北京燕京啤酒股份有限公司2019年半年度财务报告
（未经审计）
2019年08月
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 2,716,649,623.97 | 1,938,847,377.33 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 700,000.00 | |
| 应收账款 | 258,050,190.31 | 244,266,265.32 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 162,085,238.36 | 149,194,205.19 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 35,342,378.84 | 34,538,096.34 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 4,170,252,907.37 | 3,859,772,067.59 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 287,172,330.37 | 82,976,553.13 |
| 流动资产合计 | 7,629,552,669.22 | 6,310,294,564.90 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 36,542,876.03 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 273,276,777.94 | 273,276,777.94 |
| 其他权益工具投资 | 36,542,876.03 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 9,448,210,300.48 | 9,541,673,734.53 |
| 在建工程 | 244,783,771.50 | 298,856,687.89 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 937,942,053.74 | 949,049,808.48 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 202,038,620.86 | 202,038,620.86 |
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 20,009,419.49 | 20,014,425.91 |
| 其他非流动资产 | 50,481,366.97 | 56,999,306.80 |
| 非流动资产合计 | 11,213,285,187.01 | 11,378,452,238.44 |
| 资产总计 | 18,842,837,856.23 | 17,688,746,803.34 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 55,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 1,226,559,286.50 | 1,060,109,816.32 |
| 预收款项 | 747,857,618.68 | 641,363,393.01 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 66,927,697.50 | 53,680,609.66 |
| 应交税费 | 382,712,102.43 | 239,679,610.74 |
| 其他应付款 | 1,984,167,247.17 | 1,831,208,476.38 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 90,308,821.41 | 91,836,867.30 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 4,463,223,952.28 | 3,876,041,906.11 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | 470,719.46 | 712,521.18 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 54,983,054.13 | 56,040,748.18 |
| 递延所得税负债 | 1,173,797.45 | 1,750,497.80 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 56,627,571.04 | 58,503,767.16 |
| 负债合计 | 4,519,851,523.32 | 3,934,545,673.27 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,818,539,341.00 | 2,818,539,341.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,596,924,613.73 | 4,596,924,613.73 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 259,380.21 | 259,380.21 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 2,011,134,533.29 | 2,011,134,533.29 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 4,060,977,071.44 | 3,548,604,795.94 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 13,487,834,939.67 | 12,975,462,664.17 |
| 少数股东权益 | 835,151,393.24 | 778,738,465.90 |
| 所有者权益合计 | 14,322,986,332.91 | 13,754,201,130.07 |
| 负债和所有者权益总计 | 18,842,837,856.23 | 17,688,746,803.34 |
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：严峻
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,918,807,463.56 | 1,055,440,803.24 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 136,449,913.40 | 42,077,213.30 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 80,694,611.20 | 84,938,112.18 |
| 其他应收款 | 6,252,469,126.85 | 5,716,509,730.73 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 512,651,191.10 | |
| 存货 | 666,309,854.22 | 498,438,616.79 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,185,271.86 | 14,289,113.81 |
| 流动资产合计 | 9,055,916,241.09 | 7,411,693,590.05 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 36,542,876.03 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 8,634,775,547.05 | 8,634,775,547.05 |
| 其他权益工具投资 | 36,542,876.03 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,202,745,723.57 | 1,227,395,270.83 |
| 在建工程 | 123,936,558.14 | 78,159,015.08 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 21,686,802.66 | 23,655,868.20 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 9,402,066.23 | 9,402,066.23 |
| 其他非流动资产 | 42,256,658.28 | 45,892,021.30 |
| 非流动资产合计 | 10,071,346,231.96 | 10,055,822,664.72 |
| 资产总计 | 19,127,262,473.05 | 17,467,516,254.77 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 5,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 131,085,554.66 | 125,561,657.60 |
| 预收款项 | 188,582,544.40 | 45,239,159.07 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 12,951,694.26 | 5,687,633.94 |
| 应交税费 | 88,534,617.32 | 37,270,159.09 |
| 其他应付款 | 1,939,000,378.67 | 1,227,982,021.57 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 2,365,154,789.31 | 1,441,740,631.27 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 26,401,944.42 | 26,634,027.78 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 26,401,944.42 | 26,634,027.78 |
| 负债合计 | 2,391,556,733.73 | 1,468,374,659.05 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,818,539,341.00 | 2,818,539,341.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,509,055,267.54 | 4,509,055,267.54 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 259,380.21 | 259,380.21 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 2,011,134,533.29 | 2,011,134,533.29 |
| 未分配利润 | 7,396,717,217.28 | 6,660,153,073.68 |
| 所有者权益合计 | 16,735,705,739.32 | 15,999,141,595.72 |
| 负债和所有者权益总计 | 19,127,262,473.05 | 17,467,516,254.77 |
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：严峻
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 6,461,860,626.88 | 6,374,728,800.86 |
| 其中：营业收入 | 6,461,860,626.88 | 6,374,728,800.86 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 5,768,864,738.13 | 5,693,943,862.81 |
| 其中：营业成本 | 3,711,422,807.57 | 3,670,422,332.96 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 666,234,454.18 | 697,128,809.85 |
| 销售费用 | 690,505,682.91 | 652,514,280.19 |
| 管理费用 | 591,378,596.39 | 573,943,652.98 |
| 研发费用 | 115,914,777.31 | 99,861,555.46 |
| 财务费用 | -6,591,580.23 | 73,231.37 |
| 其中：利息费用 | 1,032,883.34 | 6,863,454.17 |
| 利息收入 | 8,639,504.21 | 8,237,001.22 |
| 加：其他收益 | 19,129,803.90 | 26,940,708.68 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,934,046.44 | 8,627,917.22 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,906,574.94 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -2,751,528.91 | -2,446,994.23 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 714,308,210.18 | 711,999,994.78 |
| 加：营业外收入 | 3,014,368.58 | 960,898.04 |
| 减：营业外支出 | 1,255,751.03 | 4,900,852.54 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 716,066,827.73 | 708,060,040.28 |
| 减：所得税费用 | 147,281,624.89 | 149,392,837.61 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 568,785,202.84 | 558,667,202.67 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 568,785,202.84 | 558,667,202.67 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 512,372,275.50 | 506,663,333.55 |
| 2.少数股东损益 | 56,412,927.34 | 52,003,869.12 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 568,785,202.84 | 558,667,202.67 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 512,372,275.50 | 506,663,333.55 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 56,412,927.34 | 52,003,869.12 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.1818 | 0.1798 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1818 | 0.1798 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：严峻
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,545,431,483.56 | 1,528,960,881.64 |
| 减：营业成本 | 814,738,080.87 | 829,158,398.10 |
| 税金及附加 | 120,679,317.47 | 114,541,135.72 |
| 销售费用 | 203,581,511.32 | 202,764,751.02 |
| 管理费用 | 144,620,814.82 | 124,395,676.50 |
| 研发费用 | 39,065,754.21 | 34,592,902.51 |
| 财务费用 | 3,455,281.29 | 7,019,325.21 |
| 其中：利息费用 | 11,661,165.59 | 12,369,468.62 |
| 利息收入 | 8,478,937.64 | 5,541,144.10 |
| 加：其他收益 | 4,241,683.36 | 4,041,100.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 544,460,832.09 | 409,754,820.79 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -367,279.06 | -486,829.97 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 767,625,959.97 | 629,797,783.40 |
| 加：营业外收入 | 2,246,395.50 | 1,909,852.73 |
| 减：营业外支出 | 34,000.00 | 100,000.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 769,838,355.47 | 631,607,636.13 |
| 减：所得税费用 | 33,274,211.87 | 33,278,112.67 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 736,564,143.60 | 598,329,523.46 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 736,564,143.60 | 598,329,523.46 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 736,564,143.60 | 598,329,523.46 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：严峻
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 7,380,547,993.28 | 7,580,290,882.64 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 0.00 | 1,386,317.60 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 401,816,918.23 | 315,332,841.02 |
| 经营活动现金流入小计 | 7,782,364,911.51 | 7,897,010,041.26 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,422,863,225.35 | 3,930,319,063.48 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,409,631,111.71 | 1,394,844,739.85 |
| 支付的各项税费 | 1,030,079,562.88 | 1,014,017,978.73 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 551,764,694.77 | 477,104,283.08 |
| 经营活动现金流出小计 | 6,414,338,594.71 | 6,816,286,065.14 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,368,026,316.80 | 1,080,723,976.12 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,934,046.44 | 23,732,715.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,062,443.56 | 1,781,012.68 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 6,996,490.00 | 25,513,728.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 332,159,630.93 | 212,988,237.25 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 260,000,000.00 | 310,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 592,159,630.93 | 522,988,237.25 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -585,163,140.93 | -497,474,509.25 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 5,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 5,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 160,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,060,929.23 | 9,382,957.55 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 10,060,929.23 | 169,382,957.55 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -5,060,929.23 | -119,382,957.55 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 777,802,246.64 | 463,866,509.32 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,938,847,377.33 | 1,944,752,077.30 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,716,649,623.97 | 2,408,618,586.62 |
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：严峻
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,790,536,018.31 | 1,803,729,227.69 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,515,964,949.92 | 1,241,506,726.37 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,306,500,968.23 | 3,045,235,954.06 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 876,615,510.54 | 973,451,391.87 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 438,005,004.00 | 411,846,357.91 |
| 支付的各项税费 | 208,918,981.46 | 234,904,966.85 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 879,499,048.82 | 820,105,496.96 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,403,038,544.82 | 2,440,308,213.59 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 903,462,423.41 | 604,927,740.47 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 32,218,640.99 | 90,962,037.29 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 358,317.59 | 121,846.49 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 32,576,958.58 | 91,083,883.78 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 77,575,088.33 | 37,768,132.54 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 77,575,088.33 | 37,768,132.54 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -44,998,129.75 | 53,315,751.24 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 5,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 5,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 110,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 97,633.34 | 3,635,391.66 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 97,633.34 | 113,635,391.66 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 4,902,366.66 | -113,635,391.66 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 863,366,660.32 | 544,608,100.05 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,055,440,803.24 | 1,218,782,701.60 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,918,807,463.56 | 1,763,390,801.65 |
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：严峻
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,818,539,341.00 | 4,596,924,613.73 | 259,380.21 | 2,011,134,533.29 | 3,548,604,795.94 | 12,975,462,664.17 | 778,738,465.90 | 13,754,201,130.07 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,818,539,341.00 | 4,596,924,613.73 | 259,380.21 | 2,011,134,533.29 | 3,548,604,795.94 | 12,975,462,664.17 | 778,738,465.90 | 13,754,201,130.07 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 512,372,275.50 | 512,372,275.50 | 56,412,927.34 | 568,785,202.84 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 512,372,275.50 | 512,372,275.50 | 56,412,927.34 | 568,785,202.84 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,818,539,341.00 | 4,596,924,613.73 | 259,380.21 | 2,021,795,825.76 | 4,060,977,071.44 | 13,487,834,939.67 | 835,151,393.24 | 14,322,986,332.91 | |||||||
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：严峻
上年金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,818,539,341.00 | 4,595,094,784.58 | 1,926,263,281.47 | 3,509,995,714.65 | 12,849,893,121.70 | 825,888,861.06 | 13,675,781,982.76 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,818,539,341.00 | 4,595,094,784.58 | 1,926,263,281.47 | 3,509,995,714.65 | 12,849,893,121.70 | 825,888,861.06 | 13,675,781,982.76 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 506,663,333.55 | 506,663,333.55 | 48,899,273.50 | 555,562,607.05 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 506,663,333.55 | 506,663,333.55 | 52,003,869.12 | 558,667,202.67 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -3,104,595.62 | -3,104,595.62 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -3,104,595.62 | -3,104,595.62 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,818,539,341.00 | 4,595,094,784.58 | 1,926,263,281.47 | 4,016,659,048.20 | 13,356,556,455.25 | 874,788,134.56 | 14,231,344,589.81 | ||||||||
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：严峻
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,818,539,341.00 | 4,509,055,267.54 | 259,380.21 | 2,011,134,533.29 | 6,660,153,073.68 | 15,999,141,595.72 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,818,539,341.00 | 4,509,055,267.54 | 259,380.21 | 2,011,134,533.29 | 6,660,153,073.68 | 15,999,141,595.72 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 736,564,143.60 | 736,564,143.60 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 736,564,143.60 | 736,564,143.60 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,818,539,341.00 | 4,509,055,267.54 | 259,380.21 | 2,011,134,533.29 | 7,396,717,217.28 | 16,735,705,739.32 | ||||||
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：严峻
上年金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,818,539,341.00 | 4,507,410,823.19 | 1,926,263,281.47 | 6,235,586,766.87 | 15,487,800,212.53 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,818,539,341.00 | 4,507,410,823.19 | 1,926,263,281.47 | 6,235,586,766.87 | 15,487,800,212.53 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 598,329,523.46 | 598,329,523.46 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 598,329,523.46 | 598,329,523.46 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,818,539,341.00 | 4,507,410,823.19 | 1,926,263,281.47 | 6,833,916,290.33 | 16,086,129,735.99 | |||||||
法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：严峻
三、公司基本情况
1、公司概况
北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市人民政府京政函（1997）27号文件批准，由北京燕京啤酒有限公司（2012年更名为北京燕京啤酒投资有限公司）、北京市西单商场股份有限公司及北京市牛栏山酒厂共同发起,以募集设立方式设立的股份有限公司。经北京市证监会京证监发（1997） 6号文批复并经中国证监会证监发字（1997）280号文和证监发字（1997）281号文批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股A股并上市。本公司股票于1997年6月25日在深圳证券交易所上网发行，1997年7月16日挂牌上市交易，本公司股本为30,953.00万元。本公司总部位于北京市顺义区双河路9号。根据本公司1997年度股东大会决议及北京市证监会京证监函[1998]51号文件，本公司以30,953.00万股为基数向全体股东每10股送3股、每10股转增2股，未分配利润转送红股增加股本9,285.90万股，资本公积金转增股本6,190.60万股；根据本公司1997年度股东大会决议及中国证监会证监上字[1998]117号文件，本公司以初始股本30,953.00万股为基数向全体股东每10股配3股配售股本，共计向全体股东配售8,992.95万股，变更后股本为55,422.45万元。根据本公司1999年度股东大会决议、北京证管办京证监文[2000]43号文件、中国证监会证监公司字[2000] 49号文件以及变更后的公司章程规定，本公司以1999年12月31日的股本55,422.45万股为基数向全体股东每10股配3股配售股本，其中：北京燕京啤酒投资有限公司配售7,000.00万股，社会公众股配售4,320.00万股，共计向全体股东配售11,320.00万股，变更后股本为66,742.45万元。经中国证监会证监发行字[2002] 105号文核准，本公司于2002年10月16日向社会公开发行700.00万张可转换公司债券（以下简称“2002年燕京转债”），每张面值100.00元，发行总额70,000.00万元。本公司700.00万张可转换公司债券于2002年10月31日在深圳证券交易所挂牌交易。根据本公司2004年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按2004年度利润分配股权登记日当天（2005年4月13日）总股本为基数，每10股送2股，每10股转增3股，未分配利润转送红股增加股本13,580.71208万股，资本公积金转增股本20,371.06812万股。经北京市人民政府京政函[2004] 26号文批准，北京顺鑫农业发展集团有限公司将所持本公司2.63%的国有股权无偿划转给北京燕京啤酒集团公司持有。根据本公司2006年4月27日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006年5月16日实施了本次股权分置改革方案：非流通股股东以本次股权分置改革方案实施股权登记日（2006年5月15日）登记在册的流通股为基数向公司流通股股东每10股执行2.7股股票的对价安排。流通股股东共获得102,507,399.00股股份。该方案完成后本公司的股份总数维持不变。本公司发行的可转换公司债券“2002年燕京转债”累计有699,861,500.00元转成本公司发行的股票93,324,661.00股，转股后本公司股本为1,100,266,963.00元。根据本公司2008年2月20日召开的2008年度第一次临时股东大会决议，并经中国证监会证
监许可字[2008] 1053号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司非公开发行股票110,000,000.00股，发行后的股本为人民币1,210,266,963.00元，本公司于2009年5月21日取得了变更后的企业法人营业执照。经中国证监会证监许可字[2010] 1344号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于2010年10月15日向社会公开发行1,130.00万张可转换公司债券（以下简称2010年燕京转债），每张面值为100.00元，发行总额113,000.00万元。本公司1,130.00万张可转换公司债券于2010年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。根据本公司2011年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按本公司2011年度利润分配方案股权登记日当天总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增股本10股。根据本公司2012年9月27日召开的2012年度第三次临时股东大会，并经中国证监会证监许可字[2013] 654号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司增发股票的批复》核准，本公司公开发行股票不超过52,000.00万股。本次发行于2013年5月29日结束，共发行284,768,676.00股。本公司发行的可转换公司债券“2010年燕京转债”累计有856,516,000.00元转成本公司发行的股票62,210,760.00股，其中2015年度因转股累计增加股数为8,887,914.00股。截至2019年6月30日，本公司股本为2,818,539,341.00元。本公司及子公司（以下简称“本集团”）所处饮料行业，主要业务为制造和销售啤酒。本公司营业执照规定的许可经营项目：制造、销售啤酒、露酒、矿泉水、其他饮用水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱；餐饮服务；普通货物运输。技术开发、技术咨询、技术培训、技术转让；货物进出口、技术进出口、代理进出口。限分公司经营：生产纸箱、其他印刷品印刷、包装装潢印刷品印刷。一般经营项目：制造、销售啤酒、露酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱；销售五金交电、建筑材料、日用百货；餐饮服务；制造纸箱、纸箱印刷、塑料制品、包装装潢印刷品印刷；技术开发、技术咨询、技术培训、技术转让；普通货物运输；货物进出口、技术进出口、代理进出口。本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十四次会议于2019年8月30日批准。
2、合并财务报表范围
本集团本期合并财务报表范围包括燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司等51 家子公司，见“附注七、在其他主体中的权益披露”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注五、19、附注五、22、和附注五、27。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
2019年1月1日以前本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。2019年1月1日以后本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
· 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；· 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
· 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标；· 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本
公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
2019年1月1日以前本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。2019年1月1日以后本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。2019年1月1日以前对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。2019年1月1日以后对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
2019年1月1日以前除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。2019年1月1日以后本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
· 以摊余成本计量的金融资产；· 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；· 租赁应收款；· 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认
条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融
工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据· 应收票据组合：银行承兑汇票B、应收账款
· 应收账款组合1：应收企业客户· 应收账款组合2：应收关联方对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
· 其他应收款组合1：往来款· 其他应收款组合2：保证金· 其他应收款组合3：备用金· 其他应收款组合4：关联方· 对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
· 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；· 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；· 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；· 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力
产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
· 发行方或债务人发生重大财务困难；· 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；· 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；· 债务人很可能破产或进行其他财务重组；· 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收票据
请参见附注五、10、（6）金融资产减值
13、应收账款
请参见附注五、10、（6）金融资产减值
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法请参见附注五、10、（6）金融资产减值
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团采用报废一次转销法及分次摊销法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入当期损益。
16、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
17、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集
团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、16。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、23。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
19、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 35年 | 5.00% | 2.71% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 12年 | 5.00% | 7.92% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 9年 | 5.00% | 10.56% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、23。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（6）大修理费用本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。20、在建工程本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注五、23。
21、借款费用
1）借款费用资本化的确认原则本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、电力双回路、纳豆及纳豆素生产技术、软件、用电权、用水权、专利权和非专利权、用汽权。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | -- |
| 电力双回路 | 50年 | 直线法 | -- |
| 纳豆及纳豆素生产技术 | 10年 | 直线法 | -- |
| 软件 | 5年 | 直线法 | -- |
| 用电权 | 20年 | 直线法 | -- |
| 用水权 | 20年 | 直线法 | -- |
| 专利权和非专利权 | 10年 | 直线法 | -- |
| 用汽权 | 10年 | 直线法 | -- |
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注五、23。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
23、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）辞退福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5） 其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
26、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
27、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
本集团生产啤酒产品，按照合同或协议规定将货物所有权转移给客户并且啤酒已发出时确认收入。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。本集团作为承租人经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为出租人融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。本集团作为承租人融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
31、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号） | 经第七届董事会第十四次会议通过 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
33、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 16%、13%、10%、9%、6%、3% |
| 消费税 | 每吨啤酒出厂价格在3000元（不含3000元，不含增值税）以下的 | 220元/吨 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5%、1% |
| 企业所得税 | 应纳流转税额 | 25% |
| 消费税 | 每吨啤酒出厂价格在3000元（含3000元，不含增值税）以上的 | 250元/吨 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 5%、3% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
本公司于2018年9月10日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书号GR201811003441 ），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2018年至2020年企业所得税按15%计缴。本公司之子公司燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、燕京啤酒（玉林）有限公司、江西燕京啤酒有限责任公司、河北燕京玻璃制品有限公司均已取得高新技术企业证书，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，上述子公司自获得高新技术企业认定后三年内企业所得税按15%计缴，其中燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司适用期间为2016年度至2018年度 ，其他子公司适用期间为2018年度至2020年度。
根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011] 58号）有关规定，本公司之子公司燕京啤酒内蒙古金川有限公司、燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司、燕京啤酒（赤峰）有限责任公司所得税适用税率为15%。根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011] 58号）、《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局2015年第14号公告）有关规定，本公司之子公司新疆燕京啤酒有限公司所得税适用税率为15%。根据《财政部 国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77号）的有关规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司桂林燕京漓泉网络营销有限公司、惠安县中新再生资源回收有限公司所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 235,926.47 | 151,885.31 |
| 银行存款 | 2,714,203,762.76 | 1,938,655,792.14 |
| 其他货币资金 | 2,209,934.74 | 39,699.88 |
| 合计 | 2,716,649,623.97 | 1,938,847,377.33 |
其他说明
期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 | 700,000.00 |
| 商业承兑票据 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 700,000.00 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,991,339.08 | 1.06% | 2,991,339.08 | 100.00% | 0.00 | 2,991,339.08 | 1.11% | 2,991,339.08 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收客户款： | 2,991,339.08 | 1.06% | 2,991,339.08 | 100.00% | 0.00 | 2,991,339.08 | 1.11% | 2,991,339.08 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 279,364,395.65 | 98.94% | 21,314,205.34 | 7.63% | 258,050,190.31 | 265,580,470.66 | 98.89% | 21,314,205.34 | 8.03% | 244,266,265.32 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收客户款： | 279,364,395.65 | 98.94% | 21,314,205.34 | 7.63% | 258,050,190.31 | 265,580,470.66 | 98.89% | 21,314,205.34 | 8.03% | 244,266,265.32 |
| 合计 | 282,355,734.73 | 100.00% | 24,305,544.42 | 8.61% | 258,050,190.31 | 268,571,809.74 | 100.00% | 24,305,544.42 | 9.05% | 244,266,265.32 |
按单项计提坏账准备：2,991,339.08元
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 应收客户款： | 2,991,339.08 | 2,991,339.08 | 100.00% | 无法收回 |
按组合计提坏账准备：21,314,205.34元
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收客户款： | 279,364,395.65 | 21,314,205.34 | 7.63% |
| 合计 | 279,364,395.65 | 21,314,205.34 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 240,535,517.44 |
| 1至2年 | 12,346,100.09 |
| 2至3年 | 2,501,825.88 |
| 3年以上 | 26,972,291.32 |
| 3至4年 | 26,972,291.32 |
| 合计 | 282,355,734.73 |
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额53,814,648.42元，占应收账款期末余额合计数的比例19.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,126,163.20元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 156,920,505.55 | 96.81% | 142,934,341.93 | 95.81% |
| 1至2年 | 3,351,021.56 | 2.07% | 2,763,808.59 | 1.85% |
| 2至3年 | 365,966.86 | 0.23% | 1,853,326.40 | 1.24% |
| 3年以上 | 1,447,744.39 | 0.89% | 1,642,728.27 | 1.10% |
| 合计 | 162,085,238.36 | -- | 149,194,205.19 | -- |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额12,140,497.05元，占预付款项期末余额合计数的比例7.49%。
5、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 35,342,378.84 | 34,538,096.34 |
| 合计 | 35,342,378.84 | 34,538,096.34 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 52,284,296.00 | 52,284,296.00 |
| 股权转让款 | 12,711,440.04 | 14,180,600.64 |
| 备用金 | 3,878,438.14 | 3,931,940.71 |
| 保证金 | 3,934,200.07 | 3,624,011.30 |
| 其他 | 25,345,851.17 | 23,329,094.27 |
| 合计 | 98,154,225.42 | 97,349,942.92 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 62,811,845.58 | 62,811,845.58 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 2019年6月30日余额 | 62,811,845.58 | 62,811,845.58 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 19,000,397.25 |
| 一年以内小计 | 19,000,397.25 |
| 1至2年 | 2,256,992.01 |
| 2至3年 | 5,446,861.48 |
| 3年以上 | 8,638,128.10 |
| 3至4年 | 8,488,128.10 |
| 5年以上 | 150,000.00 |
| 合计 | 35,342,378.84 |
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 姚殿佐 | 往来款 | 52,284,296.00 | 3年以上 | 53.27% | 52,284,296.00 |
| 李淑花 | 股权转让款 | 12,711,440.04 | 1年以内/1至2年/2至3年/3年以上 | 12.95% | 6,382,900.37 |
| 河北保定蠡县润生生物制品有限公司 | 其他 | 930,754.09 | 1年以内/1至2年 | 0.95% | 43,176.70 |
| 珠海天香苑生物科技发展有限公司 | 其他 | 981,367.00 | 1年以内/1至2年 | 1.00% | 48,975.43 |
| 金华市田宝废旧物资回收有限公司 | 其他 | 510,215.44 | 1年以内/1至2年 | 0.52% | 150,000.00 |
| 合计 | -- | 67,418,072.57 | -- | 68.69% | 58,909,348.50 |
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,013,281,943.90 | 1,013,281,943.90 | 823,797,943.57 | 823,797,943.57 | ||
| 在产品 | 240,149,114.33 | 240,149,114.33 | 311,239,974.97 | 311,239,974.97 | ||
| 库存商品 | 570,291,575.45 | 0.00 | 570,291,575.45 | 363,472,458.83 | 324,121.84 | 363,148,336.99 |
| 包装物 | 2,320,515,763.83 | 2,320,515,763.83 | 2,321,206,194.79 | 2,321,206,194.79 | ||
| 低值 | 24,929,032.74 | 24,929,032.74 | 37,973,681.84 | 37,973,681.84 | ||
| 委托加工物资 | 1,085,477.12 | 1,085,477.12 | 2,405,935.43 | 2,405,935.43 | ||
| 合计 | 4,170,252,907.37 | 0.00 | 4,170,252,907.37 | 3,860,096,189.43 | 324,121.84 | 3,859,772,067.59 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 324,121.84 | 324,121.84 | 0.00 | |||
| 合计 | 324,121.84 | 324,121.84 | 0.00 | |||
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 20,723,444.65 | 69,292,938.18 |
| 预缴所得税 | 6,405,337.54 | 7,865,142.08 |
| 银行理财产品 | 260,000,000.00 | 0.00 |
| 预缴其他税费 | 43,548.18 | 5,818,472.87 |
| 合计 | 287,172,330.37 | 82,976,553.13 |
8、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京控股集团财务有限公司 | 273,276,777.94 | 273,276,777.94 | |||||||||
| 小计 | 273,276,777.94 | 273,276,777.94 | |||||||||
| 合计 | 273,276,777.94 | 273,276,777.94 | |||||||||
9、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 紫光创新投资有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 北京燕京中科生物技术有限公司 | 11,542,876.03 | 11,542,876.03 |
| 中技经济投资顾问股份有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 河北四海发展实业有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 36,542,876.03 | 36,542,876.03 |
10、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 9,448,210,300.48 | 9,541,673,734.53 |
| 合计 | 9,448,210,300.48 | 9,541,673,734.53 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 8,434,414,362.03 | 11,147,618,571.20 | 296,237,089.69 | 629,349,145.68 | 20,507,619,168.60 |
| 2.本期增加金额 | 155,191,385.36 | 159,810,327.49 | 4,710,949.35 | 8,060,335.43 | 327,772,997.63 |
| （1）购置 | 75,080,307.40 | 38,551,828.88 | 4,710,949.35 | 7,396,332.77 | 125,739,418.40 |
| （2）在建工程转入 | 80,111,077.96 | 121,258,498.61 | 664,002.66 | 202,033,579.23 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 63,075,650.65 | 2,165,523.47 | 682,136.73 | 65,923,310.85 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 63,075,650.65 | 2,165,523.47 | 682,136.73 | 65,923,310.85 |
| 4.期末余额 | 8,589,605,747.39 | 11,244,353,248.04 | 298,782,515.57 | 636,727,344.38 | 20,769,468,855.38 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 2,418,927,317.80 | 7,766,629,762.56 | 229,390,876.71 | 531,308,434.32 | 10,946,256,391.39 |
| 2.本期增加金额 | 115,656,094.90 | 262,860,446.02 | 7,876,083.97 | 13,044,923.98 | 399,437,548.87 |
| （1）计提 | 115,656,094.90 | 262,860,446.02 | 7,876,083.97 | 13,044,923.98 | 399,437,548.87 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 42,992,994.88 | 513,817.93 | 617,615.23 | 44,124,428.04 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 42,992,994.88 | 513,817.93 | 617,615.23 | 44,124,428.04 |
| 4.期末余额 | 2,534,583,412.70 | 7,986,497,213.70 | 236,753,142.75 | 543,735,743.07 | 11,301,569,512.22 |
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | 18,222,062.93 | 1,466,979.75 | 19,689,042.68 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 18,222,062.93 | 1,466,979.75 | 19,689,042.68 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 6,036,800,271.76 | 3,256,389,054.59 | 62,029,372.82 | 92,991,601.31 | 9,448,210,300.48 |
| 2.期初账面价值 | 5,997,264,981.30 | 3,379,521,828.89 | 66,846,212.98 | 98,040,711.36 | 9,541,673,734.53 |
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 贵州生产车间、锅炉房、办公楼及宿舍等 | 215,574,616.70 | 正在办理中 |
| 桂林漓泉灌装车间、扩建办公楼等 | 199,504,784.89 | 正在办理中 |
| 内蒙古金川新建厂区 | 173,740,936.51 | 正在办理中 |
| 内蒙古丰镇新厂区房产 | 165,022,929.01 | 正在办理中 |
| 新疆阿拉尔办公楼、食堂、宿舍楼、生产车间、仓库及锅炉房 | 101,584,797.90 | 正在办理中 |
| 新疆农产品污水处理间、制麦车间、原料车间、成品库 | 100,464,854.31 | 正在办理中 |
| 广西玉林三期生产车间 | 59,928,443.90 | 正在办理中 |
| 新疆石河子三包车间、二期宿舍楼、三栋成品库、糖化车间、罐区、住宅、食堂扩建工程、瓶场车库及办公楼等 | 48,471,746.16 | 正在办理中 |
| 燕京飞燕商贸办公楼 | 28,086,608.77 | 正在办理中 |
| 山东无名酿造车间、包装车间及科研中心等 | 19,975,796.12 | 正在办理中 |
| 云南昆明宿舍、锅炉房、仓库等 | 13,983,403.69 | 正在办理中 |
| 河南驻马店成品库、新原料库、新成品库、热交换间等 | 10,886,836.56 | 正在办理中 |
| 包头青山区民族东路意城晶华商住小区2区4号楼1单元101（03040）室、102（03030）室，阿尔丁北大街西侧莫尼路北侧居然新城11-2505室、11-2605室和11-2305室 | 2,614,829.32 | 正在办理中 |
11、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 244,783,771.50 | 298,856,687.89 |
| 合计 | 244,783,771.50 | 298,856,687.89 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 河北瓶厂窑炉及煤改气工程项目 | 2,127,680.00 | 2,127,680.00 | 84,989,427.96 | 84,989,427.96 | ||
| 桂林燕京技改项目 | 37,106,862.34 | 37,106,862.34 | 81,418,225.25 | 81,418,225.25 | ||
| 北京燕京总部六、七、九、十包生产线技改工程 | 101,082,625.33 | 101,082,625.33 | 58,555,703.41 | 58,555,703.41 | ||
| 赤峰600罐/分钟纯生易拉罐生产线及3.6万瓶/小时纯生瓶装线厂房改造工程 | 32,097,161.18 | 32,097,161.18 | 21,963,798.89 | 21,963,798.89 | ||
| 北京燕京总部八包动力、中水及污水技改工程 | 22,853,932.81 | 22,853,932.81 | 19,603,311.67 | 19,603,311.67 | ||
| 河南月山技改项目 | 6,073,398.62 | 6,073,398.62 | 6,249,483.62 | 6,249,483.62 | ||
| 内蒙原料制冷、污水改造工程 | 4,403,459.10 | 4,403,459.10 | 4,403,459.10 | 4,403,459.10 | ||
| 广东燕京其他技改项目 | 5,688,198.04 | 5,688,198.04 | 4,393,171.69 | 4,393,171.69 | ||
| 惠泉废水处理技改工程 | 3,040,283.02 | 3,040,283.02 | ||||
| 湘潭污水站及发酵罐等改造项目 | 2,780,056.92 | 2,780,056.92 | 2,470,131.94 | 2,470,131.94 | ||
| 贵阳验酒机、酿造等项目 | 2,227,835.00 | 2,227,835.00 | ||||
| 新疆燕京易拉罐生产线项目 | 1,811,282.05 | 1,811,282.05 | 1,811,282.05 | 1,811,282.05 | ||
| 丽水燃气锅炉及发酵、制冷等改造工程 | 5,157,594.83 | 5,157,594.83 | 1,766,520.51 | 1,766,520.51 | ||
| 衡阳易拉罐生产线、贴标机、防爆箱及污水管线等项目 | 1,278,762.43 | 1,278,762.43 | 1,616,545.15 | 1,616,545.15 | ||
| 仙都公司污水及燃气锅炉系统、制冷机、隔音墙及库房改造等技改项目 | 1,275,143.80 | 1,275,143.80 | 1,275,143.80 | 1,275,143.80 | ||
| 仙都热能回收、脱氧水、灌顶平台技改及雨污分流项目 | 3,843,808.40 | 3,843,808.40 | 1,225,659.42 | 1,225,659.42 | ||
| 漓泉柔性车间工程及验酒机、过滤离心机等项目 | 921,677.74 | 921,677.74 | 921,677.74 | 921,677.74 | ||
| 贵阳新建20万千升啤酒产能扩建工程 | 786,046.74 | 786,046.74 | ||||
| 通辽锅炉、制冷及听啤输瓶系统改造 | 138,980.93 | 138,980.93 | ||||
| 赤峰二包新增验瓶机和四包预洗机改造 | 444,418.53 | 444,418.53 | ||||
| 仙桃公司一包车间水晶标机项目 | 872,313.38 | 872,313.38 | ||||
| 驻马店新建酸化池、酸化池设备酸化池外网连接 | 1,902,586.38 | 1,902,586.38 | ||||
| 仙都公司包装设备、污泥压滤机、供水管道改造等项目 | 9,352,913.52 | 9,352,913.52 | ||||
| 惠泉精酿生产线技改项目 | 3,426,384.00 | 3,426,384.00 | ||||
| 惠泉其他零星工程 | 283,512.10 | 283,512.10 | ||||
| 合计 | 244,783,771.50 | 244,783,771.50 | 298,856,687.89 | 298,856,687.89 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 河北瓶厂窑炉及煤改气工程项目 | 141,500,000.00 | 84,989,427.96 | 82,861,747.96 | 2,127,680.00 | 60.30% | 65.00% | 自筹 | |||||
| 桂林燕京技改项目 | 739,000,000.00 | 81,418,225.25 | 54,058,274.16 | 98,369,637.07 | 37,106,862.34 | 99.12% | 99.00% | 自筹 | ||||
| 北京燕京总部六、七、九、十包生产线技改工程 | 153,500,000.00 | 58,555,703.41 | 42,526,921.92 | 101,082,625.33 | 65.85% | 70% | 自筹 | |||||
| 赤峰600罐/分钟纯生易拉罐生产线及3.6万瓶/小时纯生瓶装线厂房改造工程 | 47,200,000.00 | 21,963,798.89 | 12,505,276.24 | 2,371,913.95 | 32,097,161.18 | 73.59% | 75.00% | 自筹 | ||||
| 北京燕京总部八包动力、中水及污水技改工程 | 82,600,000.00 | 19,603,311.67 | 3,250,621.14 | 22,853,932.81 | 99.59% | 99.00% | 自筹 | |||||
| 河南月山技改项目 | 243,750,000.00 | 6,249,483.62 | 176,085.00 | 6,073,398.62 | 99.27% | 99.00% | 自筹 | |||||
| 内蒙原料制冷、污水改造工程 | 5,100,000.00 | 4,403,459.10 | 4,403,459.10 | 86.34% | 90.00% | 自筹 | ||||||
| 广东燕京其他技改项目 | 81,800,000.00 | 4,393,171.69 | 1,295,026.35 | 5,688,198.04 | 98.80% | 99.00% | 自筹 | |||||
| 惠泉废水处理技改工程 | 6,300,000.00 | 3,040,283.02 | 2,262,478.09 | 5,302,761.11 | 66.29% | 66.00% | 自筹 | |||||
| 湘潭污水站及发酵罐等改造项目 | 3,600,000.00 | 2,470,131.94 | 309,924.98 | 2,780,056.92 | 96.57% | 99.00% | 自筹 | |||||
| 贵阳验酒机、酿造等 | 2,300,000.00 | 2,227,835.00 | 2,227,835.00 | 96.86% | 100.00% | 自筹 |
| 项目 | ||||||||||||
| 新疆燕京易拉罐生产线项目 | 29,500,000.00 | 1,811,282.05 | 1,811,282.05 | 92.38% | 94.00% | 自筹 | ||||||
| 丽水燃气锅炉及发酵、制冷等改造工程 | 8,300,000.00 | 1,766,520.51 | 3,440,473.17 | 49,398.85 | 5,157,594.83 | 88.53% | 90.00% | 自筹 | ||||
| 衡阳易拉罐生产线、贴标机、防爆箱及污水管线等项目 | 31,550,000.00 | 1,616,545.15 | 1,334,358.68 | 1,672,141.40 | 1,278,762.43 | 99.74% | 99.00% | 自筹 | ||||
| 仙都公司污水及燃气锅炉系统、制冷机、隔音墙及库房改造等技改项目 | 25,500,000.00 | 1,275,143.80 | 1,275,143.80 | 92.79% | 95.00% | 自筹 | ||||||
| 仙都热能回收、脱氧水、灌顶平台技改及雨污分流项目 | 5,800,000.00 | 1,225,659.42 | 2,618,148.98 | 3,843,808.40 | 95.03% | 96.00% | 自筹 | |||||
| 漓泉柔性车间工程及验酒机、过滤离心机等项目 | 56,000,000.00 | 921,677.74 | 921,677.74 | 44.88% | 50.00% | 自筹 | ||||||
| 贵阳新建20万千升啤酒产能扩建工程 | 512,000,000.00 | 786,046.74 | 786,046.74 | 99.80% | 100.00% | 自筹 | ||||||
| 通辽锅炉、制冷及听啤输瓶系统改造 | 1,970,000.00 | 138,980.93 | 446,505.42 | 585,486.35 | 96.06% | 100.00% | 自筹 | |||||
| 赤峰二包新增验瓶机和四包预洗机改造 | 685,800.00 | 444,418.53 | 444,418.53 | 64.80% | 66.00% | 自筹 | ||||||
| 宝山酵母扩培系统 | 88,449.58 | 88,449.58 | 88,449.58 | 100.00% | 100.00% | 自筹 | ||||||
| 仙桃公司一包车间水 | 1,200,000.00 | 872,313.38 | 872,313.38 | 72.69% | 75.00% | 自筹 |
| 晶标机项目 | ||||||||||||
| 驻马店新建酸化池、酸化池设备酸化池外网连接 | 2,360,000.00 | 1,902,586.38 | 1,902,586.38 | 80.62% | 85.00% | 自筹 | ||||||
| 仙都公司包装设备、污泥压滤机、供水管道改造等项目 | 18,000,000.00 | 9,352,913.52 | 9,352,913.52 | 51.96% | 53.00% | 自筹 | ||||||
| 惠泉天然气锅炉房等建设工程项目 | 7,800,000.00 | 7,446,761.52 | 7,446,761.52 | 95.47% | 100.00% | 自筹 | ||||||
| 惠泉精酿生产线技改项目 | 15,000,000.00 | 3,426,384.00 | 3,426,384.00 | 22.84% | 23.00% | 自筹 | ||||||
| 惠泉其他零星工程 | 500,000.00 | 378,826.80 | 95,314.70 | 283,512.10 | 75.77% | 76.00% | 自筹 | |||||
| 合计 | 2,222,904,249.58 | 298,856,687.89 | 147,960,662.84 | 202,033,579.23 | 244,783,771.50 | -- | -- | -- |
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 电力双回路 | 纳豆及纳豆素生产技术 | 软件 | 用电权 | 用水权 | 用汽权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||||
| 1.期初余额 | 1,145,362,354.61 | 1,190,000.00 | 190,000.00 | 4,011,908.77 | 70,469,617.22 | 23,584,500.00 | 500,000.00 | 5,801,886.81 | 1,251,110,267.41 | |
| 2.本期增加金额 | 4,386,633.30 | 4,386,633.30 | ||||||||
| （1）购置 | 4,386,633.30 | 4,386,633.30 | ||||||||
| （2）内部研发 | ||||||||||
| （3）企业合并增 |
| 加 | ||||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||||
| （1）处置 | ||||||||||
| 4.期末余额 | 1,145,362,354.61 | 1,190,000.00 | 190,000.00 | 4,011,908.77 | 74,856,250.52 | 23,584,500.00 | 500,000.00 | 5,801,886.81 | 1,255,496,900.71 | |
| 二、累计摊销 | ||||||||||
| 1.期初余额 | 222,054,532.39 | 903,333.66 | 72,200.76 | 3,611,781.82 | 50,173,732.86 | 23,584,500.00 | 500,000.00 | 1,160,377.44 | 302,060,458.93 | |
| 2.本期增加金额 | 11,641,370.66 | 59,500.00 | 1,900.02 | 32,095.46 | 3,469,427.54 | 290,094.36 | 15,494,388.04 | |||
| （1）计提 | 11,641,370.66 | 59,500.00 | 1,900.02 | 32,095.46 | 3,469,427.54 | 290,094.36 | 15,494,388.04 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||||||
| （1）处置 | ||||||||||
| 4.期末余额 | 233,695,903.05 | 962,833.66 | 74,100.78 | 3,643,877.28 | 53,643,160.40 | 23,584,500.00 | 500,000.00 | 1,450,471.80 | 317,554,846.97 | |
| 三、减值准备 | ||||||||||
| 1.期初余额 | ||||||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||||
| （1）计提 | ||||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||||
| （1）处置 | ||||||||||
| 4.期末余额 | ||||||||||
| 四、账面价值 | ||||||||||
| 1.期末账面价值 | 911,666,451.56 | 227,166.34 | 115,899.22 | 368,031.49 | 21,213,090.12 | 4,351,415.01 | 937,942,053.74 | |||
| 2.期初账面价值 | 923,307,822.22 | 286,666.34 | 117,799.24 | 400,126.95 | 20,295,884.36 | 4,641,509.37 | 949,049,808.48 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 河南驻马店新增扩建土地 | 10,586,825.69 | 正在办理中 |
| 桂林漓泉科研大楼地块 | 7,557,795.87 | 产权证名称变更正在办理中 |
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 燕京啤酒内蒙古金川有限公司 | 72,919,190.12 | 72,919,190.12 | ||
| 燕京啤酒（河南月山）有限公司 | 72,179,104.80 | 72,179,104.80 | ||
| 燕京啤酒（驻马店）有限公司 | 64,766,621.81 | 64,766,621.81 | ||
| 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 | 50,461,810.27 | 50,461,810.27 | ||
| 燕京啤酒（邢台）有限公司 | 12,787,176.96 | 12,787,176.96 | ||
| 燕京啤酒（湘潭）有限公司 | 1,805,021.65 | 1,805,021.65 | ||
| 燕京啤酒（衡阳）有限公司 | 410,600.04 | 410,600.04 | ||
| 合计 | 275,329,525.65 | 275,329,525.65 |
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 燕京啤酒（河南月山）有限公司 | 67,068,332.23 | 67,068,332.23 | ||
| 燕京啤酒（邢台）有限公司 | 4,006,950.87 | 4,006,950.87 | ||
| 燕京啤酒（湘潭）有限公司 | 1,805,021.65 | 1,805,021.65 | ||
| 燕京啤酒（衡阳）有限公司 | 410,600.04 | 410,600.04 | ||
| 合计 | 73,290,904.79 | 73,290,904.79 |
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理
层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 74,574,565.66 | 13,688,951.42 | 74,574,565.66 | 13,688,951.42 |
| 可抵扣亏损 | 9,984,692.68 | 2,496,173.17 | 9,984,692.68 | 2,496,173.17 |
| 递延收益 | 25,234,027.78 | 3,785,104.17 | 25,234,027.78 | 3,785,104.17 |
| 职工薪酬 | 83,333.33 | 12,500.00 | 83,333.33 | 12,500.00 |
| 其他 | 93,412.47 | 26,690.73 | 126,788.60 | 31,697.15 |
| 合计 | 109,970,031.92 | 20,009,419.49 | 110,003,408.05 | 20,014,425.91 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 未实现内部利润 | 0.00 | 0.00 | 3,844,669.00 | 576,700.35 |
| 固定资产 | 4,695,189.80 | 1,173,797.45 | 4,695,189.80 | 1,173,797.45 |
| 合计 | 4,695,189.80 | 1,173,797.45 | 8,539,858.80 | 1,750,497.80 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 20,009,419.49 | 20,014,425.91 | ||
| 递延所得税负债 | 1,173,797.45 | 1,750,497.80 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 62,555,989.86 | 62,555,989.86 |
| 可抵扣亏损 | 3,433,821,590.80 | 3,433,821,590.80 |
| 合计 | 3,496,377,580.66 | 3,496,377,580.66 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 603,826,559.93 | 603,826,559.93 | |
| 2020年 | 573,745,870.95 | 573,745,870.95 | |
| 2021年 | 687,752,788.03 | 687,752,788.03 | |
| 2022年 | 819,888,760.55 | 819,888,760.55 | |
| 2023年 | 748,607,611.34 | 748,607,611.34 | |
| 合计 | 3,433,821,590.80 | 3,433,821,590.80 | -- |
15、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程设备款 | 34,249,663.52 | 39,474,306.80 |
| 预付土地款 | 15,200,000.00 | 15,200,000.00 |
| 预付软件款 | 1,031,703.45 | 2,325,000.00 |
| 合计 | 50,481,366.97 | 56,999,306.80 |
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 55,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 合计 | 55,000,000.00 | 50,000,000.00 |
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 1,115,815,907.11 | 946,261,150.89 |
| 工程设备款 | 93,493,422.39 | 103,490,253.31 |
| 其他 | 17,249,957.00 | 10,358,412.12 |
| 合计 | 1,226,559,286.50 | 1,060,109,816.32 |
18、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 701,720,691.69 | 639,540,322.82 |
| 加工费 | 1,268,808.70 | 562,069.32 |
| 其他 | 44,868,118.29 | 1,261,000.87 |
| 合计 | 747,857,618.68 | 641,363,393.01 |
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 47,651,142.70 | 1,388,663,870.68 | 1,376,649,897.56 | 59,665,115.82 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,134,037.83 | 143,349,979.10 | 141,660,101.48 | 5,823,915.45 |
| 三、辞退福利 | 1,895,429.13 | 749,625.65 | 1,206,388.55 | 1,438,666.23 |
| 合计 | 53,680,609.66 | 1,532,763,475.43 | 1,519,516,387.59 | 66,927,697.50 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,147,645.91 | 1,193,037,928.84 | 1,194,365,968.10 | 1,819,606.65 |
| 2、职工福利费 | 1,245,540.64 | 47,777,813.60 | 45,670,301.13 | 3,353,053.11 |
| 3、社会保险费 | 1,407,459.37 | 90,029,714.10 | 87,953,942.33 | 3,483,231.14 |
| 其中：医疗保险费 | 1,379,867.88 | 79,134,441.23 | 77,096,756.97 | 3,417,552.14 |
| 工伤保险费 | 27,591.49 | 5,498,591.70 | 5,507,208.00 | 18,975.19 |
| 生育保险费 | 5,396,681.17 | 5,349,977.36 | 46,703.81 | |
| 4、住房公积金 | 407,449.00 | 27,268,890.96 | 27,268,678.96 | 407,661.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 41,290,550.77 | 28,201,448.76 | 19,023,982.62 | 50,468,016.91 |
| 8、其他短期薪酬 | 152,497.01 | 2,348,074.42 | 2,367,024.42 | 133,547.01 |
| 合计 | 47,651,142.70 | 1,388,663,870.68 | 1,376,649,897.56 | 59,665,115.82 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,066,041.80 | 138,119,429.50 | 136,594,891.46 | 5,590,579.84 |
| 2、失业保险费 | 67,996.03 | 5,230,549.60 | 5,065,210.02 | 233,335.61 |
| 合计 | 4,134,037.83 | 143,349,979.10 | 141,660,101.48 | 5,823,915.45 |
（4） 辞退福利
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 辞退福利 | 1,895,429.13 | 749,625.65 | 1,206,388.55 | 1,438,666.23 |
说明：本公司内退属于实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，选择以5年期国债利率作为折现率，以折现后的金额计量计入当期损益。20、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 104,065,228.46 | 32,900,469.71 |
| 消费税 | 131,894,286.92 | 146,714,690.12 |
| 企业所得税 | 114,357,766.48 | 43,572,717.24 |
| 个人所得税 | 2,045,368.09 | 1,097,173.00 |
| 城市维护建设税 | 11,906,861.49 | 2,266,384.51 |
| 教育费附加 | 10,268,534.55 | 1,884,793.89 |
| 房产税 | 2,949,388.80 | 6,204,057.64 |
| 土地使用税 | 2,447,699.49 | 3,286,763.70 |
| 其他 | 2,776,968.15 | 1,752,560.93 |
| 合计 | 382,712,102.43 | 239,679,610.74 |
21、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 90,308,821.41 | 91,836,867.30 |
| 其他应付款 | 1,893,858,425.76 | 1,739,371,609.08 |
| 合计 | 1,984,167,247.17 | 1,831,208,476.38 |
（1）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 90,308,821.41 | 91,836,867.30 |
| 合计 | 90,308,821.41 | 91,836,867.30 |
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 包装物押金 | 1,498,455,852.30 | 1,333,038,076.03 |
| 保证金 | 191,618,754.44 | 208,559,444.51 |
| 桶、冰柜、展示柜押金等 | 102,968,882.90 | 100,304,681.80 |
| 其他 | 100,814,936.12 | 97,469,406.74 |
| 合计 | 1,893,858,425.76 | 1,739,371,609.08 |
22、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 二、辞退福利 | 470,719.46 | 712,521.18 |
| 合计 | 470,719.46 | 712,521.18 |
23、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 56,040,748.18 | 855,000.00 | 1,912,694.05 | 54,983,054.13 | 与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 56,040,748.18 | 855,000.00 | 1,912,694.05 | 54,983,054.13 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 总部煤改气奖励 | 17,456,250.00 | 753,750.00 | 16,702,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 总部工业转型奖金 | 7,777,777.78 | 333,333.36 | 7,444,444.42 | 与资产相关 | ||||
| 中京退城入园补贴资金 | 4,104,299.49 | 41,597.63 | 4,062,701.86 | 与资产相关 | ||||
| 金川退城入园补贴资金 | 2,933,333.33 | 33,333.36 | 2,899,999.97 | 与资产相关 | ||||
| 瓶厂节能技改资金 | 2,608,668.00 | 300,996.00 | 2,307,672.00 | 与资产相关 | ||||
| 漓泉绿色制造系统集成项目补助资金 | 2,533,333.33 | 2,533,333.33 | 与资产相关 | |||||
| 河北专项设备补助 | 2,408,333.36 | 106,249.98 | 2,302,083.38 | 与资产相关 | ||||
| 北厂污水改造 | 1,400,000.00 | 855,000.00 | 2,255,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 沈阳土地返还款 | 7,931,591.20 | 107,183.70 | 7,824,407.50 | 与资产相关 | ||||
| 通辽专项设备补助 | 364,582.97 | 62,500.02 | 302,082.95 | 与资产相关 | ||||
| 广东专项设备补助 | 950,578.72 | 950,578.72 | 与资产相关 | |||||
| 惠泉专项设备补助 | 347,500.00 | 173,750.00 | 173,750.00 | 与资产相关 | ||||
| 山西专项设备补助 | 5,224,500.00 | 5,224,500.00 | 与资产相关 |
24、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,818,539,341.00 | 2,818,539,341.00 | |||||
25、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 4,483,852,456.36 | 4,483,852,456.36 | ||
| 其他资本公积 | 113,072,157.37 | 113,072,157.37 | ||
| 合计 | 4,596,924,613.73 | 4,596,924,613.73 |
26、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 259,380.21 | 259,380.21 | ||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 259,380.21 | 259,380.21 | ||||||
| 其他综合收益合计 | 259,380.21 | 259,380.21 | ||||||
27、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,417,102,370.62 | 1,417,102,370.62 | ||
| 任意盈余公积 | 594,032,162.67 | 594,032,162.67 | ||
| 合计 | 2,011,134,533.29 | 2,011,134,533.29 |
28、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 3,548,604,795.94 | 3,509,995,714.65 |
| 调整后期初未分配利润 | 3,548,604,795.94 | 3,509,995,714.65 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 502,750,442.59 | 506,663,333.55 |
| 期末未分配利润 | 4,060,977,071.44 | 4,016,659,048.20 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,303,861,574.02 | 3,612,641,342.81 | 6,259,993,699.71 | 3,578,717,382.94 |
| 其他业务 | 157,999,052.86 | 98,781,464.76 | 114,735,101.15 | 91,704,950.02 |
| 合计 | 6,461,860,626.88 | 3,711,422,807.57 | 6,374,728,800.86 | 3,670,422,332.96 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
30、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 514,692,880.32 | 542,974,029.70 |
| 城市维护建设税 | 50,015,720.11 | 53,624,856.03 |
| 教育费附加 | 41,843,826.62 | 45,389,553.47 |
| 资源税 | 15,436,656.80 | 6,161,709.98 |
| 房产税 | 22,236,376.11 | 20,969,748.93 |
| 土地使用税 | 16,713,696.34 | 18,787,234.80 |
| 车船使用税 | 188,660.52 | 208,714.49 |
| 印花税 | 2,256,923.90 | 4,168,577.81 |
| 其他 | 2,849,713.46 | 4,844,384.64 |
| 合计 | 666,234,454.18 | 697,128,809.85 |
31、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 379,442,832.51 | 362,425,601.21 |
| 广告费宣传费 | 168,460,825.47 | 153,076,803.93 |
| 运输费用 | 70,511,222.10 | 59,362,760.93 |
| 其他费用 | 72,090,802.83 | 77,649,114.12 |
| 合计 | 690,505,682.91 | 652,514,280.19 |
32、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 356,423,515.43 | 334,009,717.83 |
| 折旧及摊销 | 65,883,079.68 | 67,009,795.10 |
| 商标使用费 | 26,413,977.94 | 29,649,352.84 |
| 咨询费 | 8,479,564.60 | 1,662,399.60 |
| 土地使用费 | 1,419,975.18 | 4,663,501.34 |
| 其他费用 | 132,758,483.56 | 136,948,886.27 |
| 合计 | 591,378,596.39 | 573,943,652.98 |
33、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费 | 56,393,820.33 | 42,548,077.43 |
| 材料费 | 26,585,579.80 | 25,843,200.33 |
| 水电燃气费 | 11,762,672.51 | 12,183,394.67 |
| 折旧费 | 15,552,928.46 | 13,701,979.69 |
| 其他费用 | 5,619,776.21 | 5,584,903.34 |
| 合计 | 115,914,777.31 | 99,861,555.46 |
34、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用总额 | 1,032,883.34 | 6,863,454.17 |
| 减：利息资本化 | ||
| 利息费用 | 1,032,883.34 | 6,863,454.17 |
| 减：利息收入（正数） | 8,915,468.32 | 8,237,001.22 |
| 手续费及其他 | 1,291,004.75 | 1,446,778.42 |
| 合计 | -6,591,580.23 | 73,231.37 |
35、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 18,609,510.40 | 26,552,347.75 |
| 个税手续费返还款 | 520,293.50 | 388,360.93 |
| 合计 | 19,129,803.90 | 26,940,708.68 |
36、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财收益 | 4,934,046.44 | 8,627,917.22 |
| 合计 | 4,934,046.44 | 8,627,917.22 |
37、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 32,824.49 | |
| 十四、其他 | -1,939,399.43 | |
| 合计 | -1,906,574.94 |
38、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | -2,751,528.91 | -2,446,994.23 |
39、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 3,014,368.58 | 960,898.04 | 3,014,368.58 |
| 合计 | 3,014,368.58 | 960,898.04 |
40、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 265,660.00 | 415,670.01 | 265,660.00 |
| 其他 | 990,091.03 | 4,485,182.53 | 990,091.03 |
| 合计 | 1,255,751.03 | 4,900,852.54 | 1,255,751.03 |
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 147,853,318.82 | 149,392,837.61 |
| 递延所得税费用 | -571,693.93 | |
| 合计 | 147,281,624.89 | 149,392,837.61 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 716,066,827.73 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 108,287,348.39 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -7,852,102.48 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 413,192.82 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -11,868,983.83 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 63,813,509.13 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -5,511,340.14 |
| 所得税费用 | 147,281,624.89 |
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 押金、保证金 | 185,990,577.34 | 203,594,100.75 |
| 政府补助及奖励 | 18,072,109.85 | 17,932,792.22 |
| 往来款 | 177,585,435.96 | 80,519,862.14 |
| 其他 | 20,168,795.08 | 13,286,085.91 |
| 合计 | 401,816,918.23 | 315,332,841.02 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 396,855,011.24 | 271,738,778.83 |
| 押金、保证金 | 120,952,057.55 | 176,715,120.44 |
| 往来款 | 31,764,514.27 | 26,375,482.91 |
| 其他 | 2,193,111.71 | 2,274,900.90 |
| 合计 | 551,764,694.77 | 477,104,283.08 |
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 投资理财产品 | 260,000,000.00 | 310,000,000.00 |
| 合计 | 260,000,000.00 | 310,000,000.00 |
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 568,785,202.84 | 558,667,202.67 |
| 加：资产减值准备 | 1,906,574.94 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 399,437,548.87 | 414,886,050.90 |
| 无形资产摊销 | 15,494,388.04 | 15,560,128.34 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 2,751,528.91 | 2,446,994.23 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,591,580.23 | 6,863,454.17 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,934,046.44 | -8,627,917.22 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 5,006.42 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -576,700.35 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -135,904,573.39 | -338,528,896.51 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -20,261,300.83 | -61,236,758.15 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 536,637,682.50 | 488,787,142.75 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,368,026,316.80 | 1,080,723,976.12 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 2,716,649,623.97 | 2,408,618,586.62 |
| 减：现金的期初余额 | 1,938,847,377.33 | 1,944,752,077.30 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 777,802,246.64 | 463,866,509.32 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,716,649,623.97 | 1,938,847,377.33 |
| 其中：库存现金 | 235,926.47 | 151,885.31 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,714,203,762.76 | 1,938,655,792.14 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,209,934.74 | 39,699.88 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,716,649,623.97 | 1,938,847,377.33 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 0.00 | 0.00 |
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 11,032.67 | 6.87 | 75,794.44 |
45、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 税收返还 | 5,855,517.40 | 其他收益 | 5,855,517.40 |
| 节能技改资金 | 4,302,683.36 | 其他收益 | 4,302,683.36 |
| 企业发展资金 | 2,424,387.65 | 其他收益 | 2,424,387.65 |
| 矿泉水储备费 | 2,206,000.00 | 其他收益 | 2,206,000.00 |
| 财政补贴 | 1,152,606.19 | 其他收益 | 1,152,606.19 |
| 环保资金 | 638,000.00 | 其他收益 | 638,000.00 |
| 技术改造资金 | 474,746.00 | 其他收益 | 474,746.00 |
| 财政扶持资金 | 274,000.00 | 其他收益 | 274,000.00 |
| 其他 | 1,281,569.80 | 其他收益 | 1,281,569.80 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 | 广西省桂林市 | 广西省桂林市 | 生产及销售啤酒 | 75.77% | 非同一控制下企业合并 | |
| 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 | 福建省惠安县 | 福建省惠安县 | 生产及销售啤酒 | 50.08% | 非同一控制下企业合并 | |
| 广东燕京啤酒有限公司 | 广东省佛山市 | 广东省佛山市 | 生产及销售啤酒 | 65.00% | 7.58% | 通过设立或投资等方式 |
| 燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 | 内蒙古赤峰市 | 内蒙古赤峰市 | 生产及销售啤酒 | 94.27% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒（仙桃）有限公司 | 湖北省仙桃市 | 湖北省仙桃市 | 生产及销售啤酒 | 90.64% | 9.14% | 通过设立或投资等方式 |
| 北京燕京啤酒（晋中）有限公司 | 山西省晋中市 | 山西省晋中市 | 生产及销售啤酒 | 100.00% | 通过设立或投资等方式 | |
| 内蒙古燕京啤酒原料有限公司 | 内蒙古赤峰市 | 内蒙古赤峰市 | 原材料加工 | 100.00% | 通过设立或投资等方式 | |
| 新疆燕京啤酒有限公司 | 新疆石河子市 | 新疆石河子市 | 生产及销售啤酒 | 100.00% | 通过设立或投资等方式 | |
| 新疆燕京农产品开发有限公司 | 新疆石河子市 | 新疆石河子市 | 原材料加工 | 100.00% | 通过设立或投资等方式 | |
| 四川燕京啤酒有限公司 | 四川省南充市 | 四川省南充市 | 生产及销售啤酒 | 100.00% | 通过设立或投资等方式 | |
| 河北燕京啤酒有限公司 | 河北省沧州市献县 | 河北省沧州市献县 | 生产及销售啤酒 | 99.60% | 0.21% | 通过设立或投资等方式 |
| 沈阳燕京啤酒有限公司 | 辽宁省沈阳市 | 辽宁省沈阳市 | 生产及销售啤酒 | 78.72% | 通过设立或投资等方式 | |
| 北京燕京环宇商贸有限公司 | 北京市 | 北京市 | 商贸 | 100.00% | 通过设立或投资等方式 | |
| 北京燕京中发生物技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 生物制品研制开发及销售 | 80.00% | 通过设立或投资等方式 | |
| 北京燕京饮料有限公司 | 北京市 | 北京市 | 生产及销售饮料 | 53.00% | 通过设立或投资等方式 | |
| 河北燕京玻璃制品有限公司 | 河北省沧州市献县 | 河北省沧州市献县 | 生产及销售酒瓶 | 99.00% | 1.00% | 通过设立或投资等方式 |
| 北京燕京啤酒电子商务有限公司 | 北京市 | 北京市 | 商贸 | 100.00% | 通过设立或投资等方式 | |
| 燕京啤酒（衡阳）有限公司 | 湖南省衡阳市 | 湖南省衡阳市 | 生产及销售啤酒 | 97.85% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 | 内蒙古包头市 | 内蒙古包头市 | 生产及销售啤酒 | 92.42% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒（浙江仙都）有限公司 | 浙江省丽水市 | 浙江省丽水市 | 生产及销售啤酒 | 85.59% | 非同一控制下企业合并 | |
| 江西燕京啤酒有限责任公司 | 江西省吉安市 | 江西省吉安市 | 生产及销售啤酒 | 85.12% | 非同一控制下企业合并 | |
| 山西燕京啤酒有限公司 | 山西省朔州市 | 山西省朔州市 | 生产及销售啤酒 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒（襄阳）有限公司 | 湖北省宜城市 | 湖北省宜城市 | 生产及销售啤酒 | 97.66% | 非同一控制下企业合并 | |
| 福建燕京啤酒有限公司 | 福建省南安市 | 福建省南安市 | 生产及销售啤酒 | 96.43% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒（湘潭）有限公司 | 湖南省湘乡市 | 湖南省湘乡市 | 生产及销售啤酒 | 94.40% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒（赣州）有限责任公司 | 江西省赣州市 | 江西省赣州市 | 生产及销售啤酒 | 82.96% | 14.50% | 非同一控制下企业合并 |
| 燕京啤酒（山东无名）股份有限公司 | 山东省邹城市 | 山东省邹城市 | 生产及销售啤酒 | 55.73% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒内蒙古金川有限公司 | 内蒙古巴彦淖尔市 | 内蒙古巴彦淖尔市 | 生产及销售啤酒 | 99.35% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒（河南月山）有限公司 | 河南省焦作市 | 河南省焦作市 | 生产及销售啤酒 | 90.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒（驻马店）有限公司 | 河南省驻马店市 | 河南省驻马店市 | 生产及销售啤酒 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒（邢台）有限公司 | 河北省邢台市 | 河北省邢台市 | 生产及销售啤酒 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒（玉林）有限公司 | 广西省玉林市 | 广西省玉林市 | 生产及销售啤酒 | 4.00% | 72.74% | 通过设立或投资等方式 |
| 燕京啤酒（贵州）有限公司 | 贵州省贵阳市 | 贵州省贵阳市 | 生产及销售啤酒 | 5.00% | 71.98% | 通过设立或投资等方式 |
| 燕京啤酒（昆明）有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 生产及销售啤酒 | 5.00% | 71.98% | 通过设立或投资等方式 |
| 燕京啤酒（阿拉尔）有限公司 | 新疆自治区阿克苏市 | 新疆自治区阿克苏市 | 生产及销售啤酒 | 2.00% | 98.00% | 通过设立或投资等方式 |
| 北京燕京仁和商贸有限公司 | 北京市 | 北京市 | 商贸 | 70.00% | 通过设立或投资等方式 | |
| 北京九龙斋饮料有限公司 | 北京市 | 北京市 | 生产及销售饮料 | 53.00% | 通过设立或投资等方式 | |
| 燕京啤酒（通辽）有限责任公司 | 内蒙古通辽市 | 内蒙古通辽市 | 生产及销售啤酒 | 94.27% | 通过设立或投资等方式 | |
| 燕京啤酒（中京）有限责任公司 | 内蒙古赤峰市 | 内蒙古赤峰市 | 生产及销售啤酒 | 93.23% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒（宝山）有限责任公司 | 内蒙古赤峰市 | 内蒙古赤峰市 | 生产及销售啤酒 | 94.27% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒（呼和浩特）有限公司 | 内蒙古呼和浩特市 | 内蒙古呼和浩特市 | 生产及销售啤酒 | 92.42% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒（丰镇）有限公司 | 内蒙古丰镇市 | 内蒙古丰镇市 | 生产及销售啤酒 | 90.91% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司 | 江西省抚州市 | 江西省抚州市 | 生产及销售啤酒 | 50.00% | 通过设立或投资等方式 | |
| 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 | 福建省福鼎市 | 福建省福鼎市 | 生产及销售啤酒 | 40.56% | 非同一控制下企业合并 |
| 惠安县中新再生资源回收有限公司 | 福建省泉州市 | 福建省泉州市 | 废旧物资回收 | 50.07% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒（浙江丽水）有限公司 | 浙江省丽水市 | 浙江省丽水市 | 生产及销售啤酒 | 82.34% | 非同一控制下企业合并 | |
| 燕京啤酒湖南营销有限公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 商贸 | 90.54% | 通过设立或投资等方式 | |
| 北京燕京飞燕商贸有限公司 | 北京市 | 北京市 | 商贸 | 100.00% | 通过设立或投资等方式 | |
| 桂林燕京漓泉网络营销有限公司 | 广西省桂林市 | 广西省桂林市 | 商贸 | 75.77% | 通过设立或投资等方式 | |
| 内蒙古龙族乾御兴酒业有限公司 | 内蒙古赤峰市 | 内蒙古赤峰市 | 商贸 | 94.27% | 通过设立或投资等方式 | |
| 福建省泉州燕京惠泉电子商务有限公司 | 福建省泉州市 | 福建省泉州市 | 商贸 | 50.08% | 通过设立或投资等方式 |
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 | 24.23% | 92,755,220.86 | 30,756.60 | 52,843,863.05 |
| 燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 | 5.73% | 3,489,631.87 | 1,497,289.29 | 2,731,487.80 |
| 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 | 49.92% | 2,981,305.96 | 3,744,162.66 | 8,528,465.48 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 | 1,030,767,907.71 | 2,300,716,746.06 | 3,331,484,653.77 | 1,109,942,716.97 | 2,533,333.33 | 1,112,476,050.30 | 667,080,258.06 | 2,332,899,614.27 | 2,999,979,872.33 | 1,161,587,412.47 | 2,533,333.33 | 1,164,120,745.80 |
| 燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 | 527,959,310.86 | 564,333,101.08 | 1,092,292,411.94 | 299,915,803.36 | 4,364,784.81 | 304,280,588.17 | 412,720,436.75 | 572,628,744.82 | 985,349,181.57 | 253,769,555.16 | 4,468,882.46 | 258,238,437.62 |
| 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 | 812,326,190.12 | 436,426,915.82 | 1,248,753,105.94 | 114,285,847.14 | 1,818,266.91 | 116,104,114.05 | 770,721,106.36 | 439,016,672.43 | 1,209,737,778.79 | 73,327,135.66 | 2,233,818.63 | 75,560,954.29 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 | 2,035,942,913.12 | 382,811,476.94 | 382,811,476.94 | 109,482,096.97 | 1,960,382,625.73 | 370,061,224.95 | 370,061,224.95 | 203,059,311.20 |
| 燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 | 354,576,487.73 | 60,901,079.82 | 60,901,079.82 | 21,968,022.18 | 330,418,697.27 | 68,034,022.26 | 68,034,022.26 | 36,788,005.08 |
| 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 | 296,876,508.89 | 5,972,167.39 | 5,972,167.39 | 66,375,307.68 | 295,550,530.45 | 2,892,346.80 | 2,892,346.80 | 56,286,325.61 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京控股集团财务有限公司 | 北京市 | 北京市 | 金融服务 | 11.08% | 权益法 | |
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本集团副总经理兼总会计师任北京控股集团财务有限公司董事一职，对北京控股集团财务有限公司的财务和经营政策具有参与经营决策的权利。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 7,623,598,094.79 | 12,023,524,015.39 |
| 非流动资产 | 7,409,002,282.05 | 7,766,822,898.65 |
| 资产合计 | 15,032,600,376.84 | 19,790,346,914.04 |
| 流动负债 | 12,439,287,838.96 | 17,310,897,176.29 |
| 非流动负债 | 101,341,229.51 | 13,052,824.97 |
| 负债合计 | 12,540,629,068.47 | 17,323,950,001.26 |
| 归属于母公司股东权益 | 2,491,971,308.37 | 2,466,396,912.78 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 276,110,420.97 | 273,276,777.94 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 273,276,777.94 | 273,276,777.94 |
| 营业收入 | 189,603,914.48 | 224,261,367.80 |
| 净利润 | 115,917,497.97 | 98,944,943.64 |
| 综合收益总额 | 115,917,497.97 | 98,944,943.64 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 0.00 | 15,104,798.10 |
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和其他价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于无定期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币）依然存在外汇风险。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。其他价格风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年6月30日，本集团的资产负债率为24.83%2018年12月31日：22.24%）。
十、公允价值的披露
1、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 北京燕京啤酒投资有限公司（燕京有限公司） | 北京市 | 有限责任公司（中外合资） | 64,014.49万美元 | 60.83% | 60.83% |
本企业的母公司情况的说明报告期内，母公司注册资本变化如下：
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| USD64,014.49万元 | - | - | USD64,014.49万元 |
本企业最终控制方是北京控股集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 北京控股集团财务有限公司 | 本公司的联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 北京燕京啤酒集团公司（"燕京集团"） | "燕京有限公司"的股东 |
| 北京企业（啤酒）有限公司 | "燕京有限公司"的控股股东 |
| 北京燕达皇冠盖有限公司 | "燕京集团"的合营公司 |
| 北京长亿人参饮料有限公司 | "燕京集团"的合营公司 |
| 北京双燕商标彩印厂 | "燕京集团"的合营公司 |
| 燕京啤酒（莱州）有限公司 | "燕京有限公司"的控股子公司 |
| 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 | "燕京有限公司"的合营公司 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 北京燕达皇冠盖有限公司 | 采购瓶盖 | 20,868,658.19 | 55,000,000.00 | 否 | 20,248,077.83 |
| 北京长亿人参饮料有限公司 | 委托加工听装啤酒 | 15,057,194.93 | 35,000,000.00 | 否 | 15,595,321.18 |
| 北京双燕商标彩印厂 | 采购商标 | 25,658,137.59 | 80,000,000.00 | 否 | 28,026,145.34 |
| 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 | 采购啤酒 | 500,000.00 | 否 | 1,217,627.78 | |
| 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 | 采购原材料等 | 100,000.00 | 否 | 0.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 燕京啤酒（莱州）有限公司 | 销售啤酒 | 22,386,536.91 | 16,599,985.47 |
| 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 | 销售原材料等 | 6,826,397.31 | 779,213.68 |
| 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 | 销售啤酒 | 428,729.91 | |
| 燕京啤酒（莱州）有限公司 | 销售原材料等 | 1,214,137.24 | 1,406,282.26 |
| 北京燕达皇冠盖有限公司 | 销售原材料等 | 989,584.76 | 772,813.74 |
| 北京燕京啤酒集团公司 | 销售原材料等 | 255,149.30 | 123,378.51 |
| 关联方名称 | 交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京燕京啤酒集团公司 | 本集团使用“燕京”商标,本集团按年销售收入的1%支付“燕京集团”商标使用费，本集团子公司按0.008元/瓶计算支付。 | 20,382,659.39 | 27,321,388.06 |
| 本集团收取“燕京集团”商标使用费返还款。 | 2,814,523.75 | 2,750,840.51 | |
| 本集团使用“燕京集团”工业用地其中：438,409.90平方米按每年每平方米约人民币4元支付。31,853.00平方米按年租金10.50万元支付。 | 977,000.00 | 515,238.10 | |
| 本集团有偿使用“燕京集团”有关住房、医疗、食堂、办公设施、能源、动力、保安设施或服务，支付“燕京集团”综合服务费。 | 7,773,180.00 | 6,102,552.38 |
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 北京燕京啤酒投资有限公司 | 北京燕京啤酒股份有限公司 | 经营托管 | 2019年01月01日 | 2019年12月31日 | 500,000 | 0.00 |
| 北京燕京啤酒投资有限公司 | 北京燕京啤酒股份有限公司 | 经营托管 | 2019年01月01日 | 2019年12月31日 | 500,000 | 0.00 |
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 | 10,000,000.00 | 2018年05月01日 | 2021年04月30日 | 否 |
| 燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司 | 30,000,000.00 | 2016年04月25日 | 2019年04月24日 | 是 |
关联担保情况说明本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司为上述单位贷款提供保证
（4）其他关联交易
| 关联方 | 存款金额 | 约定存款期限 | 约定利率 | 实际存款期限 | 实际利率% |
| 北京控股集团财务有限公司 | 80,000,000.00 | 2018年12月31日至2019年12月30日 | 同期同类商业银行存款基准利率上浮 30% | 2018年12月31日至2019年12月30日 | 1.755 |
截止至2019年6月30日，存款余额为80,000,000.00元，本期收到利息412,466.67元。
6、关联方应收应付款项
（1）本期期末不存在应收关联方款项。
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应付款 | 北京燕京啤酒集团公司 | 0.00 | 432,368.34 | ||
| 应付账款 | 北京双燕商标彩印厂 | 0.00 | 423,512.85 | ||
| 应付账款 | 北京燕达皇冠盖有限公司 | 0.00 | 66,086.20 | ||
| 应付账款 | 北京燕京啤酒集团公司 | 0.00 | 32,880.58 | ||
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2019年6月30日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2019年6月30日，本集团不存在应披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、销售退回
截至2019年8月30日，本集团无重要的销售退回。
2、其他资产负债表日后事项说明
本公司第七届董事会第十四次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》、《关于向北京银行股份有限公司顺义支行申请综合授信额度的议案》、《关于北京控股集团财务有限公司的风险持续评估报告》等议案。截至2019年8月30日，本集团不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 啤酒业务分部 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 6,355,174,054.19 | 358,854,732.89 | 252,168,160.20 | 6,461,860,626.88 |
| 其中：对外交易收入 | 6,185,185,240.83 | 276,675,386.05 | 6,461,860,626.88 | |
| 分部间交易收入 | 169,988,813.36 | 82,179,346.84 | 252,168,160.20 | |
| 其中：主营业务收入 | 6,202,777,646.21 | 353,252,088.01 | 252,168,160.20 | 6,303,861,574.02 |
| 营业成本 | 3,673,107,041.74 | 290,483,926.03 | 252,168,160.20 | 3,711,422,807.57 |
| 其中：主营业务成本 | 3,592,480,927.24 | 272,328,575.77 | 252,168,160.20 | 3,612,641,342.81 |
| 营业费用 | 1,970,420,367.57 | 65,709,241.56 | 2,036,129,609.13 | |
| 营业利润 | 711,646,644.88 | 2,661,565.30 | 714,308,210.18 | |
| 资产总额 | 34,712,772,861.32 | 1,362,526,080.09 | 17,045,566,732.31 | 18,842,837,856.23 |
| 负债总额 | 11,506,513,541.30 | 1,239,496,041.69 | 8,038,512,218.38 | 4,519,851,523.32 |
| 补充信息： | ||||
| 资本性支出 | 241,803,821.65 | 90,355,809.28 | 332,159,630.93 | |
| 折旧和摊销费用 | 370,817,353.35 | 44,114,583.56 | 414,931,936.91 | |
| 折旧和摊销以外的非现金费用 | ||||
| 资产减值损失 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,340,941.58 | 1.63% | 2,340,941.58 | 100.00% | 0.00 | 2,340,941.58 | 4.74% | 2,340,941.58 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收客户款： | 2,340,941.58 | 1.63% | 2,340,941.58 | 100.00% | 0.00 | 2,340,941.58 | 4.74% | 2,340,941.58 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 141,456,433.93 | 98.37% | 5,006,520.53 | 3.54% | 136,449,913.40 | 47,083,733.83 | 95.26% | 5,006,520.53 | 10.63% | 42,077,213.30 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收客户款： | 141,456,433.93 | 98.37% | 5,006,520.53 | 3.54% | 136,449,913.40 | 47,083,733.83 | 95.26% | 5,006,520.53 | 10.63% | 42,077,213.30 |
| 合计 | 143,797,375.51 | 100.00% | 7,347,462.11 | 5.11% | 136,449,913.40 | 49,424,675.41 | 100.00% | 7,347,462.11 | 14.87% | 42,077,213.30 |
按单项计提坏账准备：2,340,941.58元
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 应收客户款： | 2,340,941.58 | 2,340,941.58 | 100.00% | 无法收回 |
| 合计 | 2,340,941.58 | 2,340,941.58 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：5,006,520.53元
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收客户款： | 141,456,433.93 | 5,006,520.53 | 3.54% |
| 合计 | 141,456,433.93 | 5,006,520.53 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 115,160,845.17 |
| 一年以内小计 | 115,160,845.17 |
| 1至2年 | 7,190,654.04 |
| 2至3年 | 1,807,108.04 |
| 3年以上 | 12,291,306.15 |
| 3至4年 | 12,291,306.15 |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 136,449,913.40 |
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额43,237,102.95元，占应收账款期末余额合计数的比例30.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,026,597.21元。
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 512,651,191.10 | 0.00 |
| 其他应收款 | 5,739,817,935.75 | 5,716,509,730.73 |
| 合计 | 6,252,469,126.85 | 5,716,509,730.73 |
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 512,651,191.10 | 0.00 |
| 合计 | 512,651,191.10 | 0.00 |
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 5,739,266,393.44 | 5,715,776,112.88 |
| 备用金 | 481,542.31 | 762,884.85 |
| 保证金 | 70,000.00 | 70,000.00 |
| 合计 | 5,739,817,935.75 | 5,716,608,997.73 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 99,267.00 | |||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 2019年6月30日余额 | 99,267.00 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,120,500,500.05 |
| 一年以内小计 | 2,120,500,500.05 |
| 1至2年 | 400,625,282.93 |
| 2至3年 | 525,224,773.83 |
| 3年以上 | 2,693,467,378.94 |
| 3至4年 | 481,592,447.72 |
| 4至5年 | 776,910,562.76 |
| 5年以上 | 1,434,964,368.46 |
| 合计 | 5,739,817,935.75 |
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 北京燕京饮料有限公司 | 往来款 | 758,330,365.82 | 1年以内、1至2年、2至3年、3年以上 | 13.21% | 0.00 |
| 燕京啤酒（山东无名）股份有限公司 | 往来款 | 481,438,813.82 | 1年以内、1至2年、2至3年、3年以上 | 8.39% | 0.00 |
| 燕京啤酒湘潭有限公司 | 往来款 | 480,395,044.72 | 1年以内、1至2年、2至3年、3年以上 | 8.37% | 0.00 |
| 燕京啤酒（河南月山）有限公司 | 往来款 | 473,638,844.68 | 1年以内、1至2年、2至3年、3年以上 | 8.25% | 0.00 |
| 沈阳燕京啤酒有限公司 | 往来款 | 397,617,893.58 | 1年以内、1至2年、2至3年、3年以上 | 6.93% | 0.00 |
| 合计 | -- | 2,591,420,962.62 | -- | 45.15% | 0.00 |
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 8,831,681,328.08 | 470,182,558.97 | 8,361,498,769.11 | 8,831,681,328.08 | 470,182,558.97 | 8,361,498,769.11 |
| 对联营、合营企业投资 | 273,276,777.94 | 273,276,777.94 | 273,276,777.94 | 273,276,777.94 | ||
| 合计 | 9,104,958,106.02 | 470,182,558.97 | 8,634,775,547.05 | 9,104,958,106.02 | 470,182,558.97 | 8,634,775,547.05 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 | 887,990,690.74 | 887,990,690.74 | |||||
| 新疆燕京啤酒有限公司 | 626,050,000.00 | 626,050,000.00 | |||||
| 燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 | 554,356,251.96 | 554,356,251.96 | |||||
| 广东燕京啤酒有限公司 | 456,157,195.95 | 456,157,195.95 | 70,266,169.05 | ||||
| 燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 | 521,294,900.00 | 521,294,900.00 | |||||
| 燕京啤酒（衡阳）有限公司 | 471,683,393.64 | 471,683,393.64 | 42,953,222.36 | ||||
| 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 | 495,542,190.67 | 495,542,190.67 | |||||
| 四川燕京啤酒有限公司 | 480,000,000.00 | 480,000,000.00 | |||||
| 河北燕京啤酒有限公司 | 368,324,878.63 | 368,324,878.63 | 3,214,221.37 | ||||
| 燕京啤酒内蒙古金川有限公司 | 371,520,000.00 | 371,520,000.00 | |||||
| 河北燕京玻璃制品有限公司 | 297,000,000.00 | 297,000,000.00 | |||||
| 燕京啤酒（仙桃）有限公司 | 265,000,000.00 | 265,000,000.00 | |||||
| 燕京啤酒（赣州）有限责任公司 | 243,341,654.92 | 243,341,654.92 | 9,369,764.05 | ||||
| 北京燕京啤酒（晋中）有限公司 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | |||||
| 内蒙古燕京啤酒原料有限公司 | 232,000,000.00 | 232,000,000.00 | |||||
| 新疆燕京农产品开发有限公司 | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 | |||||
| 燕京啤酒（浙江仙都）有限公司 | 199,155,882.56 | 199,155,882.56 | |||||
| 山西燕京啤酒有限公司 | 185,978,752.99 | 185,978,752.99 | |||||
| 燕京啤酒（襄阳）有限公司 | 183,127,805.22 | 183,127,805.22 | |||||
| 江西燕京啤酒有限责任公司 | 178,709,383.46 | 178,709,383.46 | |||||
| 燕京啤酒（邢台）有限公司 | 167,713,049.13 | 167,713,049.13 | 4,006,950.87 | ||||
| 沈阳燕京啤酒有限公司 | 139,959,107.04 | 139,959,107.04 | 8,042,087.13 | ||||
| 燕京啤酒（河南月山）有限公司 | 76,491,667.77 | 76,491,667.77 | 67,068,332.23 | ||||
| 福建燕京啤酒有限公司 | 65,523,890.17 | 65,523,890.17 | 68,811,467.40 | ||||
| 燕京啤酒（湘潭）有限公司 | 21,652,178.97 | 21,652,178.97 | 99,687,066.99 | ||||
| 燕京啤酒（驻马店）有限公司 | 97,720,000.00 | 97,720,000.00 | |||||
| 燕京啤酒（山东无名）股份有限公司 | 28,893,968.85 | 28,893,968.85 | 67,412,326.92 | ||||
| 北京燕京饮料有限公司 | 71,529,255.91 | 71,529,255.91 | 19,533,621.13 | ||||
| 燕京啤酒（阿拉尔）有限公司 | 63,600,000.00 | 63,600,000.00 | |||||
| 北京燕京环宇商贸有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 北京燕京中发生物技术有限公司 | 22,182,670.53 | 22,182,670.53 | 9,817,329.47 | ||||
| 燕京啤酒（昆明）有限公司 | 22,800,000.00 | 22,800,000.00 | |||||
| 燕京啤酒（贵州）有限公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |||||
| 燕京啤酒（玉林）有限公司 | 17,200,000.00 | 17,200,000.00 | |||||
| 北京燕京啤酒电子商务有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 合计 | 8,361,498,769.11 | 8,361,498,769.11 | 470,182,558.97 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京控股集团财务有限公司 | 273,276,777.94 | 273,276,777.94 | |||||||||
| 小计 | 273,276,777.94 | 273,276,777.94 | |||||||||
| 合计 | 273,276,777.94 | 273,276,777.94 | |||||||||
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,474,847,022.45 | 758,359,860.43 | 1,465,545,681.53 | 787,862,929.27 |
| 其他业务 | 70,584,461.11 | 56,378,220.44 | 63,415,200.11 | 41,295,468.83 |
| 合计 | 1,545,431,483.56 | 814,738,080.87 | 1,528,960,881.64 | 829,158,398.10 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 544,460,832.09 | 409,754,820.79 |
| 合计 | 544,460,832.09 | 409,754,820.79 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -2,751,528.91 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 18,609,510.40 | 1.税收奖励： 585.55万元 2.节能技改资金： 430.27万元 3.财政补贴： 335.86万元 4.企业发展资金： 242.44万元 5.环保资金： 63.8万元 6.技术改造资金： 47.47万元 7.财政扶持资金： 27.4万元 8.其他： 128.16万元 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 4,934,046.44 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,278,911.05 | |
| 减：所得税影响额 | 3,888,473.63 | |
| 少数股东权益影响额 | 4,108,429.95 | |
| 合计 | 15,074,035.40 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.80% | 0.18 | 0.18 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.69% | 0.17 | 0.17 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
北京燕京啤酒股份有限公司二〇一九年八月三十日