应的利息，剩余$135,000,000.00美元借款，贷款延期自提款日起算至2019年4月30日，贷款在利息期内的年利率为10%。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末无已逾期未偿还的短期借款。

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据35、应付账款（1）应付账款列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额采购货款及服务 153,960,664.39

168,765,878.36

设备款 6,888,739.13

2,006,715.62

工程款 15,220,259.49

31,969,175.47

佣金 1,664,795.17

6,111,360.05

合计 177,734,458.18

208,853,129.50

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因Teclamit - NRC Supplies 10,440,214.38

未到付款期限陕西胜达飞矿业有限责任公司 2,499,042.19

经营需要四川大公建设工程管理咨询有限责任公司 563,312.31

经营需要

延安市环监工程有限责任公司洛南项目经理部 226,712.57

经营需要合计 13,729,281.45

--其他说明：

本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。36、预收款项（1）预收款项列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额提供产品、劳务收款 7,240,144.13

7,191,862.89

合计 7,240,144.13

7,191,862.89

（2）账龄超过1年的重要预收款项

□ 适用 √ 不适用

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

其他说明：

本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 33,252,898.12

28,149,969.66

25,523,381.81

35,879,485.97

二、离职后福利-设定提存计划

818,956.61

649,150.50

1,236,296.75

231,810.36

合计 34,071,854.73

28,799,120.16

26,759,678.56

36,111,296.33

（2）短期薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 20,881,285.08

26,063,889.01

15,131,157.74

31,814,016.35

2、职工福利费

840,189.27

653,025.41

187,163.86

3、社会保险费 11,520,620.54

377,492.65

9,034,419.71

2,863,693.48

其中：医疗保险费 11,520,679.52

308,142.67

8,921,669.63

2,907,152.56

工伤保险费 -31.15

36,280.96

73,718.13

-37,468.32

生育保险费 -27.83

33,069.02

39,031.95

-5,990.76

4、住房公积金 -2,501.00

483,838.60

427,010.60

54,327.00

5、工会经费和职工教育经费 853,493.50

384,560.13

277,768.35

960,285.28

合计 33,252,898.12

28,149,969.66

25,523,381.81

35,879,485.97

（3）设定提存计划列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 819,044.04

622,744.02

1,212,474.98

229,313.08

2、失业保险费 -87.43

26,406.48

23,821.77

2,497.28

合计 818,956.61

649,150.50

1,236,296.75

231,810.36

其他说明：

38、应交税费

单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税 16,684,011.74

7,624,746.00

企业所得税 9,683,695.28

13,635,761.65

个人所得税 3,115,909.42

5,468,915.01

城市维护建设税 31,560.60

印花税 3,307.48

259.99

土地税 100,729.73

100,313.03

房产税 1,462,226.60

232,569.44

车船税 3,738.00

3,738.00

矿产资源补偿费 14,693,677.64

14,693,677.64

教育费附加 18,936.36

地方教育费附加 12,624.25

水利基金 5,293.28

资源税 669,975.66

合计 46,485,686.04

41,759,980.76

其他说明：

39、应付利息

单位： 元项目 期末余额 期初余额短期借款应付利息 203,546,538.40

129,430,050.96

合计 203,546,538.40

129,430,050.96

重要的已逾期未支付的利息情况：

40、应付股利

单位： 元项目 期末余额 期初余额普通股股利 720,000.00

720,000.00

合计 720,000.00

720,000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

超过一年未支付的应付股利系应支付子公司洛南县石幢沟矿业有限公司股东陈飞鹏普通股股利720,000.00元，未支付原因为股东同意将该部分股利用于支持公司发展经营，暂不支付。

41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额往来款 40,901,887.95

28,514,102.56

保证金 500,000.00

5,575,287.35

工程款

5,000,000.00

其他 113,183.57

1,674,078.20

专家团队补贴 704,054.58

专业费 5,548,524.96

合计 47,767,651.06

40,763,468.11

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因陈飞鹏 4,100,000.00

子公司股东项目配套资金洛南县文启矿产品咨询部 5,000,000.00

保证金

合计 9,100,000.00

--其他说明

本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。42、持有待售的负债43、一年内到期的非流动负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 18,907,870.40

24,329,385.58

一年内到期的长期应付款 20,122,549.27

20,411,073.77

合计 39,030,419.67

44,740,459.35

其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他 432,755.00

440,808.22

负债套期保值 6,707,702.50

合计 7,140,457.50

440,808.22

短期应付债券的增减变动：

45、长期借款（1）长期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额质押借款 23,622,498.89

39,262,151.95

抵押借款 33,540,330.07

30,825,532.76

其他借款 784,651.46

795,902.08

减：一年内到期的长期借款 -18,907,870.40

-24,329,385.58

合计 39,039,610.02

46,554,201.21

长期借款分类的说明：

抵押借款以Gardner及子公司的存货、厂房及机器设备作为抵押，质押借款为以Gardner及子公司的应收账款作为质押向银行及其他金融机构取得的借款。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

□ 适用 √ 不适用

47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额融资租赁款 63,120,636.70

59,829,029.02

减：一年内到期部分 20,122,549.28

20,411,073.77

合计 42,998,087.42

39,417,955.25

其他说明：

48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元项目 期末余额 期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债 12,088,163.04

11,891,529.73

合计 12,088,163.04

11,891,529.73

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额 11,891,529.73

11,588,056.84

1.当期服务成本 196,633.31

317,226.00

4.利息净额

54,562.00

1.精算利得（损失以“－”表示）

214,859.00

1.结算时支付的对价

-577,912.00

3.折算差异

294,737.89

五、期末余额 12,088,163.04

11,891,529.73

49、专项应付款50、预计负债51、递延收益

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 26,248,242.50

893,955.00

25,354,287.50

成都航宇项目专项补贴合计 26,248,242.50

893,955.00

25,354,287.50

--涉及政府补助的项目：

单位： 元负债项目 期初余额

本期新增补助

金额

本期计入营业外收

入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用

金额

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关

双流县科技和经济发展局军民结合产业发展专项资金

5,050,000.00

300,000.00

4,750,000.00

与资产相关

双流县科技和经济发展局专项拨款

1,413,242.50

83,955.00

1,329,287.50

与资产相关

战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金

18,785,000.00

510,000.00

18,275,000.00

与资产相关

面向现代物流业的货运无人机及支撑系统开发

1,000,000.00

1,000,000.00

与资产相关

合计 26,248,242.50

893,955.00

25,354,287.50

--其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额长期预收款 28,246,072.50

39,420,748.99

减：一年内到期部分

-6,414,139.30

合计 28,246,072.50

33,006,609.69

其他说明：

长期预收款为预收客户的售货款。根据合同条款，相关产品预计在合同期间内陆续交付，根据客户的订单交付计划，本公司将预计一年内实现的部分作为预收账款列示，剩余部分作为长期预收款列示。

53、 政府补助（1）本年初始确认的政府补助的基本情况

单位：元补助项目 金额

与资产相关 与收益相关 是否实

际收到

递延收益

冲减资产账面价值

递延收益

其他收益 营业外收入

冲减成本费用

用工补贴 41,220.97

41,220.97

是增值税退税 920.93

920.93

是合计 42,141.90

42,141.90

（2）计入本年损益的政府补助情况

单位：元补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入

冲减成本费用用工补贴 与收益相关 41,220.97

增值税退税 与收益相关 920.93

合计

42,141.90

（3）、本年无退回的政府补助情况

□ 适用 √ 不适用

54、股本

单位：元期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股

送股 公积金转股

其他 小计股份总数 559,680,049.00

559,680,049.00

其他说明：

55、其他权益工具

□ 适用 √ 不适用

56、资本公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）

721,387,308.37

721,387,308.37

其他资本公积 -154,539,125.67

-154,539,125.67

合计 566,848,182.70

566,848,182.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、库存股58、其他综合收益

单位： 元

项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前

发生额

减：前期计入其他综合收益当期转

入损益

减：所

得税费用

税后归属于母

公司

税后归属于少数股东

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

-214,859.00

-18,837,205.77

-18,837,205.77

-19,052,064.77

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动

-214,859.00

-18,837,205.77

-18,837,205.77

-19,052,064.77

二、以后将重分类进损益的其他综合收益

17,751,706.90

-17,578,682.62

-17,578,682.62

173,024.28

现金流量套期损益的有效部分

9,173,995.70

-11,651,850.35

-11,651,850.35

-2,477,854.65

外币财务报表折算差额

8,577,711.20

-5,926,832.27

-5,926,832.27

2,650,878.93

其他综合收益合计 17,536,847.90

-36,415,888.39

-36,415,888.39

-18,879,040.49

59、专项储备

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费

2,171,352.60

2,171,352.60

维简费

3,257,028.90

3,257,028.90

合计

5,428,381.50

5,428,381.50

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

①维简费本公司根据财政部2004年12月22日财企[2004]324号《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》的规定，维简费按照15元/吨的标准提取。

②安全生产费本公司依据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号，财政部、安全生产监督总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第六条，非煤矿山开采企业依据开采的原矿产量按月提取，

各类矿山原矿单位产量安全费提取标准（三）之规定，公司按月开采原矿量10元/吨（地下金属矿山）计提。

60、盈余公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 37,242,320.58

37,242,320.58

合计 37,242,320.58

37,242,320.58

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

61、未分配利润

单位： 元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 318,552,225.97

260,658,981.56

调整后期初未分配利润 318,552,225.97

260,658,981.56

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -130,454,689.93

57,893,244.41

期末未分配利润 188,097,536.04

318,552,225.97

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

62、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 655,116,925.91

533,013,444.42

83,404,579.00

65,130,990.00

其他业务

7,207.21

合计 655,116,925.91

533,013,444.42

83,411,786.21

65,130,990.00

63、税金及附加

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 162,616.56

315.22

教育费附加 97,547.85

189.13

资源税 2,590,846.57

房产税 5,379,781.75

1,153,560.99

土地使用税 789,794.14

588,334.68

车船使用税 14,368.00

3,750.00

印花税 39,527.94

13,187,915.55

地方教育费附加 65,031.90

126.13

其他

573,060.96

水利基金 22,841.32

增值税 965,221.18

营业税 96,522.12

合计 10,224,099.33

15,507,252.66

64、销售费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额工资及福利 4,862,493.59

1,104,257.33

代理费

27,477.46

展会费 1,902,560.65

155,790.00

运输费 9,343,480.62

1,084,232.65

业务招待费 6,706.09

差旅费 196,475.85

化验费 9,221.22

其他 413,803.03

4,685.45

合计 16,734,741.05

2,376,442.89

其他说明：

65、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额工资及福利 57,181,822.05

9,784,177.94

停工损失 8,313,972.19

9,994,738.40

税费 113,993.92

50,161.60

审计咨询费 5,582,491.18

46,662,846.66

固定资产折旧及摊销 12,345,111.39

8,726,675.50

杂费 1,095,412.11

923,616.12

展览费 784,775.41

业务招待费差旅费 6,594,780.24

1,958,691.06

补偿款 214,208.10

汽车费用及其他 1,512,345.29

351,503.17

办公水电及租赁费 3,719,835.59

1,529,277.14

会议、咨询等 8,347,646.25

研发支出 12,526,629.09

10,996,682.54

总监费用

129,825.00

合计 118,333,022.81

91,108,195.13

其他说明：

66、财务费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 97,194,331.29

29,263,594.03

减：利息收入 3,899,870.90

3,941,565.64

加：汇兑损益 7,989,655.95

29,100,851.22

手续费及其他 301,251.49

490,464.79

合计 101,585,367.83

54,913,344.40

67、资产减值损失

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 412,324.34

489,902.82

二、存货跌价损失 146,347.44

合计 558,671.78

489,902.82

68、公允价值变动收益69、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -140,778.08

-132,238.17

理财收益

1,374,143.83

合计 -140,778.08

1,241,905.66

70、资产处置收益71、其他收益

单位： 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额双流县科技和经济发展局军民结合产业发展专项资金

300,000.00

300,000.00

双流县科技和经济发展局专项拨款 83,955.00

83,955.00

战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金

510,000.00

510,000.00

党建费补贴

46,450.00

用工补贴 41,220.97

1,000,000.00

增值税退税 920.93

合计 936,096.90

1,940,405.00

72、营业外收入

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额政府补助 368,074.80

368,074.80

非流动资产处置利得合计 26,291.06

595,161.00

26,291.06

其中：固定资产处置利得

192,083.88

合同违约金 3,376,366.70

3,376,366.70

专利资助经费 5,500.00

5,500.00

其他 153,765.91

373.00

153,765.91

合计 3,929,998.47

595,534.00

3,929,998.47

计入当期损益的政府补助：

单位： 元补助项目

发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊

补贴

本期发生金

额

上期发生

金额

与资产相关/与收益相关

加德纳Blade公司RDEC项目补助

英国政府

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否 是 368,074.80

与收益相关

合计 -- -- -- -- -- 368,074.80

--其他说明：

73、营业外支出

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠 77,527.37

77,527.37

其他 22,329.92

1,049,891.65

22,329.92

清算重组 2,871,534.73

2,799,379.35

2,871,534.73

收购费用 5,945,725.32

5,945,725.32

合计 8,917,117.34

3,849,271.00

8,917,117.34

74、所得税费用（1）所得税费用表

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 3,470,287.12

1,640,123.00

合计 3,470,287.12

1,640,123.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元项目 本期发生额利润总额 -129,524,221.36

按法定/适用税率计算的所得税费用 -32,381,055.34

子公司适用不同税率的影响 33,502,720.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 433,884.30

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

1,914,738.03

所得税费用 3,470,287.12

75、其他综合收益详见附注第58项。

76、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息收入 3,899,870.90

3,835,887.73

备用金及保证金 18,205,841.09

2,776,018.61

收专家团队奖励

600,000.00

合同违约金收入 3,376,366.70

政府补贴 311,220.97

1,074,053.25

生育保险返还

9,184.56

专利资助经费 5,500.00

代扣个税返还手续费 20,493.94

833.07

财源建设奖励

104,000.00

合计 25,819,293.60

8,399,977.22

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额支付的保证金和备用金 2,451,699.94

263,782,630.87

费用性支出 87,148,764.17

18,983,978.53

审计费及中介费 3,350,000.00

3,786,665.53

手续费 301,251.49

327,121.18

捐赠支出 6,600.00

冻结担保资金 13,769,165.68

合计 107,027,481.28

286,880,396.11

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额理财投资

222,500,000.00

合计

222,500,000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额理财投资

5,000,000.00

合计

5,000,000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额支付贷款手续费 300,000.00

300,000.00

融资租赁款 10,728,902.18

762,051.04

合计 11,028,902.18

1,062,051.04

77、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料

单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 -132,994,508.48

-147,825,891.03

加：资产减值准备 558,671.78

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,369,474.92

415,715,223.05

无形资产摊销 14,446,238.68

43,137,476.75

长期待摊费用摊销 2,034,244.59

576,712.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-60,291.04

1,049,891.36

财务费用（收益以“－”号填列） 97,194,331.30

29,623,594.03

投资损失（收益以“－”号填列） 140,778.08

-1,241,905.66

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,347,214.79

-45,939,546.00

存货的减少（增加以“－”号填列） -1,625,283.06

-150,348,814.92

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,600,182.29

-337,645,118.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -181,292,466.13

-141,257,463.89

经营活动产生的现金流量净额 -

-334,155,842.18

222,481,776.86

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --

--3．现金及现金等价物净变动情况： --

--现金的期末余额

438,107,839.51

534,937,514.43

438,107,839.51

减：现金的期初余额

402,759,334.03

923,125,393.04

现金及现金等价物净增加额 -

132,178,180.40

485,017,553.53

（2）本期支付的取得子公司的现金净额（3）本期收到的处置子公司的现金净额（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元项目 期末余额 期初余额一、现金 438,107,839.51

923,125,393.04

其中：库存现金 178,341.84

485,712.14

可随时用于支付的银行存款 437,929,445.57

922,639,628.80

可随时用于支付的其他货币资金 52.10

52.10

三、期末现金及现金等价物余额 438,107,839.51

923,125,393.04

78、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

79、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元项目 期末账面价值 受限原因货币资金 13,769,165.68

用于借款担保的资产应收账款 309,481,892.13

用于借款担保的资产存货 91,024,529.34

用于借款担保的资产固定资产 212,773,711.99

用于借款担保的资产无形资产 26,101,362.01

用于借款担保的资产Gardner股权 2,594,679,681.50

用于借款担保的资产

炼石投资有限公司股权 1,800,000,086.10

用于借款担保的资产成都航宇超合金技术有限公司股权 516,868,200.00

用于借款担保的资产合计 5,564,698,628.75

--其他说明：

80、外币货币性项目（1）外币货币性项目

单位： 元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

其中：美元 2,463,614.00

6.6166 16,300,748.39

港币 910,946.31

0.8431 768,018.84

英镑 1,261,886.38

8.6551 10,921,752.81

短期借款

其中：美元 135,000,000.00

6.6166 893,241,000.00

应付利息

其中：美元 12,997,500.00

6.6166 85,999,258.50

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

Gardner公司为一家根据英格兰和威尔士法律成立且合法有效存续的有限责任公司，公司注册号为07978111，是欧洲一家航空航天零部件生产及系统集成的大型跨国企业，总部在英国，其在英国、法国、波兰和印度均建立了工厂，该公司记账本位币为英镑。

81、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

由于本公司子公司Gardner公司的大量销售和采购都是以美元而非其各自的本位币（比如英镑或欧元）计值，故Gardner公司面临着外汇风险。在考虑到外币债务人和债权人因这些买卖而产生的自然对冲之后，Gardner公司将若干远期合约指定为对冲工具及相应部分外币金融资产或负债作为对冲项目，以抵销外汇风险。

Gardner公司于2015年9月1日采纳对冲会计处理，并编制了一份有关对冲关系、风险管理目标及进行对冲策略的正式文件。套期被分类为现金流量套期，通常覆盖在假设60-90天结算期间的现金流量。

对冲与被套期外币风险的敞口完全一致，该风险是根据每个月末的公开市场远期汇率计算的。对冲负

债的公允价值为：

项目 期末余额

资产 负债远期外汇合同

6,707,702.50

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□ 是 √ 不适用

2、同一控制下企业合并

□ 是 √ 不适用

3、反向购买

□ 是 √ 不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

□ 是 √ 不适用

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地

注册地

业务性质

持股比例

取得方式

直接 间接

陕西炼石矿业有限公司

洛南县 洛南县

钼矿、伴生硫、铼、铅、银的开采、冶炼、销售；冶炼新技术的研制、开发；矿产资源投资

100.00%

购买成都航宇超合金技成都市 成都市

航空发动机和工业汽轮机叶片的研发、生产、100.00%

设立

术有限公司 销售、维修及技术服务朗星无人机系统有限公司

成都市 成都市

无人机及系统研发、设计、生产、销售及技术服务

40.00%

设立成都航旭涂层技术

有限公司

成都市 成都市

航空发动机、燃气轮机零部件表面涂层处理及技术服务；先进涂层材料和涂层技术的研发

100.00%

设立加德纳航空科技有

限公司

成都市 成都市

飞机零部件、航空发动机零部件的设计、制造、销售、维修及相关技术服务

100.00%

设立成都航星股权投资

基金管理有限公司

成都市 成都市

受托从事股权的管理及相关咨询服务；资产管理

51.00%

设立炼石投资有限公司

香港 香港 投资及咨询 100.00%

购买Gardner 德比 德比 航空航天金属零部件的生产、组装及销售 100.00%

购买

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司持有朗星无人机系统有限公司40%股权，为第一大股东，且由本公司负责朗星无人机系统有限公司日常经营决策，实际控制该公司，故纳入合并范围。

（2）重要的非全资子公司

单位： 元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东的

损益

本期向少数股东宣告分

派的股利

期末少数股东权益余额

朗星无人机系统有限公司 60.00%

-2,251,524.48

55,933,374.18

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

子公司

名称

期末余额 期初余额流动资

产

非流动

资产

资产合

计

流动负

债

非流动

负债

负债合

计

流动资

产

非流动

资产

资产合

计

流动负

债

非流动

负债

负债合

计朗星无人机系统有限公司

22,974,5

26.98

104,333,

336.09

127,307,

863.07

590,654.

1,000,00

0.00

1,590,65

4.37

12,797,0

14.04

100,550,

346.35

113,347,

360.39

683,665.

2,877,61

0.89

3,877,61

0.89

单位： 元子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收入

净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

营业收入

净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

朗星无人机系统有限公司

-3,752,540.80

-3,752,540.80

-5,907,746.69

-2,964,210.33

-2,964,210.33

-4,806,338.89

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□ 是 √ 不适用

3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营

企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或联

营企业投资的会

计处理方法直接 间接

成都中科航空发动机有限公司

成都市 成都市

航空发动机的研发

21.45%

权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

□ 是 √ 不适用

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产 63,486,816.79

64,069,622.24

非流动资产 21,456,007.51

1,264,453.41

资产合计 84,942,824.30

65,334,075.65

流动负债 -206,005.10

28,938.17

负债合计 -206,005.10

28,938.17

归属于母公司股东权益 85,148,829.40

65,305,137.48

按持股比例计算的净资产份额 29,073,086.49

29,354,649.87

对联营企业权益投资的账面价值 29,073,086.49

29,354,649.87

净利润 -656,308.08

-616,494.96

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营

□ 是 √ 不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

外汇风险：

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、英镑欧元等有关，除本公司的几个下属子公司以美元、英镑、欧元等进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、英镑余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

单位：元

项目 期末数 期初数现金及现金等价物 10,399,824.20

181,773,615.42

短期借款 893,241,000.00

1,045,472,000.00

应付利息 85,999,258.50

55,061,525.36

其他应付款 843,100.00

835,900.00

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

单位：元项目 汇率变动 本期金额 上期金额

对利润的影响 对股东权益的影响

对利润的影响

对股东权益的影响

外币货币性项目 对人民币升值10% -1,039,982.42

-1,039,982.42

外币货币性项目 对人民币贬值10% 1,039,982.42

1,039,982.42

外币报表折算 对人民币升值10% -1,154,490.36

-1,154,490.36

外币报表折算 对人民币贬值10% 1,154,490.36

1,154,490.36

十一、公允价值的披露

□ 是 √ 不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□ 是 √ 不适用

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系山南力加投资有限公司 同一实际控制人

陕西集华矿业投资有限公司 实际控制人担任董事上海集项资产管理有限公司 同一实际控制人澜沧恒业志绅矿业有限责任公司 通过上海集项资产管理有限公司间接控制

5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□ 是 √ 不适用

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□ 是 √ 不适用

（3）关联租赁情况

□ 是 √ 不适用

（4）关联担保情况

本公司作为担保方□ 是 √ 不适用本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

张政 893,241,000.00

2018年04月30日 2019年04月30日 否张政 1,600,000,000.00

2018年05月10日 2019年05月03日 否关联担保情况说明

为了收购Gardner公司，公司控股股东张政先生为本公司借款16亿元人民币和为炼石投资借款1.35亿美元提供了担保。

（5）关联方资金拆借（6）关联方资产转让、债务重组情况（7）关键管理人员报酬

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 10,282,817.15

2,449,200.00

（8）其他关联交易6、关联方应收应付款项7、关联方承诺见“第五节重要事项”中第三节承诺事项履行情况。

8、其他

十三、股份支付

□ 适用 √ 不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺：

（1）资本承诺

项目 期末余额 期初余额已签约但尚未于财务报表中确认的—购建长期资产承诺 13,810,098.20

39,770,533.89

—大额发包合同

—对外投资承诺

合计 13,810,098.20

39,770,533.89

（2）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目 年末余额 年初余额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第1年以内 17,522,605.22

18,187,377.87

资产负债表日后第1-2年 11,244,759.02

13,784,978.66

资产负债表日后第2-3年 50,578,729.53

57,622,539.15

合计 79,346,093.76

89,594,895.68

截至2018年6月30日，除上述披露的承诺事项外，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。

2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□ 适用 √ 不适用

2、利润分配情况

□ 适用 √ 不适用

3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□ 适用 √ 不适用

2、债务重组3、资产置换

□ 适用 √ 不适用

4、年金计划5、终止经营

□ 适用 √ 不适用

6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为钼矿开采及冶炼和航空制造及销售两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为炼石矿业和航空制造。这些报告分部是以业务分类为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为炼石矿业提供的产品为钼精粉，成都航宇提供的产品为航空发动机叶片。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元项目 炼石矿业 航空制造 分部间抵销 合计主营业务收入 23,984,185.16

631,132,740.75

655,116,925.91

主营业务成本 20,896,113.92

512,117,330.50

533,013,444.42

资产总额 486,652,896.84

4,302,825,006.90

-1,133,938.98

4,788,343,964.76

负债总额 123,681,355.33

3,260,808,954.22

-1,133,938.98

3,383,356,370.57

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

□ 适用 √ 不适用

2、其他应收款（1）其他应收款分类披露

单位： 元

类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例 金额

计提比

例

金额

比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

62,435,2

52.33

100.00%

23,282,7

12.62

37.29%

39,152,53

9.71

62,418,318.14

100.00%

23,281,86

5.91

37.30%

39,136,452.

合计

62,435,2

52.33

100.00%

23,282,7

12.62

37.29%

39,152,53

9.71

62,418,318.14

100.00%

23,281,86

5.91

37.30%

39,136,452.

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元账龄

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内 34,252.33

1,712.62

5.00%

1年以内小计 34,252.33

1,712.62

5.00%

2至3年 39,600,000.00

11,880,000.00

30.00%

3至4年 22,800,000.00

11,400,000.00

50.00%

5年以上 1,000.00

1,000.00

100.00%

合计 62,435,252.33

23,282,712.62

37.29%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额846.71元；本期收回或转回坏账准备金额0元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额陕西炼石矿业有限公司借款 62,400,000.00

62,400,000.00

代付社保及押金 35,252.33

18,318.14

合计 62,435,252.33

62,418,318.14

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质

期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额

陕西炼石矿业有限公司

借款 62,400,000.00

2-3年3960万元3-4年2280万元

99.94%

23,280,000.00

西安外派人员社会保险

代付社保 34,252.33

1年以内 0.06%

1,712.62

咸阳启迪科技会展酒店有限公司

押金 1,000.00

5年以上 0.00%

1,000.00

合计 -- 62,435,252.33

--

23,282,712.62

（6）涉及政府补助的应收款项

□ 适用 √ 不适用

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

3、长期股权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备

账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 3,340,564,286.10

3,340,564,286.10

3,313,564,286.10

3,313,564,286.10

对联营、合营企业投资

29,073,086.49

29,073,086.49

29,213,864.57

29,213,864.57

合计 3,369,637,372.59

3,369,637,372.59

3,342,778,150.67

3,342,778,150.67

（1）对子公司投资

单位： 元被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少

期末余额

本期计提减

值准备

减值准备期

末余额陕西炼石矿业有限公司 906,596,000.00

906,596,000.00

成都航宇超合金技术有限公司

516,868,200.00

516,868,200.00

朗星无人机系统有限公司 60,000,000.00

60,000,000.00

成都航旭涂层技术有限公司 2,000,000.00

2,000,000.00

炼石投资有限公司 1,800,000,086.10

1,800,000,086.10

加德纳航空科技有限公司 23,000,000.00

27,000,000.00

50,000,000.00

成都航星股权投资基金管理有限公司

5,100,000.00

5,100,000.00

合计 3,313,564,286.10

27,000,000.00

3,340,564,286.10

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元投资单位

期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额

追加投资

减少

投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值

准备

其他一、合营企业

二、联营企业成都中科航空发动机有限公司

29,213,864.

-140,778.

29,073,08

6.49

小计

29,213,864.

-140,778.

29,073,08

6.49

合计

29,213,864.

-140,778.

29,073,08

6.49

（3）其他说明4、营业收入和营业成本

□ 适用 √ 不适用

5、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -140,778.08

-132,238.17

理财收益

1,338,082.19

合计 -140,778.08

1,205,844.02

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 金额 说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

936,096.90

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -2,871,534.73

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,115,584.14

合计 -4,051,021.97

--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股）

稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 -9.21%

-0.2331

-0.2331

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-8.92%

-0.2258

-0.2258

3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

第十一节 备查文件目录

1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

2、载有法定代表人，主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表；

3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长：张政

陕西炼石有色资源股份有限公司董事会二〇一八年八月二十七日