目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注…………………………………………………第15—93页
四、附件……………………………………………………………第94—97页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第94页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第95页
（三）本所签字注册会计师执业证书复印件………………第96—97页
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审计报告天健审〔2023〕2-90号湖南发展集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了湖南发展集团股份有限公司（以下简称湖南发展公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南发展公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湖南发展公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1及十三(一)。湖南发展公司的营业收入主要来自于水电销售收入和砂石销售收入。2022年度，湖南发展公司营业收入金额为人民币41,201.35万元，其中水电业务(清洁能源)的营业收入为人民币18,024.57万元，占营业收入的43.75%，砂石业务(自然资源)的营业收入为人民币21,632.04万元，占营业收入的52.50%。由于营业收入是湖南发展公司关键业绩指标之一，可能存在湖南发展公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)执行细节测试，抽样检查客户确认的结算单、客户签收单、销售回款记录等支持性证据，对期末应收账款、预收款项和合同负债进行函证，同时函证销售额；
(5)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)长期股权投资及股权投资收益核算
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)、五(一)9、五(二)8、六及七(二)。
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湖南发展公司分别持有湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司(以下简称蟒电公司)、湖南发展春华健康投资有限公司(以下简称湖南发展春华公司)、开元发展(湖南)基金管理有限责任公司(以下简称开元基金公司)、湖南发展琼湖砂石集散中心有限公司（以下简称琼湖砂石公司）47.12%、42.00%、40.00%、40.00%的股权，湖南发展公司能对蟒电公司、湖南发展春华公司、开元基金公司、琼湖砂石公司的生产经营活动产生重大影响，所以将其作为联营企业，长期股权投资后续采用权益法进行核算。
2022年度湖南发展公司投资收益合计人民币1,991.10万元，占当期利润总额的23.29%。其中：权益法核算的长期股权投资收益金额为人民币1,252.58万元。
由于长期股权投资及产生的收益金额重大，且会计处理复杂，因此,我们将长期股权投资以及股权投资收益核算确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对长期股权投资以及股权投资收益核算，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解公司对外投资相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)获取和检查相关投资协议、检查被投资单位的营业执照、公司章程和股权凭证；
(3)对被投资单位报告期财务报表实施审计或检查程序，并根据审计或检查结果对确认的投资收益金额进行重新测算，复核相关会计处理是否符合会计准则规定；
(4)检查本期长期股权投资的增减变动，追查至原始凭证，确认长期股权投资的处理是否有合理的理由及授权批准手续，会计处理是否正确；
(5)了解被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象，有客观证据表明其发生减值的，检查长期股权投资减值准备计提是否正确；
(6)检查长期股权投资、股权投资收益相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估湖南发展公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
湖南发展公司治理层（以下简称治理层）负责监督湖南发展公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
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疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对湖南发展公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致湖南发展公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就湖南发展公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月二十九日
湖南发展集团股份有限公司
财务报表附注2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况湖南发展集团股份有限公司(原名湖南金果实业股份有限公司，以下简称公司或本公司)前身为衡阳市食杂果品总公司，系1993年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字(1993)第12号文件批准，由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起设立，于1993年8月12日登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为91430000185034687R的营业执照，注册资本为464,158,282.00元，股份总数464,158,282股(每股面值1元)，其中无限售条件的流通股份A股464,158,282股。公司股票已于1997年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力行业，主要经营活动为水力发电综合开发经营，以自有合法资产进行养老、养生、医疗机构的投资、建设、运营管理及股权投资、并购；土地、矿产资源开发经营；自有房屋租赁。本财务报表业经公司2023年3月29日第十届董事会第三十一次会议批准对外报出。本公司将湖南鸟儿巢水电站发电有限公司（以下简称鸟儿巢公司）、株洲航电源质服务有限责任公司（以下简称源质公司）、湖南发展集团养老产业有限公司（以下简称湖南发展养老公司）、湖南发展集团水电产业管理有限公司（以下简称湖南发展水电公司）、湖南发展益沅自然资源开发有限公司(以下简称湖南发展益沅公司)、湖南湘发健康产业投资有限公司（以下简称湖南湘发公司）、湖南康乃馨养老研究院有限公司(以下简称养老研究院公司)、湖南发展株航新能源开发有限公司（以下简称株航新能源公司）、湖南发展空洲岛发电有限责任公司（以下简称空洲岛发电公司）共9家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
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项目
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内往来组合 | 本公司合并财务报表范围内关联方往来 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法想
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
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1-2年
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4年以上 | 80.00 |
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用个别计价法、月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，根据发出存货的计价方法按照单个存货或存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-50 | 5.00 | 1.90－3.80 |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-20 | 5.00 | 4.75-19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 8-14 | 5.00 | 6.79-11.88 |
| 其他 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项目
| 项目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 按权证确定的年限 |
| 专利权 | 按权证确定的年限 |
| 软件 | 5 |
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售电力产品、砂石和提供养老服务。
(1)水电业务
公司电力业务属于在某一时段内履行的履约义务，公司生产的电力通过电网直接输出，公司每月根据电力公司的结算单据确认收入。
(2)砂石业务
公司砂石业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(3)养老服务
公司养老业务属于在某一时段内履行的履约义务，公司为已签约社区提供养老服务，每月根据服务的人数确认收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
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税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 1%、3%、6%、9%、13% |
| 土地使用税 | 以纳税人实际占用的土地面积 | 适用定额税率，由主管税务机关根据土地所在区域分别适用不同的定额税率 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 湖南发展水电公司、源质公司、湖南发展养老公司、湖南湘发公司、株航新能源公司、空洲岛发电公司 | 20% |
| 除上述主体以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局《关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（财税〔2019〕76号）第一条规定“提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，免征增值税”及“提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入收入总额”，自2019年6月1日至2025年12月31日，公司控股子公司湖南发展养老公司免缴增值税，并享受前述企业所得税优惠政策。
2.2021年9月18日，本公司获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局核发的编号为GR202143002656的高新技术企业证书，有效期3年。公司本期享受15%的企业所得税税率优惠政策。
3.根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。湖南发展养老公司、源质公司、湖南发展水电公司、湖南湘发公司、株航新能源公司和空洲岛发电公司符合小型微利企业所得税优惠政策，本期按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。
4.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、教育费附加、地方教育附加。源质公司、湖南发展水电公司、湖南发展养老公司、湖南湘发公司、株航新能源公司和空洲岛发电公司符合条件，可以享受相关优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第
页共97页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共97页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 23,074.20 | 15,732.67 |
| 银行存款 | 611,925,162.53 | 431,974,213.84 |
| 合计 | 611,948,236.73 | 431,989,946.51 |
(2)其他说明期末银行存款包括保本保息1年到期的定制存款410,000,000.00元；期初银行存款包括保本保息1年到期的定制存款290,000,000.00元。
2.交易性金融资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 37,542,371.68 | 404,700,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 37,542,371.68 | |
| 银行保本型产品 | 404,700,000.00 | |
| 合计 | 37,542,371.68 | 404,700,000.00 |
(2)其他说明经公司第十届董事会第二十一次会议审议通过，公司以4.13元/股的价格认购吉林化纤股份有限公司非公开发行的A股股票8,474,576股，认购金额为34,999,998.88元。本期末，公司以该股票年末收盘价为基础确认公允价值变动损益2,542,372.80元。
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,000,000.00 | 100.00 | 1,000,000.00 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 1,000,000.00 | 100.00 | 1,000,000.00 | ||
| 合计 | 1,000,000.00 | 100.00 | 1,000,000.00 | ||
（续上表）
第
页共97页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,159,000.00 | 100.00 | 1,159,000.00 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 1,159,000.00 | 100.00 | 1,159,000.00 | ||
| 合计 | 1,159,000.00 | 100.00 | 1,159,000.00 | ||
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 1,000,000.00 | ||
| 小计 | 1,000,000.00 | ||
(2)期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 25,665,085.39 | 100.00 | 1,315,060.41 | 5.12 | 24,350,024.98 |
| 合计 | 25,665,085.39 | 100.00 | 1,315,060.41 | 5.12 | 24,350,024.98 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 23,445,534.27 | 100.00 | 1,172,276.71 | 5.00 | 22,273,257.56 |
| 合计 | 23,445,534.27 | 100.00 | 1,172,276.71 | 5.00 | 22,273,257.56 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 25,028,962.39 | 1,251,448.11 | 5.00 |
| 1-2年 | 636,123.00 | 63,612.30 | 10.00 |
| 小计 | 25,665,085.39 | 1,315,060.41 | 5.12 |
(2)坏账准备变动情况
第
页共97页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,172,276.71 | 142,783.70 | 1,315,060.41 | |||||
| 合计 | 1,172,276.71 | 142,783.70 | 1,315,060.41 | |||||
(3)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 客户1 | 9,472,444.14 | 36.91 | 473,622.20 |
| 客户2 | 8,032,502.05 | 31.30 | 401,625.10 |
| 客户3 | 1,746,870.72 | 6.81 | 87,343.54 |
| 客户4 | 1,680,023.86 | 6.55 | 84,001.19 |
| 客户5 | 1,037,690.00 | 4.04 | 57,083.55 |
| 小计 | 21,969,530.77 | 85.61 | 1,103,675.58 |
5.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 179,331,599.67 | 39.86 | 179,331,599.67 | 460,654,532.01 | 99.99 | 460,654,532.01 | ||
| 1-2年 | 270,612,784.69 | 60.14 | 270,612,784.69 | 53,736.00 | 0.01 | 53,736.00 | ||
| 合计 | 449,944,384.36 | 100.00 | 449,944,384.36 | 460,708,268.01 | 100.00 | 460,708,268.01 | ||
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 供应商1 | 442,612,784.69 | 98.37 |
| 供应商2 | 6,162,433.49 | 1.37 |
| 供应商3 | 490,000.00 | 0.11 |
| 供应商4 | 480,072.00 | 0.11 |
| 供应商5 | 95,305.58 | 0.02 |
| 小计 | 449,840,595.76 | 99.98 |
6.其他应收款
(1)明细情况
第
页共97页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 4,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 41,755,144.13 | 42,932,778.56 |
| 合计 | 41,755,144.13 | 46,932,778.56 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 开元发展(湖南)基金管理有限责任公司 | 4,000,000.00 | |
| 小计 | 4,000,000.00 |
(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 16,000.00 | 0.03 | 16,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 46,247,338.66 | 99.97 | 4,492,194.53 | 9.71 | 41,755,144.13 |
| 小计 | 46,263,338.66 | 100.00 | 4,508,194.53 | 9.74 | 41,755,144.13 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 16,000.00 | 0.04 | 16,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 45,207,183.32 | 99.96 | 2,274,404.76 | 5.03 | 42,932,778.56 |
| 小计 | 45,223,183.32 | 100.00 | 2,290,404.76 | 5.06 | 42,932,778.56 |
②期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 湖南红日建筑设计公司 | 16,000.00 | 16,000.00 | 100.00 | 收回的可能性极低，全额计提 |
| 小计 | 16,000.00 | 16,000.00 | 100.00 |
③采用组合计提坏账准备的其他应收款
第
页共97页
组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 46,247,338.66 | 4,492,194.53 | 9.71 |
| 其中：1年以内 | 2,973,564.52 | 148,678.23 | 5.00 |
| 1-2年 | 43,250,676.92 | 4,325,067.69 | 10.00 |
| 3-4年 | 97.22 | 48.61 | 50.00 |
| 4年以上 | 23,000.00 | 18,400.00 | 80.00 |
| 小计 | 46,247,338.66 | 4,492,194.53 | 9.71 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 2,973,564.52 |
| 1-2年 | 43,250,676.92 |
| 3-4年 | 97.22 |
| 4年以上 | 39,000.00 |
| 小计 | 46,263,338.66 |
3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 2,258,730.95 | 292.13 | 31,381.68 | 2,290,404.76 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -2,162,533.85 | 2,162,533.85 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 56,860.85 | 2,162,241.71 | 3,566.93 | 2,222,669.49 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 4,379.72 | 500.00 | 4,879.72 | |
| 期末数 | 148,678.23 | 4,325,067.69 | 34,448.61 | 4,508,194.53 |
4)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销其他应收款4,879.72元。
5)其他应收款款项性质分类情况
第
页共97页
款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 45,948,453.41 | 45,045,643.35 |
| 应收暂付款 | 64,524.67 | 34,331.15 |
| 其他 | 250,360.58 | 143,208.82 |
| 小计 | 46,263,338.66 | 45,223,183.32 |
6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 益阳市银进砂石经营有限公司沅江分公司 | 押金保证金 | 43,250,676.92 | 1-2年 | 93.49 | 4,325,067.69 |
| 汉寿县金达砂石有限公司 | 押金保证金 | 2,200,000.00 | 1年以内 | 4.76 | 110,000.00 |
| 沅江荣信建材有限公司 | 押金保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 0.65 | 15,000.00 |
| 沅江市南大膳镇人民政府 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.22 | 5,000.00 |
| 国网汇通金财（北京）信息科技有限公司 | 其他 | 92,697.25 | 1年以内 | 0.20 | 4,634.86 |
| 小计 | 45,943,374.17 | 99.32 | 4,459,702.55 |
7.存货
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 维修用备品备件 | 3,895,436.44 | 3,895,436.44 | |
| 低值易耗品 | |||
| 合计 | 3,895,436.44 | 3,895,436.44 | |
(续上表)
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 维修用备品备件 | 4,077,487.55 | 4,077,487.55 | |
第
页共97页低值易耗品
| 低值易耗品 | 72.35 | 72.35 | |
| 合计 | 4,077,559.90 | 4,077,559.90 |
8.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣及待认证增值税进项税额 | 7,584,769.63 | 7,584,769.63 | 1,456,836.46 | 1,456,836.46 | ||
| 预缴所得税 | 1,830,926.72 | 1,830,926.72 | 5,578,706.52 | 5,578,706.52 | ||
| 合计 | 9,415,696.35 | 9,415,696.35 | 7,035,542.98 | 7,035,542.98 | ||
9.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 376,451,950.81 | 15,538,667.22 | 360,913,283.59 | 345,942,791.35 | 345,942,791.35 | |
| 合计 | 376,451,950.81 | 15,538,667.22 | 360,913,283.59 | 345,942,791.35 | 345,942,791.35 | |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 241,286,735.99 | 18,437,390.93 | |||
| 湖南发展春华健康投资有限公司 | 41,439,206.14 | 3,183,333.38 | -3,312,597.89 | ||
| 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 58,081,927.84 | -2,214,612.43 | |||
| 湖南发展琼湖砂石集散中心有限公司 | 5,134,921.38 | 14,800,000.00 | -384,354.53 | ||
| 合计 | 345,942,791.35 | 17,983,333.38 | 12,525,826.08 | ||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 |
第
页共97页其他权益变动
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 259,724,126.92 | |||||
| 湖南发展春华健康投资有限公司 | 15,538,667.22 | 25,771,274.41 | 15,538,667.22 | |||
| 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 55,867,315.41 | |||||
| 湖南发展琼湖砂石集散中心有限公司 | 19,550,566.85 | |||||
| 合计 | 15,538,667.22 | 360,913,283.59 | 15,538,667.22 |
(3)其他说明基于当前市场环境和湖南发展春华健康投资有限公司(以下简称湖南发展春华公司)实际情况，为真实反映公司财务状况和经营成果，按照《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，结合谨慎性原则，公司本期计提湖南发展春华公司长期股权投资减值1,553.87万元。
10.其他非流动金融资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 108,700,000.00 | 72,700,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 108,700,000.00 | 72,700,000.00 |
| 合计 | 108,700,000.00 | 72,700,000.00 |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期末数 | 期初数 |
| 深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙） | 8,700,000.00 | 22,700,000.00 |
| 深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙） | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 湖南玖康创业投资合伙企业（有限合伙） | 50,000,000.00 | |
| 小计 | 108,700,000.00 | 72,700,000.00 |
(3)其他说明经公司第十届董事会第二十次会议审议通过，公司出资5,000万元投资湖南玖康创业投
资合伙企业（有限合伙）。
11.投资性房地产
(1)明细情况
第
页共97页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 183,672,318.14 | 183,672,318.14 |
| 本期增加金额 | 55,145,090.68 | 55,145,090.68 |
| 1)其他 | 55,145,090.68 | 55,145,090.68 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 238,817,408.82 | 238,817,408.82 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 3,430,957.60 | 3,430,957.60 |
| 本期增加金额 | 6,496,161.68 | 6,496,161.68 |
| 1)计提或摊销 | 6,496,161.68 | 6,496,161.68 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 9,927,119.28 | 9,927,119.28 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 228,890,289.54 | 228,890,289.54 |
| 期初账面价值 | 180,241,360.54 | 180,241,360.54 |
(2)其他说明公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于向关联方购买写字楼并签订房屋返租合同暨关联交易的议案》，同意公司下属株洲航电分公司使用自有资金向关联方湖南发展高新置业有限公司（以下简称展新置业公司）购买位于湖南省长沙市天心区湘江中路二段178号汇景发展商务中心塔楼A第34层、39层、40层、41层共四层写字楼。2021年6月11日，株洲航电分公司与展新置业公司完成交房手续并签订了《房屋返租合同》，由展新置业公司向株洲航电分公司返租该四层写字楼，租赁期限5年，租金合计5,916.11万元。基于房地产市场变化和展新置业公司实际情况，展新置业公司提出变更租金支付方式。经公司2022年第二次临时股东大会审议通过，同意展新置业公司使用自有合法产权房屋汇景发展商务中心塔楼A第9层及塔楼B5套公寓抵偿剩余未付租金。2022年8月株洲航电分公
司已取得抵租房屋的产权证书，增加投资性房地产55,145,090.68元。
12.固定资产
第
页共97页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 1,562,798,250.46 | 544,808,818.39 | 9,823,567.76 | 3,667,625.02 | 5,615,251.49 | 2,126,713,513.12 |
| 本期增加金额 | 113,324.69 | 19,141,151.22 | 926,245.68 | 1,140,577.86 | 864,834.28 | 22,186,133.73 |
| 1)购置 | 113,324.69 | 122,123.89 | 926,245.68 | 1,140,577.86 | 864,834.28 | 3,167,106.40 |
| 2)在建工程转入 | 19,019,027.33 | 19,019,027.33 | ||||
| 本期减少金额 | 52,767.00 | 288,128.01 | 81,289.26 | 422,184.27 | ||
| 1)处置或报废 | 52,767.00 | 288,128.01 | 81,289.26 | 422,184.27 | ||
| 期末数 | 1,562,911,575.15 | 563,949,969.61 | 10,697,046.44 | 4,520,074.87 | 6,398,796.51 | 2,148,477,462.58 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 384,456,906.25 | 388,609,365.51 | 6,982,243.89 | 2,973,254.01 | 3,620,024.78 | 786,641,794.44 |
| 本期增加金额 | 33,545,283.89 | 29,700,283.18 | 847,036.30 | 145,845.48 | 506,621.66 | 64,745,070.51 |
| 1)计提 | 33,545,283.89 | 29,700,283.18 | 847,036.30 | 145,845.48 | 506,621.66 | 64,745,070.51 |
| 本期减少金额 | 24,491.20 | 286,118.00 | 45,417.27 | 356,026.47 | ||
| 1)处置或报废 | 24,491.20 | 286,118.00 | 45,417.27 | 356,026.47 | ||
| 期末数 | 418,002,190.14 | 418,309,648.69 | 7,804,788.99 | 2,832,981.49 | 4,081,229.17 | 851,030,838.48 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 1,144,909,385.01 | 145,640,320.92 | 2,892,257.45 | 1,687,093.38 | 2,317,567.34 | 1,297,446,624.10 |
| 期初账面价值 | 1,178,341,344.21 | 156,199,452.88 | 2,841,323.87 | 694,371.01 | 1,995,226.71 | 1,340,071,718.68 |
13.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 空洲岛扩机项目 | 875,000.00 | 875,000.00 | ||||
| 机制砂项目 | 128,350,602.36 | 128,350,602.36 | ||||
第
页共97页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 129,225,602.36 | 129,225,602.36 | ||||
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 空洲岛扩机项目 | 37,643.76万元 | 875,000.00 | 875,000.00 | |||
| 机制砂项目 | 19,099.77万元 | 128,350,602.36 | 128,350,602.36 | |||
| 南州分布式光伏项目 | 2,107.50万元 | 19,019,027.33 | 19,019,027.33 | |||
| 小计 | 148,244,629.69 | 19,019,027.33 | 129,225,602.36 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 空洲岛扩机项目 | 0.23 | 自有资金 | ||||
| 机制砂项目 | 83.82 | 83.82 | 自有资金 | |||
| 南州分布式光伏项目 | 90.24 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 小计 |
14.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 886,120.17 | 886,120.17 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | 598,380.78 | 598,380.78 |
| 1)处置 | 598,380.78 | 598,380.78 |
| 期末数 | 287,739.39 | 287,739.39 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 178,291.15 | 178,291.15 |
| 本期增加金额 | 136,299.52 | 136,299.52 |
| 1)计提 | 136,299.52 | 136,299.52 |
第
页共97页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 本期减少金额 | 209,958.18 | 209,958.18 |
| 1)处置 | 209,958.18 | 209,958.18 |
| 期末数 | 104,632.49 | 104,632.49 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 183,106.90 | 183,106.90 |
| 期初账面价值 | 707,829.02 | 707,829.02 |
15.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 16,275,376.00 | 807,646.70 | 88,603.96 | 17,171,626.66 |
| 本期增加金额 | 23,824,396.47 | 240,353.99 | 40,776.70 | 24,105,527.16 |
| 1)购置 | 23,824,396.47 | 240,353.99 | 40,776.70 | 24,105,527.16 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 40,099,772.47 | 1,048,000.69 | 129,380.66 | 41,277,153.82 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 3,947,821.14 | 581,331.25 | 3,169.10 | 4,532,321.49 |
| 本期增加金额 | 1,119,654.02 | 127,192.27 | 5,392.19 | 1,252,238.48 |
| 1)计提 | 1,119,654.02 | 127,192.27 | 5,392.19 | 1,252,238.48 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 5,067,475.16 | 708,523.52 | 8,561.29 | 5,784,559.97 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 35,032,297.31 | 339,477.17 | 120,819.37 | 35,492,593.85 |
| 期初账面价值 | 12,327,554.86 | 226,315.45 | 85,434.86 | 12,639,305.17 |
16.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 航电枢纽机组改造 | 2,878,418.99 | 2,252,806.58 | 481,510.34 | 4,649,715.23 |
第
页共97页装修费
| 装修费 | 1,549,653.03 | 1,912,887.23 | 787,110.72 | 2,675,429.54 | |
| 机组扩容项目 | 2,077,725.63 | 341,543.96 | 1,736,181.67 | ||
| 防腐工程 | 990,604.66 | 128,293.64 | 862,311.02 | ||
| 综合楼改造项目 | 248,695.04 | 214,019.86 | 60,619.06 | 402,095.84 | |
| 护坡工程 | 326,666.67 | 40,000.00 | 286,666.67 | ||
| 水下建筑物水下补强施工 | 84,159.14 | 17,117.12 | 67,042.02 | ||
| 浮式拦污栅修复工程 | 77,515.05 | 15,765.76 | 61,749.29 | ||
| 合计 | 8,233,438.21 | 4,379,713.67 | 1,871,960.60 | 10,741,191.28 |
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,185,736.54 | 248,066.44 | 1,040,196.05 | 159,824.21 |
| 合计 | 1,185,736.54 | 248,066.44 | 1,040,196.05 | 159,824.21 |
(2)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 20,176,185.62 | 2,422,485.42 |
| 可抵扣亏损 | 23,525,508.07 | 20,885,346.70 |
| 合计 | 43,701,693.69 | 23,307,832.12 |
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2022年 | 7,568,406.41 | ||
| 2023年 | 6,959,825.62 | 6,955,798.57 | |
| 2024年 | 4,902,081.91 | 4,902,081.91 | |
| 2025年 | 74,468.70 | 74,468.70 | |
| 2026年 | 923,290.39 | 1,384,591.11 | |
| 2027年 | 10,665,841.45 | ||
| 合计 | 23,525,508.07 | 20,885,346.70 |
18.其他非流动资产
第
页共97页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购地款 | 4,707,921.00 | 4,707,921.00 | ||||
| 预付装修款 | 505,538.00 | 505,538.00 | ||||
| 预付设备款 | 772,770.00 | 772,770.00 | ||||
| 合计 | 772,770.00 | 772,770.00 | 5,213,459.00 | 5,213,459.00 | ||
19.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 工程款和设备款 | 79,662,727.14 | 7,135,614.50 |
| 货款 | 332,771.28 | 135,971.88 |
| 其他 | 169,731.20 | 220,749.17 |
| 合计 | 80,165,229.62 | 7,492,335.55 |
20.预收款项
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收租金 | 37,145,932.80 | 76,190.48 |
| 合计 | 37,145,932.80 | 76,190.48 |
(2)其他说明预收租金主要系本期收到的以楼抵租的租金，详见本财务报表附注五(一)11之说明。
21.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 5,150,053.79 | 41,778,042.67 |
| 合计 | 5,150,053.79 | 41,778,042.67 |
22.应付职工薪酬
(1)明细情况
第
页共97页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 24,250,280.56 | 47,715,616.75 | 47,044,358.99 | 24,921,538.32 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,553,600.00 | 6,120,902.24 | 7,674,502.24 | |
| 辞退福利 | 84,254.25 | 84,254.25 | ||
| 合计 | 25,803,880.56 | 53,920,773.24 | 54,803,115.48 | 24,921,538.32 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 20,137,916.74 | 38,763,921.04 | 38,155,559.51 | 20,746,278.27 |
| 职工福利费 | 471,939.14 | 471,939.14 | ||
| 社会保险费 | 3,977,708.65 | 3,977,708.65 | ||
| 其中：医疗保险费 | 3,863,190.36 | 3,863,190.36 | ||
| 工伤保险费 | 114,518.29 | 114,518.29 | ||
| 住房公积金 | 3,458,796.00 | 3,458,796.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 4,112,363.82 | 1,043,251.92 | 980,355.69 | 4,175,260.05 |
| 小计 | 24,250,280.56 | 47,715,616.75 | 47,044,358.99 | 24,921,538.32 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 4,100,030.88 | 4,100,030.88 | ||
| 失业保险费 | 145,771.36 | 145,771.36 | ||
| 企业年金缴费 | 1,553,600.00 | 1,875,100.00 | 3,428,700.00 | |
| 小计 | 1,553,600.00 | 6,120,902.24 | 7,674,502.24 |
23.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 3,569,389.08 | 2,835,784.63 |
| 增值税 | 582,871.59 | 1,493,941.70 |
| 代扣代缴个人所得税 | 128,298.27 | 94,377.03 |
第
页共97页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 房产税 | 122,430.47 | |
| 城市维护建设税 | 40,468.18 | 104,120.84 |
| 印花税 | 32,581.53 | 27,990.65 |
| 教育费附加 | 28,792.87 | 74,999.02 |
| 水利建设基金 | 4,373.44 | 17,135.53 |
| 合计 | 4,509,205.43 | 4,648,349.40 |
24.其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证金 | 139,095.29 | 3,086,304.81 |
| 往来款 | 13,460,639.69 | 14,546,670.51 |
| 应付暂收款 | 1,257,951.02 | 587,886.50 |
| 合计 | 14,857,686.00 | 18,220,861.82 |
25.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 28,000,000.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 51,534.03 | 169,546.81 |
| 合计 | 51,534.03 | 28,169,546.81 |
26.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 631,496.19 | 5,928,245.05 |
| 合计 | 631,496.19 | 5,928,245.05 |
27.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 70,000,000.00 |
第
页共97页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 合计 | 70,000,000.00 |
28.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 150,000.00 | 600,417.50 |
| 减：未确认融资费用 | 9,630.09 | 45,331.48 |
| 合计 | 140,369.91 | 555,086.02 |
29.递延收益
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,743,181.51 | 1,400,000.00 | 770,280.26 | 3,372,901.25 | 收到的政府补助 |
| 合计 | 2,743,181.51 | 1,400,000.00 | 770,280.26 | 3,372,901.25 |
(2)政府补助明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 株洲县财政税费返还 | 1,907,888.30 | 58,822.44 | 1,849,065.86 | 与资产相关 | |
| 新生社区建设补贴 | 200,000.00 | 1,834.86 | 198,165.14 | 与资产相关 | |
| 山塘社区建设补贴 | 200,000.00 | 4,651.16 | 195,348.84 | 与资产相关 | |
| 中海社区建设补贴 | 200,000.00 | 6,896.55 | 193,103.45 | 与资产相关 | |
| 新开铺社区建设补贴 | 200,000.00 | 30,000.00 | 170,000.00 | 与资产相关 | |
| 化龙池社区建设补贴 | 160,000.00 | 14,545.46 | 145,454.54 | 与资产相关 | |
| 花园岭社区建设补贴 | 200,000.00 | 76,923.10 | 123,076.90 | 与资产相关 | |
| 阿弥岭社区建设补贴 | 136,310.72 | 20,970.84 | 115,339.88 | 与资产相关 | |
| 桑梓社区建设补贴 | 160,000.00 | 58,947.35 | 101,052.65 | 与资产相关 | |
| 天鸿社区建设补贴 | 145,833.29 | 47,874.04 | 97,959.25 | 与资产相关 | |
| 青园社区建设补贴 | 123,529.45 | 66,386.70 | 57,142.75 | 与资产相关 | |
| 湘府社区建设补贴 | 71,111.12 | 80,000.00 | 67,555.52 | 83,555.60 | 与资产相关 |
第
页共97页项目
| 项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上麻园岭社区建设补贴 | 78,545.47 | 34,909.08 | 43,636.39 | 与资产相关 | |
| 桂芳村社区建设补贴 | 22,222.29 | 22,222.29 | 与资产相关 | ||
| 书院路社区建设补贴 | 8,571.47 | 8,571.47 | 与资产相关 | ||
| 友谊社区建设补贴 | 18,113.17 | 18,113.17 | 与资产相关 | ||
| 金科小微机构建设补贴 | 212,991.79 | 212,991.79 | 与资产相关 | ||
| 藩后街社区建设补贴 | 18,064.44 | 18,064.44 | 与资产相关 | ||
| 小计 | 2,743,181.51 | 1,400,000.00 | 770,280.26 | 3,372,901.25 |
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)之说明
(3)其他说明
1)根据《湖南省财政厅关于返还湖南金果实业股份有限公司重组过户已缴税费的通知》(湘财建函〔2010〕88号)，公司于2010年12月30日收到株洲县财政税费返还3,590,000.00元，其中资产转让契税2,559,837.29元，按资产使用年限摊销，本期摊销58,822.44元。
2)公司控股子公司湖南发展养老公司于2022年12月8日、12月21日收到湖南省长沙市岳麓区民政局发放新生社区建设补贴各100,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销1,834.86元。
3)公司控股子公司湖南发展养老公司于2022年12月8日、12月21日收到湖南省长沙市岳麓区民政局发放山塘社区建设补贴各100,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销4,651.16元。
4)公司控股子公司湖南发展养老公司于2022年12月8日、12月21日收到湖南省长沙市岳麓区民政局发放中海社区建设补贴各100,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销6,896.55元。
5)公司控股子公司湖南发展养老公司于2022年10月19日收到湖南省长沙市天心区民政局发放新开铺社区建设补贴200,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销30,000.00元。
6)公司控股子公司湖南发展养老公司于2022年11月18日收到湖南省长沙市芙蓉区民政局发放化龙池社区建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销14,545.46元。
7)公司控股子公司湖南发展养老公司于2022年3月17日收到湖南省长沙市天心区民
政局发放花园岭社区建设补贴200,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销76,923.10元。
8)公司控股子公司湖南发展养老公司于2019年12月4日收到湖南省长沙市雨花区民政局发放阿弥岭社区建设补贴180,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销20,970.84元。
9)公司控股子公司湖南发展养老公司于2022年6月1日收到湖南省长沙市望城区民政局发放桑梓社区建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销58,947.35元。
10)公司控股子公司湖南发展养老公司于2020年12月25日收到湖南省长沙市天心区民政局发放天鸿社区建设补贴200,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销47,874.04元。
11)公司控股子公司湖南发展养老公司于2020年12月25日收到湖南省长沙市天心区民政局发放青园社区建设补贴200,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销66,386.70元。
12)公司控股子公司湖南发展养老公司分别于2021年10月08日、2022年5月27日收到湖南省长沙市芙蓉区民政局发放湘府社区建设补贴各80,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期分别摊销35,555.52元、32,000.00元，合计摊销67,555.52元。
13)公司控股子公司湖南发展养老公司于2019年9月9日收到湖南省长沙市开福区民政局发放上麻园岭社区建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销34,909.08元。
14)公司控股子公司湖南发展养老公司于2018年9月30日收到湖南省长沙市望城区民政局发放桂芳村社区建设补贴200,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销22,222.29元。
15)公司控股子公司湖南发展养老公司于2017年8月8日收到湖南省长沙市天心区民政局发放书院路社区建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销8,571.47元。
16)公司控股子公司湖南发展养老公司于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放友谊社区建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销18,113.17元。
17)公司控股子公司湖南发展养老公司分别于2020年1月23日、2021年11月15日收到湖南省长沙市芙蓉区民政局发放金科小微机构建设补贴480,970.00元、100,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期分别摊销131,173.61元、81,818.18元，合计摊销212,991.79元。
18)公司控股子公司湖南发展养老公司于2020年1月23日收到湖南省长沙市芙蓉区民政局发放藩后街社区建设补贴80,000元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销18,064.44元。
30.股本
(1)明细情况
第
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项目
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 464,158,282.00 | 464,158,282.00 | |||||
(2)其他说明
截至2022年12月31日,湖南发展资产管理集团有限公司持有本公司股份208,833,642股，占公司总股本的44.99%。
根据《湖南省国资委关于湖南发展集团股份有限公司股权无偿划转有关事项的通知》，湖南发展资产管理集团有限公司持有的本公司44.99%股权（208,833,642股）无偿划转至湖南湘投控股集团有限公司。2023年1月13日，完成证券过户登记手续。本次国有股权无偿划转事项完成后，湖南发展资产管理集团有限公司不再持有公司股份；湖南湘投控股集团有限公司持有公司239,188,405股股份，占公司总股本的51.53%，股份性质为无限售流通股。
31.资本公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,041,904,320.52 | 2,041,904,320.52 | ||
| 其他资本公积 | 92,710,349.05 | 92,710,349.05 | ||
| 合计 | 2,134,614,669.57 | 2,134,614,669.57 |
32.专项储备
(1)明细情况
第
页共97页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 2,836,503.19 | 1,336,728.27 | 1,499,774.92 | |
| 合计 | 2,836,503.19 | 1,336,728.27 | 1,499,774.92 |
(2)其他说明公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定计提安全生产费，本期计提安全生产费2,836,503.19元，本期使用安全生产费1,336,728.27元。
33.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 72,184,654.37 | 7,261,785.40 | 79,446,439.77 | |
| 合计 | 72,184,654.37 | 7,261,785.40 | 79,446,439.77 |
(2)其他说明本期增加系按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
34.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 444,553,167.67 | 379,637,087.04 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 69,143,699.05 | 119,731,381.86 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,261,785.40 | 8,399,473.03 |
| 应付普通股股利 | 46,415,828.20 | 46,415,828.20 |
| 期末未分配利润 | 460,019,253.12 | 444,553,167.67 |
(2)其他说明经公司2021年度股东大会审议批准，以2021年12月31日总股本464,158,282股为基数，每10股派发现金红利1元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，总计派发现金红利46,415,828.20元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第
页共97页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 400,979,605.58 | 299,996,312.68 | 471,633,729.67 | 341,361,743.10 |
| 其他业务 | 11,033,887.84 | 6,088,210.52 | 6,761,743.53 | 3,537,835.66 |
| 合计 | 412,013,493.42 | 306,084,523.20 | 478,395,473.20 | 344,899,578.76 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 401,139,190.24 | 299,861,081.06 | 472,044,193.17 | 341,183,451.95 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 投资管理 | 159,584.66 | 410,463.50 | ||
| 清洁能源 | 180,245,650.64 | 92,649,972.73 | 196,303,773.48 | 93,429,555.91 |
| 自然资源 | 216,320,398.50 | 194,951,952.59 | 269,479,135.31 | 236,828,350.07 |
| 医养健康 | 4,090,758.70 | 12,249,904.59 | 5,155,767.69 | 10,878,836.72 |
| 服务业及其他 | 322,797.74 | 9,251.15 | 695,053.19 | 46,709.25 |
| 小计 | 401,139,190.24 | 299,861,081.06 | 472,044,193.17 | 341,183,451.95 |
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 216,320,398.50 | 269,479,135.31 |
| 在某一时段内确认收入 | 184,818,791.74 | 202,565,057.86 |
| 小计 | 401,139,190.24 | 472,044,193.17 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为41,330,806.12元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 房产税 | 4,203,530.49 | 2,713,992.19 |
| 城市维护建设税 | 1,779,879.10 | 1,453,626.24 |
第
页共97页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 教育费附加 | 1,276,525.72 | 1,070,922.11 |
| 印花税 | 281,319.91 | 505,300.55 |
| 土地使用税 | 210,239.31 | 227,979.81 |
| 其他 | 132,366.12 | 166,631.37 |
| 合计 | 7,883,860.65 | 6,138,452.27 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 劳务费 | 94,783.83 | 382,589.52 |
| 其他 | 26,371.27 | 42,277.38 |
| 合计 | 121,155.10 | 424,866.90 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 29,938,400.78 | 29,987,804.04 |
| 折旧及摊销 | 4,269,821.42 | 2,793,539.63 |
| 审计、咨询费 | 2,012,667.56 | 2,075,336.88 |
| 办公室租赁及物管费 | 1,300,150.12 | 1,510,602.39 |
| 办公费 | 684,000.84 | 843,619.45 |
| 信息批露费 | 485,566.03 | 549,559.75 |
| 车辆使用费 | 311,182.37 | 298,151.08 |
| 业务招待费 | 221,990.94 | 227,705.89 |
| 差旅费 | 161,734.54 | 222,503.93 |
| 其他 | 4,378,822.30 | 3,117,832.68 |
| 合计 | 43,764,336.90 | 41,626,655.72 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共97页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 5,578,410.60 | 6,537,362.57 |
| 折旧 | 2,090,119.28 | 519,348.98 |
| 材料费 | 1,202,641.92 | 1,432,173.09 |
| 其他 | 106,113.27 | 156,243.23 |
| 合计 | 8,977,285.07 | 8,645,127.87 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 1,212,118.39 | 5,294,338.34 |
| 减：利息收入 | 16,440,231.83 | 14,712,449.92 |
| 手续费 | 32,754.10 | 35,784.63 |
| 其他 | 25,866.62 | 40,482.66 |
| 合计 | -15,169,492.72 | -9,341,844.29 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 770,280.26 | 953,710.92 | 770,280.26 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 7,438,797.48 | 7,116,070.65 | 7,438,797.48 |
| 其他 | 41,263.08 | 31,446.19 | 41,263.08 |
| 合计 | 8,250,340.82 | 8,101,227.76 | 8,250,340.82 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 12,525,826.08 | 9,885,284.53 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 12,562,759.52 | |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 13,582,778.33 | |
| 银行保本型产品收益 | 7,385,208.38 | 12,144,457.67 |
第
页共97页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合计 | 19,911,034.46 | 48,175,280.05 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | 2,542,372.80 | |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | 2,542,372.80 | |
| 合计 | 2,542,372.80 |
注：本期计入公允价值变动收益的金额系由交易性金融资产公允价值变动产生，具体情况详见本财务报表附注五(一)2之说明
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -2,365,453.19 | -2,693,861.41 |
| 合计 | -2,365,453.19 | -2,693,861.41 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 长期股权投资减值损失 | -15,538,667.22 | |
| 合计 | -15,538,667.22 |
[注]根据当前市场环境和湖南发展春华公司实际情况，为真实反映公司财务状况和经营成果，按照《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，结合谨慎性原则，公司本期计提湖南发展春华公司长期股权投资减值1,553.87万元，具体情况详见本财务报表附注五(一)9之说明
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -286.70 | 88,683.41 | -286.70 |
| 合计 | -286.70 | 88,683.41 | -286.70 |
13.营业外收入
第
页共97页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 补偿款[注] | 13,207,547.17 | 13,207,547.17 | |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,145.24 | 1,145.24 | |
| 其他 | 85,382.29 | 3,300.00 | 85,382.29 |
| 合计 | 13,294,074.70 | 3,300.00 | 13,294,074.70 |
[注]受经济环境、市场、天气等多重因素影响，上游供货减少，砂石购销业务未达预期，公司全资子公司湖南发展益沅公司收到上游供应商支付的补偿款不含税金额13,207,547.17元
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金 | 498,014.79 | 498,014.79 | |
| 对外捐赠 | 440,254.20 | 440,254.20 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,482.14 | 242,778.79 | 2,482.14 |
| 其他 | 31,287.82 | ||
| 合计 | 940,751.13 | 274,066.61 | 940,751.13 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 18,839,251.89 | 21,564,912.82 |
| 递延所得税费用 | -88,242.23 | -20,694.81 |
| 合计 | 18,751,009.66 | 21,544,218.01 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 85,504,489.76 | 139,403,199.17 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 12,825,673.45 | 20,910,479.88 |
第
页共97页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,046,136.83 | 2,020,968.67 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 94,465.51 | 728,560.83 |
| 非应税收入的影响 | -2,223,130.63 | -4,262,150.38 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 505,870.70 | 648,409.88 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -81,154.02 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,635,418.76 | 1,633,468.56 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -133,424.96 | -54,365.41 |
| 所得税费用 | 18,751,009.66 | 21,544,218.01 |
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | 3,024,822.99 | 2,206,453.69 |
| 补偿款 | 14,000,000.00 | |
| 政府补助 | 8,838,797.48 | 7,344,570.65 |
| 保证金 | 3,000,000.00 | |
| 投资性房地产等租金收入 | 3,033,882.00 | 774,196.00 |
| 往来款 | 1,000,000.00 | |
| 其他 | 251,558.02 | 9,209.86 |
| 合计 | 30,149,060.49 | 13,334,430.20 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 审计、咨询费 | 2,012,667.56 | 2,075,336.88 |
| 办公费 | 684,000.84 | 843,619.45 |
| 信息披露费 | 485,566.03 | 549,559.75 |
| 办公室租赁及物管费 | 1,300,150.12 | 1,510,602.39 |
| 研发费用 | 1,308,755.19 | 1,588,416.32 |
第
页共97页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 业务招待费 | 221,990.94 | 227,705.89 |
| 车辆使用费 | 311,182.37 | 298,151.08 |
| 差旅费 | 161,734.54 | 222,503.93 |
| 董事会经费 | 277,675.76 | 271,771.98 |
| 保证金 | 3,850,019.58 | 45,000,000.00 |
| 对外捐赠 | 440,254.20 | |
| 其他 | 3,660,428.66 | 4,559,705.70 |
| 合计 | 14,714,425.79 | 57,147,373.37 |
3.收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 银行保本型产品本金及收益 | 409,888,083.42 | 1,202,044,457.67 |
| 定制存款本金及利息 | 314,415,408.84 | 584,287,968.83 |
| 大额可转让存单本金及利息 | 99,197,124.96 | |
| 合计 | 823,500,617.22 | 1,786,332,426.50 |
4.支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买银行保本型产品 | 1,217,600,000.00 | |
| 定制存款本金 | 421,000,000.00 | 290,000,000.00 |
| 保证金 | 5,000,000.00 | |
| 购买大额可转让存单 | 97,000,000.00 | |
| 合计 | 518,000,000.00 | 1,512,600,000.00 |
5.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 归还投资 | 20,000,000.00 | |
| 归还财政借款 | 300,000.00 | 300,000.00 |
第
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 归还投资 | 20,000,000.00 | |
| 支付租金 | 94,646.67 | 141,970.00 |
| 合计 | 20,394,646.67 | 441,970.00 |
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 66,753,480.10 | 117,858,981.16 |
| 加：资产减值准备 | 17,904,120.41 | 2,693,861.41 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 71,241,232.19 | 69,238,934.16 |
| 使用权资产折旧 | 136,299.52 | 178,291.15 |
| 无形资产摊销 | 1,252,238.48 | 438,222.34 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,871,960.60 | 1,987,152.26 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 286.70 | -88,683.41 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,336.90 | 242,778.79 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -2,542,372.80 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -12,177,423.83 | -7,171,175.23 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -19,911,034.46 | -48,175,280.05 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -88,242.23 | -20,694.81 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 182,123.46 | -409,578.08 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -5,215,537.99 | -164,433,694.65 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -44,333,535.81 | 7,104,285.98 |
| 其他 | 1,575,287.60 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 76,650,218.84 | -20,556,598.98 |
| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 |
第
页共97页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 201,948,236.73 | 141,989,946.51 |
| 减：现金的期初余额 | 141,989,946.51 | 187,554,878.41 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 59,958,290.22 | -45,564,931.90 |
(2)现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 201,948,236.73 | 141,989,946.51 |
| 其中：库存现金 | 23,074.20 | 15,732.67 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 201,925,162.53 | 141,974,213.84 |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 201,948,236.73 | 141,989,946.51 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3)现金流量表补充资料的说明期末货币资金余额为611,948,236.73元，期末现金及现金等价物余额201,948,236.73元，差额系保本保息的一年期到期定制存款410,000,000.00元。公司管理层预计持有至到期，所以未作为现金及现金等价物。
期初货币资金余额为431,989,946.51元，期初现金及现金等价物余额141,989,946.51元，差额系保本保息的一年期到期定制存款290,000,000.00元。公司管理层预计持有至到期，所以未作为现金及现金等价物。
(四)政府补助
1.明细情况
(1)与资产相关的政府补助—总额法
第
页共97页项目
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 株洲县财政税费返还 | 1,907,888.30 | 58,822.44 | 1,849,065.86 | 其他收益 | ||
| 新生社区建设补贴 | 200,000.00 | 1,834.86 | 198,165.14 | 其他收益 | ||
| 山塘社区建设补贴 | 200,000.00 | 4,651.16 | 195,348.84 | 其他收益 | ||
| 中海社区建设补贴 | 200,000.00 | 6,896.55 | 193,103.45 | 其他收益 | ||
| 新开铺社区建设补贴 | 200,000.00 | 30,000.00 | 170,000.00 | 其他收益 | ||
| 化龙池社区建设补贴 | 160,000.00 | 14,545.46 | 145,454.54 | 其他收益 | ||
| 花园岭社区建设补贴 | 200,000.00 | 76,923.10 | 123,076.90 | 其他收益 | ||
| 阿弥岭社区建设补贴 | 136,310.72 | 20,970.84 | 115,339.88 | 其他收益 | ||
| 桑梓社区建设补贴 | 160,000.00 | 58,947.35 | 101,052.65 | 其他收益 | ||
| 天鸿社区建设补贴 | 145,833.29 | 47,874.04 | 97,959.25 | 其他收益 | ||
| 青园社区建设补贴 | 123,529.45 | 66,386.70 | 57,142.75 | 其他收益 | ||
| 湘府社区建设补贴 | 71,111.12 | 80,000.00 | 67,555.52 | 83,555.60 | 其他收益 | |
| 上麻园岭社区建设补贴 | 78,545.47 | 34,909.08 | 43,636.39 | 其他收益 | ||
| 桂芳村社区建设补贴 | 22,222.29 | 22,222.29 | 其他收益 | |||
| 书院路社区建设补贴 | 8,571.47 | 8,571.47 | 其他收益 | |||
| 友谊社区建设补贴 | 18,113.17 | 18,113.17 | 其他收益 | |||
| 金科小微机构建设补贴 | 212,991.79 | 212,991.79 | 其他收益 | |||
| 藩后街社区建设补贴 | 18,064.44 | 18,064.44 | 其他收益 | |||
| 小计 | 2,743,181.51 | 1,400,000.00 | 770,280.26 | 3,372,901.25 |
(2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 雷锋社区运营补贴 | 265,000.00 | 其他收益 | |
| 岳龙社区运营补贴 | 205,000.00 | 其他收益 | |
| 金科小微机构运营补贴 | 205,000.00 | 其他收益 | |
| 中南社区运营补贴 | 180,000.00 | 其他收益 | |
| 川塘社区运营补贴 | 180,000.00 | 其他收益 | |
| 东广济桥社区运营补贴 | 180,000.00 | 其他收益 | |
| 藩后街社区运营补贴 | 180,000.00 | 其他收益 |
第
页共97页项目
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 丰泉古井社区运营补贴 | 180,000.00 | 其他收益 | |
| 湘府社区运营补贴 | 180,000.00 | 其他收益 | |
| 上麻园岭社区运营补贴 | 160,000.00 | 其他收益 | |
| 文昌阁社区运营补贴 | 160,000.00 | 其他收益 | |
| 桂芳村社区运营补贴 | 155,000.00 | 其他收益 | |
| 山塘社区运营补贴 | 155,000.00 | 其他收益 | |
| 歇马亭社区运营补贴 | 155,000.00 | 其他收益 | |
| 鑫华社区运营补贴 | 155,000.00 | 其他收益 | |
| 幸福里社区运营补贴 | 155,000.00 | 其他收益 | |
| 白庙子社区运营补贴 | 140,000.00 | 其他收益 | |
| 仁和社区运营补贴 | 140,000.00 | 其他收益 | |
| 望府路社区运营补贴 | 140,000.00 | 其他收益 | |
| 湘凌社区运营补贴 | 140,000.00 | 其他收益 | |
| 青园社区运营补贴 | 135,000.00 | 其他收益 | |
| 天鸿社区运营补贴 | 135,000.00 | 其他收益 | |
| 熙台岭社区运营补贴 | 135,000.00 | 其他收益 | |
| 云塘社区运营补贴 | 135,000.00 | 其他收益 | |
| 阿弥岭社区运营补贴 | 130,000.00 | 其他收益 | |
| 花园岭社区运营补贴 | 130,000.00 | 其他收益 | |
| 白鹭府社区运营补贴 | 120,000.00 | 其他收益 | |
| 赤岭路社区运营补贴 | 120,000.00 | 其他收益 | |
| 桑梓社区运营补贴 | 120,000.00 | 其他收益 | |
| 书院路社区运营补贴 | 120,000.00 | 其他收益 | |
| 友谊社区运营补贴 | 120,000.00 | 其他收益 | |
| 观音湖社区运营补贴 | 115,000.00 | 其他收益 | |
| 黄金社区运营补贴 | 115,000.00 | 其他收益 | |
| 金山桥社区运营补贴 | 115,000.00 | 其他收益 | |
| 尚双塘社区运营补贴 | 115,000.00 | 其他收益 | |
| 白马巷社区运营补贴 | 90,000.00 | 其他收益 |
第
页共97页项目
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 南城社区运营补贴 | 90,000.00 | 其他收益 | |
| 怡海社区运营补贴 | 90,000.00 | 其他收益 | |
| 高云社区运营补贴 | 80,000.00 | 其他收益 | |
| 斑马湖社区运营补贴 | 60,000.00 | 其他收益 | |
| 中海社区运营补贴 | 58,300.00 | 其他收益 | |
| 龙骨寺社区运营补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 斑马塘社区运营补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 东湖路社区运营补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 连山村运营补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 同心园社区运营补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 新生社区运营补贴 | 46,700.00 | 其他收益 | |
| 滨湖社区运营补贴 | 40,000.00 | 其他收益 | |
| 陡岭社区运营补贴 | 40,000.00 | 其他收益 | |
| 化龙池社区运营补贴 | 40,000.00 | 其他收益 | |
| 白沙社区运营补贴 | 30,000.00 | 其他收益 | |
| 商贸城社区运营补贴 | 30,000.00 | 其他收益 | |
| 新丰社区运营补贴 | 30,000.00 | 其他收益 | |
| 新天社区运营补贴 | 30,000.00 | 其他收益 | |
| 一力社区运营补贴 | 30,000.00 | 其他收益 | |
| 植物园社区运营补贴 | 30,000.00 | 其他收益 | |
| 金联社区运营补贴 | 25,000.00 | 其他收益 | |
| 金坪社区运营补贴 | 25,000.00 | 其他收益 | |
| 创远社区运营补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 湖橡社区运营补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 蒋家垅社区运营补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 麻园湾社区运营补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 蓝天村运营补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 雷锋社区2021年度福彩公益金 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 长沙市2021年认定高新技术企业奖补 | 200,000.00 | 其他收益 |
第
页共97页项目
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 天心区第一批省级研发奖补 | 121,900.00 | 其他收益 | |
| 经济工作会议企业税收奖励 | 40,000.00 | 其他收益 | |
| 社区场地险 | 38,000.00 | 其他收益 | |
| 失业保险稳岗返还补贴 | 216,254.27 | 其他收益 | |
| 其他 | 137,643.21 | 其他收益 | |
| 小计 | 7,438,797.48 |
2.本期计入当期损益的政府补助金额为8,209,077.74元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动
(一)合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例(%) | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 株航新能源公司 | 设立 | 2022-2-15 | 10,000,000.00 | 100.00 | |
| 空洲岛发电公司 | 设立 | 2022-7-14 | 4,000,000.00 | 100.00 | |
(二)合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 养老研究院公司 | 注销 | 2022-12-28 | 101,022,119.74 | 1,022,119.74 |
(三)其他说明
1.公司第十届董事会第十七次会议审议通过，公司全资子公司湖南发展水电公司以自有资金在湖南株洲投资设立株航新能源公司。2022年2月15日，株航新能源公司成立，注册资本人民币2,000万元，湖南发展水电公司持有100%股权。2022年12月23日，第十届董事会第二十九次会议审议通过，湖南发展水电公司将持有的株航新能源公司100%股权以实际出资1,000万元转让至本公司。本公司于2023年1月支付股权转让款。
2.公司第十届董事会第二十二次会议审议通过，公司以自有资金在湖南省株洲市设立全资子公司湖南发展空洲岛发电有限责任公司。2022年7月14日，空洲岛发电公司成立，注册资本为人民币10,000万元。截至2022年12月31日，本公司已实际出资400万元。
3.公司第十届董事会第二十七次会议审议通过，将养老研究院公司予以注销。2022年12月28日，养老研究院公司取得了注册地市场监督管理局出具的注销《登记通知书》，予以注销，自此不再纳入公司合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
第
页共97页子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 鸟儿巢公司 | 湖南省沅陵县 | 沅陵县 | 电力 | 80.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 源质公司 | 湖南省株洲市 | 株洲市 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 湖南发展养老公司 | 湖南省长沙市 | 长沙市 | 社区养老 | 82.50 | 设立 | |
| 湖南发展水电公司 | 湖南省株洲市 | 株洲市 | 电力 | 100.00 | 设立 | |
| 湖南发展益沅公司 | 湖南省沅江市 | 沅江市 | 砂石 | 100.00 | 设立 | |
| 湖南湘发公司 | 湖南省长沙市 | 长沙市 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 琼湖建材公司 | 湖南省沅江市 | 沅江市 | 机制砂 | 67.00 | 设立 | |
| 株航新能源公司 | 湖南省株洲市 | 株洲市 | 电力 | 100% | 设立 | |
| 空洲岛发电公司 | 湖南省株洲市 | 株洲市 | 电力 | 100% | 设立 | |
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 鸟儿巢公司 | 20.00% | -1,255,254.99 | 15,063,298.55 | |
| 湖南发展养老公司 | 17.50% | -383,649.79 | 1,594,691.53 | |
| 养老研究院公司 | 20.00% | 204,423.94 | 204,423.94 | |
| 琼湖建材公司 | 33.00% | -955,738.11 | 25,122,465.93 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
第
页共97页子公司名称
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 鸟儿巢公司 | 729,351.53 | 235,213,391.32 | 235,942,742.85 | 160,626,250.10 | 160,626,250.10 | |
| 湖南发展养老公司 | 9,086,665.47 | 3,811,582.01 | 12,898,247.48 | 2,121,519.11 | 1,664,205.30 | 3,785,724.41 |
| 琼湖建材公司 | 10,648,426.56 | 152,520,548.15 | 163,168,974.71 | 87,040,290.05 | 87,040,290.05 | |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 鸟儿巢公司 | 6,537,248.03 | 243,083,162.84 | 249,620,410.87 | 168,405,206.61 | 168,405,206.61 | |
| 湖南发展养老公司 | 11,151,325.44 | 3,720,818.49 | 14,872,143.93 | 2,176,957.13 | 1,390,379.23 | 3,567,336.36 |
| 琼湖建材公司 | 12,549,259.95 | 4,748,844.02 | 17,298,103.97 | 212,637.17 | 212,637.17 | |
(2)损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 鸟儿巢公司 | 13,597,072.92 | -6,276,274.93 | -6,276,274.93 | 10,175,778.99 |
| 湖南发展养老公司 | 4,178,032.09 | -2,192,284.50 | -2,192,284.50 | -442,263.50 |
| 琼湖建材公司 | -2,896,176.08 | -2,896,176.08 | -3,823,110.06 | |
（续上表）
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 鸟儿巢公司 | 19,058,894.44 | -820,169.52 | -820,169.52 | 15,663,528.31 |
| 湖南发展养老公司 | 4,974,170.15 | 192,622.19 | 192,622.19 | 234,751.63 |
| 琼湖建材公司 | -975,139.26 | -975,139.26 | -783,346.99 | |
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 湖南省芷江县 | 湖南省芷江县 | 电力 | 47.12 | 权益法核算 | |
| 湖南发展春华健康投资有限公司 | 湖南省长沙县 | 湖南省长沙县 | 健康 | 42.00 | 权益法核算 | |
| 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 金融服务 | 40.00 | 权益法核算 | |
| 湖南发展琼湖砂石集散 | 湖南省沅 | 湖南省沅 | 建材仓储 | 40.00 | 权益法核算 | |
第
页共97页联营企业名称
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中心有限公司 | 江市 | 江市 | ||||
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | |||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 湖南发展春华健康投资有限公司 | 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 湖南发展琼湖砂石集散中心有限公司 | |
| 流动资产 | 360,844,914.76 | 63,400,141.91 | 137,966,049.93 | 59,099,005.17 |
| 非流动资产 | 184,824,210.28 | 157,885.44 | 1,760,016.06 | 30,080,906.07 |
| 资产合计 | 545,669,125.04 | 63,558,027.35 | 139,726,065.99 | 89,179,911.24 |
| 流动负债 | 9,526,410.43 | 4,536,739.13 | 3,626,159.00 | 42,303,494.11 |
| 非流动负债 | 1,810,325.98 | |||
| 负债合计 | 9,526,410.43 | 4,536,739.13 | 5,436,484.98 | 42,303,494.11 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司所有者权益 | 536,142,714.61 | 59,021,288.22 | 134,289,581.01 | 46,876,417.13 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 252,630,447.12 | 24,788,941.05 | 53,715,832.40 | 18,750,566.85 |
| 调整事项 | ||||
| 商誉 | ||||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 其他 | 7,093,679.80 | 982,333.36 | 2,151,483.01 | 800,000.00 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 259,724,126.92 | 25,771,274.41 | 55,867,315.41 | 19,550,566.85 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 65,152,244.83 | 13,451,324.42 | ||
| 净利润 | 39,128,588.57 | -7,887,137.83 | 338,368.93 | -960,886.33 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 39,128,588.57 | -7,887,137.83 | 338,368.93 | -960,886.33 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 4,000,000.00 | |||
（续上表）
第
页共97页项目
| 项目 | 期初数/上年同期数 | |||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 湖南发展春华健康投资有限公司 | 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 湖南发展琼湖砂石集散中心有限公司 | |
| 流动资产 | 320,366,608.82 | 65,556,273.73 | 146,207,724.49 | 10,554,699.40 |
| 非流动资产 | 191,555,426.45 | 222,900.82 | 165,325.85 | 2,283,669.00 |
| 资产合计 | 511,922,035.27 | 65,779,174.55 | 146,373,050.34 | 12,838,368.40 |
| 流动负债 | 14,907,909.23 | 5,463,605.70 | 12,261,961.13 | 1,064.94 |
| 非流动负债 | 159,877.13 | |||
| 负债合计 | 14,907,909.23 | 5,463,605.70 | 12,421,838.26 | 1,064.94 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司所有者权益 | 497,014,126.04 | 60,315,568.85 | 133,951,212.08 | 12,837,303.46 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 234,193,056.19 | 25,332,538.92 | 53,580,484.83 | 5,134,921.38 |
| 调整事项 | ||||
| 商誉 | ||||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 其他 | 7,093,679.80 | 16,106,667.22 | 4,501,443.01 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 241,286,735.99 | 41,439,206.14 | 58,081,927.84 | 5,134,921.38 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 77,127,526.05 | 14,947,797.33 | ||
| 净利润 | 31,319,427.48 | -9,438,240.45 | 845,031.96 | -162,696.54 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 31,319,427.48 | -9,438,240.45 | 845,031.96 | -162,696.54 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1.2013年3月，公司出资5,000万元（分四期缴付）投资深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙），占总出资的2.4426%，公司以出资额为限承担有限责任。深圳市达晨财智创业投资管理有限公司作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。本公
司于2017年收回投资270万元，2018年收回投资665万元，2019年收回投资455万元，2020年收回投资130万元，2021年收回投资1,210万元,2022年收回投资1,400万元。截至2022年12月31日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业务，资产总额为248,595.64万元。
2.2021年6月，公司出资5,000万元（分两期缴付）投资深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙），占总出资的0.72%，公司以出资额为限承担有限责任。深圳市达晨财智创业投资管理有限公司作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。
截至2022年12月31日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业务，资产总额为842,401.00万元。
3.2022年6月，公司出资5,000万元投资湖南玖康创业投资合伙企业（有限合伙），占总出资的60.3865%，公司以出资额为限承担有限责任。湖南玖玥泉私募股权基金管理有限公司作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。
截至2022年12月31日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事创业投资（限投资未上市企业），资产总额为8,250.29万元。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3)上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款。
2)定性标准
①债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4及五
(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的36.91%（2021年12月31日：58.93%）源于客户1。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构或投资方提供足够的资金支持或担保承诺，以满足短期和较长期的流动资金需求。
金融负债按剩余到期日分类
第
页共97页项目
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 80,165,229.62 | 80,165,229.62 | 80,165,229.62 | ||
| 其他应付款 | 14,857,686.00 | 14,857,686.00 | 14,857,686.00 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 51,534.03 | 60,000.00 | 60,000.00 | ||
| 长期借款 | |||||
| 租赁负债 | 140,369.91 | 150,000.00 | 120,000.00 | 30,000.00 | |
| 小计 | 95,214,819.56 | 95,232,915.62 | 95,082,915.62 | 120,000.00 | 30,000.00 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 7,492,335.55 | 7,492,335.55 | 7,492,335.55 | ||
第
页共97页项目
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 其他应付款 | 18,220,861.82 | 18,220,861.82 | 18,220,861.82 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 28,169,546.81 | 29,108,032.50 | 29,108,032.50 | ||
| 长期借款 | 70,000,000.00 | 77,326,637.50 | 61,456,325.00 | 15,870,312.50 | |
| 租赁负债 | 555,086.02 | 600,417.50 | 403,940.00 | 196,477.50 | |
| 小计 | 124,437,830.20 | 132,748,284.87 | 54,821,229.87 | 61,860,265.00 | 16,066,790.00 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。由于公司贷款均采用人民银行公布的同期贷款利率计息，故面临的市场利率变动风险不大，在其他变量不变的假设下，人民银行通常的利率调整不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产 | 37,542,371.68 | 37,542,371.68 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 37,542,371.68 | 37,542,371.68 | ||
| 权益工具投资 | 37,542,371.68 | 37,542,371.68 | ||
| 2.其他非流动金融资产 | 108,700,000.00 | 108,700,000.00 | ||
第
页共97页项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 37,542,371.68 | 108,700,000.00 | 146,242,371.68 | |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持续和非持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价确定。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于在活跃市场中没有报价的非流动金融资产，其公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
(四)其他
2022年度，本公司金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 湖南发展资产管理集团有限公司 | 湖南省长沙市 | 投资 | 100亿元 | 44.99 | 44.99 |
本公司的母公司情况的说明
湖南发展资产管理集团有限公司于2002年经湖南省政府批准成立，2005年经湖南省委、省政府批准，成为湖南省政府授权经营的国有投资机构，2015年根据湖南省委、省政府决策部署，由湖南省财政厅移交湖南省国资委管理。该公司现持有统一社会信用代码为91430000738955428M的营业执照。
根据《湖南省国资委关于湖南发展集团股份有限公司股权无偿划转有关事项的通知》，发展集团持有的本公司44.99%股权（208,833,642股）无偿划转至湘投集团。2023年1月13日，完成证券过户登记手续。本次国有股权无偿划转事项完成后，发展集团不再持有公司股份；湘投集团持有公司239,188,405股股份，占公司总股本的51.53%，股份性质为无限售流通股。
(2)本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
第
页共97页其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 湖南发展高新置业有限公司 | 其他(存在共同的关联自然人) |
| 湖南康乃馨养老产业投资置业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 湖南省国际工程咨询中心有限公司 | 第二大股东的全资子公司 |
| 湖南湘投售电有限公司 | 第二大股东的全资孙公司 |
| 湖南省湘咨工程咨询管理有限责任公司 | 第二大股东的全资孙公司 |
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年同期数 |
| 湖南省国际工程咨询中心有限公司 | 购买服务 | 595,000.00 | 2,140,000.00 | 否 | |
| 湖南湘投售电有限公司 | 购买服务 | 105,000.00 | 否 | ||
| 湖南省湘咨工程咨询管理有限责任公司 | 购买服务 | 120,000.00 | 否 |
2.关联租赁情况公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 展新置业公司 | 写字楼 | 10,855,255.56 | 6,332,232.41 |
3.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 4,390,000.00 | 3,849,000.00 |
4.其他关联交易
(1)公司2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于向关联方购买写字楼并签订房屋返租合同暨关联交易的议案》，同意公司下属株洲航电分公司使用自有资金向关联方展新置业公司购买位于湖南省长沙市天心区湘江中路二段178号汇景发展商务中心塔楼A第34层、39层、40层、41层共四层写字楼。2021年6月11日，株洲航电分公司与展新置业公
司完成交房手续并签订了《房屋返租合同》，由展新置业公司向株洲航电分公司返租该四层写字楼，租赁期限5年，租金合计5,916.11万元。基于房地产市场变化和展新置业公司实际经营情况，展新置业公司提出变更租金支付方式。经公司2022年第二次临时股东大会审议通过，同意展新置业公司使用自有合法产权房屋汇景发展商务中心塔楼A第9层及塔楼B5套公寓抵偿剩余未付租金。2022年8月株洲航电分公司已取得抵租房屋的产权证书。
(2)公司第十届董事会第二十七次会议审议通过，将养老研究院公司予以注销。2022年12月28日，养老研究院公司取得了注册地市场监督管理局出具的注销《登记通知书》，并按持股比例分配剩余财产，自此不再纳入公司合并范围。
(3)公司第十届董事会第二十五次会议审议通过了《关于因公开招标形成关联交易的议案》，同意湖南省国际工程咨询中心有限公司为空洲岛发电公司株洲航电枢纽扩机工程项目咨询服务中标人，关联交易合同金额为195.00万元。
(4)公司第十届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司控股孙公司通过关联方购电的议案》，同意琼建材公司与湖南湘投售电有限公司签订《市场电量委托代理合同》，购买2022年11月04日至2023年12月31日期间的2,590万千瓦时电量。根据琼湖建材公司初步估算和市场化电力交易价格，预计在此期间，实际用电量所产生的负价差收益金额的10%和代理服务费共计不超过10万元。
(5)公司第十届董事会第二十八次会议审议通过了《关于日常关联交易的议案》，①同意株洲航电分公司及鸟儿巢公司分别与湖南湘投售电有限公司签订《市场电量委托代理合同》，分别购买在2022年12月至2025年12月期间（具体日期以实际签署时间为准，不超过3年）的75万千瓦时电量以及48万千瓦时电量。在上述合同正式生效后，株洲航电分公司、鸟儿巢公司拟分别与相关方共同签订《市场化零售业务协议》，并依据该约定进行电力市场化交易业务结算。根据株洲航电分公司、鸟儿巢公司初步估算和市场化电力交易价格，预计代理期间实际用电量所产生的负价差收益金额的10%和代理服务费共计不超过0.5万元。②同意空洲岛发电公司与湖南省湘咨工程咨询管理有限责任公司签订《株洲航电（空洲水电站）扩机工程项目初步设计报告评审补充协议》，委托对方开展株洲航电（空洲水电站）扩机工程项目初步设计报告评审专项技术服务，技术服务费为19万元。③同意琼建材公司与关联方湖南省湘咨工程咨询管理有限责任公司签订《建设工程造价咨询合同》，委托对方开展沅江市机制砂建设项目建设工程造价咨询与其他服务，咨询服务费为12万元。
(6)代缴员工社保和公积金
第
页共97页
关联方
| 关联方 | 本期代缴员工社保和公积金 |
| 湖南发展琼湖砂石集散中心有限公司 | 386,421.51 |
| 湖南发展春华健康投资有限公司 | 327,963.44 |
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限公司 | 174,195.40 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 展新置业公司 | 6,227,937.35 | 311,396.87 | |||
| 小计 | 6,227,937.35 | 311,396.87 | |||
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | |||
| 湖南发展琼湖砂石集散中心有限公司 | 1,000,000.00 | ||
| 小计 | 1,000,000.00 | ||
| 预收款项 | |||
| 展新置业公司 | 37,088,789.94 | ||
| 小计 | 37,088,789.94 |
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
第
页共97页拟分配的利润或股利
| 拟分配的利润或股利 | 2023年3月29日，根据公司第十届董事会第三十一次会议审议通过的2022年度利润分配预案，不派发现金股利，不送红股，不进行资本公积金转增股本，公司的未分配利润结转以后年度分配。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。 |
(二)其他资产负债表日后事项说明
1.根据《湖南省国资委关于湖南发展集团股份有限公司股权无偿划转有关事项的通知》，湖南发展资产管理集团有限公司（以下简称发展集团）与湖南湘投控股集团有限公司（以下简称湘投集团）于2022年9月9日签署了《股份无偿划转协议》，发展集团持有的本公司
44.99%股权（208,833,642股）无偿划转至湘投集团。2023年1月16日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，上述国有股权无偿划转事项已于2023年1月13日完成证券过户登记手续。本次国有股权无偿划转事项完成后，发展集团不再持有公司股份；湘投集团持有公司239,188,405股股份，占公司总股本的51.53%，股份性质为无限售流通股；公司控股股东由发展集团变更为湘投集团。本次国有股权无偿划转事项不会导致公司实际控制人发生变化，公司实际控制人仍为湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
2.为落实有关“压缩企业管理层级，减少企业法人户数”的工作要求，2022年12月23日，经公司第十届董事会第二十九次会议审议通过，公司拟清算注销全资子公司湖南发展水电公司、源质公司及湖南湘发公司。2023年1月，上述3家公司均已取得其注册地市场监督管理局出具的注销《登记通知书》，予以注销。
3.为落实有关“压缩企业管理层级，减少企业法人户数”的工作要求，2022年12月23日，经公司第十届董事会第二十九次会议审议通过，湖南发展水电公司将持有的株航新能源公司100%股权按实际出资额转让至本公司，由公司对株航新能源公司进行吸收合并。2023年1月10日，株航新能源公司完成股权转让变更手续；2023年3月7日，株航新能源公司取得了注册地市场监督管理局出具的注销《登记通知书》，予以注销。至此，本次公司吸收合并株航新能源公司事项已办理完毕。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对电力业务、服务业务及砂石业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
第
页共97页项目
| 项目 | 投资管理 | 清洁能源 | 自然资源 | 医养健康 |
| 营业收入 | 11,014,840.22 | 180,446,349.64 | 216,320,398.50 | 4,178,032.09 |
| 营业成本 | 5,881,641.60 | 93,037,125.13 | 194,951,952.59 | 12,473,477.50 |
| 资产总额 | 3,781,521,554.67 | 3,014,610,498.99 | 730,085,607.80 | 13,681,366.71 |
| 负债总额 | 1,758,697,490.50 | 1,819,892,285.70 | 92,128,671.84 | 4,059,312.25 |
（续上表）
| 项目 | 服务业及其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 4,416,833.00 | -4,362,960.03 | 412,013,493.42 |
| 营业成本 | 4,103,286.41 | -4,362,960.03 | 306,084,523.20 |
| 资产总额 | 4,809,035.28 | -4,192,243,240.72 | 3,352,464,822.73 |
| 负债总额 | 208,133.77 | -3,504,039,946.72 | 170,945,947.34 |
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 683,047.90 | 779,839.31 |
| 合计 | 683,047.90 | 779,839.31 |
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 25,866.62 | 40,482.66 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 746,575.62 | 1,000,623.37 |
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人经营租赁
(1)租赁收入
第
页共97页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 10,874,303.18 | 6,351,280.03 |
(2)经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 228,890,289.54 | 180,241,360.54 |
| 小计 | 228,890,289.54 | 180,241,360.54 |
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 5,477,843.00 | |
| 1-2年 | 12,660,248.00 | |
| 2-3年 | 13,048,797.00 | |
| 3-4年 | 13,474,162.00 | |
| 4-5年 | 13,825,897.00 | |
| 合计 | 58,486,947.00 |
说明：不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款情况详见本财务报表附注十(二)4(1)之说明。
(三)其他
基于整体发展规划和实际经营情况考虑，公司拟筹划转让所持有的控股子公司湖南发展养老公司82.50%的股权。本次转让湖南发展养老公司82.50%股权事项尚需经公司董事会审议通过后，按照国有资产处置程序在湖南省联合产权交易所进行公开挂牌转让。该事项能否通过公司董事会审议及公开挂牌转让成交均存在不确定性。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
第
页共97页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 9,673,539.58 | 100.00 | 483,676.97 | 5.00 | 9,189,862.61 |
| 合计 | 9,673,539.58 | 100.00 | 483,676.97 | 5.00 | 9,189,862.61 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 20,044,962.05 | 100.00 | 1,002,248.10 | 5.00 | 19,042,713.95 |
| 合计 | 20,044,962.05 | 100.00 | 1,002,248.10 | 5.00 | 19,042,713.95 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 9,673,539.58 | 483,676.97 | 5.00 |
| 小计 | 9,673,539.58 | 483,676.97 | 5.00 |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,002,248.10 | -518,571.13 | 483,676.97 | |||||
| 合计 | 1,002,248.10 | -518,571.13 | 483,676.97 | |||||
(3)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 客户1 | 9,472,444.14 | 97.92 | 473,622.20 |
| 客户6 | 190,219.84 | 1.97 | 9,510.99 |
| 客户7 | 10,875.60 | 0.11 | 543.78 |
| 小计 | 9,673,539.58 | 100.00 | 483,676.97 |
2.其他应收款
(1)明细情况
第
页共97页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 4,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 177,093,567.38 | 164,029,743.55 |
| 合计 | 177,093,567.38 | 168,029,743.55 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 开元发展(湖南)基金管理有限责任公司 | 4,000,000.00 | |
| 小计 | 4,000,000.00 |
(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 177,100,906.45 | 100.00 | 7,339.07 | 177,093,567.38 | |
| 小计 | 177,100,906.45 | 100.00 | 7,339.07 | 177,093,567.38 | |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 164,034,203.74 | 100.00 | 4,460.19 | 164,029,743.55 | |
| 小计 | 164,034,203.74 | 100.00 | 4,460.19 | 164,029,743.55 | |
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内往来组合 | 177,000,000.00 | ||
| 账龄组合 | 100,906.45 | 7,339.07 | 7.27 |
| 其中：1年以内 | 97,809.23 | 4,890.46 | 5.00 |
第
页共97页
3-4年
| 3-4年 | 97.22 | 48.61 | 50.00 |
| 5年以上 | 3,000.00 | 2,400.00 | 80.00 |
| 小计 | 177,100,906.45 | 7,339.07 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 20,097,809.23 |
| 3-4年 | 97.22 |
| 5年以上 | 157,003,000.00 |
| 小计 | 177,100,906.45 |
3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,460.19 | 3,000.00 | 4,460.19 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,430.27 | -551.39 | 2,878.88 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 4,890.46 | 2,448.61 | 7,339.07 |
4)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内往来 | 177,000,000.00 | 164,000,000.00 |
| 押金保证金 | 3,000.00 | 3,000.00 |
| 应收暂付款 | 18,558.76 | 6,331.00 |
第
页共97页
其他
| 其他 | 79,347.69 | 24,872.74 |
| 小计 | 177,100,906.45 | 164,034,203.74 |
5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 鸟儿巢公司 | 合并范围内往来 | 157,000,000.00 | 五年以上 | 88.65 | |
| 湖南发展益沅公司 | 合并范围内往来 | 20,000,000.00 | 一年以内 | 11.29 | |
| 中国电信股份有限公司长沙分公司 | 其他 | 67,047.21 | 一年以内 | 0.04 | 3,352.36 |
| 代扣员工社会保险 | 应收暂付款 | 15,046.76 | 一年以内 | 0.01 | 752.34 |
| 深圳市蓝凌软件股份有限公司 | 其他 | 9,245.28 | 一年以内 | 462.26 | |
| 小计 | 177,091,339.25 | 99.99 | 4,566.96 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 699,600,000.00 | 699,600,000.00 | 625,600,000.00 | 625,600,000.00 | ||
| 对联营企业投资 | 341,362,716.74 | 11,396,706.00 | 329,966,010.74 | 325,269,202.75 | 11,396,706.00 | 313,872,496.75 |
| 合计 | 1,040,962,716.74 | 11,396,706.00 | 1,029,566,010.74 | 950,869,202.75 | 11,396,706.00 | 939,472,496.75 |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 鸟儿巢公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||
| 源质公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 湖南发展养老公司 | 23,100,000.00 | 23,100,000.00 | ||||
| 湖南发展水电公司 | 4,500,000.00 | 10,000,000.00 | 14,500,000.00 | |||
| 湖南发展益沅公司 | 515,000,000.00 | 50,000,000.00 | 565,000,000.00 | |||
| 湖南湘发公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 空洲岛发电公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
第
页共97页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 养老研究院公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||
| 株航新能源公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 小计 | 625,600,000.00 | 154,000,000.00 | 80,000,000.00 | 699,600,000.00 |
(3)对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 241,286,735.99 | 18,437,390.93 | |||
| 湖南发展春华健康投资有限公司 | 14,503,832.92 | 3,183,333.38 | -3,312,597.89 | ||
| 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 58,081,927.84 | -2,214,612.43 | |||
| 小计 | 313,872,496.75 | 3,183,333.38 | 12,910,180.61 | ||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 | 259,724,126.92 | |||||
| 湖南发展春华健康投资有限公司 | 14,374,568.41 | 11,396,706.00 | ||||
| 开元发展（湖南）基金管理有限责任公司 | 55,867,315.41 | |||||
| 小计 | 329,966,010.74 | 11,396,706.00 | ||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 166,482,983.36 | 80,807,042.62 | 177,263,926.66 | 82,666,594.67 |
| 其他业务收入 | 11,196,491.60 | 6,268,794.00 | 6,926,182.15 | 3,721,321.90 |
| 合计 | 177,679,474.96 | 87,075,836.62 | 184,190,108.81 | 86,387,916.57 |
第
页共97页
其中：与客户之间的合同产生的收入
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 166,642,568.02 | 80,807,042.62 | 177,674,390.16 | 82,666,594.67 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 投资管理 | 159,584.66 | 410,463.50 | ||
| 清洁能源 | 166,482,983.36 | 80,807,042.62 | 177,263,926.66 | 82,666,594.67 |
| 小计 | 166,642,568.02 | 80,807,042.62 | 177,674,390.16 | 82,666,594.67 |
2)收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时段内确认收入 | 166,642,568.02 | 177,674,390.16 |
| 小计 | 166,642,568.02 | 177,674,390.16 |
2.研发费用本期研发费用详见本财务报表附注五(二)5之说明。
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 12,910,180.61 | 8,653,586.02 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 817,695.80 | 9,773,021.71 |
| 银行保本型产品收益 | 5,151,418.25 | 11,889,097.66 |
| 合计 | 18,879,294.66 | 30,315,705.39 |
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -286.70 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 |
第
页共97页项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 8,209,077.74 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 4,739,497.76 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | -15,538,667.22 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 12,353,323.57 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 41,263.08 | |
| 小计 | 9,804,208.23 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 3,814,972.39 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,650,141.82 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 4,339,094.02 |
2.重大非经常性损益项目说明
1)计入当期损益的政府补助明细详见本财务报表附注五(四)之说明。
2)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响金额-15,538,667.22元，系对联营企业湖南发展春华公司的长期股权投资计提的减值准备，详情见本财务报表附注五(一)9、(二)11之说明。
3)除上述各项之外的其他营业外收入和支出明细详见本财务报表附注五(二)13、14之说明。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
第
页共97页报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.22 | 0.15 | 0.15 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.08 | 0.14 | 0.14 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 69,143,699.05 | |
| 非经常性损益 | B | 4,339,094.02 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 64,804,605.03 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,115,510,773.61 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 46,415,828.20 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 8 | |
| 其他 | 专项储备的变动 | I | 1,499,774.92 |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 3,119,888,625.13 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 2.22% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 2.08% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
第94页共97页
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会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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