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一汽解放:2022年半年度报告 下载公告
公告日期:2022-08-31

一汽解放集团股份有限公司

2022年半年度报告

2022年8月31日

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人胡汉杰、主管会计工作负责人欧爱民及会计机构负责人(会计主管人员)司玉琢声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名
杨虓董事工作原因李红建
毕文权董事工作原因李红建

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。本公司已在管理层讨论与分析一节中,详细描述了公司未来发展可能面对的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)为本公司选定的信息披露媒体。本公司所有信息均以在上述选定的媒体刊登的信息为准,敬请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 18

第五节 环境和社会责任 ...... 20

第六节 重要事项 ...... 26

第七节 股份变动及股东情况 ...... 33

第八节 优先股相关情况 ...... 40

第九节 债券相关情况 ...... 41

第十节 财务报告 ...... 42

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

释义

释义项释义内容
公司、一汽解放一汽解放集团股份有限公司
解放有限一汽解放汽车有限公司
一汽轿车一汽轿车股份有限公司
轿车有限一汽奔腾轿车有限公司
一汽股份中国第一汽车股份有限公司
财务公司一汽财务有限公司
鑫安保险鑫安汽车保险股份有限公司
董事会一汽解放集团股份有限公司董事会
股东大会一汽解放集团股份有限公司股东大会
监事会一汽解放集团股份有限公司监事会
国务院国资委国务院国有资产监督管理委员会
中国证监会中国证券监督管理委员会
中登公司中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
重大资产重组一汽轿车将持有的除财务公司、鑫安保险之股权及部分保留资产以外的全部资产和负债转入轿车有限后,将轿车有限100%股权作为置出资产,与一汽股份持有的解放有限100%股权中的等值部分进行置换,差额部分由一汽轿车以发行股份、支付现金的方式向一汽股份进行购买
报告期2022年1月1日-2022年6月30日
元、万元、亿元人民币元、万元、亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称一汽解放股票代码000800
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称一汽解放集团股份有限公司
公司的中文简称一汽解放
公司的外文名称FAW Jiefang Group Co.,Ltd
公司的外文名称缩写FAW Jiefang
公司的法定代表人胡汉杰

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名王建勋杨育欣
联系地址吉林省长春市汽车开发区东风大街2259号吉林省长春市汽车开发区东风大街2259号
电话0431-80918881 0431-809188820431-80918881 0431-80918882
传真0431-809188830431-80918883
电子信箱faw0800@fawjiefang.com.cnfaw0800@fawjiefang.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2021年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2021年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)22,871,535,261.5678,600,163,121.16-70.90%
归属于上市公司股东的净利润(元)170,153,887.323,268,978,566.54-94.79%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-106,246,804.183,156,099,004.55-103.37%
经营活动产生的现金流量净额(元)1,443,137,726.6315,525,714,363.17-90.70%
基本每股收益(元/股)0.03660.7047-94.81%
稀释每股收益(元/股)0.03660.7047-94.81%
加权平均净资产收益率0.65%12.46%减少11.81个百分点
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)69,181,380,718.1569,765,943,932.81-0.84%
归属于上市公司股东的净资产(元)23,488,321,388.0326,242,240,723.26-10.49%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)42,431.19为处置非流动性资产产生的净收益。
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)227,954,740.41
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回12,000,000.00主要为单独进行减值测试的应收款项减值准备转回。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出91,843,871.67主要为营业外收支净额。
减:所得税影响额55,440,351.77
合计276,400,691.50

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)公司主要业务

公司属于商用车制造企业,生产车型涵盖重型、中型、轻型卡车、客车,以及发动机、变速箱、车桥等核心零部件,公司拥有从毛坯原材料到核心零部件、从关键大总成到整车的完整制造体系。公司产品主要用于牵引、载货、自卸、专用、公路客运、公交客运等各个细分市场,同时提供标准化及定制化的商用车产品。公司致力于成为“中国第一、世界一流”的智慧交通运输解决方案提供者,聚焦产品主线,坚持创新驱动和变革驱动,打造领航优势。

(二)行业情况

2022年上半年,全国范围的疫情呈点状多发状态,同时受国际冲突、地缘政治影响,给全球经济复苏及大宗商品价格、供应链、粮食产量的稳定等带来了极大的不确定性。国内物流行业“过剩态”严重,叠加高油气价和疫情的影响,对需求形成抑制。2022年上半年商用车行业销量170.2万辆,同比下降41.2%,中重卡行业销量43.7万辆,同比下降62.1%。商用车行业成熟度高、竞争较为激烈,当前低迷的市场环境加剧了行业内龙头企业的竞争,也进一步压缩了其他企业的生存空间,行业市场份额集中度持续提升,呈现出强者恒强的态势。

(三)经营情况

2022年上半年,面对内外部环境变化与挑战,公司在从严从细抓好常态化疫情防控基础上,提早部署、全盘统筹、精准施策,快速主动调整,以前所未有的力度迎战空前严峻形势,扎实有力推进各项重点任务,上半年实现中重卡销售8.5万辆,终端市场份额

25.6%,较2021年提升1.7个百分点,持续保持行业领先地位;海外市场实现销售近万辆,同比提升42%。上半年主要工作如下:

1、聚焦产品主线,打造领航优势。平台产品方面,持续打造产品优势,三大平台产品项目有序推进。品系产品方面,投放J6V平地板系列牵引车、J6L尊享版平地板载货车、2022款新J6P自卸车、新J6L系列搅拌车等超百个品系新产品,实现销量近5万辆,新产品市场占有率超过12%,细分市场保持领先。新能源产品方面:新能源重卡新开发逾40款产品;中卡完成7款产品开发及水冷电池切换;轻卡新开发超30款产品。

2、坚持创新驱动,构筑核心优势。技术创新方面,国内首款重型商用车缸内直喷氢气发动机成功点火;高速油冷电机项目完成国内首批功能样机试制并通过性能试验;第二代商用车E/E架构实现一套架构适应全部车型。业态创新方面,完成城建渣土、智能冷藏、智能搅拌3个场景车队管理解决方案策划;完成“二手车”、“网络货运平台” 等业态洞察,业态创新加速落地。

3、坚持变革驱动,增强转型能力。管理变革方面,成立本部中重型车产品线,成功发布IPD2.0流程;青岛中重型车产品线、轻型车产品线IPD变革正式启动;大力推进一体化改革,实现IT领域资源集中和规划统一;瞄准营销、车联网等重点领域,设计数字化共创团队方案,有力支撑场景规划。人事制度改革方面,加强三支队伍建设,引进各类人才逾800人;聚焦价值创造,实施销售对赌等激励约束,有力激发全员拼搏动力。

4、围绕打赢“三大战役”,强体系,强能力,强落实:(1)市场领先攻坚战:中重型抢终端机遇,聚焦首季开门红、冬奥争夺、重点市场3大战役,上半年实现销量8.5万辆;轻型车重点攻坚冷藏、领途两大产品及3大区域,上半年实现销量1.5万辆;海外稳步攻坚“重点市场、边贸、大客户、轻卡”四大战役,上半年实现销量近万辆。(2)盈利能力提升攻坚战:秉持“减量增率”的原则,强化降本对标,加大材料降本力度,取消和优化项目700余项;多维度开展价值创造工作,全员贡献提案近3000项。(3)数智化转型攻坚战:召开数智化转型升级攻坚战部署大会,明确“1143”工作框架,8大领域转型全面提速;快速响应防疫数字化建设,持续降本增效;以营销、研发、供应链、运营四个领域为主线,以数据、技术平台、网络安全为数字能力,推进数智化转型,明确数智化转型愿景及路径。

下半年,公司持续贯彻习近平总书记视察一汽重要讲话精神,扎实推进“11236”年度重点任务,继续以前所未有的决战意志抓机遇、抢终端、降库存,以前所未有的力度降成本、压费用,以前所未有的主动性紧迫感化风险、强信心,抓好常态化疫情防控,完成年度经营和党建各项任务,为明年和打赢十四五奠定坚实基础。

二、核心竞争力分析

公司秉持“最值得骄傲的商用车企业,最值得信赖的商用车品牌”的企业愿景,以“成为‘中国第一、世界一流’的智慧交通运输解决方案提供者,促进社会更加繁荣”为企业使命,以“信而有征 智勇双全 益行天下”为品牌理念,以产品和服务为主线,以客

户和员工为根本,以创新和变革为动力,聚焦行业趋势及客户需求,快速提升产品竞争力和服务水平。

1、产品研发方面:覆盖重、中、轻、客四大领域。重卡领域包括一汽解放J7、J6P、J6V、鹰途、JH6、悍V六大产品平台;中卡领域包括一汽解放J6L、JK6、龙V三大产品平台;轻卡领域包括领途、J6F 、虎V三大产品平台;客车领域包括公路车、新能源公交车等。以“技术领先、首创体验、集成创新、强化应用、协同高效”为指引,构建了从前瞻技术、发动机、变速器、车桥到整车的强大和完整的自主研发体系,形成了一支近2500人的高效协同研发团队,拥有技术创新、性能开发、精益设计、试验试制、试验认证五大核心能力,打造了低碳化、电动化、智能化、信息化、高品质即“四化一高”五大技术平台,是掌握世界级整车及三大动力总成核心技术的商用车企业之一。

2、营销采购方面:公司坚持以客户价值为导向,率先建立了功能完备的营销服务体系,由超900家经销商、超千家服务站、50余家备品中心和近百家备品经销商组成的营销服务网络遍布全国200余个地级市,容量1000辆以上地市覆盖率96%,全国平均服务半径47.5公里,为用户提供24小时全天候高效、优质服务,处于行业领先水平。公司致力于整合全球优质资源,为解放卡车的高可靠性提供有力保障。近年来,公司陆续与华为、克诺尔、采埃孚、壳牌、福士、联通、京东、智加科技等国内外顶尖企业签约成为战略合作伙伴或成立合资公司。

3、生产制造方面,公司拥有从毛坯原材料到核心零部件、从关键大总成到整车的国内最完整制造体系,加工制造深度位居行业之首。公司拥有长春、青岛、成都/广汉、柳州、佛山五大整车基地,拥有长春、无锡、大连三大总成基地,同时还拥有苏州、南京、天津三大新业态基地。

4、产品出口方面:公司产品出口东南亚、中东、拉美、非洲、东欧等80个国家和地区,在全世界近40个国家和地区有逾70个一级经销商,近300家分销商,出口产品包括J6、JH6、虎V等车型。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入22,871,535,261.5678,600,163,121.16-70.90%主要为本期销量减少使收入减少。
营业成本21,115,050,469.6171,861,081,519.02-70.62%主要为本期销量减少使成本减少。
销售费用566,490,728.821,315,060,101.99-56.92%主要为本期销量减少使费用减少。
管理费用887,020,116.521,103,407,146.33-19.61%
财务费用-571,153,971.08-519,020,299.28-10.04%
所得税费用-171,674.50452,443,037.35-100.04%主要为本期利润减少。
研发投入1,016,316,222.641,239,379,205.08-18.00%
经营活动产生的现金流量净额1,443,137,726.6315,525,714,363.17-90.70%主要是本期销售商品、提供劳务收到的现金减少。
投资活动产生的现金流量净额-674,634,455.38-697,102,414.013.22%
筹资活动产生的现金流量净额-3,041,097,420.19309,046,933.78-1,084.02%主要为本期支付现金股利。
现金及现金等价物净增加额-2,272,594,148.9415,137,658,882.94-115.01%主要为本期支付现金股利。
税金及附加106,500,261.51293,944,056.24-63.77%主要为本期销量减少使税金减少。
其他收益230,047,050.32123,839,818.5985.76%主要为本期政府补助摊销转收益增加。
投资收益203,908,916.41387,219,719.37-47.34%主要为本期确认的投资收益减少。
信用减值损失-21,826,743.356,757,848.51-422.98%主要为本期应收款项计提减值增加。
资产处置收益42,431.19-183,677.14123.10%主要为本期固定资产处置收益增加。
营业外收入104,058,106.2630,755,399.12238.34%主要为本期营业外收入增加。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动:公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计22,871,535,261.56100%78,600,163,121.16100%-70.90%
分行业
汽车制造业22,871,535,261.56100.00%78,600,163,121.16100.00%-70.90%
分产品
商用车20,573,298,027.5989.95%74,407,776,667.4194.67%-72.35%
备品及其他2,298,237,233.9710.05%4,192,386,453.755.33%-45.18%
分地区
东北、华北、西南、西北地区11,576,136,202.3150.61%39,417,498,884.1150.15%-70.63%
华东、华南、中南地区11,295,399,059.2549.39%39,182,664,237.0549.85%-71.17%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
汽车制造业21,805,259,709.3820,220,312,403.727.27%-71.68%-71.37%减少0.98个百分点
分产品
商用车20,573,298,027.5919,087,210,663.607.22%-72.35%-72.17%减少0.60个百分点
备品及其他1,231,961,681.791,133,101,740.128.02%-52.24%-44.55%减少12.76个百分点
分地区
东北、华北、西南、西北地区11,036,454,415.3210,286,125,703.146.80%-71.41%-71.11%减少0.98个百分点
华东、华南、中南地区10,768,805,294.069,934,186,700.587.75%-71.94%-71.64%减少0.97个百分点

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

□适用 ?不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金28,545,747,104.7041.26%30,761,262,721.4044.09%-2.83%
应收账款2,033,585,686.232.94%1,279,693,951.701.83%1.11%
合同资产61,968,023.590.09%53,047,687.720.08%0.01%
存货9,035,457,594.0913.06%9,268,120,531.2513.28%-0.22%
投资性房地产159,534,670.000.23%80,202,825.090.11%0.12%
长期股权投资5,023,596,387.367.26%4,766,734,671.746.83%0.43%
固定资产9,005,998,503.4113.02%9,236,789,322.0313.24%-0.22%
在建工程966,294,107.551.40%965,997,208.231.38%0.02%
使用权资产121,039,384.710.17%143,766,265.440.21%-0.04%
合同负债1,898,901,256.472.74%2,700,642,475.913.87%-1.13%
租赁负债95,066,903.440.14%88,307,218.050.13%0.01%

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用 ?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

详见第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释、60“所有权或使用权受到限制的资产”。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用 ?不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
一汽解放汽车有限公司子公司开发、制造销售整车及零部件等1,080,301.25万元67,583,672,280.4122,181,594,194.1822,871,535,261.56-213,519,399.21-121,503,853.04
一汽财务有限公司参股公司办理集团内部金融业务及其他经人民银行批准金融业务260,000万元161,798,938,446.2922,538,947,163.893,422,338,661.731,859,399,149.621,405,479,645.81

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明:无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

(一)市场竞争风险

风险描述:受国际政治局势、经济形势、国内市场需求等因素影响,国内商用车市场存量竞争的状态不会改变,伴随国外车企加紧布局国内市场、商用车消费观望情绪增加等不利情况,公司在下半年将面临更大的市场竞争压力。应对措施:把握市场机遇,在热点领域发起关键战役,拼抢增量;优化库存结构,加强库存管理,促进难点库存快速消化;丰富金融产品,强化防范措施,精准防控金融风险;聚焦重点领域,加速专网建设;完善产品开发,实现细分市场覆盖;全面提升渠道能力。通过以上措施持续提升公司在市场中的竞争力。

(二)国际环境变化风险

风险描述:下半年,国际形势较为严峻,全球疫情和地缘冲突交织,美联储加息步伐加快,世界经济下行风险加大,海运费高企成本上行,受以上因素影响,国际化业务开展过程中将面临更多不确定性。

应对措施:打赢关键战役,在重点市场取得突破,确保既定目标达成;聚焦明星项目,推进渠道布局,加深专业合作,实现边贸突破;主攻优势领域,紧跟重点项目,助推大客户突破;加大政策扶持,完善产品开发,业务团队前移至紧要区域。

(三)政策风险

风险描述:重型商用车第四阶段燃料消耗量限值法规下半年发布、蓝牌轻卡新规下半年实施,对行业影响愈发明显,加之推进多式联运等环境因素,各项政策对商用车市场增添更多变数。

应对措施:依据现有政策法规研究成果,深入研判下半年因政策实施带来的行业变化;关注行业新导向,利用其他新政策对冲风险;适时投放符合新政策要求的产品,抢占市场先机。

(四)原材料价格波动风险

风险描述:受疫情、国家能耗双控政策等因素影响,部分重要原材料价格持续波动。下半年,重要原材料价格存在上涨的可能性,进而影响现有供应链的高效、稳定状态,导致成本增加。

应对措施:依据关键原材料价格变化趋势,建立合理储备,抵御价格波动带来的不利影响;通过完善管理机制,促进内部竞合意识,实现大宗原材料采购成本优化;优化上游合作机制,制定优化策略并贯彻实施,实现成本优化质效双赢。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2022年第一次临时股东大会临时股东大会84.94%2022年02月16日2022年02月17日审议通过《关于预计2022年度日常关联交易金额的议案》、《关于预计2022年度与一汽财务有限公司金融业务金额的议案》、《关于变更公司注册资本的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》
2021年度股东大会年度股东大会83.82%2022年04月29日2022年04月30日审议通过《2021年度董事会工作报告》、《2021年度监事会工作报告》、《2021年度财务决算》、《2021年度利润分配方案》、《2021年年度报告及其摘要》、《关于选举李红建为公司非独立董事的议案》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
李红建董事被选举2022年04月29日
柳长庆董事离任2022年03月29日工作变动

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

(1)2021年12月9日,公司分别召开第九届董事会第二十次会议和第九届监事会第十九次会议,审议通过了《关于向激励对象授予第一期限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》,向33位激励对象授予限制性股票3,721,601股;2022年1月6日,公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)发布《关于第一期限制性股票激励计划预留部分限制性股票授予登记完成的公告》。

(2)2021年12月9日,公司分别召开第九届董事会第二十次会议和第九届监事会第十九次会议,审议通过了《关于调整第一期限制性股票激励计划限制性股票回购价格的议案》和《关于回购注销第一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》,同意回购注销原2名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票共260,857股;2022年1月17日,公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)发布《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
一汽解放汽车有限公司卡车厂污水:COD废水连续或间歇性排放4车架、驾驶室、非金属涂装各1处、生活污水总排口1处54mg/L800mg/L11.6632吨630.104吨无超标排放情况
废气:非甲烷总烃废气生产时连续排放71车架、驾驶室、非金属涂装厂房顶部2.8mg/m?120mg/m?7.53吨335.4吨无超标排放情况
一汽解放汽车有限公司成都分公司污水:COD间歇性排放1公司东南侧41mg/L500mg/L0.3565 吨21.3吨无超标排放情况
废气:非甲烷总烃废气生产时连续排放2涂装车间房顶2.34mg/m?60mg/m?14.043吨75.91吨无超标排放情况
一汽解放汽车有限公司传动分公司(变速箱厂)污水:COD废水间歇性排放2变1厂房西北角1个、变2厂房西南角1个57mg/L500mg/L1.9318吨10吨无超标排放情况
废气:非甲烷总烃废气生产时连续排放51号厂房4个、1号厂房外南侧1个2.99mg/m?120mg/m?0.252吨-无超标排放情况
一汽解放汽车有限公司传动分公司(车桥厂)污水:COD间歇性排放61、2、3号厂房各2个312mg/L500mg/L1.51吨-无超标排放情况
废气:非甲烷总烃废气生产时连续排放201号厂房8个、2号厂房7个、3号厂房5个2.81mg/ m?120mg/L1.03吨-无超标排放情况
一汽解放汽车有限公司长春智慧客车分公司污水:COD废水连续或间歇性排放1污水处理站南门口39.5mg/L500mg/L0.8631吨4.575吨无超标排放情况
废气:非甲烷总烃废气生产时连续排放12公司涂焊车间厂房顶部1.26mg/m?120mg/m?3.161吨49.5吨无超标排放情况
一汽解放汽车有限公司发动废气:非甲烷总烃废气间歇性排放3厂房顶部1.62mg/m?120 mg/m?0.0264吨-无超标排放情况
机分公司
一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂污水:COD连续排放3西门1个、南门2个117mg/m?500mg/m?11.35吨25 吨无超标排放情况
废气:氮氧化物、烟尘、非甲烷总烃生产时连续排放12装配车间3个、研发部5个、质保部2个、加工车间2个、危废仓库1个氮氧化物 84mg/m?、非甲烷总烃2.62mg/m?氮氧化物 240mg/m?、非甲烷总烃120 mg/m?氮氧化物 10.74吨、VOCs0.62吨氮氧化物 27.2吨、VOCs1.77吨无超标排放情况
一汽解放汽车有限公司无锡柴油机惠山工厂污水:COD连续排放1北门 144mg/m?500mg/m?1吨5.35吨无超标排放情况
废气:氮氧化物、非甲烷总烃生产时连续排放6联合厂房氮氧化物 125mg/m?、非甲烷总烃16.6mg/m?氮氧化物 240mg/m?、非甲烷总烃120mg/m?氮氧化物 1.06吨、VOCs0.07吨氮氧化物 8.48吨、VOCs1.62吨无超标排放情况
一汽解放青岛汽车有限公司污水:COD、氨氮废水连续或间歇性排放1公司污水处理站外COD:59.1mg/L 氨氮:2.91 mg/LCOD:500mg/L;氨氮:45 mg/LCOD:5.89吨; 氨氮:0.358吨COD:88.79吨; 氨氮:5.11吨无超标排放情况
废气:非甲烷总烃废气生产时连续排放15公司各厂房顶部4.68 mg/m?30mg/m?17.23吨164.98吨无超标排放情况
一汽解放大连柴油机有限公司污水:COD、氨氮废水连续或间歇性排放1公司污水处理站外COD:58mg/L 氨氮:27 mg/LCOD:500mg/L;氨氮:45 mg/LCOD:1.41吨; 氨氮:0.4746吨COD:88.79吨; 氨氮:5.11吨无超标排放情况
废气:非甲烷总烃、氮氧化物废气生产时连续排放5公司厂房顶部非甲烷总烃:4.57mg/m? ;氮氧化物:57mg/m?非甲烷总烃:120mg/m?;氮氧化物:240 mg/m?非甲烷总烃:1.3022吨,氮氧化物:0.859吨非甲烷总烃:14.2吨;氮氧化物:11.967吨无超标排放情况

防治污染设施的建设和运行情况

1、废水治理方面:

(1)一汽解放汽车有限公司卡车厂现建有污水处理站三座,为车架车间污水处理站,涂装车间污水处理站、非金属涂装污水站。 ①车架污水站处理能力300吨/天,主要处理

车架车间前处理电泳工艺废水。②驾驶室涂装车间污水处理站处理能力400吨/天,主要处理该车间前处理废水及喷漆废水。③非金属线污水处理站处理能力240吨/天,主要处理该生产线前处理、喷漆废水。经上述三座污水站预处理后的废水与生活污水等其他废水共同排入一汽综合污水处理厂,经处理达《污水综合排放标准》(GB8978-1996)中三级标准后进入长春市西郊污水处理厂。

(2)一汽解放汽车有限公司成都分公司内部建设有1座污水处理站,用于公司生产、生活废水的处理,总处理能力300吨/天,主要处理方法为SBR法,污水站均能够持续稳定运行,达标排放的污水经市政管网进入城市污水处理厂进行进一步处理。

(3)一汽解放汽车有限公司传动分公司(轴齿园区)内部建设有1座污水处理站,用于公司生产废水的处理,总处理能力120吨/天,污水处理站因部分设施故障,目前正在修复中。传动分公司变速箱厂2个厂房各有一个工业污水贮存池,工业污水与一汽综合公司签订处置合同,每天由一汽综合罐车将污水转运综合污水处置厂合规处置。

(4)一汽解放汽车有限公司传动分公司(车桥厂)内3个厂房各有一个工业污水贮存池,该单位与一汽综合公司签订处置合同,由一汽综合用罐车将污水转运至综合污水处置厂合规处置。

(5)一汽解放汽车有限公司长春智慧客车分公司内部建设有1座污水处理站,用于公司生产、生活废水的处理,处理能力120吨/天,采用物化+生化的处理工艺,能够持续稳定运行,并实时达标排放,达标排放的污水经市政管网进入城市污水处理厂进行进一步处理。

(6)一汽解放汽车有限公司发动机分公司产生的工业废水均委托给有处置资质的一汽综合进行处置。

(7)一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂内部建设有1座污水处理站,用于公司生产、生活废水的处理,总处理能力3000吨/天,可24小时运行。主要处理工艺为物化+生化处理,污水站能够持续稳定运行,并实现实时达标排放,达标排放的污水经市政管网进入城市污水处理厂进行进一步处理。

(8)一汽解放汽车有限公司无锡柴油机惠山工厂内部建设有1座污水处理站,用于公司生产、生活废水的处理,总处理能力1000吨/天,可24小时运行。主要处理工艺为物化+生化处理,污水站能够持续稳定运行,并实现实时达标排放,达标排放的污水经市政管网进入城市污水处理厂进行进一步处理。

(9)一汽解放青岛汽车有限公司内部建设有1座污水处理站,采用物化法与生化法联合,主要用于处理涂装车间日常生产所排放的磷化废水、电泳废水、脱脂废水,以及公

司日常的生活污水,设计日处理最大能力2160吨/天。处理后的废水达到污水排入城镇下水道水质标准(GB/T 31962-2015)指标要求,经过MBR再提高设备深度处理后达到GB/T18290-2002《生活杂用水水质标准》,大幅减少排污浓度,提升中水回用量,节约用水。达标处理废水经排污口排至即墨污水处理站做深度处理。

(10)一汽解放大连柴油机有限公司内部建设有1座污水处理站,用于公司生产、生活废水的处理,总处理能力816吨/天,可24小时运行。主要处理工艺为生产废水蒸馏预处理、综合废水生化处理,污水站能够持续稳定运行,并实现实时达标排放,达标排放的污水经市政管网进入城市污水处理厂进行进一步处理。

2、废气治理方面:

(1)一汽解放汽车有限公司卡车厂各类废气治理设施均能够持续稳定运行:其中冲压车间等离子切割机产生的粉尘,经收集过滤后由15米排气简排放。CO2焊机采用单机除尘系统,废气经单机除尘器处理后于车间内就地排放。车架车间前处理烘干工艺产生的废气经直接燃烧装置处理后由15米排气筒排放。驾驶室涂装和非金属涂装VOCs废气经过水旋+干式过滤+沸石转轮吸附浓缩+RTO(蓄热式焚烧)后达标排放。

(2)一汽解放汽车有限公司成都分公司各类废气治理设施均能够持续稳定运行,其中涂装车身的喷漆废气经过水旋+干式过滤+沸石转轮吸附浓缩+RTO(蓄热式焚烧)后达标排放;各类电焊烟尘经过集中式、移动式除尘系统处理后达标排放。

(3)一汽解放汽车有限公司传动分公司(变速箱厂)各类废气治理设施均能够持续稳定运行,其中涂装线的喷漆废气,经过活性碳吸附、脱附催化燃烧装置处理后达标排放,各类电焊烟尘经过集中式、移动式除尘系统处理后达标排放。

(4)一汽解放汽车有限公司传动分公司(车桥厂)各类废气治理设施均能够持续稳定运行,各类电焊烟尘经过集中式、移动式除尘系统处理后达标排放。3号厂房涂装线VOCs治理设施已完成安装,目前处于联网调试阶段。

(5)一汽解放汽车有限公司长春智慧客车分公司各类电焊烟尘经过集中式除尘系统处理后达标排放。VOC治理项目已进入设备安装阶段,预计2022年10月完成并投入使用。

(6)一汽解放汽车有限公司发动机分公司有三台产生废气的淬火机,随机带有吸附式净化装置,废气经处理后达标排放。

(7)一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂各类废气治理设施均能够持续稳定运行,其中涂装的喷漆废气经过活性炭吸附脱附+催化然后处理后达标排放,试车尾气经过SCR处理装置处理后达标排放。

(8)一汽解放汽车有限公司无锡柴油机惠山工厂各类废气治理设施均能够持续稳定运行,其中涂装的喷漆废气经过活性炭吸附脱附+催化然后处理后达标排放,试车尾气经过SCR处理装置处理后达标排放。

(9)一汽解放青岛汽车有限公司各类废气治理设施均能够持续稳定运行,其中塑料件涂装车间喷漆废气、驾驶室涂装车间喷漆废气、总装配车间喷漆废气经过漆雾净化、沸石浓缩转轮吸附、三室RTO焚烧装置处理后达标排放;总装配车间烘干废气采用低氮燃烧,四元体燃烧装置处理后达标排放;涂装车间烘干废气采用低氮燃烧,通过TNV热力焚烧处理后达标排放;各类焊接烟尘采用滤筒除尘器处理后达标排放。

(10)一汽解放大连柴油机有限公司各类废气治理设施均能够持续稳定运行,其中涂装的喷漆废气经过水帘式漆雾处理装置处理后达标排放,试车尾气经过碱液洗涤尾气处理装置处理后达标排放。

3、噪声治理方面:

公司所属各分子公司各类降噪、减震措施均能满足国家法律法规的要求,厂界噪声满足国家排放法规的要求。

4、危险废物处置方面:

公司所属各分子公司严格按照国家各类法律、法规及标准要求,100%将危险废物交由具备危险废物运输资质、处置资质的单位进行合规转移和处置。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

公司所属卡车厂J7智能装配线、佛山新能源基地、广汉基地建设项目均按照国家法规要求开展环境影响评价,取得环境影响评价批复,落实各项环境保护要求,并在项目竣工后开展环境保护验收工作。在环境保护税方面,公司按照税法要求每季度依据废水、废气、排放情况足额缴纳税费。突发环境事件应急预案

公司所属各分子公司均按要求编制本单位突发环境事件应急预案,并通过当地生态环境局审批备案。各单位每年按应急预案要求组织进行演练并进一步修订,具备良好的突发环境事件应急处理能力。

环境自行监测方案

公司所属各分子公司均按照排污许可证及法规要求制定自行监测方案,并按方案要求组织有资质的监测单位对废水、废气、噪声、土壤进行环境监测,2022年上半年检测报告显示各项监测指标均满足国家各项排放法规、标准的要求。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

其他应当公开的环境信息

公司所属各分子公司均按计划完成环境管理体系(GB/T24001-2020)认证,并严格按照要求开展清洁生产审核。公司作为一家负责任的中央企业,严格遵守国家要求,一直践行科学发展理念,建设清洁绿色企业,致力于成为“节能、降耗、减排、增效”的社会主义生态文明标杆型环境友好企业。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用

一汽解放汽车有限公司深抓节能降碳攻坚战,主动对接政府能源优惠政策,首次完成绿电市场化交易。公司组织长春特种车、车桥分公司、无锡柴油机、青岛汽车有限公司等分子公司启动清洁能源应用规划,计划实施光伏项目5项,预计可实现43.5MW清洁能源并网发电,进一步降低碳排放。其他环保相关信息:无

二、社会责任情况

公司积极贯彻党中央、国务院关于乡村振兴的重要战略部署,落实中国一汽关于定点帮扶的工作要求,定点帮扶及对口支援吉林省镇赉县和广西壮族自治区凤山县,积极推进定点帮扶县夯实农村基建,激活产业发展,助力教育提升,延展消费帮扶,不断巩固脱贫成果,为实现乡村振兴贡献一汽解放力量。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
未达到重大披露标准的其他诉讼情况汇总24,739.01其中3277.03万元确认预计负债未结案无重大影响截至报告期末未结案
未达到重大披露标准的其他诉讼情况汇总56.10已结案无重大影响已执行完毕

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
中国第一汽车集团进出口有限公司同一最终控制方销售商品销售商品市场价格市场定价229,264.7610.02%343,417现金+票据结算229,264.762022年01月28日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/stock?stockCode=000800&orgId=gssz0000800#latestAnnouncement
合计----229,264.76--343,417----------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况报告期内关联交易实际履行情况详见本报告第十节第十一项“关联方及关联交易”。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是 ?否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

?适用 □不适用存款业务

关联方关联关系每日最高存款限额(万元)存款利率范围期初余额(万元)本期发生额期末余额(万元)
本期合计存入金额(万元)本期合计取出金额(万元)
一汽财务有限公司本公司联营企业,同一最终控制方3,000,0000.35%-2.85%2,265,311.0719,646,176.2019,822,347.552,089,139.72

授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额(万元)实际发生额(万元)
一汽财务有限公司本公司联营企业,同一最终控制方其他金融业务900,00082,647.25

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用

2022年1月27日,公司第九届董事会第二十一次会议审议通过了《关于预计2022年度日常关联交易金额的议案》、《关于预计2022年度与一汽财务有限公司金融业务金额的议案》,并经公司2022年第一次临时股东大会审议通过。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
预计2022年度日常关联交易金额的公告2022年01月28日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
预计2022年度与一汽财务有限公司金融业务金额的公告2022年01月28日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

?适用 □不适用托管情况说明

根据解放有限与一汽股份、一汽轻型商用汽车有限公司(以下简称“一汽轻型车公司”)签订的《委托管理协议》,一汽股份将一汽轻型车公司所属的一汽哈尔滨轻型汽车有限公司、一汽红塔云南汽车制造有限公司委托解放有限进行管理,相关委托管理协议的主要内容见《一汽轿车股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明公司经营性租赁情况详见第十节财务报告 七合并财务报表项目注释 13“投资性房地产”、14“固定资产”、18“使用权资产”,十一关联方及关联交易 5“关联交易情况”等相关内容。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份3,238,899,79169.64%3,721,601-260,8573,460,7443,242,360,53569.67%
1、国家持股
2、国有法人持股3,197,912,13468.76%3,197,912,13468.71%
3、其他内资持股40,987,6570.88%3,721,601-260,8573,460,74444,448,4010.96%
其中:境内法人持股
境内自然人持股40,987,6570.88%3,721,601-260,8573,460,74444,448,4010.96%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份1,411,754,07830.36%1,411,754,07830.33%
1、人民币普通股1,411,754,07830.36%1,411,754,07830.33%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数4,650,653,869100.00%3,721,601-260,8573,460,7444,654,114,613100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用报告期内,公司完成第一期限制性股票激励计划预留部分的授予,授予数量为3,721,601股。新增股份上市日为2022年1月10日。由于公司原2名激励对象发生职务调动等,不符合限制性股票激励计划中有关激励对象的规定,公司回购注销其持有的限制性股票数量共计260,857股。上述预留部分授予和回购注销后,公司总股本为4,654,114,613股。股份变动的批准情况?适用 □不适用

2021年12月9日,公司第九届董事会第二十次会议和第九届监事会第十九次会议分别审议通过《关于向激励对象授予第一期限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》和《关于回购注销第一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。股份变动的过户情况?适用 □不适用

(1)2022年1月4日,公司就本次股权激励计划预留部分授予涉及的增发股份向中登公司提交相关登记材料。2022年1月10日,新增股份上市,公司总股本增加至4,654,375,470股。

(2)2022年1月12日,公司就本次股权激励回购注销涉及的股份向中登公司提交相关登记材料。2022年1月13日,中登公司向公司出具了《证券过户登记确认书》,公司总股本减少至4,654,114,613股。股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的

每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用报告期内,公司股本净增加为3,460,744股,对公司的基本每股收益、稀释每股收益和归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标影响较小。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
中国第一汽车股份有限公司2,413,412,1342,413,412,134重大资产重组2023年4月9日
一汽奔腾轿车有限公司784,500,000784,500,000重大资产重组2023年4月9日
胡汉杰334,331334,331股权激励激励对象获授的全部限制性股票限售期为2年,设三个解除限售日,依次为限售期满的次日及该日的第一个、第二个周年日(遇节假日顺延为其后的首个交易日),解除限售股票数量上限分别
吴碧磊228,552228,552股权激励
张国华228,493228,493股权激励
孔德军228,498228,498股权激励
王瑞健253,496253,496股权激励
尚兴武228,631228,631股权激励
欧爱民229,010229,010股权激励
王建勋192,778192,778股权激励为激励对象授予股票总数的33%、33%、34%。
其他高级主任师及以上的核心员工39,063,8683,460,74442,524,612股权激励
合计3,238,899,7913,460,7443,242,360,535----

二、证券发行与上市情况

?适用 □不适用

股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引披露日期
股票类
A股2021年12月09日6.38元/股3,721,6012022年01月10日3,721,601http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/stock?stockCode=000800&orgId=gssz0000800#latestAnnouncement2022年01月06日

报告期内证券发行情况的说明:报告期内,公司向第一期限制性股票激励计划预留授予对象定向发行了A股普通股股票共计3,721,601股。

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数92,864报告期末表决权恢复的优先股股东总数0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
中国第一国有65.76%3,060,649,9012,413,412,134647,237,767
汽车股份有限公司法人
一汽奔腾轿车有限公司国有法人16.86%784,500,000784,500,000
香港中央结算有限公司境外法人1.53%71,029,475.9,859,979
曲海鹏境内自然人0.78%36,096,600
吉林省国有资本运营有限责任公司国有法人0.29%13,712,916
晁果境内自然人0.22%10,139,3586,087,429
黎燕境内自然人0.16%7,660,000
中欧基金-农业银行-中欧中证金融资产管理计划其他0.12%5,549,500
博时基金-农业银行-博时中证金融资产管理计划其他0.12%5,549,500
大成基金-农业银行-大成中证金融资产管理计划其他0.08%3,713,100
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,一汽奔腾为一汽股份全资子公司,属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人;从公开披露资料了解到,公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系,也未知其他流通股股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
中国第一汽车股份有限公司647,237,767人民币普通股647,237,767
香港中央结算有限公司71,029,475人民币普通股71,029,475
曲海鹏36,096,600人民币普通股36,096,600
吉林省国有资本运营有限责任公司13,712,916人民币普通股13,712,916
晁果10,139,358人民币普通股10,139,358
黎燕7,660,000人民币普通股7,660,000
中欧基金-农业银行-中欧中证金融资产管理计划5,549,500人民币普通股5,549,500
博时基金-农业银行-博时中证金融资产管理计划5,549,500人民币普通股5,549,500
大成基金-农业银行-大成中证金融资产管理计划3,713,100人民币普通股3,713,100
杨灿雄3,555,926人民币普通股3,555,926
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东中,一汽奔腾为一汽股份全资子公司,属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人;从公开披露资料了解到,公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系,也未知其他流通股股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明境内自然人曲海鹏通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司股票 36,096,600 股,境内自然人晁果通过民生证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司股票7,825,200股,境内自然人黎燕通过东莞证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司股票7,660,000 股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2021年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:一汽解放集团股份有限公司

2022年06月30日

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金28,545,747,104.7030,761,262,721.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据6,795,406.5712,936,978.11
应收账款2,033,585,686.231,279,693,951.70
应收款项融资7,091,605,627.685,305,018,299.79
预付款项1,378,154,656.21868,811,412.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款308,357,637.68249,088,090.95
其中:应收利息
应收股利26,488,012.758,567,040.00
买入返售金融资产
存货9,035,457,594.099,268,120,531.25
合同资产61,968,023.5953,047,687.72
持有待售资产
一年内到期的非流动资产114,825,391.38114,825,391.38
其他流动资产473,068,938.632,014,149,591.51
流动资产合计49,049,566,066.7649,926,954,656.80
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款217,930,218.79222,590,757.79
长期股权投资5,023,596,387.364,766,734,671.74
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产159,534,670.0080,202,825.09
固定资产9,005,998,503.419,236,789,322.03
在建工程966,294,107.55965,997,208.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产121,039,384.71143,766,265.44
无形资产2,728,231,478.672,772,277,116.13
开发支出
商誉
长期待摊费用232,518.98334,598.30
递延所得税资产1,908,957,381.921,650,296,511.26
其他非流动资产
非流动资产合计20,131,814,651.3919,838,989,276.01
资产总计69,181,380,718.1569,765,943,932.81
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据17,538,100,899.0513,062,704,192.54
应付账款12,943,539,758.8214,564,899,994.47
预收款项254,326.191,712,917.27
合同负债1,898,901,256.472,700,642,475.91
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬421,204,060.05364,450,425.37
应交税费358,991,484.63173,948,529.53
其他应付款7,299,870,926.017,383,223,172.30
其中:应付利息
应付股利171,500.02171,500.02
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债33,214,415.1047,060,544.71
其他流动负债157,933,439.12267,479,444.78
流动负债合计40,652,010,565.4438,566,121,696.88
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债95,066,903.4488,307,218.05
长期应付款
长期应付职工薪酬763,977,826.41764,529,046.36
预计负债1,210,644,082.241,257,487,319.78
递延收益2,662,322,917.732,473,072,814.33
递延所得税负债309,037,034.86374,185,114.15
其他非流动负债
非流动负债合计5,041,048,764.684,957,581,512.67
负债合计45,693,059,330.1243,523,703,209.55
所有者权益:
股本4,654,114,613.004,654,114,613.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积10,469,689,124.3810,439,365,093.18
减:库存股281,569,025.73310,460,486.38
其他综合收益-32,839,796.01-32,794,902.20
专项储备357,328,826.61315,398,148.75
盈余公积2,742,214,904.832,742,214,904.83
一般风险准备
未分配利润5,579,382,740.958,434,403,352.08
归属于母公司所有者权益合计23,488,321,388.0326,242,240,723.26
少数股东权益
所有者权益合计23,488,321,388.0326,242,240,723.26
负债和所有者权益总计69,181,380,718.1569,765,943,932.81

法定代表人:胡汉杰 主管会计工作负责人:欧爱民 会计机构负责人:司玉琢

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金16,217,499.979,646,455.17
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款18,353,402.55432,429.80
其中:应收利息
应收股利17,920,972.75
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产112,457.43720,491.14
流动资产合计34,683,359.9510,799,376.11
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资25,915,068,767.1625,640,802,370.53
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计25,915,068,767.1625,640,802,370.53
资产总计25,949,752,127.1125,651,601,746.64
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款1,968,902.00200,000.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
应交税费6,793,734.461,462,703.57
其他应付款3,548,225,291.50552,502,809.86
其中:应付利息
应付股利171,500.02171,500.02
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计3,556,987,927.96554,165,513.43
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计3,556,987,927.96554,165,513.43
所有者权益:
股本4,654,114,613.004,654,114,613.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积12,267,337,664.4412,267,337,664.44
减:库存股281,569,025.73310,460,486.38
其他综合收益257,376.69304,113.31
专项储备
盈余公积1,511,497,143.931,511,497,143.93
未分配利润4,241,126,426.826,974,643,184.91
所有者权益合计22,392,764,199.1525,097,436,233.21
负债和所有者权益总计25,949,752,127.1125,651,601,746.64

3、合并利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入22,871,535,261.5678,600,163,121.16
其中:营业收入22,871,535,261.5678,600,163,121.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本23,120,223,828.0275,291,776,865.42
其中:营业成本21,115,050,469.6171,861,081,519.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加106,500,261.51293,944,056.24
销售费用566,490,728.821,315,060,101.99
管理费用887,020,116.521,103,407,146.33
研发费用1,016,316,222.641,237,304,341.12
财务费用-571,153,971.08-519,020,299.28
其中:利息费用2,361,612.41
利息收入502,087,676.33363,409,455.88
加:其他收益230,047,050.32123,839,818.59
投资收益(损失以“-”号填列)203,908,916.41387,219,719.37
其中:对联营企业和合营企业的投资收益281,180,159.71386,449,232.03
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-21,826,743.356,757,848.51
资产减值损失(损失以“-”号填列)-85,344,746.96-121,005,056.96
资产处置收益(损失以“-”号填列)42,431.19-183,677.14
三、营业利润(亏损以“-”号填列)78,138,341.153,705,014,908.11
加:营业外收入104,058,106.2630,755,399.12
减:营业外支出12,214,234.5914,348,703.34
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)169,982,212.823,721,421,603.89
减:所得税费用-171,674.50452,443,037.35
五、净利润(净亏损以“-”号填列)170,153,887.323,268,978,566.54
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)170,153,887.323,268,978,566.54
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润170,153,887.323,268,978,566.54
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额-44,893.81-8,800.15
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-44,893.81-8,800.15
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-44,893.81-8,800.15
1.权益法下可转损益的其他综合收益-46,736.62-7,226.33
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1,842.81-1,573.82
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额170,108,993.513,268,969,766.39
归属于母公司所有者的综合收益总额170,108,993.513,268,969,766.39
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.03660.7047
(二)稀释每股收益0.03660.7047

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:胡汉杰 主管会计工作负责人:欧爱民 会计机构负责人:司玉琢

4、母公司利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入
减:营业成本871,274.65420,747.40
税金及附加96,668.40260.30
销售费用
管理费用793,096.66707,539.36
研发费用
财务费用-18,490.41-242,724.28
其中:利息费用
利息收入19,230.41246,160.17
加:其他收益294,909.0196,438.23
投资收益(损失以“-”号填列)292,234,106.003,103,351,507.45
其中:对联营企业和合营企业的投资收益292,234,106.00383,431,507.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)291,657,740.363,102,982,870.30
加:营业外收入30.00
减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)291,657,740.363,102,982,900.30
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)291,657,740.363,102,982,900.30
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)291,657,740.363,102,982,900.30
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-46,736.62-7,226.33
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-46,736.62-7,226.33
1.权益法下可转损益的其他综合收益-46,736.62-7,226.33
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额291,611,003.743,102,975,673.97
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金22,972,631,458.0739,287,647,573.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1,010,974,954.15
收到其他与经营活动有关的现金845,166,247.90547,477,041.89
经营活动现金流入小计24,828,772,660.1239,835,124,615.75
购买商品、接受劳务支付的现金20,189,789,863.1918,701,696,474.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2,288,542,182.412,600,871,987.98
支付的各项税费70,848,814.671,994,456,924.80
支付其他与经营活动有关的现金836,454,073.221,012,384,865.02
经营活动现金流出小计23,385,634,933.4924,309,410,252.58
经营活动产生的现金流量净额1,443,137,726.6315,525,714,363.17
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金6,300,012.214,907,799.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,519,331.242,145,684.73
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金441,265,670.20283,825,095.39
投资活动现金流入小计451,085,013.65290,878,580.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,125,719,469.03987,980,994.05
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,125,719,469.03987,980,994.05
投资活动产生的现金流量净额-674,634,455.38-697,102,414.01
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金309,046,933.78
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计309,046,933.78
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,025,174,498.45
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金15,922,921.74
筹资活动现金流出小计3,041,097,420.19
筹资活动产生的现金流量净额-3,041,097,420.19309,046,933.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-2,272,594,148.9415,137,658,882.94
加:期初现金及现金等价物余额30,542,676,891.8914,786,680,218.82
六、期末现金及现金等价物余额28,270,082,742.9529,924,339,101.76

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还735,000.75
收到其他与经营活动有关的现金3,032,128,468.4296,521.52
经营活动现金流入小计3,032,863,469.1796,521.52
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金207,000.00219,000.00
支付的各项税费96,728.406,334,983.10
支付其他与经营活动有关的现金834,581.411,485,537,604.60
经营活动现金流出小计1,138,309.811,492,091,587.70
经营活动产生的现金流量净额3,031,725,159.36-1,491,995,066.18
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2,719,920,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金19,230.41246,160.17
投资活动现金流入小计19,230.412,720,166,160.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额19,230.412,720,166,160.17
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金309,046,933.78
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计309,046,933.78
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,025,174,498.45
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计3,025,174,498.45
筹资活动产生的现金流量净额-3,025,174,498.45309,046,933.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额6,569,891.321,537,218,027.77
加:期初现金及现金等价物余额8,109,077.011,584,858.35
六、期末现金及现金等价物余额14,678,968.331,538,802,886.12

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额4,654,114,613.0010,439,365,093.18310,460,486.38-32,794,902.20315,398,148.752,742,214,904.838,434,403,352.0826,242,240,723.2626,242,240,723.26
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额4,654,114,613.0010,439,365,093.18310,460,486.38-32,794,902.20315,398,148.752,742,214,904.838,434,403,352.0826,242,240,723.2626,242,240,723.26
三、本期增减变动金30,324,031.20-28,891,460.65-44,893.8141,930,677.86-2,855,020,611.13-2,753,919,335.23-2,753,919,335.23
额(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额-44,893.81170,153,887.32170,108,993.51170,108,993.51
(二)所有者投入和减少资本30,324,031.20-28,891,460.6559,215,491.8559,215,491.85
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他30,324,031.20-28,891,460.6559,215,491.8559,215,491.85
(三)利润分配-3,025,174,498.45-3,025,174,498.45-3,025,174,498.45
1.提取盈余公积
2.提
取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-3,025,174,498.45-3,025,174,498.45-3,025,174,498.45
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合
收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备41,930,677.8641,930,677.8641,930,677.86
1.本期提取53,753,366.4653,753,366.4653,753,366.46
2.本期使用11,822,688.6011,822,688.6011,822,688.60
(六)其他
四、本期期末余额4,654,114,613.0010,469,689,124.38281,569,025.73-32,839,796.01357,328,826.612,742,214,904.835,579,382,740.9523,488,321,388.0323,488,321,388.03

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额4,609,666,212.0010,098,280,767.34-3,103,446.44253,571,466.482,394,517,079.977,207,573,351.0524,560,505,430.4024,560,505,430.40
加:会计政策变更-1,233,011.80-1,233,011.80-1,233,011.80
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额4,609,666,212.0010,098,280,767.34-3,103,446.44253,571,466.482,394,517,079.977,206,340,339.2524,559,272,418.6024,559,272,418.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)40,987,657.00294,164,315.52288,553,105.28-8,800.1543,124,293.39943,651,632.041,033,365,992.521,033,365,992.52
(一)综合收益总额-8,800.153,268,978,566.543,268,969,766.393,268,969,766.39
(二)所有者投入和减少资本40,987,657.00294,164,315.52288,553,105.2846,598,867.2446,598,867.24
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额40,987,657.00294,164,315.52288,553,105.2846,598,867.2446,598,867.24
4.其他
(三)利润分配-2,325,326,934.50-2,325,326,934.50-2,325,326,934.50
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-2,325,326,934.50-2,325,326,934.50-2,325,326,934.50
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备43,124,293.3943,124,293.3943,124,293.39
1.本期提取57,124,832.1857,124,832.1857,124,832.18
2.本期使用-14,000,538.79-14,000,538.79-14,000,538.79
(六)其他
四、本期期末余额4,650,653,869.0010,392,445,082.86288,553,105.28-3,112,246.59296,695,759.872,394,517,079.978,149,991,971.2925,592,638,411.1225,592,638,411.12

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他项储备
一、上年期末余额4,654,114,613.0012,267,337,664.44310,460,486.38304,113.311,511,497,143.936,974,643,184.9125,097,436,233.21
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额4,654,114,613.0012,267,337,664.44310,460,486.38304,113.311,511,497,143.936,974,643,184.9125,097,436,233.21
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-28,891,460.65-46,736.62-2,733,516,758.09-2,704,672,034.06
(一)综合收益总额-46,736.62291,657,740.36291,611,003.74
(二)所有者投入和减少资本-28,891,460.6528,891,460.65
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-28,891,460.6528,891,460.65
(三)利润分配-3,025,174,498.45-3,025,174,498.45
1.提取盈余
公积
2.对所有者(或股东)的分配-3,025,174,498.45-3,025,174,498.45
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额4,654,114,613.0012,267,337,664.44281,569,025.73257,376.691,511,497,143.934,241,126,426.8222,392,764,199.15

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额4,609,666,212.0011,926,123,599.85338,977.411,163,799,319.076,170,689,695.6923,870,617,804.02
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额4,609,666,212.0011,926,123,599.85338,977.411,163,799,319.076,170,689,695.6923,870,617,804.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)40,987,657.00268,059,276.78288,553,105.28-7,226.33777,655,965.80798,142,567.97
(一)综合收益总额-7,226.333,102,982,900.303,102,975,673.97
(二)所有者投入和减少资本40,987,657.00268,059,276.78288,553,105.2820,493,828.50
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额40,987,657.00268,059,276.78288,553,105.2820,493,828.50
4.其他
(三)利润-2,325,326,934.50-2,325,326,934.50
分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他-2,325,326,934.50-2,325,326,934.50
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额4,650,653,869.0012,194,182,876.63288,553,105.28331,751.081,163,799,319.076,948,345,661.4924,668,760,371.99

三、公司基本情况

一汽解放集团股份有限公司原名系一汽轿车股份有限公司,是一家在吉林省长春市注册的股份有限公司。一汽轿车于1997年经国家体改委体改生〈1997〉55号文批准,并由中国第一汽车集团有限公司(以下简称 一汽集团)独家发起设立。1997年6月18日,一汽轿车经中国证券监督管理委员会批准公开发行股票并在深圳证券交易所上市流通。2012年4月9日,一汽集团将持有的一汽轿车全部862,983,689股股份作为对中国第一汽车股份有限公司的出资,投入一汽股份,并于当日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。2019年11月28日,一汽轿车召开第八届董事会第十次会议,审议通过了重大资产重组调整方案。调整后,一汽轿车将拥有的除一汽财务有限公司、鑫安汽车保险股份有限公司之股权及部分保留资产以外的全部资产和负债转入一汽奔腾后,将一汽奔腾轿车有限公司100%股权作为置出资产,与一汽股份持有的解放有限100%股权中的等值部分进行置换。同时一汽轿车以发行股份及支付现金的方式向一汽股份购买置入资产与置出资产的差额部分。2020年3月12日,一汽轿车收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准一汽轿车股份有限公司重大资产重组及向中国第一汽车股份有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[2020]352号),一汽轿车重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产暨关联交易项目经中国证券监督管理委员会审核通过。根据信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《验资报告》(XYZH/2020BJA100417),截至2020年3月19日,一汽轿车向一汽股份发行股份进行置换的拟置入资产解放有限100%股权已全部变更至一汽轿车名下,解放有限工商变更登记手续已办理完毕,拟置出资产一汽奔腾100%股权已经全部变更至一汽股份名下,一汽奔腾工商变更登记手续已办理完毕。本次变更后,一汽轿车的注册资本为人民币4,609,666,212.00元。2020年5月份,一汽轿车中文名称变更为“一汽解放集团股份有限公司”,证券简称变更为“一汽解放”。2021年1月11日,本公司召开2021年度第一次临时股东大会,审议通过了《关于〈一汽解放集团股份有限公司限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》、《关于〈一汽解放集团股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于〈一汽解放集团股份有限公司限制性股票激励管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划有关事项的议案》。2021年1月15日,本公司召开第九届董事会第十二次会议,审议通过了《关于调整第一期限制性股票激励计划首批激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向第一期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。授予胡汉杰、朱启昕、张国华、王瑞健、尚兴武、欧爱民、孔德军、吴碧磊、

王建勋等9名董事、高级管理人员及310名其他高级主任师及以上的核心员工以7.54元/股的发行价格认购公司新增40,987,657股,本公司注册资本变更为人民币4,650,653,869.00元。该变更业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2021)第110C000033号《验资报告》予以验证。2021年2月1日,本公司披露了《关于第一期限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》。2021年12月9日,本公司召开第九届董事会第二十次会议和第九届监事会第十九次会议,审议通过了《关于向激励对象授予第一期限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》及《关于回购注销第一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。由王满红、张禹、曲艺等33名核心技术人员和管理骨干以6.38元/股的发行价格认购新增3,721,601股,向2名不再具备激励对象资格的员工以7.04元/股的价格回购260,857股,本公司注册资本变更为人民币4,654,114,613.00元。该变更业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2021)第110C000927号《验资报告》予以验证。2022年1月6日,本公司披露了《关于第一期限制性股票激励计划预留部分限制性股票授予登记完成的公告》;2022年1月17日,本公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,拥有1户全资子公司解放有限。解放有限下设有一汽解放汽车销售有限公司、一汽解放青岛汽车有限公司、无锡大豪动力有限公司、一汽解放大连柴油机有限公司、一汽解放奥地利研发有限公司、一汽解放新能源汽车销售有限公司等6户全资子公司。拥有一汽财务有限公司、鑫安汽车保险股份有限公司、长春一汽宝友钢材加工配送有限公司、长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司、长春威伯科汽车控制系统有限公司、苏州挚途科技有限公司、一汽解放赋界(天津)科技产业有限公司、鱼快创领智能科技(南京)有限公司等8户联营公司。本公司经营范围:研发、生产和销售中重型载重车、整车、客车、客车底盘、中型卡车变形车、汽车总成及零部件、机械加工、柴油机及配件(非车用)、机械设备及配件、仪器仪表设备,技术服务、技术咨询,安装维修机械设备,机械设备和设施租赁,房屋和厂房租赁,劳务(不含对外劳务合作经营和国内劳务派遣),钢材、汽车车箱、五金交电、电子产品销售,内燃机检测,工程技术研究及试验,广告设计制作发布,货物进出口和技术进出口(不包括出版物进口业务及国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术);(以下各项由分公司经营)中餐制售、仓储物流(不含易燃易爆和易制毒危险化学品)、汽车修理、化工液体罐车罐体制造、汽车车箱制造(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司注册地:吉林省长春市汽车开发区东风大街2259号。本公司法定代表人为胡汉杰。本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2022年8月29日批准报出。本公司2022年度纳入合并范围的二级子公司为1户,三级子公司为6户,详见第十节 财务报告、八 “在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致自报告期末起12个月的持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策见第十节财务报告 五“重要会计政策及会计估计” 21、25、33。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其

他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有

子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

· 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;· 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

· 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;· 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(4)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第十节财务报告 五“重要会计政策及会计估计”37“其他重要的会计政策和会计估计”。

(5)金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

· 以摊余成本计量的金融资产;· 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;· 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;· 租赁应收款;· 财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据应收票据组合1:银行承兑汇票应收票据组合2:商业承兑汇票B、应收账款 账龄组合C、合同资产 账龄组合对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合1:保证金、押金及备用金组合其他应收款组合2:账龄组合对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款。本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

长期应收款组合1:应收分期收款销售商品款长期应收款组合2:应收其他款项对于应收分期收款销售商品款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

· 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;· 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;· 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;· 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

· 发行方或债务人发生重大财务困难;· 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;· 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;· 债务人很可能破产或进行其他财务重组;· 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、应收票据

参见第十节财务报告 五重要会计政策及会计估计 10“金融工具”。

12、应收账款

参见第十节财务报告 五重要会计政策及会计估计 10“金融工具”。

13、应收款项融资

参见第十节财务报告 五重要会计政策及会计估计 10“金融工具”。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见第十节财务报告 五重要会计政策及会计估计 10“金融工具”。

15、存货

(1)存货的分类

本公司存货分为原材料、自制半成品及在产品、库存商品、周转材料等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货取得时按计划成本核算,对计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;包装物于领用时采用一次转销法摊销。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节财务报告 五、重要会计政策及会计估计10“金融工具”。

17、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

18、持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

②可收回金额。

(2)列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积

(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换

为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见第十节财务报告 五重要会计政策及会计估计26“长期资产减值”。20、投资性房地产投资性房地产计量模式:成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见第十节财务报告 五重要会计政策及会计估计26“长期资产减值”。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

21、固定资产

(1) 确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年3-54.85-4.75
机器设备年限平均法10年0-310.00-9.70
运输设备年限平均法4-10年0-525.00-9.50
电子设备年限平均法3年0-533.33-31.67
办公设备年限平均法3-5年3-532.33-19.00
其他年限平均法4-10年0-524.25-9.50

①本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,确定各类固定资产的年折旧率。其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

②固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节财务报告 五重要会计政策及会计估计26“长期资产减值”。

③每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

④固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和

签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

22、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见第十节财务报告 五重要会计政策及会计估计26“长期资产减值”。

23、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24、使用权资产

(1)使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

(2)使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节财务报告 五重要会计政策及会计估计26“长期资产减值”。

25、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等。无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。使用寿命有限的无形资摊销方法如下:

类 别使用寿命摊销方法备注
土地使用权50年直线法
软件2-10年直线法
非专利技术5-10年直线法

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见第十节财务报告 五重要会计政策及会计估计、26“长期资产减值”。

(2) 内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

26、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

27、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

28、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

29、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第

③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。30、租赁负债

(1)租赁的识别

在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

(2)本公司作为承租人

在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计、24。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周

期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(3)本公司作为出租人

本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。租赁变更

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:

①假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权

益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

(1)一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见第十节财务报告 五重要会计政策及会计估计、16)。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

(2)具体方法

本公司整车及其配件等销售收入确认的具体方法如下:当整车及其配件等商品运送至客户且客户已接受该商品时,客户取得整车及其配件等商品的控制权,本公司确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况:无

34、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成

本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

36、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

37、其他重要的会计政策和会计估计

(1)公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(2)工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资,包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。购入工程物资按成本计量,领用工程物资转入在建工程,工程完工后剩余的工程物资转作存货。工程物资计提资产减值方法见第十节财务报告 五重要会计政策及会计估计26“长期资产减值”。资产负债表中,工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

(3)安全生产费用

本公司根据财企[2012]16号文件的规定,以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费用。具体标准如下:

机械制造业企业为营业收入不超过1000万元的,按照2%提取;营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照1%提取;营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.2%提取;营业收入超过10亿元至50亿元的部分,按照0.1%提取;营业收入超过50亿元的部分,按照0.05%提取。交通运输企业以上年度实际营业收入为计提依据,按照以下标准平均逐月提取:普通货运业务按照1%提取;客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照1.5%提取。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(4)重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。开发支出确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。预计负债预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

38、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、5%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
土地使用税土地使用面积9元/㎡、14元/㎡
房产税房产余值、租金收入1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
一汽解放集团股份有限公司25%
一汽解放汽车有限公司15%
无锡大豪动力有限公司25%
一汽解放汽车销售有限公司25%
一汽解放青岛汽车有限公司25%
一汽解放大连柴油机有限公司15%
一汽解放奥地利研发有限公司25%
一汽解放新能源汽车销售有限公司25%

2、税收优惠

根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(发证时间为2020年9月10日,证书编号为GR202022000336),认定本公司之子公司解放有限为高新技术企业,有效期三年,有效期内按15%的税率征收企业所得税。根据大连市2021年12月15日下发2021年认定的第三批高新技术企业备案名单(证书编号为GR202121200892),认定本公司之子公司一汽解放大连柴油机有限公司为高新技术企业,有效期为三年,有效期内按15%的税率征收企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
银行存款28,493,437,173.7930,709,255,009.05
其他货币资金52,309,930.9152,007,712.35
合计28,545,747,104.7030,761,262,721.40
其中:存放在境外的款项总额13,555,345.2113,585,238.95
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额52,309,930.9156,005,226.87

其他说明:无

2、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
商业承兑票据6,795,406.5712,936,978.11
合计6,795,406.5712,936,978.11

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据6,832,988.00100.00%37,581.430.55%6,795,406.5713,008,525.00100.00%71,546.890.55%12,936,978.11
其中:
商业承兑汇票6,832,988.00100.00%37,581.430.55%6,795,406.5713,008,525.00100.00%71,546.890.55%12,936,978.11
合计6,832,988.00100.00%37,581.430.55%6,795,406.5713,008,525.00100.00%71,546.890.55%12,936,978.11

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

?适用 □不适用组合计提项目:商业承兑汇票 单位:元

账 龄2022.6.302021.12.31
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内6,832,988.0037,581.430.5513,008,525.0071,546.890.55

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票71,546.89-33,965.4637,581.43
合计71,546.89-33,965.4637,581.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

3、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款85,146,390.693.87%85,146,390.69100.00%97,146,390.696.79%97,146,390.69100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款2,116,937,778.0296.13%83,352,091.793.94%2,033,585,686.231,332,966,224.4593.21%53,272,272.754.00%1,279,693,951.70
其中:
账龄组合2,116,937,778.0296.13%83,352,091.793.94%2,033,585,686.231,332,966,224.4593.21%53,272,272.754.00%1,279,693,951.70
合计2,202,084,168.71100.00%168,498,482.487.65%2,033,585,686.231,430,112,615.14100.00%150,418,663.4410.52%1,279,693,951.70

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
梁山华泰商贸有限公司349,190.00349,190.00100.00%较大可能无法收回
盐城中威客车有限公司13,599.9913,599.99100.00%较大可能无法收回
一汽靖烨发动机有限公司1,820,957.231,820,957.23100.00%较大可能无法收回
沈阳金杯车辆制造有限公司889,279.05889,279.05100.00%已经起诉,较大可能无法收回
大连宝丰汽车销售有限责任公司496,200.00496,200.00100.00%已经起诉,较大可能无法收回
吉林省主战汽车贸易有限公司883,566.00883,566.00100.00%较大可能无法收回
大连氢锋客车有限公司8,043,264.878,043,264.87100.00%较大可能无法收回
江苏鑫睿新能源汽车科技有限公司37,612,001.7037,612,001.70100.00%已经起诉,较大可能无法收回
长春雄途新能源汽车有限公司6,230,500.006,230,500.00100.00%已经起诉,较大可能无法收回
北京和田汽车改装有限公司7,436,520.007,436,520.00100.00%较大可能无法收回
中合顺阳供应链管理有限公司5,643,600.005,643,600.00100.00%较大可能无法收回
交运集团(青岛)阳光汽车销售服务有限公司3,020,835.473,020,835.47100.00%较大可能无法收回
浙江杭仑立港贸易有限公司8,581,536.838,581,536.83100.00%已经起诉,较大可能无法收回
北京无线电测量研究所71,740.0071,740.00100.00%较大可能无法收回
浙江宝鼎汽车销售有限公司80,035.1280,035.12100.00%已经起诉,较大可能无法收回
朔州市金盛汽贸有限公司1,822,961.431,822,961.43100.00%已经起诉,较大可能无法收回
新疆晶阳光电子有限公司1,179,590.411,179,590.41100.00%已经起诉,较大可能无法收回
榆林市嘉裕解放汽车销售有限公司971,012.59971,012.59100.00%已经起诉,较大可能无法收回
合计85,146,390.6985,146,390.69

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内1,788,152,599.199,525,849.150.53%
1至2年304,070,093.9350,776,892.7016.70%
2至3年9,706,386.648,040,651.6882.84%
3至4年885,600.00885,600.00100.00%
4年以上14,123,098.2614,123,098.26100.00%
合计2,116,937,778.0283,352,091.79

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)1,768,423,418.31
其中:0-6个月1,527,609,092.40
7-12个月240,814,325.91
1至2年320,670,077.79
2至3年12,924,488.18
3年以上100,066,184.43
3至4年58,907,076.82
4至5年8,581,536.83
5年以上32,577,570.78
合计2,202,084,168.71

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款150,418,663.4430,079,819.0412,000,000.00168,498,482.48
合计150,418,663.4430,079,819.0412,000,000.00168,498,482.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式
交运集团(青岛)阳光汽车销售服务有限公司8,000,000.00银行承兑汇票收回
大连氢锋客车有限公司4,000,000.00银行存款收回
合计12,000,000.00

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
中国第一汽车集团进出口有限公司771,150,288.0435.02%827,499.69
客户一516,085,710.0023.44%30,358,552.41
客户二139,320,940.326.33%139,320.94
一汽红塔云南汽车制造有限公司52,763,670.552.40%2,902,224.84
客户三50,172,900.002.28%1,197,052.34
合计1,529,493,508.9169.47%

4、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
应收票据7,091,605,627.685,305,018,299.79
合计7,091,605,627.685,305,018,299.79

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用 ?不适用

5、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内1,219,924,277.3288.52%797,055,366.0791.74%
1至2年128,133,658.189.30%44,227,099.845.09%
2至3年21,867,458.901.59%15,714,068.261.81%
3年以上8,229,261.810.60%11,814,878.821.36%
合计1,378,154,656.21868,811,412.99

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

单位:元

债务人名称账面余额占预付款项合计的比例(%)未结算的原因
中国第一汽车集团进出口有限公司79,903,463.695.80未到结算期
供应商一8,097,000.000.59未到结算期
供应商二5,478,800.000.40未到结算期
供应商三4,649,400.000.34未到结算期
供应商四4,463,058.000.32未到结算期
合 计102,591,721.697.45

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额870,278,190.51元,占预付款项期末余额合计数的比例63.15%。其他说明:无

6、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利26,488,012.758,567,040.00
其他应收款281,869,624.93240,521,050.95
合计308,357,637.68249,088,090.95

(1) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司8,567,040.008,567,040.00
鑫安汽车保险股份有限公司17,920,972.75
合计26,488,012.758,567,040.00

2) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明:无

(2) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款119,381,326.8599,570,166.66
索赔款200,987,802.97196,444,173.02
保证金、押金31,170,932.1334,872,256.53
备用金24,594,326.934,777,757.97
合计376,134,388.88335,664,354.18

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额5,034,178.0429,609,303.2460,499,821.9595,143,303.23
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-21.3821.38
本期计提-801,731.00-76,808.28-878,539.28
2022年6月30日余额4,232,425.6629,532,516.3460,499,821.9594,264,763.95

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)277,028,327.59
其中:0-6个月275,654,981.14
7-12个月1,373,346.45
1至2年5,336,283.49
2至3年8,475,764.97
3年以上85,294,012.83
3至4年39,638,797.62
4至5年10,014,602.00
5年以上35,640,613.21
合计376,134,388.88

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款95,143,303.23-878,539.2894,264,763.95
合计95,143,303.23-878,539.2894,264,763.95

4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一新能源车销售补贴款48,155,960.003-4年,4-5年12.80%48,155,960.00
客户二搬迁补偿20,500,000.005年以上5.45%20,500,000.00
机械工业第九设计研究院股份有限公司往来款10,728,984.010-6个月2.85%10,728.98
中国第一汽车股份有限公司青岛汽车研究所代垫款8,227,110.282-3年2.19%5,675,883.38
客户三往来款3,545,640.001-2年0.94%2,155,394.56
合计91,157,694.2924.23%76,497,966.92

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求:否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料408,026,420.6834,750,531.21373,275,889.47379,195,753.2535,363,287.47343,832,465.78
在产品665,363,377.353,524,161.33661,839,216.02676,093,365.064,732,672.33671,360,692.73
库存商品5,434,465,998.98145,457,247.625,289,008,751.365,864,661,527.18143,363,374.555,721,298,152.63
周转材料101,874,640.462,186,616.3199,688,024.15103,311,491.371,244,042.64102,067,448.73
其他2,783,683,375.66172,037,662.572,611,645,713.092,618,917,617.54189,355,846.162,429,561,771.38
合计9,393,413,813.13357,956,219.049,035,457,594.099,642,179,754.40374,059,223.159,268,120,531.25

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料35,363,287.4794,945.50707,701.7634,750,531.21
在产品4,732,672.331,208,511.003,524,161.33
库存商品143,363,374.5584,220,627.8882,126,754.81145,457,247.62
周转材料1,244,042.64942,573.672,186,616.31
其他189,355,846.16228,206.0017,546,389.59172,037,662.57
合计374,059,223.1585,486,353.05101,589,357.16357,956,219.04

8、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产66,427,687.564,459,663.9761,968,023.5957,650,067.724,602,380.0053,047,687.72
合计66,427,687.564,459,663.9761,968,023.5957,650,067.724,602,380.0053,047,687.72

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

?适用 □不适用按账龄组合计提减值 单位:元

类 别2022.06.302021.12.31
合同资产坏账准备预期信用损失率(%)合同资产坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内40,485,347.56124,698.960.3131,421,323.9686,311.950.27
1至2年25,942,340.004,334,965.0116.7126,228,743.764,516,068.0517.22

合 计

合 计66,427,687.564,459,663.976.7157,650,067.724,602,380.007.98

本期合同资产计提减值准备情况:

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备-142,716.03按账龄计提、转回
合计-142,716.03——

其他说明:无

9、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期应收款114,825,391.38114,825,391.38
合计114,825,391.38114,825,391.38

10、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
进项税额471,389,881.761,368,192,743.48
待认证进项税额1,679,056.8719,065,353.23
预缴所得税626,891,494.80
合计473,068,938.632,014,149,591.51

其他说明:无

11、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品338,691,573.495,935,963.32332,755,610.17338,691,573.491,275,424.32337,416,149.172.5%-5.6%
1年内到期的长期应收款-115,267,222.47-441,831.09-114,825,391.38-115,267,222.47-441,831.09-114,825,391.38
合计223,424,351.025,494,132.23217,930,218.79223,424,351.02833,593.23222,590,757.79

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额1,275,424.321,275,424.32
2022年1月1日余额在本期
本期计提4,660,539.004,660,539.00
2022年6月30日余额5,935,963.325,935,963.32

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

12、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
一汽财务有限公司4,341,181,324.38280,639,831.32-8,619.764,621,812,535.94
鑫安汽车保险股份有限公司213,584,040.8511,594,274.68-38,116.8617,920,972.75207,219,225.92
长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司85,910,484.181,805,468.66-50,722.5187,665,230.33
长春威伯科汽车控制系统有限公司20,301,325.09-1,565,452.9418,735,872.15
苏州挚途科技有限公司
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司43,140,497.543,328,945.026,300,012.2140,169,430.35
一汽解放赋界(天津)科技产业有限公司35,181,984.88542,476.1735,724,461.05
鱼快创领智能科技(南京)有限公司27,435,014.82-15,165,383.2012,269,631.62
小计4,766,734,671.74281,180,159.71-46,736.62-50,722.5124,220,984.965,023,596,387.36
合计4,766,734,671.74281,180,159.71-46,736.62-50,722.5124,220,984.965,023,596,387.36

其他说明:无

13、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额148,337,701.922,042,122.60150,379,824.52
2.本期增加金额14,358,650.6599,615,759.08113,974,409.73
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入14,358,650.6599,615,759.08113,974,409.73
(3)企业合并增加
3.本期减少金额474,248.30474,248.30
(1)处置
(2)其他转出474,248.30474,248.30
4.期末余额162,222,104.27101,657,881.68263,879,985.95
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额70,076,640.08100,359.3570,176,999.43
2.本期增加金额13,435,715.8221,061,709.9534,497,425.77
(1)计提或摊销13,435,715.82493,139.6213,928,855.44
(2)其他增加20,568,570.3320,568,570.33
3.本期减少金额329,109.25329,109.25
(1)处置
(2)其他转出329,109.25329,109.25
4.期末余额83,183,246.6521,162,069.30104,345,315.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值79,038,857.6280,495,812.38159,534,670.00
2.期初账面价值78,261,061.841,941,763.2580,202,825.09

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因
李沧区重庆中路949号房产1,264,704.51该地块已列入政府改造项目,目前无法办理房产证
柳州厂总装、上装车间16,736,495.23新工厂正在办理中

其他说明:无

14、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产8,995,163,623.459,224,786,362.59
固定资产清理10,834,879.9612,002,959.44
合计9,005,998,503.419,236,789,322.03

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计
一、账面原值:
1.期初余额5,364,682,902.6714,858,383,470.22153,534,389.98572,672,042.0052,042,350.351,273,333,998.8022,274,649,154.02
2.本期增加金额25,816,702.44503,584,756.932,199,980.0913,780,666.833,425,761.543,497,006.54552,304,874.37
(1)购置4,143,392.83502,000.002,970,473.7636,482.94553,614.978,205,964.50
(2)在建工程转入25,816,702.44499,441,364.101,697,980.0910,810,193.073,389,278.602,943,391.57544,098,909.87
(3)企业合并增加
3.本期减少金额91,431,691.88163,485,517.781,400,099.9414,681,572.771,407,271.22243,000.00272,649,153.59
(1)处置或报废73,287,071.73162,849,113.851,400,099.9414,681,572.77877,356.68243,000.00253,338,214.97
(2)其他减少18,144,620.15636,403.93529,914.5419,310,938.62
4.期末余额5,299,067,913.2315,198,482,709.37154,334,270.13571,771,136.0654,060,840.671,276,588,005.3422,554,304,874.80
二、累计折旧0.00
1.期初余额2,147,910,381.299,294,680,049.68102,945,097.26416,199,124.7639,631,878.93970,703,762.2512,972,070,294.17
2.本期增加金额131,182,280.49517,249,669.249,322,653.5439,490,590.831,993,548.1748,642,434.56747,881,176.83
(1)计提130,861,371.12517,249,669.249,322,653.5439,490,590.831,993,548.1748,642,434.56747,560,267.46
(2)其他增加320,909.37320,909.37
3.本期减少金额67,855,283.85116,762,240.101,377,833.5114,618,422.791,144,016.07235,710.00201,993,506.32
(1)处置或报废54,320,715.01116,359,808.771,377,833.5114,618,422.79827,038.87235,710.00187,739,528.95
(2)其他减少13,534,568.84402,431.33316,977.2014,253,977.37
4.期末余额2,211,237,377.939,695,167,478.82110,889,917.29441,071,292.8040,481,411.031,019,110,486.8113,517,957,964.68
三、减值准备0.00
1.期初余额12,344.3775,572,210.092,207,942.8077,792,497.26
2.本期增加金额0.00
(1)计提0.00
3.本期减少金额36,609,210.5936,609,210.59
(1)处置或报废36,609,210.5936,609,210.59
4.期末余额12,344.3738,962,999.502,207,942.8041,183,286.67
四、账面价值
1.期末账面价值3,087,818,190.935,464,352,231.0543,444,352.84130,699,843.2613,579,429.64255,269,575.738,995,163,623.45
2.期初账面价值3,216,760,177.015,488,131,210.4550,589,292.72156,472,917.2412,410,471.42300,422,293.759,224,786,362.59

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备63,276,688.0435,797,917.8421,960,257.705,518,512.50

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值
房屋及建筑物2,758,704.42
机器设备2,515,447.28
运输工具9,059.84
合 计5,283,211.54

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
即墨二期轻卡新能源基地项目310,241,566.22刚投入使用,未办理完手续
退城进园项目323,920,016.01新工厂正在办理中
一厂区危废站3,048,983.35刚投入使用,未办理完手续
设备厂房工程1,142,169.66未办理土地手续,无法办理房产证

其他说明:无

(5) 固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额
房屋、建筑物8,280.778,280.77
机器设备10,094,480.6110,642,669.15
运输工具131,175.05219,822.98
电子设备60,494.588,298.69
办公设备35,072.3718,904.69
其他505,376.581,104,983.16
合计10,834,879.9612,002,959.44

其他说明:无

15、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程966,294,107.55965,997,208.23
合计966,294,107.55965,997,208.23

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
更新改造投资项目250,836,955.611,945,416.12248,891,539.49235,582,222.311,945,416.12233,636,806.19
技术改造投资项目717,458,065.2555,497.19717,402,568.06732,415,899.2355,497.19732,360,402.04
合计968,295,020.862,000,913.31966,294,107.55967,998,121.542,000,913.31965,997,208.23

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
一汽解放商用车广汉基地项目999,970,000.00138,759,113.95171,122,572.03309,881,685.9830.99%37.28%其他
16L发动机建设及天然气试验能力提升项目1,160,670,000.00112,386,329.2529,129,835.91141,516,165.1612.19%68.06%其他
一汽解放南方新能源基地项目388,500,000.0082,263,770.6112,433,407.0294,697,177.6347.23%70.75%其他
车桥基地建设项目暨重型换989,859,950.9379,972,863.6611,890,268.2891,863,131.9420.88%27.13%其他
代桥技术升级(一期)
零件智能物流中心项目107,806,500.0016,080,266.0110,957,173.3627,037,439.3738.85%56.44%其他
退城进园项目936,068,800.0019,204,724.3913,349.9419,218,074.3384.44%93.75%其他
发动机环境仓试验台22,600,000.0016,850,804.6316,850,804.6374.56%90.17%其他
车桥厂前轴四线技术提升项目20,782,201.0014,420,256.7414,420,256.7469.39%90.35%其他
红旗会堂西侧解放有限建筑物改造38,444,591.0013,088,417.1813,088,417.1834.04%53.03%其他
即墨工厂焊装车间轻卡焊装线产能扩建项目169,960,000.0011,506,831.1411,506,831.146.77%17.47%其他
柴油机虚拟标定试验台25,602,600.0010,383,044.1310,383,044.1340.55%60.28%其他
合计4,860,264,642.93490,321,173.37260,141,854.860.000.00750,463,028.23

16、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

17、油气资产

□适用 ?不适用

18、使用权资产

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备土地合计
一、账面原值
1.期初余额152,994,385.7517,495,179.8423,719,044.14194,208,609.73
2.本期增加金额3,288,926.123,288,926.12
其中:租入3,288,926.123,288,926.12
3.本期减少金额
4.期末余额156,283,311.8717,495,179.8423,719,044.14197,497,535.85
二、累计折旧
1.期初余额35,642,623.358,288,590.546,511,130.4050,442,344.29
2.本期增加金额19,828,590.514,267,872.001,919,344.3426,015,806.85
(1)计提19,828,590.514,267,872.001,919,344.3426,015,806.85
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额55,471,213.8612,556,462.548,430,474.7476,458,151.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值100,812,098.014,938,717.3015,288,569.40121,039,384.71
2.期初账面价值117,351,762.409,206,589.3017,207,913.74143,766,265.44

其他说明:截至2022年6月30日,本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见第十节财务报告十四"其他重要事项"、2。

19、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额2,872,112,661.06677,388,766.94511,564,769.264,061,066,197.26
2.本期增加金额122,353,689.1743,227,654.73165,581,343.90
(1)购置122,353,689.1743,227,654.73165,581,343.90
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额158,931,798.98309,877,041.027,082,431.98475,891,271.98
(1)处置59,316,039.90309,877,041.027,082,431.98376,275,512.90
(2)其他99,615,759.0899,615,759.08
4.期末余额2,835,534,551.25367,511,725.92547,709,992.013,750,756,269.18
二、累计摊销
1.期初余额573,374,388.26562,286,837.32153,127,855.551,288,789,081.13
2.本期增加金额31,343,837.4525,475,605.5927,717,055.5584,536,498.59
(1)计提31,343,837.4525,475,605.5927,717,055.5584,536,498.59
3.本期减少金额33,841,316.21309,877,041.027,082,431.98350,800,789.21
(1)处置13,272,745.88309,877,041.027,082,431.98330,232,218.88
(2)其他20,568,570.3320,568,570.33
4.期末余额570,876,909.50277,885,401.89173,762,479.121,022,524,790.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2,264,657,641.7589,626,324.03373,947,512.892,728,231,478.67
2.期初账面价值2,298,738,272.80115,101,929.62358,436,913.712,772,277,116.13

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例3.29%20、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
费用化支出1,016,316,222.641,016,316,222.64
合计1,016,316,222.641,016,316,222.64

其他说明:无

21、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
维修、消防改造及配套费334,598.30102,079.32232,518.98
合计334,598.30102,079.32232,518.98

其他说明:无

22、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备623,666,771.23127,369,484.45644,896,017.71108,060,894.94
内部交易未实现利润433,668,860.00108,417,215.00433,668,860.00108,417,215.00
可抵扣亏损2,144,885,421.77447,040,755.451,337,622,355.67275,224,988.92
预计负债1,092,253,732.81182,064,549.111,133,139,410.76189,238,389.56
应付职工薪酬102,535,040.3318,030,113.3995,057,719.6816,232,178.23
预提费用3,625,319,854.24814,792,015.173,203,797,740.11738,848,418.90
递延收益545,618,507.50107,493,554.55586,360,167.55114,073,451.58
合同负债612,216,679.96103,749,694.80575,584,804.51100,200,974.13
合计9,180,164,867.841,908,957,381.928,010,127,075.991,650,296,511.26

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
摊销年限大于税收优惠年限的固定资产折旧1,710,138,244.89275,243,675.762,056,171,246.16349,311,074.60
计提利息收入224,118,991.9333,793,359.10162,580,602.6424,874,039.55
合计1,934,257,236.82309,037,034.862,218,751,848.80374,185,114.15

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产1,908,957,381.921,650,296,511.26
递延所得税负债309,037,034.86374,185,114.15

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异476,163,328.97664,263,202.95
可抵扣亏损264,563,629.38276,845,879.98
合计740,726,958.35941,109,082.93

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2026年1,441,940.00
2027年
2028年221,013,270.26231,853,580.86
2029年43,550,359.1243,550,359.12
合计264,563,629.38276,845,879.98

其他说明:无

23、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票17,538,100,899.0513,062,704,192.54
合计17,538,100,899.0513,062,704,192.54

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

24、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
货款10,726,822,830.0012,959,963,131.32
工程及设备款34,920,116.0421,713,517.52
费用及其他2,181,796,812.781,583,223,345.63
合计12,943,539,758.8214,564,899,994.47

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一14,038,833.43未到结算期
供应商二1,907,749.88未到结算期
合计15,946,583.31

其他说明:无

25、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁费254,326.191,712,917.27
合计254,326.191,712,917.27

26、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
货款1,344,246,736.722,324,758,318.77
其他688,028,547.33643,363,601.92
计入其他流动负债的合同负债-133,374,027.58-267,479,444.78
合计1,898,901,256.472,700,642,475.91

27、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬248,475,175.171,978,516,941.271,919,563,183.65307,428,932.79
二、离职后福利-设定提存计划20,760,130.28336,982,472.94329,760,473.0527,982,130.17
三、辞退福利40,525,119.9243,000,978.2632,293,262.1651,232,836.02
四、一年内到期的其他福利54,690,000.0020,129,838.9334,560,161.07
合计364,450,425.372,358,500,392.472,301,746,757.79421,204,060.05

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴1,298,776,232.351,254,288,252.5444,487,979.81
2、职工福利费83,155,621.1183,155,621.11
3、社会保险费4,091,540.25164,363,320.65165,823,287.162,631,573.74
其中:医疗保险费4,091,540.25156,751,385.90158,211,352.412,631,573.74
工伤保险费7,611,934.757,611,934.75
4、住房公积金243,791,075.23243,791,075.23
5、工会经费和职工教育经费244,383,634.9253,565,186.4837,639,442.16260,309,379.24
6、其他134,865,505.45134,865,505.45
合计248,475,175.171,978,516,941.271,919,563,183.65307,428,932.79

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险16,032,537.24229,112,937.29229,112,937.2916,032,537.24
2、失业保险费2,374,937.219,364,095.259,364,095.252,374,937.21
3、企业年金缴费2,352,655.8398,505,440.4091,283,440.519,574,655.72
合计20,760,130.28336,982,472.94329,760,473.0527,982,130.17

其他说明:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工上年基本工资的相应比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

28、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税291,416,334.2511,331,447.35
企业所得税661,693.4421,659.10
个人所得税7,104,901.2040,089,512.39
城市维护建设税19,635,881.611,789,459.45
资源税7,143.40
房产税7,430,694.157,611,594.27
土地使用税4,865,951.824,508,520.75
教育费附加16,507,619.123,751,315.40
其他税费11,368,409.04104,837,877.42
合计358,991,484.63173,948,529.53

其他说明:无

29、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利171,500.02171,500.02
其他应付款7,299,699,425.997,383,051,672.28
合计7,299,870,926.017,383,223,172.30

(1) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
普通股股利171,500.02171,500.02
合计171,500.02171,500.02

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:无

(2) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付费用支出4,351,426,251.244,656,353,118.05
保证金、押金323,686,408.09377,161,619.49
应付工程款1,294,666,896.181,381,458,524.66
应付往来及其他1,048,350,844.75657,617,923.70
限制性股票回购义务281,569,025.73310,460,486.38
合计7,299,699,425.997,383,051,672.28

2) 账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一260,000,000.00政府垫资项目建设款,老工厂未处置结算
一汽集团233,303,791.17应付薪酬、研发费
供应商二20,000,000.00项目未完工
供应商三14,637,490.18项目未完工
机械工业第九设计研究院股份有限公司12,441,065.20项目未完工
供应商四10,496,000.00项目未完工
供应商五7,160,946.17项目未完工
启明信息技术股份有限公司6,687,345.77项目未完工
合计564,726,638.49

其他说明:无30、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债33,214,415.1047,060,544.71
合计33,214,415.1047,060,544.71

其他说明:无

31、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额157,933,439.12267,479,444.78
合计157,933,439.12267,479,444.78

32、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁付款额141,899,609.84146,978,150.99
未确认融资费用-13,618,291.30-11,610,388.23
一年内到期的租赁负债-33,214,415.10-47,060,544.71
合计95,066,903.4488,307,218.05

其他说明:2022年计提的租赁负债利息费用金额为人民币280.16万元,计入到财务费用-利息支出中。

33、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债737,930,161.07756,440,000.00
二、辞退福利111,840,662.43103,304,166.28
一年内到期的长期应付职工薪酬-85,792,997.09-95,215,119.92
合计763,977,826.41764,529,046.36

34、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼32,770,266.7027,454,443.34产品质量纠纷、交通事故责任纠纷及其他
产品质量保证1,160,646,820.251,212,805,881.15三包费
其他17,226,995.2917,226,995.29劳务工社保
合计1,210,644,082.241,257,487,319.78

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:无

35、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2,473,072,814.33450,563,427.73261,313,324.332,662,322,917.73
合计2,473,072,814.33450,563,427.73261,313,324.332,662,322,917.73

36、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数4,654,114,613.004,654,114,613.00

其他说明:无

37、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)9,384,981,147.239,384,981,147.23
其他资本公积683,596,941.7530,374,753.7150,722.51713,920,972.95
原制度资本公积转入370,787,004.20370,787,004.20
合计10,439,365,093.1830,374,753.7150,722.5110,469,689,124.38

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)资本公积(其他资本公积)本期增加30,374,753.71元,系本公司股权激励计划等待期内确认股份支付费用所致;

(2)资本公积(其他资本公积)本期减少50,722.51元,系本公司按享有的比例确认被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动所致。

38、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股310,460,486.3828,891,460.65281,569,025.73
合计310,460,486.3828,891,460.65281,569,025.73

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:库存股本期减少28,891,460.65元,系本公司派发现金股利所致。

39、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-31,824,777.80-31,824,777.80
其中:重新计量设定受益计划变动额-31,840,000.00-31,840,000.00
权益法下不能转损益的15,222.2015,222.20
其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益-970,124.40-44,893.81-44,893.81-1,015,018.21
其中:权益法下可转损益的其他综合收益288,891.11-46,736.62-46,736.62242,154.49
外币财务报表折算差额-1,259,015.511,842.811,842.81-1,257,172.70
其他综合收益合计-32,794,902.20-44,893.81-44,893.81-32,839,796.01

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:无40、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费315,398,148.7553,753,366.4611,822,688.60357,328,826.61
合计315,398,148.7553,753,366.4611,822,688.60357,328,826.61

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无

41、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积2,444,688,413.122,444,688,413.12
任意盈余公积297,526,491.71297,526,491.71
合计2,742,214,904.832,742,214,904.83

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无

42、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润8,434,403,352.087,207,573,351.05
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-1,233,011.80
调整后期初未分配利润8,434,403,352.087,206,340,339.25
加:本期归属于母公司所有者的净利润170,153,887.323,268,978,566.54
减:应付普通股股利3,025,174,498.452,325,326,934.50
期末未分配利润5,579,382,740.958,149,991,971.29

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

43、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务21,805,259,709.3820,220,312,403.7276,987,149,061.4770,634,457,478.13
其他业务1,066,275,552.18894,738,065.891,613,014,059.691,226,624,040.89
合计22,871,535,261.5621,115,050,469.6178,600,163,121.1671,861,081,519.02

与履约义务相关的信息:无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为688,028,547.33元,其中,344,014,273.67元预计将于2022年度确认收入,344,014,273.66元预计将于2023年度确认收入,元预计将于年度确认收入。

44、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税21,670,465.02108,431,696.85
教育费附加15,501,287.6177,452,122.60
资源税0.0066,976.88
房产税25,351,529.0428,853,205.15
土地使用税19,556,934.0722,426,465.38
车船使用税54,706.2842,152.50
印花税23,538,154.4554,352,905.94
其他635,765.711,871,713.44
环保税191,419.33446,817.50
合计106,500,261.51293,944,056.24

其他说明:各项税金及附加的计缴标准详见第十节财务报告 六 税项。

45、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
产品质量保证费176,597,991.74718,752,013.09
职工薪酬196,348,174.29268,773,091.51
仓储费56,206,844.1978,145,877.06
促销费26,616,044.8870,732,519.68
包装费32,009,966.2342,824,355.80
业务宣传费13,770,613.7637,134,114.89
差旅费15,775,038.2823,822,881.91
销售服务费11,115,081.8922,628,930.52
租赁费26,468,705.3618,534,347.14
保险费3,179,938.5212,897,425.26
其他8,402,329.6820,814,545.13
合计566,490,728.821,315,060,101.99

其他说明:无

46、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬598,558,389.99702,107,637.10
固定资产修理费69,924,624.89148,351,507.00
折旧费59,078,687.9848,265,801.13
无形资产摊销44,522,259.2147,402,151.37
劳务外包费24,977,327.5429,651,038.22
信息系统服务费20,402,954.8820,710,778.41
排污费8,702,172.9217,359,864.93
动能及厂房取暖费12,918,192.9815,310,773.76
宣传费1,367,051.2612,894,654.74
试验检验费3,884,917.3010,295,435.55
其他42,683,537.5751,057,504.12
合计887,020,116.521,103,407,146.33

其他说明:无

47、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬682,745,813.55683,076,330.02
试验费106,067,297.14245,266,331.41
试制费61,977,054.1593,023,045.50
折旧费125,686,161.1184,179,968.23
联合研发费3,323,914.6735,916,023.29
设计费26,118,317.6012,116,292.13
其他10,397,664.4283,726,350.54
合计1,016,316,222.641,237,304,341.12

其他说明:无

48、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入-502,087,676.33-363,409,455.88
票据贴现利息29,871,041.52
精算利息净额166,532.74505,692.60
金融机构手续费81,595.1778,881.73
利息支出2,361,612.41
汇兑损益-186,398.61-11,126.24
现金折扣-72,301,858.23-187,836,095.36
其他812,221.771,780,762.35
合计-571,153,971.08-519,020,299.28

其他说明:无

49、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
补助227,954,740.41122,295,408.72
其他2,092,309.911,544,409.87
合计230,047,050.32123,839,818.59

50、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益281,180,159.71386,449,232.03
其他-77,271,243.30770,487.34
合计203,908,916.41387,219,719.37

其他说明:无

51、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失2,682,455.551,530,546.41
长期应收款坏账损失-4,660,539.00
应收票据坏账损失33,965.46125,200.28
应收账款坏账损失-19,882,625.365,102,101.82
合计-21,826,743.356,757,848.51

其他说明:无

52、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-85,486,353.05-119,154,665.50
二、固定资产减值损失-1,806,400.04
三、合同资产减值损失141,606.09-43,991.42
合计-85,344,746.96-121,005,056.96

其他说明:无

53、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得42,431.19-183,677.14
合计42,431.19-183,677.14

54、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
赔偿金、违约金及罚款收入5,797,555.0710,827,226.785,797,555.07
其他98,260,551.1919,928,172.3498,260,551.19
合计104,058,106.2630,755,399.12104,058,106.26

55、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠10,000,000.0010,000,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出1,303,569.251,532,890.061,303,569.25
非流动资产毁损报废损失897,265.3412,300,936.35897,265.34
其他13,400.00514,876.9313,400.00
合计12,214,234.5914,348,703.3412,214,234.59

其他说明:无

56、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用323,637,275.45860,525,525.79
递延所得税费用-323,808,949.95-408,082,488.44
合计-171,674.50452,443,037.35

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额169,982,212.82
按法定/适用税率计算的所得税费用42,495,553.21
子公司适用不同税率的影响27,476,124.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,849,819.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-592,737.51
权益法核算的合营企业和联营企业损益-71,400,434.56
所得税费用-171,674.50

其他说明:无

57、其他综合收益

详见附注第十节财务报告 七“合并财务报表项目注释”39“其他综合收益”。

58、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
保证金3,131,394.8329,509,410.01
收到的政府补助541,049,227.17145,206,067.67
租金收入36,073,991.02
其他往来款300,985,625.90336,687,573.19
合计845,166,247.90547,477,041.89

收到的其他与经营活动有关的现金说明:无

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
费用性支出209,177,588.74531,664,760.16
支付保证金2,845,157.0410,596,902.21
其他往来款624,431,327.44470,123,202.65
合计836,454,073.221,012,384,865.02

支付的其他与经营活动有关的现金说明:无

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到的利息441,265,670.20283,825,095.39
合计441,265,670.20283,825,095.39

收到的其他与投资活动有关的现金说明:无

(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
捐赠支出10,000,000.00
租赁负债本金及利息1,206,360.06
融资租入固定资产所支付的现金4,716,561.68
合计15,922,921.74

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:无

59、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润170,153,887.323,268,978,566.54
加:资产减值准备107,171,490.31114,247,208.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧802,424,319.33681,608,149.93
使用权资产折旧36,125,831.023,801,400.02
无形资产摊销52,038,602.6054,155,785.69
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-42,431.19183,677.14
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)897,265.3412,300,936.35
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)-499,726,063.92-363,409,455.88
投资损失(收益以“-”号填列)-203,908,916.41-387,219,719.37
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-258,660,870.66-420,024,149.10
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-65,148,079.2911,941,660.66
存货的减少(增加以“-”号填列)232,662,937.1614,063,389,203.50
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-1,476,787,647.94-36,575,555,720.83
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)2,314,756,621.7034,960,585,255.88
其他231,180,781.26100,731,564.19
经营活动产生的现金流量净额1,443,137,726.6315,525,714,363.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额28,270,082,742.9529,924,339,101.76
减:现金的期初余额30,542,676,891.8914,786,680,218.82
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-2,272,594,148.9415,137,658,882.94

(2) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金28,270,082,742.9530,542,676,891.89
可随时用于支付的银行存款28,270,082,742.9530,542,676,891.89
二、期末现金及现金等价物余额28,270,082,742.9530,542,676,891.89

其他说明:无60、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金52,309,930.91住房维修基金、三类人员保证金
合计52,309,930.91

其他说明:无

61、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元
欧元
港币
应收账款
其中:美元
欧元1,877,549.657.219713,555,345.21
港币
长期借款
其中:美元
欧元
港币

其他说明:本公司之子公司一汽解放奥地利研发有限公司主要经营地为奥地利斯太尔,注册资本为200万欧元,记账本位币为欧元。

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

62、政府补助

(1) 政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
政府补助2,662,322,917.73其他收益、资产处置收益227,954,740.41

(2) 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
一汽解放汽车有限公司长春长春整车制造100.00%同一控制下企业合并
一汽解放汽车销售有限公司长春长春整车销售100.00%同一控制下
一汽解放青岛汽车有限公司青岛青岛整车制造与销售100.00%同一控制下
一汽解放大连柴油机有限公司大连大连汽车用发动机制造100.00%同一控制下
无锡大豪动力有限公司无锡无锡汽车零部件及配件制造100.00%同一控制下
一汽解放奥地利研发有限公司奥地利奥地利技术研究与开发100.00%同一控制下
一汽解放新能源汽车销售有限公司长春长春整车销售100.00%投资设立

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
一汽财务有限公司长春长春金融服务21.84%权益法
鑫安汽车保险股份有限公司长春长春金融保险17.50%权益法
长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司长春长春工业制造业40.00%权益法
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司长春长春工业制造业21.81%权益法
长春威伯科汽车控制系统有限公司长春长春汽车零部件及配件制造40.00%权益法
苏州挚途科技有限公司苏州苏州应用软件开30.59%权益法
一汽解放赋界(天津)科技产业有限公司天津天津软件和信息技术服务业10.00%权益法
鱼快创领智能科技(南京)有限公司南京南京软件和信息技术服务业35.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:持股比例与表决权比例无差异。持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:本公司持有鑫安汽车保险股份有限公司的股份为17.50%,但根据该公司章程中约定,本公司向该公司派出一名董事,因此本公司对鑫安汽车保险股份有限公司能够实施重大影响;本公司持有一汽解放赋界(天津)科技产业有限公司的股份为10.00%,但根据该公司章程中约定,本公司向该公司派出三名董事,因此本公司对一汽解放赋界(天津)科技产业有限公司能够实施重大影响。

(2) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司长春威伯科汽车控制系统有限公司鱼快创领智能科技(南京)有限公司苏州挚途科技有限公司一汽解放赋界(天津)科技产业有限公司鑫安汽车保险股份有限公司一汽财务有限公司
流动资产357,592,996.93278,522,819.4822,604,543.47166,287,175.8992,976,522.96604,784,687.802,055,726,219.4465,349,661,667.46
非流动资产68,567,565.4969,553,448.8028,703,770.838,218,097.0858,196,011.61125,280,925.23956,918,773.2396,449,276,778.83
资产合计426,160,562.42348,076,268.2851,308,314.30174,505,272.97151,172,534.57730,065,613.033,012,644,992.67161,798,938,446.29
流动负债238,357,407.15107,495,592.444,468,634.00142,954,791.67173,766,023.67306,520,266.84565,916,950.18132,294,375,348.75
非流动负债3,590,414.130.00127,514,542.6765,171,886.281,262,618,180.126,965,615,933.65
负债合计241,947,821.28107,495,592.444,468,634.00142,954,791.67301,280,566.34371,692,153.121,828,535,130.30139,259,991,282.40
少数股东权益1,354,930,888.76
归属于母公司股东权益184,212,741.14240,580,675.8446,839,680.3031,550,481.30-150,108,031.77358,373,459.911,184,109,862.3721,184,016,275.13
按持股比例计算的净资产份额40,169,430.3596,232,270.3318,735,872.1512,269,631.62-45,918,046.9235,837,345.99207,219,225.924,626,440,866.37
调整事项-8,567,040.0045,918,046.92-112,884.94-4,628,330.43
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值40,169,430.3587,665,230.3318,735,872.1512,269,631.620.0035,724,461.05207,219,225.924,621,812,535.94
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入713,063,817.33193,852,315.001,615,734.4477,641,765.619,159,426.31518,166,168.85296,473,754.703,422,338,661.73
净利润15,266,188.294,513,671.66-3,913,632.35-40,090,487.17-101,848,190.935,424,761.7266,252,998.151,405,479,645.81
终止经营的
净利润
其他综合收益-217,810.65-39,469.03
综合收益总额15,266,188.294,513,671.66-3,913,632.35-40,090,487.17-101,848,190.935,424,761.7266,035,187.501,405,440,176.78
本年度收到的来自联营企业的股利6,300,012.21
期初余额/上期发生额
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司长春威伯科汽车控制系统有限公司鱼快创领智能科技(南京)有限公司苏州挚途科技有限公司一汽解放赋界(天津)科技产业有限公司鑫安汽车保险股份有限公司一汽财务有限公司
流动资产372,141,757.88244,723,023.4223,309,549.83169,220,705.74148,696,572.21462,222,981.211,969,614,739.8040,131,178,525.09
非流动资产75,445,516.9672,149,193.3630,290,681.557,677,314.5750,229,659.0448,836,246.18963,760,754.36102,242,717,942.06
资产合计447,587,274.84316,872,216.7853,600,231.38176,898,020.31198,926,231.25511,059,227.392,933,375,494.16142,373,896,467.15
流动负债245,495,948.3480,678,406.332,846,918.73106,172,619.73122,890,098.03159,239,378.61351,776,062.47115,901,925,957.98
非流动负债4,253,586.77124,728,570.491,361,119,198.265,338,477,309.41
负债合计249,749,535.1180,678,406.332,846,918.73106,172,619.73247,618,668.52159,239,378.611,712,895,260.73121,240,403,267.39
少数股东权益178,219.621,234,473,342.18
归属于母公司股东权益197,837,739.73236,193,810.4550,753,312.7370,547,180.96-48,692,437.27351,819,848.781,220,480,233.4319,899,019,857.58
按持股比例计算的净资产份额43,140,497.5494,477,524.1820,301,325.0924,691,513.34-14,896,347.9235,181,984.88213,584,040.854,345,806,643.76
调整事项-8,567,040.002,743,501.4814,896,347.92-4,625,319.38
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业43,140,497.5485,910,484.1820,301,325.0927,435,014.820.0035,181,984.88213,584,040.854,341,181,324.38
权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入914,790,890.78530,991,735.9922,514,120.7141,156,020.531,152,304,641.48361,691,496.284,618,818,450.60
净利润15,386,409.4511,440,957.11-2,799,575.28-763,126.65-45,270,604.688,359,047.0165,791,109.701,821,159,023.60
终止经营的净利润
其他综合收益-33,088.66
综合收益总额15,386,409.4511,440,957.11-2,799,575.28-763,126.65-45,270,604.688,359,047.0165,791,109.701,821,125,934.94
本年度收到的来自联营企业的股利4,907,799.92

(3) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失
苏州挚途科技有限公司-14,896,347.92-31,025,803.29-45,922,151.21

其他说明:无

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险)。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的69.47%;本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的24.23%。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年6月30日,本公司尚未使用的银行借款额度为142.06亿元。

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。利率风险敏感性分析:

利率风险敏感性分析基于下述假设:市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。截至2022年6月30日,本公司不存在银行借款等带息债务。汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司承受外汇风险主要与欧元有关,除在奥地利设立的子公司持有以欧元为结算货币的资产外,本公司主要业务活动以人民币计价结算。于2022年6月30日,除少量货币资金包含欧元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相

关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日,本公司的资产负债率为66.05%。

十、公允价值的披露

1、其他

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
一汽股份长春汽车及零部件生产、销售78,000,000,000.00元65.76%65.76%

本企业的母公司情况的说明:本企业最终控制方是中国第一汽车集团有限公司。其他说明:报告期内,母公司注册资本未发生变化。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节 财务报告、八 在其他主体中的权益、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节 财务报告、八 在其他主体中的权益、2。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
一汽财务有限公司本公司联营企业,同一最终控制方
鑫安汽车保险股份有限公司本公司联营企业,同一最终控制方
长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司本公司联营企业
长春威伯科汽车控制系统有限公司本公司联营企业
苏州挚途科技有限公司本公司联营企业
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司本公司联营企业
一汽解放赋界(天津)科技产业有限公司本公司联营企业
鱼快创领智能科技(南京)有限公司本公司联营企业

其他说明:无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
中国第一汽车集团进出口有限公司同一最终控制方
长春一汽汽车商贸服务有限公司同一最终控制方
长春汽车检测中心有限责任公司同一最终控制方
一汽铸造有限公司同一最终控制方
一汽新能源汽车销售(深圳)有限公司同一最终控制方
一汽物流有限公司同一最终控制方
一汽物流(长春陆顺)储运有限公司同一最终控制方
一汽物流(青岛)有限公司同一最终控制方
一汽模具制造有限公司同一最终控制方
一汽哈尔滨轻型汽车有限公司同一最终控制方
一汽富华生态股份有限公司同一最终控制方
一汽锻造(吉林)有限公司同一最终控制方
一汽-大众汽车有限公司同一最终控制方
一汽(大连)国际物流有限公司同一最终控制方
无锡泽根弹簧有限公司同一最终控制方
启明信息技术股份有限公司同一最终控制方
成都启明春蓉信息技术有限公司同一最终控制方
一汽财务有限公司同一最终控制方
鑫安汽车保险股份有限公司同一最终控制方
一汽资产经营管理有限公司其他关联方
长春一汽综合利用股份有限公司其他关联方
长春一汽延锋伟世通电子有限公司其他关联方
长春一汽通信科技有限公司其他关联方
长春一汽天奇工艺装备工程有限公司其他关联方
长春一汽实业索迪斯管理服务有限公司其他关联方
长春一汽实业水星橡塑制品有限公司其他关联方
长春一汽联合压铸有限公司其他关联方
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司其他关联方
长春一汽富晟集团有限公司其他关联方
长春一东离合器股份有限公司其他关联方
长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司其他关联方
一汽靖烨发动机有限公司其他关联方
一汽吉林汽车有限公司其他关联方
一汽红塔云南汽车制造有限公司其他关联方
山东蓬翔汽车有限公司其他关联方
联通智网科技有限公司其他关联方
机械工业第九设计研究院股份有限公司其他关联方
红旗智行科技(北京)有限公司其他关联方
海南热带汽车试验有限公司其他关联方
哈尔滨一汽变速箱股份有限公司其他关联方
富奥汽车零部件股份有限公司其他关联方
大众一汽发动机(大连)有限公司其他关联方
长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司其他关联方
长春威伯科汽车控制系统有限公司其他关联方
苏州挚途科技有限公司其他关联方
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司其他关联方
一汽解放赋界(天津)科技产业有限公司其他关联方
鱼快创领智能科技(南京)有限公司其他关联方

其他说明:长春第一汽车服务贸易有限公司更名为一汽富华生态股份有限公司。

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
中国第一汽车集团有限公司及其他关联方采购商品、接受劳务69,322,916.67614,160,000.00224,854,895.70
一汽股份采购商品、接受劳务137,571,360.06534,290,000.00283,346,731.59
中国第一汽车集团进出口有限公司采购商品、接受劳务45,346,979.72959,820,000.0065,324,202.38
一汽铸造有限采购商品、264,317,382.661,452,440,000.001,054,834,595.19
公司接受劳务
一汽锻造(吉林)有限公司采购商品、接受劳务195,192,720.59917,570,000.00590,578,809.96
一汽物流有限公司采购商品、接受劳务155,444,625.15560,080,000.00298,038,347.80
一汽物流(长春陆顺)储运有限公司采购商品、接受劳务29,848,441.66145,350,000.0035,742,303.72
一汽物流(青岛)有限公司采购商品、接受劳务132,447,632.30422,000,000.00291,389,088.99
一汽模具制造有限公司采购商品、接受劳务7,752,418.52137,050,000.00
启明信息技术股份有限公司采购商品、接受劳务31,889,903.88294,580,000.00135,166,223.28
长春一汽富晟集团有限公司采购商品、接受劳务166,091,546.54933,850,000.00756,711,000.42
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司采购商品、接受劳务125,298,339.31526,170,000.00456,390,204.85
机械工业第九设计研究院股份有限公司采购商品、接受劳务99,069,799.94823,850,000.00210,394,510.27
长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司采购商品、接受劳务115,077,342.40418,270,000.00317,657,774.90
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司采购商品、接受劳务124,182,905.17266,470,000.00194,439,610.80
鱼快创领智能科技(南京)有限公司采购商品、接受劳务56,377,549.17271,710,000.005,216,266.62
长春一东离合器股份有限公司采购商品、接受劳务111,271,220.54570,710,000.00348,405,230.38
富奥汽车零部件股份有限公司采购商品、接受劳务581,666,983.452,737,930,000.001,845,693,609.89
山东蓬翔汽车有限公司采购商品、接受劳务136,864,850.80922,870,000.00561,421,389.97

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
一汽哈尔滨轻型汽车有限公司销售商品5,885,228.809,630,298.34
中国第一汽车集团进出口有限公司销售商品2,292,647,625.45963,019,948.04
一汽物流(青岛)有限公司销售商品7,736,830.19
一汽富华生态股份有限公司销售商品115,783,309.462,201,089,212.15
长春汽车检测中心有限责任公司销售商品5,531,086.80
大众一汽发动机(大连)有限公司销售商品8,250,254.03
一汽红塔云南汽车制造有限公司销售商品16,606,503.4132,546,371.08
苏州挚途科技有限公司销售商品22,641,300.00
一汽解放赋界(天津)科技产业有限公司销售商品342,974,356.231,238,897,249.87
长春一汽综合利用股份有限公司销售商品83,819,550.59201,527,116.73
中国第一汽车集团有限公司及其他关联方销售商品19,886,116.1057,602,081.22
一汽铸造有限公司销售商品43,302,922.22

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明:无

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益
中国第一汽车股份有限公司一汽解放汽车有限公司及其指定的主体股权托管2019年11月01日2022年10月31日《委托管理协议》0.00

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
长春汽车检测中心有限责任公司房屋及建筑物2,678,255.501,386,905.14
一汽股份房屋及建筑物3,022,825.56844,614.54
富奥汽车零部件股份有限公司房屋及建筑物197,702.76
长春一汽通信科技有限公司土地109,541.28
山东蓬翔汽车有限公司房屋及建筑物377,350.46

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
一汽集团房屋及土地2,132,938.002,603,816.82262,865.98346,980.3015,080,040.03
一汽股份房屋及建筑物4,427,832.768,371,019.30773,218.731,045,370.428,605,787.96
一汽资产经营管理有限公司房屋及建筑物157,096.005,750.02426,014.07
长春一汽汽车商贸服务有限公司巡逻车租赁39,568.14

关联租赁情况说明本企业作为出租方:

1、根据本公司与长春汽车检测中心有限责任公司签订的房屋租赁合同(JF-ZNB20200010),本公司将坐落于创业大街1063号位置的房屋出租给该公司,面积14924.5平方米,每年租金5,165,800元(含税),租赁期自2020年4月1日至2023年3月31日。

2、根据本公司与长春汽车检测中心有限责任公司签订的房屋租赁合同(JF-ZNB20200021),本公司将坐落于解放公司商院内位置的检测中心使用的土地出租给该公司,面积5500平方米,每年租金451,600元(含税),租赁期自2020年4月1日至2023年3月31日。

3、根据本公司与长春汽车检测中心有限责任公司签订的房屋租赁合同,本公司将坐落于青岛市李沧区娄山路2号位置的厂房场地出租给该公司,总建筑面积532㎡,土地面积7.7亩,期限自2022年1月1日至2024年12月31日,本出租区域首年租金21.31万元(含税),次年起在每年租金基础上上浮3%。

4、根据本公司与中国第一汽车股份有限公司签订的房屋租赁合同,本公司将坐落于吉林省长春市绿园区一汽轴齿园区传动事业部变速箱厂二号厂房内,租赁面积为2097.9平方米,供乙方进行齿轮热处理加工使用,租赁期自2022年1月1日至2022年12月31日,每年租金84.46万元(含税)。

5、根据本公司与中国第一汽车股份有限公司签订的房屋租赁合同,本公司将坐落于商院东院和农安试车场的房屋出租给该公司,面积5331.41平方米,每年租金1,055,600元(含税),租赁期自2020年4月1日至2023年3月31日。

6、根据本公司与富奥汽车零部件股份有限公司传动轴分公司签订的厂房租赁合同,本公司将坐落于柳州市鱼峰区秀水横六路柳州市解放厂内上装车间地块出租给该公司,面积1752㎡,期限自2021年07月01日至2024年06月30日,每年租金43.10万元(含税)。

7、根据本公司与长春一汽通信科技有限公司签订的土地租赁合同,本公司将坐落于吉林省长春市绿园区一汽轴齿园区传动事业部,共两处土地,每处土地租赁面积为22平方米,用于乙方建设通讯基站,供中国电信、中国移动、中国联通使用,基站1:期限自2020年12月10日至2023年12月9日,每年租金1.2万元(含税);基站2:期限自2020年7月20日至2023年7月19日,每年租金1.2万元(含税)。

8、根据本公司与一汽通信科技有限公司签订的土地租赁合同,本公司将坐落于奔驰路与解放高架桥交汇东30米处地块的土地出租给该公司,面积22平方米,每年租金12,000元(含税),租赁期2020年7月20日至2022年1月19日;本公司将坐落于1号路与13号路交汇绿化带(7号门正东300米处)出租给该公司,面积22平方米,每年租金12,000元(含税),租赁期2020年7月20日至2023年7月19日。

9、根据本公司与山东蓬翔汽车有限公司签订的厂房租赁合同,本公司将坐落于柳州市鱼峰区秀水横六路柳州市解放厂内上装车间地块出租给该公司,面积3344 ㎡,期限自2021年07月01日至2024年06月30日,每年租金82.26万元(含税)。

本企业作为承租方:

1、根据本公司与中国第一汽车集团有限公司签订租赁协议,中国第一汽车集团有限公司将位于无锡市梁溪区塘南一支路的土地出租给本公司使用,租赁期自2020年4月1日至2025年3月31日,年租金426.59万元(含税)。

2、根据本公司与中国第一汽车股份有限公司签订租赁协议,中国第一汽车股份有限公司公司将位于东风大街83号的存储用途的工具厂房面积10000㎡出租给一汽解放汽车有限公司传动分公司使用,年租金284.8991万元(含税), 3868㎡出租给卡车厂使用,年租金100.1809万元(含税),租赁期自2021年01月01日至2023年12月31日。

3、根据本公司与中国第一汽车股份有限公司签订租赁协议,中国第一汽车股份有限公司公司将位于东风大街83号的车桥公司1号厂房面积30203.05㎡出租给一汽解放汽车有限公司传动分公司使用,租赁期自2020年04月01日至2025年05月31日,年租金837.10193万元(含税)。

4、根据本公司与中国第一汽车股份有限公司签订租赁协议,将位于东风大街及和平大街共计18处建筑物用途的房屋面积3496.19㎡出租给一汽解放汽车有限公司使用,租赁期自2020年4月1日至2025年3月31日,年租金73.422722万元(含税)。

5、根据本公司与中国第一汽车股份有限公司签订的租赁合同,中国第一汽车股份有限公司将坐落于和平大街45号位置的房屋出租给本公司,面积5278.75平方米,每年租金1,557,231.25元(含税),租赁期自2020年4月1日至2025年3月31日。

6、根据本公司与一汽资产经营管理有限公司签订租赁协议,一汽资产经营管理有限公司将位于柳州市西江路18号的住宅用途的房屋,面积2379.5㎡出租给柳州分公司使用,租赁期自2020年1月1日起至2022年12月31日止,年租金157,096万元(含税)。

7、 根据本公司与长春一汽汽车商贸服务有限公司签订的汽车租赁合同,长春一汽汽车商贸服务有限公司将三辆红旗H5出租给我公司作为巡逻车使用,租金为4,968元(含税)/月/辆,租赁期自2019年1月4日至2022年1月4日。

(4) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬15,228,996.1817,555,413.98

(5) 其他关联交易

①利息收入与利息支出

关联方关联交易内容本期发生额 (万元)上期发生额 (万元)
一汽财务有限公司利息收入17,744.0818,486.16

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款一汽股份3,224,356.6510,982.25148,038.86503.33
应收账款中国第一汽车集团进出口有限公司771,150,288.04827,499.69133,665,249.08133,665.25
应收账款一汽红塔云南汽车制造有限公司52,763,670.552,902,224.8443,738,644.78168,532.52
应收账款长春汽车检测中心有限责任公司5,617,679.6019,100.113,953,858.4713,443.11
应收账款一汽靖烨发动机有限公司1,820,957.231,820,957.23
应收账款一汽资产经营管理有限公司1,051,901.582,484.47
应收账款一汽-大众汽车有限公司343,200.001,166.88
应收账款一汽哈尔滨轻型汽车有限公司157,790.76536.49
应收账款长春一汽延锋伟世通电子有限公司63,207.42214.91
应收账款富奥汽车零部件股份有限公司8,972.7130.5158,079.00197.47
应收账款长春一汽通信科技有限公司66,000.00224.40
应收账款长春一汽综合利用股份有限公司1,721,263.445,852.29
预付账款中国第一汽车集团进出口有限公司622,728,933.44299,415,808.16
预付账款机械工业第九设计研究院股份有限公司69,084,800.0031,280,800.00
预付账款一汽红塔云南汽车制造有限公司23,451,243.21
预付账款一汽模具制造有限公司13,751,495.2611,355,895.26
预付账款启明信息技术股份有限公司7,441,683.807,041,353.80
预付账款鱼快创领智能科技(南京)有限公司4,494,055.792,364,055.79
预付账款长春一汽天奇工艺装备工程有限公司537,315.00
预付账款长春一汽通信科技30,749.36
有限公司
其他应收款一汽股份8,227,110.285,675,883.388,227,110.285,675,883.38
其他应收款一汽资产经营管理有限公司482,529.2110,431.31241,717.4610,431.31
其他应收款一汽模具制造有限公司79,212.464,586.40
其他应收款一汽物流有限公司59,402.963,439.43
其他应收款一汽锻造(吉林)有限公司37,596.072,176.81
其他应收款一汽物流(长春陆顺)储运有限公司5,801.51335.91
其他应收款机械工业第九设计研究院股份有限公司10,728,984.0110,728.98

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款一汽锻造(吉林)有限公司39,966,359.95220,555,696.82
应付账款一汽铸造有限公司28,369,138.75183,830,708.06
应付账款富奥汽车零部件股份有限公司180,929,957.34169,640,260.34
应付账款长春一汽富维汽车零部件股份有限公司3,781.55152,148,699.11
应付账款长春一汽富晟集团有限公司20,634,355.59129,367,496.49
应付账款鱼快创领智能科技(南京)有限公司28,120,257.4099,415,297.12
应付账款山东蓬翔汽车有限公司162,051,000.4273,531,515.19
应付账款一汽物流(青岛)有限公司105,082,009.7568,025,114.39
应付账款长春一东离合器股份有限公司42,931,709.7467,047,152.21
应付账款一汽物流有限公司82,617,632.3657,571,100.02
应付账款启明信息技术股份有限公司24,029,396.2341,883,498.37
应付账款一汽股份17,472,584.5838,452,564.39
应付账款长春汽车检测中心有限责任公司59,360.0035,547,810.00
应付账款一汽物流(长春陆顺)储运有限公司15,247,389.2917,089,430.56
应付账款长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司14,533,080.61
应付账款长春一汽宝友钢材加工配送有限公司9,272,615.36
应付账款一汽(大连)国际物流有限公司2,080,121.616,106,590.35
应付账款长春一汽汽车商贸服务有限公司0.825,721,646.90
应付账款苏州挚途科技有限公司4,487,478.33
应付账款一汽哈尔滨轻型汽车有限公司4,172,366.61
应付账款长春一汽综合利用股份有限公司3,467,411.693,294,031.20
应付账款长春一汽实业索迪斯管理服务有限公司179,898.402,790,797.22
应付账款一汽模具制造有限公司64,800.002,434,279.91
应付账款一汽富华生态股份有限公司2,375,954.69
应付账款无锡泽根弹簧有限公司472,994.411,555,556.34
应付账款鑫安汽车保险股份有限公司2,054,319.501,283,140.98
应付账款长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司961,433.87
应付账款长春一汽通信科技有限公司3,982.00843,342.80
应付账款机械工业第九设计研究院股份有限公司79,280,606.16735,721.78
应付账款长春一汽实业水星橡塑制品有限公司508,293.86676,420.56
应付账款长春一汽联合压铸有限公司667,354.32
应付账款中国第一汽车集团进出口有限公司3,208,260.56642,326.53
应付账款长春一汽延锋伟世通电子有限公司40,247.56478,759.95
应付账款海南热带汽车试验有限公司31,977.00437,094.00
应付账款一汽集团831.00367,385.00
应付账款一汽红塔云南汽车制造有限公司175,200.00
应付账款成都启明春蓉信息技术有限公司159,215.21
应付账款一汽解放赋界(天津)科技产业有限公司114,974.64156,685.65
应付账款一汽吉林汽车有限公司126,000.00
应付账款哈尔滨一汽变速箱股份有限公司93,627.4993,627.49
应付账款红旗智行科技(北京)有限公司2,541.3816,448.28
应付账款联通智网科技有限公司12,984.00
预收账款长春汽车检测中心有限责任公司2,471,935.241,288,392.99
预收账款山东蓬翔汽车有限公司205,656.00
预收账款一汽物流有限公司11.16
预收账款一汽解放赋界(天津)科技产业有限公司33,404,094.97
合同负债一汽解放赋界(天津)科技产业有限公司796,299.1279,085,729.95
合同负债一汽富华生态股份有限公司36,893,039.11
合同负债苏州挚途科技有限公司12,317,158.00
合同负债长春一汽综合利用股份有限公司4,364,564.62
合同负债中国第一汽车集团进出口有限公司1,341.83632,188.13
合同负债山东蓬翔汽车有限公司436,036.83492,805.88
合同负债一汽资产经营管理有限公司23,388.96
合同负债一汽新能源汽车销售(深圳)有限公司8,060.00
合同负债哈尔滨一汽变速箱股份有限公司134.65134.65
合同负债一汽物流有限公司11.16
合同负债长春一汽综合利用股份有限公司2,457,089.66
其他应付款一汽集团233,303,791.17233,303,791.17
其他应付款一汽股份6,603,120.79216,522,779.89
其他应付款机械工业第九设计研究院股份有限公司158,016,708.38178,013,170.48
其他应付款一汽模具制造有限公司42,730,081.5342,797,927.25
其他应付款启明信息技术股份有限公司15,990,903.0037,234,276.05
其他应付款一汽解放赋界(天津)科技产业有限公司20,220,000.0020,700,000.00
其他应付款中国第一汽车集团进出口有限公司2,679,534.402,782,645.30
其他应付款一汽富华生态股份有限公司1,397,786.21
其他应付款山东蓬翔汽车有限公司2,036,533.191,050,000.00
其他应付款鑫安汽车保险股份有限公司274,539.31
其他应付款长春一汽通信科技有限公司757,573.73207,971.15
其他应付款一汽资产经营管理有限公司3,925.62
其他应付款富奥汽车零部件股份有限公司30,988,968.39
其他应付款长春一东离合器股份有限公司5,880,397.48
其他应付款一汽铸造有限公司5,963,517.62
其他应付款长春一汽富晟集团有限公司21,030,969.93
其他应付款长春一汽富维汽车零部件股份有限公司54,339,637.71
其他应付款一汽锻造(吉林)有限公司5,836,044.82
其他应付款鱼快创领智能科技(南京)有限公司4,012,812.05
其他应付款长春一汽延锋伟世通电子有限公司17,543.38

7、关联方承诺

根据一汽轿车与一汽股份于2019年8月29日签署的《一汽轿车股份有限公司与中国第一汽车股份有限公司之盈利预测补偿协议》,置入资产中采用收益法评估的主流产品相关专利、专有技术2020年度、2021年度、2022年度实现的经审计的收入分成额分别不低于65,588.90万元、68,815.52万元和10,938.64万元。

8、其他

(1)财务公司存款及利息

单位:元

项目名称关联方内容2022.06.302021.06.30
货币资金一汽财务有限公司银行存款中财务公司存款及利息20,891,397,211.9626,321,804,811.08

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺:截至 2022年6月30日,本公司不存在应披露的其他承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

原告被告案由受理法院标的额(元)案件进展情况
孚能科技(赣州)股份有限公司本公司、一汽奔腾轿车有限公司、上海锐美新能源科技有限公司其他合同案件上海市第二中级人民法院116,394,488.78一审
孚能科技(赣州)股份有限公司本公司、一汽奔腾轿车有限公司、上海锐美新能源科技其他合同案件长春市中院45,702,880.00一审
有限公司
金润商业保理(上海)有限公司解放有限其他合同案件上海浦东新区人民法院32,091,768.51一审
哈尔滨银行股份有限公司重庆分行

周庆龙、綦江长风齿轮(集团)有限公司、林锡英、綦江长风锻造有限公司、周晓君、解放有限(第三人)

其他案件重庆市高级人民法院30,426,121.54二审
白海涛一汽解放汽车销售有限公司产品责任案件内蒙古达拉特旗人民法院19,899,350.00再审一审
林茂林解放有限租赁合同案件大连市甘井子区人民法院9,040,010.76一审
郑瑞国、连梅英、张宇俊、张紫玲王继辉、魏蒙蒙等自然人及各保险公司、东风汽车股份有限公司(31个被告)、一汽集团交通事故责任案件随州市中级人民法院1,353,495.62二审
怀远县畅通运输有限公司蚌埠市华信汽车销售服务有限公司、一汽集团产品质量案件蚌埠市禹会区人民法院1,248,346.47一审
张正明、马秀美青岛长久物流有限公司、无锡汇鹏汽车销售有限公司、青岛舰航润通物流有限公司、一汽解放青岛汽车有限公司交通事故责任案件青岛市即墨区人民法院1,056,666.00一审
曹转银、曹全正、曹银玲、曹金玲王继辉、魏蒙蒙等自然人及各保险公司、东风汽车股份有限公司(31个被告)、一汽集团交通事故责任案件随州市中级人民法院1,004,405.62二审
其他等28项8,237,155.41

截至2022年6月30日,本公司不存在其他应披露的或有事项。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截止2022年6月30日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、年金计划

依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》(劳社部第20号令)等法律法规,结合公司实际情况,本公司决定自2010年1月1日起参加一汽集团实施的企业年金计划,5家外埠单位实施自行定义企业年金计划。年金计划的主要内容:

(1)本计划所称企业年金,是指企业及其职工在依法参加基本养老保险并履行缴费义务的基础上,依据国家政策、法规的规定自愿建立的企业补充养老保险制度,是企业职工薪酬福利制度的组成部分。

(2)组织管理和监督:企业代表和职工代表通过集体协商成立一汽企业年金理事会(以下简称年金理事会)。年金理事会由企业和职工代表组成,其中职工代表不少于三分之一。年金理事会作为本计划受托人负责一汽集团公司企业年金基金的运营管理。

(3)资金筹集和缴费办法:企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。

(4)账户管理:企业年金基金实行完全积累制度,采用个人账户方式进行管理;同时建立企业账户,用以归集未归属权益。

(5)基金管理:企业年金基金由下列各项组成:①企业缴费;②职工个人缴费;③投资运营收益。企业年金基金采取年金理事会受托管理模式,企业代表和职工代表通过集体协商由企业作为委托人与年金理事会签署企业年金基金受托管理合同,委托年金理事会对本计划所归集的企业年金基金进行管理和市场化运营。

(6)待遇计发:职工个人缴费部分及其投资收益完全归属于职工个人;企业缴费分配至个人账户部分及其投资收益按规定归属职工个人,未归属个人的部分,划入企业账户。

(7)企业年金的支付方式:①职工退休并办理退休手续,一次性领取年金个人账户余额;(可根据个人账户余额、个人所得税税负等情况选择按月、分次或者一次性领取)②职工死亡,其企业年金个人账户余额由法定继承人一次性领取;③出境定居人员的企业年金个人账户余额,可根据本人要求一次性支付给本人。

2、其他

租赁:作为承租人本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理,未确认使用权资产和租赁负债,短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下:

单位:元

项 目2022年1-6月
短期租赁27,702,166.26
低价值租赁
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合 计27,702,166.26

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利17,920,972.75
其他应收款432,429.80432,429.80
合计18,353,402.55432,429.80

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款459,006.26459,006.26
合计459,006.26459,006.26

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额26,576.4626,576.46
2022年1月1日余额在本期
2022年6月30日余额26,576.4626,576.46

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)459,006.26
7-12个月459,006.26
合计459,006.26

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
往来款26,576.4626,576.46
合计26,576.4626,576.46

4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
长春市城乡建设委员会往来款459,006.267-12个月100.00%26,576.46
合计459,006.26100.00%26,576.46

2、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资21,086,037,005.3021,086,037,005.3021,086,037,005.3021,086,037,005.30
对联营、合营企业投资4,829,031,761.864,829,031,761.864,554,765,365.234,554,765,365.23
合计25,915,068,767.1625,915,068,767.1625,640,802,370.5325,640,802,370.53

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
一汽解放汽车有限公司21,086,037,005.3021,086,037,005.30
合计21,086,037,005.3021,086,037,005.30

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
一汽财务有限公司4,341,181,324.38280,639,831.32-8,619.764,621,812,535.94
鑫安汽车保险股份有限公司213,584,040.8511,594,274.68-38,116.8617,920,972.75207,219,225.92
小计4,554,765,365.23292,234,106.00-46,736.6217,920,972.754,829,031,761.86
合计4,554,765,365.23292,234,106.00-46,736.6217,920,972.754,829,031,761.86

3、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益2,719,920,000.00
权益法核算的长期股权投资收益292,234,106.00383,431,507.45
合计292,234,106.003,103,351,507.45

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益42,431.19为处置非流动性资产产生的净收益。
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)227,954,740.41
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回12,000,000.00主要为单独进行减值测试的应收款项减值准备转回。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出91,843,871.67主要为营业外收支净额。
减:所得税影响额55,440,351.77
合计276,400,691.50--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润0.65%0.03660.0366
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.41%-0.0228-0.0228

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用


  附件:公告原文
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