湖南发展集团股份有限公司
2019年年度报告
2020年03月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人谭建华、主管会计工作负责人李志科及会计机构负责人(会计主管人员)李浪声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议。
本年度报告涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以464,158,282股为基数，向全体股东每
股派发现金红利
0.5元（含税），送红股
股（含税），不以公积金转增股本。
重大风险提示
1、水电产业：一方面，水电经营与自然气候密切相关，流域来水的变化对公司发电量及经营业绩均会产生重要影响。另一方面，作为国民经济基础产业，水电行业受到国家经济增长和宏观政策影响，电价、财税、电力体制改革等政策措施影响水电企业的盈利能力。
对策：通过加强管理、科学调度，不断提高水能利用率，持续跟踪行业政策、电力市场交易等外部环境变化，降低各种风险因素可能带来的不利影响。
、健康产业：公司健康产业依然处于培育期，短期内难以产生良好收益，同时还面临人才不足等问题，存在一定的经营风险。
对策：加强健康产业项目投后管理，加快专业人才的培养和引进，有效应对经营风险。加强健康产业项目的研究论证，严格控制新项目投资风险。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 1第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节公司业务概要 ...... 9
第四节经营情况讨论与分析 ...... 11第五节重要事项 ...... 23
第六节股份变动及股东情况 ...... 37
第七节优先股相关情况 ...... 42第八节可转换公司债券相关情况 ...... 43
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 44
第十节公司治理 ...... 50第十一节公司债券相关情况 ...... 56
第十二节财务报告 ...... 57
第十三节备查文件目录 ...... 166
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司、公司、湖南发展 | 指 | 湖南发展集团股份有限公司 |
| 控股股东、湖南发展集团 | 指 | 湖南发展资产管理集团有限公司 |
| 湘投控股 | 指 | 湖南湘投控股集团有限公司 |
| 株洲航电、分公司 | 指 | 湖南发展集团股份有限公司株洲航电分公司 |
| 蟒电公司 | 指 | 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 |
| 鸟儿巢公司 | 指 | 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司 |
| 湖南发展春华 | 指 | 湖南发展春华健康投资有限公司 |
| 湖南发展康年 | 指 | 湖南发展康年医疗产业投资有限公司 |
| 湖南发展养老 | 指 | 湖南发展集团养老产业有限公司 |
| 湖南发展水电公司 | 指 | 湖南发展集团水电产业管理有限公司 |
| 源质公司 | 指 | 株洲航电源质服务有限责任公司 |
| 天士力医疗投 | 指 | 天津天士力医疗健康投资有限公司 |
| 开元发展 | 指 | 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日-2019年12月31日 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 湖南发展 | 股票代码 | 000722 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 湖南发展集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 湖南发展 | ||
| 公司的法定代表人 | 谭建华 | ||
| 注册地址 | 长沙市天心区芙蓉中路三段142号光大发展大厦2708 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 410015 | ||
| 办公地址 | 长沙市天心区芙蓉中路三段142号光大发展大厦B座27楼 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 410015 | ||
| 公司网址 | www.hnfzgf.com | ||
| 电子信箱 | hnfz@hnfzgf.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 苏千里 | |
| 联系地址 | 湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段142号光大发展大厦B座27楼 | |
| 电话 | 0731-88789296 | |
| 传真 | 0731-88789290 | |
| 电子信箱 | sql@hnfzgf.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司选定的信息披露媒体的名称 | 《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
四、注册变更情况
| 组织机构代码 | 报告期内无变更。 |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 报告期内无变更。 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 报告期内无变更。 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 湖南省长沙市天心区芙蓉中路二段198号新世纪大厦19楼 |
| 签字会计师姓名 | 贺焕华、黄湘伟 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用√不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用√不适用
六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√是□否追溯调整或重述原因会计政策变更
| 2019年 | 2018年 | 本年比上年增减 | 2017年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 243,872,614.89 | 266,711,374.85 | 266,711,374.85 | -8.56% | 244,487,722.74 | 244,487,722.74 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 138,355,379.38 | 94,615,017.90 | 94,615,017.90 | 46.23% | 89,008,111.18 | 89,008,111.18 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 101,567,340.70 | 91,552,684.45 | 91,552,684.45 | 10.94% | 88,744,167.25 | 88,744,167.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 129,171,692.95 | 109,887,903.57 | 109,887,903.57 | 17.55% | 101,583,917.69 | 101,903,917.69 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.30 | 0.20 | 0.20 | 50.00% | 0.19 | 0.19 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.30 | 0.20 | 0.20 | 50.00% | 0.19 | 0.19 |
| 加权平均净资产收益率 | 4.76% | 3.36% | 3.36% | 1.40% | 3.24% | 3.24% |
| 2019年末 | 2018年末 | 本年末比上年末增减 | 2017年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 3,195,643,399.93 | 3,200,147,920.57 | 3,200,147,920.57 | -0.14% | 3,139,449,838.63 | 3,139,449,838.63 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,967,523,277.83 | 2,852,375,812.55 | 2,852,375,812.55 | 4.04% | 2,784,094,670.03 | 2,784,094,670.03 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况：
公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
将实际收到的与资产相关的政府补助320.000.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 76,785,874.56 | 87,206,429.10 | 53,377,005.10 | 26,503,306.13 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 31,506,802.50 | 55,051,571.15 | 53,603,971.14 | -1,806,965.41 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 30,139,044.97 | 54,706,607.05 | 19,114,448.83 | -2,392,760.15 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 31,786,393.48 | 58,566,785.88 | 35,600,049.42 | 3,218,464.17 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是√否
九、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
| 项目 | 2019年金额 | 2018年金额 | 2017年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 37,650,747.49 | -187,977.35 | -54,631.06 | 主要系处置湖南发展康年收益 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,570,832.90 | 3,949,515.12 | 308,625.42 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 314,721.20 | -34,136.51 | 33,231.13 | |
| 减：所得税影响额 | 4,155,160.25 | -45.46 | -13,329.84 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 593,102.66 | 665,113.27 | 36,611.40 | |
| 合计 | 36,788,038.68 | 3,062,333.45 | 263,943.93 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主营业务为水力发电综合开发经营以及健康产业的投资、建设及运营管理。
（一）水电业务公司经营的水电业务为电力生产和供应中的发电环节。公司全资、控股、参股电站的总装机容量为23万千瓦，规模偏小。公司以湖南发展水电公司为平台，运营管理株洲航电、鸟儿巢2座电站，秉承安全生产、科学调度、经济运行、精细管理的理念，旗下电站继续保持较高的水能利用率。
（二）健康产业公司主要开展社区嵌入式小微养老机构、社区居家养老服务、政府购买服务及相关业务。截至2019年12月31日，公司累计签约社区居家养老服务中心网点66家，优化运营社区居家养老服务中心33家，运营社区嵌入式小微养老机构1家。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 主要系（1）公司转让湖南发展康年股权后，合并范围变化影响；（2）本期收购开元基金40%股权。 |
| 固定资产 | 主要系（1）本年计提折旧；（2）公司转让湖南发展康年股权后，合并范围变化影响。 |
| 在建工程 | 主要系报告期末根据项目情况转入长期待摊费用或损益所致。 |
| 商誉 | 主要系报告期内公司转让湖南发展康年59.14%股权后，合并范围变化所致。 |
| 长期待摊费用 | 主要系报告期内公司转让湖南发展康年59.14%股权后，合并范围变化所致。 |
2、主要境外资产情况
□适用√不适用
三、核心竞争力分析
1、水电业务基础良好。公司严抓安全生产工作，加强现有水电资产管理，公司各电站保持较高的水能利用率，水电经营业绩较好。
2、公司前期通过医疗、养老业务的投资、建设及运营管理积累了一定的经验，有利于公司健康产业布局的优化调整。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
2019年，公司积极落实年度经营计划，继续巩固水电业务基础，优化调整健康产业布局。报告期内，受湖南发展康年股权及债权处置、流域来水不均及上网电价政策性下调等影响，公司实现营业收入24,387.26万元，同比减少8.56%；实现归属于上市公司股东的净利润13,835.54万元，同比增长46.23%。
水电方面，积极应对来水不均、防洪度汛等考验，在保持安全稳定的形势下多发电。根据公司水情系统统计，今年上半年总平均面雨量为916.7毫米，比多年同期平均偏多13.97%，比去年同期偏多50%以上，7月湘江流域发生特大洪水，8月至12月总平均面雨量为103毫米，比多年同期平均偏少67.6%，比去年同期偏少81.8%。公司充分利用水资源，做好水库调度和水电经济运行管理，在节能降耗降本细节上下功夫,同时扎实开展防汛抗洪各项工作，各电站继续保持较高的水能利用率。2019年，公司累计完成上网电量83,674.55万千瓦时，同比减少1.29%。其中，株洲航电完成上网电量78,176.45万千瓦时，鸟儿巢公司完成上网电量5,498.10万千瓦时。同时，公司继续严抓安全生产工作。切实抓好防雷防汛、迎峰度夏、防火防冻等季节性安全生产重点工作；强化日常监管，提升员工安全意识，严格依规作业；依规开展机组设备检修和技术改造，落实安全技术措施和设备设施安全运行。全年机组未发生非计划停运和责任安全事故。截至2019年12月31日，株洲航电安全运行5272天，鸟儿巢公司安全运行4150天。
健康产业方面，一是做稳社区居家养老业务。报告期内，湖南发展养老持续优化社区居家养老服务中心的布局，不断完善、提升服务中心运营质量和效益，整合资源，创新产品和服务供给，积极拓展政府购买服务项目，探索完善健康生活、旅居、助餐等商业业务。二是继续加强春华健康产业园项目风险管理。湖南发展春华继续做好成本控制，稳妥处理诉讼事项，积极谋求项目解决方案。三是进一步优化调整健康产业布局，公司已通过公开挂牌方式完成转让湖南发展康年59.14%的股权及对湖南发展康年的债权事项，所得转让价款可用于并购健康产业项目。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 243,872,614.89 | 100% | 266,711,374.85 | 100% | -8.56% |
| 分行业 | |||||
| 电力 | 226,267,300.01 | 92.78% | 244,122,145.52 | 91.53% | -7.31% |
| 健康产业 | 16,816,311.96 | 6.90% | 21,639,509.59 | 8.11% | -22.29% |
| 服务业及其他 | 789,002.92 | 0.32% | 949,719.74 | 0.36% | -16.92% |
| 分产品 | |||||
| 电力 | 226,267,300.01 | 92.78% | 244,122,145.52 | 91.53% | -7.31% |
| 健康产业 | 16,816,311.96 | 6.90% | 21,639,509.59 | 8.11% | -22.29% |
| 服务业及其他 | 789,002.92 | 0.32% | 949,719.74 | 0.36% | -16.92% |
| 分地区 | |||||
| 省内 | 243,633,272.07 | 99.90% | 265,536,310.88 | 99.56% | -8.25% |
| 省外 | 239,342.82 | 0.10% | 1,175,063.97 | 0.44% | -79.63% |
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 电力 | 226,267,300.01 | 103,296,405.67 | 54.35% | -7.31% | -2.78% | -2.13% |
| 健康产业 | 16,816,311.96 | 28,333,797.26 | -68.49% | -22.29% | -34.26% | 30.68% |
| 分产品 | ||||||
| 电力 | 226,267,300.01 | 103,296,405.67 | 54.35% | -7.31% | -2.78% | -2.13% |
| 健康产业 | 16,816,311.96 | 28,333,797.26 | -68.49% | -22.29% | -34.26% | 30.68% |
| 分地区 | ||||||
| 省内 | 243,633,272.07 | 125,876,824.86 | 48.33% | -8.25% | -6.97% | -0.71% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用√不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√是□否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 水电业务 | 销售量 | 亿千瓦时 | 8.37 | 8.48 | -1.30% |
| 生产量 | 亿千瓦时 | 8.51 | 8.63 | -1.39% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用√不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□适用√不适用
（5）营业成本构成行业分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 电力 | 103,296,405.67 | 77.74% | 106,245,062.26 | 70.46% | -2.78% | |
| 健康产业 | 28,333,797.26 | 21.32% | 43,099,911.23 | 28.58% | -34.26% | |
| 服务业及其他 | 1,249,576.38 | 0.94% | 1,437,989.25 | 0.95% | -13.10% | |
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√是□否
经公司第九届董事会第十四次会议审议通过，公司以公开挂牌方式转让所持有的控股子公司湖南发展康年59.14%的股权及相关债权。2019年7月29日，公司收到湖南省联合产权交易所《组织签约通知书》，天士力医疗投被确定为湖南发展康年59.14%股权及人民币94,530,195.01元债权转让项目受让方。2019年8月5日，公司与天士力医疗投签署了《产权交易合同》，合同约定：天士力医疗投以人民币220,655,595.01元受让公司所持有的湖南发展康年59.14%的股权及相关债权。2019年9月3日，湖南省国资委产权管理处出具的《产权交易鉴证复核通知书》同意湖南发展康年股权转让。湖南发展康年于2019年9月6日完成工商变更登记手续，故自2019年9月起不再将其纳入本公司合并财务报表范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 233,835,463.10 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 95.88% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 国网湖南省电力有限公司 | 207,570,332.15 | 85.11% |
| 2 | 国网湖南省电力有限公司沅陵县供电分公司 | 18,149,058.06 | 7.44% |
| 3 | 常德市残疾人联合会 | 3,132,882.89 | 1.28% |
| 4 | 衡阳市残疾人联合会 | 2,801,045.20 | 1.15% |
| 5 | 湘西土家族苗族自治州残疾人联合会 | 2,182,144.80 | 0.89% |
| 合计 | -- | 233,835,463.10 | 95.88% |
主要客户其他情况说明
□适用√不适用公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 2,505,668.38 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 36.74% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前
名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商1 | 614,548.68 | 9.01% |
| 2 | 供应商2 | 613,852.40 | 9.00% |
| 3 | 供应商3 | 572,727.27 | 8.40% |
| 4 | 供应商4 | 384,694.90 | 5.64% |
| 5 | 供应商5 | 319,845.13 | 4.69% |
| 合计 | -- | 2,505,668.38 | 36.74% |
主要供应商其他情况说明
□适用√不适用
3、费用
单位：元
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 0.00 | 118,163.72 | -100.00% | 主要系原控股子公司湖南发展康年下属医院本年销售费用减少所致。 |
| 管理费用 | 39,392,619.93 | 43,025,871.15 | -8.44% | |
| 财务费用 | -15,015,380.96 | -11,677,885.61 | -28.58% | 主要系本年财务利息收入增加所致。 |
4、研发投入
□适用√不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 302,642,460.37 | 284,452,262.81 | 6.39% |
| 经营活动现金流出小计 | 173,470,767.42 | 174,564,359.24 | -0.63% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 129,171,692.95 | 109,887,903.57 | 17.55% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,996,104,595.43 | 1,164,896,329.40 | 71.35% |
| 投资活动现金流出小计 | 1,628,656,415.30 | 1,726,270,321.39 | -5.65% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 367,448,180.13 | -561,373,991.99 | -165.46% |
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 400,000.00 | -100.00% |
| 筹资活动现金流出小计 | 33,864,428.00 | 34,663,150.21 | -2.30% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -33,864,428.00 | -34,263,150.21 | 1.16% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 462,755,445.08 | -485,749,238.63 | 195.27% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√适用□不适用
1、投资活动现金流入小计同比增加71.35%，主要系（1）本年回收的银行保本型产品本金及收益、定期存款本金及利息较上年同期变化；（2）本年收到转让原控股子公司湖南发展康年股权及债权款项；
2、投资活动产生的现金流量净额同比减少165.46%，主要系投资活动综合影响所致；
3、筹资活动现金流入小计同比较少100%，主要系原控股子公司湖南发展康年下属医院2018年度收到拆借款；
4、现金及现金等价物净增加额同比增加195.27%，主要系经营业活动、投资活动、筹资活动综合影响所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用√不适用
三、非主营业务分析
√适用□不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 81,261,165.67 | 48.74% | 主要系确认的联营企业投资收益、理财产品收益、转让湖南发展康年股权形成的投资收益及元和基金收益。 | 其中转让湖南发展康年股权形成的投资收益3,764万元，为非经常性损益。 |
| 资产减值 | 0.00 | 0.00% | ||
| 营业外收入 | 552,759.30 | 0.33% | 主要系违约金收入。 | 否 |
| 营业外支出 | 238,038.10 | 0.14% | 主要系对外捐赠支出。 | 否 |
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2019年末 | 2019年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,000,502,735.72 | 31.31% | 720,233,405.71 | 22.51% | 8.80% | 主要系（1）本年银行保本型产品本金和收益到期回收；（2）本年收到转让湖南发展康年股权及债权款项；（3）本年销售往来款回收。 |
| 应收账款 | 9,780,560.74 | 0.31% | 32,974,913.22 | 1.03% | -0.72% | |
| 存货 | 64,969,036.91 | 2.03% | 65,389,747.15 | 2.04% | -0.01% | |
| 投资性房地产 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | |
| 长期股权投资 | 271,522,701.42 | 8.50% | 359,027,068.26 | 11.22% | -2.72% | 主要系：（1）公司转让湖南发展康年股权后，合并范围变化影响；（2）本期收购开元发展40%股权。 |
| 固定资产 | 1,468,273,465.29 | 45.95% | 1,562,403,826.82 | 48.82% | -2.87% | 主要系：（1）本年计提折旧；（2）公司转让湖南发展康年股权后，合并范围变化影响。 |
| 在建工程 | 0.00 | 0.00% | 3,596,953.18 | 0.11% | -0.11% | 主要系期末根据项目情况转入长期待摊费用或损益所致。 |
| 短期借款 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | |
| 长期借款 | 126,000,000.00 | 3.94% | 131,000,000.00 | 4.09% | -0.15% | 主要系本年归还银行借款所致。 |
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用√不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 应收账款 | 255,816.00 | 用于长期借款质押 |
| 固定资产 | 259,073,121.16 | 用于长期借款抵押 |
| 合计 | 259,328,937.16 |
五、投资状况
1、总体情况
√适用□不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 70,510,000.00 | 18,000,000.00 | 291.72% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√适用□不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 投资 | 收购 | 66,960,000.00 | 40.00% | 自有资金 | 国开金融有限责任公司 | 长期 | 投资 | 已完成工商变更登记 | 不适用 | 0.00 | 否 | 2019年11月13日 | 公告编号：2019-049。 |
| 合计 | -- | -- | 66,960,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 不适用 | 0.00 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用√不适用公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√适用□不适用
| 交易对方 | 被出售股权 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响 | 股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 股权出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系 | 所涉及的股权是否已全部过户 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
| 天津天士力医疗健康投资有限公司 | 公司持有湖南发展康年59.14%的股权及对湖南发展康年的债权。 | 2019年09月01日 | 22,065.56 | -1,136.03 | 1、有利于降低公司经营风险、增加公司利润。2、不涉及公司战略方向的改变，所得款项可用于并购健康产业项目，有利于公司健康产业布局的优化调整。 | 25.81% | 评估值（收益法）及挂牌日公司对湖南发展康年的借款本息金额合计数220,655,495.01元为挂牌转让底价。 | 否 | 非关联方 | 是 | 是 | 2019年06月20日 | 公告编号为：2019-027、2019-030、2019-035、2019-036、2019-038。 |
七、主要控股参股公司分析
√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 参股公司 | 电力 | 261,797,200.00 | 438,779,216.51 | 419,076,871.01 | 85,027,535.18 | 56,661,551.38 | 42,186,282.54 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 湖南发展康年医疗产业投资有限公司 | 公开挂牌转让 | 1、因湖南发展康年自设立以来一直处于培育期，本次转让湖南发展康年股权及债权将有利于降低公司经营风险、增加公司利润。2、本次股权及债权转让事项不涉及公司战略方向的改变，所得款项可用于并购健康产业项目，有利于公司健康产业布局的优化调整。 |
| 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司（参股公司） | 收购 | 本次交易的资金来源为公司自有资金。目前公司现金流充足，本次投资以自有资金进行支付，不会影响公司现金流的正常运转，不会对公司构成财务压力。本次交易对公司本期以及未来财务状况、经营成果不会造成较大影响。 |
主要控股参股公司情况说明：无。
八、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业竞争格局与发展趋势水电产业。水电作为国家优先发展产业的地位没有改变，但湖南水电市场开发量及水电产业整合基本完成。公司将继续做好现有水电资产管理，寻求优质水电项目并购机会。
健康产业。人民群众对美好生活的追求激发多层次、多样化的健康需求，这为健康产业创造良好的发展机遇。2020年，公司将按照既定的目标稳步推进健康产业发展。
（二）发展战略
未来公司将继续完善和稳步实施“水力发电和健康产业”的双主业发展战略。对于水电业务，公司将继续做好现有水电资产管理，努力完成年度发电量目标。对于健康产业，在加强健康产业存量项目管理的同时，公司将加大健康产业项目的并购力度，进一步优化调整健康产业布局。
（三）经营计划
2020年公司将稳健抓好水电业务经营，进一步完善健康产业发展模式，努力开创公司发展新局面。2020年公司计划完成约22,750万元营业收入，实现归属于上市公司股东的净利润约为10,437万元（该经营计划不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者注意投资风险）。
（四）未来发展的风险及对策
1、水电产业：一方面，水电经营与自然气候密切相关，流域来水的变化对公司发电量及经营业绩均
会产生重要影响。另一方面，作为国民经济基础产业，水电行业受到国家经济增长和宏观政策影响，电价、财税、电力体制改革等政策措施影响水电企业的盈利能力。
对策：通过加强管理、科学调度，不断提高水能利用率，持续跟踪行业政策、电力市场交易等外部环境变化，降低各种风险因素可能带来的不利影响。
2、健康产业：公司健康产业依然处于培育期，短期内难以产生良好收益，同时还面临人才不足等问题，存在一定的经营风险。
对策：加强健康产业项目投后管理，加快专业人才的培养和引进，有效应对经营风险。加强健康产业项目的研究论证，严格控制新项目投资风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√适用□不适用
| 接待时间 | 接待方式 | 接待对象类型 | 调研的基本情况索引 | |
| 2019年09月07日 | 实地调研 | 机构 | 了解公司水电、养老业务、原康复医疗的经营情况。公司未提供文字资料。 | |
| 2019年09月27日 | 实地调研 | 机构 | 了解公司水电、养老业务、原康复医疗的经营情况。公司未提供文字资料。 | |
| 接待次数 | 2 | |||
| 接待机构数量 | 3 | |||
| 接待个人数量 | 0 | |||
| 接待其他对象数量 | 0 | |||
| 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 | 否 | |||
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
报告期内，公司现金分红政策未发生变化。公司严格按照《公司法》《证券法》，中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《公司章程》和《公司未来三年（2019-2021年）股东回报规划》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。在分配预案拟定和决策时，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，公司也听取了中小股东的意见和诉求，相关的议案经由董事会审议过后提交股东大会审议，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。
报告期内审议通过并实施的利润分配方案如下：
2018年度利润分配方案：以公司2018年12月31日总股本464,158,282股为基数，每10股派发现金红利
0.50元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。此次共计派送现金股利23,207,914.10元（含税）。本方案已经2019年3月8日召开的公司第九届董事会第十二次会议和2019年3月29日召开的2018年度股东大会审议通过，并于2019年5月15日实施完毕。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 报告期不适用 |
公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2017年，公司以2017年12月31日公司总股本464,158,282股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
0.50元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
2018年，公司以2018年12月31日公司总股本464,158,282股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
0.50元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
2019年，公司拟以2019年12月31日公司总股本464,158,282股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
| 分红年度 | 现金分红金额（含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式（如回购股份）现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额（含其他方式） | 现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
| 2019年 | 23,207,914.10 | 138,355,379.38 | 16.77% | 0.00 | 0.00% | 23,207,914.10 | 16.77% |
| 2018年 | 23,207,914.10 | 94,615,017.90 | 24.53% | 0.00 | 0.00% | 23,207,914.10 | 24.53% |
| 2017年 | 23,207,914.10 | 89,008,111.18 | 26.07% | 0.00 | 0.00% | 23,207,914.10 | 26.07% |
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□适用√不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√适用□不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 0.5 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 分配预案的股本基数（股） | 464158282 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 23,207,914.10 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 23,207,914.10 |
| 可分配利润（元） | 341,115,730.28 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 | |
| 其他 | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 公司2019年度利润分配预案拟为：以2019年12月31日总股本464,158,282股为基数，每10股派发现金红利0.5元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。总计派发现金红利23,207,914.1元（含税），占合并报表中归属于上市公司股东净利润的16.77%，剩余未分配利润结转以后年度分配。 | |
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
□适用√不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用√不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√适用□不适用
1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
单位：元
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 43,800,225.60 | 应收票据 | 10,825,312.38 |
| 应收账款 | 32,974,913.22 | ||
| 应付票据及应付账款 | 19,224,054.54 | 应付票据 | |
| 应付账款 | 19,224,054.54 | ||
2.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号
——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1)执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
单位：元
| 项目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 货币资金 | 713,625,186.53 | 6,608,219.18 | 720,233,405.71 |
| 交易性金融资产 | 264,000,000.00 | 264,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 9,546,016.91 | -6,608,219.18 | 2,937,797.73 |
| 其他流动资产 | 265,323,123.80 | -264,000,000.00 | 1,323,123.80 |
| 可供出售金融资产 | 90,150,000.00 | -90,150,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 90,150,000.00 | 90,150,000.00 | |
(2)2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
单位：元
| 项目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 713,625,186.53 | 以摊余成本计量的金融资产 | 720,233,405.71 |
| 应收票据 | 贷款和应收款项 | 10,825,312.38 | 以摊余成本计量的金融资产 | 10,825,312.38 |
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 32,974,913.22 | 以摊余成本计量的金融资产 | 32,974,913.22 |
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 9,546,016.91 | 以摊余成本计量的金融资产 | 2,937,797.73 |
| 其他流动资产 | 贷款和应收款项 | 264,000,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 264,000,000.00 |
| 可供出售金融 | 可供出售金融资产 | 90,150,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 90,150,000.00 |
| 资产 | ||||
| 应付账款 | 其他金融负债 | 19,224,054.54 | 以摊余成本计量的金融负债 | 19,224,054.54 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 23,295,977.91 | 以摊余成本计量的金融负债 | 23,295,977.91 |
| 一年内到期的非流动负债 | 其他金融负债 | 4,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 4,000,000.00 |
| 长期借款 | 其他金融负债 | 131,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 131,000,000.00 |
(3)2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
单位：元
| 项目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| 1)金融资产 | ||||
| ①摊余成本 | ||||
| 货币资金 | 713,625,186.53 | 6,608,219.18 | 720,233,405.71 | |
| 应收票据 | 10,825,312.38 | 10,825,312.38 | ||
| 应收账款 | 32,974,913.22 | 32,974,913.22 | ||
| 其他应收款 | 9,546,016.91 | -6,608,219.18 | 2,937,797.73 | |
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 766,971,429.04 | 766,971,429.04 | ||
| ②以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 交易性金融资产 | 264,000,000.00 | 264,000,000.00 | ||
| 其他流动资产 | 264,000,000.00 | -264,000,000.00 | ||
| 可供出售金融资产 | 90,150,000.00 | -90,150,000.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | 90,150,000.00 | 90,150,000.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 354,150,000.00 | 354,150,000.00 | ||
| 2)金融负债 | ||||
| 摊余成本 | ||||
| 应付账款 | 19,224,054.54 | 19,224,054.54 | ||
| 其他应付款 | 23,295,977.91 | 23,295,977.91 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 长期借款 | 131,000,000.00 | 131,000,000.00 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 177,520,032.45 | 177,520,032.45 |
(4)2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
单位：元
| 项目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收账款 | 1,735,521.74 | 1,735,521.74 | ||
| 其他应收款 | 417,552.05 | 417,552.05 |
3.本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□适用√不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√适用□不适用
经公司第九届董事会第十四次会议审议通过，公司以公开挂牌方式转让所持有的控股子公司湖南发展康年59.14%的股权及相关债权。2019年7月29日，公司收到湖南省联合产权交易所《组织签约通知书》，天士力医疗投被确定为湖南发展康年59.14%股权及人民币94,530,195.01元债权转让项目受让方。2019年8月5日，公司与天士力医疗投签署了《产权交易合同》，合同约定：天士力医疗投以人民币220,655,595.01元受让公司所持有的湖南发展康年59.14%的股权及相关债权。2019年9月3日，湖南省国资委产权管理处出具的《产权交易鉴证复核通知书》同意湖南发展康年股权转让。湖南发展康年于2019年9月6日完成工商变更登记手续，故自2019年9月起不再将其纳入本公司合并财务报表范围。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 60 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 10 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 贺焕华、黄湘伟 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 贺焕华4年、黄湘伟1年 |
当期是否改聘会计师事务所
□是√否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用□不适用本年度，公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所，期间共支付费用25万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□适用√不适用
十一、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√适用□不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 湖南省西湖建筑集团有限公司诉湖南发展春华支付其工程款项。 | 2,776.29 | 否 | 1、一审判决：驳回原告湖南西湖建筑集团有限公司的全部诉讼请求。2、因不服一审判决，湖南西湖建筑集团有限公司向湖南省长沙市中级人民法院提起上诉，现二审审理已终结。 | 驳回上诉，维持原判。本诉讼不会对公司及控股子公司湖南发展春华的财务状况造成影响。 | 不适用。 | 2020年01月07日 | 详见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上披露的《关于控股子公司涉及诉讼事项的进展公告》（编号：2019-025、2020-001）。 |
| 湖南发展春华诉股东湖南宇田集团股份有限公司支付未到位的资本金。 | 330 | 否 | 1、限被告湖南宇田集团股份有限公司于本判决生效之日起五日内向原告湖南发展春华支付出资款330万元并支付利息，利息以330万元为基数按中国人民银行同期同类贷款利率标准自2019年2月11日起计算至实际付清之日止；2、驳回原告湖南发展春华其他诉讼请求。 | 该判决系法院作出的一审判决，公司暂时无法准确预计上述判决对公司利润的影响。 | 不适用。 | 2019年04月12日 | 详见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上披露的《关于控股子公司诉讼事项的进展公告》（编号：2019-018）。 |
十三、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√适用□不适用
| 关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值（万元） | 转让资产的评估价值（万元） | 转让价格（万元） | 关联交易结算方式 | 交易损益（万元） | 披露日期 | 披露索引 |
| 湖南发展集团 | 控股股东 | 股权收购 | 收购湖南发展集团所持有的开元发展40%股权。 | 评估值与协议约定。 | 14,019.56 | 16,739.66 | 6,696 | 按协议约定方式支付。 | 不适用 | 2019年11月13日 | 公告编号为：2019-049、2019-050、2019-051。 |
| 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有） | 不适用。 | ||||||||||
| 对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 本次交易的资金来源为公司自有资金。目前公司现金流充足，本次投资以自有资金进行支付，不会影响公司现金流的正常运转，不会对公司构成财务压力。本次交易对公司本期以及未来财务状况、经营成果不会造成较大影响。 | ||||||||||
| 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况 | 不适用。 | ||||||||||
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□适用√不适用
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用√不适用公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√适用□不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 50,000 | 29,600 | 0 |
| 合计 | 50,000 | 29,600 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用√不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用√不适用
（2）委托贷款情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况报告期内，公司在创造利润、对股东负责的同时，一如既往地承担对员工、社会和环境的责任，不但为社会提供清洁能源、优质的服务，也为社会公益事业自觉、自愿地履行企业公民应尽的义务。
（一）股东及债权人权益保护公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和《公司章程》规定，依法召开股东大会，积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例，对所有提案中小投资者的投票结果均单独统计并披露。报告期内，公司不断完善法人治理结构，保障股东知情权、参与权及分红权的实现，积极实施现金分红政策，确保股东投资回报；不断完善内控体系及治理结构，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息；通过对外投资者电话、电子邮箱和投资者关系互动平台、接待投资者现场调研等多种方式与投资者进行沟通交流，建立良好的互动平台。同时，公司的财务政策稳健，资产、资金安全，在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益。报告期内，公司无大股东及关联方占用公司资金情形，亦不存在将资金直接或间接地提供给大股东及关联方使用的各种情形，公司无任何形式的对外担保事项。
（二）职工权益保护公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《社会保险法》等相关法律法规，尊重、关心、维护员工的合法权益，进一步健全了符合法律要求的人力资源管理体系。努力为劳动者提供平等的就业机会和就业条件，并根据企业生产经营的实际情况，合理安排员工的劳动生产。关心员工的安全和身体健康，提供符合
国家规定的劳动保护和安全卫生条件。支持职工代表大会、发挥公司职工监事作用，对经营层决策过程予以监督，并召开职工座谈会，积极反映职工诉求，保障职工参与民主决策的权利。依法为员工提供基本福利，如养老保险、基本医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险及住房公积金和带薪年休假等。积极做好公司职工困难职工帮扶爱心捐款活动，重视员工职业技能的提升和综合素质的培养。
（三）社会公益事业报告期内，公司上下把全力打赢脱贫攻坚战作为学习贯彻落实十九大精神的具体行动，积极投身公益事业。公司派员参与湖南发展集团扶贫工作，深入扶贫一线。2019年向湖南省怀化市溆浦县中都乡捐赠农村环境整治扶贫工作专项资金20万元，该项资金将主要用于农村生活垃圾治理、卫生厕所改造等工作。同时，公司积极利用养老平台，积极开展为老服务公益活动，发挥群团组织作用，开展青年学雷锋志愿活动和困难职工慰问与救助工作。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划配合湖南发展集团对怀化溆浦县中都乡精准扶贫计划，向该乡提供20万元专项资金用于农村环境整治扶贫工作。
（2）年度精准扶贫概要
怀化溆浦县中都乡长丰村是公司控股股东湖南发展集团对口支持精准扶贫的地区。公司作为湖南发展集团的控股子公司，参与了该乡长丰村精准扶贫。一是派员常驻中都乡参与扶贫。二是公司为该乡农村环境专项治理扶贫工作提供专项支持，帮助改善农村人居面貌，建设美丽乡村。
（3）精准扶贫成效
| 指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
| 一、总体情况 | —— | —— |
| 二、分项投入 | —— | —— |
| 1.产业发展脱贫 | —— | —— |
| 2.转移就业脱贫 | —— | —— |
| 3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
| 4.教育扶贫 | —— | —— |
| 5.健康扶贫 | —— | —— |
| 6.生态保护扶贫 | —— | —— |
| 其中：6.1项目类型 | —— | 其他 |
| 6.2投入金额 | 万元 | 20 |
| 7.兜底保障 | —— | —— |
| 8.社会扶贫 | —— | —— |
| 9.其他项目 | —— | —— |
| 三、所获奖项（内容、级别） | —— | —— |
（4）后续精准扶贫计划
配合湖南发展集团对中都乡开展精准扶贫工作。
3、环境保护相关的情况上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
十九、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1、关于2018年度计提资产减值准备事项根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，为真实、准确地反映公司2018年12月31日的财务状况和经营成果，经公司及所属子公司对存在可能发生减值迹象的资产（范围包括应收账款、其他应收款、存货、商誉等）进行全面清查和资产减值测试后，公司2018年度合并报表范围内计提各项资产减值准备共计9,389,597.07元，详情请参见公司2019年3月9日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上发布的《关于计提资产减值准备的公告》（编号：2019-009）。
2、关于2018年度利润分配方案实施事项2018年度利润分配方案已获2019年3月29日召开的公司2018年度股东大会审议通过，方案具体内容如下：以公司2018年12月31日总股本464,158,282股为基数，每10股派发现金红利0.50元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。利润分配方案实施股权登记日为：2019年5月14日；除权除息日为：2019年5月15日。详情请参见公司2019年5月8日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上发布的《关于2018年度分红派息实施公告》（编号：2019-023）。
3、关于公司所属部分电站上网电价下调事项湖南省发展和改革委员会发布了《关于再次降低我省一般工商业电价有关问题的通知》（湘发改价商〔2019〕407号），自2019年7月1日起（有效期五年），下调我省装机容量在2.5万千瓦及以上的水电项目
上网电价。公司所属部分电站相应调整上网电价，详情请参见公司2019年6月26日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上发布的《关于公司所属部分电站上网电价下调的公告》（编号：2019-028）。
二十、公司子公司重大事项
√适用□不适用
1、为进一步优化调整公司健康产业布局，公司拟通过湖南省联合产权交易所以公开挂牌方式转让所持有的原控股子公司湖南发展康年59.14%的股权及对湖南发展康年的债权，详情请参见巨潮资讯网上披露的如下公告：
（1）2019年5月24日，《关于筹划转让控股子公司股权的提示性公告》，编号：2019-024；
（2）2019年6月20日，《关于公开挂牌转让控股子公司股权及债权的公告》，编号：2019-027；
（3）2019年7月30日，《关于公开挂牌转让控股子公司股权及债权的进展公告》，编号：2019-030；
（4）2019年8月6日，《关于公开挂牌转让控股子公司股权及债权的进展公告》，编号：2019-035；
（5）2019年9月4日，《关于公开挂牌转让控股子公司股权及债权的进展公告》，编号：2019-036；
（6）2019年9月7日，《关于公开挂牌转让控股子公司股权及债权的进展公告》，编号：2019-038。
2、有关公司春华健康产业园的情况，详情请参见巨潮咨询网上披露的如下公告：
（1）2019年1月4日，《关于控股子公司诉讼事项的公告》，编号：2019-001；
（2）2019年1月18日，《关于控股子公司诉讼事项进展的公告》，编号：2019-002；
（3）2019年1月30日，《关于控股子公司对外投资进展的公告》，编号：2019-005；
（4）2019年4月12日，《关于控股子公司诉讼事项进展的公告》，编号：2019-018；
（5）2019年6月18日，《关于控股子公司涉及诉讼事项的进展公告》，编号：2019-025；
（6）2020年1月7日，《关于控股子公司涉及诉讼事项的进展公告》，编号：2020-001。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 二、无限售条件股份 | 464,158,282 | 100.00% | 0 | 464,158,282 | 100.00% | ||||
| 1、人民币普通股 | 464,158,282 | 100.00% | 0 | 464,158,282 | 100.00% | ||||
| 三、股份总数 | 464,158,282 | 100.00% | 0 | 464,158,282 | 100.00% | ||||
股份变动的原因
□适用√不适用股份变动的批准情况
□适用√不适用股份变动的过户情况
□适用√不适用股份回购的实施进展情况
□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
□适用√不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用√不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 38,097 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 37,180 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | ||||||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||||||
| 湖南发展资产管理集团有限公司 | 国有法人 | 44.99% | 208,833,642 | 208,833,642 | |||||||||||
| 湖南湘投控股集团有限公司 | 国有法人 | 7.97% | 36,982,509 | 36,982,509 | |||||||||||
| 衡阳市供销合作总社 | 国有法人 | 1.75% | 8,143,262 | 92,000 | 8,143,262 | ||||||||||
| 金信期货有限公司－湖南湘投控股集团有限公司 | 其他 | 1.25% | 5,790,947 | 5,790,947 | |||||||||||
| 衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 | 国家 | 1.15% | 5,358,892 | 5,358,892 | |||||||||||
| 湖北品农商用车服务有限公司 | 境内非国有法人 | 0.44% | 2,060,818 | 2,060,818 | ||||
| 陈光阳 | 境内自然人 | 0.44% | 2,030,400 | 2,030,400 | ||||
| 苏州市芝麻财富投资管理有限公司－芝麻财富3号私募证券投资基金 | 其他 | 0.35% | 1,637,200 | -118,000 | 1,637,200 | |||
| 于磊 | 境内自然人 | 0.34% | 1,580,000 | 1,580,000 | ||||
| 衡阳市天雄社有资产经营有限公司 | 境内非国有法人 | 0.27% | 1,235,162 | 9,200 | 1,235,162 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用。 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 金信期货有限公司－湖南湘投控股集团有限公司已完成股权变更登记，湖南湘投控股集团有限公司不再持有金信期货有限公司－湖南湘投控股集团有限公司股权。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 湖南发展资产管理集团有限公司 | 208,833,642 | 人民币普通股 | 208,833,642 | |||||
| 湖南湘投控股集团有限公司 | 36,982,509 | 人民币普通股 | 36,982,509 | |||||
| 衡阳市供销合作总社 | 8,143,262 | 人民币普通股 | 8,143,262 | |||||
| 金信期货有限公司－湖南湘投控股集团有限公司 | 5,790,947 | 人民币普通股 | 5,790,947 | |||||
| 衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 | 5,358,892 | 人民币普通股 | 5,358,892 | |||||
| 湖北品农商用车服务有限公司 | 2,060,818 | 人民币普通股 | 2,060,818 | |||||
| 陈光阳 | 2,030,400 | 人民币普通股 | 2,030,400 | |||||
| 苏州市芝麻财富投资管理有限公司－芝麻财富3号私募证券投资基金 | 1,637,200 | 人民币普通股 | 1,637,200 | |||||
| 于磊 | 1,580,000 | 人民币普通股 | 1,580,000 | |||||
| 衡阳市天雄社有资产经营有限公司 | 1,235,162 | 人民币普通股 | 1,235,162 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 金信期货有限公司－湖南湘投控股集团有限公司已完成股权变更登记，湖南湘投控股集团有限公司不再持有金信期货有限公司－湖南湘投控股集团有限公司股权。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 不适用。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 湖南发展资产管理集团有限公司 | 谭建华 | 2002年04月26日 | 91430000738955428M | 交通运输、能源供应等基础设施项目的投融资；能源工业、信息工业等基础产业项目的投融资；土地资源储备及综合开发；矿产资源储备及综合开发；股权投资及并购；金融业投资；经授权持有和经营中央在湘单位、省属改制企业所形成的国有土地和矿业权的国家股权；资本经营及提供咨询服务。 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 截至2019年12月31日，控股股东湖南发展资产管理集团有限公司持有金健米业股份有限公司16802200股，中联重科股份有限公司10000000股，长沙银行股份有限公司25000000股，湖南黑金时代股份有限公司（新三板）47753200股。 | |||
控股股东报告期内变更
□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人
| 实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用。 |
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□适用√不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用√不适用
第七节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
第八节可转换公司债券相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 赵腊红 | 监事 | 离任 | 2019年02月14日 | 因工作调整，赵腊红女士申请辞去公司第八届监事会监事职务。 |
| 张洁 | 副总裁兼财务总监 | 离任 | 2019年10月15日 | 因工作变动原因，张洁女士申请辞去公司副总裁兼财务总监职务。 |
| 李志科 | 财务总监 | 任免 | 2019年10月15日 | 经第九届董事会第十六次会议审议同意，聘任李志科先生为公司财务总监。 |
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
董事长谭建华：2000年11月-2005年12月，益阳市赫山区，历任区委助理调研员、区委常委、宣传部长、区委副书记；2005年12月-2011年12月，益阳市资阳区，任区委副书记、区长；2011年12月-2016年7月，益阳桃江县，任县委书记；2016年7月-2017年9月，益阳市，历任市委副秘书长、副市长；2017年9月-2017年10月，湖南发展资产管理集团有限公司，任党委书记；2017年10月-至今，湖南发展资产管理集团有限公司，任党委书记、董事长；2017年12月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任董事长。
董事、总裁刘健：2002年7月-2005年6月，袁隆平农业高科技股份有限公司，任副总裁；2005年7月-2008年6月，袁隆平农业高科技股份有限公司，任副总裁、党委委员，湖南隆平高科棉油种业有限公司董事长、总经理、党支部书记；2008年7月-2009年10月，袁隆平农业高科技股份有限公司，任棉油产业总监、党委委员；2009年11月-2010年12月，湖南发展投资集团有限公司（现更名为湖南发展资产管理集团有限公司），任董事会秘书；2011年1月-2011年10月，湖南发展集团股份有限公司，任董事、常务副总裁；2011年10月-2019年8月，湖南发展集团股份有限公司，任董事、总裁，党委委员、党委书记、党总支书记；
2019年9月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任董事、总裁，党委副书记。董事郭平：2001年2月-2008年12月，中共株洲市荷塘区，任区委常委、区政府党组副书记、副区长；2008年12月-2009年4月中共株洲市荷塘区，任区委副书记，区政府党组副书记、副区长；2009年4月-2013年12月，株洲市国资委，任主任、党委副书记；2013年12月-2015年4月，株洲市国资委，任党委书记、主任。2015年4月-至今，湖南湘投控股集团有限公司，任党委委员、副总经理（分管经营工作）；2017年4月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任董事。
独立董事刘智清：1999年2月-2009年10月，湖南天华（后变更为北京大公天华）会计师事务所，任项目经理、部门主任、副所长；2009年10月-2014年6月，天职国际会计师事务所湖南分所，任副所长；2014年7月-至今，天职国际会计师事务所，任湖南分所所长；2017年4月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任独立董事。
独立董事王小万:2000年5月-2006年11月，中南大学湘雅公共卫生学院卫生经济研究室，任主任、教授；2006年12月-至今，中国医学科学院医学信息研究所/卫生政策与管理研究中心，任教授兼国际卫生经济学会会员；2017年4月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任独立董事。
监事会主席黄志丹：2000年-2011年7月，湖南省财政厅外经处，历任主任科员、副调研员；2012年4月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任监事会主席。
监事彭亚文：2005年-2018年12月，湖南湘投控股集团有限公司，任资产经营部经理；2019年1月-2019年9月，湖南湘投控股集团有限公司，任办公室主任；2019年9月-至今，湖南湘投控股集团有限公司，任总经济师、办公室主任；2011年4月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任监事。
监事向明:2010年2月-至今，衡阳市供销合作总社，任党委委员、理事会副主任；2013年6月-至今，衡阳市天雄社有资产经营有限公司，任总经理；2017年4月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任监事。
监事周先亮：2005年3月-2009年9月，株洲航电枢纽管理处，任总工程师、工会主席；2009年10月-2010年11月，株洲航电枢纽管理处，任总支书记、副处长；2010年12月-至今，湖南发展集团股份有限公司株洲航电分公司，任总支书记、副总经理；2015年1月1日-至今，湖南发展集团股份有限公司株洲航电分公司，任总经理；2011年4月-2014年3月，湖南发展集团股份有限公司，任监事；2015年12月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任监事。
副总裁刘志刚：2001年4月-2002年9月，益阳市资阳区，任区委常委、组织部长；2002年9月-2006年6月，益阳市资阳区，任副区长；2006年6月-2011年6月，益阳市资阳区，历任区委常委、副区长、常务副区长；2011年6月-2013年11月，益阳市委，任宣传部副部长、社科联党组书记；2013年11月-2018年2月，益阳市委，任宣传部副部长；2018年2月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任副总裁。
副总裁兼董事会秘书苏千里：1995年7月-2009年6月，长沙通程控股股份有限公司，任证券部经理、
董事会秘书、董事、监事会主席；2009年7月-2010年1月，世兴科技创业投资有限公司，任总经理；2010年1月-2011年1月，国泰君安证券湖南分公司，任机构总监；2011年1月-2012年7月，湖南发展集团股份有限公司，任董事会秘书；2012年7月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任副总裁兼董事会秘书。
副总裁张建湘：2008年5月-2011年4月，湖南省怀化市城市建设投资公司，历任副总经理、总经理；2011年4月-2011年10月，湖南发展集团股份有限公司，任发展研究部总经理；2011年10月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任副总裁。
副总裁彭平：2005年8月-2010年11月，株洲航电枢纽管理处，任处长；2010年12月-2014年12月，湖南发展集团股份有限公司株洲航电分公司，任总经理；2011年1月-2014年3月，湖南发展集团股份有限公司，任董事；2014年3月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任副总裁。
财务总监李志科：2009年12月-2011年5月，天健会计师事务所湖南分所，任项目经理；2011年5月-2014年4月，湖南发展集团股份有限公司，任资金财务部主管；2014年4月-2014年8月，湖南发展源品健康产业投资有限公司，任资金财务部副经理（主持工作）；2014年8月-2015年1月，湖南发展集团股份有限公司，任资金财务部副总经理；2015年1月-2017年1月，湖南发展集团股份有限公司，任资金财务部副总经理（主持工作）；2017年1月-2019年10月，湖南发展集团股份有限公司，任资金财务部总经理；2019年10月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任财务总监、资金财务部总经理。
在股东单位任职情况
√适用□不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 谭建华 | 湖南发展资产管理集团有限公司 | 党委书记、董事长 | 是 | ||
| 郭平 | 湖南湘投控股集团有限公司 | 党委委员、副总经理 | 是 | ||
| 彭亚文 | 湖南湘投控股集团有限公司 | 纪委委员、总经济师、办公室主任 | 是 | ||
| 向明 | 衡阳市供销合作总社、衡阳市天雄社有资产经营有限公司 | 衡阳市供销合作总社党委委员、理事会副主任兼衡阳市天雄社有资产经营有限公司总经理 | 是 | ||
| 在股东单位任职情况的说明 | 无。 | ||||
在其他单位任职情况
√适用□不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 王小万 | 中国医学科学院医学信息研究所/卫生政策与管理研究中心 | 教授兼国际卫生经济学会会员 | 是 | ||
| 刘智清 | 天职国际会计师事务所 | 湖南分所所长 | 是 | ||
| 在其他单位任职情况的说明 | 无。 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用√不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司根据《公司薪酬管理办法》《公司绩效管理办法》确定高管薪酬，并严格执行湖南省国资委有关工资总额预算管理有关规定。公司董事、监事薪酬根据第九届董事会第三次会议及2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于调整公司独立董事、外部董事及外部监事薪酬（津贴）的议案》执行。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 谭建华 | 董事长 | 男 | 53 | 现任 | 0 | 是 |
| 刘健 | 董事、总裁 | 男 | 57 | 现任 | 62 | 否 |
| 郭平 | 董事 | 男 | 58 | 现任 | 0 | 是 |
| 王小万 | 独立董事 | 男 | 60 | 现任 | 8 | 否 |
| 刘智清 | 独立董事 | 男 | 51 | 现任 | 8 | 否 |
| 黄志丹 | 监事会主席 | 男 | 56 | 现任 | 47.8 | 否 |
| 赵腊红 | 监事 | 女 | 56 | 离任 | 0 | 是 |
| 彭亚文 | 监事 | 男 | 54 | 现任 | 3 | 是 |
| 向明 | 监事 | 男 | 56 | 现任 | 3 | 是 |
| 周先亮 | 监事 | 男 | 48 | 现任 | 38 | 否 |
| 张洁 | 副总裁兼财务总监 | 女 | 50 | 离任 | 42.4 | 是 |
| 刘志刚 | 副总裁 | 男 | 52 | 现任 | 49.9 | 否 |
| 苏千里 | 副总裁兼董事会秘书 | 男 | 45 | 现任 | 47.6 | 否 |
| 张建湘 | 副总裁 | 男 | 48 | 现任 | 47.6 | 否 |
| 彭平 | 副总裁 | 男 | 59 | 现任 | 47.6 | 否 |
| 李志科 | 财务总监 | 男 | 36 | 现任 | 37.3 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 442.2 | -- |
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 母公司在职员工的数量（人） | 113 |
| 主要子公司在职员工的数量（人） | 266 |
| 在职员工的数量合计（人） | 379 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 379 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 1 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 28 |
| 销售人员 | 5 |
| 技术人员 | 174 |
| 财务人员 | 29 |
| 行政人员 | 143 |
| 合计 | 379 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 45 |
| 本科 | 180 |
| 大专 | 101 |
| 其他 | 53 |
| 合计 | 379 |
2、薪酬政策
对内具有公平性：以岗位价值为基础，按照岗位对公司承担的责任和贡献确定固定收入；以绩效评估为依据，按照公司、部门和员工的工作绩效确定变动收入，在公司内部建立以岗位和绩效为导向的薪酬分
配机制。对外具有竞争力：根据公司所在领域及业务发展确定薪酬的比对市场，通过定期的外部薪酬调查等对公司的薪酬水平、结构进行定期调整，确保整体薪酬水平与市场接轨。严格执行有关工资总额预算管理制度。
3、培训计划
公司围绕年度经营目标及工作要点，以年度为周期制定和实施培训计划，分层分类、内外结合，开展规范规程、专业知识、能力提升、党建党务、新员工入职等培训。根据需要不定时组织中高层调训及外训，着重提升管理岗位的履职能力、专业技术岗位的胜任能力，完善员工知识结构，通过加强培训提升公司绩效。
4、劳务外包情况
□适用√不适用
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，规范运作，不断完善法人治理结构，努力建立现代企业制度。
报告期内，公司根据《公司法》《上市公司治理准则》等要求，结合公司实际情况，对《公司章程》及其附件《股东大会议事规则》《董事会议事规则》，还有《信息披露事务管理制度》《内部审计制度》进行了相应修改。同时，为进一步规范公司资金管理，防止和杜绝控股股东及关联方占用公司资金行为发生，制订了《防范控股股东及关联方资金占用制度》。
报告期内，公司根据实际情况，于2019年10月完成了对内部管理机构的调整。
报告期内，公司董事会、监事会、经理层等机构严格按照规范性运作规则和各项内控制度的规定进行经营决策、行使权力和承担义务等，确保了公司在规则和制度的框架中规范地运作。报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司公平信息披露指引》等有关规则、规范性文件的要求，本着“三公”原则，认真、及时地履行了公司的信息披露义务，并保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整性，没有出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，确保了公司全体股东均有平等的机会获得公司所公告的全部信息。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□是√否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。公司主营业务为水利发电综合经营和健康养老养生产业，具有业务独立性。
2、人员方面：公司与控股股东分别设置了人力资源部，各自负责管理本企业的人力资源管理工作，公司和控股公司的董事会、监事会各自独立运行，公司高级管理人员不存在在控股股东担任职务的情形，公司人员和控股股东人员划分明确。
3、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰，做到了与控股股东的分开，公司对资产独立登记、建账、核算、管理。
4、财务方面：公司与控股公司财务分开、独立核算。公司设有独立运行的资金财务部，并建立了独
立的财务会计核算体系和财务管理制度，并设立了独立的银行账户，独立纳税。
5、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，公司及其职能部门均能独立运作，具有经营管理的独立性。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及其自主经营能力。
三、同业竞争情况
□适用√不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2018年度股东大会 | 年度股东大会 | 55.18% | 2019年03月29日 | 2019年03月30日 | 详见披露在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上《2018年度股东大会决议公告》（编号为2019-016）。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
| 独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 王小万 | 8 | 2 | 6 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 刘智清 | 8 | 2 | 6 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会的说明：不适用。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
√是□否
| 独立董事姓名 | 独立董事提出异议的事项 | 异议的内容 |
| 王小万 | 关于转让控股子公司股权及债权事项 | 本次转让控股子公司股权及债权事项不符合公司发展战略，暂缓剥离，优先解决相关管理问题。 |
| 独立董事对公司有关事项提出异议的说明 | 本次转让控股子公司股权及债权事项不符合公司发展战略，暂缓剥离，优先解决相关管理问题。 | |
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√是□否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明：无。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况报告期内，公司董事会审计委员会，战略委员会，提名、薪酬与考核委员会三个专业委员会，根据《上市公司治理准则》《公司章程》《董事会议事规则》以及各专业委员会实施细则赋予的职权和义务，认真履行职责。
1、审计委员会：审计委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，由具有专业会计背景的独立董事刘智清先生担任主任。报告期内，审计委员会根据中国证监会、深交所和《公司董事会审计委员会议事规则》的有关规定，本着勤勉尽职的原则，认真履行职责，主要开展了以下工作：（1）重点对公司的财务报告进行了审核，与天健会计师事务所及公司财务负责人进行了有效沟通；（2）指导和监督内部审计制度的实施；（3）配合公司监事会进行检查监督活动。
2、提名、薪酬与考核委员会：提名、薪酬与考核委员会由三名董事组成。报告期内，提名、薪酬与考核委员会委员会严格按照中国证监会、深交所和《公司董事会提名、薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定，本着勤勉尽职的原则，认真履行职责，主要开展了以下工作：（1）对拟聘任的公司高级管理人员进行了初步审查；（2）结合公司实际，从年度工作完成情况、工作能力、态度等方面对公司高管进行了履职考评。
3、战略委员会：战略委员会由三名董事组成。报告期内，战略委员会参与公司健康产业项目的研究并提出意见与建议。
七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是√否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司对高级管理人员实行年薪制，以岗位价值为基础，按照岗位对公司承担的责任和贡献确定固定收入；以绩效评估为依据，按照公司、部门和个人的工作绩效确定变动收入，在公司内部建立以岗位和绩效为导向的薪酬分配机制。实行“以责定岗、以岗定薪、以效取酬、岗变薪变”的薪酬原则。薪酬管理与工作分析、岗位评估、绩效管理有机联系起来，形成闭环，以年度为单位进行持续、有效的维护。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是√否
2、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2020年03月28日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：重大缺陷：（1）可能导致财务报表存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏情形的；（2）可能导致财务报告错、漏报形成违法情形的；（3）可能形成治理层、管理层构成舞弊和侵占企业资产情形的；（4）从历史经验和未来发展来看发生可能性超过80%，且直接影响财务报告的；(5)其他可能造成公司财务报告被认定为无效情形的。重要缺陷：（1）可能造成财务会计核算不准确，但不至于影响报表使用者基本判断的；（2）从历史经验和未来发展来看发生可能性超过50%，且直接影响财务报告的；（3）其他可能影响公司财务会计核算准确性的。一般缺陷：（1）可能造成财务会计核算与报告过程错误，但不会直接形成核算与报告错误的；（2）从历史经验和未来发展来看发生可能性超过30%，且直接影响财务报告的；（3）其他可能影响公司财务报告可靠性和资产安全性的。 | 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：重大缺陷：（1）可能造成公司战略目标完全无法实现，影响公司可持续经营的；（2）可能造成公司经营效率异常低下，严重不符合成本效益原则的；（3）可能导致公司严重违法，并可能由此影响公司可持续经营的；（4）可能造成公司治理层、管理层严重舞弊或侵占公司资产的；（5）可能造成内部监督机制无效的。重要缺陷：（1）可能造成公司年度工作计划无法完成，但不会影响公司未来发展的；（2）可能造成公司经营管理效益低于行业平均水平的；（3）可能导致公司行为违法、违规，并可能被外部监管机构要求承担相关法律责任的；（4）可能造成内部监督机制效率低下，影响公司政策正常落实的。一般缺陷：（1）可能影响公司短期目标难以完成，但不至于影响公司年度目标的；（2）可能影响业务管理效率，不利于公司持续改善提升的；（3）可能导致公司和员工行为轻微违法违规，但不会造成实际损失的；（4）其他监管要求和公司政策规定应当认定为内部控制缺陷情形的。 |
| 定量标准 | 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（当一项内部控制缺陷同时适用两个标准，则按顺序适用）：重大缺陷：（1）内部控制缺陷可能造成财务报告错、漏报金额≥利润总额5%；（2）内部控制缺陷可能造成财务报告错、漏报金额≥资产总额0.5%。重要缺陷：（1）利润总额3%≤内部控制缺陷可能造成财务报告错、漏报金额<利润总额5%；（2）资产总额0.3%≤内部控制缺陷可能造成财务报告错、漏报金额<资产总额0.5%。一般缺陷：（1）利润总额1%≤内部控制缺陷可能造成财务报告错、漏报金额<利润总额3%；（2）资产总额0.1%≤内部控制缺陷可能造成财务报告错、漏报金额<资产总额0.3%。 | 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（当一项内部控制缺陷同时适用两个标准，则按顺序适用）：重大缺陷：（1）内部控制缺陷可能造成资产损失金额≥资产总额0.5%；（2）内部控制缺陷可能造成实际业务偏离预算目标比例≥50%。重要缺陷：（1）资产总额0.3%≤内部控制缺陷可能造成资产损失金额<资产总额0.5%；（2）30%≤内部控制缺陷可能造成实际业务偏离预算目标比例<50%。一般缺陷：（1）资产总额0.1%≤内部控制缺陷可能造成资产损失金额<资产总额0.3%；（2）10%≤内部控制缺陷可能造成实际业务偏离预算目标比例<30%。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 |
十、内部控制审计报告
√适用□不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 湖南发展集团股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了湖南发展集团股份有限公司（以下简称湖南发展公司）2019年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是湖南发展公司董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，湖南发展公司于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2020年03月28日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是√否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√是□否
第十一节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十二节财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2020年03月27日 |
| 审计机构名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 天健审〔2020〕2-89号 |
| 注册会计师姓名 | 贺焕华、黄湘伟 |
审计报告正文
湖南发展集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了湖南发展集团股份有限公司（以下简称湖南发展公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南发展公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湖南发展公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)处置子公司投资收益核算
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及附注五（二）7。
2019年度湖南发展公司合并财务报表投资收益金额为81,261,165.67元，其中因处置子公司湖南发展
康年医疗产业投资有限公司（以下简称湖南发展康年）股权确认投资收益金额为37,648,871.61元。由于本次处置子公司涉及投资收益金额重大，且涉及复杂会计处理，湖南发展公司管理层(以下简称管理层)需要作出重大判断，因此我们将处置子公司投资收益核算确定为关键审计事项。
2.审计应对针对处置子公司投资收益核算，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与处置子公司相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核因处置子公司产生投资收益的相关会计分录是否符合会计准则规定；
(3)重新计算相关交易确认的投资收益金额；
(4)获取并检查相关交易文件、检查交易的银行回款凭证；
(5)检查交易相关的审批程序是否齐全、合规，通过公共信息平台查询处置子公司的相关信息、工商登记变更资料等并判断资产处置交割日时点是否准确；
(6)检查与处置子公司投资收益以及其他相关信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)、附注五（二）1及十二（三）2所述。
湖南发展公司的营业收入主要来自于水电销售收入。2019年度湖南发展公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币24,387.26万元，其中水电业务的营业收入为人民币22,626.63万元，占营业收入的
92.78%。
根据湖南发展公司与其客户的销售合同约定，湖南发展公司生产的电力通过电网直接输出，湖南发展公司每月根据电力公司的结算单据确认收入。
由于营业收入是湖南发展公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)对销售收入和毛利变动的合理性执行分析程序；
(3)执行细节测试，抽样检查客户确认的结算单、销售回款记录等支持性证据，对期末应收账款进行函证；
(4)对销售收入进行截止性测试；
(5)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估湖南发展公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
湖南发展公司治理层（以下简称治理层）负责监督湖南发展公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对湖南发展公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致湖南发展公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就湖南发展公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南发展集团股份有限公司
2019年12月31日
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,000,502,735.72 | 713,625,186.53 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 296,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,648,386.10 | 10,825,312.38 |
| 应收账款 | 9,780,560.74 | 32,974,913.22 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 112,927.56 | 5,185,050.53 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,984,175.57 | 9,546,016.91 |
| 其中：应收利息 | 6,608,219.18 | |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 64,969,036.91 | 65,389,747.15 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,381,193.73 | 265,323,123.80 |
| 流动资产合计 | 1,376,379,016.33 | 1,102,869,350.52 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 90,150,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 271,522,701.42 | 359,027,068.26 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 55,900,000.00 | |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,468,273,465.29 | 1,562,403,826.82 |
| 在建工程 | 3,596,953.18 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 13,355,063.76 | 13,576,343.18 |
| 开发支出 |
| 商誉 | 20,847,778.77 | |
| 长期待摊费用 | 10,096,398.16 | 46,811,103.87 |
| 递延所得税资产 | 116,754.97 | 350,255.97 |
| 其他非流动资产 | 515,240.00 | |
| 非流动资产合计 | 1,819,264,383.60 | 2,097,278,570.05 |
| 资产总计 | 3,195,643,399.93 | 3,200,147,920.57 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 8,536,414.37 | 19,224,054.54 |
| 预收款项 | 237,416.62 | 1,401,271.53 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 18,373,233.49 | 22,258,674.43 |
| 应交税费 | 6,471,766.48 | 20,821,879.00 |
| 其他应付款 | 17,294,609.12 | 23,295,977.91 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 55,913,440.08 | 91,001,857.41 |
| 非流动负债： |
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 126,000,000.00 | 131,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 3,336,837.38 | 2,872,030.09 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 129,336,837.38 | 133,872,030.09 |
| 负债合计 | 185,250,277.46 | 224,873,887.50 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 464,158,282.00 | 464,158,282.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,134,614,669.57 | 2,134,614,669.57 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 55,175,068.00 | 42,267,716.74 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 313,575,258.26 | 211,335,144.24 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,967,523,277.83 | 2,852,375,812.55 |
| 少数股东权益 | 42,869,844.64 | 122,898,220.52 |
| 所有者权益合计 | 3,010,393,122.47 | 2,975,274,033.07 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,195,643,399.93 | 3,200,147,920.57 |
法定代表人：谭建华总裁：刘健主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：李浪
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 991,751,592.30 | 686,936,312.69 |
| 交易性金融资产 | 290,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,648,386.10 | 10,825,312.38 |
| 应收账款 | 8,873,378.15 | 26,615,292.22 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 27,391.42 | 31,566.67 |
| 其他应收款 | 177,256,040.72 | 282,069,318.55 |
| 其中：应收利息 | 6,608,219.18 | |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 3,554,663.33 | 3,345,733.72 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 79,000.99 | 264,036,794.76 |
| 流动资产合计 | 1,473,190,453.01 | 1,273,860,330.99 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 90,150,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 417,619,793.71 | 437,231,617.38 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 55,900,000.00 | |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,207,813,606.19 | 1,265,704,441.56 |
| 在建工程 | 1,229,953.18 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 13,325,330.42 | 13,491,447.19 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 7,233,631.78 | 5,870,270.28 |
| 递延所得税资产 | 116,754.97 | 350,201.21 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,702,009,117.07 | 1,814,027,930.80 |
| 资产总计 | 3,175,199,570.08 | 3,087,888,261.79 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 5,805,390.67 | 6,199,252.69 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 16,142,234.42 | 14,597,434.67 |
| 应交税费 | 6,227,405.33 | 20,480,384.24 |
| 其他应付款 | 15,809,295.34 | 17,202,721.92 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 48,984,325.76 | 62,479,793.52 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 126,000,000.00 | 131,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 2,025,533.19 | 2,084,355.67 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 128,025,533.19 | 133,084,355.67 |
| 负债合计 | 177,009,858.95 | 195,564,149.19 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 464,158,282.00 | 464,158,282.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,137,740,630.85 | 2,137,740,630.85 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 55,175,068.00 | 42,267,716.74 |
| 未分配利润 | 341,115,730.28 | 248,157,483.01 |
| 所有者权益合计 | 2,998,189,711.13 | 2,892,324,112.60 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,175,199,570.08 | 3,087,888,261.79 |
法定代表人：谭建华总裁：刘健主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：李浪
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 243,872,614.89 | 266,711,374.85 |
| 其中：营业收入 | 243,872,614.89 | 266,711,374.85 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 |
| 二、营业总成本 | 163,058,116.48 | 188,935,830.10 |
| 其中：营业成本 | 132,879,779.31 | 150,782,962.74 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,801,098.20 | 6,686,718.10 |
| 销售费用 | 118,163.72 | |
| 管理费用 | 39,392,619.93 | 43,025,871.15 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -15,015,380.96 | -11,677,885.61 |
| 其中：利息费用 | 7,005,316.88 | 7,218,359.85 |
| 利息收入 | 22,071,208.49 | 18,943,334.78 |
| 加：其他收益 | 3,570,832.90 | 3,949,515.12 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 81,261,165.67 | 37,517,135.62 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 23,822,476.54 | 21,081,572.20 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 744,029.68 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -9,389,597.07 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,875.88 | -187,977.35 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 166,392,402.54 | 109,664,621.07 |
| 加：营业外收入 | 552,759.30 | 1,537.17 |
| 减：营业外支出 | 238,038.10 | 35,673.68 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 166,707,123.74 | 109,630,484.56 |
| 减：所得税费用 | 36,468,868.15 | 35,563,249.79 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 130,238,255.59 | 74,067,234.77 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 107,981,011.57 | 94,662,897.97 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 22,257,244.02 | -20,595,663.20 |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 138,355,379.38 | 94,615,017.90 |
| 2.少数股东损益 | -8,117,123.79 | -20,547,783.13 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 130,238,255.59 | 74,067,234.77 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 138,355,379.38 | 94,615,017.90 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -8,117,123.79 | -20,547,783.13 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.30 | 0.20 |
| （二）稀释每股收益 | 0.30 | 0.20 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：谭建华总裁：刘健主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：李浪
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 208,319,362.32 | 226,357,917.71 |
| 减：营业成本 | 93,139,304.18 | 95,198,832.46 |
| 税金及附加 | 5,536,975.39 | 6,446,798.96 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 27,785,279.76 | 23,519,372.63 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -26,502,688.07 | -24,764,441.64 |
| 其中：利息费用 | 6,656,513.90 | 6,855,236.11 |
| 利息收入 | 33,177,007.70 | 31,634,714.14 |
| 加：其他收益 | 208,822.48 | 193,822.48 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 55,709,037.34 | 27,218,952.81 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 19,878,176.33 | 10,783,389.39 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 937,861.54 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -15,353,188.46 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,875.88 | -174,512.54 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 165,218,088.30 | 137,842,429.59 |
| 加：营业外收入 | 482,962.62 | 1,000.00 |
| 减：营业外支出 | 200,000.00 | 22,971.80 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 165,501,050.92 | 137,820,457.79 |
| 减：所得税费用 | 36,427,538.29 | 35,490,654.22 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 129,073,512.63 | 102,329,803.57 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 129,073,512.63 | 102,329,803.57 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 129,073,512.63 | 102,329,803.57 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：谭建华总裁：刘健主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：李浪
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 292,993,236.05 | 274,153,774.14 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,649,224.32 | 10,298,488.67 |
| 经营活动现金流入小计 | 302,642,460.37 | 284,452,262.81 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 22,328,359.81 | 40,701,826.44 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 56,865,811.62 | 69,786,745.71 |
| 支付的各项税费 | 85,137,278.01 | 50,383,992.32 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9,139,317.98 | 13,691,794.77 |
| 经营活动现金流出小计 | 173,470,767.42 | 174,564,359.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 129,171,692.95 | 109,887,903.57 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | 34,250,000.00 | 6,650,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,969,272.90 | 57,536,844.25 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 152,083.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 120,395,009.49 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,836,338,230.04 | 1,100,709,485.15 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,996,104,595.43 | 1,164,896,329.40 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,696,415.30 | 12,270,321.39 |
| 投资支付的现金 | 66,960,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,558,000,000.00 | 1,714,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,628,656,415.30 | 1,726,270,321.39 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 367,448,180.13 | -561,373,991.99 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 400,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 400,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 29,864,428.00 | 30,063,150.21 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 600,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 33,864,428.00 | 34,663,150.21 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -33,864,428.00 | -34,263,150.21 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 462,755,445.08 | -485,749,238.63 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 163,625,186.53 | 649,374,425.16 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 626,380,631.61 | 163,625,186.53 |
法定代表人：谭建华总裁：刘健主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：李浪
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 257,966,544.58 | 236,877,022.24 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,205,277.00 | 4,221,726.26 |
| 经营活动现金流入小计 | 266,171,821.58 | 241,098,748.50 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 12,008,339.48 | 25,151,335.97 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 35,704,384.74 | 35,942,082.76 |
| 支付的各项税费 | 84,000,576.89 | 49,586,367.49 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 8,086,653.63 | 4,663,024.04 |
| 经营活动现金流出小计 | 139,799,954.74 | 115,342,810.26 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,371,866.84 | 125,755,938.24 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 160,375,400.00 | 6,650,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,969,272.90 | 57,536,844.25 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 152,083.00 | 83,579.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,835,464,090.32 | 1,121,616,780.73 |
| 投资活动现金流入小计 | 2,000,960,846.22 | 1,185,887,203.98 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,265,109.56 | 7,956,227.71 |
| 投资支付的现金 | 70,510,000.00 | 18,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,540,000,000.00 | 1,733,650,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,612,775,109.56 | 1,759,606,227.71 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 388,185,736.66 | -573,719,023.73 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 29,864,428.00 | 30,063,150.21 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 33,864,428.00 | 34,063,150.21 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -33,864,428.00 | -34,063,150.21 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 480,693,175.50 | -482,026,235.70 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 136,936,312.69 | 618,962,548.39 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 617,629,488.19 | 136,936,312.69 |
法定代表人：谭建华总裁：刘健主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：李浪
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 464,158,282.00 | 2,134,614,669.57 | 42,267,716.74 | 211,335,144.24 | 2,852,375,812.55 | 122,898,220.52 | 2,975,274,033.07 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 464,158,282.00 | 2,134,614,669.57 | 42,267,716.74 | 211,335,144.24 | 2,852,375,812.55 | 122,898,220.52 | 2,975,274,033.07 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 12,907,351.26 | 102,240,114.02 | 115,147,465.28 | -80,028,375.88 | 35,119,089.40 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 138,355,379.38 | 138,355,379.38 | -8,117,123.79 | 130,238,255.59 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -71,911,252.09 | -71,911,252.09 | ||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -97,000,000.00 | -97,000,000.00 | ||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 4．其他 | 25,088,747.91 | 25,088,747.91 | ||||||
| （三）利润分配 | 12,907,351.26 | -36,115,265.36 | -23,207,914.10 | -23,207,914.10 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 12,907,351.26 | -12,907,351.26 | 0.00 | |||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -23,207,914.10 | -23,207,914.10 | -23,207,914.10 | |||||
| 4．其他 | ||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 464,158,282.00 | 2,134,614,669.57 | 55,175,068.00 | 313,575,258.26 | 2,967,523,277.83 | 42,869,844.64 | 3,010,393,122.47 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 464,158,282.00 | 2,137,740,630.85 | 32,034,736.38 | 150,161,020.80 | 2,784,094,670.03 | 140,320,042.37 | 2,924,414,712.40 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 464,158,282.00 | 2,137,740,630.85 | 32,034,736.38 | 150,161,020.80 | 2,784,094,670.03 | 140,320,042.37 | 2,924,414,712.40 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,125,961.28 | 10,232,980.36 | 61,174,123.44 | 68,281,142.52 | -17,421,821.85 | 50,859,320.67 | |||||
| （一）综合收益总额 | 94,615,017.90 | 94,615,017.90 | -20,547,783.13 | 74,067,234.77 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -3,125,961.28 | -3,125,961.28 | 3,125,961.28 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | -3,125,961.28 | -3,125,961.28 | 3,125,961.28 | ||||||||
| （三）利润分配 | 10,232,980.36 | -33,440,894.46 | -23,207,914.10 | -23,207,914.10 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 10,232,980.36 | -10,232,980.36 | 0.00 |
| 2．提取一般风险准备 | ||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -23,207,914.10 | -23,207,914.10 | -23,207,914.10 | |||
| 4．其他 | ||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||
| 6．其他 | ||||||
| （五）专项储备 | ||||||
| 1．本期提取 | ||||||
| 2．本期使用 | ||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 464,158,282.00 | 2,134,614,669.57 | 42,267,716.74 | 211,335,144.24 | 2,852,375,812.55 | 122,898,220.52 | 2,975,274,033.07 |
法定代表人：谭建华总裁：刘健主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：李浪
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 464,158,282.00 | 2,137,740,630.85 | 42,267,716.74 | 248,157,483.01 | 2,892,324,112.60 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 464,158,282.00 | 2,137,740,630.85 | 42,267,716.74 | 248,157,483.01 | 2,892,324,112.60 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 12,907,351.26 | 92,958,247.27 | 105,865,598.53 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 129,073,512.63 | 129,073,512.63 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||
| 4．其他 | |||||
| （三）利润分配 | 12,907,351.26 | -36,115,265.36 | -23,207,914.10 | ||
| 1．提取盈余公积 | 12,907,351.26 | -12,907,351.26 | |||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -23,207,914.10 | -23,207,914.10 | |||
| 3．其他 | |||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | ||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 464,158,282.00 | 2,137,740,630.85 | 55,175,068.00 | 341,115,730.28 | 2,998,189,711.13 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 464,158,282.00 | 2,137,740,630.85 | 32,034,736.38 | 179,268,573.90 | 2,813,202,223.13 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 464,158,282.00 | 2,137,740,630.85 | 32,034,736.38 | 179,268,573.90 | 2,813,202,223.13 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,232,980.36 | 68,888,909.11 | 79,121,889.47 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 102,329,803.57 | 102,329,803.57 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||
| 4．其他 | |||||
| （三）利润分配 | 10,232,980.36 | -33,440,894.46 | -23,207,914.10 | ||
| 1．提取盈余公积 | 10,232,980.36 | -10,232,980.36 | |||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -23,207,914.10 | -23,207,914.10 | |||
| 3．其他 | |||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 464,158,282.00 | 2,137,740,630.85 | 42,267,716.74 | 248,157,483.01 | 2,892,324,112.60 |
法定代表人：谭建华总裁：刘健主管会计工作负责人：李志科会计机构负责人：李浪
三、公司基本情况湖南发展集团股份有限公司(原名湖南金果实业股份有限公司，以下简称公司或本公司)前身为衡阳市食杂果品总公司，系1993年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字(1993)第12号文件批准，由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，成立时注册资本5,400.00万元。经历次变更，截至2019年12月31日，公司注册资本为464,158,282.00元，股份总数464,158,282股(每股面值1元)。其中无限售条件的流通股份A股464,158,282股。公司总部位于湖南省长沙市，现持有统一社会信用代码为91430000185034687R的营业执照。公司股票已于1997年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力行业。主要经营活动为以自有资产进行养老、养生、医疗机构的投资、建设、运营管理及股权投资、并购（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；水力发电综合开发经营；健康咨询服务；医疗器械、老年用品、药品、保健用品的研发、生产及销售；休闲旅游及房地产开发经营；酒店经营及物业管理。目前产品主要为电力。
本财务报表业经公司2020年3月27日第九届董事会第十九次会议批准对外报出。
本公司将湖南鸟儿巢水电站发电有限公司（以下简称鸟儿巢公司）、湖南发展春华健康投资有限公司（以下简称湖南发展春华）、株洲航电源质服务有限责任公司（以下简称源质公司）、湖南发展集团养老产业有限公司（以下简称湖南发展养老）、湖南发展集团水电产业管理有限公司（以下简称湖南发展水电公司）5家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 |
2)应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 30 |
| 3-4年 | 50 |
| 4年以上 | 80 |
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
12、应收账款
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 |
2)应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 30 |
| 3-4年 | 50 |
| 4年以上 | 80 |
13、应收款项融资（不适用）
14、其他应收款按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
15、存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。以及在房地产开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地以及在开发过程中的开发成本。
2.发出存货的计价方法除株洲航电分公司发出存货采用个别计价法，其它存货按月末一次加权平均法。
3.开发成本的核算方法
(1)土地征用及拆迁补偿费：归集开发项目所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用，包括土地价款、安置费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费、土地流转费用等。
(2)前期工程费：归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、场地平整、临时设施等费用。
(3)建筑安装工程费：归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设备费。
(4)开发间接费用：归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某项目负担的费用。包括：开发项目完工之前所发生的工程管理部门的办公费、通讯费、交通差旅费、修理费、房屋租赁费、管理机构人员的薪酬、以及其他支出等。
4.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
6.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照使用一次转销法进行摊销。
16、合同资产（不适用）
17、合同成本（不适用）
18、持有待售资产（不适用）
19、债权投资（不适用）
20、其他债权投资（不适用）
21、长期应收款（不适用）
22、长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产（不适用）
24、固定资产
（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-50 | 5 | 1.90-3.80 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-18 | 5 | 5.28-19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 8-14 | 5 | 6.79-11.88 |
| 其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产（不适用）
28、油气资产（不适用）
29、使用权资产（不适用）30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 按权证确定的年限 |
| 软件 | 5 |
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债（不适用）
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债（不适用）
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付（不适用）
38、优先股、永续债等其他金融工具（不适用）
39、收入是否已执行新收入准则?是?否
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法公司主要销售电力产品和提供医疗收入。公司生产的电力通过电网直接输出，公司每月根据电力公司的结算单据确认收入。医疗收入确认按“权责发生制”原则，以医院管理系统记录的门诊和住院实际发生的收入确认为当期收入。40、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十二(二)之说明。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 | 第九届董事会第十五次会议、第八届监事会第十次会议 |
| 2.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 | 第九届董事会第十三次会议、第八届监事会第九次会议 |
| 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 |
2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
单位：元
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 43,800,225.60 | 应收票据 | 10,825,312.38 |
| 应收账款 | 32,974,913.22 | ||
| 应付票据及应付账款 | 19,224,054.54 | 应付票据 | |
| 应付账款 | 19,224,054.54 | ||
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 713,625,186.53 | 720,233,405.71 | 6,608,219.18 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 264,000,000.00 | 264,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 10,825,312.38 | 10,825,312.38 | |
| 应收账款 | 32,974,913.22 | 32,974,913.22 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 5,185,050.53 | 5,185,050.53 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 9,546,016.91 | 2,937,797.73 | -6,608,219.18 |
| 其中：应收利息 | 6,608,219.18 | -6,608,219.18 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 65,389,747.15 | 65,389,747.15 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 265,323,123.80 | 1,323,123.80 | -264,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 1,102,869,350.52 | 1,102,869,350.52 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 90,150,000.00 | -90,150,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 |
| 长期股权投资 | 359,027,068.26 | 359,027,068.26 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 90,150,000.00 | 90,150,000.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,562,403,826.82 | 1,562,403,826.82 | |
| 在建工程 | 3,596,953.18 | 3,596,953.18 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 13,576,343.18 | 13,576,343.18 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 20,847,778.77 | 20,847,778.77 | |
| 长期待摊费用 | 46,811,103.87 | 46,811,103.87 | |
| 递延所得税资产 | 350,255.97 | 350,255.97 | |
| 其他非流动资产 | 515,240.00 | 515,240.00 | |
| 非流动资产合计 | 2,097,278,570.05 | 2,097,278,570.05 | |
| 资产总计 | 3,200,147,920.57 | 3,200,147,920.57 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 19,224,054.54 | 19,224,054.54 | |
| 预收款项 | 1,401,271.53 | 1,401,271.53 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 22,258,674.43 | 22,258,674.43 |
| 应交税费 | 20,821,879.00 | 20,821,879.00 |
| 其他应付款 | 23,295,977.91 | 23,295,977.91 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 91,001,857.41 | 91,001,857.41 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 131,000,000.00 | 131,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 2,872,030.09 | 2,872,030.09 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 133,872,030.09 | 133,872,030.09 |
| 负债合计 | 224,873,887.50 | 224,873,887.50 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 464,158,282.00 | 464,158,282.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,134,614,669.57 | 2,134,614,669.57 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 42,267,716.74 | 42,267,716.74 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 211,335,144.24 | 211,335,144.24 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,852,375,812.55 | 2,852,375,812.55 |
| 少数股东权益 | 122,898,220.52 | 122,898,220.52 |
| 所有者权益合计 | 2,975,274,033.07 | 2,975,274,033.07 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,200,147,920.57 | 3,200,147,920.57 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 686,936,312.69 | 693,544,531.87 | 6,608,219.18 |
| 交易性金融资产 | 264,000,000.00 | 264,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 10,825,312.38 | 10,825,312.38 | |
| 应收账款 | 26,615,292.22 | 26,615,292.22 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 31,566.67 | 31,566.67 | |
| 其他应收款 | 282,069,318.55 | 275,461,099.37 | -6,608,219.18 |
| 其中：应收利息 | 6,608,219.18 | -6,608,219.18 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 3,345,733.72 | 3,345,733.72 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 264,036,794.76 | 36,794.76 | -264,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 1,273,860,330.99 | 1,273,860,330.99 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 |
| 可供出售金融资产 | 90,150,000.00 | -90,150,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 437,231,617.38 | 437,231,617.38 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 90,150,000.00 | 90,150,000.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,265,704,441.56 | 1,265,704,441.56 | |
| 在建工程 | 1,229,953.18 | 1,229,953.18 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 13,491,447.19 | 13,491,447.19 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 5,870,270.28 | 5,870,270.28 | |
| 递延所得税资产 | 350,201.21 | 350,201.21 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,814,027,930.80 | 1,814,027,930.80 | |
| 资产总计 | 3,087,888,261.79 | 3,087,888,261.79 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 6,199,252.69 | 6,199,252.69 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 14,597,434.67 | 14,597,434.67 | |
| 应交税费 | 20,480,384.24 | 20,480,384.24 | |
| 其他应付款 | 17,202,721.92 | 17,202,721.92 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 62,479,793.52 | 62,479,793.52 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 131,000,000.00 | 131,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 2,084,355.67 | 2,084,355.67 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 133,084,355.67 | 133,084,355.67 |
| 负债合计 | 195,564,149.19 | 195,564,149.19 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 464,158,282.00 | 464,158,282.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,137,740,630.85 | 2,137,740,630.85 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 42,267,716.74 | 42,267,716.74 |
| 未分配利润 | 248,157,483.01 | 248,157,483.01 |
| 所有者权益合计 | 2,892,324,112.60 | 2,892,324,112.60 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,087,888,261.79 | 3,087,888,261.79 |
（4）2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√适用□不适用
(1)执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
单位：元
| 项目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 货币资金 | 713,625,186.53 | 6,608,219.18 | 720,233,405.71 |
| 交易性金融资产 | 264,000,000.00 | 264,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 9,546,016.91 | -6,608,219.18 | 2,937,797.73 |
| 其他流动资产 | 265,323,123.80 | -264,000,000.00 | 1,323,123.80 |
| 可供出售金融资产 | 90,150,000.00 | -90,150,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 90,150,000.00 | 90,150,000.00 | |
(2)2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
单位：元
| 项目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 713,625,186.53 | 以摊余成本计量的金融资产 | 720,233,405.71 |
| 应收票据 | 贷款和应收款项 | 10,825,312.38 | 以摊余成本计量的金融资产 | 10,825,312.38 |
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 32,974,913.22 | 以摊余成本计量的金融资产 | 32,974,913.22 |
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 9,546,016.91 | 以摊余成本计量的金融资产 | 2,937,797.73 |
| 其他流动资产 | 贷款和应收款项 | 264,000,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 264,000,000.00 |
| 可供出售金融资产 | 可供出售金融资产 | 90,150,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 90,150,000.00 |
| 应付账款 | 其他金融负债 | 19,224,054.54 | 以摊余成本计量的金融负债 | 19,224,054.54 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 23,295,977.91 | 以摊余成本计量的金融负债 | 23,295,977.91 |
| 一年内到期的非流动负债 | 其他金融负债 | 4,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 4,000,000.00 |
| 长期借款 | 其他金融负债 | 131,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 131,000,000.00 |
(3)2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
单位：元
| 项目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） | |
| 1)金融资产 | |||||
| ①摊余成本 | |||||
| 货币资金 | 713,625,186.53 | 6,608,219.18 | 720,233,405.71 | ||
| 应收票据 | 10,825,312.38 | 10,825,312.38 | |||
| 应收账款 | 32,974,913.22 | 32,974,913.22 | |||
| 其他应收款 | 9,546,016.91 | -6,608,219.18 | 2,937,797.73 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 766,971,429.04 | 766,971,429.04 | |||
| ②以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||||
| 交易性金融资产 | 264,000,000.00 | 264,000,000.00 | |||
| 其他流动资产 | 264,000,000.00 | -264,000,000.00 | |||
| 可供出售金融资产 | 90,150,000.00 | -90,150,000.00 | |||
| 其他非流动金融资产 | 90,150,000.00 | 90,150,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 354,150,000.00 | 354,150,000.00 | |||
| 2)金融负债 | |||||
| 摊余成本 | |||||
| 应付账款 | 19,224,054.54 | 19,224,054.54 | |||
| 其他应付款 | 23,295,977.91 | 23,295,977.91 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||
| 长期借款 | 131,000,000.00 | 131,000,000.00 | |||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 177,520,032.45 | 177,520,032.45 | |||
(4)2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
单位：元
| 项目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收账款 | 1,735,521.74 | 1,735,521.74 | ||
| 其他应收款 | 417,552.05 | 417,552.05 |
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 3%、6%、13%、16% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20% |
| 土地使用税 | 以纳税人实际占用的土地面积 | 适用定额税率，由主管税务机关根据土地所在区域分别适用不同的定额税率 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴 | 1.2% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
2、税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局《关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（财税〔2019〕76号）规定第一条“提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，免征增值税”及“提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入收入总额的规定”，自2019年6月1日至2025年12月31日，公司控股子公司湖南发展养老免缴增值税，并享受前述企业所得税优惠政策。
2.根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。湖南发展养老、源质公司、湖南发展水电公司符合小型微利企业所得税优惠政策，按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。
3.根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、印花税、教育费附加、地方教育附加。湖南发展养老符合增值税小规模纳税人优惠政策，按照增值税小规模纳税人优惠政策缴纳附加税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 23,218.38 | 45,485.54 |
| 银行存款 | 1,000,479,517.34 | 720,187,920.17 |
| 合计 | 1,000,502,735.72 | 720,233,405.71 |
其他说明：期末银行存款包括保本保息的6个月到期的智慧存款370,000,000.00元和期末确认智慧存款应收利息4,122,104.11元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 296,000,000.00 | 264,000,000.00 |
| 其中：银行保本型产品 | 296,000,000.00 | 264,000,000.00 |
| 合计 | 296,000,000.00 | 264,000,000.00 |
其他说明：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2(1)、(3)之说明。
3、衍生金融资产（不适用）
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 1,648,386.10 | 10,825,312.38 |
| 合计 | 1,648,386.10 | 10,825,312.38 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | 1,648,386.10 | 100.00% | 1,648,386.10 | 10,825,312.38 | 10,825,312.38 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 1,648,386.10 | 100.00% | 1,648,386.10 | 10,825,312.38 | 10,825,312.38 | |||||
| 合计 | 1,648,386.10 | 100.00% | 1,648,386.10 | 10,825,312.38 | 10,825,312.38 | |||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况（不适用）
（3）期末公司已质押的应收票据（不适用）
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据（不适用）
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据（不适用）
（6）本期实际核销的应收票据情况（不适用）
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 10,295,327.09 | 100.00% | 514,766.35 | 5.00% | 9,780,560.74 | 34,710,434.96 | 100.00% | 1,735,521.74 | 5.00% | 32,974,913.22 |
| 合计 | 10,295,327.09 | 100.00% | 514,766.35 | 5.00% | 9,780,560.74 | 34,710,434.96 | 100.00% | 1,735,521.74 | 5.00% | 32,974,913.22 |
按组合计提坏账准备：账龄
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 10,295,327.09 | 514,766.35 | 5.00% |
| 合计 | 10,295,327.09 | 514,766.35 | -- |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,295,327.09 |
| 1年以内 | 10,295,327.09 |
| 合计 | 10,295,327.09 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,735,521.74 | -924,578.24 | -296,177.15 | 514,766.35 | ||
| 合计 | 1,735,521.74 | -924,578.24 | -296,177.15 | 514,766.35 | ||
（3）本期实际核销的应收账款情况（不适用）
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 国网湖南省电力有限公司 | 9,340,398.05 | 90.72% | 467,019.90 |
| 国网湖南省电力有限公司沅陵县供电分公司 | 269,280.00 | 2.62% | 13,464.00 |
| 长沙市天心区民政局 | 427,050.00 | 4.15% | 21,352.50 |
| 长沙市望城区民政局 | 168,510.54 | 1.64% | 8,425.53 |
| 长沙市望城区高塘岭街道湘陵社区居民委员会 | 30,000.00 | 0.29% | 1,500.00 |
| 合计 | 10,235,238.59 | 99.42% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（不适用）
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额（不适用）
6、应收款项融资（不适用）
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 112,927.56 | 100.00% | 4,779,768.50 | 92.18% |
| 1至2年 | 405,282.03 | 7.82% | ||
| 合计 | 112,927.56 | -- | 5,185,050.53 | -- |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 湖南华和国际旅行社有限公司 | 40,000.00 | 35.42 |
| 国网湖南省电力有限公司怀化供电分公司 | 23,536.14 | 20.84 |
| 中国石油化工股份有限公司湖南株洲石油分公司 | 17,272.28 | 15.30 |
| 长沙市望城区按摩医院 | 16,500.00 | 14.61 |
| 湖南省高速公路管理局 | 10,119.14 | 8.96 |
| 小计 | 107,427.56 | 95.13 |
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,984,175.57 | 2,937,797.73 |
| 合计 | 1,984,175.57 | 2,937,797.73 |
（1）应收利息1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中，故自2019年1月1日起，本期将实际存放的智慧存款应收利息调整至银行存款列示。
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利（不适用）
（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 66,200.00 | 1,121,366.05 |
| 备用金 | 22,112.16 | 4,878.30 |
| 应收暂付款 | 2,101,523.40 | 2,004,302.94 |
| 其他 | 16,000.00 | 224,802.49 |
| 合计 | 2,205,835.56 | 3,355,349.78 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 121,103.15 | 42,518.60 | 253,930.30 | 417,552.05 |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | -85,998.31 | 85,998.31 | ||
| --转入第三阶段 | -41,533.10 | 41,533.10 | ||
| 本期计提 | -2,698.16 | 85,012.82 | 98,233.90 | 180,548.56 |
| 其他变动 | -8,943.09 | -4,260.23 | -363,237.30 | -376,440.62 |
| 2019年12月31日余额 | 23,463.59 | 167,736.40 | 30,460.00 | 221,659.99 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 469,271.58 |
| 1至2年 | 1,693,363.98 |
| 2至3年 | 40,200.00 |
| 3年以上 | 3,000.00 |
| 5年以上 | 3,000.00 |
| 合计 | 2,205,835.56 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 417,552.05 | 180,548.56 | -376,440.62 | 221,659.99 | ||
| 合计 | 417,552.05 | 180,548.56 | -376,440.62 | 221,659.99 | ||
4）本期实际核销的其他应收款情况（不适用）5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 长沙县土地储备中心 | 应收暂付款 | 1,649,832.00 | 1-2年 | 74.79% | 164,983.20 |
| 湖南湘江航运建设开发有限公司 | 应收暂付款 | 188,794.43 | 1年以内 | 8.56% | 9,439.72 |
| 先锋街道南城社区居委会 | 押金保证金 | 40,000.00 | 2-3年 | 1.81% | 12,000.00 |
| 芙蓉区东屯渡街道办事处 | 押金保证金 | 20,000.00 | 1-2年 | 0.91% | 2,000.00 |
| 彭科 | 备用金 | 19,712.16 | 1年以内 | 0.89% | 985.61 |
| 合计 | -- | 1,918,338.59 | -- | 86.96% | 189,408.53 |
6）涉及政府补助的应收款项（不适用）7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（不适用）8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额（不适用）
9、存货
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 维修用备品备件 | 3,544,348.81 | 3,544,348.81 | 3,334,000.89 | 3,334,000.89 | ||
| 开发成本 | 69,765,415.05 | 8,365,436.64 | 61,399,978.41 | 69,765,415.05 | 8,365,436.64 | 61,399,978.41 |
| 低值易耗品 | 24,709.69 | 24,709.69 | 30,043.56 | 30,043.56 | ||
| 医疗用品 | 625,724.29 | 625,724.29 | ||||
| 合计 | 73,334,473.55 | 8,365,436.64 | 64,969,036.91 | 73,755,183.79 | 8,365,436.64 | 65,389,747.15 |
（2）存货跌价准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 开发成本 | 8,365,436.64 | 8,365,436.64 | ||||
| 合计 | 8,365,436.64 | 8,365,436.64 | ||||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（不适用）
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况（不适用）10、合同资产（不适用）
11、持有待售资产（不适用）
12、一年内到期的非流动资产（不适用）
13、其他流动资产是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 1,371,004.05 | 1,323,123.80 |
| 其他 | 10,189.68 | |
| 合计 | 1,381,193.73 | 1,323,123.80 |
其他说明：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2(1)、(3)之说明。
14、债权投资（不适用）
15、其他债权投资（不适用）
16、长期应收款（不适用）
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 184,684,525.09 | 19,878,176.33 | 204,562,701.42 | ||||||||
| 湖南博爱医疗产业有限公司[注] | 174,342,543.17 | 138,468,670.43 | 3,944,300.21 | -39,818,172.95 | |||||||
| 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 66,960,000.00 | 66,960,000.00 | |||||||||
| 合计 | 359,027,068.26 | 66,960,000.00 | 138,468,670.43 | 23,822,476.54 | -39,818,172.95 | 271,522,701.42 | |||||
其他说明：公司控股子公司湖南发展康年持有湖南博爱医疗产业有限公司49%的股权，本公司已于2019年9月将持有的湖南发展康年股权转让给天津天士力医疗健康投资有限公司，详见本财务报表附注六之说明。
18、其他权益工具投资（不适用）
19、其他非流动金融资产
（1）分类情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 55,900,000.00 | 90,150,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 55,900,000.00 | 90,150,000.00 |
| 合计 | 55,900,000.00 | 90,150,000.00 |
其他说明：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2(1)、(3)之说明。
（2）明细情况
单位：元
| 被投资单位 | 期末数 | 期初数 |
| 深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙） | 36,100,000.00 | 40,650,000.00 |
| 国开发展湖南“两型”元和基金企业（有限合伙） | 19,800,000.00 | 49,500,000.00 |
| 小计 | 55,900,000.00 | 90,150,000.00 |
20、投资性房地产（不适用）
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,468,273,465.29 | 1,562,403,826.82 |
| 合计 | 1,468,273,465.29 | 1,562,403,826.82 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 1,561,852,758.34 | 571,321,432.55 | 12,645,264.41 | 6,016,018.46 | 9,331,689.89 | 2,161,167,163.65 |
| 2.本期增加金额 | 786,164.97 | 129,943.39 | 263,535.51 | 1,179,643.87 | ||
| （1）购置 | 786,164.97 | 129,943.39 | 263,535.51 | 1,179,643.87 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 | 27,076,022.29 | 4,146,219.44 | 1,677,244.83 | 4,662,711.20 | 37,562,197.76 | |
| （1）处置或报废 | 23,103.00 | 23,103.00 | ||||
| （2）合并范围内减少 | 27,076,022.29 | 4,123,116.44 | 1,677,244.83 | 4,662,711.20 | 37,539,094.76 | |
| 4.期末余额 | 1,561,852,758.34 | 545,031,575.23 | 8,628,988.36 | 4,338,773.63 | 4,932,514.20 | 2,124,784,609.76 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 283,911,004.14 | 301,078,475.14 | 5,627,107.38 | 3,453,518.66 | 4,693,231.51 | 598,763,336.83 |
| 2.本期增加金额 | 33,500,894.35 | 33,769,056.47 | 1,495,544.44 | 569,074.88 | 1,001,679.77 | 70,336,249.91 |
| （1）计提 | 33,500,894.35 | 33,769,056.47 | 1,495,544.44 | 569,074.88 | 1,001,679.77 | 70,336,249.91 |
| 3.本期减少金额 | 8,441,519.59 | 1,470,012.52 | 575,014.36 | 2,101,895.80 | 12,588,442.27 | |
| （1）处置或报废 | 22,178.88 | 22,178.88 | ||||
| （2）合并范围内减少 | 8,441,519.59 | 1,447,833.64 | 575,014.36 | 2,101,895.80 | 12,566,263.39 | |
| 4.期末余额 | 317,411,898.49 | 326,406,012.02 | 5,652,639.30 | 3,447,579.18 | 3,593,015.48 | 656,511,144.47 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 1,244,440,859.85 | 218,625,563.21 | 2,976,349.06 | 891,194.45 | 1,339,498.72 | 1,468,273,465.29 |
| 2.期初账面价值 | 1,277,941,754.20 | 270,242,957.41 | 7,018,157.03 | 2,562,499.80 | 4,638,458.38 | 1,562,403,826.82 |
（2）暂时闲置的固定资产情况（不适用）
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况（不适用）
（4）通过经营租赁租出的固定资产（不适用）
（5）未办妥产权证书的固定资产情况（不适用）
（6）固定资产清理（不适用）
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 3,596,953.18 | |
| 合计 | 3,596,953.18 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 机组设备防腐 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
| 水电公司扩机勘察设计项目 | 2,996,953.18 | 2,996,953.18 | ||||
| 合计 | 3,596,953.18 | 3,596,953.18 | ||||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 机组设备防腐 | 2,080,000.00 | 600,000.00 | 226,105.08 | 826,105.08 | 39.72% | 39.72% | 自筹 |
| 水电公司扩机勘察设计项目 | 17,000,000.00 | 2,996,953.18 | 2,996,953.18 | 17.63% | 17.63% | 自筹 | ||||
| 合计 | 19,080,000.00 | 3,596,953.18 | 226,105.08 | 3,823,058.26 | -- | -- | -- |
其他说明：其他减少系转入长期待摊费用及当期损益。
（3）本期计提在建工程减值准备情况（不适用）
（4）工程物资（不适用）
23、生产性生物资产（不适用）
24、油气资产（不适用）
25、使用权资产（不适用）
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 16,275,376.00 | 565,322.37 | 16,840,698.37 | ||
| 2.本期增加金额 | 289,042.07 | 289,042.07 | |||
| （1）购置 | 289,042.07 | 289,042.07 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 115,680.00 | 115,680.00 | |||
| （1）处置 |
| （2）合并范围减少 | 115,680.00 | 115,680.00 | ||
| 4.期末余额 | 16,275,376.00 | 738,684.44 | 17,014,060.44 | |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 2,971,298.80 | 293,056.39 | 3,264,355.19 | |
| 2.本期增加金额 | 325,507.44 | 115,342.04 | 440,849.48 | |
| （1）计提 | 325,507.44 | 115,342.04 | 440,849.48 | |
| 3.本期减少金额 | 46,207.99 | 46,207.99 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）合并范围减少 | 46,207.99 | 46,207.99 | ||
| 4.期末余额 | 3,296,806.24 | 362,190.44 | 3,658,996.68 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 12,978,569.76 | 376,494.00 | 13,355,063.76 | |
| 2.期初账面价值 | 13,304,077.20 | 272,265.98 | 13,576,343.18 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况（不适用）
27、开发支出（不适用）
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 湖南博爱医疗产业有限公司 | 20,847,778.77 | 20,847,778.77 | ||||
| 合计 | 20,847,778.77 | 20,847,778.77 | ||||
其他说明：本期商誉减少情况详见本财务报表附注六之说明。
（2）商誉减值准备（不适用）
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 40,940,833.59 | 543,180.17 | 2,855,563.68 | 35,765,683.70 | 2,862,766.38 |
| 浮式拦污栅修复工程 | 124,812.33 | 15,765.76 | 109,046.57 | ||
| 水下建筑物水下补强施工 | 135,510.50 | 17,117.12 | 118,393.38 | ||
| 综合楼改造项目 | 393,098.72 | 48,134.56 | 344,964.16 | ||
| 航电枢纽机组改造 | 1,801,409.26 | 1,652,040.58 | 316,149.41 | 3,137,300.43 | |
| 机组扩容项目 | 3,415,439.47 | 654,625.92 | 2,760,813.55 | ||
| 防腐工程 | 826,105.08 | 62,991.39 | 763,113.69 | ||
| 合计 | 46,811,103.87 | 3,021,325.83 | 3,970,347.84 | 35,765,683.70 | 10,096,398.16 |
其他说明：其他减少系公司转让湖南发展康年股权后，合并范围变化所致。详见本财务报表附注六之说明。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 467,019.90 | 116,754.97 | 1,401,352.49 | 350,255.97 |
| 合计 | 467,019.90 | 116,754.97 | 1,401,352.49 | 350,255.97 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 116,754.97 | 350,255.97 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 8,634,843.08 | 9,117,157.94 |
| 可抵扣亏损 | 45,164,616.94 | 110,947,203.33 |
| 合计 | 53,799,460.02 | 120,064,361.27 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 3,944,307.26 | ||
| 2020年 | 6,769,343.05 | 9,705,635.63 | |
| 2021年 | 4,862,216.51 | 20,837,543.39 | |
| 2022年 | 11,516,789.92 | 31,856,027.23 | |
| 2023年 | 13,373,020.30 | 44,603,689.82 | |
| 2024年 | 8,643,247.16 | ||
| 合计 | 45,164,616.94 | 110,947,203.33 | -- |
其他说明：无。
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备款 | 118,111.00 | |
| 预付工程款 | 397,129.00 | |
| 合计 | 515,240.00 |
其他说明：无。
32、短期借款（不适用）
33、交易性金融负债（不适用）
34、衍生金融负债（不适用）
35、应付票据（不适用）
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 968,571.67 | 953,198.02 |
| 工程款和设备款 | 7,567,842.70 | 18,270,856.52 |
| 合计 | 8,536,414.37 | 19,224,054.54 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款（不适用）
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 医疗款 | 1,201,770.09 | |
| 货款 | 237,416.62 | 78,815.37 |
| 其他 | 120,686.07 | |
| 合计 | 237,416.62 | 1,401,271.53 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项（不适用）
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况（不适用）
38、合同负债（不适用）
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 20,875,990.37 | 49,850,714.05 | 53,766,407.38 | 16,960,297.04 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,342,268.06 | 4,482,430.50 | 4,411,762.11 | 1,412,936.45 |
| 三、辞退福利 | 40,416.00 | 790,641.47 | 831,057.47 | |
| 合计 | 22,258,674.43 | 55,123,786.02 | 59,009,226.96 | 18,373,233.49 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,586,012.64 | 42,720,711.05 | 45,503,147.39 | 12,803,576.30 |
| 2、职工福利费 | 326,078.71 | 326,078.71 | ||
| 3、社会保险费 | 49,396.23 | 2,789,369.32 | 2,813,383.78 | 25,381.77 |
| 其中：医疗保险费 | 20,928.63 | 2,597,853.58 | 2,597,537.09 | 21,245.12 |
| 工伤保险费 | 13,694.45 | 94,040.69 | 104,184.01 | 3,551.13 |
| 生育保险费 | 14,773.15 | 97,475.05 | 111,662.68 | 585.52 |
| 4、住房公积金 | 78,737.00 | 2,846,018.00 | 2,924,755.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 5,161,844.50 | 1,168,536.97 | 2,199,042.50 | 4,131,338.97 |
| 合计 | 20,875,990.37 | 49,850,714.05 | 53,766,407.38 | 16,960,297.04 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 50,893.40 | 2,998,508.49 | 3,012,492.19 | 36,909.70 |
| 2、失业保险费 | 974.66 | 122,322.01 | 121,269.92 | 2,026.75 |
| 3、企业年金缴费 | 1,290,400.00 | 1,361,600.00 | 1,278,000.00 | 1,374,000.00 |
| 合计 | 1,342,268.06 | 4,482,430.50 | 4,411,762.11 | 1,412,936.45 |
其他说明：无。
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,940,070.66 | 7,093,682.71 |
| 企业所得税 | 3,866,223.75 | 12,943,694.07 |
| 个人所得税 | 238,485.32 | 202,391.63 |
| 城市维护建设税 | 166,958.50 | 276,393.43 |
| 土地使用税 | 131,226.55 | 83,742.17 |
| 教育费附加 | 95,277.90 | 221,735.35 |
| 印花税 | 33,523.80 | 239.64 |
| 合计 | 6,471,766.48 | 20,821,879.00 |
其他说明：无。
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 17,294,609.12 | 23,295,977.91 |
| 合计 | 17,294,609.12 | 23,295,977.91 |
（1）应付利息（不适用）
（2）应付股利（不适用）
（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 675,251.38 | 777,629.69 |
| 往来款 | 16,559,176.84 | 18,927,997.50 |
| 应付暂收款 | 60,180.90 | 3,190,350.72 |
| 拆借款 | 400,000.00 | |
| 合计 | 17,294,609.12 | 23,295,977.91 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款（不适用）
42、持有待售负债（不适用）
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 5,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 合计 | 5,000,000.00 | 4,000,000.00 |
其他说明：无。
44、其他流动负债（不适用）
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 126,000,000.00 | 131,000,000.00 |
| 合计 | 126,000,000.00 | 131,000,000.00 |
长期借款分类的说明：无。其他说明，包括利率区间：无。
46、应付债券（不适用）
47、租赁负债（不适用）
48、长期应付款（不适用）
49、长期应付职工薪酬（不适用）50、预计负债（不适用）
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,872,030.09 | 1,160,000.00 | 695,192.71 | 3,336,837.38 | 收到的政府补助 |
| 合计 | 2,872,030.09 | 1,160,000.00 | 695,192.71 | 3,336,837.38 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 株洲县财政税费返还 | 2,084,355.67 | 58,822.48 | 2,025,533.19 | 与资产相关 | ||||
| 书院社区日间照料中心建设补贴 | 111,428.57 | 34,285.70 | 77,142.87 | 与资产相关 | ||||
| 岳龙社区日间照料中心建设补贴 | 111,979.57 | 83,984.65 | 27,994.92 | 与资产相关 | ||||
| 桂芳村社区建设补贴 | 182,222.24 | 53,333.28 | 128,888.96 | 与资产相关 | ||||
| 赤岭路社区建设补贴 | 122,553.19 | 40,851.09 | 81,702.10 | 与资产相关 | ||||
| 友谊社区建设补贴 | 126,792.44 | 36,226.44 | 90,566.00 | 与资产相关 | ||||
| 创远社区建设补贴 | 35,555.55 | 26,666.66 | 8,888.89 | 与资产相关 | ||||
| 东广济桥建设补贴 | 97,142.86 | 68,571.46 | 28,571.40 | 与资产相关 | ||||
| 鑫华社区建设补贴 | 150,000.00 | 44,444.48 | 105,555.52 | 与资产相关 | ||||
| 上麻园岭社区建设补贴 | 160,000.00 | 11,636.36 | 148,363.64 | 与资产相关 |
| 阿弥岭社区建设补贴 | 180,000.00 | 1,747.57 | 178,252.43 | 与资产相关 | |||
| 雷锋社区建设补贴 | 600,000.00 | 234,622.54 | 365,377.46 | 与资产相关 | |||
| 服务标准化试点项目 | 70,000.00 | 70,000.00 | 与收益相关 |
其他说明：
1)根据《湖南省财政厅关于返还湖南金果实业股份有限公司重组过户已缴税费的通知》(湘财建函〔2010〕88号)，公司于2010年12月30日收到株洲县财政税费返还3,590,000.00元，其中资产转让契税2,559,837.29元，按资产使用年限摊销，本期摊销58,822.48元。
2)公司控股子公司湖南发展养老于2017年8月8日收到湖南省长沙市天心区民政局发放书院社区日间照料中心建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销34,285.70元。
3)公司控股子公司湖南发展养老于2017年12月28日收到湖南省长沙市望月湖街道办事处岳龙社区居民委员会发放岳龙社区日间照料中心建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销66,206.89元；公司控股子公司湖南发展养老于2018年2月1日收到长沙市岳麓区民政局发放岳龙社区日间照料中心建设补贴40,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销17,777.76元。
4)公司控股子公司湖南发展养老于2018年9月30日收到湖南省长沙市天心区民政局发放桂芳村社区建设补贴200,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销53,333.28元。
5)公司控股子公司湖南发展养老于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放赤岭路社区建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销40,851.09元。
6)公司控股子公司湖南发展养老于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放友谊社区建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销36,226.44元。
7)公司控股子公司湖南发展养老于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放创远社区建设补贴60,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销26,666.66元。
8)公司控股子公司湖南发展养老于2018年2月8日收到湖南省长沙市芙蓉区民政局发放东广济桥建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销68,571.46元。
9)公司控股子公司湖南发展养老于2019年5月6日收到湖南省长沙市雨花区民政局发放鑫华社区建设补贴150,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销44,444.48元。
10)公司控股子公司湖南发展养老于2019年9月9日收到湖南省长沙市开福区民政局上麻园岭社区建
设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销11,636.36元。
11)公司控股子公司湖南发展养老于2019年12月4日收到湖南省长沙市雨花区民政局阿弥岭社区建设补贴180,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销1,747.57元。
12)公司控股子公司湖南发展养老于2019年1月28日、2月2日、3月1日分别收到湖南省长沙市望城区民政局雷锋社区建设补贴220,000.00元、300,000.00元、80,000.00元，合计600,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销234,622.54元。
13)根据湖南省市场监督管理局转发《湖南省财政厅关于下达2019年标准化专项经费的通知》的通知，湖南发展养老于2019年10月31日收到服务标准化试点项目70,000.00元。
52、其他非流动负债（不适用）
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 464,158,282.00 | 464,158,282.00 | |||||
其他说明：截至2019年12月31日,湖南发展资产管理集团有限公司持有本公司股份208,833,642股，占公司总股本的
44.99%。
54、其他权益工具（不适用）
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,041,904,320.52 | 2,041,904,320.52 | ||
| 其他资本公积 | 92,710,349.05 | 92,710,349.05 | ||
| 合计 | 2,134,614,669.57 | 2,134,614,669.57 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
56、库存股（不适用）
57、其他综合收益（不适用）
58、专项储备（不适用）
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 42,267,716.74 | 12,907,351.26 | 55,175,068.00 | |
| 合计 | 42,267,716.74 | 12,907,351.26 | 55,175,068.00 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期增加系按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 211,335,144.24 | 150,161,020.80 |
| 调整后期初未分配利润 | 211,335,144.24 | 150,161,020.80 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 138,355,379.38 | 94,615,017.90 |
| 提取任意盈余公积 | 12,907,351.26 | 10,232,980.36 |
| 应付普通股股利 | 23,207,914.10 | 23,207,914.10 |
| 期末未分配利润 | 313,575,258.26 | 211,335,144.24 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润
元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润
元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 243,670,369.52 | 132,857,750.52 | 266,468,409.35 | 150,782,962.74 |
| 其他业务 | 202,245.37 | 22,028.79 | 242,965.50 | |
| 合计 | 243,872,614.89 | 132,879,779.31 | 266,711,374.85 | 150,782,962.74 |
是否已执行新收入准则
□是√否其他说明：无。
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,775,696.73 | 1,691,648.00 |
| 教育费附加 | 1,565,712.38 | 1,642,209.20 |
| 房产税 | 1,921,050.64 | 2,293,691.83 |
| 土地使用税 | 354,466.34 | 931,291.43 |
| 印花税 | 184,172.11 | 127,877.64 |
| 合计 | 5,801,098.20 | 6,686,718.10 |
其他说明：无。
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 25,913.95 | |
| 宣传推广费 | 85,371.80 | |
| 其他 | 6,877.97 | |
| 合计 | 118,163.72 |
其他说明：无。
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 25,605,921.13 | 30,632,344.76 |
| 办公室租赁及物管费 | 679,276.58 | 1,456,474.02 |
| 税费 | 23,375.36 | |
| 折旧及摊销 | 3,283,877.35 | 3,445,399.64 |
| 业务招待费 | 148,493.19 | 213,377.89 |
| 车辆使用费 | 374,537.80 | 854,294.67 |
| 办公费 | 795,479.85 | 612,518.77 |
| 审计、咨询费 | 4,203,601.75 | 1,630,846.53 |
| 差旅费 | 395,724.96 | 494,857.19 |
| 信息披露费 | 793,301.89 | 762,547.17 |
| 其他 | 3,112,405.43 | 2,899,835.15 |
| 合计 | 39,392,619.93 | 43,025,871.15 |
其他说明：无。
65、研发费用（不适用）
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 7,005,316.88 | 7,218,359.85 |
| 减：利息收入 | 22,071,208.49 | 18,943,334.78 |
| 手续费 | 50,510.65 | 47,089.32 |
| 合计 | -15,015,380.96 | -11,677,885.61 |
其他说明：无。
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 695,192.71 | 351,345.12 |
| 与收益相关的政府补助 | 2,871,036.78 | 3,598,170.00 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 4,603.41 | |
| 合计 | 3,570,832.90 | 3,949,515.12 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 23,822,476.54 | 21,081,572.20 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 37,648,871.61 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 5,026,078.27 | |
| 理财产品收益 | 14,820,544.62 | 11,409,485.15 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 4,969,272.90 | |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,969,272.90 | |
| 合计 | 81,261,165.67 | 37,517,135.62 |
其他说明：无。
69、净敞口套期收益（不适用）70、公允价值变动收益（不适用）
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -180,548.56 | |
| 应收账款坏账损失 | 924,578.24 | |
| 合计 | 744,029.68 |
其他说明：无。
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -1,024,160.43 | |
| 二、存货跌价损失 | -8,365,436.64 | |
| 合计 | -9,389,597.07 |
其他说明：无。
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 1,875.88 | -187,977.35 |
| 合计 | 1,875.88 | -187,977.35 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金收入 | 481,462.62 | 481,462.62 | |
| 其他 | 71,296.68 | 1,537.17 | 71,296.68 |
| 合计 | 552,759.30 | 1,537.17 | 552,759.30 |
其他说明：无。
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 201,000.00 | 29,100.00 | 201,000.00 |
| 其他 | 37,038.10 | 6,573.68 | 37,038.10 |
| 合计 | 238,038.10 | 35,673.68 | 238,038.10 |
其他说明：无。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 36,235,367.15 | 35,740,141.98 |
| 递延所得税费用 | 233,501.00 | -176,892.19 |
| 合计 | 36,468,868.15 | 35,563,249.79 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 166,707,123.74 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 41,676,780.93 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 246,255.49 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 13,799.94 |
| 非应税收入的影响 | -5,095,301.11 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 13,476.97 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,540,798.50 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,154,654.43 |
| 所得税费用 | 36,468,868.15 |
其他说明：无。
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 3,569,833.15 | 3,035,115.60 |
| 政府补助 | 4,035,640.19 | 4,378,170.00 |
| 其他 | 2,043,750.98 | 2,885,203.07 |
| 合计 | 9,649,224.32 | 10,298,488.67 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务招待费 | 148,493.19 | 213,377.89 |
| 审计、咨询费 | 1,836,601.75 | 1,728,697.32 |
| 办公费 | 795,479.85 | 612,518.77 |
| 信息披露费 | 793,301.89 | 800,674.53 |
| 办公室租赁及物管费 | 679,276.58 | 1,529,297.72 |
| 车辆使用费 | 374,537.80 | 854,294.67 |
| 差旅费 | 395,724.96 | 524,548.62 |
| 董事会经费 | 301,967.56 | 279,431.60 |
| 支付往来款 | 714,947.78 | 4,067,837.74 |
| 其他 | 3,098,986.62 | 3,081,115.91 |
| 合计 | 9,139,317.98 | 13,691,794.77 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行保本型产品本金及收益 | 760,820,544.62 | 691,409,485.15 |
| 结构性存款、智慧存款本金及利息 | 980,987,490.41 | 409,300,000.00 |
| 处置收回湖南发展康年债权款 | 94,530,195.01 | |
| 合计 | 1,836,338,230.04 | 1,100,709,485.15 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买银行保本型产品 | 778,000,000.00 | 1,164,000,000.00 |
| 结构性存款及智慧存款本金 | 780,000,000.00 | 550,000,000.00 |
| 合计 | 1,558,000,000.00 | 1,714,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到拆借款 | 400,000.00 | |
| 合计 | 400,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归还拆借款 | 600,000.00 | |
| 合计 | 600,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 130,238,255.59 | 74,067,234.77 |
| 加：资产减值准备 | -744,029.68 | 9,389,597.07 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 70,336,249.91 | 71,946,514.46 |
| 无形资产摊销 | 440,849.48 | 375,142.01 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,970,347.84 | 5,664,340.62 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,875.88 | 187,977.35 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -11,496,058.46 | -8,689,859.33 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -81,261,165.67 | -37,517,135.62 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 233,501.00 | -176,892.19 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 420,710.24 | 3,902,244.20 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 52,558,525.89 | -28,057,325.85 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -35,523,617.31 | 18,796,066.08 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 129,171,692.95 | 109,887,903.57 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 626,380,631.61 | 163,625,186.53 |
| 减：现金的期初余额 | 163,625,186.53 | 649,374,425.16 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 462,755,445.08 | -485,749,238.63 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 126,125,400.00 |
| 其中： | -- |
| 湖南发展康年 | 126,125,400.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 5,730,390.51 |
| 其中： | -- |
| 湖南发展康年 | 5,730,390.51 |
| 其中： | -- |
| 处置子公司收到的现金净额 | 120,395,009.49 |
其他说明：无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 626,380,631.61 | 163,625,186.53 |
| 其中：库存现金 | 23,218.38 | 45,485.54 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 626,357,413.23 | 163,579,700.99 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 626,380,631.61 | 163,625,186.53 |
其他说明：期末货币资金余额为1,000,502,735.72元，期末现金及现金等价物余额626,380,631.61元，差额系保本保息的6个月到期的智慧存款370,000,000.00元和应收利息4,122,104.11元。公司管理层预计持有至到期，所以未作为现金及现金等价物。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 259,073,121.16 | 用于长期借款抵押 |
| 应收账款 | 255,816.00 | 用于长期借款质押 |
| 合计 | 259,328,937.16 | -- |
其他说明：无。
82、外币货币性项目（不适用）
83、套期（不适用）
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 株洲县财政税费返还 | 2,084,355.67 | 递延收益、其他收益 | 58,822.48 |
| 书院社区日间照料中心建设补贴 | 111,428.57 | 递延收益、其他收益 | 34,285.70 |
| 岳龙社区日间照料中心建设补贴 | 111,979.57 | 递延收益、其他收益 | 83,984.65 |
| 桂芳村社区建设补贴 | 182,222.24 | 递延收益、其他收益 | 53,333.28 |
| 赤岭路社区建设补贴 | 122,553.19 | 递延收益、其他收益 | 40,851.09 |
| 友谊社区建设补贴 | 126,792.44 | 递延收益、其他收益 | 36,226.44 |
| 创远社区建设补贴 | 35,555.55 | 递延收益、其他收益 | 26,666.66 |
| 东广济桥建设补贴 | 97,142.86 | 递延收益、其他收益 | 68,571.46 |
| 鑫华社区建设补贴 | 150,000.00 | 递延收益、其他收益 | 44,444.48 |
| 上麻园岭社区建设补贴 | 160,000.00 | 递延收益、其他收益 | 11,636.36 |
| 阿弥岭社区建设补贴 | 180,000.00 | 递延收益、其他收益 | 1,747.57 |
| 雷锋社区建设补贴 | 600,000.00 | 递延收益、其他收益 | 234,622.54 |
| 岳龙社区运营补贴 | 240,000.00 | 其他收益 | 240,000.00 |
| 雷锋社区2018年度福彩公益金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 桂芳村社区运营补贴 | 190,000.00 | 其他收益 | 190,000.00 |
| 南城社区运营补贴 | 190,000.00 | 其他收益 | 190,000.00 |
| 云塘社区运营补贴 | 190,000.00 | 其他收益 | 190,000.00 |
| 书院路社区运营补贴 | 180,000.00 | 其他收益 | 180,000.00 |
| 赤岭路社区运营补贴 | 180,000.00 | 其他收益 | 180,000.00 |
| 文昌阁社区运营补贴 | 180,000.00 | 其他收益 | 180,000.00 |
| 友谊社区运营补贴 | 180,000.00 | 其他收益 | 180,000.00 |
| 2018年度株洲县财税贡献奖 | 150,000.00 | 其他收益 | 150,000.00 |
| 桑梓社区运营补贴 | 130,000.00 | 其他收益 | 130,000.00 |
| 白沙社区运营补贴 | 120,000.00 | 其他收益 | 120,000.00 |
| 新丰社区运营补贴 | 120,000.00 | 其他收益 | 120,000.00 |
| 创远社区运营补贴 | 90,000.00 | 其他收益 | 90,000.00 |
| 新天社区运营补贴 | 90,000.00 | 其他收益 | 90,000.00 |
| 东广济桥社区运营补贴 | 70,000.00 | 其他收益 | 70,000.00 |
| 雷锋社区运营补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 望府路社区运营补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 湘凌社区运营补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 东屯渡金科小微机构 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 上麻园岭社区运营补贴 | 40,000.00 | 其他收益 | 40,000.00 |
| 杨丰社区（望城）运营补贴 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 东屯渡金科小微机构其他 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 陡岭社区运营补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 斑马塘社区运营补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 荷花池社区运营补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 税收减免 | 7,900.16 | 其他收益 | 7,900.16 |
| 个税手续费返还 | 4,603.41 | 其他收益 | 4,603.41 |
| 高桥街道2018年表彰优秀社区组织奖 | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
| 小微企业增值税优惠 | 1,136.62 | 其他收益 | 1,136.62 |
| 服务标准化试点项目 | 70,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用其他说明：无。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并（不适用）
2、同一控制下企业合并（不适用）
3、反向购买（不适用）
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√是□否
单位：元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 湖南发展康年医疗产业投资有限公司 | 126,125,400.00 | 59.14% | 出售 | 2019年09月01日 | 资产交割完成 | 37,648,871.61 | 0.00% |
其他说明：
经公司第九届董事会第十四次会议审议通过，公司以公开挂牌方式转让所持有的控股子公司湖南发展康年
59.14%的股权及相关债权。2019年7月29日，公司收到湖南省联合产权交易所《组织签约通知书》，天士力医疗投被确定为湖南发展康年59.14%股权及人民币94,530,195.01元债权转让项目受让方。2019年8月5日，公司与天士力医疗投签署了《产权交易合同》，合同约定：天士力医疗投以人民币220,655,595.01元受让公司所持有的湖南发展康年59.14%的股权及相关债权。2019年9月3日，湖南省国资委产权管理处出具的《产权交易鉴证复核通知书》同意湖南发展康年股权转让。湖南发展康年于2019年9月6日完成工商变更登记手续，故自2019年9月起不再将其纳入本公司合并财务报表范围。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动（不适用）
6、其他（不适用）
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 鸟儿巢公司 | 湖南省沅陵县 | 沅陵县 | 电力 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖南发展春华 | 湖南省长沙县 | 长沙县 | 健康养老 | 54.00% | 设立 | |
| 源质公司 | 湖南省株洲市 | 株洲市 | 服务 | 100.00% | 设立 | |
| 湖南发展养老 | 湖南省长沙市 | 长沙市 | 社区养老 | 82.50% | 设立 | |
| 湖南发展水电公司 | 湖南省株洲市 | 株洲市 | 电力 | 100.00% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。确定公司是代理人还是委托人的依据：无。其他说明：无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 鸟儿巢公司 | 20.00% | -453,181.17 | 16,139,447.02 | |
| 湖南发展春华 | 46.00% | -812,408.56 | 24,805,484.87 | |
| 湖南发展养老 | 17.50% | -595,142.33 | 1,924,912.75 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖南发展春华 | 64,419,781.52 | 242,162.84 | 64,661,944.36 | 3,313,064.20 | 3,313,064.20 | 64,290,117.79 | 368,565.88 | 64,658,683.67 | 5,093,697.95 | 5,093,697.95 | ||
| 鸟儿巢公司 | 3,248,032.76 | 259,073,121.16 | 262,321,153.92 | 181,623,918.84 | 181,623,918.84 | 4,681,566.94 | 266,713,486.08 | 271,395,053.02 | 188,431,912.09 | 188,431,912.09 | ||
| 湖南发展养老 | 10,062,213.32 | 4,009,713.35 | 14,071,926.67 | 1,761,121.07 | 1,311,304.19 | 3,072,425.26 | 12,659,146.48 | 4,463,168.04 | 17,122,314.52 | 1,934,325.34 | 787,674.42 | 2,721,999.76 |
| 湖南发展康年 | 19,731,821.58 | 261,844,865.87 | 281,576,687.45 | 109,828,629.38 | 109,828,629.38 | |||||||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖南发展春华 | -1,766,105.56 | -1,766,105.56 | -3,345,763.59 | -14,382,474.04 | -14,382,474.04 | -6,586,460.48 | ||
| 湖南发展康年 | 12,386,884.40 | -11,360,277.59 | -11,360,277.59 | -3,374,010.14 | 18,512,511.15 | -20,595,663.20 | -20,595,663.20 | -16,498,361.44 |
| 鸟儿巢公司 | 18,149,058.06 | -2,265,905.85 | -2,265,905.85 | 15,443,330.56 | 18,005,510.10 | -3,397,143.67 | -3,397,143.67 | 12,989,002.64 |
| 湖南发展养老 | 4,429,427.56 | -3,400,813.35 | -3,400,813.35 | -1,575,365.87 | 3,264,539.60 | -5,188,898.02 | -5,188,898.02 | -4,327,272.30 |
其他说明：控股子公司湖南发展康年已于2019年9月转让给天津天士力医疗健康投资有限公司，详见本财务报表附注六之说明。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（不适用）
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持（不适用）
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（不适用）
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（不适用）
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响（不适用）
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 湖南省芷江县 | 湖南省芷江县 | 电力 | 47.12% | 权益法核算 | |
| 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司[注] | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 金融服务 | 40.00% | 权益法核算 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
经公司第九届董事会第十八次会议审议，本公司以人民币6,696.00万元收购公司控股股东湖南发展集团所持有的开元发展40%股权。2019年11月19日，公司根据《股权转让协议》约定，支付50%的股权转让款3,348万元，2019年12月31日，公司支付剩余股权转让款。2019年12月27日，开元发展完成股权转让工商变更登记手续。股权转让完成后，公司持有开元发展40%的股权，自2019年12月31日起，开元发展为本公司联营企业。
（2）重要合营企业的主要财务信息（不适用）
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | |
| 流动资产 | 228,733,636.10 | 140,546,653.20 | 179,510,575.49 |
| 非流动资产 | 210,045,580.41 | 306,170.74 | 214,327,077.50 |
| 资产合计 | 438,779,216.51 | 140,852,823.94 | 393,837,652.99 |
| 流动负债 | 19,702,345.50 | 3,676,896.15 | 16,947,064.52 |
| 非流动负债 | 184,835.33 | ||
| 负债合计 | 19,702,345.50 | 3,861,731.48 | 16,947,064.52 |
| 归属于母公司股东权益 | 419,076,871.01 | 136,991,092.46 | 376,890,588.47 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 197,469,021.62 | 177,590,845.29 | |
| --其他 | 7,093,679.80 | 7,093,679.80 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 204,562,701.42 | 66,960,000.00 | 184,684,525.09 |
| 营业收入 | 85,027,535.18 | 56,176,677.72 | |
| 净利润 | 42,186,282.54 | 22,884,952.02 | |
| 综合收益总额 | 42,186,282.54 | 22,884,952.02 | |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 52,510,765.98 |
其他说明：自2019年12月31日起，开元发展为本公司联营企业。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息（不适用）
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（不适用）
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损（不适用）
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（不适用）
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债（不适用）
4、重要的共同经营（不适用）
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
1.2014年6月，本公司与开元发展共同出资3亿元成立了国开发展湖南“两型”元和基金企业(有限合伙)，其中：本公司以自有资金认缴出资29,700万元，占出资的99%，开元发展以自有资金认缴出资300万元，占出资的1%，首期出资不低于各合伙人认缴出资额的50%，本公司于2014年9月及2015年9月合计出资
1.98亿元。本公司作为有限合伙人以出资额为限承担有限责任，开元发展作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。本公司于2016年9月5日收回投资1.485亿元，2019年收回投资2,970万元。
截至2019年12月31日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业务，资产总额为22,805,766.46元。
2.2013年3月，公司出资5,000万元（分四期缴付）投资达晨创丰股权投资企业（有限合伙），占总出资的2.44%，公司以出资额为限承担有限责任。深圳市达晨财智创业投资管理有限公司作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。本公司于2017年收回投资270万元，2018年收回投资665万元,2019年收回投资455万元。
截至2019年12月31日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业务，资产总额为1,693,468,927.47元。
6、其他
十、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3)上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；
2)定性标准
①债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)交易性金融资产
本公司将交易性金融资产存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(3)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的93.34%(2018年12月31日：83.31%)源于国网湖南省电力有限公司。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构或投资方提供足够的资金支持或担保承诺，以满足短期和较长期的流动资金需求。金融负债按剩余到期日分类
单位：元
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 8,536,414.37 | 8,536,414.37 | 8,536,414.37 | ||
| 其他应付款 | 17,294,609.12 | 17,294,609.12 | 17,294,609.12 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,000,000.00 | 5,183,582.19 | 5,183,582.19 | ||
| 长期借款 | 126,000,000.00 | 147,324,263.00 | 62,172,120.55 | 85,152,142.45 | |
| 小计 | 156,831,023.49 | 178,338,868.68 | 31,014,605.68 | 62,172,120.55 | 85,152,142.45 |
(续上表)
单位：元
| 项目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 19,224,054.54 | 19,224,054.54 | 19,224,054.54 | ||
| 其他应付款 | 23,295,977.91 | 23,295,977.91 | 23,295,977.91 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,000,000.00 | 4,146,328.77 | 4,146,328.77 | ||
| 长期借款 | 131,000,000.00 | 158,926,845.21 | 37,200,642.47 | 121,726,202.74 | |
| 小计 | 177,520,032.45 | 205,593,206.43 | 46,666,361.22 | 37,200,642.47 | 121,726,202.74 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。由于公司贷款均采用人民银行公布的同期贷款利率计息，故面临的市场利率变动风险不大，在其他变量不变的假设下，人民银行通常的利率调整不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露（不适用）
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 湖南发展资产管理集团有限公司 | 湖南省长沙市 | 投资 | 100亿元 | 44.99% | 44.99% |
本企业的母公司情况的说明
湖南发展资产管理集团有限公司于2002年经湖南省政府批准成立，2005年经湖南省委、省政府批准，成为省政府授权经营的国有投资机构，2015年根据湖南省委、省政府决策部署，由省财政厅移交省国资委管理。该公司现持有统一社会信用代码为91430000738955428M的营业执照。
本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：无。
2、本企业的子公司情况本公司的子公司情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况本公司联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
4、其他关联方情况（不适用）
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易（不适用）
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况（不适用）
（3）关联租赁情况（不适用）
（4）关联担保情况（不适用）
（5）关联方资金拆借（不适用）
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖南发展资产管理集团有限公司 | 股权 | 66,960,000.00 |
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,822,000.00 | 3,290,000.00 |
8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项（不适用）
7、关联方承诺（不适用）
8、其他（不适用）
十三、股份支付
1、股份支付总体情况（不适用）
2、以权益结算的股份支付情况（不适用）
3、以现金结算的股份支付情况（不适用）
4、股份支付的修改、终止情况（不适用）
5、其他（不适用）
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至2019年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至2019年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项（不适用）
2、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 23,207,914.10 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 23,207,914.10 |
3、销售退回（不适用）
4、其他资产负债表日后事项说明（不适用）
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正（不适用）
2、债务重组（不适用）
3、资产置换（不适用）
4、年金计划（不适用）
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 湖南发展康年医疗产业投资有限公司 | 12,386,884.40 | 8,021,304.15 | -11,360,277.59 | 4,031,350.00 | 22,257,244.02 | 22,257,244.02 |
其他说明：无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对电力业务、服务业务及医疗康复业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 投资管理 | 电力 | 健康产业 | 服务业及其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 226,266,300.01 | 16,816,186.96 | 4,432,211.36 | -3,844,328.81 | 243,670,369.52 |
| 主营业务成本 | 103,296,405.67 | 28,311,768.47 | 3,582,697.41 | -2,333,121.03 | 132,857,750.52 | |
| 资产总额 | 3,589,127,105.01 | 2,960,743,278.92 | 78,733,871.03 | 3,817,633.09 | -3,436,778,488.12 | 3,195,643,399.93 |
| 负债总额 | 1,663,980,777.29 | 1,837,457,974.54 | 6,385,489.46 | 730,738.00 | -3,323,304,701.83 | 185,250,277.46 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明：无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他重要诉讼事项公司控股子公司湖南发展春华于2018年11月收到湖南省长沙县人民法院送达的《应诉通知书》等相关法律文书，湖南西湖建筑集团有限公司（以下简称西湖公司）就与湖南发展春华施工合同纠纷一案向湖南省长沙县人民法院递交了《民事起诉状》，并提出诉讼请求：（1）湖南发展春华立即支付工程款项27,762,896.47元及利息1,107,045元（利息按银行年利率4.35%标准自2017年11月4日暂计算至2018年10月4日，之后利息继续按银行同期同类贷款利率标准计算至工程款项付清之日止）；（2）判令由发展春华公司承担本案诉讼费。一审法院立案后依法开庭审理，一审判决驳回西湖公司的全部诉讼请求，受理费由西湖公司负担。
因不服一审判决，西湖公司向湖南省长沙市中级人民法院提起上诉，法院受理后，依法组成合议庭进行了审理，现二审审理已终结。根据湖南省长沙市中级人民法院出具的民事判决书(〔2019〕湘01民终9694号)，本次诉讼判决结果如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费由西湖公司负担。本判决为终审判决。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 9,340,398.05 | 100.00% | 467,019.90 | 5.00% | 8,873,378.15 | 28,016,097.07 | 100.00% | 1,400,804.85 | 5.00% | 26,615,292.22 |
| 合计 | 9,340,398.05 | 100.00% | 467,019.90 | 5.00% | 8,873,378.15 | 28,016,097.07 | 100.00% | 1,400,804.85 | 5.00% | 26,615,292.22 |
按组合计提坏账准备：账龄
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 9,340,398.05 | 467,019.90 | 5.00% |
| 合计 | 9,340,398.05 | 467,019.90 | -- |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,340,398.05 |
| 合计 | 9,340,398.05 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,400,804.85 | -933,784.95 | 467,019.90 | ||
| 合计 | 1,400,804.85 | -933,784.95 | 467,019.90 | ||
（3）本期实际核销的应收账款情况（不适用）
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 国网湖南省电力有限公司 | 9,340,398.05 | 100.00% | 467,019.90 |
| 合计 | 9,340,398.05 | 100.00% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（不适用）
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额（不适用）
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 177,256,040.72 | 275,461,099.37 |
| 合计 | 177,256,040.72 | 275,461,099.37 |
（1）应收利息1）应收利息分类（不适用）2）重要逾期利息（不适用）
其他说明：根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中，故自2019年1月1日起，本期将实际存放的智慧存款应收利息调整至银行存款列示。
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利（不适用）
（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内往来 | 177,025,000.00 | 275,152,603.53 |
| 押金保证金 | 3,000.00 | 6,840.05 |
| 应收暂付款 | 242,569.18 | 320,260.84 |
| 合计 | 177,270,569.18 | 275,479,704.42 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 16,205.05 | 2,400.00 | 18,605.05 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | -4,076.59 | -4,076.59 | ||
| 2019年12月31日余额 | 12,128.46 | 2,400.00 | 14,528.46 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 242,569.18 |
| 3年以上 | 177,028,000.00 |
| 4至5年 | 177,028,000.00 |
| 合计 | 177,270,569.18 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 其他应收款 | 18,605.05 | -4,076.59 | 14,528.46 | ||
| 合计 | 18,605.05 | -4,076.59 | 14,528.46 | ||
4）本期实际核销的其他应收款情况（不适用）5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 鸟儿巢公司 | 合并范围内往来 | 177,010,000.00 | 4年以上 | 99.85% |
| 湖南湘江航运建设开发有限公司 | 应收暂付款 | 188,794.43 | 1年以内 | 0.11% | 9,439.72 |
| 彭科 | 备用金 | 19,712.16 | 1年以内 | 0.01% | 985.61 |
| 源质公司 | 合并范围内往来 | 15,000.00 | 1年以内 | 0.01% | 750.00 |
| 长沙市芙蓉区诚汇办公设备商行 | 押金保证金 | 3,000.00 | 4年以上 | 2,400.00 | |
| 合计 | -- | 177,236,506.59 | -- | 99.98% | 13,575.33 |
6）涉及政府补助的应收款项（不适用）7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（不适用）8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额（不适用）
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 160,750,000.00 | 14,652,907.71 | 146,097,092.29 | 267,200,000.00 | 14,652,907.71 | 252,547,092.29 |
| 对联营、合营企业投资 | 271,522,701.42 | 271,522,701.42 | 184,684,525.09 | 184,684,525.09 | ||
| 合计 | 432,272,701.42 | 14,652,907.71 | 417,619,793.71 | 451,884,525.09 | 14,652,907.71 | 437,231,617.38 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 鸟儿巢公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |||||
| 湖南发展春华 | 33,947,092.29 | 3,550,000.00 | 37,497,092.29 | 14,652,907.71 | |||
| 源质公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 湖南发展康年 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 | 0.00 | ||||
| 湖南发展养老 | 23,100,000.00 | 23,100,000.00 | |||||
| 湖南发展水电公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
| 合计 | 252,547,092.29 | 3,550,000.00 | 110,000,000.00 | 146,097,092.29 | 14,652,907.71 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 184,684,525.09 | 19,878,176.33 | 204,562,701.42 | ||||||||
| 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 66,960,000.00 | 66,960,000.00 | |||||||||
| 小计 | 184,684,525.09 | 66,960,000.00 | 19,878,176.33 | 271,522,701.42 | |||||||
| 合计 | 184,684,525.09 | 66,960,000.00 | 19,878,176.33 | 271,522,701.42 | |||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 208,117,241.95 | 93,139,304.18 | 226,116,635.42 | 95,198,832.46 |
| 其他业务 | 202,120.37 | 241,282.29 | ||
| 合计 | 208,319,362.32 | 93,139,304.18 | 226,357,917.71 | 95,198,832.46 |
是否已执行新收入准则
□是√否其他说明：无。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 19,878,176.33 | 10,783,389.39 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 16,125,400.00 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 5,026,078.27 | |
| 理财产品收益 | 14,736,188.11 | 11,409,485.15 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 4,969,272.90 | |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,969,272.90 | |
| 合计 | 55,709,037.34 | 27,218,952.81 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 37,650,747.49 | 主要系处置湖南发展康年收益。 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,570,832.90 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 314,721.20 | |
| 减：所得税影响额 | 4,155,160.25 | |
| 少数股东权益影响额 | 593,102.66 | |
| 合计 | 36,788,038.68 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.76% | 0.30 | 0.30 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.50% | 0.22 | 0.22 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
第十三节备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
湖南发展集团股份有限公司
董事长：谭建华2020年3月27日