读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
中鼎股份:2019年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2019-08-30

安徽中鼎密封件股份有限公司

2019年半年度财务报告

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:安徽中鼎密封件股份有限公司

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金1,500,137,729.611,699,554,457.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产1,638,108,667.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16,119,325.70
衍生金融资产437,321.67413,826.42
应收票据440,403,635.23529,255,203.22
应收账款2,764,845,675.302,947,038,157.50
应收款项融资
预付款项119,616,413.9280,531,132.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款210,845,435.00172,865,555.01
其中:应收利息3,137,744.5717,099,239.94
应收股利
买入返售金融资产
存货2,170,485,886.702,082,244,233.21
合同资产
持有待售资产1,289,179.721,273,993.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产214,074,674.12507,552,770.34
流动资产合计9,060,244,618.788,036,848,654.85
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产199,759,849.19
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资275,542,044.72268,730,449.81
其他权益工具投资193,972,811.37
其他非流动金融资产6,333,700.41
投资性房地产11,971,043.0717,646,851.29
固定资产3,440,508,947.523,317,799,650.10
在建工程667,799,985.70609,910,763.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产615,930,027.66564,453,776.74
开发支出
商誉2,668,754,181.262,677,228,880.00
长期待摊费用56,694,947.5676,895,769.78
递延所得税资产194,628,151.58187,615,552.70
其他非流动资产97,505,197.60117,163,279.96
非流动资产合计8,229,641,038.458,037,204,822.61
资产总计17,289,885,657.2316,074,053,477.46
流动负债:
短期借款936,632,183.90690,748,332.70
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债1,836,154.131,843,271.37
应付票据173,230,636.03218,699,349.65
应付账款1,361,777,966.511,591,004,995.97
预收款项23,832,386.3331,024,324.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬287,395,206.62299,860,483.64
应交税费105,147,768.33118,038,359.41
其他应付款145,999,734.16315,579,167.30
其中:应付利息9,986,646.049,711,031.92
应付股利1,185.8486,995,358.94
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债270,464,108.82118,010,842.44
其他流动负债
流动负债合计3,306,316,144.833,384,809,127.20
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款3,618,492,278.123,710,298,771.86
应付债券996,262,216.31
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款52,501,461.1745,216,800.38
长期应付职工薪酬131,501,450.37130,233,123.70
预计负债39,959,699.8564,883,283.28
递延收益208,119,372.40212,479,725.28
递延所得税负债104,457,096.86101,221,128.73
其他非流动负债9,215,629.687,544,778.74
非流动负债合计5,160,509,204.764,271,877,611.97
负债合计8,466,825,349.597,656,686,739.17
所有者权益:
股本1,220,820,095.001,220,820,095.00
其他权益工具203,177,076.91
其中:优先股
永续债
资本公积2,292,044,592.672,292,028,392.67
减:库存股82,436,167.5878,288,682.71
其他综合收益84,337,519.75109,107,054.56
专项储备
盈余公积401,007,891.83401,007,891.83
一般风险准备
未分配利润4,550,382,987.714,336,825,642.26
归属于母公司所有者权益合计8,669,333,996.298,281,500,393.61
少数股东权益153,726,311.35135,866,344.68
所有者权益合计8,823,060,307.648,417,366,738.29
负债和所有者权益总计17,289,885,657.2316,074,053,477.46

法定代表人:夏鼎湖 主管会计工作负责人:易善兵会计机构负责人:朱建

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金477,007,894.13728,824,400.51
交易性金融资产480,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据31,651,645.0471,732,078.21
应收账款940,975,619.681,034,326,255.12
应收款项融资
预付款项26,681,640.7918,041,716.97
其他应收款159,741,153.90139,271,613.62
其中:应收利息3,137,744.5716,833,991.32
应收股利
存货372,680,605.08402,714,563.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产14,484,869.98218,264,929.48
流动资产合计2,503,223,428.602,613,175,557.86
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产193,954,050.57
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资4,957,527,571.194,146,654,186.58
其他权益工具投资193,954,050.57
其他非流动金融资产
投资性房地产68,984,481.4170,417,540.42
固定资产470,610,178.95470,997,221.16
在建工程148,910,855.37112,213,235.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产115,749,338.25114,453,029.96
开发支出
商誉
长期待摊费用6,874,362.327,954,486.59
递延所得税资产20,965,460.1222,101,786.20
其他非流动资产10,493,896.1929,512,238.00
非流动资产合计5,994,070,194.375,168,257,774.93
资产总计8,497,293,622.977,781,433,332.79
流动负债:
短期借款300,000,000.0050,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据23,107,934.9743,362,498.61
应付账款1,127,637,549.021,493,992,153.97
预收款项8,696,879.2811,196,526.16
合同负债
应付职工薪酬15,547,886.5534,952,173.65
应交税费18,807,365.9517,918,597.27
其他应付款297,417,679.87483,685,159.68
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计1,791,215,295.642,135,107,109.34
非流动负债:
长期借款
应付债券996,262,216.31
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债3,212,453.983,920,366.79
递延收益86,916,853.5689,085,185.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,086,391,523.8593,005,552.58
负债合计2,877,606,819.492,228,112,661.92
所有者权益:
股本1,220,820,095.001,220,820,095.00
其他权益工具203,177,076.91
其中:优先股
永续债
资本公积2,421,514,565.942,421,498,365.94
减:库存股82,436,167.5878,288,682.71
其他综合收益
专项储备
盈余公积391,729,557.64391,729,557.64
未分配利润1,464,881,675.571,597,561,335.00
所有者权益合计5,619,686,803.485,553,320,670.87
负债和所有者权益总计8,497,293,622.977,781,433,332.79

3、合并利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入5,582,125,222.856,098,165,752.52
其中:营业收入5,582,125,222.856,098,165,752.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本5,068,285,808.185,283,211,441.37
其中:营业成本4,062,405,344.194,358,970,506.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加34,626,685.3435,500,480.34
销售费用244,169,008.41236,751,566.14
管理费用390,811,033.10377,052,964.51
研发费用299,786,302.91249,960,795.87
财务费用36,487,434.2324,975,128.35
其中:利息费用61,700,755.9444,919,656.22
利息收入5,810,817.3116,547,059.64
加:其他收益15,744,807.2715,286,496.43
投资收益(损失以“-”号填列)18,598,754.5840,531,134.13
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-1,831,322.69-382,497.35
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-1,133,102.00-986,895.89
信用减值损失(损失以“-”号填列)5,624,469.13
资产减值损失(损失以“-”号填列)-9,148,279.02-19,242,946.80
资产处置收益(损失以“-”号填列)8,125,424.3273,934.13
三、营业利润(亏损以“-”号填列)551,651,488.95850,616,033.15
加:营业外收入12,047,798.896,097,670.58
减:营业外支出7,673,880.911,030,608.01
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)556,025,406.93855,683,095.72
减:所得税费用95,771,915.05144,074,256.01
五、净利润(净亏损以“-”号填列)460,253,491.88711,608,839.71
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)460,253,491.88711,608,839.71
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润456,153,764.95701,512,713.26
2.少数股东损益4,099,726.9310,096,126.45
六、其他综合收益的税后净额-24,290,295.56-48,034,016.57
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-24,720,535.31-48,850,584.70
(一)不能重分类进损益的其他综3,166,591.09-16,733,265.92
合收益
1.重新计量设定受益计划变动额3,166,591.09-16,733,265.92
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-27,887,126.40-32,117,318.78
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益456,149.21
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额-27,887,126.40-32,117,318.78
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额430,239.75816,568.13
七、综合收益总额435,963,196.32663,574,823.14
归属于母公司所有者的综合收益总额431,433,229.65652,662,128.56
归属于少数股东的综合收益总额4,529,966.6710,912,694.58
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.370.57
(二)稀释每股收益0.370.57

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:夏鼎湖 主管会计工作负责人:易善兵会计机构负责人:朱建

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业收入1,233,973,469.411,422,597,927.30
减:营业成本949,130,770.561,112,087,221.55
税金及附加13,660,453.1916,331,544.65
销售费用57,946,821.6370,704,935.96
管理费用44,474,974.0239,498,555.12
研发费用37,738,489.4842,360,301.45
财务费用18,271,564.051,355,388.49
其中:利息费用16,486,724.507,749,723.97
利息收入2,310,279.305,615,834.32
加:其他收益6,609,732.236,211,972.23
投资收益(损失以“-”号填列)9,729,591.7517,075,592.95
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-126,615.39-382,497.35
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)5,012,843.72
资产减值损失(损失以“-”号填列)-8,363,279.77-4,751,251.40
资产处置收益(损失以“-”号填列)-795.4633,222.70
二、营业利润(亏损以“-”号填列)125,738,488.95158,829,516.56
加:营业外收入3,696,737.78438,674.88
减:营业外支出63,744.8725,501.48
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)129,371,481.86159,242,689.96
减:所得税费用19,405,722.2923,886,403.49
四、净利润(净亏损以“-”号填列)109,965,759.57135,356,286.47
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)109,965,759.57135,356,286.47
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额109,965,759.57135,356,286.47
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金5,763,451,493.586,236,880,326.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还38,064,741.737,058,417.94
收到其他与经营活动有关的现金87,466,690.2392,237,069.30
经营活动现金流入小计5,888,982,925.546,336,175,813.85
购买商品、接受劳务支付的现金3,082,184,060.623,697,768,484.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1,575,904,529.811,512,405,646.48
支付的各项税费371,309,336.47473,547,890.42
支付其他与经营活动有关的现金329,845,988.91340,840,748.24
经营活动现金流出小计5,359,243,915.816,024,562,769.66
经营活动产生的现金流量净额529,739,009.73311,613,044.19
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额21,562,538.34252,445.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1,927,340,756.231,408,871,065.22
投资活动现金流入小计1,948,903,294.571,409,123,510.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金428,844,324.02534,078,464.84
投资支付的现金9,000,000.0039,786,881.34
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3,240,000,000.00590,000,000.00
投资活动现金流出小计3,677,844,324.021,163,865,346.18
投资活动产生的现金流量净额-1,728,941,029.45245,258,164.04
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金5,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金5,000,000.00
取得借款收到的现金633,469,424.76461,771,264.47
发行债券收到的现金1,189,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金56,294,836.42
筹资活动现金流入小计1,878,964,261.18466,771,264.47
偿还债务支付的现金412,598,473.43425,419,842.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现金378,839,877.8857,505,143.40
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润7,200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金33,622,523.38132,472,866.64
筹资活动现金流出小计825,060,874.69615,397,853.00
筹资活动产生的现金流量净额1,053,903,386.49-148,626,588.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,329,387.18-6,319,401.65
五、现金及现金等价物净增加额-143,969,246.05401,925,218.05
加:期初现金及现金等价物余额1,574,053,644.101,525,951,521.85
六、期末现金及现金等价物余额1,430,084,398.051,927,876,739.90

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,210,056,357.951,157,038,080.30
收到的税费返还23,863,151.286,688,801.81
收到其他与经营活动有关的现金47,581,164.5447,662,256.64
经营活动现金流入小计1,281,500,673.771,211,389,138.75
购买商品、接受劳务支付的现金714,477,578.47774,079,630.60
支付给职工以及为职工支付的现金201,018,416.04207,240,707.76
支付的各项税费100,227,180.63146,453,022.56
支付其他与经营活动有关的现金92,449,487.38107,759,039.64
经营活动现金流出小计1,108,172,662.521,235,532,400.56
经营活动产生的现金流量净额173,328,011.25-24,143,261.81
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额78,045.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金923,552,453.891,327,458,090.30
投资活动现金流入小计923,552,453.891,327,536,135.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32,374,634.40124,152,996.72
投资支付的现金811,000,000.0047,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,190,000,000.00590,000,000.00
投资活动现金流出小计2,033,374,634.40761,152,996.72
投资活动产生的现金流量净额-1,109,822,180.51566,383,138.58
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金300,000,000.00140,000,000.00
发行债券收到的现金1,189,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,489,200,000.00140,000,000.00
偿还债务支付的现金435,000,000.00185,390,910.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金333,539,443.876,960,715.74
支付其他与筹资活动有关的现金13,749,723.3820,942,377.11
筹资活动现金流出小计782,289,167.25213,294,002.85
筹资活动产生的现金流量净额706,910,832.75-73,294,002.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4,098,560.58-2,645,882.68
五、现金及现金等价物净增加额-225,484,775.93466,299,991.24
加:期初现金及现金等价物余额660,313,836.60786,781,902.10
六、期末现金及现金等价物余额434,829,060.671,253,081,893.34

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,220,820,095.002,292,028,392.6778,288,682.71109,107,054.56401,007,891.834,336,825,642.268,281,500,393.61135,866,344.688,417,366,738.29
加:会计政策变更-48,999.5048,999.500.00
前期差错更正0.00
同一控制下企业合并0.00
其他0.00
二、本年期初余额1,220,820,095.002,292,028,392.6778,288,682.71109,058,055.06401,007,891.834,336,874,641.768,281,500,393.61135,866,344.688,417,366,738.29
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)203,177,076.9116,200.004,147,484.87-24,720,535.31213,508,345.95387,833,602.6817,859,966.67405,693,569.35
(一)综合收益总额-24,720,535.31456,153,764.95431,433,229.644,529,966.67435,963,196.31
(二)所有者投入和减少资本203,177,076.9116,200.004,147,484.87199,045,792.0413,330,000.00212,375,792.04
1.所有者投入的普通股13,330,000.0013,330,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本203,177,076.91203,177,076.91203,177,076.91
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他16,200.004,147,484.87-4,131,284.87-4,131,284.87
(三)利润分配-242,645,419.00-242,645,419.00-242,645,419.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-242,645,419.00-242,645,419.00-242,645,419.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)0.00
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,220,820,095.00203,177,076.912,292,044,592.6782,436,167.5884,337,519.75401,007,891.834,550,382,987.718,669,333,996.29153,726,311.358,823,060,307.64

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,234,440,095.2,449,927,549.84169,613,349.5098,661,744.13368,577,519.703,623,145,329.487,605,138,888.65160,958,078.827,766,096,967.47
00
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,234,440,095.002,449,927,549.84169,613,349.5098,661,744.13368,577,519.703,623,145,329.487,605,138,888.65160,958,078.827,766,096,967.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-6,967,894.50-48,850,584.70701,512,713.26659,630,023.0616,812,694.59676,442,717.65
(一)综合收益总额-48,850,584.70701,512,713.26652,662,128.5610,912,694.59663,574,823.15
(二)所有者投入和减少资本-6,967,894.506,967,894.505,900,000.0012,867,894.50
1.所有者投入的普通股5,900,000.005,900,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-6,967,894.506,967,894.506,967,894.50
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,234,440,095.002,449,927,549.84162,645,455.0049,811,159.43368,577,519.704,324,658,042.748,264,768,911.71177,770,773.418,442,539,685.12

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,220,820,095.002,421,498,365.9478,288,682.71391,729,557.641,597,561,335.005,553,320,670.87
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,220,820,095.002,421,498,365.9478,288,682.71391,729,557.641,597,561,335.005,553,320,670.87
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)203,177,076.9116,200.004,147,484.87-132,679,659.4366,366,132.61
(一)综合收益总额109,965,759.57109,965,759.57
(二)所有者投入和减少资本203,177,076.9116,200.004,147,484.87199,045,792.04
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本203,177,076.203,177,076.91
91
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他16,200.004,147,484.87-4,131,284.87
(三)利润分配-242,645,419.00-242,645,419.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-242,645,419.00-242,645,419.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,220,820,095.00203,177,076.912,421,514,565.9482,436,167.58391,729,557.641,464,881,675.575,619,686,803.48

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,234,440,095.002,543,275,780.94169,613,349.50359,299,185.511,676,020,014.335,643,421,726.28
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,234,440,095.002,543,275,780.94169,613,349.50359,299,185.511,676,020,014.335,643,421,726.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-6,967,894.50135,356,286.47142,324,180.97
(一)综合收益总额135,356,286.47135,356,286.47
(二)所有者投入和减少资本-6,967,894.506,967,894.50
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-6,967,894.506,967,894.50
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,234,440,095.002,543,275,780.94162,645,455.00359,299,185.511,811,376,300.805,785,745,907.25

中鼎密封件股份有限公司

财务报表附注

截止2019年6月30日

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司的基本情况

1.公司概况公司名称:安徽中鼎密封件股份有限公司成立时间:1998年10月23日注册地址:安徽省宣城市宣南公路口注册资本:人民币1,220,820,095.00元统一社会信用代码:91341800259222497F法定代表人:夏鼎湖

2、公司的经营范围

公司经营范围为密封件、特种橡胶制品(汽车、摩托车、电器、工程机械,矿山、铁道、石化、航空航天等行业基础元件)的研发、生产、销售与服务;经营本企业自产产品及相关技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务;经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。

3、公司历史沿革

安徽中鼎密封件股份有限公司(原名安徽飞彩车辆股份有限公司,以下简称“本公司”或“公司”),是经安徽省人民政府皖政秘(1998)第111号文件批准并由安徽飞彩

(集团)有限公司(以下简称“飞彩集团”)独家发起设立的股份有限公司。公司成立于1998年10月23日,住所为宣城市宣南公路口。2006年5月24日,飞彩集团与安徽省宁国中鼎股份有限公司(已更名为安徽中鼎控股(集团)股份有限公司,以下简称“中鼎控股”)签订股份转让协议,飞彩集团将其持有的本公司21,000万股国有股转让给中鼎控股。经国务院国有资产监督管理委员会和中国证券监督管理委员会批准,2006年12月13日,本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的过户登记确认书,中鼎控股成为本公司的控股股东。2006年6月24日,本公司与安徽省宁国中鼎密封件有限公司(已更名为安徽中鼎橡塑制品有限公司,以下简称“中鼎橡塑”)签署了《资产置换协议》,协议约定本公司拥有的农用车辆业务相关的主要资产和负债与中鼎橡塑拥有的液压气动密封件、汽车非轮胎橡胶制品(制动、减震除外)业务相关的主要资产和负债进行置换。经中国证券监督管理委员会批准,2006年11月16日,公司重大资产置换实施完成。至此,本公司主营业务由农用车制造和销售变更为液压气动密封件、汽车非轮胎橡胶制品(制动、减震除外)生产和销售。2007年1月12日,公司2006年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》,本公司名称变更为安徽中鼎密封件股份有限公司。

公司注册资本原为301,000,000元,经公司2006年第一次临时股东大会和2006年第三次临时股东大会审议通过,公司分别实施了以资本公积转增股本和减资弥补亏损方案。实施后,公司注册资本变更为314,629,280元。根据公司2008年第一次和第四次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1032号《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,2009年2月5日,公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票4,000万股,变更后的注册资本为354,629,280元。

经公司2008年度股东大会和2009年第二次临时股东大会决议,公司以未分配利润转增股本70,925,856元,变更后的注册资本为425,555,136元。

经公司2010年度股东大会决议,公司以未分配利润转增股本170,222,054元,变更后的注册资本为595,777,190元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]139号文《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准,本公司于2011年2月发行面值总额为300,000,000元的可转换公司债券。截止2013年6月27日,可转换公司债券累计转为股本1,554元,公司股本增至595,778,744元。

经公司2012年度股东大会决议,公司以2013年6月27日(股权登记日)登记在册的总股数595,778,744元为基础,按每10股转增8股的比例,以未分配利润向全体股东转增股份总额476,622,995股,变更后的注册资本为1,072,401,739元。

自2013年9月30日至2013年12月31日,可转换公司债券转为股本6,983,826元,公司股本增至1,079,385,565元。

自2014年1月1日至2014年12月31日,可转换公司债券转为股本36,107,505.00元,公司股本增至1,115,493,070.00元。至此,公司发行的可转换公司债券已经转换和赎回完毕。

经公司2015年第三次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]419号文《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,2016年4月19日,公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票99,202,025股,变更后的注册资本为1,214,695,095元。

经公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《安徽中鼎密封件股份有限公司2016年限制性股票激励计划(草案)》及第六届董事会第十七次会议决议,2016年8月30日,公司向激励对象定向增发人民币普通股股票18,656,500股,变更后的注册资本为1,233,351,595元。

经公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《安徽中鼎密封件股份有限公司2016年限制性股票激励计划(草案)》及第六届董事会第十八次会议决议,2016年10月28日,公司向共36名激励对象定向增发人民币普通股股票1,088,500股,变更后的注册资本为1,234,440,095元。

经公司2017年9月21日召开的第七届董事会第六次会议审议通过的《关于公司2016年限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》和《关于调整2016年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司4名激励对象已不符合激励条件,将其已获授但尚未解锁的限制性股票54,000股全部进行回购注销,变更后的注册资本为1,234,386,095元。

经公司2018年第三次临时股东大会审议通过的《关于终止实施2016年限制性股票激励计划暨回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》及第七届董事会第十四次会议决议,同意公司终止实施2016年限制性股票激励计划(以下简称“激励计划”)并回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票共计13,566,000股。2018年11月13日,公司回购注销完成,公司变更后的注册资本为1,220,820,095元。

财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2019年8月29日决议批准报出。

2.合并财务报表范围

(1)本公司本期纳入合并范围的子公司

序号子公司全称子公司简称持股比例%
直接间接
1安徽中鼎精工技术有限公司中鼎精工75.0025.00
2安徽中鼎减震橡胶技术有限公司中鼎减震100.00——
3Zhongding Europe GMBH欧洲中鼎100.00——
4Austria Druckguss GmbH&Co.KG奥地利ADG——100.00
5Solyem S.A.S法国Solyem——100.00
6AMK Holding GmbH & Co. KGAMK——100.00
7AMK Automotive GmbH&Co.KGAMK-A——100.00
8AMK Arnold Müller GmbH&Co.KGAMK-AM——100.00
9AMK Elektroanlagen und Ger?tebau GmbH&Co.KGAMK-EG——100.00
10AMK Antriebs und Steuerungstechnik EOODAMK-AS——100.00
11AMK Automatisierungs technik GmbH&Co.KGAMK-AT——100.00
12AMK Antriebs und Regeltechnik GmbHAMK-ARG——100.00
13AMK Antriebs und Regeltechnik AG,SchaffhausenAMK-ARS——100.00
14安美科(安徽)汽车电驱有限公司安徽安美科——100.00
15Drive Right Holdings LimitedAMK-DRHL——100.00
16Tristone Flowtech Holding S.A.S.TFH——100.00
17Tristone Flowtech Poland Sp.z.o.o.TF-PL——100.00
18Tristone Flowtech Czech Republic s.r.o.TF-CS——100.00
19Tristone Flowtech Italy SPATF-IT——100.00
20Tristone Flowtech France S.A.STF-FR——100.00
21Tristone Flowtech Istanbul Otomotiv Sanayive Tic. Ltd.,TF-TR——100.00
22Tristone Flowtech Solutions S.N.C.TF-SO——100.00
23Tristone Flowtech Slovakia s.r.o.TF-SK——100.00
24Tristone Flowtech China Ltd.TF-CN——100.00
25Tristone Flowtech Spain S.A.U.TF-ES——100.00
26Tristone Flowtech USA IncTF-US——100.00
27Tristone Flowtech Germany GmbHTF-GE——100.00
28Tristone Flowtech Mexico S. de R. L. de C.V.,TF-MX——100.00
29Tristone Flowtech India Private LimitedTF-IN——100.00
30Tristone Flowtech (UK) Ltd.TF-UK——100.00
31Tristone Flowtech Brasil Autope?as Ltda.TF-BA——100.00
32KACO GmbH + Co.KG德国KACO——80.00
33KACO Hungary Kft.匈牙利KACO——100.00
34KACO USA INC.美国KACO——100.00
35嘉科(无锡)密封技术有限公司无锡KACO——100.00
36嘉科(安徽)密封技术有限公司安徽KACO——100.00
37KACO Dichtungstechnik Ges.m.b.H.奥地利KACO——99.90
38WEGU Holding GmbH德国WEGU——100.00
39WEGU GmbH Schwingungsd?mpfungWEGU SD——100.00
40WEGU synerSil GmbHWEGU Synersil——100.00
41WEGU GmbH LeichtbausystemeWEGU LBS——100.00
42WEGU Slovakis s.r.oWEGU SVK——100.00
43威固技术(安徽)有限公司安徽威固——100.00
44WEGU Grundstücks GmbH&Co.KGWEGU GRK——94.00
45WEGU Grundstücksverwaltungs GmbHWEGU GRV——100.00
46Zhongding Sealing Parts(USA)Inc中鼎密封件(美国)100.00——
47Michigan Rubber Products,Inc.美国MRP——100.00
48Allied Baltic,Inc.美国AB——100.00
49Zhongding USA, Inc.美国中鼎——100.00
50Cooper Products,Inc.美国Cooper——100.00
51ZD USA Holdings,Inc.中鼎控股(美国)——100.00
52Acushnet Rubber Company,Inc.美国Precix——100.00
53North American Technology Center Inc.美国NATC——100.00
54ZD Metal Products,Inc.美国ZD Metal——60.00
55天津飞龙橡胶制品有限责任公司天津飞龙97.50
56天津天拓铁路橡胶制品有限责任公司天津天拓——100.00
57宁国中鼎汽车零部件有限公司宁国中鼎100.00——
58宁国市普萨斯密封技术有限公司宁国普萨斯80.00——
59安徽中鼎胶管制品有限公司中鼎胶管100.00——
60安徽中鼎流体系统有限公司中鼎流体100.00——
61安徽宁国中鼎模具制造有限公司中鼎模具100.00——
62安徽库伯密封技术有限公司安徽库伯100.00——
63芜湖中鼎实业有限公司芜湖中鼎95.005.00
64武汉中鼎汽车零部件有限公司武汉中鼎100.00——
65安徽安大中鼎橡胶技术开发有限公司安大中鼎65.00——
66天津中鼎汽车零部件有限公司天津中鼎100.00——
67中鼎(香港)有限公司香港中鼎100.00——
68广州中鼎汽车零部件有限公司广州中鼎100.00——
69上海宁鼎汽车零部件有限公司上海宁鼎100.00——
70安徽挚达中鼎汽车充电设备有限公司安徽挚达中鼎55.00——
71烟台中鼎汽车零部件有限公司烟台中鼎100.00——
72柳州中鼎汽车零部件制造有限公司柳州中鼎100.00——
73成都中鼎汽车零部件有限公司成都中鼎100.00——
74安徽中鼎吉配汽车部件有限公司中鼎吉配60.00——

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”;

(2)本公司本期合并财务报表范围变化

本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2.持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

6.合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

(3)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(4)报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳

入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(5)合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

(6)特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的

初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买

日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。7.合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

10.金融工具

自2019年1月1日起适用

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按

实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当

该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

②财务担保合同负债

财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(1)应收款项

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A 应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

B 应收账款确定组合的依据如下:

应收账款组合1 应收合并范围内关联方组合

应收账款组合2 应收其他客户组合

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

C 其他应收款确定组合的依据如下:

其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

(2)债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

(6)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(7)金融工具的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

以下金融工具会计政策适用于2018年度、2017年度及2016年度

(1)金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。

(2)金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

(3)金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。

(4)金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(5)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6)金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据:

A.发行方或债务人发生严重财务困难;B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试(不包括应收款项)

A.持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),

原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。B.可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%,或者持续下跌时间已达到或超过12个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种

估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11.公允价值计量

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该

输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。12.应收款项以下应收款项会计政策适用2018年度在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将期末单项余额200万元及以上的应收账款或其他应收款作为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

①确定组合的依据:

组合1:本公司对合并范围内关联方的应收款项。组合2:本公司对第三方的应收款项。

②按组合计提坏账准备的计提方法:

组合1:除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外,不对应收合并范围内关联方款项计提坏账准备。

组合2:账龄分析法。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内55
1至2年1010
2至3年3030
3至4年5050
4至5年5050
5年以上100100

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

13.存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、委托加工物资、周转材料、自制半成品、在产品、库存商品等。

(2)发出存货的计价方法

原材料、自制半成品和库存商品日常核算采用计划成本,发出时按月结转应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本;委托加工物资、周转材料和在产品按实际成本核算,库存商品发出采用加权平均法核算。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

在领用时采用一次转销法。

14.持有待售的非流动资产或处置组

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

②可收回金额。

(3)列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。

15.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首

先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的

初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同

时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。16.投资性房地产

(1)投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

(2)投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋、建筑物20年5.004.75

17.固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

(1)确认条件

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑物年限平均法20年5.004.75
机械设备年限平均法10年5.009.50
运输设备年限平均法5年5.0019.00
其他设备年限平均法5年5.0019.00

本公司所属美国子、孙公司的固定资产折旧年限如下:

类 别折旧年限
土地不折旧
房屋建筑物7-40年
机械设备7-10年
运输设备3-5年
其他设备3-5年

本公司所属欧洲子公司的固定资产折旧年限如下:

类 别折旧年限
土地不折旧
房屋建筑物10-50年
机械设备5-10年
其他设备3-10年

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

18.在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整

原已计提的折旧额。19.借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20. 无形资产

(1)无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2)无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据
土地使用权50年法定使用权
计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

本公司所属美国子公司的无形资产预计使用寿命如下:

类 别预计收益年限
商标权15年
客户关系5-15年

本公司所属欧洲子公司的无形资产预计使用寿命如下:

类 别预计收益年限
内部研发形成无形资产3-7年
许可证,专利,商标和其他权利3-5年

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资

产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(4)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21. 长期资产减值

(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。

(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:

①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

③ 已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

④ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;

②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:

①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(6)商誉减值测试

企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组

合存在减值迹象的,按以下步骤处理:

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

22. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。23.职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(1)短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期

间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;

(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A.服务成本;

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24. 预计负债

(1)预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25. 股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所

依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5)股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改

减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6)股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:

①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。

26. 收入确认原则和计量方法

(1)销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

(2)提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量【或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,或已经发生的成本占估计总成本的比例】)确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时

,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

27. 政府补助

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件;

②本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

(3)政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益

相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

28. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A. 该项交易不是企业合并;

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调

整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计

税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

29. 经营租赁和融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2)融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。

发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

30. 回购公司股份

(1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

(2)公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。

(3)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

31. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号—套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。公司第七届董事会第二十二次会议审议通过如报表所示
2019年4月30日,财政部发布的《关于修订印发201公司第七届董事会如报表所示
9年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),要求对已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按规定编制财务报表。第二十二次会议审议通过

重要会计政策变更的说明:

① 本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则

新金融工具准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》和《企业会计准则第24号—套期保值》以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号—金融工具列报》(统称“原金融工具准则”)。新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以及贷款承诺和财务担保合同。

新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系,扩大了套期工具及被套期项目的范围,取消了回顾有效性测试,引入了再平衡机制及预期成本的概念。

于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。

②本公司根据财会[2019]6号规定的财务报表格式编制比较报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。

资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”;资产负债表中“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”;比较数据相应调

整。2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表

项 目合并资产负债表母公司资产负债表
调整前调整后调整前调整后
应收票据及应收账款3,476,293,360.72-1,106,058,333.33-
应收票据-529,255,203.22-71,732,078.21
应收账款-2,947,038,157.50-1,034,326,255.12
应付票据及应付账款1,809,704,345.62-1,537,354,652.58-
应付票据-218,699,349.65-43,362,498.61
应付账款-1,591,004,995.97-1,493,992,153.97

财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

③2017年6月财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释,本公司于2018年1月1起执行上述解释。

(2)重要会计估计变更

本报告期内,本公司无重大会计估计变更。

(3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金1,699,554,457.171,699,554,457.17-
结算备付金---
拆出资金---
交易性金融资产不适用306,119,325.70306,119,325.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16,119,325.70不适用-16,119,325.70
衍生金融资产413,826.42413,826.42-
应收票据529,255,203.22529,255,203.22-
应收账款2,947,038,157.502,947,038,157.50-
应收款项融资不适用--
预付款项80,531,132.8280,531,132.82-
应收保费---
应收分保账款---
应收分保合同准备金---
其他应收款172,865,555.01172,865,555.01-
其中:应收利息17,099,239.9417,099,239.94-
应收股利---
买入返售金融资产---
存货2,082,244,233.212,082,244,233.21-
合同资产不适用--
持有待售资产1,273,993.461,273,993.46-
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产507,552,770.34217,552,770.34-290,000,000.00
流动资产合计8,036,848,654.858,036,848,654.85-
非流动资产:
发放贷款和垫款---
债权投资不适用--
可供出售金融资产199,759,849.19不适用-199,759,849.19
其他债权投资不适用--
持有至到期投资-不适用-
长期应收款---
长期股权投资268,730,449.81268,730,449.81-
其他权益工具投资不适用193,972,884.09193,972,884.09
其他非流动金融资产不适用5,786,965.105,786,965.10
投资性房地产17,646,851.2917,646,851.29-
固定资产3,317,799,650.103,317,799,650.10-
在建工程609,910,763.04609,910,763.04-
生产性生物资产---
油气资产---
无形资产564,453,776.74564,453,776.74-
开发支出---
商誉2,677,228,880.002,677,228,880.00-
长期待摊费用76,895,769.7876,895,769.78-
递延所得税资产187,615,552.70187,615,552.70-
其他非流动资产117,163,279.96117,163,279.96-
非流动资产合计8,037,204,822.618,037,204,822.61-
资产总计16,074,053,477.4616,074,053,477.46-
流动负债:
短期借款690,748,332.70690,748,332.70-
向中央银行借款---
吸收存款及同业存放---
拆入资金---
交易性金融负债不适用--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-不适用-
衍生金融负债1,843,271.371,843,271.37-
应付票据218,699,349.65218,699,349.65-
应付账款1,591,004,995.971,591,004,995.97-
预收款项31,024,324.7231,024,324.72-
合同负债不适用--
卖出回购金融资产款---
应付手续费及佣金---
应付职工薪酬299,860,483.64299,860,483.64-
应交税费118,038,359.41118,038,359.41-
其他应付款315,579,167.30315,579,167.30-
其中:应付利息9,711,031.929,711,031.92-
应付股利86,995,358.9486,995,358.94-
应付分保账款---
保险合同准备金---
代理买卖证券款---
代理承销证券款---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债118,010,842.44118,010,842.44-
其他流动负债---
流动负债合计3,384,809,127.203,384,809,127.20-
非流动负债:---
长期借款3,710,298,771.863,710,298,771.86-
应付债券---
其中:优先股---
永续债---
长期应付款45,216,800.3845,216,800.38-
长期应付职工薪酬130,233,123.70130,233,123.70-
预计负债64,883,283.2864,883,283.28-
递延收益212,479,725.28212,479,725.28-
递延所得税负债101,221,128.73101,221,128.73-
其他非流动负债7,544,778.747,544,778.74-
非流动负债合计4,271,877,611.974,271,877,611.97-
负债合计7,656,686,739.177,656,686,739.17-
股东权益:
股本1,220,820,095.001,220,820,095.00-
其他权益工具---
其中:优先股---
永续债---
资本公积2,292,028,392.672,292,028,392.67-
减:库存股78,288,682.7178,288,682.71-
其他综合收益109,107,054.56109,058,055.06-48,999.50
专项储备---
盈余公积401,007,891.83401,007,891.83-
一般风险准备---
未分配利润4,336,825,642.264,336,874,641.7648,999.50
归属于母公司所有者权益合计8,281,500,393.618,281,500,393.61-
少数股东权益135,866,344.68135,866,344.68-
所有者权益(或股东权益)合计8,417,366,738.298,417,366,738.29-
负债和所有者权益(或股东权益)总计16,074,053,477.4616,074,053,477.46-

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金728,824,400.51728,824,400.51-
交易性金融资产不适用190,000,000.00190,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-不适用-
衍生金融资产---
应收票据71,732,078.2171,732,078.21-
应收账款1,034,326,255.121,034,326,255.12-
应收款项融资不适用--
预付款项18,041,716.9718,041,716.97-
其他应收款139,271,613.62139,271,613.62-
其中:应收利息16,833,991.3216,833,991.32-
应收股利---
存货402,714,563.95402,714,563.95
合同资产不适用--
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产218,264,929.4828,264,929.48-190,000,000.00
流动资产合计2,613,175,557.862,613,175,557.86-
非流动资产:
债权投资不适用--
可供出售金融资产193,954,050.57不适用-193,954,050.57
其他债权投资不适用--
持有至到期投资-不适用-
长期应收款---
长期股权投资4,146,654,186.584,146,654,186.58-
其他权益工具投资不适用193,954,050.57193,954,050.57
其他非流动金融资产不适用--
投资性房地产70,417,540.4270,417,540.42-
固定资产470,997,221.16470,997,221.16-
在建工程112,213,235.45112,213,235.45-
生产性生物资产---
油气资产---
无形资产114,453,029.96114,453,029.96-
开发支出---
商誉---
长期待摊费用7,954,486.597,954,486.59-
递延所得税资产22,101,786.2022,101,786.20-
其他非流动资产29,512,238.0029,512,238.00-
非流动资产合计5,168,257,774.935,168,257,774.93-
资产总计7,781,433,332.797,781,433,332.79-
流动负债:
短期借款50,000,000.0050,000,000.00-
交易性金融负债---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---
衍生金融负债---
应付票据43,362,498.6143,362,498.61-
应付账款1,493,992,153.971,493,992,153.97-
预收款项11,196,526.1611,196,526.16-
合同负债不适用--
应付职工薪酬34,952,173.6534,952,173.65-
应交税费17,918,597.2717,918,597.27-
其他应付款483,685,159.68483,685,159.68-
其中:应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债---
其他流动负债---
流动负债合计2,135,107,109.342,135,107,109.34-
非流动负债:
长期借款---
应付债券---
其中:优先股---
永续债---
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债3,920,366.793,920,366.79-
递延收益89,085,185.7989,085,185.79-
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计93,005,552.5893,005,552.58-
负债合计2,228,112,661.922,228,112,661.92-
股东权益:
股本1,220,820,095.001,220,820,095.00-
其他权益工具---
其中:优先股---
永续债---
资本公积2,421,498,365.942,421,498,365.94-
减:库存股78,288,682.7178,288,682.71-
其他综合收益---
专项储备---
盈余公积391,729,557.64391,729,557.64-
未分配利润1,597,561,335.001,597,561,335.00-
所有者权益(或股东权益)合计5,553,320,670.875,553,320,670.87-
负债和所有者权益(或股东权益)总计7,781,433,332.797,781,433,332.79-

(4)首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明

①于2019年1月1日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表合并财务报表

2018年12月31日(原金融工具准则)2019年1月1日(新金融工具准则)
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本1,699,554,457.17货币资金摊余成本1,699,554,457.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益16,119,325.70交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益16,119,325.70
应收票据摊余成本529,255,203.22应收票据摊余成本529,255,203.22
应收账款摊余成本2,947,038,157.50应收账款摊余成本2,947,038,157.50
其他应收款摊余成本172,865,555.01其他应收款摊余成本172,865,555.01
其他流动资产摊余成本290,000,000.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益290,000,000.00
可供出售金融资产以成本计量(权益工具)193,972,884.09其他权益工具投资以公允价值计量且变动计入其他综合收益193,972,884.09
可供出售金融资产以公允价值计量且变动计入其他综合收益(权益工具)5,786,965.10其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益5,786,965.10

母公司财务报表

2018年12月31日(原金融工具准则)2019年1月1日(新金融工具准则)
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本728,824,400.51货币资金摊余成本728,824,400.51
应收票据摊余成本71,732,078.21应收票据摊余成本71,732,078.21
应收账款摊余成本1,034,326,255.12应收账款摊余成本1,034,326,255.12
其他应收款摊余成本122,437,622.30其他应收款摊余成本122,437,622.30
其他流动资产摊余成本190,000,000.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益190,000,000.00
可供出售金融资产以成本计量(权益工具)193,954,050.57其他权益工具投资以公允价值计量且变动计入其他综合收益193,954,050.57

②于2019年1月1日,按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表

合并财务报表

项目2018年12月31日的账面价值(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日的账面价值(按新金融工具准则)
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据(按原金融工具准则列示金额)529,255,203.22——————
减:转出至应收款项融资——-————
重新计量:预期信用损失————-——
应收票据(按新融工具准则列示金额)——————529,255,203.22
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(按原金融工具准则列示金额)16,119,325.70——————
加:从其他流动资产转入——290,000,000.00————
加:从可供出售金融资产转入——5,786,965.10————
交易性金融资产(按新金融工具准则列示金额)——————306,119,325.70
其他非流动金融资产(按新金融工具准则列示金额)——————5,786,965.10
三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(按原金融工具准则列示金额)-——————
加:从可供出售金融资产转入——193,972,884.09————
加:公允价值重新计量————-——
其他权益工具投资(按新融工具准则列示金额)——————193,972,884.09

母公司财务报表

项目2018年12月31日的账面价值(按原金融工具准则)重分类重新计量2019年1月1日的账面价值(按新金融工具准则)
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据(按原金融工具准则列示金额)71,732,078.21——————
减:转出至应收款项融资——-————
重新计量:预期信用损失————-——
应收票据(按新融工具准则列示金额)——————71,732,078.21
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(按原金融工具准则列示金额)-——————
加:从其他流动资产转入——190,000,000.00————
加:从可供出售金融资产转入————————
交易性金融资产(按新金融工具准则列示金额)——————190,000,000.00
三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(按原金融工具准则列示金额)-——————
加:从可供出售金融资产转入——193,954,050.57————
加:公允价值重新计量————-——
其他权益工具投资(按新融工具准则列示金额)——————193,954,050.57

③于2019年1月1日,执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表

本公司无将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的情形

④于2019年1月1日,执行新金融工具准则对本公司期初未分配利润的影响合并财务报表

金融工具其他综合收益未分配利润
2018年12月31日(按原金融工具准则)109,107,054.564,336,825,642.26
将可供出售金融资产重分类至其他非流动金融资产-48,999.5048,999.5
对递延所得税的影响
对少数股东权益的影响-12,249.8812,249.88
2019年1月1日(按新金融工具准则)109,058,055.064,336,874,641.76

母公司财务报表执行新金融工具准则对母公司期初未分配利润无影响。

四、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税*1产品销售增加值16%、13%
营业税应纳税营业额5%
城市维护建设税应纳流转税税额7%、5%
教育费附加应纳流转税税额3%
地方教育费附加应纳流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额13.5%-33.33%

*1:本公司销售出口产品的增值税依据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”办法的通知》(国发[1997] 8号),实行“免、抵、退”办法。公司按具体产品细目的不同分别执行5%-16%的出口退税率。

其他税种及税率按照所在国家和地方税收法律法规的规定计算缴纳。

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称所得税税率
中鼎减震*115%
中鼎精工*115%
中鼎流体*115%
中鼎模具*115%
安徽库伯*115%
中鼎胶管*115%
无锡KACO*115%
安徽KACO*115%
境内其他子公司*225%、20%
境外子公司13.5%-33.33%

*1:本期本公司及子公司中鼎减震、中鼎精工、中鼎流体、中鼎模具、安徽库伯、中鼎胶管、无锡KACO、安徽KACO执行15.00%的企业所得税优惠税率,详见税收优惠及批文。

*2:境内其他子公司符合小微企业认定标准的,执行小微企业应纳税所得额减半计算,按20.00%税率计算缴纳所得税的优惠税率。

2. 税收优惠

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2017年第一批高新技术企业认定名单的通知》(科高[2017]62号),本公司被认定为安徽省2017年度第一批高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》(证书编号:GR201734000063)。按照《企业所得税法》等相关法规规定,本公司自2017年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2017年第一批高新技术企业认定名单的通知》(科高[2017]62号),本公司的子公司中鼎减震、中鼎模具、中鼎流体、安徽KACO被认定为安徽省2017年度第一批高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》(中鼎减震证书编号:

GR201734000217、中鼎模具证书编号:GR201734000606、中鼎流体证书编号:GR201734000437、安徽KACO证书编号:GR201734000192)。按照《企业所得税法》等相关法规规定,本公司的上述子公司自2017年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的《关于公布江苏省2017年第一批高新技术企业认定名单的通知》,本公司的子公司无锡KACO被认定为江苏省2017年度第一批高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》(证书编号:GR201732002108)。按照《企业所得税法》等相关法规规定,无锡KACO自2017年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合

下发的《关于公布安徽省2018年第一批高新技术企业认定名单的通知》(科高[2018]81号),本公司的子公司中鼎精工、安徽库伯被认定为安徽省2018年度第一批高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》(中鼎精工证书编号:GR201834001095、安徽库伯证书编号:GR201834000690)。按照《企业所得税法》等相关法规规定,本公司的上述子公司自2018年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2016年第一批高新技术企业认定名单的通知》(科高[2016]53号),本公司的子公司中鼎胶管被认定为安徽省2016年度第一批高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》(证书编号:GR201634000604)。按照《企业所得税法》等相关法规规定,中鼎胶管自2016年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率,2019年中鼎胶管公司高新技术企业证书到期,已参加2019年高新技术企业认定申请,进入《安徽省2019年第一批拟认定高新技术企业名单》,待公示。根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2018年第二批高新技术企业认定名单及第一批高新技术企业补充认定名单的通知》(科高[2019]1号),本公司的子公司安徽威固被认定为2018年第二批高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》(证书编号:GR201834001862)。公司2018年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项目2019年6月30日2018年12月31日
库存现金675,863.28521,669.84
银行存款1,429,408,534.771,573,531,974.26
其他货币资金70,053,331.56125,500,813.07
合计1,500,137,729.611,699,554,457.17
其中:存放在境外的款项总额490,161,689.97625,983,874.72

(1) 其他货币资金中承兑汇票保证金28,922,510.91元、保函保证金41,130,769.93元。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项;

(2) 期末货币资金较期初减少11.73%;

2. 交易性金融资产

项目2019年6月30日2018年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,630,000,000.00——
其中:债务工具投资1,630,000,000.00——
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,108,667.51——
其中:债务工具投资8,108,667.51——
合计1,638,108,667.51——

3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目2019年6月30日2018年12月31日
交易性金融资产-——
其中:债务工具投资-——
权益工具投资-——
衍生金融资产-
其他-
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产——16,119,325.70
其中:债务工具投资——16,119,325.70
权益工具投资——-
其他——-
合计——16,119,325.70

4. 衍生金融资产

项目2019年6月30日2018年12月31日
远期外汇合约437,321.67413,826.42
合计437,321.67413,826.42

5. 应收票据

(1) 分类列示

种 类2019年6月30日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑票据405,148,744.36405,148,744.36467,786,728.08467,786,728.08
商业承兑票据35,254,890.8735,254,890.8761,468,475.1461,468,475.14
合计440,403,635.23440,403,635.23529,255,203.22529,255,203.22

(2) 于2019年6月30日,公司已质押的应收票据

项目已质押金额
银行承兑票据124,760,720.51
合计124,760,720.51

(3) 公司已背书或贴现且在2019年6月30日尚未到期的应收票据

项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑票据428,095,997.62-
商业承兑票据--
合计428,095,997.62-

(4) 于2019年6月30日,公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

(5) 按坏账计提方法分类披露

类别2019年6月30日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-
按组合计提坏账准备440,403,635.23100.00--440,403,635.23
其中:组合135,254,890.878.01--35,254,890.87
组合2405,148,744.3691.99--405,148,744.36
合计440,403,635.23100.00--440,403,635.23

①于2019年6月30日,无按单项计提坏账准备。

按组合2计提坏账准备:于2019年6月30日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见附注三、重要会计政策及会计估计、1

0.金融工具。

(6) 2019年1-6月未发生坏账准备计提、收回或转回的情况。

(7) 2019年1-6月未发生实际核销的应收票据情况。

6. 应收账款

(1) 按账龄披露

账龄2019年6月30日2018年12月31日
1年以内2,829,435,758.733,026,377,221.16
1至2年76,450,247.1572,325,068.71
2至3年6,285,182.145,803,356.29
3至4年4,213,193.683,150,809.23
4至5年3,140,515.532,498,963.27
5年以上3,625,863.933,480,152.82
合计2,923,150,761.163,113,635,571.48

(2) 按坏账计提方法分类披露

类别2019年6月30日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备2,923,150,761.16100.00158,305,085.865.422,764,845,675.30
其中:组合1-----
组合22,923,150,761.16100.00158,305,085.865.422,764,845,675.30
合计2,923,150,761.16100.00158,305,085.865.422,764,845,675.30

(续上表)

类别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款3,113,635,571.48100.00166,597,413.985.352,947,038,157.50
其中:组合1-----
组合23,113,635,571.48100.00166,597,413.985.352,947,038,157.50
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款-----
合计3,113,635,571.48100.00166,597,413.985.352,947,038,157.50

于2018年12月31日,组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄2018年12月31日
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内3,026,377,221.16151,318,861.085.00
1至2年72,325,068.717,232,506.9010.00
2至3年5,803,356.291,741,006.9130.00
3至4年3,150,809.231,575,404.6250.00
4至5年2,498,963.271,249,481.6550.00
5年以上3,480,152.823,480,152.82100.00
合计3,113,635,571.48166,597,413.985.35

于2019年6月30日,按组合2计提坏账准备

账龄2019年6月30日
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内2,829,435,758.73141,471,787.945.00
1-2年76,450,247.157,645,024.7210.00
2-3年6,285,182.141,885,554.6230.00
3-4年4,213,193.682,106,596.8850.00
4-5年3,140,515.531,570,257.7750.00
5年以上3,625,863.933,625,863.93100.00
合计2,923,150,761.16158,305,085.865.42

按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见附注三、重要会计政策及会计估计、1

0.金融工具。

(3) 坏账准备的情况

类 别2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日本期变动金额2019年6月30日
计提收回或转回核销
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款166,597,413.98-166,597,413.98-----
按组合2计提坏账准备-166,597,413.98166,597,413.98-8,250,160.2542,167.87158,305,085.86
合计166,597,413.98166,597,413.98-8,250,160.2542,167.87158,305,085.86

(4) 本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款42,167.87

(5) 于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备余额
RENAULT incl. DACIA63,453,984.962.173,172,699.25
Volvo60,565,248.472.073,028,262.42
FIAT incl. Chrysler49,576,503.771.702,478,825.19
PSA47,760,208.731.632,388,010.44
深圳市比亚迪供应链管理有限公司45,706,553.361.562,285,327.67
合计267,062,499.299.1413,353,124.97

7. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄2019年6月30日2018年12月31日
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内118,061,422.1498.7075,422,705.1793.66
1至2年1,554,991.781.305,045,377.656.26
2至3年----
3年以上--63,050.000.08
合计119,616,413.92100.0080,531,132.82100.00

本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2) 于2019年6月30日,按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况

单位名称余额占预付账款余额 合计数的比例
U.S. Customer30,623,941.5525.60
安徽省含山县锦华氧化锌厂8,095,479.266.77
诗董橡胶股份有限公司5,708,557.204.77
安徽翔威报关有限公司5,028,713.354.20
HENNGMBH&CO.KG1,093,446.950.91
合计50,550,138.3142.26

8. 其他应收款

(1) 分类列示

项目2019年6月30日2018年12月31日
应收利息3,137,744.5717,099,239.94
应收股利--
其他应收款207,707,690.43155,766,315.07
合计210,845,435.00172,865,555.01

(2) 应收利息

① 分类列示

项目2019年6月30日2018年12月31日
银行理财产品3,137,744.5717,099,239.94
合计3,137,744.5717,099,239.94

(3) 其他应收款

① 按账龄披露

账龄2019年6月30日2018年12月31日
1年以内214,029,536.07158,541,111.99
1至2年3,160,138.503,891,565.07
2至3年901,632.831,002,881.56
3至4年317,966.43258,215.92
4至5年1,490,760.661,637,450.17
5年以上1,814,175.811,815,919.11
合计221,714,210.30167,147,143.82

②按款项性质分类情况

款项性质2019年6月30日2018年12月31日
员工借款29,226,874.7425,183,271.77
往来款115,029,181.1382,476,590.82
保证金及押金3,597,872.275,328,901.72
应收VAT退税款17,887,809.9313,068,187.16
其他暂付款55,972,472.2341,090,192.35
合计221,714,210.30167,147,143.82

② 按坏账计提方法分类披露

类别2019年6月30日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备221,714,210.30100.0014,006,519.876.32207,707,690.43
其中:组合1
组合2221,714,210.30100.0014,006,519.876.32207,707,690.43
合计221,714,210.30100.0014,006,519.876.32207,707,690.43

(续上表)

类别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款167,147,143.82100.0011,380,828.756.81155,766,315.07
其中:组合1-----
组合2167,147,143.82100.0011,380,828.756.81155,766,315.07
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-----
合计167,147,143.82100.0011,380,828.756.81155,766,315.07

于2018年12月31日,组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄2018年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内158,541,111.997,927,055.655.00%
1至2年3,891,565.07389,156.4810.00%
2至3年1,002,881.56300,864.4630.00%
3至4年258,215.92129,107.9650.00%
4至5年1,637,450.17818,725.0950.00%
5年以上1,815,919.111,815,919.11100.00%
合计167,147,143.8211,380,828.75

于2019年6月30日,按组合2计提坏账准备

账龄2019年6月30日
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内214,029,536.0710,701,476.805.00
1-2年3,160,138.50316,013.8510.00
2-3年901,632.83270,489.8530.00
3-4年317,966.43158,983.2250.00
4-5年1,490,760.66745,380.3450.00
5年以上1,814,175.811,814,175.81100.00
合计221,714,210.3014,006,519.87

按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见附注三、重要会计政策及会计估计、1

0.金融工具。

④坏账准备计提情况

类 别2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日本期变动金额2019年6月30日
计提收回或转回转销或核销
按信用风险特征组合计提坏账准备其他应收款11,380,828.75-11,380,828.75-----
组合211,380,828.7511,380,828.752,625,691.12--14,006,519.87
合计11,380,828.7511,380,828.752,625,691.12--14,006,519.87

⑤ 2019年1-6月无核销其他应收款的情况。

⑥于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项的性质2019年6月30日余额账龄占其他应收款余额合计数的比例(%)坏账准备 余额
安徽省宁国经济技术开发区建设投资有限公司土地转让款26,210,000.001年以内11.821,310,500.00
Allianz Lebensversicherung保险索赔11,605,040.031年以内5.23580,252.00
应收补贴款出口退税7,939,348.541年以内3.58396,967.43
SignaI Iduna保险索赔5,111,314.141年以内2.31255,565.71
Austrian Gas Grid Management AG保证金920,529.921年以内0.4246,026.50
合计51,786,232.6323.362,589,311.64

9. 存货

(1) 存货分类

项目2019年6月30日2018年12月31日
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料730,319,456.1943,257,059.89687,062,396.30713,851,430.5244,865,887.30668,985,543.22
周转材料32,984,514.006,614,387.2326,370,126.7744,103,709.586,670,818.8937,432,890.69
委托加工材料661,972.69-661,972.692,305,662.23-2,305,662.23
自制半成品201,940,211.666,593,143.99195,347,067.67192,724,898.246,657,681.52186,067,216.72
在产品194,519,916.3611,700,665.17182,819,251.19153,878,643.8911,563,003.32142,315,640.57
库存商品624,348,175.9659,477,910.97564,870,264.99595,831,279.2860,987,129.84534,844,149.44
发出商品541,117,655.1427,762,848.05513,354,807.09539,405,800.1229,112,669.78510,293,130.34
合计2,325,891,902.00155,406,015.302,170,485,886.702,242,101,423.86159,857,190.652,082,244,233.21

(2) 存货跌价准备

项目2018年12月31日本期增加金额本期减少金额2019年6月30日
计提其他转回或转销其他
原材料44,865,887.30753,645.27590.262,363,062.9443,257,059.89
周转材料6,670,818.89--56,431.666,614,387.23
自制半成品6,657,681.52-536.6565,074.186,593,143.99
在产品11,563,003.32184,581.541,035.0047,954.6911,700,665.17
库存商品60,987,129.842,789,279.4927,257.294,325,755.6559,477,910.97
发出商品29,112,669.785,420,772.72-6,770,594.4527,762,848.05
合计159,857,190.659,148,279.0229,419.2013,628,873.57155,406,015.30

(3) 存货跌价准备本期其他增加系外币汇率折算影响所致。

10. 持有待售资产

项目2019年6月30日账面价值2019年6月30日公允价值预计处置费用预计处置时间
AMK Klosterstra?e工厂1,289,179.726,761,705.00-2019年
合计1,289,179.726,761,705.00-——

11. 其他流动资产

项目2019年6月30日2018年12月31日
预缴企业所得税62,371,492.8149,382,869.55
待抵扣进项税104,699,163.21118,336,758.05
银行理财产品-290,000,000.00
预缴其他47,004,018.1049,833,142.74
合计214,074,674.12507,552,770.34

其他流动资产本期变动原因系会计政策变更重分类所致,详见附注三、31、重要

会计政策和会计估计的变更。

12. 可供出售的金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

项 目2019年6月30日2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具——————---
可供出售权益工具——————---
按公允价值计量的——————5,786,965.10-5,786,965.10
按成本计量的——————193,972,884.09193,972,884.09
合 计——————199,759,849.19199,759,849.19

(2) 于2018年12月31日,按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位账面余额
2017年12月31日本期增加本期减少2018年12月31日
安徽中鼎动力有限公司(以下简称“中鼎动力”)49,243,524.57--49,243,524.57
上海挚达科技发展有限公司(以下简称“上海挚达”)9,500,000.00--9,500,000.00
上海赢量金融服务有限公司(以下简称“上海赢量”)51,000,000.00--51,000,000.00
北京国能电池科技有限公司(以下简称“北京国能”)84,210,526.00--84,210,526.00
UNIKIMS GmbH18,725.52108.0018,833.52
Green Motion68,097,691.8317,361,708.2085,459,400.03-
合 计262,070,467.9217,361,816.2085,459,400.03193,972,884.09

(续上表)

被投资单位减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利
2017年12月31日本期增加本期减少2018年12月31日
安徽中鼎动力有限公司(以下简称“中鼎动力”)----
上海挚达科技发展有限公司(以下简称“上海挚达”)----
上海赢量金融服务有限公----
司(以下简称“上海赢量”)
北京国能电池科技有限公司(以下简称“北京国能”)----
UNIKIMS GmbH----
Green Motion----
合 计----

13. 长期股权投资

被投资单位2018年12月31日本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
一、合营企业
安徽鼎连高分子材料股份有限公司(以下简称“鼎连高分子”)44,042,527.479,000,000.00-228,236.97--
小计44,042,527.479,000,000.00-228,236.97--
二、联营企业
宁国中鼎田仆资产管理有限公司(简称“宁国中鼎田仆”)3,289,381.06---344,052.87--
宁波梅山保税港区中鼎菁英时代投资管理有限公司(简称“宁波中鼎菁英”)3,918,912.93---10,799.49--
Green Motion92,479,628.35---1,704,707.30-357,082.40--
小计99,687,922.34---2,059,559.66-357,082.40--
三、其他股权投资
上海田仆鼎创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“田仆鼎”)50,000,000.00-----
宁国中鼎田仆创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“中鼎田仆创业基金”)75,000,000.00-----
小计125,000,000.00-----
合计268,730,449.81---1,831,322.69-357,082.40--

(续上表)

被投资单位本期增减变动2019年6月30日2019年6月30日减
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他值准备余额
一、合营企业
鼎连高分子---53,270,764.44-
小计---53,270,764.44-
二、联营企业
宁国中鼎田仆---2,945,328.19-
宁波中鼎菁英---3,908,113.44-
Green Motion---90,417,838.65-
小计---97,271,280.28-
三、其他股权投资
田仆鼎---50,000,000.00-
中鼎田仆创业基金---75,000,000.00-
小计---125,000,000.00-
合计---275,542,044.72-

14. 其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

项目2019年6月30日2018年12月31日
上市权益工具投资——
非上市权益工具投资193,972,811.37——
合计193,972,811.37——

(2) 非交易性权益工具的投资情况

项目

2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日本期计入其他综合收益的公允价值变动其他2019年6月30日成本其他综合收益转入留存收益的金额本期确认的股利收入
-49,243,524.5749,243,524.57--49,243,524.5749,243,524.57--
-9,500,000.009,500,000.00--9,500,000.009,500,000.00--
-51,000,000.0051,000,000.00--51,000,000.0051,000,000.00--

称“上海赢量”)

北京国能电池科技有限公司(以下简称“北京国能”)

-84,210,526.0084,210,526.00--84,210,526.0084,210,526.00--
-18,833.5218,833.52--72.7218,760.8018,760.80--
-193,972,884.09193,972,884.09--72.72193,972,811.37193,972,811.37--

15. 其他非流动金融资产

项目2019年6月30日2018年12月31日
非上市基金投资6,333,700.41——
合计6,333,700.41——

其他非流动金融资产本期增加原因系会计政策变更所致,详见附注三、31、重要会计政策和会计估计的变更。

16. 投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1. 2018年12月31日2,330,358.3516,583,014.36-18,913,372.71
2.本期增加金额----
(1)外购----
(2)存货\固定资产\在建工程转入----
(3)企业合并增加----
3.本期减少金额8,997.985,647,022.27-5,656,020.25
(1)处置-5,582,991.92-5,582,991.92
(2)其他转出----
(3)汇率变动影响8,997.9864,030.35-73,028.33
4. 2019年6月30日2,321,360.3710,935,992.09-13,257,352.46
二、累计折旧和累计摊销
1. 2018年12月31日1,266,521.42--1,266,521.42
2.本期增加金额24,678.27--24,678.27
(1)计提或摊销24,678.27--24,678.27
3.本期减少金额4,890.30--4,890.30
(1)处置----
(2)其他转出----
(3)汇率变动影响4,890.30--4,890.30
4. 2019年6月30日1,286,309.39--1,286,309.39
三、减值准备
1. 2018年12月31日----
2.本期增加金额----
(1)计提----
3.本期减少金额----
(1)处置----
(2)其他转出----
4. 2019年6月30日----
四、账面价值
1. 2019年6月30日账面价值1,035,050.9810,935,992.09-11,971,043.07
2. 2018年12月31日账面价值1,063,836.9316,583,014.36-17,646,851.29

17. 固定资产

(1) 分类列示

项目2019年6月30日2018年12月31日
固定资产3,440,508,947.523,317,799,650.10
固定资产清理--
合计3,440,508,947.523,317,799,650.10

(2) 固定资产

① 固定资产情况

项目

土地房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
178,433,581.051,726,099,568.564,150,523,840.7031,713,445.62976,353,719.497,063,124,155.42
8,738.29125,584,972.73166,141,599.651,707,585.6667,581,794.99361,024,691.32
-18,254,311.7064,426,087.33942,092.9250,280,618.19133,903,110.14
-107,145,627.99101,102,553.06761,099.8817,212,445.32226,221,726.25
------
8,738.29185,033.04612,959.264,392.8688,731.48899,854.93
1,231,592.712,425,018.3557,738,077.31144,697.024,501,952.4466,041,337.83
-127,219.2450,710,448.98140,772.031,757,576.1252,736,016.37
1,231,592.712,297,799.117,027,628.333,924.992,744,376.3213,305,321.46
177,210,726.631,849,259,522.944,258,927,363.0433,276,334.261,039,433,562.047,358,107,508.91
5,529,380.88573,159,330.762,445,308,107.8424,084,396.90688,797,615.603,736,878,831.98

2.本期增加金额

4,548,664.4836,701,799.82132,157,237.001,672,460.3144,386,841.79219,467,003.40
4,548,262.9836,647,753.73131,765,892.691,669,682.8244,315,367.56218,946,959.78
401.5054,046.09391,344.312,777.4971,474.23520,043.62
20,424.851,394,566.7342,210,981.3745,697.163,488,666.7847,160,336.89
-127,219.2436,216,042.2943,026.741,249,311.9737,635,600.24
20,424.851,267,347.495,994,939.082,670.422,239,354.819,524,736.65
10,057,620.51608,466,563.852,535,254,363.4725,711,160.05729,695,790.613,909,185,498.49
--5,483,826.02-2,961,847.328,445,673.34
--21,174.15-11,436.2932,610.44
--21,174.15-11,436.2932,610.44
--5,462,651.87-2,950,411.038,413,062.90
167,153,106.121,240,792,959.091,718,210,347.707,565,174.21306,787,360.403,440,508,947.52
172,904,200.171,152,940,237.801,699,731,906.847,629,048.72284,594,256.573,317,799,650.10

②本公司无暂时闲置的固定资产情况。

③本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。

④本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

⑤未办妥产权证书的固定资产情况:

项目账面价值未办妥产权证书的原因
无锡嘉科厂房51,200,352.76新建厂房,正在办理

18. 在建工程

(1) 分类列示

项目2019年6月30日2018年12月31日
在建工程667,799,985.70609,910,763.04
工程物资--
合计667,799,985.70609,910,763.04

(2) 在建工程

①在建工程情况

项目2019年6月30日2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备安装471,054,271.13998,574.85470,055,696.28418,042,696.761,002,445.49417,040,251.27
生产厂房197,052,551.53-197,052,551.53192,178,773.88-192,178,773.88
零星工程691,737.89-691,737.89691,737.89-691,737.89
合计668,798,560.55998,574.85667,799,985.70610,913,208.531,002,445.49609,910,763.04

②重要在建工程项目本期变动情况

项目名称预算金额(万元)2018年12月31日本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额2019年6月30日
特种炼胶车间7,281.5519,030,381.973,556,512.84--22,586,894.81
(德国KACO技术中心、多功能厅、物流中心、模具制造中心)22,084.4147,916,499.6016,997,511.0135,681,523.06148,755.0529,083,732.50
中鼎河沥园区公租房工程3,156.5318,838,437.396,248,034.82--25,086,472.21
Werkserweiterung (工厂扩建)6,277.8412,009,852.5732,076,474.73-115,463.4943,970,863.81
F&E/IFRS 17-009 Audi Dichtflansch 06M(奥迪密封法兰-生产线)1,177.109,161,831.20-9,144,201.7417,629.46-
合计——106,957,002.7358,878,533.4044,825,724.80281,848.00120,727,963.33

(续上表)

项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
特种炼胶车间31.0231.02——————自筹
(德国KACO技术中心、多功能厅、物流中心、模具制造中心)88.0888.08——————自筹
中鼎河沥园区公租房工程79.4779.47——————自筹
Werkserweiterung (工厂扩建)70.0470.04——————自筹
F&E/IFRS 17-009 Audi Dichtflansch 06M(奥迪密封法兰-生产线)77.83100.00——————自筹
合计————————————

19. 无形资产

(1) 无形资产情况

项目土地使用权软件非专利技术客户关系合计
一、账面原值
1. 2018年12月31日363,251,659.90180,952,289.31266,854,716.7337,242,793.41848,301,459.35
2.本期增加金额9,223,653.2411,092,387.2047,857,475.10226,587.1268,400,102.66
(1)购置9,132,041.8011,050,462.9947,673,294.35225,543.6268,081,342.76
(2)内部研发-----
(3)企业合并增加-----
(4)汇率变动影响91,611.4441,924.21184,180.751,043.50318,759.90
3.本期减少金额-631,557.665,299,252.70253,211.716,184,022.07
(1)处置--4,074,872.65-4,074,872.65
(2)汇率变动影响-631,557.661,224,380.05253,211.712,109,149.42
4. 2019年6月30日372,475,313.14191,413,118.85309,412,939.1337,216,168.82910,517,539.94
二、累计摊销
1. 2018年12月31日40,912,706.1999,946,899.05122,965,128.6420,022,948.73283,847,682.61
2.本期增加金额3,360,643.956,619,318.154,581,010.501,021,327.2915,582,299.89
(1)计提3,360,643.956,618,047.254,579,900.511,020,642.3915,579,234.10
(2)汇率变动影响-1,270.901,109.99684.903,065.79
3.本期减少金额3,012.8247,577.714,099,744.05692,135.644,842,470.22
(1)处置--3,965,809.87-3,965,809.87
(2)汇率变动影响3,012.8247,577.71133,934.18692,135.64876,660.35
4. 2019年6月30日44,270,337.32106,518,639.49123,446,395.0920,352,140.38294,587,512.28
三、减值准备
1. 2018年12月31日-----
2.本期增加金额-----
(1)计提-----
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4. 2019年6月30日-----
四、账面价值
1. 2019年6月30日账面价值328,204,975.8284,894,479.36185,966,544.0416,864,028.44615,930,027.66
2. 2018年12月31日账面价值322,338,953.7181,005,390.26143,889,588.0917,219,844.68564,453,776.74

(2) 截至2019年6月末,本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

20. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日
企业合并形成的其他处置其他
Cooper30,470,734.35-51,056.86--30,521,791.21
Precix305,936,196.20-512,627.67--306,448,823.87
德国KACO176,781,522.43---682588.93176,098,933.50
德国WEGU496,925,413.77---1918728.74495,006,685.03
AMK835,807,114.48---3227218.98832,579,895.50
奥地利ADG18,082,338.31---69819.5418,012,518.77
TFH807,679,182.99---3118611.40804,560,571.59
AMK-DRHL5546377.47---21415.675,524,961.80
合计2,677,228,880.000.00563,684.530.009,038,383.272,668,754,181.26

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日
计提其他处置其他
Cooper------
Precix------
德国KACO------
德国WEGU------
AMK------
奥地利ADG------
TFH------
AMK-DRHL------
合计------

注:商誉其他增加和其他减少系汇率变动影响所致。

21. 长期待摊费用

项目2018年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2019年6月30日
固定资产改良支出52,059,583.288,231,952.9323,785,187.8736,506,348.34
长期借款手续18,101,105.294,647,587.2813,453,518.01
开办费6,735,081.216,735,081.21
合计76,895,769.788,231,952.9328,432,775.1556,694,947.56

22. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目2019年6月30日2018年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备128,302,583.8833,060,903.86311,634,432.3373,828,198.86
信用减值准备172,311,605.7340,232,404.44--
内部交易未实现利润113,624,136.2516,501,291.44170,270,718.1525,540,607.72
可抵扣亏损56,187,873.7412,465,306.5538,888,993.269,482,900.51
其他394,974,133.9092,368,245.29350,875,139.0678,763,845.61
合计865,400,333.50194,628,151.58871,669,282.80187,615,552.70

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目2019年6月30日2018年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值138,157,101.1344,210,272.36149,500,240.3047,741,421.95
不动产和设备会计与税务差异137,655,766.5133,279,903.20135,453,194.4832,505,600.88
其他103,145,803.1926,966,921.3083,328,774.6920,974,105.90
合计378,958,670.83104,457,096.86368,282,209.47101,221,128.73

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目2019年6月30日2018年12月31日
可抵扣暂时性差异36,515,069.1735,649,119.88
可抵扣亏损233,985,969.38231,770,249.02
合计270,501,038.55267,419,368.90

23. 其他非流动资产

项目2019年6月30日2018年12月31日
预付长期资产购置款97,505,197.60117,163,279.96
合计97,505,197.60117,163,279.96

24. 短期借款

(1) 短期借款分类

项目2019年6月30日2018年12月31日
信用借款551,001,948.62249,892,152.62
保证借款274,507,266.23382,076,358.69
抵押借款111,122,969.0558,779,821.39
合计936,632,183.90690,748,332.70

(2) 保证借款

贷款单位借款起始日借款终止日币种年利率期末余额
外币本币
汇丰银行2018/10/182019/10/18美元3.24%22,100,000.00151,930,870.00
德国商业银行上海分行2018/8/232019/8/23欧元1.41%4,000,000.0031,268,000.00
德国商业银行上海分行2018/11/22019/11/1欧元1.35%1,467,870.7511,474,345.65
德国商业银行上海分行2018/10/312019/10/31欧元1.28%1,000,000.007,817,000.00
德国商业银行欧洲分行2018/12/12019/12/1欧元1.10%7,500,000.0058,627,500.00
中国农业银行无锡惠山支行2018/7/62019/7/5欧元1.40%148,927.081,164,162.98
中国农业银行无锡惠山支行2018/7/172019/7/17欧元1.40%263,616.652,060,691.35
中国农业银行无锡惠山支行2018/7/312019/7/30欧元1.40%149,906.161,171,816.45
中国农业银行无锡惠山支行2018/8/102019/8/9欧元1.40%271,399.382,121,528.95
中国农业银行无锡惠山支行2018/8/272019/8/26欧元1.40%167,321.331,307,950.84
中国农业银行无锡惠山支行2018/9/282019/9/27欧元1.40%200,000.001,563,400.00
中国建设银行股份有限公司宣城开发区支行2018/11/292019/11/28人民币4.35%2,000,000.00
中国建设银行股份有限公司宣城开发区支行2018/12/122019/12/11人民币4.35%2,000,000.00
合 计——————————274,507,266.23

注:汇丰银行保证借款系本公司为子公司中鼎密封件(美国)的借款提供保证担保;德国商业银行上海分行、欧洲分行,中国农业银行股份有限公司无锡惠山支行,中国邮政储蓄银行宁国市支行的保证借款系母公司中鼎控股为子公司无锡KACO、安徽

KACO、德国KACO及本公司提供保证担保;中国建设银行股份有限公司宣城开发区支行的保证借款系本公司为子公司安徽挚达汽车在中国建设银行股份有限公司宣城开发区支行的短期借款提供担保,担保方式为连带责任保证。

(3) 抵押借款

子公司奥地利ADG、AMK、TFH、KACO、WEGU以账面应收账款、存货、固定资产及无形资产作为抵押物,为其账面短期借款提供担保。抵押相关的受限资产情形参见“附注五、57.所有权或使用权受到限制的资产”。

(4) 期末无逾期未偿还的短期借款。

(5) 期末短期借款较期初增长35.60%,主要系本期抵押借款增加所致。

25. 衍生金融负债

项目2019年6月30日2018年12月31日
互换和远期合同等衍生金融产品1,836,154.131,843,271.37
合计1,836,154.131,843,271.37

本公司衍生金融负债形成的原因以及相关的会计处理:

期末衍生金融负债系子公司德国KACO持有的衍生金融产品,由于德国KACO所属子公司分别位于德国、奥利地、匈牙利、美国、中国等不同国家,公司通过互换和远期合同等降低公司所面临的利率和汇率波动风险;德国KACO根据衍生金融负债的流动性将其划分为衍生金融负债和其他非流动负债。

26. 应付票据

种类2019年6月30日2018年12月31日
银行承兑汇票173,230,636.03218,699,349.65
合计173,230,636.03218,699,349.65

于2019年6月30日,应付票据余额中无已到期未支付的情况。

27. 应付账款

(1) 按性质列示

项目2019年6月30日2018年12月31日
应付材料款1,160,372,764.611,349,892,366.78
应付工程款、设备款、维修劳务费91,315,033.65111,770,563.21
应付外协加工费47,120,547.4565,357,467.87
应付运输费27,510,412.0335,158,836.02
其他35,459,208.7728,825,762.09
合计1,361,777,966.511,591,004,995.97

28. 预收款项

(1) 预收款项列示

项目2019年6月30日2018年12月31日
预收销售款23,832,386.3331,024,324.72
合计23,832,386.3331,024,324.72

29. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日
一、短期薪酬281,711,108.421,468,981,348.281,474,941,628.69275,750,828.01
二、离职后福利-设定提存计划10,164,747.4794,241,402.2894,732,625.789,673,523.97
三、辞退福利271,003.62271,003.62-
四、一年内到期的其他福利7,984,627.75192,861.426,206,634.531,970,854.64
合计299,860,483.641,563,686,615.601,576,151,892.62287,395,206.62

(2) 短期薪酬列示

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴210,477,495.961,287,672,795.901,294,296,213.40203,854,078.46
二、职工福利费1,785,840.2123,182,093.8621,334,508.053,633,426.02
三、社会保险费6,699,568.76122,690,638.34119,131,650.3710,258,556.73
其中:医疗保险费6,601,818.12119,693,468.07116,113,930.4910,181,355.70
工伤保险费53,528.941,770,030.931,782,723.1740,836.70
生育保险费44,221.701,227,139.341,234,996.7136,364.33
四、住房公积金231,558.9311,374,169.8311,357,572.50248,156.26
五、工会经费和职工教育经费43,515,224.351,396,673.535,845,604.7939,066,293.09
六、其他19,001,420.2122,664,976.8222,976,079.5818,690,317.45
合计281,711,108.421,468,981,348.281,474,941,628.69275,750,828.01

(3) 设定提存计划列示

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日
1. 基本养老保险10,044,080.4286,554,058.6287,043,232.099,554,906.95
2. 失业保险费120,667.057,687,343.667,689,393.69118,617.02
合计10,164,747.4794,241,402.2894,732,625.789,673,523.97

30. 应交税费

项目2019年6月30日2018年12月31日
增值税20,143,328.5624,175,207.27
企业所得税61,005,412.666,732,246.65
城市维护建设税1,017,821.881,802,757.11
土地使用税1,950,669.95983,284.40
房产税1,520,683.081,784,825.24
个人所得税12,181,375.3517,614,347.41
印花税283,850.10587,661.45
教育费附加651,780.661,220,682.59
水利基金355,150.36475,214.37
其他6,037,695.792,662,132.92
合计105,147,768.33118,038,359.41

31. 其他应付款

(1) 分类列示

项目2019年6月30日2018年12月31日
应付利息9,986,646.049,711,031.92
应付股利1,185.8486,995,358.94
其他应付款136,011,902.28218,872,776.44
合计145,999,734.16315,579,167.30

(2) 应付利息

项目2019年6月30日2018年12月31日
金融机构借款利息8,236,646.049,711,031.92
企业债券利息1,750,000.00-
合计9,986,646.049,711,031.92

(3) 应付股利

项目2019年6月30日2018年12月31日
普通股股利1,185.8486,995,358.94
合计1,185.8486,995,358.94

(4) 其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项目2019年6月30日2018年12月31日
往来款97,945,091.84158,040,960.50
预提出口税损3,180,400.0525,545,743.97
保证金及押金10,804,116.1413,158,321.73
其他24,082,294.2522,127,750.24
合计136,011,902.28218,872,776.44

32. 一年内到期的非流动负债

(1)一年内到期的非流动负债分类

项目2019年6月30日2018年12月31日
1年内到期的长期借款265,089,984.56112,354,033.84
1年内到期的融资租赁款5,374,124.265,656,808.60
合计270,464,108.82118,010,842.44

(2)一年内到期的长期借款明细

贷款单位借款起始日借款终止日借款类型币种年利率期末余额
外币本币
中国农业银行股份有限公司巴黎分行2017/12/192019/12/19保证欧元0.95%3,475,013.2927,164,178.89
渣打银行香港分行2017/4/282019/8/28保证欧元1.80%10,000,000.0078,170,000.00
渣打银行香港分行2017/4/282019/12/28保证欧元1.80%20,000,000.00156,340,000.00
德国商业银行2018/10/192019/12/31抵押欧元1.96%436,971.433,415,805.67
合 计————————————265,089,984.56

注:1年内到期的长期保证借款,系母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎、无锡KACO提供担保。1年内到期的长期抵押合同系子公司WEGU以其自有土地、房屋建筑物作为抵押物提供担保。抵押相关的受限资产情形参见“附注五、57.所有权或使用权受到限制的资产”。

33. 长期借款

(1) 长期借款分类

项目2019年6月30日2018年12月31日利率区间
保证借款2,606,695,453.722,804,397,448.380.95%~1.00%
信用借款28,184,162.0034,994,417.750.84%~3.81%
抵押借款983,612,662.40870,906,905.730.21%~5.11%
合计3,618,492,278.123,710,298,771.86——

(2) 长期保证借款明细

贷款单位借款起始日借款终止日币种年利率期末余额
外币本币
渣打银行(香港)有限公司2017/4/182020/4/28欧元1.80%160,000,000.001,250,720,000.00
中国工商银行股份有限公司法兰克福分行2017/2/222024/1/3欧元1.00%90,000,000.00703,530,000.00
中国农业银行股份有限公司巴黎分行2017/12/192020/12/18欧元0.95%33,687,647.60263,336,341.29
中国农业银行股份有限公司巴黎分行2018/8/12020/12/17欧元0.95%5,843,344.6745,677,425.29
中国农业银行股份有限公司巴黎分行2018/10/292021/9/1欧元1.00%19,433,950.00151,915,187.15
中国建设银行法兰克福分行2018/11/92021/9/14欧元1.50%24,500,000.00191,516,500.00
合 计——————————2,606,695,453.72

注:渣打银行(香港)有限公司保证借款系本公司为子公司香港中鼎提供保证担保;中国工商银行、中国农业银行的长期保证借款系母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎提供保证担保。

(3) 长期抵押借款

期末长期抵押借款系子公司AMK、TFH、KACO以账面自有应收账款、存货及固定资产为抵押物向金融机构长期借款提供抵押担保;受限资产具体情况参见“附注五、

57.所有权或使用权受到限制的资产”

34. 应付债券

(1) 应付债券

项目2019年6月30日2018年12月31日
可转债996,262,216.31-
合计996,262,216.31-

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工

具)

债券名称面值发行日期债券期限发行金额2018年12月31日
中鼎转21,200,000,000.002019/3/86年1,200,000,000.00-

(续上表)

债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还2019年6月30日
中鼎转2984,686,130.671,750,000.0011,576,085.64-996,262,216.31

可转换公司债券根据实际利率计算,计入所有者权益为203,177,076.91元

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:

经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1803号核准,公司于2019年3月8日公开发行了1,200万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额12亿元。经深圳证券交易所“深证上[2019]165号”文同意,公司12亿元可转换公司债券将于2019年4月4日起在深圳证券交易所挂牌交易,债券简称“中鼎转2”,债券代码“127011”。

本次发行的可转换公司债券转股期限自本次可转换公司债券发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至本次可转换公司债券到期日止。

35. 长期应付款

(1) 分类列示

项目2019年6月30日2018年12月31日
长期应付款52,501,461.1745,216,800.38
专项应付款--
合计52,501,461.1745,216,800.38

(2) 按款项性质列示长期应付款

项目2019年6月30日2018年12月31日
应付融资租赁款52,501,461.1745,216,800.38

36. 长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

项目2019年6月30日2018年12月31日
离职后福利-设定受益计划净负债131,501,450.37130,233,123.70
合计131,501,450.37130,233,123.70

37. 预计负债

项目2019年6月30日2018年12月31日形成原因
产品质量保证39,752,986.4764,635,339.99质量索赔
其他206,713.38247,943.29合同履约
合计39,959,699.8564,883,283.28

38. 递延收益

(1) 递延收益情况

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日形成原因
政府补助212,479,725.286,191,000.0010,551,352.88208,119,372.40财政拨款
合计212,479,725.286,191,000.0010,551,352.88208,119,372.40

(2) 涉及政府补助的项目

负债项目2018年12月31日本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动2019年6月30日与资产相关/与收益相关
设备补贴43,943,118.446,191,000.003,160,599.6046,973,518.84与资产相关
科技创新、成果转化资金28,899,460.281,607,422.8627,292,037.42与资产相关
公租房、实验室补贴58,792,499.481,187,090.9457,605,408.54与资产相关
工业转型、技术改造资金69,248,812.694,228,661.54-52,220.3365,072,371.48与资产相关
其他11,595,834.39428,026.12-8,227.8511,176,036.12与资产相关
合计212,479,725.286,191,000.0010,611,801.06-60,448.18208,119,372.40

39. 其他非流动负债

项目2019年6月30日2018年12月31日
长期衍生金融负债(互换合同)9,215,629.687,544,778.74
合计9,215,629.687,544,778.74

40. 股本

2018年12月31日本次增减变动(+、一)2019年6月30日
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,220,820,095.00-----1,220,820,095.00

41. 其他权益工具

(1) 期末发行在外可转换公司债券具变动情况表

(续上表)

42. 资本公积

发行在外的金融工具2018年12月31日本期增加
数量账面价值数量账面价值
中鼎转2--12,000,000.00203,177,076.91
发行在外的金融工具本期减少2019年6月30日
数量账面价值数量账面价值
中鼎转2--12,000,000.00203,177,076.91
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日
股本溢价2,292,028,392.6716,200.00-2,292,044,592.67
合计2,292,028,392.6716,200.00-2,292,044,592.67

43. 库存股

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日
集中竞价回购股票78,288,682.714,147,484.8782,436,167.58

库存股本期增减变动情况、变动原因说明:

库存股本期增加系根据2018年9月25日召开的第七届董事会第十四次会议以及2018年10月12日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过,本公司以集中竞价方式回购公司股份,截至2019年6月30日止,回购股数为7,593,000股。

44. 其他综合收益

项 目

2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日本期发生金额2019年6月30日
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
-15,875,536.05--15,875,536.054,755,307.81-1,583,688.343,166,591.095,028.38-12,708,944.96
-15,875,536.05--15,875,536.054,755,307.81-1,583,688.343,166,591.095,028.38-12,708,944.96
---------
——--------
——--------
124,982,590.61-48,999.50124,933,591.11-27,461,915.02---27,887,126.40425,211.3797,046,464.72
---------
——--------
——--------
——--------
48,999.50-48,999.50-————————————
---————————————
-1,276,297.68--1,276,297.68------1,276,297.68
126,209,888.79-126,209,888.79-27,461,915.02---27,887,126.40425,211.3798,322,762.40
109,107,054.56-48,999.50109,058,055.06-22,706,607.21-1,583,688.34-24,720,535.31430,239.7584,337,519.76

45. 盈余公积

项 目2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日本期增加本期减少2019年6月30日
法定盈余公积401,007,891.83-401,007,891.83--401,007,891.83
合 计401,007,891.83-401,007,891.83--401,007,891.83

46. 未分配利润

项目2019年1-6月2018年度
调整前上期末未分配利润4,336,825,642.263,623,145,329.48
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)48,999.50-
调整后期初未分配利润4,336,874,641.763,623,145,329.48
加:本期归属于母公司所有者的净利润456,153,764.951,116,442,713.41
减:提取法定盈余公积32,430,372.13
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利242,645,419.00370,332,028.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润4,550,382,987.714,336,825,642.26

调整期初未分配利润明细:

(1)因会计政策变更,影响期初未分配利润48,999.50元。

47. 营业收入及营业成本

(1) 分类

项目2019年1-6月2018年1-6月
收入成本收入成本
主营业务5,488,371,158.863,996,583,442.095,969,259,753.034,253,396,141.66
其他业务93,754,063.9965,821,902.10128,905,999.49105,574,364.50
合计5,582,125,222.854,062,405,344.196,098,165,752.524,358,970,506.16

(2)业务(分产品)

项目2019年1-6月2018年1-6月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
橡胶制品5,452,388,995.283,967,071,628.735,913,857,883.924,208,151,988.75
混炼胶35,982,163.5829,511,813.3655,401,869.1145,244,152.91
合计5,488,371,158.863,996,583,442.095,969,259,753.034,253,396,141.66

(3)主营业务(分地区)

项目2019年1-6月2018年1-6月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
国内1,631,657,617.641,004,213,085.241,909,021,684.641,154,339,185.95
国外3,856,713,541.222,992,370,356.854,060,238,068.393,099,056,955.71
合计5,488,371,158.863,996,583,442.095,969,259,753.034,253,396,141.66

48. 税金及附加

项目2019年1-6月2018年1-6月
城市维护建设税11,245,300.1013,436,488.22
教育费附加8,245,812.219,609,818.44
房产税3,214,798.303,781,317.91
土地使用税4,730,755.873,912,597.10
印花税2,053,543.032,283,562.78
水利基金1,870,249.651,920,370.17
其他3,266,226.18556,325.72
合计34,626,685.3435,500,480.34

49. 销售费用

项目2019年1-6月2018年1-6月
职工薪酬103,842,493.4490,976,806.08
运输费45,399,150.3547,443,114.07
租赁费13,652,588.169,260,797.70
包装费19,135,966.2128,574,709.83
业务招待费12,178,704.1410,373,220.42
质量费用10,440,160.378,749,593.38
差旅费7,225,184.777,697,574.81
劳务费7,398,024.825,885,529.71
其他24,896,736.1527,790,220.14
合计244,169,008.41236,751,566.14

50. 管理费用

项目2019年1-6月2018年1-6月
职工薪酬215,811,258.63198,380,552.38
修理费14,781,534.0313,105,839.63
折旧费21,209,802.2618,197,574.87
无形资产摊销14,770,620.0413,064,137.87
租赁费6,937,546.775,254,638.72
水电费10,580,010.1212,529,275.08
业务招待费2,451,066.674,887,375.60
其他104,269,194.58111,633,570.36
合计390,811,033.10377,052,964.51

51. 研发费用

项目2019年1-6月2018年1-6月
职工薪酬190,571,206.42164,283,195.58
材料费34,510,240.4029,268,190.71
计量检测费10,067,274.297,992,300.65
水电费5,847,194.124,965,630.22
折旧与摊销22,575,103.9514,361,825.39
租赁费1,148,348.441,547,664.42
差旅费4,015,180.463,540,171.92
其他31,051,754.8324,001,816.97
合计299,786,302.91249,960,795.87

52. 财务费用

项目2019年1-6月2018年1-6月
利息支出61,700,755.9444,919,656.22
减:利息收入5,810,817.3116,547,059.64
利息净支出55,889,938.6328,372,596.58
汇兑损失--
减:汇兑收益29,816,961.0614,074,818.18
汇兑净损失-29,816,961.06-14,074,818.18
银行手续费及其他10,414,456.6610,677,349.95
合计36,487,434.2324,975,128.35

53. 其他收益

项目2019年1-6月2018年1-6月与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补助10,611,801.067,565,460.82与资产相关
与递延收益相关的政府补助10,611,801.067,565,460.82与资产相关
二、其他与日常活动相关其计入其他收益的项目5,133,006.217,721,035.61与收益相关
奖励扶持资金3,848,052.006,236,900.00与收益相关
税收返还1,071,819.00140,785.04与收益相关
外贸奖励-319,500.00与收益相关
失业保险基金4,335.21-与收益相关
岗位技能补贴118,800.00528,985.70与收益相关
其他90,000.00494,864.87与收益相关
合 计15,744,807.2715,286,496.43——

54. 投资收益

项目2019年1-6月2018年1-6月
理财产品投资收益20,430,077.2718,871,065.22
权益法核算的长期股权投资收益-1,831,322.69-382,497.35
业绩补偿-22,042,566.26
合计18,598,754.5840,531,134.13

55. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2019年1-6月2018年1-6月
衍生金融负债-1,133,102.00-986,895.89
合计-1,133,102.00-986,895.89

56. 信用减值损失

项目2019年1-6月2018年1-6月
应收账款坏账损失8,250,160.25——
其他应收款坏账损失-2,625,691.12——
合计5,624,469.13——

57. 资产减值损失

项目2019年1-6月2018年1-6月
一、坏账损失_-7,133,557.09
二、存货跌价损失-9,148,279.02-12,109,389.71
合计-9,148,279.02-19,242,946.80

58. 资产处置收益

项目2019年1-6月2018年1-6月
处置未划分为持有待售的固定资产、8,125,424.3273,934.13
在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失:
其中:固定资产8,125,424.3273,934.13
合 计8,125,424.3273,934.13

59. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目2019年1-6月2018年1-6月计入当期非经常性损益的金额
其他12,047,798.896,097,670.5812,047,798.89
合 计12,047,798.896,097,670.5812,047,798.89

60. 营业外支出

项目2019年1-6月2018年1-6月计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失4,287,548.63261,696.504,287,548.63
其他3,386,332.28768,911.513,386,332.28
合 计7,673,880.911,030,608.017,673,880.91

61. 所得税费用

(1) 所得税费用的组成

项目2019年1-6月2018年1-6月
当期所得税费用99,099,702.27141,422,148.23
递延所得税费用-3,327,787.222,652,107.78
合计95,771,915.05144,074,256.01

62. 其他综合收益

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额,以及前期计入其他综合收益当期转出计入当期损益的金额,详见附注五、44其他综合收益。

63. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目2019年1-6月2018年1-6月
政府补助10,828,871.0019,801,328.35
利息收入5,810,817.3116,547,059.64
保证金及押金1,023,000.00740,000.00
其他69,804,001.9255,148,681.31
合计87,466,690.2392,237,069.30

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目2019年1-6月2018年1-6月
销售费用129,886,354.60150,832,424.01
管理费用及研发费用191,149,104.31177,270,575.68
银行手续费1,447,644.371,156,887.94
员工借款4,043,602.973,445,041.46
往来款及其他3,319,282.668,135,819.15
合计329,845,988.91340,840,748.24

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目2019年1-6月2018年1-6月
理财产品本金收回1,900,000,000.001,390,000,000.00
理财产品利息收入27,340,756.2318,871,065.22
合计1,927,340,756.231,408,871,065.22

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目2019年1-6月2018年1-6月
购买理财产品3,240,000,000.00590,000,000.00
合计3,240,000,000.00590,000,000.00

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2019年1-6月2018年度
收回银行承兑汇票保证金56,294,836.42-
合计56,294,836.42-

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2019年1-6月2018年1-6月
支付的票据保证金19,872,800.00121,644,351.44
融资费用13,749,723.3810,828,515.20
合计33,622,523.38132,472,866.64

64. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料2019年1-6月2018年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润460,253,491.88711,608,839.71
加:资产减值损失9,148,279.0219,242,946.80
信用减值损失-5,624,469.13——
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资218,971,638.05197,439,249.85
产折旧
无形资产摊销15,579,234.1015,461,297.98
长期待摊费用摊销28,432,775.1520,214,900.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-8,125,424.32-73,934.13
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)4,287,548.63261,696.50
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)1,703,288.51986,895.89
财务费用(收益以“-”号填列)61,700,755.9455,597,006.17
投资损失(收益以“-”号填列)-18,598,754.58-40,531,134.13
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-7,012,598.884,706,228.39
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)3,235,968.13-2,148,874.31
存货的减少(增加以“-”号填列)-88,241,653.49-219,049,391.99
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)193,978,889.19-189,742,445.38
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-339,949,958.47-262,360,237.42
其他
经营活动产生的现金流量净额529,739,009.73311,613,044.19
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,430,084,398.051,927,876,739.90
减:现金的期初余额1,574,053,644.101,525,951,521.85
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-143,969,246.05401,925,218.05

(2) 现金和现金等价物构成情况

项目2019年6月30日2018年12月31日
一、现金1,430,084,398.051,574,053,644.10
其中:库存现金675,863.28521,669.84
可随时用于支付的银行存款1,429,408,534.771,573,531,974.26
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1,430,084,398.051,574,053,644.10
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

65. 所有者权益变动表项目注释

本公司对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额详见附注三、31.重要会计政策和会计估计的变更

66. 所有权或使用权受到限制的资产

项目2019年6月30日账面价值受限原因
货币资金70,053,331.56开立银行承兑汇票、保函保证金
应收票据124,760,720.51质押用于开立银行承兑汇票
应收账款252,069,101.81银行借款抵押
存货294,891,205.80银行借款抵押
固定资产706,887,642.58银行借款抵押
无形资产2,330,578.20银行借款抵押
金融资产6,097,260.39银行借款抵押
合计1,457,089,840.85

67. 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目:

项目2019年6月30日外币余额折算汇率2019年6月30日折算人民币余额
货币资金1,042,622,169.49
其中:美元47,244,900.086.8747324,794,514.58
欧元77,466,981.327.8170605,559,392.98
英镑1,958,749.988.711317,063,258.70
日元357,728.000.063822,823.05
港币35,704.760.879731,409.48
福林143,694,915.750.02423,477,416.96
瑞士法郎17,581.797.0388123,754.70
捷克克朗768,273.470.3073236,090.44
墨西哥元41,725,800.000.358614,962,871.88
土耳其里拉15,738,000.001.190918,742,384.20
波兰兹罗提16,161,032.571.838729,715,290.59
印度卢比22,821,980.060.09962,273,069.21
加元4,823,874.025.249025,320,514.73
巴西雷亚尔 BRL163,317.871.8331299,377.99
应收账款1,727,990,054.42
其中:美元101,473,230.296.8747697,598,016.27
欧元106,960,155.237.8170836,107,533.43
英镑550,243.838.71134,793,339.08
日元4,306,164.000.0638274,733.26
港币51,750.000.879745,524.48
福林45,943.260.02421,111.83
瑞士法郎59,177.757.0388416,540.35
土耳其里拉49,875,000.001.190959,396,137.50
波兰兹罗提53,021,030.231.838797,489,768.28
印度卢比5,823,393.030.0996580,009.95
加元5,960,628.695.249031,287,339.99
其他应收款122,375,956.45
其中:美元4,692,858.266.874732,261,992.68
欧元7,667,870.957.817059,939,747.22
英镑9,190.888.711380,064.51
土耳其里拉8,736,999.991.190910,404,893.29
波兰兹罗提7,594,875.871.838713,964,698.26
印度卢比57,475,506.880.09965,724,560.49
短期借款622,566,716.26
其中:美元25,200,000.006.8747173,242,440.00
欧元56,681,452.347.8170443,078,912.94
波兰兹罗提3,396,618.981.83876,245,363.32
应付账款883,785,094.76
其中:美元53,945,171.026.8747370,856,867.21
欧元53,545,736.647.8170418,567,023.31
英镑39,598.178.7113344,951.54
日元1,075,745.000.063868,632.53
瑞士法郎51,773.157.0388364,420.85
土耳其里拉35,390,000.001.190942,145,951.00
波兰兹罗提27,165,715.291.838749,949,600.70
印度卢比14,936,221.100.09961,487,647.62
其他应付款165,449,713.82
其中:美元9,059,606.346.874762,282,075.71
欧元13,196,403.747.8170103,156,288.04
瑞士法郎1,612.507.038811,350.07
长期借款3,778,804,047.96
其中:美元12,671,553.166.874787,113,126.51
欧元465,723,614.067.81703,640,561,491.11
波兰兹罗提27,807,380.401.838751,129,430.34
长期应付款51,255,462.27
其中:欧元6,431,986.767.817050,278,840.50
波兰兹罗提531,147.971.8387976,621.77

(2) 境外经营实体的说明:

公司名称公司所在地记账本位币本位币选择依据
美国中鼎美国·密歇根州美元所在地币种
美国Cooper美国·新罕布什尔州美元所在地币种
中鼎密封件(美国)美国·俄亥俄州美元所在地币种
中鼎控股(美国)美国·俄亥俄州美元所在地币种
美国MRP美国·密歇根州美元所在地币种
美国BRP美国·密苏里州美元所在地币种
美国AB美国·俄亥俄州美元所在地币种
美国Precix美国·马萨诸塞州美元所在地币种
美国NATC美国·密歇根州美元所在地币种
美国ZD-Metal美国·密歇根州美元所在地币种
欧洲中鼎德国·图根欧元所在地币种
奥地利ADG奥地利·格莱斯多夫欧元所在地币种
法国Solyem法国·圣普列斯特欧元所在地币种
AMK德国·.基尔夏伊姆欧元所在地币种
AMK-A德国·.基尔夏伊姆欧元所在地币种
AMK-AM德国·.基尔夏伊姆欧元所在地币种
AMK-EG德国·Weida欧元所在地币种
AMK-AR保加利亚·Gabrovo欧元所在地币种
AMK-AT德国·爱尔福特欧元所在地币种
AMK-ARG德国·基尔夏伊姆欧元所在地币种
AMK-ARS瑞士·夏夫豪森瑞士法郎所在地币种
AMK-DRHL爱尔兰·都柏林欧元所在地币种
德国KACO德国·海尔布隆欧元所在地币种
奥地利KACO奥地利·隆高地区欧元所在地币种
美国KACO美国·北卡罗来纳州美元所在地币种
匈牙利KACO匈牙利·杰尔-莫雄-肖普朗州福林所在地币种
德国WEGU德国·卡塞尔欧元所在地币种
SD德国·卡塞尔欧元所在地币种
Synersil德国·卡塞尔欧元所在地币种
LBS德国·卡塞尔欧元所在地币种
SVK斯洛伐克·特尔纳瓦州欧元所在地币种
GRK德国·卡塞尔欧元所在地币种
GRV德国·卡塞尔欧元所在地币种
TFH德国·慕尼黑欧元所在地币种
TF-PL波兰·瓦乌布日赫兹罗提所在地币种
TF-CS捷克·赫拉德克克朗所在地币种
TF-IT意大利·奇列欧元所在地币种
TF-FR法国·南特欧元所在地币种
TF-TR土耳其·瑟奇科伊里拉所在地币种
TF-SO法国·南特欧元所在地币种
TF-SK斯洛伐克·诺瓦巴纳欧元所在地币种
TF-CN中国·苏州人民币所在地币种
TF-ES西班牙·塔拉索纳欧元所在地币种
TF-US美国·底特律美元所在地币种
TF-GE德国·法兰克福欧元所在地币种
TF-MX墨西哥·德利西亚斯墨西哥比索所在地币种
TF-IN印度·普纳卢比所在地币种
TF-UK英国·诺丁汉英镑所在地币种
TF-BA巴西·南圣卡埃塔诺·雷亚尔所在地币种

68. 政府补助

(1) 与资产相关的政府补助

项目金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
2019年1-6月2018年1-6月
设备补贴46,973,518.84递延收益3,160,599.601,615,774.493,160,599.60
科技创新、成果转化资金27,292,037.42递延收益1,607,422.861,954,678.121,607,422.86
公租房、实验室补贴57,605,408.54递延收益1,187,090.941,187,090.951,187,090.94
工业转型、技术改造资金65,072,371.48递延收益4,228,661.542,501,147.534,228,661.54
其他11,176,036.12递延收益428,026.12306,769.73428,026.12
合计208,119,372.40——10,611,801.067,565,460.8210,611,801.06

(2) 与收益相关的政府补助

项目金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
2019年1-6月2018年1-6月
奖励扶持资金3,848,052.00其他收益3,848,052.006,236,900.003,848,052.00
税收返还1,071,819.00其他收益1,071,819.00140,785.041,071,819.00
外贸奖励其他收益319,500.00
失业保险基金4,335.21其他收益4,335.21-4,335.21
岗位技能补贴118,800.00其他收益118,800.00528,985.70118,800.00
其他90,000.00其他收益90,000.00494,864.8790,000.00
合计5,133,006.21——5,133,006.217,721,035.615,133,006.21

六、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并无2.其他原因的合并范围变动无

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
中鼎精工安徽·宣城安徽·宣城工业生产7525同一控制下企业合并
中鼎减震安徽·宁国安徽·宁国工业生产100-同一控制下企业合并
欧洲中鼎德国·图根德国·图根仓储、售后服务100-设立
奥地利ADG奥地利·格莱斯多夫奥地利·格莱斯多夫工业生产-100非同一控制下企业合并
法国Solyem法国·圣普列斯特法国·圣普列斯特工业生产-100非同一控制下企业合并
AMK德国·.基尔夏伊姆德国·.基尔夏伊姆股权投资-100非同一控制下企业合并
AMK-A德国·.基尔夏伊姆德国·.基尔夏伊姆工业生产-100非同一控制下企业合并
AMK-AM德国·.基尔夏伊姆德国·.基尔夏伊姆工业生产-100非同一控制下企业合并
AMK-EG德国·Weida德国·Weida工业生产-100非同一控制下企业合并
AMK-AS保加利亚·Gabrovo保加利亚·Gabrovo工业生产-100非同一控制下企业合并
AMK-AT德国·爱尔福特德国·爱尔福特工业生产-100非同一控制下企业合并
AMK-ARG德国·基尔夏伊姆德国·基尔夏伊姆股权投资-100非同一控制下企业合并
AMK-ARS瑞士·夏夫豪森瑞士·夏夫豪森工业生产-100非同一控制下企业合并
安徽安美科安徽·宁国安徽·宁国工业生产-100设立
AMK-DRHL爱尔兰·都柏林爱尔兰·都柏林工业生产-100非同一控制下企业合并
TFH法国·南特法国·南特工业生产-100非同一控制下企业合并
TF-PL波兰·瓦乌布日赫波兰·瓦乌布日赫工业生产-100非同一控制下企业合并
TF-CS捷克·赫拉德克捷克·赫拉德克工业生产-100非同一控制下企业合并
TF-IT意大利·奇列意大利·奇列工业生产-100非同一控制下企业合并
TF-FR法国·南特法国·南特工业生产-100非同一控制下企业合并
TF-TR土耳其土耳其工业生产-100非同一控制下企业合并
TF-SO法国·南特法国·南特工业生产-100非同一控制下企业合并
TF-SK斯洛伐克·诺瓦巴纳斯洛伐克·诺瓦巴纳工业生产-100非同一控制下企业合并
TF-CN中国·苏州中国·苏州工业生产-100非同一控制下企业合并
TF-ES西班牙·塔拉索纳西班牙·塔拉索纳工业生产-100非同一控制下企业合并
TF-US美国·底特律美国·底特律工业生产-100非同一控制下企业合并
TF-GE德国·法兰克福德国·法兰克福工业生产-100非同一控制下企业合并
TF-MX墨西哥·德利西亚斯墨西哥·德利西亚斯工业生产-100非同一控制下企业合并
TF-IN印度·普纳印度·普纳工业生产-100非同一控制下企业合并
TF-UK英国·诺丁汉英国·诺丁汉工业生产-100设立
德国KACO德国·海尔布隆德国·海尔布隆工业生产-80非同一控制下企业合并
匈牙利KACO匈牙利·杰尔-莫雄-肖普朗州匈牙利·杰尔-莫雄-肖普朗州工业生产-100非同一控制下企业合并
美国KACO美国·北卡罗来纳州美国·北卡罗来纳州工业生产-100非同一控制下企业合并
无锡KACO江苏·无锡江苏·无锡工业生产-100非同一控制下企业合并
安徽KACO安徽·宁国安徽·宁国工业生产-100设立
奥地利KACO奥地利·隆高地区奥地利·隆高地区工业生产-100非同一控制下企业合并
德国WEGU德国·卡塞尔德国·卡塞尔工业生产-100非同一控制下企业合并
WEGU SD德国·卡塞尔德国·卡塞尔工业生产-100非同一控制下企业合并
WEGU Synersil德国·卡塞尔德国·卡塞尔工业生产-100非同一控制下企业合并
WEGU LBS德国·卡塞尔德国·卡塞尔工业生产-100非同一控制下企业合并
WEGU SVK斯洛伐克·特尔纳瓦州斯洛伐克·特尔纳瓦州工业生产-100非同一控制下企业合并
安徽威固安徽·宁国安徽·宁国工业生产-100设立
WEGU GRK德国·卡塞尔德国·卡塞尔房产管理-100设立
WEGU GRV德国·卡塞尔德国·卡塞尔--100设立
中鼎密封件(美国)美国·俄亥俄州美国·俄亥俄州实业投资100-设立
美国MRP美国·密歇根州美国·密歇根州工业生产-100非同一控制下企业合并
美国AB美国·俄亥俄州美国·俄亥俄州工业生产-100非同一控制下企业合并
美国中鼎美国·密歇根州美国·密歇根州商品销售、仓储100-同一控制下合并
美国Cooper美国·新罕布什尔州美国·新罕布什尔州工业生产100-非同一控制下企业合并
中鼎控股(美国)美国·俄亥俄州美国·俄亥俄州股权投资-100设立
美国Precix美国·马萨诸塞州美国·马萨诸塞州工业生产-100非同一控制下企业合并
美国NATC美国·密歇根州美国·密歇根州质量检测100设立
美国ZDMetal美国·密歇根州美国·密歇根州工业生产60非同一控制下企业合并
天津飞龙中国·天津中国·天津工业生产97.5-非同一控制下企业合并
天津天拓中国·天津中国·天津工业生产-100非同一控制下企业合并
宁国中鼎安徽·宁国安徽·宁国工业生产100-设立
宁国普萨斯安徽·宁国安徽·宁国工业生产80-设立
中鼎胶管安徽·宁国安徽·宁国工业生产100-设立
中鼎流体安徽·宁国安徽·宁国工业生产100-非同一控制下企业合并
中鼎模具安徽·宁国安徽·宁国工业生产100-同一控制下企业合并
安徽库伯安徽·宁国安徽·宁国工业生产100-设立
芜湖中鼎安徽·芜湖安徽·芜湖工业生产955设立
武汉中鼎湖北·武汉湖北·武汉工业生产100-设立
安大中鼎安徽·合肥安徽·合肥技术服务65-同一控制下企
业合并
天津中鼎中国·天津中国·天津工业生产100-设立
香港中鼎中国·香港中国·香港商品贸易100-设立
广州中鼎广东·广州广东·广州工业生产100-设立
上海宁鼎中国·上海中国·上海商品销售100-设立
安徽挚达中鼎安徽·宣城安徽·宣城工业生产55-设立
烟台中鼎山东·烟台山东·烟台工业生产100-设立
柳州中鼎广西·柳州广西·柳州工业生产100-设立
成都中鼎四川·成都四川·成都工业生产100-设立
中鼎吉配安徽·宣城安徽·宣城工业生产60-设立

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利2019年6月30日少数股东权益余额
德国KACO20.00%8,670,315.65147,383,450.18

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称2019年6月30日
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
德国KACO664,895,452.751,071,552,882.431,736,448,335.18625,372,906.57374,158,177.69999,531,084.26

(续上表)

子公司名称2018年12月31日
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
德国KACO711,347,766.371,032,814,179.111,744,161,945.48702,837,467.38347,712,602.171,050,550,069.55

(续上表)

子公司名称2019年1-6月
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
德国KACO893,474,029.7843,351,578.3546,072,963.73120,393,796.17

(续上表)

子公司名称2018年1-6月
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
德国KACO889,707,076.8066,287,523.3170,370,364.0349,227,090.93

2. 在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或 联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
合营企业
鼎连高分子安徽·宣城安徽·宣城工业生产50.0——权益法核算
联营企业
宁国中鼎田仆安徽·宁国安徽·宁国投资管理40.0——权益法核算
宁波中鼎菁英时代浙江·宁波浙江·宁波投资管理40.0——权益法核算
Green Motion瑞士·比士尼瑞士·比士尼工业生产42.87——权益法核算

(2) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2019年6月30日/ 2019年1-6月2018年6月30日/ 2018年1-6月
合营企业:
投资账面价值合计53,270,764.4433,219,750.60
下列各项按持股比例计算的合计数228,236.97-305,427.59
——净利润228,236.97-305,427.59
——其他综合收益-
——综合收益总额228,236.97-305,427.59
联营企业:
投资账面价值合计97,271,280.2865,494,482.91
下列各项按持股比例计算的合计数-2,059,559.66-1,216,388.02
——净利润-2,059,559.66-1,216,388.02
——其他综合收益-
——综合收益总额-2,059,559.66-1,216,388.02

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

违约风险敞口是指,在未来 12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

应收账款、其他应收款风险敞口信息见附注五XX。

2.流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。本公司的流动性风险应对措施系保证公司拥有充足的现金以偿还到期债务。财务部门通过监控非受限货币资金余额、将到期变现的银行承兑汇票以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司及主要子公司通过与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行票据义务与其他到期债务义务提供支持。

3.市场风险

(1)外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关,除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币计价结算外,本公司的其他主要业务以人民币计价结算。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能采用远期锁汇的方式以达到规避汇率风险的目的。在预测汇率波动朝人民币增值方向发展时,增加相应外币的借款支出;反之,减少相应外币的借款支出,以降低汇率风险。截止2019年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注五、60.外币货币性项目。

(2)利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截止2019年6月30日为止期间,在其他风险变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降5%,本公司当年的净利润就会下降或增加168万元(2018年12月31日:179 万元)。

九、公允价值的披露

1.于2019年6月30日,以公允价值计量的资产和负债的公允价值

项目2019年6月30日公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1. 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产437,321.67
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资1,638,108,667.51
(2)权益工具投资
(二)应收款项融资
(三)其他债权投资
(四)其他权益工具投资193,972,811.37
(五)其他非流动金融资产6,333,700.41
(六)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(七)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额1,838,852,500.96
(八)交易性金融负债
其中:.发行的交易性债券
衍生金融负债1,836,154.13
其他非流动负债9,215,629.68
(九)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额11,051,783.81
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产1,289,179.72
非持续以公允价值计量的资产总额1,289,179.72
非持续以公允价值计量的负债总额-

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值取代理融通公司的交易价格;

其他权益工具投资的公允价值系取自基金持续计算的份额;衍生金融资产、衍生金融负债的公允价值取自交易银行即期的利率和汇率价格。

十、关联方及关联交易

1. 本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对公司的持股比母公司对本公司的表决权比
例(%)例(%)
中鼎控股安徽?宁国工业生产、 实业投资11497.3万元46.6846.68

本公司最终控制方:夏鼎湖、夏迎松

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益

3. 本公司合营和联营企业情况

(1)本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益

4. 其他关联方情况

其他关联方名称以下简称其他关联方与本公司关系
安徽中鼎橡塑制品有限公司中鼎橡塑实际控制人直系亲属控制的企业
广东江裕中鼎橡胶制品有限公司广东江裕实际控制人直系亲属控制的企业
安徽中翰智能科技有限公司中翰智能实际控制人直系亲属控制的企业
安徽中翰高分子科技有限公司中翰高分子实际控制人实施重大影响的企业
东鑫电子(安徽)有限公司东鑫电子实际控制人实施重大影响的企业
安徽中鼎动力有限公司中鼎动力同受母公司控制
施密特汽车管件(安徽)有限公司安徽施密特管件同受母公司控制
安徽中鼎置业有限公司中鼎置业同受母公司控制
安徽中鼎置业(广德)有限公司广德中鼎置业同受母公司控制
安徽广德中鼎汽车工具有限公司广德中鼎汽车工具同受母公司控制
上海新鼎减振橡胶技术有限公司上海新鼎同受母公司控制
安徽中鼎飞彩车辆有限公司中鼎飞彩同受母公司控制
合肥中鼎信息科技股份有限公司中鼎信息同受母公司控制
安徽中鼎美达环保科技有限公司中鼎美达同受母公司控制
安徽迎鼎进出口贸易有限公司安徽迎鼎同受母公司控制
Schmitter Group AG施密特同受母公司控制
安徽鼎连高分子材料股份有限公司鼎连高分子合营企业
上海挚达科技发展有限公司上海挚达其他
宁国金鼎田仆产业投资基金(有限合伙)宁国金鼎其他
上海鼎可自动化科技有限公司上海鼎可其他
武汉尚鼎涂层科技有限公司武汉尚鼎同受母公司控制

5. 关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况表

关联方关联交易内容2019年1-6月发生额2018年1-6月发生额
中鼎橡塑采购商品41,436,669.1022,920,629.71
中鼎橡塑接受服务824,392.183,002,716.34
中鼎控股接受服务、购买设备20,529,974.2427,697,705.05
广德中鼎汽车工具接受服务、购买设备1,726,436.701,967,401.11
安徽迎鼎采购商品467,568.00477,779.43
中鼎信息接受服务、购买设备3,003,775.953,270,784.82
中鼎动力采购商品385,000.00
中鼎动力接受服务、购买设备5,489,623.596,397,985.00
上海鼎可接受服务、购买设备1,279,310.343,512,945.75
鼎连高分子采购商品5,641.342,067,996.40
中翰智能采购商品628,908.00
武汉尚鼎接受服务230,000.00

出售商品、提供劳务情况表

关联方关联交易内容2019年1-6月发生额2018年1-6月发生额
中鼎橡塑销售商品32,751,065.3235,249,468.64
中鼎橡塑提供服务2,728,858.346,458,108.17
中鼎控股销售商品196,305.45306,821.77
中鼎控股提供服务863,337.321,350,434.29
广东江裕销售商品325,078.46
安徽施密特管件销售商品100,388.531,367,094.65
安徽施密特管件提供服务、销售设备476,394.60449,513.89
中翰高分子销售商品46,333.0635,350.32
中鼎动力销售商品5,078,710.018,314,604.20
中鼎动力提供服务593,878.51851,420.36
中鼎置业销售商品2,327.78
鼎连高分子销售商品128,967.213,346,280.07
鼎连高分子提供服务、销售设备88,495.581,276,119.84
上海挚达销售商品26,592,817.9022,981,984.93
施密特销售商品1,296,384.331,002,191.83
施密特提供服务4,116,431.49
东鑫电子销售商品759.781,519.56
武汉尚鼎提供服务25,842.94
武汉尚鼎销售商品861.88

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

承租方名称租赁资产种类2019年1-6月确认的租赁收入2018年度1-6月确认的租赁收入
中鼎控股经营租赁162,752.28212,100.93

本公司作为承租方:

出租方名称租赁资产种类2019年1-6月确认的租赁费2018年度1-6月确认的租赁费
中鼎控股经营租赁2,675,133.962,044,211.60
中鼎橡塑经营租赁373,344.00373,344.00
广德中鼎置业经营租赁953,406.141,083,753.18

关联租赁情况说明:

(4)关联担保情况

本公司作为担保方本公司无作为担保方对关联方的担保。本公司作为被担保方

担保方贷款金融机构担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
中鼎控股德商银行31,268,000.002018/8/232019/8/23
中鼎控股德商银行11,474,345.652018/11/22019/11/1
中鼎控股德商银行7,817,000.002018/10/312019/10/31
中鼎控股农业银行1,164,162.982018/7/62019/7/5
中鼎控股农业银行2,060,691.352018/7/172019/7/17
中鼎控股农业银行1,171,816.452018/7/312019/7/30
中鼎控股农业银行2,121,528.952018/8/102019/8/9
中鼎控股农业银行1,307,950.842018/8/272019/8/26
中鼎控股农业银行1,563,400.002018/9/282019/9/27
中鼎控股德商银行58,627,500.002018/12/12019/12/1
中鼎控股工商银行703,530,000.002017/2/222024/1/03
中鼎控股农业银行263,336,341.292017/12/192020/12/18
中鼎控股农业银行45,677,425.292018/8/12020/12/17
中鼎控股农业银行151,915,187.152018/10/292021/9/1
中鼎控股建设银行2,000,000.002018/11/292019/11/28
中鼎控股建设银行2,000,000.002018/12/122019/12/11
中鼎控股建设银行191,516,500.002018/11/92021/9/14

关联担保情况说明:

① 母公司中鼎控股为子公司安徽KACO、无锡KACO在德国商业银行股份有限公司上海分行的短期借款提供最高额为970.00万欧元担保,担保方式为连带责任保证。截至2019年06月30日止,该担保合同项下担保的借款金额为646.79万欧元,折合人民币金额为5055.93万元。

② 母公司中鼎控股为本公司在中国农业银行短期借款提供最高额为人民币

6,000.00万元的担保,担保方式为连带责任保证。截至2019年06月30日止,该担保合同项下担保的借款金额为120.12万欧元,折合人民币金额为938.95万元。

③母公司中鼎控股为子公司德国KACO在德国商业银行欧洲分行的短期借款提供担保,担保方式为连带责任保证。截至截至2019年06月30日止,该担保合同项下担保的借款金额为750.00万欧元,折合人民币金额5862.75万元。

④母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎在中国工商银行法兰克福分行的长期借款提供担保,担保方式为连带责任保证。截至2019年06月30日止,该担保合同项下担保的借款金额为9000万欧元,折合人民币金额为70,353.00万元。

⑤母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎在中国农业银行巴黎分行的长期借款提供担保,担保方式为连带责任保证。截至2019年06月30日止,该担保合同项下担保的借款金额为6576.6万欧元,折合人民币金额为51,409.28万元。其中一年内到期的借款金额为347.50万欧元,折合人民币金额为2716.41万元。

⑥母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎在中国建设银行建设银行法兰克福分行的长期借款提供担保,担保方式为连带责任保证。截至2018年12月31日止,该担保合同项下担保的借款金额为2450万欧元,折合人民币金额为19,151.65万元。

(5)关键管理人员报酬

项目2019年1-6月发生额2018年1-6月发生额
关键管理人员报酬4,635,0004,635,000

6. 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

项目名称关联方2019年6月30日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据中鼎橡塑200,000.00600,000.00
应收账款中鼎橡塑17,944,163.27897,208.1616,374,393.91877,597.63
应收账款中鼎动力1,904,634.7495,231.742,385,122.44119,256.12
应收账款安徽施密特管件319,472.8815,973.64361,683.0118,149.44
应收账款施密特2,278,210.80113,910.543,855,456.46192,772.82
应收账款中翰高分子5,579.94279.00
应收账款中鼎控股3,846.01192.3021,271.671,255.88
应收账款中鼎美达2,307,740.97230,240.272,307,740.97230,240.27
应收账款安徽迎鼎276,614.2346,923.76276,948.8927,694.89
应收账款上海挚达30,101,436.661,505,071.8326,053,352.251,302,667.61
应收账款鼎连高分子743,397.6338,343.3920,523,249.711,102,537.88
应收账款中鼎信息2,500.00250.002,500.00125.00
预付款项中鼎信息746,750.00540,250.00
预付款项上海鼎可6,813,290.558,297,290.55

(2) 应付项目

项目名称关联方2019年6月30日账面余额2018年12月31日账面余额
应付账款中鼎橡塑67,398,131.4275,747,392.46
应付账款中鼎信息1,425,550.00595,400.00
应付账款中鼎控股17,588,116.5216,907,221.24
应付账款中鼎置业2,790,908.162,885,035.50
应付账款安徽迎鼎1,488.00415,666.66
应付账款中翰高分子1,575.0018,900.00
应付账款鼎连高分子1,029,587.421,093,073.13
应付账款广德中鼎汽车工具1,347,573.87653438.33
应付账款广东江裕0.017075.51
其他应付款中鼎橡塑11,779.29
其他应付款中鼎控股11,353,798.6326,530,223.63
其他应付款中鼎信息32,000.00
其他应付款中鼎置业0.001,219,138.91
其他应付款安徽迎鼎4,740.00

十二、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至2019年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

截至2019年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项。

3. 其他

根据本公司与美国汇丰银行2016年12月签订的保证合同,本公司为子公司中鼎密封件(美国)向美国汇丰银行申请综合授信或授信额度内申请贷款时提供连带责任担保,担保金额不超过2,000万美元,担保期限为三年。截至2019年06月30日止,该项授信额度已经使用的金额为2,000万美元。

鉴于渣打银行(香港)有限公司向本公司的子公司香港中鼎提供20,000万欧元的定期贷款,本公司与渣打银行(香港)有限公司于2017年4月18日签订保证合同,为上述债务提供连带责任保证。

截至2019年06月30日止,除上述事项外,本公司无需要披露的其他事项。。

十三、资产负债表日后事项

截至2019年8月29日止,本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。十四、其他重要事项

1. 债务重组

截至2019年6月30日止,本公司无需要披露的债务重组事项。

2. 其他

截至2019年6月30日止,本公司无需要披露的其他重组事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收票据

(1) 分类列示

种 类2019年6月30日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑票据31,651,645.04-31,651,645.0471,732,078.21-71,732,078.21
商业承兑票据------
合计31,651,645.0431,651,645.0471,732,078.21-71,732,078.21

(2) 于2019年6月30日,公司无已质押的应收票据。

(3) 公司已背书或贴现且在2019年6月30日尚未到期的应收票据

项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑票据222,190,757.15-
商业承兑票据--
合计222,190,757.15-

(4) 于2019年6月30日,公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

(5) 按坏账计提方法分类披露

类别2019年6月30日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备31,651,645.04100.00--31,651,645.04
其中:组合1--
组合231,651,645.04100.00--31,651,645.04
合计31,651,645.04100.00--31,651,645.04

①于2019年6月30日,无按单项计提坏账准备

② 于2019年6月30日,无按组合1计提坏账准备

于2019年6月30日,按组合2计提坏账准备,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、重大会计政策及会计估计10.金融工具。

(6) 坏账准备的情况

类 别2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日本期变动金额2019年6月30日
计提收回或转回
银行承兑汇票------

其中本期无坏账准备收回或转回金额重要的:

(7) 本期无实际核销的应收票据情况

2. 应收账款

(1) 按账龄披露

账龄2019年6月30日2018年12月31日
1年以内866,776,786.00971,054,502.07
1至2年97,639,801.1593,397,977.71
2至3年2,736,823.271,672,146.57
3至4年565,884.89846,986.89
4至5年993,269.48240,872.66
5年以上522,112.44498,046.60
合计969,234,677.231,067,710,532.50

(2) 按坏账计提方法分类披露

类别2019年6月30日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备969,234,677.23100.0028,259,057.552.92940,975,619.68
其中:组合1450,229,916.4546.45--450,229,916.45
组合2519,004,760.7853.5528,259,057.555.44490,745,703.23
合计969,234,677.23100.0028,259,057.552.92940,975,619.68

(续上表)

类别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,067,710,532.50100.0033,384,277.383.131,034,326,255.12
其中:组合1434,756,445.0840.72--434,756,445.08
组合2632,954,087.4259.2833,384,277.385.27599,569,810.04
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款-----
合计1,067,710,532.50100.0033,384,277.383.131,034,326,255.12

于2018年12月31日,无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款于2018年12月31日,组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄2018年12月31日
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内621,997,650.0331,099,882.505.00
1至2年7,843,704.33784,370.4310.00
2至3年1,526,826.91458,048.0730.00
3至4年846,986.89423,493.4550.00
4至5年240,872.66120,436.3350.00
5年以上498,046.60498,046.60100.00
合计632,954,087.4233,384,277.385.27

于2019年6月30日,无按单项计提坏账准备于2019年6月30日,按组合2计提坏账准备

账龄2019年6月30日
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内507,829,341.8625,391,467.095.00
1-2年6,289,018.29628,901.8310.00
2-3年2,327,839.56698,351.8730.00
3-4年1,043,179.15521,589.5850.00
4-5年993,269.48496,634.7450.00
5年以上522,112.44522,112.44100.00
合计519,004,760.7828,259,057.555.44

(3) 坏账准备的情况

类 别2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日本期变动金额2019年6月30日
收回或转回核销
应收账款33,384,277.38-33,384,277.385,084,722.3940,497.4428,259,057.55
合计33,384,277.38-33,384,277.385,084,722.3940,497.4428,259,057.55

(4) 本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款40,497.44

(5) 于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称余额占应收账款余额的比例坏账准备余额
美国中鼎214,658,570.0622.15-
欧洲中鼎99,292,982.2910.24-
天津飞龙橡胶制品有限责任公司88,528,240.139.13-
中鼎流体25,524,826.982.63-
舍弗勒(中国)有限公司15,464,594.051.60773,229.70
合计443,469,213.5145.75773,229.70

(6) 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7) 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

3. 其他应收款

(1) 分类列示

项目2019年6月30日2018年12月31日
应收利息3,137,744.5716,833,991.32
应收股利--
其他应收款156,603,409.33122,437,622.30
合计159,741,153.90139,271,613.62

(2) 应收利息

①分类列示

项目2019年6月30日2018年12月31日
银行理财产品3,137,744.5716,833,991.32
合计3,137,744.5716,833,991.32

②于2019年6月30日,无重要逾期利息

(3) 其他应收款

①按账龄披露

账龄2019年6月30日2018年12月31日
1年以内8,761,201.617,592,494.04
1至2年98,668.68479,548.32
2至3年639,323.45440,443.34
3至4年284,620.33167,869.82
4至5年1,425,330.491,569,020.00
5年以上190,962.23185,625.53
合计11,400,106.7910,435,001.05

②按款项性质分类情况

款项性质2019年6月30日2018年12月31日
往来款148,670,482.73115,414,384.77
保证金及押金1,662,430.001,467,500.00
员工借款及备用金7,956,158.247,169,520.50
合计158,289,070.97124,051,405.27

③按坏账计提方法分类披露

类别2019年6月30日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备158,289,070.97100.001,685,661.641.06156,603,409.33
其中:组合1146,888,964.1892.80--146,888,964.18
组合211,400,106.797.201,685,661.6414.799,714,445.15
合计158,289,070.97100.001,685,661.641.06156,603,409.33

(续上表)

类别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款124,051,405.27100.001,613,782.971.30122,437,622.30
其中:组合1113,616,404.2291.59--113,616,404.22
组合210,435,001.058.411,613,782.9715.478,821,218.08
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-----
合计124,051,405.27100.001,613,782.971.30122,437,622.30

于2018年12月31日,无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。于2018年12月31日,组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄2018年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内7,592,494.04379,624.705.00
1至2年479,548.3247,954.8310.00
2至3年440,443.34132,133.0030.00
3至4年167,869.8283,934.9150.00
4至5年1,569,020.00784,510.0050.00
5年以上185,625.53185,625.53100.00
合计10,435,001.051,613,782.9715.47

于2019年6月30日,无按单项计提坏账准备于2019年6月30日,按组合2计提坏账准备

账龄2019年6月30日
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内8,761,201.61438,060.085.00
1-2年98,668.689,866.8710.00
2-3年639,323.45191,797.0430.00
3-4年284,620.33142,310.1750.00
4-5年1,425,330.49712,665.2550.00
5年以上190,962.23190,962.23100.00
合计11,400,106.791,685,661.6414.79

④坏账准备的情况

类 别2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日本期变动金额2019年6月30日
计提收回或转回转销或核销
其他应收款1,613,782.97-1,613,782.9771,878.67--1,685,661.64
合计1,613,782.97-1,613,782.9771,878.67--1,685,661.64

其中本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

⑤本期无实际核销的其他应收款情况

⑥于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项的性质2019年6月30日余额账龄占其他应收款余额合计数的比例(%)坏账准备
天津中鼎往来款54,740,867.121至2年34.58-
芜湖中鼎往来款37,512,424.721至2年23.70-
广州中鼎往来款29,149,212.501年以内18.42-
普萨斯往来款10,976,866.991年以内6.93-
成都中鼎往来款5,319,510.002年以内3.36-
合计——137,698,881.33——86.99-

⑧于2019年6月30日,无涉及政府补助的应收款项。

⑨本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑩本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

4. 长期股权资

项 目2019年6月30日2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4,772,403,365.124,772,403,365.123,970,403,365.123,970,403,365.12
对联营、合营企业投资60,124,206.0760,124,206.0751,250,821.4651,250,821.46
其他股权投资125,000,000.00125,000,000.00125,000,000.00125,000,000.00
合 计4,957,527,571.194,957,527,571.194,146,654,186.584,146,654,186.58

(1) 对子公司投资

被投资单位2018年12月31日本期增加本期减少2019年6月30日本期计提减值准备2019年6月30日减值准备余额
中鼎精工116,265,745.37--116,265,745.37--
中鼎减震867,557,847.43800,000,000.00-1,667,557,847.43--
武汉中鼎31,500,000.00--31,500,000.00--
安大中鼎1,094,921.30--1,094,921.30--
中鼎模具61,584,221.17--61,584,221.17--
中鼎流体134,427,536.80--134,427,536.80--
芜湖中鼎47,500,000.00--47,500,000.00--
美国中鼎7,093,553.42--7,093,553.42--
中鼎密封件(美国)577,839,690.00--577,839,690.00--
Cooper51,748,000.00--51,748,000.00--
欧洲中鼎1,691,683,891.33--1,691,683,891.33--
宁国中鼎8,000,000.00--8,000,000.00--
宁国普萨斯24,000,000.00--24,000,000.00--
天津飞龙55,381,378.69--55,381,378.69--
安徽库伯51,877,591.28--51,877,591.28--
中鼎胶管143,027,507.33--143,027,507.33--
天津中鼎18,942,100.00--18,942,100.00--
香港中鼎79,381.00--79,381.00--
广州中鼎20,000,000.00--20,000,000.00--
安徽挚达中鼎5,500,000.00--5,500,000.00--
上海宁鼎100,000.00--100,000.00--
烟台中鼎27,100,000.00--27,100,000.00--
柳州中鼎18,000,000.00--18,000,000.00--
成都中鼎100,000.00--100,000.00--
中鼎吉配10,000,000.002,000,000.0012,000,000.00--
合 计3,970,403,365.12802,000,000.004,772,403,365.12--

(2) 对联营、合营企业投资

投资单位2018年12月31日本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
一、合营企业
鼎连高分子44,042,527.479,000,000.00-228,236.97--
小 计44,042,527.479,000,000.00-228,236.97--
二、联营企业
宁国中鼎田仆3,289,381.06---344,052.87--
宁波中鼎菁英3,918,912.93---10,799.49--
小 计7,208,293.99---354,852.36--
合 计51,250,821.469,000,000.00--126,615.39--

(续上表)

投资单位本期增减变动2019年6月30日2019年6月30日减值准备余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
鼎连高分子---53,270,764.44-
小 计---53,270,764.44-
二、联营企业
宁国中鼎田仆---2,945,328.19-
宁波中鼎菁英---3,908,113.44-
小 计---6,853,441.63-
合 计---60,124,206.07-

(3)其他股权投资

投资单位2018年12月31日本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
田仆鼎50,000,000.00-----
中鼎田仆创业投资基金75,000,000.00-----
合 计125,000,000.00-----

(续上表)

投资单位本期增减变动2019年6月30日2019年6月30日减值准备余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
田仆鼎---50,000,000.00-
中鼎田仆创业投资基金---75,000,000.00-
合 计---125,000,000.00-

5. 营业收入和营业成本

(1)分类

项 目2019年1-6月2018年1-6月
收入成本收入成本
主营业务1,133,581,483.79897,971,102.791,295,256,957.761,046,622,502.22
其他业务100,391,985.6251,159,667.77127,340,969.5465,464,719.33
合 计1,233,973,469.41949,130,770.561,422,597,927.301,112,087,221.55

(2)主营业务(分产品)

项目2019年1-6月2018年1-6月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
橡胶制品956,518,648.81742,286,477.531,060,955,808.71836,226,058.51
混炼胶177,062,834.98155,684,625.26234,301,149.05210,396,443.71
合计1,133,581,483.79897,971,102.791,295,256,957.761,046,622,502.22

(3)主营业务(分地区)

项目2019年1-6月2018年1-6月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
国内739,215,344.67607,489,049.47904,114,279.66737,641,993.25
国外394,366,139.12290,482,053.32391,142,678.10308,980,508.97
合计1,133,581,483.79897,971,102.791,295,256,957.761,046,622,502.22

6. 投资收益

项 目2019年1-6月2018年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益-126,615.39-382,497.35
理财产品投资收益9,856,207.1417,458,090.30
合 计9,729,591.7517,075,592.95

十六、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动资产处置损益7,894,978.52
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)15,744,807.27
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-
非货币性资产交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益-
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-
债务重组损益-
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-1,133,102.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-
对外委托贷款取得的损益-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,604,363.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目18,598,754.58
所得税影响额-7,947,745.73
少数股东权益影响额-187,689.18
合计37,574,367.24

2. 净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.340.370.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.900.340.34

公司名称:安徽中鼎密封件股份有限公司

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
日期:2019年8月29日

  附件:公告原文
返回页顶