沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
沈阳天创信息科技股份有限公司
2018年半年度报告
2018年08月
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人周洲、主管会计工作负责人尹静晖及会计机构负责人（会计主管人员）王亚玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司全体董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 7
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 8
第五节 重要事项 ...... 17
第六节 股份变动及股东情况 ...... 26
第七节 优先股相关情况 ...... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 28
第九节 公司债相关情况 ...... 29
第十节 财务报告 ...... 30
第十一节 备查文件目录 ...... 104
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释义释义项 指 释义内容公司/本公司/天创5/天创科技 指 沈阳天创信息科技股份有限公司报告期指2018年1月1日至2018年6月30日天创盛世 指 北京天创盛世数码科技有限公司升扬基金 指 北京升扬股权投资基金管理有限公司天创中电 指 佛山市天创中电经贸有限公司天道启科 指 上海天道启科电子有限公司天创晟典指北京天创晟典传媒科技有限公司华控软件指北京华控软件技术有限公司广州天艺 指 广州天艺音响工程顾问有限责任公司天创奥维指北京天创奥维科技有限公司银泰天创指北京银泰天创科技发展有限公司香港盛世指天创盛世数码（香港）控股有限公司盛日亚洲指盛日（亚洲）科技有限公司CAH指CAHProfessionalSoundCo.,Ltd.（专业音响有限公司）ASCL指AudioSystemConsultants(Asia)Ltd.（音响系统顾问（亚洲）有限公司）ASCL（Macao）指
AudioSystemConsultants(Macao)Limited（艺声音响系统顾问（澳门）有限公司）PrincipleOneLimited指第一原则有限公司PrincipleOneK.K.指第一原则（日本）有限公司PrincipleOnePteLimited指第一原则（新加坡）有限公司日立、HITACHI指
株式会社日立制作所（HITACHI），简称日立，总部位于日本东京，开展的业务涉及电力、能源、城市建设、金融、公共、医疗健康等领域，是日本最大的综合电机生产商之一。索尼、Sony指
日本索尼公司（SONY），是一家全球知名的跨国集团企业，为横跨数码、家电、生活用品、娱乐领域、金融领域的世界巨擘，总部设在日本东京。beyerdynamic指
beyerdynamicGmbH&Co.KG，是世界著名的个人音频设备供应商，创立于德国；中文注册商标为“拜雅”松下、Panasonic指
パナソニック株式会社（PanasonicCorporation），总部位于日本大阪，是全球性电子厂商biamp指BiampSystemsCorporation，是美国著名的智能音频产品制造商Renkus‐Heinz指RenkusHeinzInc.，是美国著名的音频产品制造商Canon指佳能（中国）有限公司GrassValley指美国草谷公司4K指超高清分辨率德国森海塞尔指森海塞尔电子（北京）有限公司Citadel基金指CitadelInvestmentGroup,LLC美国AtteroTech指AtteroTechLLC
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周洲及其一致行动人指北京天创盛世数码科技有限公司原全体18名股东股转系统指全国中小企业股份转让系统元、万元指人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 天创5 股票代码 400036股票挂牌机构 全国中小企业股份转让系统公司的中文名称 沈阳天创信息科技股份有限公司公司的中文简称（如有） 天创科技公司的外文名称（如有） TICO INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD.公司的外文名称缩写（如有） TICO公司的法定代表人 周洲
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表姓名 傅晋豫 孟佳联系地址 北京市海淀区上地东路1号华控大厦6层 北京市海淀区上地东路1号华控大厦6层电话 010-58859717 010-58859717传真 010-58859142 010-58859142电子信箱 investor@tico.cn investor@tico.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司选定的信息披露机构，登载半年度报告的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2017年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 √否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元） 193,751,973.58 131,806,890.01 47.00%归属于母公司股东的净利润（元） 4,538,488.34 7,730,868.20-41.29%归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
4,284,526.46 7,692,697.43-44.30%经营活动产生的现金流量净额（元） -17,270,302.21 8,031,382.27 -315.04%基本每股收益（元/股） 0.0134 0.0228-41.23%稀释每股收益（元/股） 0.0134 0.0228-41.23%加权平均净资产收益率 1.70%3.29%-1.59% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减总资产（元） 402,939,218.60 437,609,232.82 -7.92%归属于母公司股东的净资产（元） 268,778,304.65 264,013,405.82 1.80%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
公司报告期内不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
公司报告期内不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用 □不适用
单位：元项目 金额非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -28,551.06计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
3,929.55除上述各项之外的其他营业外收入和支出 351,978.25减：所得税影响额 74,191.00
少数股东权益影响额（税后） -796.14合 计 253,961.88对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用 √不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是软件与信息技术服务业公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号—上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求公司从事的主要业务在报告期内无重大变化，具体可参见2017年年报。
二、 主要资产重大变化情况
1、 主要资产重大变化情况
主要资产重大变化说明股权资产未发生重大变化固定资产未发生重大变化无形资产未发生重大变化在建工程未发生重大变化
2、 主要境外资产情况
□适用 √不适用
三、 核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是软件与信息技术服务业
公司核心竞争力在报告期内无重大变化，具体可参见2017年年报。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、 概述
报告期内，公司紧密围绕董事会下达的年度任务目标开展工作。对外进一步加大营销力度，发挥公司核心优势，进一步提升了公司市场竞争力，对内进一步深化成本费用管控，强化绩效管理，在一些方面取得阶段性进展。公司2018年上半年实现营业收入19,375.20万元，同比增长47.00%；报告期内公司加大了市场投入，效果尚未显现，实现归属于上市公司股东的净利润453.85万元，同比减少41.29%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润428.45万元，同比减少
44.30%。
1、积极引进新产品，完善和优化产品线，拓展新市场
报告期内，公司继续保持与德国拜雅、美国biamp、日本松下、美国Renkus-Heinz、草谷电子（上海）有限公司等公司的稳定合作，完成与森海塞尔电子（北京）有限公司、美国Attero Tech、佳能（中国）有限公司签订年度合作协议，新增了德国森海塞尔吊顶麦克风阵列、biamp配套产品、日本佳能 LCOS 4K投影机等产品。面对高端客户群、行业客户推广4K产品线，首单完成上海宝马汽车项目，获取车企行业开发案例，并将尽快完成4K视频显示完整链路的视频解决方案。
公司以产品及解决方案服务于政府、企业、教育、医疗等行业。在立足原有政商会议市场领域同时，加强企业市场的深度开发，加深与联想、华为、腾讯、微软、恒大地产等知名企业合作。报告期内，公司音视频产品线中主要品牌助力甘青宁区域教育录播、招商证券、广发证券、富士康、华为，以及云南省政府、石家庄市政府、北京通州副中心等的建设。公司还将不断引入新品，拓展市场开发，加强自身能力，促进业务的发展。
2、积极进行国际服务网络的建设，拓展跨国企业客户
报告期内，全球经济趋于稳定，国家“一带一路”政策引导中资企业不断走向海外。公司积极建设以香港为中心，辐射东南亚的服务网络，向Citadel基金、瑞银集团等跨国企业提供集成和运维服务。
3、推进运营服务模式，加快商业领域布局
运营服务属于公司重点发展业务板块，主要产品包括：基于云计算、分布式架构应用于商业领域的易通云视讯协作平台，基于云计算及对象数据库，提供面向大数据及自动化运维方向的易联自动预警（报警）平台。业务模式以向用户提供“产品+集成+运维”的一站式服务为主。报告期内，根据系统用户体量，优化阿里云设备租用系统结构，降低运营成本，易通视讯云平台远程医疗解决方案助推北方大陆集团全国远程医疗服务。
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4、深化精益运营，优化组织结构，加强员工培训
报告期内，公司进一步深化精益运营，不断优化组织结构。公司加大对员工培训投入，不断提高员工的职业能力，追求员工与企业共担共赢和共同成长。
二、 主营业务分析
概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√是 □否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期 上年同期 同比增减变动原因营业收入 193,751,973.58 131,806,890.01 47.00%主要系合并范围增加所致营业成本 113,052,561.22 78,922,391.75 43.25%主要系合并范围增加所致销售费用 18,754,214.33 14,143,472.1532.60%
主要系合并范围增加及职工薪酬和广告宣传费增加所致管理费用 48,170,654.89 23,185,019.12 107.77%主要系合并范围增加所致财务费用 1,064,652.23 405,914.21 162.29%
主要系合并范围增加及报告期内借款本金和时间均有增加所致所得税费用 2,761,044.35 3,297,868.45 -16.28%
主要系报告期公司利润总额减少，所得税相应减少所致研发投入 3,880,021.20 3,828,052.77 1.36%与上年同期基本持平经营活动产生的现金流量净额
-17,270,302.21 8,031,382.27 -315.04%
主要系报告期内购买商品、接受劳务增加所致投资活动产生的现金流量净额
-1,050,256.76 -12,334,544.83 91.49%
主要系报告期内投资支付的现金及购买固定资产、无形资产较去年同期减少所致筹资活动产生的现金流量净额
-17,917,241.27 27,665,245.28 -164.76%主要系报告期内偿还银行借款所致现金及现金等价物净增加额
-36,090,894.90 23,103,298.86 -256.22%
主要系报告期内购买商品、接受劳务增加及偿还银行借款所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 √不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计 193,751,973.58 100.00%131,806,890.01 100.00% 47.00%分行业信息技术服务业 193,751,973.58 100.00%131,806,890.01 100.00% 47.00%
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分产品产品销售 112,305,193.58 57.96%107,614,814.05 81.65% 4.36%系统集成 52,099,487.76 26.89% 19,242,669.18 14.60% 170.75%运营服务 27,118,214.75 14.00% 4,079,402.67 3.09% 564.76%设计和软件开发 289,056.61 0.15% 536,320.76 0.41% -46.10%其他业务 1,940,020.88 1.00% 333,683.35 0.25% 481.40%分地区境内 120,591,882.29 62.24%114,464,331.95 86.84% 5.35%境外 73,160,091.29 37.76% 17,342,558.06 13.16% 321.85%占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元 营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上年同期增减
营业成本比上年同期增减
毛利率比
上年同期增减分行业信息技术服务业 193,751,973.58 113,052,561.22 41.65%47.00%43.25% 1.53%分产品产品销售 112,305,193.58 69,591,048.1138.03%4.36%8.83% -2.55%系统集成 52,099,487.76 34,945,386.1332.93%170.75%158.54% 3.17%运营服务 27,118,214.75 7,667,841.1571.72%564.76%457.53% 5.43%设计和软件开发 289,056.61 21,961.4092.40%-46.10%-71.43% 6.73%其他业务 1,940,020.88 826,324.4357.41%481.40%7954.45% -39.52%分地区境内 120,591,882.29 73,552,072.47 39.01%5.35%11.33% -3.27%境外 73,160,091.29 39,500,488.75 46.01%321.85%207.29% 20.13%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √不适用
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号—上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入30%以上且金额超过5000万元的正在履行的合同情况
□ 适用 √不适用相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
营业收入比上
年同期增减
营业成本比上
年同期增减
数据同比发生变动30%以上的原因说明
分产品系统集成 170.75% 158.54%主要系合并范围增加所致运营服务 564.76% 457.53%主要系合并范围增加所致设计和软件开发 -46.10% -71.43%主要系本期承接项目尚未办理结算所致其他业务 481.40% 7954.45%主要系本期新增服务业务收入所致
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分地区境外 321.85% 207.29%主要系合并范围增加所致
三、 非主营业务分析
□适用 √不适用
四、 资产及负债状况分析
1、 资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 本报告期初
比重增减重大变动说明金额
占总资产比例
金额
占总资产比例货币资金 83,232,393.97 20.66% 130,123,288.8729.74%-9.08%
主要系报告期内采购付款增加及偿还银行借款所致应收票据及应收账款
100,842,849.94 25.03% 93,249,577.0521.31%3.72%
主要系报告期内销售增加带来的银行承兑汇票增加所致预付款项 18,047,102.09 4.48% 19,007,593.354.34%0.14%与本报告期初基本持平其他应收款 8,145,889.45 2.02% 7,035,986.791.61%0.41%
主要系报告期内保证金解冻、相应利息办理结算；投标保证金、押金增加所致存货 95,269,093.41 23.64% 91,468,960.4920.90%2.74%与本报告期初基本持平其他流动资产
4,970,209.96 1.23% 3,222,609.49 0.74%0.49%
主要系报告期内待摊费用和待抵扣进项税金增加所致可供出售金融资产
13,522,641.67 3.36% 13,522,641.67 3.09%0.27%与本报告期初持平固定资产 6,932,354.39 1.72% 6,909,404.551.58%0.14%与本报告期初基本持平无形资产 9,106,078.78 2.26% 10,354,582.662.37%-0.11%
主要为报告期内无形资产摊销所致商誉 58,605,952.01 14.55% 58,605,952.0113.39%1.16%与本报告期初持平长期待摊费用
337,334.29 0.08% 498,404.18 0.11%-0.03%
主要系报告期内长期待摊费用摊销所致递延所得税资产
3,383,922.41 0.84% 3,066,835.48 0.70%0.14%与本报告期初基本持平其他非流动资产
543,396.23 0.13% 543,396.23 0.12%0.01%与本报告期初持平短期借款 43,582,919.98 10.82% 67,030,862.6415.32%-4.50%
主要系报告期内偿还银行借款所致
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应付票据及应付账款
32,891,938.96 8.16% 39,940,847.43 9.13%-0.97%
主要系报告期内支付供应商采购款增加所致预收账款 24,818,721.17 6.16% 18,439,976.78 4.21%1.95%
主要为报告期内新增项目预收款增加所致应付职工薪酬
4,619,666.57 1.15% 6,286,912.36 1.44%-0.29%
主要系发放上年度计提的职工薪酬及奖金所致应交税费 6,057,761.75 1.50% 14,725,030.55 3.36%-1.86%
主要系报告期内缴纳了上年计提的企业所得税、增值税等其他应付款 3,487,455.42 0.87% 7,684,768.64 1.76%-0.89%
主要系报告期内偿还贷款、利息相应办理结算；发放现金股利；支付上年度计提费用所致其他流动负债
- 0.00% 854,522.69 0.20%-0.20%
主要系报告期内待转销项税额减少所致递延所得税负债
257,578.00 0.06% 297,591.14 0.07%-0.01%
主要系企业合并资产评估增值摊销所致其他综合收益
453,500.24 0.11% 227,089.75 0.05%0.06%
主要系外币报表折算差额、汇率变动所致
2、 以公允价值计量的资产和负债
□适用 √不适用
3、 截至报告期末的资产权利受限情况
√适用 □不适用
项 目 年末账面价值 受限原因货币资金 8,200,000.00保函保证金固定资产 1,016,781.75用于抵押
合计9,216,781.75
五、 投资状况分析
1、 总体情况
√适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
3,000,000.00 7,000,000.00 -57.14%
2、 报告期内获取的重大股权投资情况
□适用 √不适用
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
4、 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
5、 证券投资情况
□适用 √不适用
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公司报告期不存在证券投资。
6、 衍生品投资情况
□适用 √不适用
7、 募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：万元募集年份
募集方式
募集资金总额
本期已使用募集资金总额
已累计使用募集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
尚未使用募集资金总额
尚未使用募集资金用途及去向
闲置两年以上募集资金金额2016年
定向发行
8,176.00 0.001391 7,943.77 0.000.000.000.00 -0.00合计 8,176.00 0.001391 7,943.77 0.000.000.000.00 -0.00募集资金总体使用情况说明公司2015年向黄凌云等五位自然人定向发行股份，发行价格由各方协商确定，最终价格与天创盛世股东通过重大资产重组取得公司股份的实际成本一致，即为1.46 元/股，本次定向发行合计共发行 5,600.00万股公司股份，募集金额合计8,176.00万元。认购资金扣除其他发行费用人民币287.00万元后，实际到位的募集资金净额为人民币7,889.00万元。募集资金用于网络在线教育业务的开展及补充公司流动资金。本次定向增发业经全国中小企业股份转让系统2016年5月19日出具《关于沈阳特种环保设备制造股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2016】3910号）登记备案。募集资金总体使用情况如下：1、公司以本次定向增发募集资金净额7,000.00万元对公司的子公司北京天创盛世数码科技有限公司进行增资，该增资用于增加北京天创盛世数码科技有限公司注册资本，补充流动资金。增资已经瑞华会计师事务所验资（瑞华验字【2016】01660010号验资报告），本公司将继续持有北京天创盛世数码科技有限公司的100.00%股份。2016年6月2日公司完成了上述工商变更登记；2、支付发行费用287.00万元；3、补充流动资金843.77万元；4、取得利息净收入54.77万元；5、用于在线教育：投资杭州索浪信息技术有限公司100.00万元。
8、 非募集资金投资的重大项目情况
□适用 √不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 √不适用
2、出售重大股权情况
□适用 √不适用
七、主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
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单位：元公司名称
公司类型
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润北京天创盛世数码科技有限公司
子公司
信息技术服务业
13,000万元
307,271,034.07 165,120,216.43 37,794,767.67 1,348,551.78 1,128,791.26北京升扬股权投资基金管理有限公司
子公司投资管理 1,000万元2,715,060.31 2,626,359.64 - -373,640.36 -373,640.36佛山市天创中电经贸有限公司
子公司
信息技术服务业
1,050万元149,247,325.46 134,331,091.54 62,405,494.89 11,456,756.89 9,992,922.53
上海天道启科电子有限公司
子公司
信息技术服务业
1,080万元26,774,716.28 26,465,570.60 2,346,159.87 -945,814.92 -945,814.92
北京天创晟典传媒科技有限公司
子公司
信息技术服务业
500万元8,245,631.37 7,119,255.70 2,457,944.68 101,205.30 96,942.72
北京华控软件技术有限公司
子公司
信息技术服务业
510万元
10,252,434.42
-10,991,943.24
1,422,274.83
-2,865,047.82
-2,921,468.72
北京天创奥维科技有限公司
子公
司
信息技术服务业
1,080万元13,427,958.43 5,631,985.50 5,532,089.53 -1,024,359.64 -1,048,819.92北京银泰天创科技发展有限公司
子公司
信息技术服务业
500万元2,884,554.30 1,870,736.64 250,037.56 -601,469.36 -610,899.51
广州市天艺音响工程顾问有限责任公司
子公司
信息技术服务业
1,000万元36,356,323.55 18,668,015.85 18,223,422.57 105,194.22 167.96天创盛世数码（香港）控股有限公司
子公司
信息技术服务业
港币1,000
万元
91,216,011.27 75,585,559.35 - -1,431,166.96 -1,326,834.27专业音响有限公司（CAH)
子公司
信息技术服务业
港币300万
元
8,896,025.49 7,717,035.13 8,889,067.30 336,205.68 280,004.70
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
AUDIO SYSTEMCONSULTANTS(ASIA)LIMITED(音响系统顾问（亚洲)有限公司
子公司
信息技术服务业
港币300万元
21,226,318.68 7,920,946.17 7,868,879.85 -589,732.96 -580,008.72
盛日(亚洲)科技有限公司
子公司信息技术服务业
港币1,200
万元
1,670,101.81 1,562,885.98 - -1,930.46 -1,930.46ASCL AUDIOSYSTEMCONSULTANTS(MACAO) LIMITED（艺声音响系统顾问（澳门）有限公司）
子公司信息技术服务业
澳门币10万元
5,876,483.06 1,721,405.66 3,032,887.93 770,777.55 770,777.55
Principle OneLimited（第一原则有限公司）
子公司信息技术服务业
港币20万元
31,870,938.00 4,571,098.01 47,543,782.68 4,584,386.30 3,828,621.53Principle OneK.K.（第一原则（日本）有限公司）
子公司信息技术服务业
日元1,000万元
706,003.12 -1,351,870.60 2,040,950.01 -381,390.14 -381,390.14
Principle OnePte Limited（第一原则（新加坡）有限公司）
子公司
信息技术服务业
新加坡元10万元
12,367,300.96 6,338,555.87 6,921,685.22 -432,989.96 -397,870.50
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响北京升扬股权投资基金管理有限公司
现金出资
未对公司生产经营和业绩造成较
大影响
八、公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
九、对2018年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
十、公司面临的风险和应对措施
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
公司面临的风险在报告期内无重大变化，具体可参见2017年年报。
十一、接待调研、沟通、采访等活动
□适用 √不适用
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例召开日期 披露日期 披露索引2018年第一次临时股东大会
临时股东大会 73.31%
2018年01月 18 日
2018年01月18日
公告编号：2018-009号披露网站：全国中小企业股份转让系统2017年年度股东大会
年度股东大会 71.92%
2018年05月10日
2018年05月11日
公告编号：2018-057号披露网站：全国中小企业股份转让系统
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报
告期末尚未履行完毕的承诺事项
√适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
重大资产
重组时所
做承诺
周洲及其一致行动人
股份限售承诺
通过本次交易获得的天创科技股份，自取得股份之日起至36个月届满之日内将不以任何方式进行转让
2015.2.15 至2018.4.29 履行完毕
重大资产
重组时所
做承诺
周洲及其一致行动人
其他承诺
本次交易完成后，承诺人及其控制的其他企业与天创科技之间将保持相互间的资产完整、业务独立、财务独立、机构独立及人员独立，且不以任何方式影响公司的独立运营
2015.2.15 长期 严格履行
重大资产
重组时所
做承诺
周洲及其一致行动人
避免同业竞争承诺
本次交易完成后，本人及本人控制的企业不从事与天创科技构成同业竞争的业务，并将保障公司资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性。
2015.2.15
直至承诺方不再为天创科技实际控制人（或股东）、关联方为止。
严格履行
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
重大资产重组时所做承诺
周洲及其一致行动人
规范关联交易承诺
规范关联交易 2015.2.15 长期
严格履行重大资产重组时所做承诺
周洲及其一致行动人
规范运作承诺
规范运作公众公司 2015.2.15 长期
严格履行
重大资产重组时所做承诺
周洲
股份限售承诺
通过本次交易获得的公司股份，自取得股份之日起至36个月届满之日或天创盛世盈利预测补偿义务履行完毕之日前（以较晚者为准）将不以任何方式进行转让，也不委托他人管理其持有的公司股份。
2015.2.15
至2018.4.29或天创盛世盈利预测补偿义务履行完毕日前（以较晚者为准）
履行完毕
重大资产重组时所做承诺
周洲及其一致行动人
业绩承诺
注入资产在2015、2016、2017年连续3个完整会计年度内，所产生的归属于天创科技的所有者的净利润（以不扣除非经常性损益为计算依据）累计不低于9,000万元人民币
2015.2.15
至天创盛世盈利预测补偿义务履行完毕日前
履行完毕
董监高换届
第六届董事、监事和高管
其他承诺
遵守法律、法规、章程等规定
2015.11.18 长期
严格履行
股权分置改革时所作承诺
辽宁乐易电视购物有限公司、深圳市博泰来投资发展有限公司
股份限售承诺
原非流通股份自获得流通权之日起12个月内不进行交易或转让，上述锁定期满后，通过在全国中小企业股份转让系统挂牌转让原非流通股股份的，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%
2016.1.5
原非流通股份自获得流通权之日起12个月内不进行交易或转让，上述锁定期满后，通过在全国中小企业股份转让系统挂牌转让原非流通股股份的，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%
履行完毕
承诺是否按时履行
是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
半年度财务报告是否已经审计
□是 √否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
六、董事会对上年度报告“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √不适用
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 √不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 √不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 √不适用
本报告期公司无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
□适用 √不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是√否
应收关联方债权关联方 关联关系 形成原因
是否存在非经营性资金占用
期初余额（万元）
本期新增金额（万元）
本期收回金额（万元）
利率本期利息（万元）
期末余额（万元）广州懿睿信息技术有限公司
系公司实控人担任董事的参股公司
应收关联方债权
否 0.180.00 0.18 0.00关联债权对公司经营成果及财务状况的影响
上述债权、债务往来未对公司利润产生不利影响
5、其他重大关联交易
√适用 □不适用
（1）关联租赁情况（本公司作为承租人）
出租方名称 租赁资产种类 2018年1-6月 2017年1-6月吴婧 房屋 139,283.43129,451.66周航 房屋 38,448.0038,448.00
（2）关联担保情况
担保方被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
担保是否已经
履行完毕周洲、刘甜、佛山市天创中电经贸有限公司
天创盛世 1,025.00万元2017-06-092019-11-30
否周航、陈启宇、周洲、刘甜 天创盛世 1,475.00万元2017-01-242019-11-30
否周洲、刘甜 天创盛世 500.00万元2017-08-222018-08-21
否天创科技 天创盛世 1,500.00万元2018-01-102019-07-10
否
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
担保是否已经
履行完毕天创盛世 香港盛世 75.00万美元2017-04-242018-04-23
是天创盛世 香港盛世 110.00万美元2017-07-272018-07-26
是天创盛世 香港盛世 62.00万美元2017-06-272018-06-26
是周洲、吴婧 佛山中电 2,000.00万元2017-02-212018-02-20 是天创盛世、周洲、吴婧 佛山中电 2,000.00万元2018-01-102021-01-09
否周洲、ASCL、CAH ASCL、CAH 1,800.00万港币2017-09-202018-09-19
否天创盛世 香港盛世﹑CAH 150.00万美元2018-3-22019-02-28
否除上表中的关联担保外，公司还存在以下关联反担保：
注： 2017年7月27日，天创盛世与民生银行北京分行签订编号为公授信字第1700000085150的《综合授信合同》，授信额度1,500.00万元；该《综合授信合同》由北京中关村科技融资担保有限公司提供最高额保证担保，周洲向北京中关村科技融资担保有限公司提供了连带责任反担保，同时周洲、陈启宇、周航、佛山市天创中电经贸有限公司以房产向北京中关村科技融资担保有限公司最高额反担保。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√适用 □不适用
（1） 担保情况
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名
称
担保额度相关公告披
担保额度
实际发生日期(协
议签署日）
实际担保金额（注2）
担保类型
担保期
是否履
是否为关联方
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
露日期 行
完毕担保深圳中联银融资担保有限公司（注1）
2017-5-193,611,508.20元
2017-5-25
3,611,508.2
0元保证
自合同生效之日起至完成保函的付款义务之日后两年止
否 否报告期内审批对外担保额度合计（A1)
3,611,508.20元
报告期内对外担保实际发生额合计（A2)
3,611,508.20元报告期末已审批的对外担保额度合计（A3)
3,611,508.20元
报告期末对外实际担保余额合计（A4)
3,611,508.20元公司对子公司的担保情况担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度
实际发生日期(协议签署日期）
实际担保金额
担保类型
担保期
是否履行完毕
是否为关联方担保天创盛世 2017-12-8
1,500.00万人民币
2018-1-10
6,070,990.30
元保证主债权债务合同下的债务履行期届满之日起二年
否 是报告期内审批对子公司担保额度合计（B1)
15,000,000.00 元
报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2)
6,070,990.30元报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3)
15,000,000.00 元
报告期末对子公司实际担保余额合计（B4)
6,070,990.30元子公司对子公司的担保情况担保对象
名称
担保额度相关公告披露
日期
担保额度
实际发生日期(协议签署日期）
实际担保金额
担保类型
担保期
是否履行完毕
是否为关联方担保天创盛世 2017-9-13
1,025.00万人
民币
2017-6-9
抵押
自合同生效之日至授信债权诉讼时效届满
否 是香港盛世 2017-4-18
85万美元 2017-4-19
质押
1年 是 是
香港盛世 2017-5-19
315.00万美元
2017-7-27
质押
1年 是 是2017-6-23
质押
1年 是 是
天创中电 2017-12-8
2,000.00万人
民币
2018-1-10
7,852,691.37
元
保证
自合同生效之日起至债权到期日或每笔垫款的垫款日另加三年
否 是
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
香港盛世、CAH
2017-12-8
150.00万美元 2018-3-13200.00万港币
保证
自签署协议始至2021年2月28日
否 是ASCL、CAH 2017-3-31
1,800.00万港
币2017-9-20345.00万港币
保证
与主债务合同一致
否 是报告期内审批对子公司担保额度合计（C1)（注2）
82,966,455.00元
报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2)（注3）
12,368,359.37元报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3)
82,966,455.00 元
报告期末对子公司实际担保余额合计（C4)
12,368,359.37元公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1)
101,577,963.20元
报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2)
22,050,857.87元报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3)
101,577,963.20元
报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4)
22,050,857.87元实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例
8.20%
注1：广州天艺为开展工程项目，委托深圳中联银融资担保有限公司（下称“中联银”）向中国建设银行股份有限公司深圳景苑支行（下称“建设银行”）申请预付款保函和履约保函，金额均为人民币1,805,754.10元；广州天艺对上述保函向中联银提供金额均为180,576.00元的反担保保证金，并向建设银行提供连带责任保证。详见公司在全国中小企业股份转让系统网站（网址：http://www.neeq.com.cn/）上披露的编号为2017-055的《第六届董事会第十七次会议决议》。注2：审批担保额度中外币担保额以公告日外币汇率中间价折算。注3：实际发生担保额度中外币担保额以协议签署日外币汇率中间价折算。
（2）违规对外担保情况
□适用 √不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□适用 √不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
公司及其子公司是否属于环保部门公布的重点排污单位否
2、履行精准扶贫社会责任情况
□适用 √不适用
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、 股票停牌
公司因正与有关方面积极开展重新上市相关工作。为了维护投资者利益，避免因该等重大不确定事项引起公司股票价格异常波动，根据《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司暂停与恢复转让业务指南（试行）》的相关规定，经公司申请并获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准同意，公司股票于2016年5月12日起暂停转让，并定期披露了相关进展及延期恢复转让公告，详情请见全国中小企业股份转让系统网站（网址：http://www.neeq.com.cn/）。
2、积极推进重新上市相关工作
2016年5月24日，公司第六届董事会第七次会议召开，审议通过了《关于申请公司股票在深圳证券交易所重新上市的议案》、《关于授权董事会全权办理申请公司股票重新上市相关事宜的议案》、《关于附条件申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》等。2016年6月13日，2016年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。报告期内，公司按照相关法律法规、业务指引的规定，会同中介机构积极推进重新上市相关工作，持续与深圳证券交易所等监管机构保持积极沟通，并及时履行信息披露义务、发布进展公告。
3、变更持续督导主办券商
根据中国证监会及全国中小企业股份转让系统的相关要求及规定，公司于 2018年1月25日与海通证券股份有限公司签署《关于解除<推荐恢复上市、委托代办股份转让协议书>的协议》，并于2018年1月25日与东兴证券股份有限公司（以下简称“东兴证券”）签订《沈阳天创信息科技股份有限公司与东兴证券股份有限公司关于全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务之持续督导协议》，约定自全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具无异议函之日起，各方协议生效，由东兴证券承接公司主办券商并履行持续督导职责。
本次变更持续督导的议案已经公司的第六届董事会第二十二次会议及2018年第一次临时股东大会审议表决通过。2018年2月13日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司向公司出具了《关于对挂牌公司和主办券商协商一致解除持续督导协议无异议的函》，相关协议自该函出具之日起生效。详情请见全国中小企业股份转让系统网站（网址：http://www.neeq.com.cn/）。
4、重大资产重组业绩承诺履行完毕
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
2018年4月18日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《沈阳天创信息科技股份有限公司关于实施重大资产重组及定向发行股份业绩承诺实现情况的审核意见》，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，在本次重大资产重组完成后，北京天创盛世数码科技有限公司的原股东已完成了注入资产在2015、2016、2017年连续3个完整会计年度内，所产生的归属于母公司所有者的净利润（以不扣除非常行损益为计算依据）累计不低于9,000万元人民币的承诺。截至目前，公司本次重大资产重组事项已全部履行完毕。详情请见全国中小企业股份转让系统网站（网址：
http://www.neeq.com.cn/）。
5、股权分置改革履行完毕
2016年2月4日，公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了《沈阳特种环保设备制造股份有限公司股权分置改革方案》。截至目前，公司各相关股东严格履行了在股权分置改革时所做出的承诺，公司股权分置改革方案已经全部实施完毕。详情请见全国中小企业股份转让系统网站（网址：http://www.neeq.com.cn/）。
十七、公司子公司重大事项
□适用 √不适用
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例
发行新股送股公积金转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 150,724,441 44.46% -59,686,647-59,686,647 91,037,79426.86%
3、其他内资持股 150,724,441 44.46% -59,686,647-59,686,647 91,037,79426.86%其中：境内法人持股 738,380 0.22% -738,378-738,378 20.00%
境内自然人持股 149,986,061 44.24% -58,948,269-58,948,269 91,037,79226.86%
二、无限售条件股份 188,268,126 55.54% 59,686,64759,686,647 247,954,77373.14%
1、人民币普通股 188,268,126 55.54% 59,686,64759,686,647 247,954,77373.14%
三、股份总数 338，992，567 100．00% 338，992，567100.00%
股份变动的原因
√适用 □不适用
报告期内，依据重大资产重组时所作承诺，周洲及其一致行动人狄金山、吴婧、陈宇、傅晋豫、李晓庚、赵蔚、熊伟、吕顺娟、郑伟、谈悦云、范维、邢岩、范巍、路程、王茂才、居姝曼和刘玉华已完成承诺的股份限售期，其中周洲、吴婧、陈宇和傅晋豫为公司的董事、监事和高管；依据股权分置改革时所作承诺，深圳市博泰来投资发展有限公司和辽宁乐易电视购物有限公司已完成承诺的股份限售期。详见公司在全国中小企业股份转让系统网站上披露的编号为2018-062的《股票解除限售公告》。2018年6月13日，公司解除限售股份59,686,647股。上述事项导致公司有限售条件股份于报告期内比期初减少59,686,647股，相应地，无限售条件股份比期初增加59,686,647股。股份变动的批准情况
√适用 □不适用
2018年5月16日，全国中小企业股份转让系统出具了《关于沈阳天创信息科技股份有限公司解除限售登记的函》，同意公司解除限售登记股份59,686,647股，并经中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理了解除限售登记手续。股份变动的过户情况
□适用 √不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
□适用 √不适用
公司认为必要或证券监督机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
2、限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位：股股东名称
期初限售股数
本期解除限售股数
本期增加限售股数
期末限售股数
限售原因 解除限售日期深圳市博泰来投资发展有限公司
663,336 663,33600
股权分置改革承诺限售
2018年6月13日辽宁乐易电视购物有限公司
75,042 75,04200
股权分置改革承诺限售
2018年6月13日周洲 101,300,586 25,325,146075,975,440
重大资产重组承诺限售解限后转为高管锁定股
2018年6月13日狄金山 16,933,426 16,933,42600
重大资产重组承诺限售
2018年6月13日吴婧 12,433,845 3,108,46109,325,384
重大资产重组承诺限售解限后转为高管锁定股
2018年6月13日陈宇 3,884,639 971,15902,913,480
重大资产重组承诺限售解限后转为高管锁定股
2018年6月13日傅晋豫 3,764,650 941,16202,823,488
重大资产重组承诺限售解限后转为高管锁定股
2018年6月13日李晓庚 1,724,840 1,724,84000
重大资产重组承诺限售
2018年6月13日赵蔚 1,304,879 1,304,87900
重大资产重组承诺限售
2018年6月13日熊伟 1,289,880 1,289,88000
重大资产重组承诺限售
2018年6月13日吕顺娟 1,274,882 1,274,88200
重大资产重组承诺限售
2018年6月13日郑伟 869,919 869,91900
重大资产重组承诺限售
2018年6月13日谈悦云 869,919 869,91900
重大资产重组承诺限售
2018年6月13日范维 869,919 869,91900
重大资产重组承诺限售
2018年6月13日邢岩 869,919 869,91900
重大资产重组承诺限售
2018年6月13日范巍 869,919 869,91900
重大资产重组承诺限售
2018年6月13日
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
路程 464,957 464,95700
重大资产重组承诺限售
2018年6月13日王茂才 449,958 449,95800
重大资产重组承诺限售
2018年6月13日居姝曼 404,962 404,96200
重大资产重组承诺限售
2018年6月13日刘玉华 404,962 404,96200
重大资产重组承诺限售
2018年6月13日合计 150,724,439 59,686,647091,037,792
注：根据重大资产重组时所作承诺，周洲及其一致行动人狄金山、吴婧、陈宇、傅晋豫、李晓庚、赵蔚、熊伟、吕顺娟、郑伟、谈悦云、范维、邢岩、范巍、路程、王茂才、居姝曼和刘玉华已完成承诺的股份限售期，其中周洲、吴婧、陈宇和傅晋豫为公司的董事、监事和高管，该四名股东按照全国中小企业股份转让系统和中国证券登记结算有限责任公司北京分公司对董监高股份的锁定要求进行了限售。
3、证券发行与上市情况
□适用 √不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总数 32,252（注）报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称
股东性质
持股比例
报告期末持有的普通股数量
报告期内增减变动情况
持有有限售条件的普通股数量
持有无限售条件的普通股数量
质押或冻结情况股份状态
数量周洲
境内自然人
29.88% 101,300,5860 75,975,440 25,325,146 无 0黄凌云
境内自
然人
5.23% 17,726,027 0 0 17,726,027 无 0深圳市博泰来投资发展有限公司
境内非国有法
人
5.20% 17,612,964 0 0 17,612,964 无 0辽宁乐易电视购物有限公司
境内非国有法
人
5.02% 17,024,670 0 0 17,024,670 无 0狄金山
境内自然人
5.00% 16,933,426 0 0 16,933,426 无 0吴婧
境内自然人
3.67% 12,433,845 0 9,325,384 3,108,461 无 0苏州乐易科技实业有限公司
境内非国有法
人
3.46% 11,741,976 0 0 11,741,976 无 0
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
陈建
境内自
然人
3.24% 11,000,000 0 0 11,000,000 无 0张怡方
境内自
然人
3.03% 10,273,973 0 0 10,273,973 无 0鲁晔
境内自然人
2.65% 9,000,000 0 0 9,000,000 无 0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）
无上述股东关联关系或一致行动的说明
上述前十名股东中，周洲、狄金山及吴婧作为天创盛世原股东，为重组方进行
本次重大资产重组的一致行动人；辽宁乐易电视购物有限公司和苏州乐易科技
实业有限公司具有关联关系。除此之外，公司未获知上述其它股东之间存在关
联关系或一致行动关系。前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称
报告期末持有无限售条件普通
股股份数量
股份种类及数量种类 数量周洲 25,325,146人民币普通股 101,300,586黄凌云 17,726,027 人民币普通股 17,726,027深圳市博泰来投资发展有限公司 17,612,964人民币普通股 17,612,964辽宁乐易电视购物有限公司 17,024,670人民币普通股 17,024,670狄金山 16,933,426人民币普通股 16,933,426苏州乐易科技实业有限公司 11,741,976 人民币普通股 11,741,976陈建 11,000,000 人民币普通股 11,000,000张怡方 10,273,973 人民币普通股 10,273,973鲁晔 9,000,000 人民币普通股 9,000,000柏学红 8,000,000 人民币普通股 8,000,000前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
上述前10名无限售流通股股东之间，辽宁乐易电视购物有限公司和苏州乐易科技实业有限公司具有关联关系。除此之外，公司未获知上述其它股东之间存在关联关系或一致行动关系。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）
无注：确权的普通股股东总数公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 √否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东及实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
□适用 √不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 √不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2017年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2017年年报。
第九节 公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
□是 √否
第十节 财务报告
一、 审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 √否
公司半年度财务报告未经审计。
二、 财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
合并资产负债表
2018年6月30日
编制单位：沈阳天创信息科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 期初数流动资产：
货币资金
六、1
83,232,393.97 130,123,288.87以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款
六、2
100,842,849.94 93,249,577.05预付款项
六、3
18,047,102.09 19,007,593.35其他应收款
六、4
8,145,889.45 7,035,986.79存货
六、5
95,269,093.41 91,468,960.49持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
六、6
4,970,209.96 3,222,609.49流动资产合计 310,507,538.82 344,108,016.04非流动资产：
可供出售金融资产
六、7
13,522,641.67 13,522,641.67持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
六、8
6,932,354.39 6,909,404.55在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
六、9
9,106,078.78 10,354,582.66开发支出
商誉
六、10
58,605,952.01 58,605,952.01长期待摊费用
六、11
337,334.29 498,404.18
递延所得税资产
六、12
3,383,922.41 3,066,835.48其他非流动资产
六、13
543,396.23 543,396.23非流动资产合计 92,431,679.78 93,501,216.78
资产总计 402,939,218.60 437,609,232.82法定代表人：周洲 主管会计工作负责人：尹静晖 会计机构负责人：王亚玲
合并资产负债表（续）
2018年6月30日
编制单位：沈阳天创信息科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 期初数流动负债：
短期借款
六、14
43,582,919.98 67,030,862.64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
衍生金融负债
应付票据及应付账款
六、15
32,891,938.96 39,940,847.43预收款项
六、16
24,818,721.17 18,439,976.78应付职工薪酬
六、17
4,619,666.57 6,286,912.36应交税费
六、18
6,057,761.75 14,725,030.55其他应付款
六、19
3,487,455.42 7,684,768.64持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
六、20
854,522.69流动负债合计 115,458,463.85 154,962,921.09非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债
六、12
257,578.00 297,591.14其他非流动负债
非流动负债合计
257,578.00 297,591.14负债合计
115,716,041.85 155,260,512.23股东权益：
股本
六、22338,992,567.00 338,992,567.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
六、23
-192,656,612.25 -192,656,612.25减：库存股
其他综合收益
六、24
453,500.24 227,089.75专项储备
盈余公积
六、25
1,236,504.62 1,236,504.62一般风险准备
未分配利润
六、26
120,752,345.04 116,213,856.70归属于母公司股东权益合计
268,778,304.65 264,013,405.82少数股东权益
18,444,872.10 18,335,314.77股东权益合计
287,223,176.75 282,348,720.59负债和股东权益总计
402,939,218.60 437,609,232.82法定代表人：周洲 主管会计工作负责人：尹静晖 会计机构负责人：王亚玲
合并利润表
2018年1-6月编制单位：沈阳天创信息科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上期数
一、营业总收入 193,751,973.58 131,806,890.01其中：营业收入 六、27 193,751,973.58 131,806,890.01
二、营业总成本 186,479,400.13 121,893,804.95其中：营业成本 六、27 113,052,561.22 78,922,391.75税金及附加 六、28 796,986.15 883,383.18销售费用 六、29 18,754,214.33 14,143,472.15 管理费用 六、30 48,170,654.89 23,185,019.12
研发费用 六、31 3,880,021.20 3,828,052.77财务费用 六、32 1,064,652.23 405,914.21其中：利息费用 1,370,741.49 333,538.39利息收入 363,431.32 272,778.12资产减值损失 六、33 760,310.11 525,571.77 加：其他收益 六、34 120,587.69 248,888.85投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、35 -28,551.06 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,364,610.08 10,161,973.91加：营业外收入 六、36 416,052.16 62,290.24减：营业外支出 六、37 61,073.91 2,898.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,719,588.33 10,221,366.13减：所得税费用 六、38 2,761,044.35 3,297,868.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,958,543.98 6,923,497.68
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 4,958,543.98 6,923,497.68
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 420,055.64 -807,370.52
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填 4,538,488.34 7,730,868.20
六、其他综合收益的税后净额 六、34 309,474.37 -528,925.09归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 六、34 226,410.49 -452,899.03
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 六、34 226,410.49 -452,899.03
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 六、34 226,410.49 -452,899.03
6、其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、34 83,063.88 -76,026.06
七、综合收益总额 5,268,018.35 6,394,572.59归属于母公司股东的综合收益总额 4,764,898.83 7,277,969.17归属于少数股东的综合收益总额 503,119.52 -883,396.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0134 0.0228
（二）稀释每股收益 0.0134 0.0228法定代表人：周洲 主管会计工作负责人：尹静晖 会计机构负责人：王亚玲
合并现金流量表2018年1-6月编制单位：沈阳天创信息科技股份有限公司金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 230,113,000.53 194,239,086.98收到的税费返还 119,658.14 248,888.85收到其他与经营活动有关的现金 六、39 4,285,201.41 3,304,991.47经营活动现金流入小计 234,517,860.08 197,792,967.30购买商品、接受劳务支付的现金 157,711,667.16 110,353,270.13支付给职工以及为职工支付的现金 50,285,175.68 24,624,487.78支付的各项税费 20,494,497.17 19,663,205.87支付其他与经营活动有关的现金 六、39 23,296,822.28 35,120,621.25经营活动现金流出小计 251,788,162.29 189,761,585.03经营活动产生的现金流量净额 -17,270,302.21 8,031,382.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 510.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 510.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 1,050,256.76 5,335,054.83投资支付的现金 7,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,050,256.76 12,335,054.83投资活动产生的现金流量净额 -1,050,256.76 -12,334,544.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 36,001,456.44 40,669,561.40发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 六、39 10,800,000.00筹资活动现金流入小计 46,801,456.44 40,669,561.40偿还债务支付的现金 59,449,275.70 12,708,566.83分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,269,422.01 295,749.29其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 64,718,697.71 13,004,316.12筹资活动产生的现金流量净额 -17,917,241.27 27,665,245.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 146,905.34 -258,783.86
五、现金及现金等价物净增加额 六、40 -36,090,894.90 23,103,298.86加：期初现金及现金等价物余额 六、40 111,123,288.87 84,707,496.40
六、期末现金及现金等价物余额 六、40 75,032,393.97 107,810,795.26法定代表人：周洲 主管会计工作负责人：尹静晖 会计机构负责人：王亚玲
合并股东权益变动表
2018年1-6月编制单位：沈阳天创信息科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目
本期数归属于母公司股东的股东权益
少数股东权益
股东权益合
计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存
其他综合收益
专项储备盈余公积
一般风险准备
未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额
338,992,567.00 -192,656,612.25227,089.751,236,504.62 116,213,856.70 18,335,314.77282,348,720.59加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本期期初余额
338,992,567.00 -192,656,612.25 227,089.75 1,236,504.62 116,213,856.70 18,335,314.77 282,348,720.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
股列
）
226,410.49
4,538,488.34 109,557.33 4,874,456.16
（一）综合收益总额
226,410.49
4,538,488.34 503,119.52 5,268,018.35
（二）股东投入和减少
列资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有
资本者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
-393,562.19-393,562.19
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
-393,562.19-393,562.19
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
或本或股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
338,992,567.00 -192,656,612.25453,500.241,236,504.62 120,752,345.04 18,444,872.10 287,223,176.75
法定代表人：周洲 主管会计工作负责人：尹静晖 会计机构负责人：王亚玲
合并股东权益变动表
2018年1-6月编制单位：沈阳天创信息科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目
上期数归属于母公司股东的股东权益
少数股东权益
股东权益合计股本
其他权益工
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额
338,992,567.00 -192,656,612.251,589,040.771,236,504.6282,094,276.40 16,855,933.04 248,111,709.58加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本期期初余额
338,992,567.00 -192,656,612.251,589,040.771,236,504.6282,094,276.40 16,855,933.04 248,111,709.58 三、本期增减变动金额（减少以“－”号
）
-452,899.03
7,730,868.20 -883,396.58 6,394,572.59
（一）综合收益总额
-452,899.037,730,868.20 -883,396.58 6,394,572.59
（二）股东投入和减
填列少资本
1、股东投入的普通
少资本股
2、其他权益工具持
股有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准
有者投入资本备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部
1、资本公积转增资
结转本
2、盈余公积转增资
3、盈余公积弥补亏
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
338,992,567.00 -192,656,612.251,136,141.741,236,504.6289,825,144.60 15,972,536.46 254,506,282.17
法定代表人：周洲 主管会计工作负责人：尹静晖 会计机构负责人：王亚玲
资产负债表2018年6月30日
编制单位：沈阳天创信息科技股份有限公司金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 期初数流动资产：
货币资金30,194.31 94,114.46以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款 十二、11,642.50 1,642.50存货持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产598,256.37 563,087.77流动资产合计630,093.18 658,844.73非流动资产：
可供出售金融资产11,000,000.00 11,000,000.00持有至到期投资长期应收款长期股权投资 十二、2291,668,900.00 288,668,900.00投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计302,668,900.00 299,668,900.00
资产总计303,298,993.18 300,327,744.73法定代表人：周洲 主管会计工作负责人：尹静晖 会计机构负责人：王亚玲
资产负债表（续）2018年6月30日编制单位：沈阳天创信息科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 期初数流动负债：
短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬22,300.00 7,300.00
应交税费2,400.00其他应付款14,950,000.00 11,190,000.00
持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计14,972,300.00 11,199,700.00非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计14,972,300.00 11,199,700.00股东权益：
股本338,992,567.00 338,992,567.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积353,713,942.58 353,713,942.58减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-404,379,816.40 -403,578,464.85股东权益合计288,326,693.18 289,128,044.73负债和股东权益总计303,298,993.18 300,327,744.73法定代表人：周洲 主管会计工作负责人：尹静晖 会计机构负责人：王亚玲
利润表2018年1-6月
编制单位：沈阳天创信息科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上期数
一、营业收入减：营业成本税金及附加销售费用管理费用800,622.11 1,809,305.65研发费用
财务费用
729.44 -4,227.44
资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
-801,351.55 -1,805,078.21加：营业外收入减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
-801,351.55 -1,805,078.21减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列）
-801,351.55 -1,805,078.21
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
他综合收益中享有的份额其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
其他综合收益中享有的份额益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额-801,351.55 -1,805,078.21法定代表人：周洲 主管会计工作负责人：尹静晖 会计机构负责人：王亚玲
现金流量表2018年1-6月
编制单位：沈阳天创信息科技股份有限公司金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,760,049.56 6,004,938.04
经营活动现金流入小计 3,760,049.56 6,004,938.04购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 141,489.68 113,988.50支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金 682,480.03 3,824,792.69
经营活动现金流出小计 823,969.71 3,938,781.19经营活动产生的现金流量净额 2,936,079.85 2,066,156.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 7,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,000,000.00 7,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,000,000.00 -7,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,920.15 -4,933,843.15加：期初现金及现金等价物余额 94,114.46 5,269,322.31
六、期末现金及现金等价物余额 30,194.31 335,479.16法定代表人：周洲 主管会计工作负责人：尹静晖 会计机构负责人：王亚玲
股东权益变动表2018年1-6月编制单位：沈阳天创信息科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目
本期数股本
其他权益工
具
资本公积
减：
库存股 其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 股东权益合计
优先股
永续债
其他
一、上年年末余额 338,992,567.00353,713,942.58 -403,578,464.85 289,128,044.73加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本期期初余额 338,992,567.00353,713,942.58 -403,578,464.85 289,128,044.73 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
-801,351.55 -801,351.55
（一）综合收益总额 -801,351.55 -801,351.55
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股
本） 2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 338,992,567.00353,713,942.58-404,379,816.40 288,326,693.18法定代表人：周洲 主管会计工作负责人：尹静晖 会计机构负责人：王亚玲
股东权益变动表2018年1-6月编制单位：沈阳天创信息科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目
上期数股本
其他权益工
具
资本公积
减：
库存股 其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 股东权益合计
优先股
永续债
其他
一、上年年末余额 338,992,567.00353,713,942.58 -400,669,662.20 292,036,847.38加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本期期初余额 338,992,567.00353,713,942.58-400,669,662.20292,036,847.38 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
-1,805,078.21-1,805,078.21
（一）综合收益总额 -1,805,078.21-1,805,078.21
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 338,992,567.00353,713,942.58 -402,474,740.41 290,231,769.17法定代表人：周洲 主管会计工作负责人：尹静晖 会计机构负责人：王亚玲
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
沈阳天创信息科技股份有限公司（原名：沈阳特种环保设备制造股份有限公司，以下简称“本公司”）系经沈阳市体制改革委员会沈体发[1993]50号文件批准，由沈阳特种环保设备总厂、沈阳市噪声控制设备厂和沈阳利环特种电材厂共同发起，并向内部职工定向募集设立的股份有限公司。本公司于1993年
月
日成立。设立时总股本为89,999,495.11股，每股面值为一元人民币。
1997年
月
日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]157号文件批复同意本公司向社会公开发行人民币普通股3,300万股，并于同年
月
日在深圳证券交易所上市。
本公司因2001年、2002年、2003年连续亏损，于2004年
月
日被深圳证券交易所终止上市。
2015年
月
日，本公司与刘宇昕、张琲、辽宁乐易电视购物有限公司、苏州乐易科技实业有限公司以及北京天创盛世数码科技有限公司（以下简称“天创盛世”）全体股东授权代表周洲共同签署了《重大资产重组及定向发行股份协议》。天创盛世股东将其持有的天创盛世100%股权注入本公司；本公司将重整专用账户中的149,986,061股让渡给天创盛世股东。资产交割的完成以天创盛世股东变更完毕工商登记手续、本公司在工商行政管理机关被登记为持有天创盛世100%股权的股东为标志。
2015年
月
日，经北京工商部门审批核准，重组方北京天创盛世数码科技有限公司的股东已变更为本公司。至此，天创盛世股东将其持有的天创盛世100%股权注入本公司，天创盛世成为本公司的全资子公司，资产注入工作完成。
2015年
月
日，中国证券登记结算有限责任公司北京分公司根据沈阳市中级人民法院出具的[2012]沈中民破字第1-3号民事裁定书及协助执行通知书的要求，受理了本公司股权划转事项。截至2015年
月
日，中国证券登记结算有限责任公司北京分公司将本公司破产企业财产处置专户中的股份划转到相应账户。本公司破产企业财产处置专用账户中的149,986,061股已让渡给天创盛世股东，天创盛世股东周洲已成为本公司的实际控制人。
2015年
月
日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2291号文《关于核准沈阳特种环保设备制造股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行股份5,600万股，发行价格经各方协商确定后，最终价格定为
1.46
元/股，发行共募集资金总额为8,176万元，本次非公开发行股票已经瑞华会计师事务所出具瑞华验字[2015]01660010号验资报告。上述事项且更名于2016年
月
日完成工商变更。
截至2018年
月
日，本公司总股本为338,992,567股，其中限售流通股91,037,794股，无限售流通股247,954,773股。
公司法定代表人：周洲。住所：沈阳市沈河区热闹路
号。统一社会信用代码91210100243490315D。
本财务报表业经本公司董事会于2018年
月
日决议批准报出。
截至2018年
月
日，本公司纳入合并范围的全级次子公司共
户，详见本附注八、
“在子公司中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加
户，本公司于报告期内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和BBS以外的内容）。设计、开发音视频电子产品及计算机软硬件，技术服务，技术咨询，技术转让，音频、视频、灯光、舞台工程的设计；设备维修；销售自行开发后的产品、电子产品；机械设备租赁；货物进出口、技术进出口、代理进出口；基于上述业务的投资管理、咨询。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第
号发布、财政部令第
号修订）、于2006年
月
日及其后颁布和修订的
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在购买资产的交易完成后，天创盛世原
名股东占重组后本公司
53.00%
的股权，天创盛世原股东周洲成为重组后本公司的实际控制人。虽然就该交易的法律形式而言，本公司通过该交易取得了本次所购买的股权资产所在的标的公司的控股权益，但就该交易的经济实质而言，是天创盛世原
名个人股东取得了对本公司的控制权，同时本公司所保留的重组前原有资产、负债不构成《企业会计准则第
号--企业合并》及其应用指南和讲解所指的“业务”。根据财政部《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）和财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）的相关规定：“企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业应按照权益性交易的原则进行处理”。
因此，本公司管理层认为，本合并财务报表应当依据财会函[2008]60号文所指的“权益性交易”原则进行编制，即本公司合并财务报表是会计上购买方（由法律上子公司构成的汇总模拟会计主体）的汇总模拟财务报表的延续，其中与所购买资产相关的各项资产、负债、收入和成本费用按照其在所购买资产的汇总模拟财务报表层面所示的账面价值纳入本公司合并财务报表；本公司保留的资产、负债及其相关的收入和成本费用按照以天创盛世原
名个人股东取得对本公司控制权之日（即本次重组完成日）的公允价值为基础持续计算的金额纳入本公司合并财务报表；天创盛世原
名个人股东为取得本公司控制权所支付的对价与取得本公司控制权之日本公司所保留的各项可辨认资产、负债的公允价值之间的差额调整本合并财务报表中的资本公积，不确认商誉或负商誉。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年
月
日的财务状况及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事信息技术服务。本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、
“收入”等描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、
“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自
月
日起至
月
日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、日元和新币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（
）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（
）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
号的通知》（财会〔2012〕
号）和《企业会计准则第
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、
（
）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、
“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（
）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（
）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第
号——长期股权投资》或《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（
）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（
）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（
）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
8、应收款项
（
）计提坏账准备的范围：
本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）采用备抵法核算坏账损失。支付的押金、保证金和员工备用金，以及合并范围内的关联方的应收款项，不计提坏账准备。
（
）计提坏账准备的方法和比例：
①
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币
万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的金融资产，包括在根据账龄划分的应收款项组合中进行减值测试，单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在根据账龄划分的应收款项组合中进行减值测试。
②
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项的期末余额，根据账龄划分为不同的信用风险组合，对应分析计提坏账准备，具体的计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同）其中：6个月以内 1.001.00
7-12个月 5.005.001-2年 10.0010.002-3年 30.0030.003-4年 50.0050.004年以上 100.00100.00
（
）坏账准备的确认标准
公司在有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大时确认坏账损失，确认标准为：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
②债务人逾期未履行其偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性
不大。
9、存货
（
）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、在途物资、低值易耗品、工程施工等。
（
）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（
）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（
）存货的盘存制度为永续盘存制。
（
）低值易耗品和包装物的摊销方法：于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（
）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（
）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②
权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年
月
日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
、（
）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
11、固定资产
（
）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（
）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75机械设备 年限平均法 10 5 9.5运输设备 年限平均法 4 5 23.75电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67办公设备 年限平均法 5 5 19办公家具 年限平均法 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（
）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
（
）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（
）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的软件，本公司的软件平均更新年限很短，价值
万元以下的软件直接计入费用，超过
万元的软件计入无形资产。
合同规定了使用年限的，应按合同规定年限进行摊销，如没有合同或合同未规定，则软件按
年进行摊销。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（
）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费和网站建设费，长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（
）该义务是本公司承担的现时义务；（
）履行该义务很可能导致经济利益流出；（
）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（
）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
商品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，产品相关的成本能够可靠的计量。
（
）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
提供劳务收入确认需满足以下条件：按照施工进度确认提供的劳务收入。
（
）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（
）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（
）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（
）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（
）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（
）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（
）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（
）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（
）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（
）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
24、重要会计政策、会计估计的变更
会计政策变更及其影响
2018年
月
日，财政部发布了“《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知”》(财会〔2018〕
号)。根据通知，本集团对财务报表格式进行了修订：
在资产负债表中将“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目；将“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；将“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目。在利润表中新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出；在“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目；将“其他收益”、“公允价值变动收益”顺序进行调整；对“其他综合收益的税后净额”的构成项目简化表述；所有者权益变动表的“（四）所有者权益内部结转”项目新增“
．设定受益计划变动额结转留存收益”。相关列报调整对合并报表影响如下：
相关列报调整对合并报表影响如下：
受影响的科目
2017年12月31日/2017年1-6月调整前 调整数 调整后应收票据532,900.00 -532,900.00
应收账款92,716,677.05 -92,716,677.05应收票据及应收账款93,249,577.05 93,249,577.05应收利息201,003.54 -201,003.54
其他应收款6,834,983.25 201,003.54 7,035,986.79应付账款39,940,847.43 -39,940,847.43
应付票据及应付账款39,940,847.43 39,940,847.43应付利息69,022.72 -69,022.72应付股利3,534,227.48 -3,534,227.48其他应付款4,081,518.44 3,603,250.20 7,684,768.64
管理费用27,013,071.89 -3,828,052.77 23,185,019.12
研发支出3,828,052.77 3,828,052.77
营业外收入311,179.09 -248,888.85 62,290.24
其他收益248,888.85 248,888.85
（
）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（
）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（
）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（
）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（
）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（
）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（
）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（
）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种
具体税率情况
增值税
应税收入按17%、16%、11%、10%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；小规模纳税增值税征收率为3%
税种
具体税率情况
城市维护建设税
按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴
企业所得税
按应纳税所得额的12%、15%、
16.5%
、
8.25%
、17%、20%、25%、30%计缴
（
）本公司之三级子公司天创盛世数码（香港）控股有限公司（以下简称“香港盛世”），四级子公司盛日（亚洲）科技有限公司（以下简称“盛日亚洲”）、AUDIO SYSTEMCONSULTANTS(ASIA) LIMITED（音响系统顾问（亚洲）有限公司）（以下简称“ASCL”）、专业音响有限公司（以下简称“CAH”）、Principle One Limited（以下简称“P1HK”），注册地在香港，按应纳税所得额的
16.5%
计缴香港利得税。
（
）本公司之三级子公司北京银泰天创科技发展有限公司属于小规模纳税人，其增值税征收率为3%；属于小微企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。
（3）本公司之五级子公司ASCL AUDIO SYSTEM CONSULTANTS(MACAO)
LIMITED（艺声音响系统顾问（澳门）有限公司）企业所得税收益豁免额为MOP$600,000.00（澳门币六十万元），对于超出金额的收益，适用12%税率。
（4）本公司之五级子公司Principle One K.K.注册地在日本，按照按应纳税所得额
30%计缴企业所得税。
（5）本公司之五级子公司Principle One Pte Limited注册地在新加坡，按照应纳
税所得额17%计缴企业所得税。
（6）根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕
32号)，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，自2018年5月1日起，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
2、税收优惠及批文
（
）本公司之三级子公司北京华控软件技术有限公司（以下简称“北京华软”）于2017年
月
日取得市科委、市财政局、市国税局、市地税局颁发的高新技术证书（证书编号GR201711004171），有效期三年；根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，北京华软2017年-2019年享受企业所得税15%高新技术企业税收优惠税率。根据财政部、国家税务总局联合发文财税【2011】
号《关于软件产品增值税政策的通知》，北京华软销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超3%的部分实行即征即退政策。
（
）本公司之三级子公司佛山市天创中电经贸有限公司（以下简称“佛山中电”）于2016年
月
日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201644001986），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，佛山中电2016-2018年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。
香港利得税，《2018年税务（修订）（第
号）条例》在二零一八年三月二十九日刊宪成为法例。香港两级制利得税2018年四月一日起生效，应税利润不超过
200.00
万美元部分按
8.25%
的优惠税率计缴利得税；超过
200.00
万美元部分按
16.5%
的税率计缴利得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2018年1月1日，“期末”指2018年6月30日；“本期”指2018年1-6月，“上期”指2017年1-6月。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额库存现金 38,503.12 30,382.85银行存款 74,993,890.85 111,092,906.02其他货币资金 8,200,000.00 19,000,000.00
合 计 83,232,393.97130,123,288.87其中：存放在境外的款项总额 12,180,407.8420,493,055.64注：期末其他货币资金为保函保证金8,200,000.00元。
2、应收票据及应收账款
项 目 期末余额 期初余额应收票据 6,462,594.00532,900.00应收账款 94,380,255.9492,716,677.05
合 计 100,842,849.9493,249,577.05
（1） 应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 6,462,594.00532,900.00
合 计 6,462,594.00532,900.00
（2） 应收账款情况
① 应收账款分类披露
类 别 期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额
计提比例
（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
103,929,583.04100.009,549,327.109.19 94,380,255.94单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合 计 103,929,583.04100.009,549,327.109.19 94,380,255.94（续）
类 别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额
计提比例
（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
101,518,717.05100.008,802,040.008.67 92,716,677.05单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合 计 101,518,717.05100.008,802,040.008.67 92,716,677.05组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年，下同）其中：6个月以内
56,227,080.90562,270.81
1.00
7-12个月
27,040,148.281,352,007.42
5.00
1年以内小计
83,267,229.181,914,278.23
2.30
1至2年
10,756,021.121,075,602.12
10.00
2至3年
2,241,150.01672,345.00
30.00
3至4年
3,556,161.971,778,080.99
50.00
4年以上
4,109,020.764,109,020.76
100.00
账 龄
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）合 计
103,929,583.049,549,327.10
—
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额747,287.10元。
③ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为33,440,249.17元，占应收账款期末余额合计数的比例为32.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,372,953.51元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄
期末余额 期初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 16,922,993.65 93.77 16,116,409.86 84.791至2年 46,227.61 0.26 1,866,298.64 9.822至3年 1,017,902.55 5.64 858,046.35 4.513年以上 59,978.28 0.33 166,838.50 0.88
合 计 18,047,102.09 100.00 19,007,593.35 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为5,596,108.45元，占预付账款期末余额合计数的比例为31.01%。
4、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额其他应收款 8,139,504.666,834,983.25应收利息 6,384.79201,003.54应收股利
合 计 8,145,889.457,035,986.79
（1）其他应收款情况
① 其他应收款分类披露
类 别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额
计提比例
（%）
类 别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额
计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
8,495,819.7498.24 356,315.08 4.19 8,139,504.66
①账龄组合 3,026,596.0135.00 356,315.08 11.77 2,670,280.93
②押金、保证金和员工备用金 5,469,223.7363.24 5,469,223.73
组合小计 8,495,819.7498.24 356,315.08 4.19 8,139,504.66单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
152,177.451.76 152,177.45 100.00
合 计 8,647,997.19100.00 508,492.53 5.88 8,139,504.66（续）
类 别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额
计提比例
（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
7,178,275.3297.92343,292.074.78 6,834,983.25
①账龄组合 1,631,786.9822.26343,292.0721.04 1,288,494.91
②押金、保证金和员工备用金 5,546,488.3475.66 5,546,488.34
组合小计 7,178,275.3297.92343,292.074.78 6,834,983.25单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
152,177.452.08152,177.45100.00
合 计 7,330,452.77100.00495,469.526.76 6,834,983.25组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账 龄
期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
账 龄
期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其中：6个月以内 2,050,463.82 20,504.64 1.00
7-12个月 41,817.18 2,090.86 5.001年以内小计 2,092,281.00 22,595.50 1.081至2年 475,278.60 47,527.86 10.002至3年 246,920.98 74,076.29 30.003至4年4年以上 212,115.43 212,115.43 100.00
合 计 3,026,596.01 356,315.08 —
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额13,023.01元。
③ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例（%）
坏账准备期末余额四川汇日央扩置业有限公司
押金
1,000,000.00 1-2年 11.56ProvostEstatesLimited
租赁押金
823,613.60 7-12个月 9.52深圳中联银融资担保有限公司
保证金361,152.00
1-2年 4.18天津市施工队伍管理站（天津市施工队伍交流服务中心）
押金
300,000.00
6个月以内 3.47JapanCommercialRealEstateLtd
押金234,997.09
4年以上 2.72合 计 — 2,719,762.69—
31.45
（2）应收利息情况
项 目 期末余额 期初余额定期存款 6,384.79201,003.54
合 计 6,384.79201,003.54
5、存货
（1）存货分类
项 目
期末余额账面余额 跌价准备 账面价值原材料 212,408.20104,437.54 107,970.66工程施工 3,183,642.00 3,183,642.00
项 目
期末余额账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 95,650,578.913,673,098.16 91,977,480.75
合 计 99,046,629.113,777,535.70 95,269,093.41（续）
项 目
期初余额账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,354,913.12 201,770.07 1,153,143.05工程施工 3,171,438.85 3,171,438.85库存商品 90,817,476.75 3,673,098.16 87,144,378.59
合 计 95,343,828.723,874,868.23 91,468,960.49
（2）存货跌价准备
项 目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 其他 转回或转销其他原材料 201,770.07 97,332.53 104,437.54库存商品 3,673,098.16 3,673,098.16
合 计 3,874,868.23 97,332.53 3,777,535.70
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
项 目
计提存货跌价准备的
具体依据
本期转回存货跌价准备
的原因
本期转销存货跌价准备的
原因原材料 成本高于可变现净值 本期已销售
6、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额 待摊费用 2,614,288.08879,612.72 未抵扣税金 1,846,071.881,801,218.68 其他 509,850.00541,778.09
合 计 4,970,209.963,222,609.49
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7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项 目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 13,522,641.6713,522,641.6713,522,641.6713,522,641.67其中：按公允价值计量的按成本计量的 13,522,641.6713,522,641.6713,522,641.6713,522,641.67
合 计 13,522,641.6713,522,641.6713,522,641.6713,522,641.67
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（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
账面余额 减值准备
在被投资单位持
股比例（%）
本期现金红利期初 本期增加 本期减少 期末
期初
本期增
加
本期减少
期末深圳多盈创业孵化投资中心（有限合伙）
2,000,000.002,000,000.0013.33大连久韵创业企业管理中心（有限合伙）
2,000,000.002,000,000.0013.25杭州索浪信息技术有限公司
7,000,000.007,000,000.0010.00北京声视通数据技术服务有限公司
22,641.6722,641.6710.50北京微磁场教育科技有限公司
1,000,000.001,000,000.0014.82广州懿睿信息技术有限公司
1,500,000.001,500,000.0015.00合 计 13,522,641.6713,522,641.67— 注：2018年04月，北京微磁场教育科技有限公司新增注册资本3.86万元，北京天创盛世数码科技有限公司持股比例变成
14.82%，尚未完成工商变更。
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8、固定资产
项 目 房屋及建筑物机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 办公家具 合计
一、账面原值
1、期初余额 2,237,771.31245,269.043,038,556.3413,872,445.662,893,390.046,476,503.6228,763,936.01
2、本期增加金额 348,189.34 24,498.59 658,043.28 1,030,731.21购置 348,189.34 24,498.59 658,043.28 1,030,731.21
3、本期减少金额 2,510.00 487,203.77 126,808.62 616,522.39处置或报废 2,510.00 487,203.77 126,808.62 616,522.39
4、期末余额 2,237,771.31 245,269.04 3,036,046.34 13,733,431.23 2,791,080.01 7,134,546.90 29,178,144.83
二、累计折旧
1、期初余额 1,167,760.56208,230.402,660,962.589,171,602.962,671,759.505,973,201.4621,853,517.46
2、本期增加金额 53,229.00 45,476.76 728,877.66 32,847.47 107,153.66 967,584.55计提 53,229.00 45,476.76 728,877.66 32,847.47 107,153.66 967,584.55
3、本期减少金额 2,384.00 455,665.69 118,275.88 576,325.57处置或报废 2,384.00 455,665.69 118,275.88 576,325.57
4、期末余额 1,220,989.56 208,230.40 2,704,055.34 9,444,814.93 2,586,331.09 6,080,355.12 22,244,776.44
三、减值准备
1、期初余额 1,014.001,014.00
2、本期增加金额
计提
3、本期减少金额
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项 目 房屋及建筑物机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 办公家具 合计处置或报废
4、期末余额 1,014.001,014.00
四、账面价值
1、期末账面价值 1,016,781.75 37,038.64 331,991.00 4,287,602.30 204,748.92 1,054,191.78 6,932,354.39
2、期初账面价值 1,070,010.7537,038.64377,593.764,699,828.70 221,630.54 503,302.16 6,909,404.55
注：（1）所有权受限固定资产详见六、41“所有权或使用权受限制的资产”。
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82
9、无形资产
项 目 软件 著作权 其他 合 计
一、账面原值
1、期初余额 10,783,888.88 200,000.00 1,844,000.00 12,827,888.88
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额 10,783,888.88 200,000.00 1,844,000.00 12,827,888.88
二、累计摊销
1、期初余额 2,232,888.91 200,000.00 40,417.31 2,473,306.22
2、本期增加金额 1,006,000.02 242,503.86 1,248,503.88计提 1,006,000.02 242,503.86 1,248,503.88
3、本期减少金额
4、期末余额 3,238,888.93 200,000.00 282,921.17 3,721,810.10
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 7,544,999.95 1,561,078.83 9,106,078.78
2、期初账面价值 8,550,999.97 1,803,582.69 10,354,582.6610、商誉被投资单位名称或形
成商誉的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末末余额企业合并形成的处置Principle One Limited58,605,952.01 58,605,952.01
合 计 58,605,952.01 58,605,952.01
11、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末数网站建设等费用 49,977.65 18,430.30 31,547.35装修费用 448,426.53 142,639.59 305,786.94
合 计 498,404.18 161,069.89 337,334.29
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
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项 目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异
延所得税资产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税资产资产减值准备 11,512,484.29 2,590,423.58 10,584,851.13 2,452,891.51内部交易未实现利润 1,472,468.33 337,123.11 821,760.41 157,568.25可抵扣亏损 1,825,502.88 456,375.72 1,825,502.88 456,375.72
合 计 14,810,455.50 3,383,922.41 13,232,114.42 3,066,835.48
（2）递延所得税负债明细
项 目
期末余额 期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增值
1,561,078.83 257,578.00 1,803,582.69 297,591.14合 计 1,561,078.83 257,578.00 1,803,582.69 297,591.14
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 2,323,885.04 2,573,168.32可抵扣亏损 62,094,225.95 62,094,225.95
合 计 64,418,110.9964,667,394.27
13、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额易联物联网设备运营管理云平台
543,396.23
543,396.23
合 计
543,396.23
543,396.23
14、短期借款
项 目 期末余额 期初余额信用借款 1,000,000.00质押借款
15,378,893.12抵押借款 21,840,642.00
42,089,775.00保证借款 20,742,277.98
9,562,194.52合 计
43,582,919.98 67,030,862.64
注：（1）信用借款：
2018年，本公司之三级子公司广州天艺、陈昕与中国建设银行股份有限公司广州直属支行签订小微企业快贷借款合同，借款额度为100.00万元，额度期间2018年6月19日至2019年6月19日。截至2018年6月30日，广州天艺借款余额100.00万元。
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（2）抵押借款：
2016年，本公司之二级子公司天创盛世与招商银行北京清华园支行签订了综合授信协议，招商银行为天创盛世提供1,475.00万元和1,025.00万元共计2,500.00万元的综合授信额度，编号为2016年清授字第048号和2016年清授字第049号；2016年清授字第048号综合授信协议担保人为周洲和刘甜，抵押人为周航、陈启宇，抵押物均为房产；2016年清授字第049号综合授信协议担保人为周洲和刘甜，抵押人为周洲、佛山市天创中电经贸有限公司，抵押物均为房产。截至2018年6月30日，天创盛世短期借款余额4,311,342.00元人民币。
2017年7月27日，本公司之二级子公司天创盛世与民生银行北京分行签订综合授信协议，民生银行为天创盛世提供1,500.00万元的综合授信额度，编号为公授信字第1700000085150号；该综合授信协议由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，担保合同编号为：公高保字第1700000085150号，担保期间为2017年7月27日至2018年7月26日，担保最高债权额为1,500.00万元。周洲向北京中关村科技融资担保有限公司提供了连带责任反担保，同时周洲、陈启宇、周航、佛山市天创中电经贸有限公司以房产向北京中关村科技融资担保有限公司最高额反担保。截至2018年6月30日，天创盛世借款余额1,500.00万元。
2017年9月20日，本公司之四级子公司CAH、ASCL与花旗银行签订了《综合授信协议》，约定花旗银行为CAH、ASCL提供1,800.00万港币的综合授信额度（透支额度200.00万港币、短期借款600.00万港币、信用证800.00万港币、银行保函或备用信用证200.00万港币）。该综合授信协议由何可强、何可明、周洲、ASCL和CAH作为连带责任保证人，并由何可强所有或依法有权处分的房产作抵押。截至2018年6月30日，ASCL借款余额为300.00万港币（折合人民币2,529,300.00元）。
（3）保证借款：
2017年8月22日，本公司之二级子公司天创盛世与北京银行九龙山支行签订综合授信协议，合同编号为0431239，授信额度为500.00万元；该综合授信协议周洲、刘甜提供保证担保。截至2018年6月30日，天创盛世借款余额500.00万元。
2018年，本公司之二级子公司天创盛世与华美银行（中国）有限公司签订授信协议，协议编号为EWCN/2017/CN0069，授信额度1,500.00万元，额度期限为2018年1月10日至2019年7月10日。截至2018年6月30日，天创盛世借款余额6,100,574.78元。
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2017年11月24日，佛山市天创中电经贸有限公司与招商银行佛山禅城支行签订了编号为2018年禅字第BZ0018360001号《授信协议》，授信期间为2018年1月10日至2021年1月9日，循环授信额度为2,000.00万元（含等值其他币种），该授信协议由周洲、吴婧、天创盛世作为连带责任保证人。截至2018年6月30日，天创中电短期借款余额1,072,073.30美元（折合人民币7,955,503.20元）。
2018年3月13日，本公司之三级子公司香港盛世与华美银行香港分行签订额度为150.00万美元的贷款协议，担保人为天创盛世。担保年限自借款人签署贷款协议当日开始至二零二一年二月二十八日止。截至2018年6月30日，香港盛世借款余额
200.00万港币（折合人民币1,686,200.00元）。
15、应付票据及应付账款
种 类 期末余额 期初余额应付票据应付账款 32,891,938.9639,940,847.43
合 计 32,891,938.9639,940,847.43
（1）应付账款情况
项 目 期末余额 期初余额1年以内 31,002,918.99 37,675,068.381至2年 588,791.28 814,966.992至3年 330,000.00 356,238.603年以上 970,228.69 1,094,573.46
合 计 32,891,938.96 39,940,847.43账龄超过1年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因中国电影器材有限责任公司 524,868.00 待项目验收付款江苏省建行分行 330,000.00 未到结算期华东建筑设计研究院 110,000.00 未到结算期北京阳光金网科技有限公司 78,000.00 未到结算期北京三一友泰科技有限公司 49,000.00 未到结算期
合 计 1,091,868.00
16、预收款项
项 目 期末余额 期初余额1年以内 24,340,598.25 16,288,238.821至2年 200,370.67 1,116,347.51
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项 目 期末余额 期初余额2至3年 139,236.88 849,585.183年以上 138,515.37 185,805.27
合 计 24,818,721.17 18,439,976.78
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,941,190.17 47,007,830.09 48,643,700.38 4,305,319.88
二、离职后福利-设定提存计划 161,175.86 1,468,426.97 1,455,557.57 174,045.26
三、辞退福利 181,888.77 141,672.83 185,917.73 137,643.87
四、一年内到期的其他福利 2,657.56 2,657.56
合 计 6,286,912.36 48,617,929.89 50,285,175.68 4,619,666.57
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,365,026.83 44,245,399.17 46,200,640.19 3,409,785.81
2、职工福利费 299,890.91 299,890.91
3、社会保险费 204,987.50 1,320,869.14 1,225,318.03 300,538.61其中：医疗保险费 194,794.80 1,201,464.19 1,106,277.60 289,981.39
工伤保险费 3,410.16 24,564.59 24,604.41 3,370.34生育保险费 6,782.54 94,840.36 94,436.02 7,186.88
4、住房公积金 16,498.00 843,440.32 843,440.32 16,498.00
5、工会经费和职工教育经费 34,367.42 49,258.94 63,108.84 20,517.52
6、短期带薪缺勤 320,310.42 248,971.61 11,302.09 557,979.94
合 计 5,941,190.17 47,007,830.09 48,643,700.38 4,305,319.88
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 154,609.45 1,413,846.70 1,401,498.40 166,957.75
2、失业保险费 6,566.41 54,580.27 54,059.17 7,087.51
合 计 161,175.86 1,468,426.97 1,455,557.57 174,045.26本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
18、应交税费
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项 目 期末余额 期初余额增值税 3,022,804.06 6,541,610.50企业所得税 2,674,798.52 7,089,191.58个人所得税 192,894.68 167,645.36城市维护建设税 69,829.76 414,695.90教育费附加（含地方） 50,123.17 297,307.92其他 47,311.56 214,579.29
合 计 6,057,761.75 14,725,030.55
19、其他应付款
（1）按款项性质列示
项 目 期末余额 期初余额其他应付款 3,487,455.424,081,518.44应付利息 69,022.72应付股利 3,534,227.48
合 计 3,487,455.427,684,768.64
（2） 应付利息情况
项 目 期末余额 期初余额短期借款应付利息 69,022.72
合 计 69,022.72
（3） 应付股利情况
项 目 期末余额 期初余额普通股股利 3,534,227.48
合 计 3,534,227.48
（4） 其他应付款情况
项 目 期末余额 期初余额1年以内 2,502,981.54 3,197,611.881至2年 562,303.66 502,895.872至3年 123,065.08 103,171.393年以上 299,105.14 277,839.30
合 计 3,487,455.42 4,081,518.4420、其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额待转销项税额 854,522.69
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项 目 期末余额 期初余额合 计 854,522.69
21、政府补助
1、本期初始确认的政府补助的基本情况
补助项目 金额
与资产相关 与收益相关
是否实际收到递延收益
冲减资产账面
价值
递延收
益
其他收益 营业外收入
冲减成本费用即征即退增值税 119,658.14 119,658.14 是稳岗补贴 929.55 929.55 是高新技术产品补助资金
3,000.00 3,000.00 是合 计 123,587.69 120,587.693,000.00 ——
2、计入本期损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入 冲减成本费用即征即退增值税 与收益相关 119,658.14稳岗补贴 与收益相关 929.55高新技术产品补助资金 与收益相关 3,000.00
合 计 —— 120,587.693,000.00
22、股本
项目 期初余额
本期增减变动（+ 、-）
期末余额发行新股
送股
公积金转股
其他 小计股份总数 338,992,567.00 338,992,567.00
23、资本公积
项 目 期初余额 本期增加本期减少 期末余额资本溢价 34,955,621.68 34,955,621.68其他资本公积 -227,612,233.93 -227,612,233.93
合 计 -192,656,612.25 -192,656,612.25
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24、其他综合收益
项目
期初余额
本期发生金额
期末余额本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得
税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数
股东
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综
合收益
227,089.75 309,474.37 226,410.49 83,063.88 453,500.24其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额 227,089.75 309,474.37 226,410.49 83,063.88 453,500.24其他综合收益合计 227,089.75 309,474.37 226,410.49 83,063.88 453,500.24
90
25、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,236,504.62 1,236,504.62
合 计 1,236,504.62 1,236,504.62
26、未分配利润
项 目 本 期 上 期调整前上期末未分配利润 116,213,856.7082,094,276.40调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润 116,213,856.70 82,094,276.40加：本期归属于母公司股东的净利润 4,538,488.34 7,730,868.20减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 120,752,345.04 89,825,144.60
27、营业收入和营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 191,811,952.70 112,226,236.79 131,473,206.66 78,912,132.52其他业务 1,940,020.88 826,324.43 333,683.35 10,259.23合 计 193,751,973.58 113,052,561.22 131,806,890.01 78,922,391.75
28、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 418,808.98 436,105.79教育费附加（含地方） 254,427.07 310,059.82印花税 61,037.29 47,595.10房产税 9,123.33 68,094.76其他 53,589.48 21,527.71
合 计 796,986.15 883,383.18注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
91
项 目 本期发生额 上期发生额薪酬福利12,013,189.179,388,288.29差旅费1,262,504.301,049,436.68广告宣传费2,952,059.801,753,102.73招待费1,058,396.29776,194.83运杂费234,164.21254,398.99办公费用176,015.81206,935.94仓储保管费705,462.56301,015.83其他352,422.19414,098.86合 计
18,754,214.3314,143,472.1530、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额薪酬福利34,225,455.4613,762,927.63办公费用6,619,500.084,458,510.87折旧、摊销费2,120,077.481,298,756.44政府及中介费2,755,647.151,942,022.15差旅费455,699.05510,517.05招待费460,784.66148,065.24会议费58,089.1831,033.13其他1,475,401.831,033,186.61合 计
48,170,654.8923,185,019.12
31、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额研究与开发费3,880,021.203,828,052.77
合 计
3,880,021.203,828,052.77
32、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额利息支出
1,370,741.49333,538.39减：利息收入
363,431.32272,778.12汇兑损益
-293,502.5444,117.63其他
350,844.60301,036.31合 计
1,064,652.23405,914.21
33、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额坏账损失
760,310.11525,571.77
92
项 目 本期发生额 上期发生额合 计
760,310.11525,571.77
34、其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的金额即征即退增值税 119,658.14248,888.85稳岗补贴 929.55929.55
合 计 120,587.69248,888.85929.55
35、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当年非经常
性损益的金额固定资产处置利得
1,782.39 1,782.39固定资产处置损失
30,333.45 30,333.45合 计 -28,551.06 -28,551.06
36、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当年非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废利得与企业日常活动无关的政府补助 3,000.00 5,000.00 3,000.00其他 413,052.16 57,290.24 413,052.16
合 计 416,052.16 62,290.24 416,052.16
37、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当年非经常性损
益的金额非流动资产毁损报废损失对外捐赠支出 59,420.90 59,420.90其他 1,653.01 2,898.02 1,653.01
合 计 61,073.91 2,898.02 61,073.91
38、所得税费用
所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 3,118,144.42 3,348,343.92递延所得税费用 -357,100.07 -50,475.47
合 计 2,761,044.35 3,297,868.45
93
39、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额往来款3,629,048.92 2,663,216.55利息收入357,046.53 330,595.83政府补助 3,929.55 253,888.85其他 295,176.41 57,290.24
合 计 4,285,201.41 3,304,991.47
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额往来款 1,772,901.46 3,392,111.06保险费 145,962.97 128,396.22办公费 6,795,515.89 4,748,496.19差旅费 1,718,203.35 1,649,981.30广告宣传费 2,952,059.80 1,753,102.73业务招待费 1,519,180.95 1,010,703.07仓储保管费 559,499.59 172,619.61运输费 234,164.21 254,398.99年检费及中介机构费 2,755,647.15 4,057,284.28会议费 4,309.58 13,014.12研究与开发费 1,465,279.13 2,870,288.49保函保证金 11,155,000.00培训费 53,779.60 33,932.71其他 3,320,318.60 3,881,292.48
合 计 23,296,822.28 35,120,621.25
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额保函保证金 10,800,000.00
合 计 10,800,000.00
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
94
补充资料本期金额上期金额净利润4,958,543.98 6,923,497.68加：资产减值准备 760,310.11 525,571.77固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 967,584.55 822,138.16无形资产摊销 1,248,503.88 506,333.54长期待摊费用摊销 161,069.89 161,741.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
28,551.06 845.21固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 1,077,238.95 295,749.29投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 317,086.93 -50,475.47递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -40,013.14存货的减少（增加以“－”号填列）-3,800,132.92 -254,635.39经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,237,669.76 34,564,589.77经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,711,375.74 -35,463,974.09其他经营活动产生的现金流量净额 -17,270,302.21 8,031,382.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 75,032,393.97 107,810,795.26减：现金的期初余额 111,123,288.87 84,707,496.40加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -36,090,894.90 23,103,298.86
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 75,032,393.97 111,123,288.87其中：库存现金 38,503.12 30,382.85
95
项 目 期末余额 期初余额可随时用于支付的银行存款 74,993,890.85 111,092,906.02可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 75,032,393.97 111,123,288.87 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
41、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因货币资金 8,200,000.00保函保证金固定资产 1,016,781.75用于抵押
合 计 9,216,781.75
42、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
12,027,139.17其中：美元
388,542.10 6.6166 2,570,827.66日元
2,012,875.00 0.059914 120,599.39欧元
693.24 7.6515 5,304.33
港币
10,190,243.88 0.8431 8,591,394.62新加坡元
72,130.10 4.8386 349,008.70澳门元
474,920.20 0.8212 390,004.47应收账款
45,635,851.68其中：港元
47,204,861.82 0.8431 39,798,419.00新加坡元
1,173,276.01 4.8386 5,677,013.30日元
2,677,494.07 0.059914 160,419.38其他应收款
6,202,684.38其中：港元
6,670,021.74 0.8431 5,623,495.33新加坡元
70,895.61 4.8386 343,035.50日元
3,941,542.03 0.059914 236,153.55应付账款
17,932,579.34
96
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额其中：港元
19,464,747.90 0.8431 16,410,728.95新加坡元
223,000.44 4.8386 1,079,009.93日元
2,024,399.00 0.059914 121,289.84美元
48,597.56 6.6166 321,550.62其他应付款
16,078,494.95其中：港元
18,908,709.98 0.8431 15,941,933.38新加坡元
27,572.08 4.8386 133,410.27日元
52,597.06 0.059914 3,151.30短期借款
13,350,154.98其中：港元
5,000,000.00 0.8431 4,215,500.00美元
1,380,566.30 6.61669,134,654.98
（2）境外经营实体说明
单位名称 主要经营地 记账本位币选择依据天创盛世数码（香港）控股有限公司 香港 港币 当地流通货币专业音响有限公司 香港 港币 当地流通货币盛日(亚洲)科技有限公司 香港 港币 当地流通货币AUDIO SYSTEMCONSULTANTS(ASIA) LIMITED
香港 港币 当地流通货币ASCL AUDIO SYSTEMCONSULTANTS(MACAO) LIMITED
澳门 港币 交易结算货币Principle One Limited 香港 港币 当地流通货币Principle One K.K. 日本 日元 当地流通货币Principle One Pte Limited 新加坡 新币 当地流通货币
七、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
2018年3月本公司新设北京升扬股权投资基金管理有限公司，投资人民币3,000,000.00元，持股比例100%。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
子公司名称 级次 主要经注册业务性质 持股比例（%） 取得方式
97
营地地 直接 间接北京天创盛世数码科技有限公司
二级 北京 北京 信息技术服务业100.00 反向收购北京升扬股权投资基金管理有限公司
二级 北京 北京 投资管理 100.00
通过设立或投资等方式取得天创盛世数码（香港）控股有限公司
三级 香港 香港 信息技术服务业100.00
通过设立或投资等方式取得佛山市天创中电经贸有限公司
三级 佛山 佛山 信息技术服务业100.00
同一控制下企业合并取得上海天道启科电子有限公司 三级 上海 上海 信息技术服务业100.00
同一控制下企业合并取得北京天创奥维科技有限公司 三级 北京 北京 信息技术服务业51.00
同一控制下企业合并取得北京银泰天创科技发展有限公司
三级 北京 北京 信息技术服务业51.00
同一控制下企业合并取得北京华控软件技术有限公司 三级 北京 北京 信息技术服务业100.00
同一控制下企业合并取得广州市天艺音响工程顾问有限责任公司
三级 广州 广州 信息技术服务业51.00
非同一控制下企业合并取得北京天创晟典传媒科技有限公司
三级 北京 北京 信息技术服务业100.00
通过设立或投资等方式取得专业音响有限公司 四级 香港 香港 信息技术服务业85.00
同一控制下企业合并取得盛日(亚洲)科技有限公司 四级 香港 香港 信息技术服务业100.00
通过设立或投资等方式取得AUDIO SYSTEMCONSULTANTS(ASIA)LIMITED（音响系统顾问（亚洲）有限公司）
四级 香港 香港 信息技术服务业85.00
同一控制下企业合并取得ASCL AUDIO SYSTEMCONSULTANTS(MACAO)LIMITED（艺声音响系统顾问（澳门）有限公司）
五级 澳门 澳门 信息技术服务业84.15
同一控制下企业合并取得Principle One Limited 四级 香港 香港 信息技术服务业70.00 非同一控制下
98
子公司名称 级次
主要经
营地
注册
地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接
企业合并取得Principle One K.K. 五级 日本 日本 信息技术服务业70.00
非同一控制下
企业合并取得Principle One Pte Limited 五级 新加坡
新加坡
信息技术服务业70.00
非同一控制下
企业合并取得
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的最终控制方是自然人周洲，持有本公司29.88%股权；狄金山、吴婧、陈宇、傅晋豫、李晓庚等17位天创盛世原股东与周洲签订一致行动人协议，合计持有本公司44.24%股权。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广州懿睿信息技术有限公司被投资单位周航 最终控制人的近亲属吴婧 董事、实际控制人的一致行动人陈启宇 吴婧之配偶刘甜 实际控制人之配偶
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州懿睿信息技术有限公司采购商品 79,384.68
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州懿睿信息技术有限公司提供服务 928.30
（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
承租方名称 租赁资产种类本期确认的租赁费用 上期确认的租赁费用
99
吴婧 房屋 139,283.43 129,451.66周航 房屋 38,448.00 38,448.00
（3）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕
周洲、刘甜、佛山市天创中电经贸有限公司
天创盛世1,025.00万元2017-06-092019-11-30 否周航、陈启宇、周洲、刘甜
天创盛世1,475.00万元2017-01-242019-11-30 否周洲、刘甜天创盛世500.00万元2017-08-222018-08-21 否天创科技天创盛世 1,500.00万元2018-01-102019-07-10 否天创盛世香港盛世75.00万美元2017-04-242018-04-23 是天创盛世香港盛世110.00万美元2017-07-272018-07-26 是天创盛世香港盛世62.00万美元2017-06-272018-06-26 是周洲、吴婧佛山中电2,000.00万元2017-02-212018-02-20是天创盛世、周洲、吴婧佛山中电2,000.00万元2018-01-102021-01-09否周洲、ASCL、CAHASCL、CAH 1,800.00万港币2017-09-202018-09-19 否天创盛世香港盛世﹑CAH150.00万美元2018-03-022019-02-28 否除上表中的关联担保外，公司还存在以下关联反担保：
注： 2017年7月27日，天创盛世与民生银行北京分行签订编号为公授信字第1700000085150的《综合授信合同》，授信额度1,500.00万元；该《综合授信合同》由北京中关村科技融资担保有限公司提供最高额保证担保，周洲向北京中关村科技融资担保有限公司提供了连带责任反担保，同时周洲、陈启宇、周航、佛山市天创中电经贸有限公司以房产向北京中关村科技融资担保有限公司最高额反担保。
（4）关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 194.43万元149.35万元
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 期末余额 坏账准备 期初余额 坏账准备应收账款广州懿睿信息技术有限公司
1,800.0018.00
100
项目名称 期末余额 坏账准备 期初余额 坏账准备
合 计 1,800.0018.00
十、承诺及或有事项
1、或有事项
截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、2018年6月29日董事会决议审议通过《关于公司收购上海亚太神通计算机有
限公司55%股权的议案》，本次交易不构成关联交易，也不构成重大资产重组。
十二、公司财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2018年1月1日，期末指2018年6月30日，本期指2018年1-6月，上期指2017年1-6月。
1、其他应收款
类 别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
1,642.50100.00 1,642.50
①押金、保证金和员工备用金 1,642.50100.00 1,642.50单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合 计 1,642.50100.00 1,642.50（续）
类 别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
1,642.50100.00 1,642.50
101
类 别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 比例（%）
①押金、保证金和员工备用金 1,642.50100.00 1,642.50单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合 计 1,642.50100.00 1,642.50
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目
期末余额 期初余额账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资
291,668,900.00 291,668,900.00288,668,900.00 288,668,900.00合 计 291,668,900.00 291,668,900.00288,668,900.00 288,668,900.00
（2）对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加
本期减少
期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额北京天创盛世数码科技有限公司
288,668,900.00288,668,900.00北京升扬股权投资基金管理有限公
3,000,000.003,000,000.00 合计288,668,900.003,000,000.00291,668,900.00
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
102
十三、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 -28,551.06越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
3,929.55计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 351,978.25其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 327,356.74所得税影响额 74,191.00少数股东权益影响额（税后） -796.14
合 计 253,961.88
沈阳天创信息科技股份有限公司2018年半年度报告全文
103
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。非经常性损益界定为经常性损益的项目：
项 目 涉及金额 原 因即征即退增值税 119,658.14 经常性损益
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.70%0.0134 0.0134扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润1.61%0.0126 0.0126