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秦川机床:资金支付审批制度(2020年1月) 下载公告
公告日期:2020-01-18

秦川机床工具集团股份公司资金支付审批制度(2020年1月修订稿)

(经公司2020年1月17日第七届董事会第二十一次会议审议通过)

第一章 总则

1.1 为了有效地执行资金支付内部控制制度,规范资金支付审批程序,明确审批权责,有效控制公司成本费用和资金风险,保证资金安全,提高资金使用效率,特制定本制度。

1.2 本制度是依据《公司法》、《会计法》、《现金管理暂行条例》、《支付结算

办法》及公司有关制度而制定。

1.3 本制度涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目,均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。

1.4 本制度规范公司资金支付包括(银行转账支付、现金支付及承兑汇票支付),所属分公司、控股子公司参照本制度制定相应执行文件。

第二章 资金支付的分类

2.1根据资金支付的性质,将资金支付分为以下两大类:经营性支付;非经营性支付。

2.2经营性支付包括:日常生产经营性支出(如生产资金、材料资金以及日常销售、管理费用等)及其他经营性支出(如股权投资,技改、信息化支出等)。

2.3非经营性支付:包括捐赠支出、罚款、利润分配、对控股子公司的借款等非日常资金支出。

第三章 资金支付审批流程及权限

3.1审批分为审核和批准,批准人包括董事长、总经理、财务总监,批准人根据其权限对各项资金的使用有决定权;审核人包括各主管副总经理、事业部经理、财务部长、部门负责人、业务会计,审核人根据资金使用是否符合公司规定,

有权决定是否执行,拒绝执行时应说明理由。

3.2各类资金支出业务需按附件所列从左至右打“√”的节点进行审批。

3.2.1 与股票上市规则所规定的关联方发生的交易,执行公司《关联交易管理制度》。

3.2.2 对控股子公司的借款,执行公司《对控股子公司借款审批规定》。

3.2.3 为了提高工作效率,负责人和高管外出期间,由负责办公室事务相关人员通过电话联系,认可后先加盖私章,以确保业务办理工作的顺畅,待负责人和高管回公司后补签字。

第四章 资金支付审批要求

4.1经办人不得随意将业务拆分以达到减少审批环节的目的;

4.2主管副总经理、事业部经理、部门负责人需根据公司相关规定,严格审核各资金支出业务的合理性、真实性,有效控制成本、费用支出;

4.3财务总部对资金支出业务的合理性、真实性及单据的合法性、完整性进行审核;

4.4董事长、总经理、财务总监根据资金支出业务的合理性及必要性进行审批。

第五章 资金支付审签人的责任

5.1 经办人应如实反映资金支付内容,对资金支付结果负直接责任。

5.2 部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责,并在此基础上审核签字,对资金支付的结果负部门领导责任。

5.3 对资金支付具有最终审批权限的人员,对资金支付的结果负领导责任。

5.4 违反本制度的责任人,未对公司造成直接损失者,个人处以500-10000元罚款,部门处以2000-30000元罚款;对公司造成直接损失者,按照相关证券监督管理法律、法规和公司有关制度予以处罚、处分;涉嫌犯罪的,移交司法机关。

第六章 附则

6.1 本制度自董事会通过之日起执行。

附:

秦川机床工具集团股份公司资金支付审批权限一览表
业务类别金 额业务部门负责人业务会计财务部长主管副总 事业部总经理/财务总监公司总裁董事长董事会股东大会备注
经营性支出生产性支出小于3万
大于等于3万小于30万
大于等于30万小于50万
50及万以上
技改、设备采购、信息化资金支出小于30万参照公司《投资监督管理办法》执行
大于等于30万小于5000万
大于等于5000万小于3亿
3亿及以上
咨询费/广告展览费/审计费/保险费/会务费等专项费用无论金额大小
工资、社保等职工薪酬无论金额大小
日常税费无论金额大小
办公费小于3000元
大于等于3000元小于10000元
大于等于10000元
招待费单次小于500元如有多次业务合并报销的,需列出各业务明细
单次大于等于500元小于1000元
单次大于等于1000元小于2000元
单次2000元及以上
个人公务借款单次小于3万
单次大于等于3万元小于5万
单次5万及以上
奖励支出无论金额大小
归还贷款本金/利息无论金额大小
股权投资小于3000万参照公司《投资监督管理办法》执行
大于等于3000万
当投资额高于最近一次经审计合并净资产20%时
非经营性支出罚款支出/诉讼赔款/股利分配/公益性赞助、捐助等小于等于30万
大于30小于等于300万
300万以上
对子公司借款小于等于1000万参照公司《对子公司借款管理办法》执行
大于1000万小于等于20000万
20000万以上
资产负债率超70%,金融公司类资产负债率超90%的子公司
对子公司过桥资金借款总额不超过10000万元,在额度内循环使用,期限不超过2个月
注:1、生产性支出包括但不限于修理费/机物料/低值易耗/采购支出/动能/取暖降温/绿化/技术开发费/租赁费/运输包装费/安全生产费/实验检验费/劳务费/工会经费/教育经费/三包索赔等
2、以上业务凡涉及关联方交易的,参照公司《关联交易管理制度》执行。 秦川机床工具集团股份公司 董 事 会 2020年1月17日

  附件:公告原文
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