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中鼎股份：2019年年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2020-06-15

审计报告安徽中鼎密封件股份有限公司容诚审字[2020]230Z0505号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目 录
序号内 容页码
1审计报告1-5
2合并资产负债表6
3合并利润表7
4合并现金流量表8
5合并所有者权益变动表9 - 10
6母公司资产负债表11
7母公司利润表12
8母公司现金流量表13
9母公司所有者权益变动表14 - 15
10财务报表附注16 - 155

审 计 报 告

容诚审字[2020]230Z0505号

安徽中鼎密封件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽中鼎密封件股份有限公司（以下简称中鼎股份）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中鼎股份2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中鼎股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一） 商誉减值

1、事项描述

截至2019年12月31日止，中鼎股份合并财务报表中商誉的账面价值为人民币2,655,272,802.52元。根据企业会计准则规定，中鼎股份管理层（以下简称管理层）须每年对企业合并形成的商誉进行减值测试。由于每个被收购的子公司产生的主要现金流均独立于中鼎股份的其他子公司，且中鼎股份对每个被收购的子公司均单独进行生产活动管理，因此，每个被收购的子公司就是一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可回收金额为基础，资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定，其预计的未来现金流量以财务预算为基础来确定。由于商誉减值过程涉及重大判断，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，我们将商誉减值作为关键审计事项。关于商誉减值的披露请参见财务报表附注三、20.长期资产减值以及附注五、

21.商誉。

2、审计应对

我们针对商誉的减值执行的主要审计程序包括：

（1）了解集团商誉减值相关的关键内部控制，并评价其设计及运行的有效性；

（2）评估管理层商誉减值测试方法的适当性；

（3）邀请内部估值专家评估管理层减值测试中所采用关键假设及判断的合理性，特别是资产组未来现金流量预测所用的折现率和未来现金流量增长率；

（4）我们就所采用的现金流量预测中的未来收入和经营成果通过比照相关资产组的历史表现以及经营发展计划进行了特别关注；

（5）验证商誉减值测试模型的计算准确性；

（6）我们同时关注了对商誉减值披露的充分性。

（二） 应收账款坏账准备的计提

1、事项描述

截至2019年12月31日止，中鼎股份合并资产负债表中应收账款余额3,148,826,656.41元，坏账准备金额为182,188,956.08元。由于中鼎股份应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管理层的重大判断，确定应收账款坏账准备的计提事项对于我们的审计而言是重要的，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为

关键审计事项。

应收账款坏账准备的披露请参见财务报表附注三、10. 金融工具的减值以及附注五、6.应收账款。

2.审计应对

我们针对应收账款坏账准备的计提执行的主要审计程序包括：

（1）了解中鼎股份的信用政策及应收账款管理相关关键内部控制，并评价其设计和运行的有效性；

（2）了解管理层有关应收账款坏账准备计提的会计政策并评估其合理性，测试坏账准备计算所依据的基础数据，如客户分类、历史坏账损失率、应收账款账龄及逾期情况等；

（3）获取中鼎股份坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确；

（4）获取坏账准备计提表，检查应收账款预期信用损失进行评估的的合理性和准确性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括中鼎股份2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中鼎股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中鼎股份、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中鼎股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中鼎股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中鼎股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中鼎股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·北京 中国注册会计师：

2020年6月12日

编制单位：安徽中鼎密封件股份有限公司单位：元 币种：人民币
项 目附注2019年12月31日2018年12月31日项 目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产：流动负债：
货币资金五、13,006,631,948.01 1,707,505,174.23 短期借款五、25835,200,332.55 690,748,332.70
交易性金融资产五、240,589,962.30 交易性金融负债-
五、316,119,325.70 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产五、4- 413,826.42 衍生金融负债五、261,275,146.89 1,843,271.37
应收票据五、582,184,288.41 529,255,203.22 应付票据五、27250,085,580.28 218,699,349.65
应收账款五、62,966,637,700.33 2,947,557,753.55 应付账款五、281,818,210,245.15 1,591,372,037.68
应收款项融资五、7383,137,721.86 预收款项五、2951,010,454.77 31,024,324.72
预付款项五、8108,641,798.86 80,565,918.34 应付职工薪酬五、30313,317,504.46 299,860,483.64
其中：应收利息- 17,099,239.94 其他应付款五、32183,403,758.42 315,579,167.30
应收股利- 其中：应付利息6,566,747.49 9,711,031.92
存货五、102,322,629,878.37 2,086,279,154.26 应付股利1,185.84 86,995,358.94
持有待售资产五、1168,623,060.12 1,273,993.46 持有待售负债-
一年内到期的非流动资产- 一年内到期的非流动负债五、33638,198,259.48 118,079,098.46
其他流动资产五、12166,134,898.87 507,954,093.31 其他流动负债-
流动资产合计9,294,652,815.47 8,053,073,813.97 流动负债合计4,219,966,722.48 3,385,244,424.93
非流动资产：非流动负债：
债权投资- 长期借款五、343,314,112,455.42 3,710,406,452.24
可供出售金融资产五、13199,759,849.19 应付债券五、351,016,098,371.06
其他债权投资- 其中：优先股
持有至到期投资 永续债
长期应收款- 长期应付款五、3672,556,520.79 45,216,800.38
长期股权投资五、14280,717,595.08 268,730,449.81 长期应付职工薪酬五、37138,025,566.71 130,233,123.70
其他权益工具投资五、15217,166,474.73 预计负债五、3868,252,290.54 64,883,283.28
其他非流动金融资产五、1635,727,389.92 递延收益五、39232,621,771.93 212,479,725.28
投资性房地产五、17- 17,646,851.29 递延所得税负债五、2399,854,668.92 101,221,128.73
固定资产五、184,025,933,547.54 3,329,103,520.67 其他非流动负债五、408,109,089.26 7,544,778.74
在建工程五、19554,743,165.75 609,910,763.04 非流动负债合计4,949,630,734.63 4,271,985,292.35
生产性生物资产- 负债合计9,169,597,457.11 7,657,229,717.28
油气资产- 所有者权益：
无形资产五、20679,150,466.40 564,474,373.84 股本五、411,220,820,947.00 1,220,820,095.00
开发支出- 其他权益工具五、42203,175,366.84
商誉五、212,655,272,802.52 2,677,228,880.00 其中：优先股
长期待摊费用五、2288,697,094.96 76,895,769.78 永续债
递延所得税资产五、23230,537,818.48 187,615,552.70 资本公积五、432,332,487,266.71 2,295,295,997.03
其他非流动资产五、2462,698,257.96 117,163,279.96 减：库存股五、4499,989,104.92 78,288,682.71
非流动资产合计8,830,644,613.34 8,048,529,290.28 其他综合收益五、45128,657,637.40 108,932,540.22
专项储备-
盈余公积五、46434,756,351.97 401,007,891.83
未分配利润五、474,677,450,163.55 4,360,739,200.92
归属于母公司所有者权益合计
合并资产负债表
2019年12月31日
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
合并利润表
2019年度
七、综合收益总额611,587,653.37 1,146,543,278.80 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额621,718,054.05 1,125,773,695.11 （二）归属于少数股东的综合收益总额-10,130,400.68 20,769,583.69 八、每股收益 （一）基本每股收益（元/股）0.49 0.92 （二）稀释每股收益（元/股）0.49 0.92 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：153,568.62元， 上期被合并方实现的净利润为：-1,114,328.73元。
单位：元 币种：人民币
项　　 目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 11,078,196,052.82 10,447,701,629.02
收到的税费返还 90,827,276.32 30,137,953.98
收到其他与经营活动有关的现金五、64（1） 134,790,591.59175,796,603.44
经营活动现金流入小计 11,303,813,920.73 10,653,636,186.44
购买商品、接受劳务支付的现金 5,392,920,620.98 5,049,609,138.19
支付给职工以及为职工支付的现金 3,017,725,420.54 3,077,195,195.05
支付的各项税费 759,861,505.86 770,133,381.28
支付其他与经营活动有关的现金五、64（2） 490,301,900.61782,028,327.18
经营活动现金流出小计 9,660,809,447.99 9,678,966,041.70
经营活动产生的现金流量净额 1,643,004,472.74 974,670,144.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 18,469,724.91 50,103,098.40
取得投资收益收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 73,154,833.89 99,674,984.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金五、64（3） 5,841,645,182.211,921,112,870.42
投资活动现金流入小计5,933,269,741.01 2,070,890,953.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,302,231,554.15 1,285,651,110.64
投资支付的现金 98,839,619.05 140,827,750.17
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 236,239,896.58 68,249,414.22
支付其他与投资活动有关的现金五、64（4） 5,500,125,561.541,180,096,143.04
投资活动现金流出小计 7,137,436,631.32 2,674,824,418.07
投资活动产生的现金流量净额 -1,204,166,890.31 -603,933,464.33
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 13,346,200.00 5,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 13,330,000.00 5,500,000.00
取得借款收到的现金 3,333,552,829.53 1,562,578,155.36
发行债券收到的现金 1,189,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五、64（5） 42,105,299.115,190,472.18
　　筹资活动现金流入小计 4,578,204,328.64 1,573,268,627.54
偿还债务支付的现金 3,172,069,602.47 1,234,183,787.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 452,867,368.23 386,049,439.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 8,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金五、64（6） 62,658,037.61301,219,637.07
　　筹资活动现金流出小计 3,687,595,008.31 1,921,452,864.84
筹资活动产生的现金流量净额 890,609,320.33 -348,184,237.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,043,964.28 26,035,702.98
五、现金及现金等价物净增加额 1,339,490,867.04 48,588,146.09
加：期初现金及现金等价物余额 1,580,827,546.33 1,532,239,400.24
六、期末现金及现金等价物余额 2,920,318,413.37 1,580,827,546.33
会计机构负责人：

合并现金流量表法定代表人： 主管会计工作负责人：

法定代表人： 主管会计工作负责人：

编制单位：安徽中鼎密封件股份有限公司

编制单位：安徽中鼎密封件股份有限公司2019年度

2019年度

9合并所有者权益变动表
2019年度
会计机构负责人：
项 目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
主管会计工作负责人：
10合并所有者权益变动表
2019年度
会计机构负责人：
项 目2018年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
主管会计工作负责人：

编制单位：安徽中鼎密封件股份有限公司单位：元 币种：人民币

资 产附注2019年12月31日2018年12月31日负债和所有者权益附注2019年12月31日2018年12月31日

流动资产： 流动负债：
货币资金1,190,212,763.21 728,824,400.51 短期借款300,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融资产- 交易性金融负债-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产- 衍生金融负债-
应收票据228,000.00 71,732,078.21 应付票据39,690,907.84 43,362,498.61
应收账款十四、11,030,323,844.81 1,034,326,255.12 应付账款1,311,604,275.37 1,493,992,153.97
应收款项融资41,439,736.82 预收款项12,609,201.05 11,196,526.16
预付款项22,706,740.75 18,041,716.97 应付职工薪酬34,966,984.81 34,952,173.65
其他应收款十四、2256,552,190.75 139,271,613.62 应交税费26,133,019.71 17,918,597.27
其中：应收利息- 16,833,991.32 其他应付款770,250,534.04 483,685,159.68
应收股利- 其中：应付利息5,096,093.15 58,467.74
存货410,237,073.08 402,714,563.95 应付股利1,185.84 86,995,358.94
持有待售资产- 持有待售负债-
一年内到期的非流动资产- 一年内到期的非流动负债-
其他流动资产- 218,264,929.48 其他流动负债-
流动资产合计2,951,700,349.42 2,613,175,557.86 流动负债合计 2,495,254,922.82 2,135,107,109.34
非流动资产： 非流动负债：
债权投资- 长期借款-
可供出售金融资产193,954,050.57 应付债券1,016,098,371.06
其他债权投资- 其中：优先股
持有至到期投资 永续债
长期应收款- 长期应付款-
长期股权投资十四、35,416,821,631.88 4,146,654,186.58 长期应付职工薪酬-
其他权益工具投资217,166,474.73 预计负债3,212,453.98 3,920,366.79
其他非流动金融资产29,897,886.86 递延收益94,818,812.07 89,085,185.79
投资性房地产67,139,870.79 70,417,540.42 递延所得税负债7,966,546.65
固定资产507,004,590.53 470,997,221.16 其他非流动负债-
在建工程139,172,897.74 112,213,235.45 非流动负债合计 1,122,096,183.76 93,005,552.58
生产性生物资产- 负债合计 3,617,351,106.58 2,228,112,661.92
油气资产- 所有者权益：
无形资产113,124,420.16 114,453,029.96 股本1,220,820,947.00 1,220,820,095.00
开发支出- 其他权益工具203,175,366.84
商誉- 其中：优先股
长期待摊费用6,806,124.82 7,954,486.59 永续债
递延所得税资产23,246,458.37 22,101,786.20 资本公积2,421,523,987.50 2,421,498,365.94
其他非流动资产2,737,233.30 29,512,238.00 减：库存股99,989,104.92 78,288,682.71
非流动资产合计6,523,117,589.18 5,168,257,774.93 其他综合收益27,805,560.54
专项储备-
盈余公积425,478,017.78 391,729,557.64
未分配利润1,658,652,057.28 1,597,561,335.00
所有者权益合计 5,857,466,832.02 5,553,320,670.87
资产总计9,474,817,938.60 7,781,433,332.79 负债和所有者权益总计9,474,817,938.60 7,781,433,332.79
母公司资产负债表
2019年12月31日
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
母公司利润表
2019年度
六、综合收益总额365,290,161.96 324,303,721.30 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2019年度
一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金1,854,147,474.25 2,060,226,865.50 收到的税费返还66,153,557.64 28,804,351.86 收到其他与经营活动有关的现金292,348,546.40 54,523,795.00 经营活动现金流入小计2,212,649,578.29 2,143,555,012.36 购买商品、接受劳务支付的现金1,042,865,136.80 722,284,849.49 支付给职工以及为职工支付的现金411,170,173.89 416,307,253.19 支付的各项税费109,834,044.93 145,122,400.88 支付其他与经营活动有关的现金102,026,918.30 173,732,629.65 　　经营活动现金流出小计1,665,896,273.92 1,457,447,133.21 经营活动产生的现金流量净额546,753,304.37 686,107,879.15 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金- 取得投资收益收到的现金31,874,106.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额21,462,248.29 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- 收到其他与投资活动有关的现金1,917,323,770.32 1,538,076,927.24 　　投资活动现金流入小计1,970,660,125.47 1,538,076,927.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金163,441,972.83 230,247,213.41 投资支付的现金21,000,000.00 623,484,831.36 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,248,463,710.00 - 支付其他与投资活动有关的现金1,693,585,550.00 780,060,723.12 　　投资活动现金流出小计3,126,491,232.83 1,633,792,767.89 投资活动产生的现金流量净额-1,155,831,107.36 -95,715,840.65 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金16,200.00 取得借款收到的现金300,000,000.00 340,000,000.00 发行债券收到的现金1,189,200,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金18,087,677.75 　　筹资活动现金流入小计1,507,303,877.75 340,000,000.00 偿还债务支付的现金50,000,000.00 495,667,180.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金338,627,400.03 292,298,965.95 支付其他与筹资活动有关的现金30,141,603.52 286,950,084.41 　　筹资活动现金流出小计418,769,003.55 1,074,916,230.36 筹资活动产生的现金流量净额1,088,534,874.20 -734,916,230.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4,166,454.11 18,056,126.36 五、现金及现金等价物净增加额483,623,525.32 -126,468,065.50 加：期初现金及现金等价物余额660,313,836.60 786,781,902.10 六、期末现金及现金等价物余额1,143,937,361.92 660,313,836.60
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14母公司所有者权益变动表
2019年度
会计机构负责人：
项目2019年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
主管会计工作负责人：
编制单位：安徽中鼎密封件股份有限公司单位：元 币种：人民币
优先股永续债其他

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额

1,234,440,095.00 - - - 2,543,275,780.94 169,613,349.50 - - 359,299,185.51 1,676,020,014.335,643,421,726.28

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)

-13,620,000.00 - - - -121,777,415.00 -91,324,666.79 - - 32,430,372.13 -78,458,679.33-90,101,055.41

（一）综合收益总额

- 324,303,721.30 324,303,721.30

（二）所有者投入和减少资本

-13,620,000.00 - - - -121,777,415.00 -91,324,666.79 - - - - -44,072,748.21

15母公司所有者权益变动表
2019年度
会计机构负责人：
项目2018年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
主管会计工作负责人：

安徽中鼎密封件股份有限公司

财务报表附注

截止2019年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1．公司概况安徽中鼎密封件股份有限公司（原名安徽飞彩车辆股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”），是经安徽省人民政府皖政秘（1998）第111号文件批准并由安徽飞彩（集团）有限公司（以下简称“飞彩集团”）独家发起设立的股份有限公司。公司成立于1998年10月23日，住所为宣城市宣南公路口。

2006年5月24日，飞彩集团与安徽省宁国中鼎股份有限公司（已更名为安徽中鼎控股（集团）股份有限公司，以下简称“中鼎控股”）签订股份转让协议，飞彩集团将其持有的本公司21,000万股国有股转让给中鼎控股。经国务院国有资产监督管理委员会和中国证券监督管理委员会批准，2006年12月13日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的过户登记确认书，中鼎控股成为本公司的控股股东。

2006年6月24日，本公司与安徽省宁国中鼎密封件有限公司（已更名为安徽中鼎橡塑制品有限公司，以下简称“中鼎橡塑”）签署了《资产置换协议》，协议约定本公司拥有的农用车辆业务相关的主要资产和负债与中鼎橡塑拥有的液压气动密封件、汽车非轮胎橡胶制品（制动、减震除外）业务相关的主要资产和负债进行置换。经中国证券监督管理委员会批准，2006年11月16日，公司重大资产置换实施完成。至此，本公司主营业务由农用车制造和销售变更为液压气动密封件、汽车非轮胎橡胶制品（制动、减震除外）生产和销售。

2007年1月12日，公司2006年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》，本公司名称变更为安徽中鼎密封件股份有限公司。

公司注册资本原为301,000,000元，经公司2006年第一次临时股东大会和2006年第三次临时股东大会审议通过，公司分别实施了以资本公积转增股本和减资弥补亏损方案。实施后，公司注册资本变更为314,629,280元。

根据公司2008年第一次和第四次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1032号《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，2009年2月5日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票4,000万股，变更后的注册资本为354,629,280元。

经公司2008年度股东大会和2009年第二次临时股东大会决议，公司以未分配利润转增股本70,925,856元，变更后的注册资本为425,555,136元。

经公司2010年度股东大会决议，公司以未分配利润转增股本170,222,054元，变更后的注册资本为595,777,190元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]139号文《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于2011年2月发行面值总额为300,000,000元的可转换公司债券。截止2013年6月27日，可转换公司债券累计转为股本1,554元，公司股本增至595,778,744元。

经公司2012年度股东大会决议，公司以2013年6月27日（股权登记日）登记在册的总股数595,778,744元为基础，按每10股转增8股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额476,622,995股，变更后的注册资本为1,072,401,739元。

自2013年9月30日至2013年12月31日，可转换公司债券转为股本6,983,826元，公司股本增至1,079,385,565元。

自2014年1月1日至2014年12月31日，可转换公司债券转为股本36,107,505.00元，公司股本增至1,115,493,070.00元。至此，公司发行的可转换公司债券已经转换和赎回完毕。

经公司2015年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可

[2016]419号文《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，2016年4月19日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票99,202,025股，变更后的注册资本为1,214,695,095元。经公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《安徽中鼎密封件股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）》及第六届董事会第十七次会议决议，2016年8月30日，公司向激励对象定向增发人民币普通股股票18,656,500股，变更后的注册资本为1,233,351,595元。

经公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《安徽中鼎密封件股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）》及第六届董事会第十八次会议决议，2016年10月28日，公司向共36名激励对象定向增发人民币普通股股票1,088,500股，变更后的注册资本为1,234,440,095元。

经公司2017年9月21日召开的第七届董事会第六次会议审议通过的《关于公司2016 年限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》和《关于调整2016 年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司4名激励对象已不符合激励条件，将其已获授但尚未解锁的限制性股票54,000股全部进行回购注销，变更后的注册资本为1,234,386,095元。

经公司2018年第三次临时股东大会审议通过的《关于终止实施2016年限制性股票激励计划暨回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》及第七届董事会第十四次会议决议，同意公司终止实施2016年限制性股票激励计划（以下简称“激励计划”）并回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票共计13,566,000股。2018年11月13日，公司回购注销完成，公司变更后的注册资本为1,220,820,095元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1803号文《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于2019年3月发行面值总额为1,200,000,000元的可转换公司债券。截止2019年12月31日，可转换公司债券累计转为股本852.00元，公司股本增至1,220,820,947元。

公司经营范围：密封件、特种橡胶制品（汽车、摩托车、电器、工程机械，矿山、铁道、石化、航空航天等行业基础元件）的研发、生产、销售与服务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年6月12日决议批准报出。

2．合并财务报表范围及变化

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序 号子公司全称子公司简称持股比例%
直接间接
1安徽中鼎精工技术有限公司中鼎精工75.0025.00
2安徽中鼎减震橡胶技术有限公司中鼎减震100.00-
3Zhongding Europe GMBH欧洲中鼎100.00-
4Austria Druckguss GmbH&Co.KG奥地利ADG-100.00
5Solyem S.A.S法国Solyem-100.00
6AMK Holding GmbH & Co. KGAMK-100.00
7AMK Automotive GmbH&Co.KGAMK-A-100.00
8AMK Arnold Müller GmbH&Co.KGAMK-AM-100.00
9AMK Elektroanlagen und Ger?tebau GmbH&Co.KGAMK-EG-100.00
10AMK Antriebs und Steuerungstechnik EOODAMK-AS-100.00
11AMK Automatisierungs technik GmbH&Co.KGAMK-AT-100.00
12AMK Antriebs und Regeltechnik GmbHAMK-ARG-100.00
13AMK Antriebs und Regeltechnik AG,SchaffhausenAMK-ARS-100.00
14安美科（安徽）汽车电驱有限公司安徽安美科95.834.17
15Drive Right Holdings LimitedAMK-DRHL-100.00
16Tristone Flowtech Holding S.A.S.TFH-100.00
17Tristone Flowtech Poland Sp.z.o.o.TF-PL-100.00
18Tristone Flowtech Czech Republic s.r.o.TF-CS-100.00
19Tristone Flowtech Italy SPATF-IT-100.00
20Tristone Flowtech France S.A.STF-FR-100.00
21Tristone Flowtech Istanbul Otomotiv Sanayive Tic. Ltd.,TF-TR-100.00
22Tristone Flowtech Solutions S.N.C.TF-SO-100.00
序 号子公司全称子公司简称持股比例%
直接间接
23Tristone Flowtech Slovakia s.r.o.TF-SK-100.00
24Tristone Flowtech China Ltd.TF-CN-100.00
25Tristone Flowtech Spain S.A.U.TF-ES-100.00
26Tristone Flowtech USA IncTF-US-100.00
27Tristone Flowtech Germany GmbHTF-GE-100.00
28Tristone Flowtech Mexico S. de R. L. de C.V.,TF-MX-100.00
29Tristone Flowtech India Private LimitedTF-IN-100.00
30Tristone Flowtech (UK) Ltd.TF-UK-100.00
31Tristone Flowtech Brasil Autope?as Ltda.TF-BA-100.00
32Tristone Flowtech Shared Services Center Czech Republic s.r.o.TF-SS-100.00
33KACO GmbH + Co.KG德国KACO-80.00
34KACO Hungary Kft.匈牙利KACO-100.00
35KACO USA INC.美国KACO-100.00
36嘉科（无锡）密封技术有限公司无锡KACO-100.00
37嘉科（安徽）密封技术有限公司安徽KACO-100.00
38KACO Dichtungstechnik Ges.m.b.H.奥地利KACO-99.00
39WEGU Holding GmbH德国WEGU-100.00
40WEGU GmbH Schwingungsd?mpfungWEGU SD-100.00
41WEGU synerSil GmbHWEGU Synersil-100.00
42WEGU GmbH LeichtbausystemeWEGU LBS-100.00
43WEGU Slovakis s.r.oWEGU SVK-100.00
44威固技术（安徽）有限公司安徽威固-100.00
45WEGU Grundstücks GmbH&Co.KGWEGU GRK-100.00
46WEGU Grundstücksverwaltungs GmbHWEGU GRV-100.00
47Zhongding Sealing Parts（USA）Inc中鼎密封件（美国）100.00-
48Michigan Rubber Products,Inc.美国MRP-100.00
49Allied Baltic,Inc.美国AB-100.00
50Zhongding USA, Inc.美国中鼎-100.00
51Cooper Products,Inc.美国Cooper-100.00
52ZD USA Holdings,Inc.中鼎控股（美国）-100.00
53Acushnet Rubber Company,Inc.美国Precix-100.00
54North American Technology Center Inc.美国NATC-100.00
序 号子公司全称子公司简称持股比例%
直接间接
55ZD Metal Products,Inc.美国ZD Metal-100.00
56天津飞龙橡胶制品有限责任公司天津飞龙100.00-
57天津天拓铁路橡胶制品有限责任公司天津天拓-100.00
58宁国中鼎汽车零部件有限公司宁国中鼎100.00-
59宁国市普萨斯密封技术有限公司宁国普萨斯80.00-
60安徽中鼎胶管制品有限公司中鼎胶管100.00-
61安徽中鼎金亚汽车管件制造有限公司中鼎金亚100.00-
62安徽宁国中鼎模具制造有限公司中鼎模具100.00-
63安徽库伯密封技术有限公司安徽库伯100.00-
64芜湖中鼎实业有限公司芜湖中鼎95.005.00
65武汉中鼎汽车零部件有限公司武汉中鼎95.00-
66安徽安大中鼎橡胶技术开发有限公司安大中鼎65.00-
67天津中鼎汽车零部件有限公司天津中鼎100.00-
68中鼎（香港）有限公司香港中鼎100.00-
69广州中鼎汽车零部件有限公司广州中鼎100.00-
70上海宁鼎汽车零部件有限公司上海宁鼎100.00-
71安徽挚达中鼎汽车充电设备有限公司安徽挚达中鼎55.00-
72烟台中鼎汽车零部件有限公司烟台中鼎100.00-
73柳州中鼎汽车零部件制造有限公司柳州中鼎100.00-
74成都中鼎汽车零部件有限公司成都中鼎100.00-
75安徽中鼎吉配汽车部件有限公司中鼎吉配60.01-
76安美科（上海）汽车技术有限公司上海安美科-100.00
77ZHONGDING NVH BRASIL PARTICIPACOES LTDA.巴西减震-100.00
78ZHONGDING NVH NA, INC.北美减震-100.00
79四川望锦机械有限公司望锦机械-85.681
80成都望锦汽车部件有限公司成都望锦-85.681
81四川众立锻造有限公司四川众立-85.681
82成都瑞戈科技有限公司成都瑞戈-71.11
83ZHONGDING MALAYSIA SDN.BHD马来西亚中鼎100.00-
序 号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因
1安美科（上海）汽车技术有限公司上海安美科2019年度设立
2Tristone Flowtech Shared Services Center Czech Republic s.r.o.TF-SS2019年度设立
3ZHONGDING NVH BRASIL PARTICIPACOES LTDA.巴西减震2019年度设立
4ZHONGDING NVH NA, INC.北美减震2019年度设立
5四川望锦机械有限公司望锦机械2019年度非同一控制下企业合并
6成都望锦汽车部件有限公司成都望锦2019年度非同一控制下企业合并
7四川众立锻造有限公司四川众立2019年度非同一控制下企业合并
8成都瑞戈科技有限公司成都瑞戈2019年度非同一控制下企业合并
9ZHONGDING MALAYSIA SDN.BHD马来西亚中鼎2019年度同一控制下企业合并

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。6．合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：

有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务

的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税

资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并

前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账

面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。7．合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8．现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9．外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10．金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具

的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约

事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A 应收款项对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 本公司对合并范围内关联方的应收款项应收账款组合2 本公司对第三方的应收款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 本公司对合并范围内关联方的应收款项其他应收款组合2 本公司对第三方的应收款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 本公司对合并范围内关联方的应收款项应收款项融资组合2 本公司对第三方的应收款项对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算

预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险

是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11．公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日

能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12．存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、周转材料、自制半成品、在产品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

原材料、自制半成品和库存商品日常核算采用计划成本，发出时按月结转应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；委托加工物资、周转材料和在产品按实际成本核算，库存商品发出采用加权平均法核算。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

在领用时采用一次转销法。

13．持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

14．长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。15．投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别预计折旧年限净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20年5.004.75

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别折旧方法折旧年限净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法20年5.004.75
机械设备年限平均法10年5.009.50
运输设备年限平均法5年5.0019.00
其他设备年限平均法5年5.0019.00
类 别折旧年限
土地不折旧
房屋建筑物7-40年
机械设备7-10年
运输设备3-5年
其他设备3-5年
类 别折旧年限
土地不折旧
房屋建筑物10-50年
机械设备5-10年
其他设备3-10年

用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。17．在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19 无形资产

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据
土地使用权50年法定使用权
软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20. 长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。22．职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24. 股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按

照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

25. 收入确认原则和计量方法

（1）销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

公司收入确认的具体方法：一种是发货至客户指定地点，客户验收入库后确认收入；另一种是发货至客户指定地点，客户实际使用后出示验单或通过网络平台公示用量，公司在收到验单或在平台查询到客户公示的实际用量后确认收入.

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

26. 政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

③ 政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资

产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

28．经营租赁和融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除

此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

29. 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：

资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。

利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。

2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号），与财会【2019】6号配套执行。

本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。

于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。

2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。

2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

单位:元币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产：
货币资金1,707,505,174.231,707,505,174.23-
交易性金融资产不适用306,119,325.70306,119,325.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16,119,325.70不适用-16,119,325.70
衍生金融资产413,826.42413,826.42-
应收票据529,255,203.2261,468,475.14-467,786,728.08
应收账款2,947,557,753.552,947,557,753.55-
应收款项融资不适用467,786,728.08467,786,728.08
预付款项80,565,918.3480,565,918.34-
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
其他应收款176,149,371.48176,149,371.48-
其中：应收利息17,099,239.9417,099,239.94-
应收股利---
存货2,086,279,154.262,086,279,154.26-
持有待售资产1,273,993.461,273,993.46-
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产507,954,093.31217,954,093.31-290,000,000.00
流动资产合计8,053,073,813.978,050,380,190.21-2,693,623.76
非流动资产：
债权投资不适用--
可供出售金融资产199,759,849.19不适用-199,759,849.19
其他债权投资不适用--
持有至到期投资-不适用-
长期应收款---
长期股权投资268,730,449.81268,730,449.81-
其他权益工具投资不适用184,454,050.57184,454,050.57
其他非流动金融资产不适用15,305,798.6215,305,798.62
投资性房地产17,646,851.2917,646,851.29-
固定资产3,329,103,520.673,329,103,520.67-
在建工程609,910,763.04609,910,763.04-
无形资产564,474,373.84564,474,373.84-
开发支出---
商誉2,677,228,880.002,677,228,880.00-
长期待摊费用76,895,769.7876,895,769.78-
递延所得税资产187,615,552.70187,615,552.70-
其他非流动资产117,163,279.96117,163,279.96-
非流动资产合计8,048,529,290.288,048,529,290.28-
资产总计16,101,603,104.2516,098,909,480.49-2,693,623.76
流动负债：
短期借款690,748,332.70690,748,332.70-
交易性金融负债不适用--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-不适用-
衍生金融负债1,843,271.371,843,271.37-
应付票据218,699,349.65218,699,349.65-
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
应付账款1,591,372,037.681,591,372,037.68-
预收款项31,024,324.7231,024,324.72-
应付职工薪酬299,860,483.64299,860,483.64-
应交税费118,038,359.41118,038,359.41-
其他应付款315,579,167.30315,579,167.30-
其中：应付利息9,711,031.929,711,031.92-
应付股利86,995,358.9486,995,358.94-
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债118,079,098.46118,079,098.46-
其他流动负债---
流动负债合计3,385,244,424.933,385,244,424.93-
非流动负债：
长期借款3,710,406,452.243,710,406,452.24-
应付债券---
长期应付款45,216,800.3845,216,800.38-
长期应付职工薪酬130,233,123.70130,233,123.70-
预计负债64,883,283.2864,883,283.28-
递延收益212,479,725.28212,479,725.28-
递延所得税负债101,221,128.73101,221,128.73-
其他非流动负债7,544,778.747,544,778.74-
非流动负债合计4,271,985,292.354,271,985,292.35-
负债合计7,657,229,717.287,657,229,717.28-
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）1,220,820,095.001,220,820,095.00-
其他权益工具---
资本公积2,295,295,997.032,295,295,997.03-
减：库存股78,288,682.7178,288,682.71-
其他综合收益108,932,540.22108,932,540.22-
专项储备---
盈余公积401,007,891.83401,007,891.83-
未分配利润4,360,739,200.924,358,045,577.16-2,693,623.76
归属于母公司所有者权益合计8,308,507,042.298,305,813,418.53-2,693,623.76
少数股东权益135,866,344.68135,866,344.68-
所有者权益（或股东权益）合计8,444,373,386.978,441,679,763.21-2,693,623.76
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
负债和所有者权益（或股东权益）总计16,101,603,104.2516,098,909,480.49-2,693,623.76
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产：
货币资金728,824,400.51728,824,400.51-
交易性金融资产不适用190,000,000.00190,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-不适用-
衍生金融资产---
应收票据71,732,078.21--71,732,078.21
应收账款1,034,326,255.121,034,326,255.12-
应收款项融资不适用71,732,078.2171,732,078.21
预付款项18,041,716.9718,041,716.97
其他应收款139,271,613.62139,271,613.62
其中：应收利息16,833,991.3216,833,991.32
应收股利---
存货402,714,563.95402,714,563.95
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产218,264,929.4828,264,929.48-190,000,000.00
流动资产合计2,613,175,557.862,613,175,557.86-
非流动资产：
债权投资不适用--
可供出售金融资产193,954,050.57不适用-193,954,050.57
其他债权投资不适用--
持有至到期投资-不适用-
长期应收款---
长期股权投资4,146,654,186.584,146,654,186.58-
其他权益工具投资不适用184,454,050.57184,454,050.57
其他非流动金融资产不适用9,500,000.009,500,000.00
投资性房地产70,417,540.4270,417,540.42-
固定资产470,997,221.16470,997,221.16-
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
在建工程112,213,235.45112,213,235.45-
无形资产114,453,029.96114,453,029.96-
开发支出---
长期待摊费用7,954,486.597,954,486.59-
递延所得税资产22,101,786.2022,101,786.20-
其他非流动资产29,512,238.0029,512,238.00-
非流动资产合计5,168,257,774.935,168,257,774.93-
资产总计7,781,433,332.797,781,433,332.79-
流动负债：
短期借款50,000,000.0050,000,000.00-
交易性金融负债---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---
衍生金融负债---
应付票据43,362,498.6143,362,498.61-
应付账款1,493,992,153.971,493,992,153.97-
预收款项11,196,526.1611,196,526.16-
应付职工薪酬34,952,173.6534,952,173.65-
应交税费17,918,597.2717,918,597.27-
其他应付款483,685,159.68483,685,159.68-
其中：应付利息58,467.7458,467.74-
应付股利86,995,358.9486,995,358.94-
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债---
其他流动负债---
流动负债合计2,135,107,109.342,135,107,109.34-
非流动负债：
长期借款---
应付债券---
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债3,920,366.793,920,366.79-
递延收益89,085,185.7989,085,185.79-
递延所得税负债---
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
其他非流动负债---
非流动负债合计93,005,552.5893,005,552.58-
负债合计2,228,112,661.922,228,112,661.92-
所有者权益（或股东权益）：
股本1,220,820,095.001,220,820,095.00-
其他权益工具---
资本公积2,421,498,365.942,421,498,365.94-
减：库存股78,288,682.7178,288,682.71-
其他综合收益---
专项储备---
盈余公积391,729,557.64391,729,557.64-
未分配利润1,597,561,335.001,597,561,335.00-
所有者权益（或股东权益）合计5,553,320,670.875,553,320,670.87-
负债和所有者权益（或股东权益）总计7,781,433,332.797,781,433,332.79-
2018年12月31日（原金融工具准则）2019年1月1日（新金融工具准则）
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本1,707,505,174.23货币资金摊余成本1,707,505,174.23
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益306,119,325.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益16,119,325.70以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-
应收票据摊余成本529,255,203.22应收票据摊余成本58,774,851.38
应收款项融资以公允价值计量且变动计入其他综合收益467,786,728.08
应收账款摊余成本2,947,038,157.50应收账款摊余成本2,947,038,157.50
其他应收款摊余成本176,149,371.48其他应收款摊余成本176,149,371.48
可供出售金融以成本计量193,972,884.09其他权益工具以公允价值计量184,454,050.57
2018年12月31日（原金融工具准则）2019年1月1日（新金融工具准则）
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
资产（权益工具）投资且变动计入其他综合收益
其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益9,518,833.52
可供出售金融资产以公允价值计量且变动计入其他综合收益（权益工具）5,786,965.10其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益5,786,965.10
其他流动资产摊余成本507,954,093.31交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益290,000,000.00
其他流动资产摊余成本217,954,093.31
其他非流动资产摊余成本117,163,279.96其他非流动资产以公允价值计量且其变动计入当期损益117,163,279.96
2018年12月31日（原金融工具准则）2019年1月1日（新金融工具准则）
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本728,824,400.51货币资金摊余成本728,824,400.51
应收票据摊余成本71,732,078.21应收款项融资以公允价值计量且变动计入其他综合收益71,732,078.21
应收账款摊余成本1,034,326,255.12应收账款摊余成本1,034,326,255.12
其他应收款摊余成本139,271,613.62其他应收款摊余成本139,271,613.62
可供出售金融资产以成本计量（权益工具）193,954,050.57其他权益工具投资以公允价值计量且变动计入其他综合收益184,454,050.57
其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益9,500,000.00
其他流动资产摊余成本218,264,929.48交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益190,000,000.00
其他流动资产摊余成本28,264,929.48
其他非流动资产摊余成本29,512,238.00其他非流动资产摊余成本29,512,238.00
项目2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则）重分类重新计量2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据（按原金融工具准则列示金额）529,255,203.22---
减：转出至应收款项融资-467,786,728.08--
重新计量：预期信用损失--2,693,623.76-
应收票据（按新金融工具准则列示金额）---58,774,851.38
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（按原金融工具准则列示金额）16,119,325.70---
加：从其他流动资产转入-290,000,000.00--
交易性金融资产（按新金融工具准则列示金额）---306,119,325.70
三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（按原金融工具准则列示金额）----
加：从可供出售金融资产转入-184,454,050.57--
加：公允价值重新计量----
其他权益工具投资（按新金融工具准则列示金额）---184,454,050.57
项目2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则）重分类重新计量2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据（按原金融工具准则列示金额）71,732,078.21---
减：转出至应收款项融资-71,732,078.21--
重新计量：预期信用损失----
应收票据（按新金融工具准则列示金额）----
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（按原金融工具准则列示金额）----
加：从其他流动资产转入-190,000,000.00--
项目2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则）重分类重新计量2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则）
交易性金融资产（按新金融工具准则列示金额）---190,000,000.00
三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（按原金融工具准则列示金额）----
加：从可供出售金融资产转入-184,454,050.57--
加：公允价值重新计量----
其他权益工具投资（按新金融工具准则列示金额）---184,454,050.57
计量类别2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则）重分类重新计量2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则）
（一）以摊余成本计量的金融资产
其中：应收票据减值准备--2,693,623.762,693,623.76
应收账款减值准备166,597,413.98--166,597,413.98
其他应收款减值准备11,380,828.75--11,380,828.75
债权投资减值准备----
长期应收款减值准备----
（二）以公允价值计量而其变动计入其他综合收益的金融资产
其中：其他权益工具投资减值准备----
应收款项融资减值准备----
可供出售金融资产减值准备----
（三）其他非流动资产减值准备----
计量类别2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则）重分类重新计量2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则）
（一）以摊余成本计量的金融资产
其中：应收票据减值准备----
应收账款减值准备33,384,277.38--33,384,277.38
计量类别2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则）重分类重新计量2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则）
其他应收款减值准备1,613,782.97--1,613,782.97
债权投资减值准备----
长期应收款减值准备----
（二）以公允价值计量而其变动计入其他综合收益的金融资产
其中：其他权益工具投资减值准备----
应收款项融资减值准备----
可供出售金融资产减值准备----
（三）其他非流动资产减值准备----
税 种计税依据税率
增值税*1产品销售增加值17%、16%、13%
城市维护建设税应纳流转税税额7%、5%
教育费附加应纳流转税税额3%
地方教育费附加应纳流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额13.5%-33.33%
纳税主体名称税率
中鼎减震*115%
中鼎精工*115%
中鼎金亚*115%
中鼎模具*115%
安徽库伯*115%
中鼎胶管*115%
无锡KACO*115%
安徽KACO*115%
四川望锦*115%
成都望锦*115%
成都瑞戈*115%
境外子公司13.5%-33.33%

证书》（中鼎精工证书编号：GR201834001095、安徽库伯证书编号：GR201834000690）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司的上述子公司自2018年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合下发的《关于公布安徽省2019年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高[2019]1208号），本公司的子公司中鼎胶管被认定为安徽省2019年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201934001484）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，中鼎胶管自2019年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2018年第二批高新技术企业认定名单及第一批高新技术企业补充认定名单的通知》（科高[2019]1号），本公司的子公司安徽威固被认定为2018年第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201834001862）。公司2018年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的《关于公布江苏省2017年第一批高新技术企业认定名单的通知》，本公司的子公司无锡KACO被认定为江苏省2017年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201732002108）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，无锡KACO自2017年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据四川省科技厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合下发的《关于四川省2018年第一批认定高新技术企业名单的通知》，本公司的子公司四川望锦被认定为四川省2018年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201851000064）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，四川望锦自2018年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)，本公司子公司成都望锦、成都瑞戈符合西部大开发税收优惠资格，按15%企业所得税率

计缴所得税。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项目2019年12月31日2018年12月31日
库存现金564,783.91523,557.62
银行存款2,919,753,629.451,580,303,988.71
其他货币资金86,313,534.65126,677,627.90
合计3,006,631,948.011,707,505,174.23
其中：存放在境外的款项总额743,086,366.28633,934,591.78
项目2019年12月31日2018年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产28,971,213.90—
其中：结构性存款28,971,213.90—
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产11,618,748.40—
其中：债务工具投资11,618,748.40—
合计40,589,962.30—
项 目2019年12月31日2018年12月31日
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产—16,119,325.70
其中：债务工具投资—16,119,325.70
项 目2019年12月31日2018年12月31日
合计—16,119,325.70
项 目2019年12月31日2018年12月31日
远期外汇合约-413,826.42
合计-413,826.42
种 类2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票---475,382,728.08-475,382,728.08
商业承兑汇票86,659,636.274,475,347.8682,184,288.4153,872,475.14-53,872,475.14
合计86,659,636.274,475,347.8682,184,288.41529,255,203.22-529,255,203.22
项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票--
商业承兑汇票-2,428,118.62
合计-2,428,118.62
类 别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
类 别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备86,659,636.27100.004,475,347.865.1682,184,288.41
其中：银行承兑票据-----
商业承兑汇票86,659,636.27100.004,475,347.865.1682,184,288.41
合计86,659,636.27100.004,475,347.865.1682,184,288.41
名 称2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内83,812,315.514,190,615.785.00
1-2年2,847,320.76284,732.0810.00
合计86,659,636.274,475,347.865.16
类 别2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日本期变动金额2019年12月31日
计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票--2,693,623.761,781,724.10--4,475,347.86
合计--2,693,623.761,781,724.10--4,475,347.86
账 龄2019年12月31日2018年12月31日
1年以内3,047,405,905.503,026,896,817.21
1至2年64,186,251.4272,325,068.71
2至3年21,721,637.685,803,356.29
3至4年5,079,100.623,150,809.23
4至5年2,734,039.172,498,963.27
5年以上7,699,722.023,480,152.82
账 龄2019年12月31日2018年12月31日
小计3,148,826,656.413,114,155,167.53
减：坏账准备182,188,956.08166,597,413.98
合计2,966,637,700.332,947,557,753.55
类 别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备25,776,768.720.829,993,222.0338.7715,783,546.69
按组合计提坏账准备3,123,049,887.6999.18172,195,734.055.512,950,854,153.64
其中：组合1-----
组合23,123,049,887.6999.18172,195,734.055.512,950,854,153.64
合计3,148,826,656.41100.00182,188,956.085.792,966,637,700.33
类 别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款3,114,155,167.53100.00166,597,413.985.352,947,557,753.55
其中：组合1-----
组合23,114,155,167.53100.00166,597,413.985.352,947,557,753.55
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款-----
合计3,114,155,167.53100.00166,597,413.985.352,947,557,753.55
名 称2019年12月31日
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
浙江德昱汽车零部件有限公司22,547,923.846,764,377.1530.00预计收回风险较大
济南青年汽车有限公司763,660.47763,660.47100.00预计无法收回
哈飞工业集团汽车转向器有限责任公司564,958.41564,958.41100.00预计收回风险较大
其他汇总1,900,226.001,900,226.00100.00预计收回风险较大
合 计25,776,768.729,993,222.0338.77——
账 龄2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内3,046,007,361.61152,300,368.235.00
1-2年42,588,369.034,258,836.8810.00
2-3年21,606,353.696,481,906.1330.00
3-4年4,652,321.992,326,161.0250.00
4-5年2,734,039.171,367,019.5950.00
5年以上5,461,442.205,461,442.20100.00
合计3,123,049,887.69172,195,734.055.51
账 龄2018年12月31日
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内3,026,896,817.21151,318,861.085.00
1至2年72,325,068.717,232,506.9010.00
2至3年5,803,356.291,741,006.9130.00
3至4年3,150,809.231,575,404.6250.00
4至5年2,498,963.271,249,481.6550.00
5年以上3,480,152.823,480,152.82100.00
合计3,114,155,167.53166,597,413.985.35
类别2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日
应收账款坏账准备166,597,413.98-166,597,413.98
合计166,597,413.98-166,597,413.98
类 别本期变动金额2019年12月31日
计提其他增加收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备5,799,468.8711,072,640.65-1,280,567.42182,188,956.08
类 别本期变动金额2019年12月31日
计提其他增加收回或转回转销或核销
合计5,799,468.8711,072,640.65-1,280,567.42182,188,956.08
项目核销金额
实际核销的应收账款1,280,567.42
单位名称余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备余额
FORD63,322,052.712.013,166,102.64
VOLVO55,787,432.051.772,789,371.60
RENAULT53,386,702.331.702,669,335.12
FIAT48,084,046.541.532,404,202.33
重庆市永川区长城汽车零部件有限公司46,969,068.641.492,348,453.43
合计267,549,302.278.5013,377,465.12
项目2019年12月31日公允价值2018年12月31日公允价值
应收票据383,137,721.86—
合计383,137,721.86—
类 别2019年12月31日
计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注
按单项计提减值准备---——
按组合计提减值准备383,137,721.86--——
其中：组合1383,137,721.86--——
组合2---——
合计383,137,721.86--——
项 目已质押金额
银行承兑汇票162,822,282.27
合计162,822,282.27
项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票629,190,148.83-
合计629,190,148.83-
账 龄2019年12月31日2018年12月31日
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内104,564,300.6596.2575,457,490.6993.66
1至2年2,402,106.052.215,045,377.656.26
2至3年1,671,292.161.54--
3年以上4,100.000.0063,050.000.08
合计108,641,798.86100.0080,565,918.34100.00
单位名称2019年12月31日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
Vescon Systemtechnik5,552,131.205.11
联益达旺橡胶私人有限公司3,817,305.443.51
ATM GMbH2,013,974.901.85
国网四川省电力公司成都供电公司1,626,301.781.50
合盛天然橡胶（上海）有限公司1,490,000.001.37
合计14,499,713.3213.34

9. 其他应收款

(1) 分类列示

项目2019年12月31日2018年12月31日
应收利息-17,099,239.94
应收股利--
其他应收款149,441,558.34159,050,131.54
合计149,441,558.34176,149,371.48
项 目2019年12月31日2018年12月31日
银行理财产品利息-17,099,239.94
小计-17,099,239.94
减：坏账准备--
合计-17,099,239.94
账 龄2019年12月31日2018年12月31日
1年以内121,626,753.99161,824,928.46
1至2年36,016,645.913,891,565.07
2至3年1,435,942.061,002,881.56
3至4年479,368.30258,215.92
4至5年472,634.161,637,450.17
5年以上3,411,089.281,815,919.11
小计163,442,433.70170,430,960.29
减：坏账准备14,000,875.3611,380,828.75
合计149,441,558.34159,050,131.54
款项性质2019年12月31日2018年12月31日
员工借款24,016,229.3925,183,271.77
往来款52,774,889.6385,760,407.29
款项性质2019年12月31日2018年12月31日
保证金及押金4,853,332.085,328,901.72
应收VAT退税款15,924,110.5613,068,187.16
其他暂付款65,873,872.0441,090,192.35
小计163,442,433.70170,430,960.29
减：坏账准备14,000,875.3611,380,828.75
合计149,441,558.34159,050,131.54
阶 段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段163,442,433.7014,000,875.36149,441,558.34
第二阶段---
第三阶段---
合计163,442,433.7014,000,875.36149,441,558.34
类 别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备163,442,433.708.5714,000,875.36149,441,558.34—
其中：组合1----—
组合2163,442,433.708.5714,000,875.36149,441,558.34—
合计163,442,433.708.5714,000,875.36149,441,558.34—
类 别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款170,430,960.29100.0011,380,828.756.68159,050,131.54
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-----
合计170,430,960.29100.0011,380,828.756.68159,050,131.54
账 龄2018年12月31日
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内161,824,928.467,927,055.654.90
1至2年3,891,565.07389,156.4810.00
2至3年1,002,881.56300,864.4630.00
3至4年258,215.92129,107.9650.00
4至5年1,637,450.17818,725.0950.00
5年以上1,815,919.111,815,919.11100.00
合计170,430,960.2911,380,828.756.68
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额11,380,828.75--11,380,828.75
2019年1月1日余额在本期————
--转入第二阶段-NANA-
--转入第三阶段--NA-
--转回第二阶段NANA--
--转回第一阶段NA---
本期计提1,332,753.35--1,332,753.35
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动1,287,293.26--1,287,293.26
2019年12月31日余额14,000,875.36--14,000,875.36
单位名称款项的性质2019年12月31日余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备
安徽省宁国经济技术开发区建设投资有限公司往来款26,210,000.001-2年16.042,621,000.00
君创国际融资租赁有限公司保证金3,379,500.001-2年2.07337,950.00
应收补贴款其他3,227,742.571年以内1.97161,387.13
单位名称款项的性质2019年12月31日余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备
欧力士融资租赁（中国）有限公司保证金2,381,023.001年以内，1-2年1.46163,181.15
廖伟+342524198602264615员工借款1,108,959.001年以内0.6855,447.95
合计—36,307,224.57—22.223,338,966.23
项目2019年12月31日
账面余额跌价准备账面价值
原材料728,043,648.3749,608,797.92678,434,850.45
周转材料30,714,649.569,409,464.1121,305,185.45
委托加工材料5,984,209.24504,464.725,479,744.52
自制半成品156,497,968.967,004,188.46149,493,780.50
在产品251,178,056.948,771,873.80242,406,183.14
库存商品669,596,512.6771,431,670.37598,164,842.30
发出商品660,571,137.8633,225,845.85627,345,292.01
合计2,502,586,183.60179,956,305.232,322,629,878.37
项目2018年12月31日
账面余额跌价准备账面价值
原材料715,843,138.4944,865,887.30670,977,251.19
周转材料44,103,709.586,670,818.8937,432,890.69
委托加工材料2,305,662.23-2,305,662.23
自制半成品192,724,898.246,657,681.52186,067,216.72
在产品154,045,088.3811,563,003.32142,482,085.06
库存商品597,708,047.8760,987,129.84536,720,918.03
发出商品539,405,800.1229,112,669.78510,293,130.34
合计2,246,136,344.91159,857,190.652,086,279,154.26
项目2018年12月31日本期增加金额本期减少金额2019年12月31日
计提其他转回或转销其他
原材料44,865,887.3010,141,349.322,459,293.547,674,946.86182,785.3849,608,797.92
周转材料6,670,818.892,771,304.25--32,659.039,409,464.11
委托加工材料--504,464.72-504,464.72
自制半成品6,657,681.52213,676.701,651,067.331,494,935.2223,301.877,004,188.46
在产品11,563,003.321,979,355.591,386,190.436,119,462.5137,213.038,771,873.80
库存商品60,987,129.8412,518,976.984,613,826.116,550,887.46137,375.1071,431,670.37
发出商品29,112,669.7819,354,327.86-15,241,151.7933,225,845.85
合计159,857,190.6546,978,990.7010,614,842.1337,081,383.84413,334.41179,956,305.23
项 目2019年12月31日账面价值2019年12月31日公允价值预计处置费用预计处置时间
AMK资产1,288,932.348,049,965.00937,860.002020年12月
WEGU资产67,334,127.7867,604,075.00-2020年8月
合计68,623,060.1275,654,040.00937,860.00—
项目2019年12月31日2018年12月31日
预缴企业所得税65,772,790.8049,784,192.52
待抵扣进项税83,111,325.00118,336,758.05
银行理财产品-290,000,000.00
其他17,250,783.0749,833,142.74
合计166,134,898.87507,954,093.31
项目2019年12月31日2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具———---
可供出售权益工具———199,759,849.19-199,759,849.19
其中：按公允价值计量的———5,786,965.10-5,786,965.10
按成本计量的———193,972,884.09-193,972,884.09
合计———199,759,849.19-199,759,849.19
被投资单位2018年12月31日本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
一、合营企业
安徽鼎连高分子材料股份有限公司（以下简称“鼎连高分子”）44,042,527.479,000,000.00-1,186,209.36--
小计44,042,527.479,000,000.00-1,186,209.36--
二、联营企业
宁国中鼎田仆资产管理有限公司（简称“宁国中鼎田仆”）3,289,381.06--468,649.78--
宁波梅山保税港区中鼎菁英时代投资管理有限公司（简称“宁波中鼎菁英”）3,918,912.93--13,824.28--
Green Motion92,479,628.35--9,360,843.29--
小计99,687,922.34-9,843,317.35--
三、其他股权投资--
上海田仆鼎创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“田仆鼎”）50,000,000.00-----
宁国中鼎田仆创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“中鼎田仆创业基金”）75,000,000.0012,000,000.00----
小计125,000,000.0012,000,000.00--
合计268,730,449.8121,000,000.00--8,657,107.99--
被投资单位本期增减变动2019年12月31日减值准备余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
鼎连高分子---54,228,736.83-
小计---54,228,736.83-
二、联营企业
宁国中鼎田仆---2,820,731.28-
宁波中鼎菁英---3,905,088.65-
Green Motion---355,746.7482,763,038.32-
小计---355,746.7489,488,858.25
三、其他股权投资
田仆鼎---50,000,000.00-
中鼎田仆创业基金---87,000,000.00-
小计137,000,000.00-
合计---355,746.74280,717,595.08-
项目2019年12月31日2018年12月31日
非上市权益工具投资217,166,474.73—
合计217,166,474.73—
项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
中鼎动力----根据管理层意图判断-
上海赢量----根据管理层意图判断—
北京国能电池----根据管理层意图判断—
项 目2019年12月31日2018年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产29,897,886.86—
基金投资5,829,503.06—
合计35,727,389.92—

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

项 目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.2018年12月31日2,343,798.7616,569,573.9518,913,372.71
2.本期增加金额---
（1）外购---
3.本期减少金额2,343,798.7616,569,573.9518,913,372.71
（1）处置2,339,049.8116,536,001.1018,875,050.91
（2）汇率变动影响33,572.854,748.9538,321.80
4.2019年12月31日---
二、累计折旧和累计摊销
1.2018年12月31日1,266,521.42-1,266,521.42
2.本期增加金额---
（1）计提或摊销---
3.本期减少金额1,266,521.42-1,266,521.42
（1）处置1,263,955.23-1,263,955.23
（2）汇率变动影响2,566.19-2,566.19
4.2019年12月31日---
三、减值准备
1.2018年12月31日---
2.本期增加金额---
3.本期减少金额---
4.2019年12月31日---
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值---
2. 2018年12月31日账面价值1,077,277.3416,569,573.9517,646,851.29
项目2019年12月31日2018年12月31日
固定资产4,025,933,547.543,329,103,520.67
固定资产清理--
项目2019年12月31日2018年12月31日
合计4,025,933,547.543,329,103,520.67
项目土地房屋建筑物机械设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.2018年12月31日181,062,292.991,736,949,531.664,170,987,556.8232,430,453.04977,472,434.807,098,902,269.31
2.本期增加金额-475,445,326.41612,648,755.485,486,071.36288,058,384.911,381,638,538.16
（1）购置-114,600,817.12194,336,527.291,265,340.67205,816,497.78516,019,182.86
（2）在建工程转入-244,077,331.25248,009,157.271,673,868.8465,093,670.13558,854,027.49
（3）企业合并增加-116,661,375.86169,918,927.622,489,306.5817,148,217.00306,217,827.06
（4）汇率变动影响-105,802.18384,143.3057,555.27-547,500.75
（5）其他------
3.本期减少金额6,106,980.6173,851,778.25149,298,563.762,215,930.9323,353,756.43254,827,009.98
（1）处置或报废4,516,327.11286,269.33149,298,563.762,215,930.9322,091,070.22178,408,161.35
（2）汇率变动影响1,590,653.50---1,262,686.212,853,339.71
（3）其他-73,565,508.92---73,565,508.92
4.2019年12月31日174,955,312.382,138,543,079.824,634,337,748.5435,700,593.471,242,177,063.288,225,713,797.49
二、累计折旧
1.2018年12月31日5,985,755.26575,038,703.032,465,660,468.7624,801,404.32689,866,743.933,761,353,075.30
2.本期增加金额2,372,059.9987,128,808.42338,482,838.834,899,111.19119,299,425.02552,182,243.45
（1）计提2,370,247.4170,775,726.62286,557,291.463,789,566.36113,517,082.20477,009,914.05
（2）企业合并增加-16,353,081.8051,925,547.371,083,897.195,782,342.8275,144,869.18
（3）汇率变动影响1,812.58--25,647.64-27,460.22
（4）其他------
3.本期减少金额4,091,554.017,376,575.4293,961,276.481,946,053.0813,165,387.44120,540,846.43
（1）处置或报废4,091,554.01224,214.0792,315,790.671,946,053.0811,447,284.52110,024,896.35
（2）汇率变动影响-610,580.311,645,485.81-1,718,102.913,974,169.03
（3）其他-6,541,781.04---6,541,781.04
4.2019年12月31日4,266,261.24654,790,936.032,710,182,031.1127,754,462.43796,000,781.514,192,994,472.32
三、减值准备
1.2018年12月31日--5,483,826.01-2,961,847.338,445,673.34
2.本期增加金额---27,610.23--3,307.29-30,917.52
（1）计提------
（2）汇率变动影响---27,610.23--3,307.29-30,917.52
3.本期减少金额----1,628,978.191,628,978.19
项目土地房屋建筑物机械设备运输设备其他设备合计
（1）处置或报废----1,628,978.191,628,978.19
（2）汇率变动影响-
4.2019年12月31日--5,456,215.78-1,329,561.856,785,777.63
四、固定资产账面价值-
1.2019年12月31日账面价值170,689,051.141,483,752,143.791,918,699,501.657,946,131.04444,846,719.924,025,933,547.54
2.2018年12月31日账面价值175,076,537.731,161,910,828.631,699,843,262.057,629,048.72284,643,843.543,329,103,520.67
项目账面价值未办妥产权证书的原因
北区特种炼胶大楼24,905,899.55新建厂房，尚未办理
6#公租房8,705,417.84新建厂房，尚未办理
5#公租房3,554,152.26新建厂房，尚未办理
4#厂房17,576,580.62新建厂房，尚未办理
7#厂房12,564,054.21新建厂房，尚未办理
102号厂房10,741,977.42新建厂房，尚未办理
104号楼食堂与宿舍7,815,272.29新建厂房，尚未办理
101号办公大楼21,256,235.44新建厂房，尚未办理
103厂房3,108,064.12新建厂房，尚未办理
202A厂房3,991,849.60新建厂房，尚未办理
201厂房26,578,931.06新建厂房，尚未办理
项目2019年12月31日2018年12月31日
在建工程554,743,165.75609,910,763.04
工程物资--
合计554,743,165.75609,910,763.04

①在建工程情况

项目2019年12月31日2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备安装441,726,020.0610,995,431.56430,730,588.5418,042,696.761,002,445.49417,040,251.27
生产厂房123,555,005.53-123,555,005.53192,178,773.88-192,178,773.88
零星工程457,571.72-457,571.72691,737.89-691,737.89
合计565,738,597.3110,995,431.56554,743,165.75610,913,208.531,002,445.49609,910,763.04
项目名称预算数（万元）期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额
特种炼胶车间7,281.5519,030,381.976,174,829.4725,205,211.44--
德国KACO技术中心、多功能厅、物流中心、模具制造中心22,084.4147,916,499.6019,149,409.8467,065,909.44--
中鼎河沥园区公租房工程3,156.5318,838,437.3914,400,690.99--33,239,128.38
Werkserweiterung 工厂扩建6,277.8412,009,852.57-12,009,852.57--
F&E/IFRS 17-009 Audi Dichtflansch 06M 奥迪密封法兰-生产线1,177.109,161,831.20-9,161,831.20--
宁国市中鼎减震迁扩建项目（一期）工程95,483.72—43,581,223.9414,857,084.94-28,728,201.68
F&E/IFRS 18-002 Audi Lagerschild护盾1,354.43965,691.238,937,706.54--9,903,397.77
F&E/IFRS 18-011 Magna Housing Volute DAG麦格纳蜗壳585.38128,118.014,974,033.83--5,102,151.83
合 计——108,050,811.9797,217,894.61128,299,889.59-76,972,879.66
项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
特种炼胶车间100.00100.00---自筹
德国KACO技术中心、多功能厅、物流中心、模具制造中心100.00100.00---自筹
中鼎河沥园区公租房工程97.7697.76---自筹
Werkserweiterung 工厂扩建100.00100.00---自筹
F&E/IFRS 17-009 Audi Dichtflansch 06M 奥迪密封法兰-生产线100.00100.00---自筹
宁国市中鼎减震迁扩建项目（一期）工程9.499.49---自筹
项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
F&E/IFRS 18-002 Audi Lagerschild护盾73.1273.12---自筹
F&E/IFRS 18-011 Magna Housing Volute DAG麦格纳蜗壳87.1687.16---自筹
合计————————————
项目土地使用权软件客户关系非专利技术及其他合计
一、账面原值
1.2018年12月31日363,251,659.90181,535,187.7937,242,793.41266,854,716.73848,884,357.83
2.本期增加金额48,138,384.2522,751,559.07-126,238,992.65197,128,935.97
（1）购置13,875,500.5019,445,077.72-17,829,206.4351,149,784.65
（2）内部研发---108,291,327.62108,291,327.62
（3）企业合并增加33,997,728.193,306,481.35-118,458.6037,422,668.14
（4）汇率变动影响265,155.56---265,155.56
3.本期减少金额-3,968,575.24251,797.0112,433,786.6716,654,158.92
（1）处置-1,265,016.24-5,141,092.326,406,108.56
（2）汇率变动影响-2,703,559.00251,797.017,292,694.3510,248,050.36
4.2019年12月31日411,390,044.15200,318,171.6236,990,996.40380,659,922.711,029,359,134.88
二、累计摊销
1.2018年12月31日40,912,706.19100,509,200.4320,022,948.73122,965,128.64284,409,983.99
2.本期增加金额10,871,849.2638,625,875.325,434,203.0826,356,316.0981,288,243.75
（1）计提7,914,807.9736,319,781.265,434,203.0826,337,408.1776,006,200.48
（2）企业合并增加2,957,041.292,306,094.06-18,907.925,282,043.27
（3）汇率变动影响-----
3.本期减少金额5,065.633,711,406.99698,253.4411,074,833.2015,489,559.26
（1）处置-1,230,714.70-4,910,371.446,141,086.14
（2）汇率变动影响5,065.632,480,692.29698,253.446,164,461.769,348,473.12
4.2019年12月31日51,779,489.82135,423,668.7624,758,898.37138,246,611.53350,208,668.48
三、减值准备
1.2018年12月31日-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
项目土地使用权软件客户关系非专利技术及其他合计
3.本期减少金额-----
（1）处置-----
4.2019年12月31日-----
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值359,610,554.3364,894,502.8612,232,098.03242,413,311.18679,150,466.40
2.2018年12月31日账面价值322,338,953.7181,025,987.3617,219,844.68143,889,588.09564,474,373.84
被投资单位名称或形成商誉的事项2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
企业合并形成的其他处置其他
Cooper30,470,734.35-501,689.15--30,972,423.50
Precix305,936,196.20-5,037,124.11--310,973,320.31
德国KACO176,781,522.43---716,380.46176,065,141.97
德国WEGU496,925,413.77---2,013,715.31494,911,698.46
AMK835,807,114.48---3,386,982.30832,420,132.18
奥地利ADG18,082,338.31---73,275.9518,009,062.36
TFH807,679,182.99---3,272,998.11804,406,184.88
AMK-DRHL5,546,377.47---22,476.255,523,901.22
合计2,677,228,880.00-5,538,813.26-9,485,828.382,673,281,864.88
被投资单位名称或形成商誉的事项2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
计提其他处置其他
Cooper------
Precix------
德国KACO------
德国WEGU------
AMK------
奥地利ADG-18,045,700.33--36,637.9718,009,062.36
TFH------
AMK-DRHL------
被投资单位名称或形成商誉的事项2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
计提其他处置其他
合计-18,045,700.33--36,637.9718,009,062.36
被投资单位名称或形成商誉的事项资产组或资产组组合主要构成账面价值（万元）确定 方法本期是否发生变动
对应资产组的账面价值应分配的商誉账面价值未确认的归属于少数股东权益的商誉价值合计
CooperCooper长期资产及运营资金3,410.713,097.24-6,507.95商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。否
PrecixPrecix长期资产及运营资金27,618.5331,097.33-58,715.86否
德国KACO德国KACO长期资产及运营资金136,570.2917,606.514,401.63158,578.43否
德国WEGU德国WEGU长期资产及运营资金51,845.2849,491.17-101,336.45否
AMKAMK扣除其子公司AMK-DRHL长期资产及运营资金后的其余长期资产及运营资金62,446.7183,242.01-145,688.72否
奥地利ADG奥地利ADG长期资产及运营资金28,555.331,800.91-30,356.24否
TFHTFH长期资产及运营资金91,802.3280,440.62-172,242.94否
AMKDRHLAMK-DRHL长期资产及运营资金7,367.66552.39-7,920.05否

22. 长期待摊费用

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
本期摊销其他减少
固定资产改良支出41,462,800.2419,288,936.4913,882,693.5166,916.8646,802,126.36
长期借款手续费18,101,105.2927,590,913.8818,027,753.28-27,664,265.89
开办费6,735,081.21--6,735,081.21-
预付长期资产租款8,144,636.704,104,751.01-41,338.7312,208,048.98
其他2,452,146.344,854,368.955,283,861.56-2,022,653.73
合计76,895,769.7855,838,970.3337,194,308.356,843,336.8088,697,094.96
项目2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备156,342,393.3732,450,142.63311,634,432.3373,828,198.86
信用减值准备186,966,259.6438,948,500.66————
内部交易未实现利润153,773,992.0329,050,883.78170,270,718.1525,540,607.72
可抵扣亏损494,026,644.0780,473,430.2738,888,993.269,482,900.51
其他292,719,876.0849,614,861.14350,875,139.0678,763,845.61
合计1,283,829,165.19230,537,818.48871,669,282.80187,615,552.70
项目2019年12月31日2018年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值125,513,443.5240,397,720.95149,500,240.3047,741,421.95
不动产和设备会计与税务差异251,383,967.6045,648,368.76135,453,194.4832,505,600.88
其他非流动金融资产公允价值变动影响20,397,886.863,059,683.03--
其他权益工具投资公允价值变动影响32,712,424.164,906,863.62--
其他18,285,831.435,842,032.5683,328,774.6920,974,105.90
合计448,293,553.5799,854,668.92368,282,209.47101,221,128.73
项目2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣亏损371,049,531.98231,770,249.02
可抵扣暂时性差异55,182,405.9235,649,119.88
合计426,231,937.90267,419,368.90
项目2019年12月31日2018年12月31日
预付长期资产购置款34,013,340.22117,163,279.96
其他28,684,917.74-
合计62,698,257.96117,163,279.96
项目2019年12月31日2018年12月31日
质押借款2,700,000.00-
抵押借款97,941,321.2958,779,821.39
保证借款186,698,713.89382,076,358.69
信用借款547,860,297.37249,892,152.62
合计835,200,332.55690,748,332.70
贷款单位借款起始日借款终止日币种年利率期末余额
外币本币
成都银行开发区支行2019.8.152020.7.31人民币5.22%8,000,000.008,000,000.00
建行宣城开发区支行2019/1/92020/1/8人民币4.35%2,000,000.002,000,000.00
建行宣城开发区支行2019/11/132020/11/12人民币4.40%2,000,000.002,000,000.00
建行宣城开发区支行2019/12/252020/12/24人民币4.35%2,000,000.002,000,000.00
Bank of BOC (Huishan)2019/10/242020/10/23欧元1.19%1,000,059.27,815,962.99
Bank of BOC (Huishan)2019/12/92020/12/8欧元1.21%727,147.805,683,023.24
Bank of BOC (Huishan)2019/12/202020/12/19欧元1.23%758,603.505,928,865.35
Bank of CITIC2019/5/82020/5/8欧元1.40%1,500,088.9011,723,944.56
Bank of CITIC2019/1/92020/1/9欧元1.40%1,500,088.9011,723,944.56
Commerzbank Shanghai Branch2019/12/232020/12/23欧元1.25%186,922.601,460,893.19
HSBC2019/10/182020/10/18美元3.24%18,400,000.0128,362,080.00
合 计——————————245,314,963.89
项 目2019年12月31日2018年12月31日
互换和远期合同等衍生金融产品1,275,146.891,843,271.37
合计1,275,146.891,843,271.37
种 类2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票189,548,396.79218,699,349.65
商业承兑汇票60,537,183.49-
合计250,085,580.28218,699,349.65
项目2019年12月31日2018年12月31日
应付材料款1,567,005,079.831,350,012,090.87
应付工程款、设备款、维修劳务费83,752,519.22111,770,563.21
应付外协加工费56,346,795.3665,357,467.87
应付运输费23,825,703.2535,158,836.02
其他87,280,147.4929,073,079.71
合计1,818,210,245.151,591,372,037.68
项目2019年12月31日2018年12月31日
预收销售款51,010,454.7731,024,324.72
项目2019年12月31日2018年12月31日
合计51,010,454.7731,024,324.72
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
一、短期薪酬281,711,108.422,825,894,248.632,812,174,058.47295,431,298.58
二、离职后福利-设定提存计划10,164,747.47250,565,881.57253,882,888.276,847,740.77
三、辞退福利-3,855,211.702,034,200.201,821,011.50
四、一年内到期的其他福利7,984,627.759,236,205.778,003,379.919,217,453.61
合计299,860,483.643,089,551,547.673,076,094,526.85313,317,504.46
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴210,263,541.192,494,269,935.272,470,142,585.46234,390,891.00
二、职工福利费1,855,128.4862,368,522.3761,336,675.742,886,975.11
三、社会保险费6,727,527.22191,834,982.68190,269,613.698,292,896.21
其中：医疗保险费6,629,499.32179,352,653.00177,747,141.068,235,011.26
工伤保险费53,683.7910,232,140.0310,254,397.2931,426.53
生育保险费44,344.112,250,189.652,268,075.3426,458.42
四、住房公积金232,208.6821,013,787.6520,954,174.57291,821.76
五、工会经费和职工教育经费43,517,998.308,182,488.9713,813,468.7937,887,018.48
六、短期带薪缺勤----
七、短期利润分享计划----
八、其他19,114,704.5548,224,531.6955,657,540.2211,681,696.02
合计281,711,108.422,825,894,248.632,812,174,058.47295,431,298.58
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
离职后福利：
1.基本养老保险10,043,744.31224,429,979.97227,719,745.886,753,978.40
2.失业保险费121,003.1626,135,901.6026,163,142.3993,762.37
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
合计10,164,747.47250,565,881.57253,882,888.276,847,740.77
项目2019年12月31日2018年12月31日
增值税29,454,136.0824,175,207.27
企业所得税52,882,343.5766,732,246.65
城市维护建设税1,911,378.181,802,757.11
土地使用税2,083,670.64983,284.40
房产税2,810,260.931,784,825.24
个人所得税6,900,924.1817,614,347.41
印花税821,793.87587,661.45
教育费附加1,415,580.461,220,682.59
水利基金576,543.16475,214.37
不动产转让税20,321,433.25-
其他10,087,376.162,662,132.92
合计129,265,440.48118,038,359.41
项目2019年12月31日2018年12月31日
应付利息6,566,747.499,711,031.92
应付股利1,185.8486,995,358.94
其他应付款176,835,825.09218,872,776.44
合计183,403,758.42315,579,167.30
项目2019年12月31日2018年12月31日
金融机构借款利息1,816,747.499,711,031.92
应付可转换债券利息4,750,000.00-
合计6,566,747.499,711,031.92
项目2019年12月31日2018年12月31日
普通股股利（社会公众股）1,185.8486,995,358.94
合计1,185.8486,995,358.94
项目2019年12月31日2018年12月31日
往来款63,436,526.65158,040,960.50
预提出口税损1,026,027.3325,545,743.97
保证金及押金5,910,956.9513,158,321.73
应付股权转让款45,448,797.51-
其他61,013,516.6522,127,750.24
合计176,835,825.09218,872,776.44
项目2019年12月31日2018年12月31日
1年内到期的长期借款600,617,248.55112,422,289.86
1年内到期的融资租赁款37,581,010.935,656,808.60
合计638,198,259.48118,079,098.46
项目2019年12月31日2018年12月31日2019年利率区间
抵押借款1,049,384,742.31874,335,951.630.21%~6.65%
保证借款2,830,569,631.832,913,322,436.320.95%~1.55%
信用借款34,775,329.8335,170,354.150.84%~3.81%
小计3,914,729,703.973,822,828,742.10—
减：一年内到期的长期借款600,617,248.55112,422,289.86—
合计3,314,112,455.423,710,406,452.24—
贷款单位借款起始日借款终止日币种年利率期末余额其中：一年内到期金额
外币本币外币本币
渣打银行2019/12/302022/12/30欧元1.55%185,000,000.01,445,867,500.00--
ICBC2017/2/222024/1/3欧元1.00%90,094,444.44704,133,130.5210,094,444.4478,893,130.52
ABC2017/12/192020/12/18欧元0.95%38,422,985.14300,294,840.3638,422,985.14300,294,840.36
ABC2018/8/12020/12/18欧元0.95%5,551,307.9843,386,247.525,551,307.9843,386,247.52
ABC2018/10/292021/9/1欧元1.00%18,462,225.56144,291,523.861,002,225.567,832,893.86
CCB2018/11/92021/9/14欧元1.50%5,011,041.6739,163,796.1711,041.6786,296.17
CCB2019/1/232021/9/14欧元1.50%19,631,833.33153,432,593.39131,833.331,030,343.39
合 计——————————2,830,569,631.82—431,523,751.82
项 目2019年12月31日2018年12月31日
可转换公司债券1,016,098,371.06-
小计1,016,098,371.06-
减：一年内到期的应付债券--
合计1,016,098,371.06-
债券名称面值发行日期债券期限发行金额2018年12月31日
中鼎转2120,000,000.002019/3/76年1,200,000,000.00-
合计120,000,000.00——1,200,000,000.00-
债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还2019年12月31日
中鼎转21,200,000,000.0031,420,803.87-215,322,432.81-1,016,098,371.06
合计1,200,000,000.0031,420,803.87-215,322,432.81-1,016,098,371.06
项目2019年12月31日2018年12月31日
长期应付款110,137,531.7250,873,608.98
专项应付款--
小计110,137,531.7250,873,608.98
减：一年内到期的长期应付款项37,581,010.935,656,808.60
合计72,556,520.7945,216,800.38
项目2019年12月31日2018年12月31日
应付融资租赁款110,137,531.7250,873,608.98
小计110,137,531.7250,873,608.98
减：一年内到期的长期应付款37,581,010.935,656,808.60
项目2019年12月31日2018年12月31日
合计72,556,520.7945,216,800.38
项 目2019年12月31日2018年12月31日
一、离职后福利-设定受益计划净负债138,025,566.71130,233,123.70
二、辞退福利--
三、其他长期福利--
合计138,025,566.71130,233,123.70
项目2019年12月31日2018年12月31日形成原因
产品质量保证62,478,713.6264,635,339.99质量索赔
其他5,773,576.92247,943.29合同履约
合计68,252,290.5464,883,283.28-
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日形成原因
政府补助212,479,725.2838,939,610.6523,435,628.04227,983,707.89财政拨款
售后回租损益-4,834,804.90196,740.864,638,064.04—
合计212,479,725.2843,774,415.5523,632,368.90232,621,771.93—
项 目2019年12月31日2018年12月31日
长期衍生金融负债（互换合同）8,109,089.267,544,778.74
合计8,109,089.267,544,778.74
股东名称期初余额本期增加本期减少期末余额
股份总数1,220,820,095.00852.00-1,220,820,947.00
合 计1,220,820,095.00852.00-1,220,820,947.00

（续上表）

43. 资本公积

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
资本溢价（股本溢价）2,295,295,997.0360,098,069.6822,906,800.002,332,487,266.71
合计2,295,295,997.0360,098,069.6822,906,800.002,332,487,266.71
项 目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
集中竞价回购股票78,288,682.7121,700,422.21-99,989,104.92
项 目2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日本期发生金额2019年12月31日
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-15,875,536.0548,999.50-15,826,536.5527,235,866.70-3,213,021.0724,022,845.63-8,196,309.08
其中：重新计量设定受益计划变动额-15,875,536.05--15,875,536.05-5,570,783.35-1,721,945.42-3,848,837.93-19,724,373.98
权益法下不能转损益的其他综合收益—--
其他权益工具投资公允价值变动—48,999.5048,999.5032,806,650.054,934,966.5027,871,683.5627,920,683.06
企业自身信用风险公允价值变动—--
发行在外的金融工具2018年12月31日本期增加
数量账面价值数量账面价值
中鼎转2--1,200,000.00203,177,076.91
合计--1,200,000.00203,177,076.91
发行在外的金融工具本期减少2019年12月31日
数量账面价值数量账面价值
中鼎转2101.001,710.071,199,899.00203,175,366.84
合计101.001,710.071,199,899.00203,175,366.84
项 目2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日本期发生金额2019年12月31日
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益124,808,076.27-48,999.50124,759,076.77-4,058,980.36238,768.09-4,297,748.45120,461,328.32
其中：权益法下可转损益的其他综合收益---------
其他债权投资公允价值变动---------
金融资产重分类计入其他综合收益的金额---------
其他债权投资信用减值准备---------
可供出售金融资产公允价值变动损益48,999.50-48,999.50-——————
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---——————
现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）-1,276,297.68--1,276,297.68800,563.59238,768.09561,795.50-714,502.18
外币财务报表折算差额126,035,374.45-126,035,374.45-4,859,543.95-4,859,543.95121,175,830.50
其他综合收益合计108,932,540.22-108,932,540.2223,176,886.343,451,789.1619,725,097.18128,657,637.40
项目2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日
法定盈余公积401,007,891.83-401,007,891.8333,748,460.14-434,756,351.97
合计401,007,891.83-401,007,891.8333,748,460.14-434,756,351.97
项目2019年度2018年度
调整前上期末未分配利润4,363,432,824.683,648,173,216.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-2,693,623.76-
调整后期初未分配利润4,360,739,200.923,648,173,216.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润601,992,956.871,115,328,384.68
减：提取法定盈余公积33,748,460.1432,430,372.13
应付普通股股利251,533,534.10370,332,028.50
期末未分配利润4,677,450,163.554,360,739,200.92
项目2019年度2018年度
收入成本收入成本
主营业务11,366,395,926.188,602,293,314.4812,077,444,242.308,835,835,592.34
项目2019年度2018年度
收入成本收入成本
其他业务339,708,470.84137,876,236.96297,239,683.76154,214,299.93
合计11,706,104,397.028,740,169,551.4412,374,683,926.068,990,049,892.27
项 目2019年度2018年度
收入成本收入成本
橡胶制品11,308,855,468.338,562,270,657.7111,984,171,286.848,763,132,818.02
混炼胶57,540,457.8540,022,656.7793,272,955.4672,702,774.32
合 计11,366,395,926.188,602,293,314.4812,077,444,242.308,835,835,592.34
项 目2019年度2018年度
收入成本收入成本
国内3,607,142,789.452,467,149,761.083,775,144,435.962,337,807,520.40
国外7,759,253,136.736,135,143,553.408,302,299,806.346,498,028,071.94
合 计11,366,395,926.188,602,293,314.4812,077,444,242.308,835,835,592.34
项目2019年度2018年度
城市维护建设税18,635,750.3822,074,161.61
教育费附加13,824,461.7516,249,214.32
房产税10,910,603.638,747,916.06
城镇土地使用税9,102,795.816,591,082.18
水利基金4,068,806.264,198,439.37
印花税4,430,540.824,748,535.60
其他22,435,502.9010,586,048.13
合计83,408,461.5573,195,397.27
项 目2019年度2018年度
职工薪酬232,438,660.60222,616,398.62
运输费134,452,951.83142,241,171.50
租赁费45,564,000.3649,474,287.95
包装费35,002,060.5845,426,995.02
项 目2019年度2018年度
业务招待费27,141,687.0220,315,454.74
质量费用48,015,669.8927,435,364.70
差旅费20,732,229.6021,939,867.60
劳务费13,514,150.2528,855,944.89
其他69,204,060.8583,874,707.50
合计626,065,470.98642,180,192.52
项 目2019年度2018年度
职工薪酬446,560,068.48423,678,041.46
修理费29,061,069.1034,780,900.29
折旧费44,760,889.6636,580,397.85
无形资产摊销31,262,709.7433,668,675.38
租赁费13,672,616.4920,547,085.38
水电费15,743,285.6415,626,547.64
业务招待费6,126,926.825,333,052.73
股权激励-21,133,002.37
咨询服务费52,460,502.0171,453,874.00
IT服务费33,455,921.2561,873,899.81
其他190,663,727.00180,061,036.64
合计863,767,716.19904,736,513.55
项 目2019年度2018年度
职工薪酬345,758,701.13353,538,214.84
材料费79,446,447.5559,391,056.97
计量检测费21,922,746.4930,714,134.70
水电费10,740,110.047,075,221.30
折旧与摊销67,076,236.4825,586,910.41
租赁费12,437,217.302,480,951.08
差旅费10,490,925.091,714,283.82
股权激励-203,456.67
其他22,756,387.4469,565,762.63
合计570,628,771.52550,269,992.42
项目2019年度2018年度
利息支出145,214,184.5799,153,854.80
减：利息收入23,239,304.2034,602,537.35
利息净支出121,974,880.3764,551,317.45
汇兑净损失-32,245,605.96-81,531,457.12
银行手续费及其他34,349,660.1635,100,545.76
合计124,078,934.5718,120,406.09
项目2019年度2018年度与资产相关/与收益相关
奖励扶持资金13,409,456.2225,256,977.01与收益相关
税收返还3,181,676.564,820,002.73与收益相关
外贸奖励638,027.211,810,300.00与收益相关
失业保险基金41,578,759.881,334,704.00与收益相关
岗位技能补贴1,550,847.472,369,522.75与收益相关
专利资助奖2,112,245.001,061,137.00与收益相关
个税手续费返还197,854.99-与收益相关
其他1,740,971.442,962,337.18与收益相关
递延收益转入23,435,628.0416,243,954.67与资产相关
合计87,845,466.8155,858,935.34—
项目2019年度2018年度
理财产品投资收益37,596,651.7121,704,966.28
权益法核算的长期股权投资收益-8,657,107.996,962,503.80
处置交易性金融资产取得的投资收益794,139.05-
业绩补偿-44,601,360.00
合计29,733,682.7773,268,830.08

56. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2019年度2018年度
衍生金融工具产生的公允价值变动收益-697,903.12-1,840,185.92
其他非流动金融资产20,397,886.86-
合计19,699,983.74-1,840,185.92
项目2019年度2018年度
应收票据坏账损失1,781,724.10—
应收账款坏账损失5,799,468.87—
其他应收款坏账损失1,332,753.35—
合计8,913,946.32—
项目2019年度2018年度
坏账损失—19,976,052.65
存货跌价损失46,978,990.7044,643,898.09
在建工程减值损失11,017,800.882,347.36
商誉减值准备18,045,700.33
合计76,042,491.9164,622,298.10
项目2019年度2018年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失：6,852,676.6420,882,421.18
其中：固资产处置利得6,697,009.3620,882,421.18
无形资产处置利得155,667.28-
合计6,852,676.6420,882,421.18
项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益的金额
赔偿款1,347,300.0087,849,178.411,347,300.00
非同控合并7,757,819.827,757,819.82
其他16,910,354.905,791,216.2516,910,354.90
合计26,015,474.7293,640,394.6626,015,474.72

ZD Metal2017年厂房发生火灾的保险赔偿款, 以及向子公司AMK原股东的索赔款。

61. 营业外支出

项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失2,216,136.137,319,573.032,216,136.13
对外捐赠15,005,000.00-15,005,000.00
其他9,892,608.833,417,737.059,892,608.83
合计27,113,744.9610,737,310.0827,113,744.96
项目2019年度2018年度
当期所得税费用210,605,289.00214,515,436.67
递延所得税费用-46,401,311.0311,269,000.71
合计164,203,977.97225,784,437.38
项 目2019年度2018年度
利润总额756,066,534.161,362,582,319.09
按法定/适用税率计算的所得税费用112,246,307.15204,387,347.86
子公司适用不同税率的影响26,176,036.5651,365,031.24
调整以前期间所得税的影响925,282.70-15,179,534.26
非应税收入的影响-105,560.30130,020.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响23,215,206.077,014,176.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,693,425.51-13,495,887.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响35,420,901.0920,724,511.46
研发费用加计扣除-33,144,442.76-29,161,228.21
所得税费用164,203,977.97225,784,437.38
项 目2019年度2018年度
政府补助103,349,449.4286,095,749.23
利息收入23,239,304.2028,395,194.85
保证金及押金-4,000.00
往来款及其他8,201,837.9761,301,659.36
合计134,790,591.59175,796,603.44
项 目2019年度2018年度
销售费用261,330,484.92339,837,841.10
管理费用117,064,400.06388,494,697.45
银行手续费3,696,564.7010,122,211.17
员工借款-1,765,380.54
保证金及押金6,771,795.14-
往来款及其他101,438,655.7941,808,196.92
合计490,301,900.61782,028,327.18
项 目2019年度2018年度
理财产品本金收回5,784,614,336.101,890,000,000.00
理财产品利息收入57,030,846.1131,112,870.42
合计5,841,645,182.211,921,112,870.42
项 目2019年度2018年度
购买理财产品5,500,085,550.001,180,000,000.00
其他40,011.5496,143.04
合计5,500,125,561.541,180,096,143.04
项 目2019年度2018年度
收回银行承兑汇票保证金23,836,043.695,190,472.18
股份回购保证金收回17,563,832.42-
其他705,423.00-
合计42,105,299.115,190,472.18
项 目2019年度2018年度
支付的票据及保函保证金5,106,444.8226,575,392.29
融资费用39,982,903.3812,570,297.33
股份回购款17,552,937.34257,866,515.00
其他15,752.074,207,432.45
合计62,658,037.61301,219,637.07
补充资料2019年度2018年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润591,862,556.191,136,797,881.71
加：资产减值准备76,042,491.9164,622,298.10
信用减值损失8,913,946.32—
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧477,009,914.05441,939,078.48
无形资产摊销76,006,200.4852,365,842.04
长期待摊费用摊销37,194,308.3538,298,853.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-6,852,676.64-20,882,421.18
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2,216,136.137,319,573.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-19,699,983.741,840,185.92
财务费用（收益以“－”号填列）141,021,470.9953,316,496.00
投资损失（收益以“－”号填列）-29,044,456.92-73,268,830.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-36,247,828.022,514,481.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-10,153,483.011,436,782.31
存货的减少（增加以“－”号填列）-201,950,823.81-82,927,890.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）254,821,843.17-431,021,163.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）290,699,865.64-244,127,578.89
其他-8,835,008.3526,446,556.84
经营活动产生的现金流量净额1,643,004,472.74974,670,144.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3．现金及现金等价物净变动情况：--
补充资料2019年度2018年度
现金的期末余额2,920,318,413.371,580,827,546.33
减：现金的期初余额1,580,827,546.331,532,239,400.24
加：现金等价物的期末余额-
减：现金等价物的期初余额-
现金及现金等价物净增加额1,339,490,867.0448,588,146.09
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物244,424,658.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物-8,184,761.42
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-
取得子公司支付的现金净额236,239,896.58
项目2019年12月31日2018年12月31日
一、现金2,920,318,413.371,580,827,546.33
其中：库存现金564,783.91523,558.00
可随时用于支付的银行存款2,919,753,629.451,580,303,988.33
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额2,920,318,413.371,580,827,546.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--
项目2019年12月31日账面价值受限原因
货币资金86,313,534.65银行承兑保证金等
应收款项融资162,822,282.27开立银行承兑汇票及借款质押
应收账款187,138,836.23银行借款抵押
存货283,073,675.75银行借款抵押
固定资产787,881,655.99银行借款抵押
无形资产15,234,315.58银行借款抵押
合计1,522,464,300.47—
项目2019年12月31日外币余额折算汇率2019年12月31日折算人民币余额
货币资金1,036,399,549.06
其中：美元45,166,920.916.9762315,093,473.62
欧元76,587,661.397.8155598,570,867.58
英镑1,591,256.969.150114,560,160.30
日元14,326,101.000.0641918,102.51
港币156,057.240.8958139,792.95
瑞士法郎391,203.037.20282,817,757.16
捷克克朗847,013.790.3075260,482.65
墨西哥元25,384,773.730.36849,350,857.82
土耳其里拉35,036,969.081.172941,095,227.53
波兰兹罗提23,445,798.851.836843,065,645.73
印度卢比17,428,760.140.09791,706,955.34
加元9.065.342148.40
马来西亚林吉特3,049,432.581.69865,179,766.18
巴西雷亚尔 BRL12,806.321.737822,254.82
匈牙利福利 HUF153,246,655.470.02363,618,156.47
应收账款2,197,081,023.49
其中：美元147,725,976.006.97621,030,565,953.79
欧元116,721,331.057.8155912,235,562.78
英镑1,903,326.599.150117,415,628.63
日元5,307,586.000.0641340,141.96
捷克克朗13,006,574.680.30753,999,919.59
墨西哥元231,010,485.070.368485,096,137.72
土耳其里拉40,438,887.851.172947,431,194.55
波兰兹罗提52,536,306.931.836896,499,590.26
印度卢比10,493,850.540.09791,027,757.23
马来西亚林吉特1,441,899.291.69862,449,210.13
匈牙利福利 HUF843,999.900.023619,926.85
其他应收款87,970,161.58
其中：美元1,851,897.216.976212,919,205.32
欧元8,505,365.447.815566,473,683.61
墨西哥元17,559,904.870.36846,468,451.34
项目2019年12月31日外币余额折算汇率2019年12月31日折算人民币余额
波兰兹罗提1,053,194.621.83681,934,525.96
马来西亚林吉特102,611.181.6986174,295.35
应付账款1,382,979,651.47
其中：美元98,106,363.306.9762684,409,611.63
欧元55,899,556.127.8155436,882,980.87
英镑30,152.219.1501275,895.72
捷克克朗122,441,339.120.307537,654,457.28
墨西哥元277,684,908.570.3684102,289,353.73
土耳其里拉31,915,441.461.172937,433,955.12
波兰兹罗提44,812,181.361.836882,311,783.85
印度卢比10,125,436.870.0979991,675.16
马来西亚林吉特174,107.751.6986295,739.42
匈牙利福利 HUF18,390,441.950.0236434,198.69
其他应付款351,049,297.37
其中：美元10,159,867.456.976270,877,267.30
欧元35,788,369.127.8155279,703,998.83
马来西亚林吉特275,539.411.6986468,031.24
短期借款401,163,698.66
其中：美元19,398,882.856.9762135,330,486.56
欧元34,013,589.937.8155265,833,212.10
长期借款3,355,124,381.95
其中：美元11,399,310.596.976279,523,870.52
欧元419,101,984.647.81553,275,491,560.95
马来西亚林吉特64,141.341.6986108,950.48
公司名称公司所在地记账本位币本位币选择依据
美国中鼎美国·密歇根州美元所在地币种
美国Cooper美国·新罕布什尔州美元所在地币种
中鼎密封件（美国）美国·俄亥俄州美元所在地币种
中鼎控股（美国）美国·俄亥俄州美元所在地币种
美国MRP美国·密歇根州美元所在地币种
美国AB美国·俄亥俄州美元所在地币种
美国Precix美国·马萨诸塞州美元所在地币种
美国NATC美国·密歇根州美元所在地币种
美国ZD-Metal美国·密歇根州美元所在地币种
欧洲中鼎德国·图根欧元所在地币种
奥地利ADG奥地利·格莱斯多夫欧元所在地币种
法国Solyem法国·圣普列斯特欧元所在地币种
AMK德国·.基尔夏伊姆欧元所在地币种
AMK-A德国·.基尔夏伊姆欧元所在地币种
AMK-AM德国·.基尔夏伊姆欧元所在地币种
AMK-EG德国·Weida欧元所在地币种
AMK-AS保加利亚·Gabrovo欧元所在地币种
AMK-AT德国·爱尔福特欧元所在地币种
AMK-ARG德国·基尔夏伊姆欧元所在地币种
AMK-ARS瑞士·夏夫豪森瑞士法郎所在地币种
AMK-DRHL爱尔兰·都柏林欧元所在地币种
德国KACO德国·海尔布隆欧元所在地币种
奥地利KACO奥地利·隆高地区欧元所在地币种
美国KACO美国·北卡罗来纳州美元所在地币种
匈牙利KACO匈牙利·杰尔-莫雄-肖普朗州福林所在地币种
德国WEGU德国·卡塞尔欧元所在地币种
SD德国·卡塞尔欧元所在地币种
Synersil德国·卡塞尔欧元所在地币种
LBS德国·卡塞尔欧元所在地币种
SVK斯洛伐克·特尔纳瓦州欧元所在地币种
GRK德国·卡塞尔欧元所在地币种
GRV德国·卡塞尔欧元所在地币种
TFH德国·慕尼黑欧元所在地币种
TF-PL波兰·瓦乌布日赫兹罗提所在地币种
TF-CS捷克·赫拉德克克朗所在地币种
TF-IT意大利·奇列欧元所在地币种
TF-FR法国·南特欧元所在地币种
TF-TR土耳其·瑟奇科伊里拉所在地币种
TF-SO法国·南特欧元所在地币种
TF-SK斯洛伐克·诺瓦巴纳欧元所在地币种
TF-CN中国·苏州人民币所在地币种
TF-ES西班牙·塔拉索纳欧元所在地币种
TF-US美国·底特律美元所在地币种
TF-GE德国·法兰克福欧元所在地币种
TF-MX墨西哥·德利西亚斯墨西哥比索所在地币种
TF-IN印度·普纳卢比所在地币种
TF-UK英国·诺丁汉英镑所在地币种
TF-BA巴西·南圣卡埃塔诺·雷亚尔所在地币种
马来西亚中鼎马来西亚·槟城马来西亚林吉特所在地币种
项目金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
2019年度2018年度
设备补贴53,011,341.23递延收益6,219,442.874,196,369.58其他收益
科技创新、成果转化资金45,016,460.28递延收益5,885,316.513,593,676.05其他收益
公租房、实验室补贴58,792,499.48递延收益2,374,181.912,374,181.91其他收益
工业转型、技术改造资金75,587,372.69递延收益7,921,802.675,466,187.68其他收益
其他11,595,834.39递延收益1,034,884.08613,539.45其他收益
合计244,003,508.07—23,435,628.0416,243,954.67—
项目金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
2019年度2018年度
奖励扶持资金13,409,456.22其他收益13,409,456.2225,256,977.01其他收益
税收返还3,181,676.56其他收益3,181,676.564,820,002.73其他收益
外贸奖励638,027.21其他收益638,027.211,810,300.00其他收益
失业保险基金41,578,759.88其他收益41,578,759.881,334,704.00其他收益
岗位技能补贴1,550,847.47其他收益1,550,847.472,369,522.75其他收益
专利资助奖2,112,245.00其他收益2,112,245.001,061,137.00其他收益
项目金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
2019年度2018年度
其他1,740,971.44其他收益1,740,971.442,962,337.18其他收益
合计64,211,983.78—64,211,983.7839,614,980.67—
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式
四川望锦2019/11/30228,997,858.0085.68购买及增资
被购买方名称购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
四川望锦2019/11/30取得控制权52,217,055.18-2,014,786.76
合并成本四川望锦
—现金228,997,858.00
—非现金资产的公允价值-
—发行或承担的债务的公允价值-
—发行的权益性证券的公允价值-
—或有对价的公允价值-
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-
合并成本合计228,997,858.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额236,755,677.82
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-7,757,819.82
项目四川望锦
购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金8,184,761.428,184,761.42
应收账款143,053,414.55143,053,414.55
存货78,121,379.2378,121,379.23
项目四川望锦
购买日公允价值购买日账面价值
固定资产230,962,195.54228,653,884.73
无形资产31,994,495.9316,378,640.11
负债：
借款83,700,000.0083,700,000.00
应付账款93,427,999.0293,427,999.02
递延所得税负债3,601,570.99912,946.00
净资产275,058,342.39259,822,800.75
减：少数股东权益-1,263,920.22-1,263,920.22
取得的净资产276,322,262.61261,086,720.97
被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据
马来西亚中鼎100%最终受同一控制方控制2019/9/1支付对价并办理完成工商登记
被合并方名称合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
马来西亚中鼎6,117,393.93153,568.626,845,759.55-1,114,328.73
合并成本马来西亚中鼎
—现金22,906,800.00
—非现金资产的账面价值-
—发行或承担的债务的账面价值-
—发行的权益性证券的面值-
—或有对价-
项目马来西亚中鼎
合并日上期期末
资产：
货币资金5,151,768.017,950,717.06
项目马来西亚中鼎
合并日上期期末
应收账款5,587,112.49519,596.05
存货2,787,420.584,034,921.05
固定资产11,121,389.5911,303,870.57
无形资产385,910.6420,597.10
负债：
借款129,540.55107,680.38
应付账款178,117.1168,256.02
其他应付款3,976,406.41-
净资产20,929,892.9227,006,648.69
减：少数股东权益--
取得的净资产20,929,892.9227,006,648.69
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
中鼎精工安徽·宣城安徽·宣城工业生产75.0025.00同一控制下企业合并
中鼎减震安徽·宁国安徽·宁国工业生产100.00-同一控制下企业合并
欧洲中鼎德国·图根德国·图根仓储、售后服务100.00-设立
奥地利ADG奥地利·格莱斯多夫奥地利·格莱斯多夫工业生产-100.00非同一控制下企业合并
法国Solyem法国·圣普列斯特法国·圣普列斯特工业生产-100.00非同一控制下企业合并
AMK德国·.基尔夏伊姆德国·.基尔夏伊姆股权投资-100.00非同一控制下企业合并
AMK-A德国·.基尔夏伊姆德国·.基尔夏伊姆工业生产-100.00非同一控制下企业合并
AMK-AM德国·.基尔夏伊姆德国·.基尔夏伊姆工业生产-100.00非同一控制下企业合并
AMK-EG德国·Weida德国·Weida工业生产-100.00非同一控制下企业合并
AMK-AS保加利亚·Gabrovo保加利亚·Gabrovo工业生产-100.00非同一控制下企业合并
AMK-AT德国·爱尔福特德国·爱尔福特工业生产-100.00非同一控制下企业合并
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
AMK-ARG德国·基尔夏伊姆德国·基尔夏伊姆股权投资-100.00非同一控制下企业合并
AMK-ARS瑞士·夏夫豪森瑞士·夏夫豪森工业生产-100.00非同一控制下企业合并
安徽安美科安徽·宁国安徽·宁国工业生产95.834.17设立
AMK-DRHL爱尔兰·都柏林爱尔兰·都柏林工业生产-100.00非同一控制下企业合并
TFH法国·南特法国·南特工业生产-100.00非同一控制下企业合并
TF-PL波兰·瓦乌布日赫波兰·瓦乌布日赫工业生产-100.00非同一控制下企业合并
TF-CS捷克·赫拉德克捷克·赫拉德克工业生产-100.00非同一控制下企业合并
TF-IT意大利·奇列意大利·奇列工业生产-100.00非同一控制下企业合并
TF-FR法国·南特法国·南特工业生产-100.00非同一控制下企业合并
TF-TR土耳其土耳其工业生产-100.00非同一控制下企业合并
TF-SO法国·南特法国·南特工业生产-100.00非同一控制下企业合并
TF-SK斯洛伐克·诺瓦巴纳斯洛伐克·诺瓦巴纳工业生产-100.00非同一控制下企业合并
TF-CN中国·苏州中国·苏州工业生产-100.00非同一控制下企业合并
TF-ES西班牙·塔拉索纳西班牙·塔拉索纳工业生产-100.00非同一控制下企业合并
TF-US美国·底特律美国·底特律工业生产-100.00非同一控制下企业合并
TF-GE德国·法兰克福德国·法兰克福工业生产-100.00非同一控制下企业合并
TF-MX墨西哥·德利西亚斯墨西哥·德利西亚斯工业生产-100.00非同一控制下企业合并
TF-IN印度·普纳印度·普纳工业生产-100.00非同一控制下企业合并
TF-UK英国·诺丁汉英国·诺丁汉工业生产-100.00设立
TF-BA巴西·圣保罗巴西·圣保罗工业生产-100.00设立
TF-SS捷克·利贝雷茨捷克·利贝雷茨技术服务-100.00设立
德国KACO德国·海尔布隆德国·海尔布隆工业生产-80.00非同一控制下企业合并
匈牙利KACO匈牙利·杰尔-莫雄-肖普朗州匈牙利·杰尔-莫雄-肖普朗州工业生产-100.00非同一控制下企业合并
美国KACO美国·北卡罗来纳州美国·北卡罗来纳州工业生产-100.00非同一控制下企业合并
无锡KACO江苏·无锡江苏·无锡工业生产-100.00非同一控制下企业合并
安徽KACO安徽·宁国安徽·宁国工业生产-100.00设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
奥地利KACO奥地利·隆高地区奥地利·隆高地区工业生产-100.00非同一控制下企业合并
德国WEGU德国·卡塞尔德国·卡塞尔工业生产-100.00非同一控制下企业合并
WEGU SD德国·卡塞尔德国·卡塞尔工业生产-100.00非同一控制下企业合并
WEGU Synersil德国·卡塞尔德国·卡塞尔工业生产-100.00非同一控制下企业合并
WEGU LBS德国·卡塞尔德国·卡塞尔工业生产-100.00非同一控制下企业合并
WEGU SVK斯洛伐克·特尔纳瓦州斯洛伐克·特尔纳瓦州工业生产-100.00非同一控制下企业合并
安徽威固安徽·宁国安徽·宁国工业生产-100.00设立
WEGU GRK德国·卡塞尔德国·卡塞尔房产管理-100.00设立
WEGU GRV德国·卡塞尔德国·卡塞尔--100.00设立
中鼎密封件（美国）美国·俄亥俄州美国·俄亥俄州实业投资100.00-设立
美国MRP美国·密歇根州美国·密歇根州工业生产-100.00非同一控制下企业合并
美国AB美国·俄亥俄州美国·俄亥俄州工业生产-100.00非同一控制下企业合并
美国中鼎美国·密歇根州美国·密歇根州商品销售、仓储100.00-同一控制下合并
美国Cooper美国·新罕布什尔州美国·新罕布什尔州工业生产100.00-非同一控制下企业合并
中鼎控股（美国）美国·俄亥俄州美国·俄亥俄州股权投资-100.00设立
美国Precix美国·马萨诸塞州美国·马萨诸塞州工业生产-100.00非同一控制下企业合并
美国NATC美国·密歇根州美国·密歇根州质量检测100.00设立
美国ZDMetal美国·密歇根州美国·密歇根州工业生产60.00非同一控制下企业合并
天津飞龙中国·天津中国·天津工业生产100.00-非同一控制下企业合并
天津天拓中国·天津中国·天津工业生产-100.00非同一控制下企业合并
宁国中鼎安徽·宁国安徽·宁国工业生产100.00-设立
宁国普萨斯安徽·宁国安徽·宁国工业生产80.00-设立
中鼎胶管安徽·宁国安徽·宁国工业生产100.00-设立
中鼎金亚安徽·宁国安徽·宁国工业生产100.00-非同一控制下企业合并
中鼎模具安徽·宁国安徽·宁国工业生产100.00-同一控制下企业合并
安徽库伯安徽·宁国安徽·宁国工业生产100.00-设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
芜湖中鼎安徽·芜湖安徽·芜湖工业生产95.005.00设立
武汉中鼎湖北·武汉湖北·武汉工业生产100.00-设立
安大中鼎安徽·合肥安徽·合肥技术服务65.00-同一控制下企业合并
天津中鼎中国·天津中国·天津工业生产100.00-设立
香港中鼎中国·香港中国·香港商品贸易100.00-设立
广州中鼎广东·广州广东·广州工业生产100.00-设立
上海宁鼎中国·上海中国·上海商品销售100.00-设立
安徽挚达中鼎安徽·宣城安徽·宣城工业生产55.00-设立
烟台中鼎山东·烟台山东·烟台工业生产100.00-设立
柳州中鼎广西·柳州广西·柳州工业生产100.00-设立
成都中鼎四川·成都四川·成都工业生产100.00-设立
中鼎吉配安徽·宣城安徽·宣城工业生产60.01-设立
马来西亚中鼎马来西亚·槟城马来西亚·槟城工业生产100.00同一控制下企业合并
上海安美科中国·上海中国·上海工业生产-100.00设立
巴西减震巴西·圣保罗巴西·圣保罗工业生产-100.00设立
北美减震美国·密歇根州美国·密歇根州工业生产-100.00设立
望锦机械四川·成都四川·成都工业生产-85.68非同一控制下企业合并
成都望锦四川·成都四川·成都工业生产-85.68非同一控制下企业合并
四川众立四川·成都四川·成都工业生产-85.68非同一控制下企业合并
成都瑞戈四川·成都四川·成都工业生产-71.11非同一控制下企业合并
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
合营企业
鼎连高分子安徽·宣城安徽·宣城工业生产50.00-权益法核算
联营企业
宁国中鼎田仆安徽·宁国安徽·宁国投资管理40.00-权益法核算
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
宁波中鼎菁英时代浙江·宁波浙江·宁波投资管理40.00-权益法核算
Green Motion瑞士·比士尼瑞士·比士尼工业生产42.87-权益法核算
项 目2019年12月31日/ 2019年度2018年12月31日/ 2018年度
合营企业：
投资账面价值合计54,228,736.8344,042,527.47
下列各项按持股比例计算的合计数1,186,209.36517,349.28
——净利润1,186,209.36517,349.28
——其他综合收益--
——综合收益总额1,186,209.36517,349.28
联营企业：
投资账面价值合计89,488,858.2599,687,922.34
下列各项按持股比例计算的合计数6,445,154.52
——净利润-9,843,317.356,445,154.52
——其他综合收益--
——汇率变动影响-355,746.7420,128.59
——综合收益总额-9,716,590.036,465,283.11

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务

人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的8.5%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的22.22%。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截止2019年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称2019年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款835,200,332.55---
衍生金融负债1,275,146.89---
应付票据250,085,580.28---
应付账款1,818,210,245.15---
应付利息6,566,747.49---
其他应付款176,835,825.09---
一年内到期的非流动负债638,198,259.48---
长期借款-779,313,311.241,827,366,935.25707,432,208.91
应付债券---1,016,098,371.06
长期应付款-21,469,932.028,534,624.0742,551,964.70
合计3,726,372,136.93800,783,243.261,835,901,559.321,766,082,544.67
项目名称2018年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款690,748,332.70---
衍生金融负债1,843,271.37---
应付票据218,699,349.65---
应付账款1,591,004,995.97---
应付利息9,711,031.92---
其他应付款218,872,776.44---
一年内到期的非流动负债118,010,842.44---
长期借款-2,235,657,639.97518,253,451.92956,387,679.97
长期应付款-5,941,631.425,579,282.3433,695,886.62
合计2,848,890,600.492,241,599,271.39523,832,734.26990,083,566.59

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司的主要经营地分部于中国、美国、欧洲；中国境内的主要业务以人民币结算，美国分部的业务以美元为记账本位币，欧洲分部的业务以欧元为记账本位币。本公司以人民币编制合并财务报表并以多种外币开展业务，因此面临由于汇率变动而产生的汇率风险，该风险对本公司的交易及境外经营的业绩和净资产的折算均构成影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能采用远期锁汇的方式以达到规避汇率风险的目的。在预测汇率波动朝人民币增值方向发展时，增加相应外币的借款支出；反之，减少相应外币的借款支出，以降低汇率风险。截止2018年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注五、67.外币货币性项目。

②敏感性分析

对公司的汇率风险进行敏感性分析时，仅包括以外币计价且尚未支付的货币性项目，并且在本年年末按照汇率波动5%做汇兑调整；由于美元、欧元对本公司的影响较大且为境外分部的主要结算货币，仅对美元、欧元进行敏感性分析；在所有其他变量保持不变的情况下，公司对美元、欧元对人民币升值或贬值5%时的敏感度详情如下（正数反映税前利润增加额，负数反映税前利润减少额）。

项 目2019年12月31日
美元欧元合计
上升5%19,421,869.82-134,031,581.93-114,609,712.11
下降5%-19,421,869.84102,063,205.4782,641,335.63

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

九、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1．2019年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

项 目2019年12月31日公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）结构性存款-28,971,213.90-28,971,213.90
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资11,618,748.4011,618,748.40
（二）应收款项融资383,137,721.86383,137,721.86
（三）其他权益工具投资217,166,474.73217,166,474.73
（四）其他非流动金融资产35,727,389.9235,727,389.92
持续以公允价值计量的资产总额11,618,748.4028,971,213.90636,031,586.51676,621,548.81
（五）交易性金融负债
1.衍生金融负债1,275,146.89--1,275,146.89
（六）其他非流动负债
1.长期衍生金融负债8,109,089.26--8,109,089.26
持续以公允价值计量的负债总额9,384,236.15--9,384,236.15
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产--68,623,060.1268,623,060.12
项 目2019年12月31日公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
非持续以公允价值计量的资产总额--68,623,060.1268,623,060.12
非持续以公允价值计量的负债总额----

1. 本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
中鼎控股安徽·宁国工业生产、实业投资11,497.30万元46.6846.68
其他关联方名称其他关联方简称其他关联方与本公司关系
安徽中鼎橡塑制品有限公司中鼎橡塑实际控制人直系亲属控制的企业
广东江裕中鼎橡胶制品有限公司广东江裕实际控制人直系亲属控制的企业
安徽中翰智能科技有限公司中翰智能实际控制人直系亲属控制的企业
安徽中翰高分子科技有限公司中翰高科实际控制人实施重大影响的企业
东鑫电子（安徽）有限公司东鑫电子实际控制人实施重大影响的企业
安徽中鼎动力有限公司中鼎动力同受母公司控制
施密特汽车管件（安徽）有限公司安徽施密特管件同受母公司控制
安徽中鼎置业有限公司中鼎置业同受母公司控制
安徽中鼎置业（广德）有限公司广德中鼎置业同受母公司控制
安徽广德中鼎汽车工具有限公司广德中鼎汽车同受母公司控制
上海新鼎减振橡胶技术有限公司上海新鼎同受母公司控制
安徽中鼎飞彩车辆有限公司中鼎飞彩同受母公司控制
合肥中鼎信息科技股份有限公司中鼎信息同受母公司控制
安徽中鼎美达环保科技有限公司中鼎美达同受母公司控制
安徽迎鼎进出口贸易有限公司安徽迎鼎同受母公司控制
Schmitter Group AG德国施密特集团同受母公司控制
宁国市弘嘉金属表面处理有限公司宁国弘嘉同受母公司控制
安徽鼎连高分子材料股份有限公司安徽鼎连合营企业
上海挚达科技发展有限公司上海挚达其他
宁国金鼎田仆产业投资基金(有限合伙)宁国金鼎其他
其他关联方名称其他关联方简称其他关联方与本公司关系
上海鼎可自动化科技有限公司上海鼎可其他
武汉尚鼎涂层科技有限公司武汉尚鼎其他
无锡威孚施密特动力系统零部件有限公司无锡威孚其他
施密特汽车管件（安徽）有限公司安徽施密特同受母公司控制
关 联 方关联交易内容2019年度发生额2018年度发生额
安徽迎鼎采购商品1,098,316.00580,179.59
安徽迎鼎购买设备-15,797.43
中鼎信息采购商品25,344.82-
中鼎信息接受服务、购买设备5,382,084.0513,309,494.93
安徽鼎连采购商品383,677.714,453,738.95
安徽鼎连接受服务130,881.93-
安徽施密特采购商品18,358.40-
安徽施密特接受服务-6,440.00
中鼎控股采购商品334,011.48-
中鼎控股接受服务38,053,345.6939,092,788.69
中鼎控股购买设备640,147.859,395,668.73
中鼎橡塑采购商品210,376,199.0867,746,835.81
中鼎橡塑接受服务3,138,299.001,364,639.69
中鼎置业接受服务2,542,423.02319,684.60
中鼎置业购买设备--
上海鼎可购买设备4,751,435.779,612,987.14
宁国弘嘉接受服务33,533,775.91-
中鼎动力采购商品61,454.41-
中鼎动力接受服务12,538,318.739,429,946.58
中翰智能采购商品718,678.068,448.28
中翰智能接受服务21,132.74-
中翰高科采购商品1,393.81-
广德中鼎汽车采购商品521,258.18-
关 联 方关联交易内容2019年度发生额2018年度发生额
广德中鼎汽车接受服务、购买设备1,885,452.104,229,986.99
无锡威孚采购商品700,695.55-
德国施密特集团接受服务65,377.6213,908.27
广东江裕采购商品19,738.01
上海新鼎接受服务156,000.00932,910.14
武汉尚鼎接受服务1,673,000.00-
关 联 方关联交易内容2019年度发生额2018年度发生额
中鼎橡塑销售商品79,942,450.1768,499,041.63
中鼎橡塑提供服务4,173,996.5418,601,835.53
中鼎控股销售商品457,435.16539,743.86
中鼎控股提供服务、能源动力1,457,227.852,040,590.53
广东江裕销售商品-325,078.46
安徽施密特销售商品667,690.481,395,215.07
安徽施密特提供服务、能源动力894,288.2071,867.00
东鑫电子销售商品759.783,039.12
中翰高科销售商品156,979.66134,203.69
中鼎动力销售商品18,056,228.4519,208,990.12
中鼎动力提供服务1,436,804.42165,956.69
中鼎美达销售商品-9,204.00
中鼎美达提供服务、能源动力50,912.33-
中鼎置业销售商品1,869.632,748.28
安徽鼎连销售商品659,422.975,782,354.37
安徽鼎连提供服务88,495.581,784,359.04
安徽鼎连销售设备3,317,264.9527,675,879.71
中鼎信息提供服务584.002,150.32
上海挚达中鼎销售商品52,447,849.6643,357,193.46
上海挚达中鼎提供服务263.54-
德国施密特集团销售商品1,706,847.142,307,230.46
德国施密特集团提供服务730,917.575,293,903.22
德国施密特集团销售设备109,500.83-
宁国金鼎提供服务-3,530,191.05
宁国弘嘉销售商品121,107.39-
关 联 方关联交易内容2019年度发生额2018年度发生额
宁国弘嘉提供服务692,205.00-
武汉尚鼎销售商品1,347.01-
武汉尚鼎提供服务、能源动力88,960.69-
上海鼎可提供服务、能源动力304,948.99-
无锡威孚销售商品447,798.79-
承租方名称租赁资产种类2019年度确认的租赁收入2018年度确认的租赁收入
中鼎橡塑设备247,652.00-
安徽施密特设备16,640.00-
广东江裕设备2,200.00-
中翰智能设备5,210.00-
中鼎置业设备2,465.00-
中翰高科设备2,900.00-
中鼎控股设备6,208.97-
中鼎控股土地、房屋建设物568,426.77423,521.61
出租方名称租赁资产种类2019年度确认的租赁费2018年度确认的租赁费
中鼎控股土地、房屋建设物3,780,268.943,758,832.57
中鼎橡塑土地、房屋建设物1,172,398.00746,688.00
广德中鼎汽车土地、房屋建设物1,704,560.472,224,085.19
上海新鼎土地、房屋建设物461,694.60932,910.14
中鼎橡塑设备197,805.00-
担保方贷款单位担保余额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
中鼎控股德国商业银行上海分行1,460,893.192019/12/232020/12/23否
担保方贷款单位担保余额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
中鼎控股中国银行无锡惠山支行7,815,962.992019/10/242020/10/23否
中鼎控股中国银行无锡惠山支行5,683,023.242019/12/92020/12/8否
中鼎控股中国银行无锡惠山支行5,928,865.342019/12/202020/12/19否
中鼎控股中信银行无锡分行11,723,944.562019/5/82020/5/8否
中鼎控股中信银行无锡分行11,723,944.562019/1/92020/1/9否
中鼎控股工商银行法兰克福分行704,133,130.522017/2/222024/1/3否
中鼎控股农业银行股份巴黎分行300,294,840.362017/12/192020/12/18否
中鼎控股农业银行股份巴黎分行43,386,247.522018/8/12020/12/17否
中鼎控股农业银行巴黎分行144,291,523.862018/10/292021/9/1否
中鼎控股建设银行法兰克福分行39,163,796.172018/11/92021/9/14否
中鼎控股建设银行法兰克福分行153,432,593.392019/1/232021/9/14否

⑤母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎在中国农业银行巴黎分行的长期借款提供最高额为人民币54,000万元的担保，担保方式为连带责任保证。截至2019年12月31日止，该担保合同项下担保的借款金额为6,243.65万欧元，折合人民币金额为48,797.26万元。其中一年内到期的借款金额为4,497.65万欧元，折合人民币金额为35,151.40万元。

⑥母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎在中国建设银行法兰克福分行的长期借款提供最高额为人民币30,000万元的担保，担保方式为连带责任保证。截至2019年12月31日止，该担保合同项下担保的借款金额为2,464.29万欧元，折合人民币金额为19,259.64万元。其中一年内到期的借款金额为14.29万欧元，折合人民币金额为111.66万元。

(4) 关键管理人员报酬

项 目2019年度发生额2018年度发生额
关键管理人员报酬9,270,000.009,270,000.00
项目名称关联方2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据
中鼎橡塑2,560,024.68-600,000.00-
应收账款
中鼎橡塑16,435,141.201,021,399.9816,374,393.91877,597.63
广东江裕2,485.99124.30--
中鼎动力3,059,699.62152,985.002,385,122.44119,256.12
安徽施密特280,568.1314,028.41361,683.0118,149.44
中翰高科49,124.042,456.21--
中鼎控股3,846.011,923.0121,271.671,255.88
中鼎美达2,363,791.74846,192.812,307,740.97533.83
安徽迎鼎--276,948.8927,694.89
上海挚达中鼎31,365,640.341,568,282.0226,053,352.251,302,667.61
安徽鼎连233,165.5017,307.9120,523,249.711,102,537.88
项目名称关联方2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
德国施密特集团2,786,812.17239,473.643,855,456.46192,772.82
中鼎信息--2,500.00125.00
宁国弘嘉1,171,514.8486,349.41251,880.7516,388.95
中翰智能2,130.05106.50--
上海鼎可358,577.0418,536.81--
无锡威孚312,351.4115,617.58--
中鼎置业38,693.111,934.66--
武汉尚鼎800,344.1340,017.21--
预付款项
中鼎控股893,235.29---
中鼎信息117,501.09-540,250.00-
中翰智能3,757.25---
上海鼎可10,756,426.32-8,297,290.55-
中鼎橡塑23,517.68---
项目名称关联方2019年12月31日2018年12月31日
应付账款
中鼎橡塑83,740,522.5375,747,392.46
中鼎信息265,940.08595,400.00
中鼎控股15,034,300.7416,907,221.24
中鼎置业5,314,079.472,885,035.50
安徽迎鼎681,766.83415,666.66
中翰高科-18,900.00
安徽鼎连1,087,388.261,093,073.13
广德中鼎汽车663,024.63653,438.33
广东江裕-7,075.51
中翰智能130,000.00927,800.00
宁国弘嘉14,487,682.474,589,758.32
无锡威孚791,785.97-
安徽施密特18,358.40-
武汉尚鼎1,390,490.00-
其他应付款
项目名称关联方2019年12月31日2018年12月31日
广德中鼎汽车--
中鼎控股11,330,848.6326,530,223.63
上海新鼎--
中鼎置业-1,219,138.91
中鼎信息321,045.00-

截至2019年12月31日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他事项。

十二、资产负债表日后事项

自新型冠状病毒的传染疫情（以下简称新冠疫情）从 2020年1月起在全球爆发以来，本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，从供应保障、社会责任、内部管理等方面多管齐下支持国家战疫。本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。

本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。

截至2020年6月12日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 按账龄披露

账 龄2019年12月31日2018年12月31日
1年以内936,356,822.31971,054,502.07
1至2年38,906,342.9393,397,977.71
2至3年86,471,552.441,672,146.57
3至4年1,244,476.83846,986.89
4至5年759,553.20240,872.66
5年以上733,547.10498,046.60
小计1,064,472,294.811,067,710,532.50
减：坏账准备34,148,450.0033,384,277.38
合计1,030,323,844.811,034,326,255.12
类 别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1,064,472,294.81100.0034,148,450.003.211,030,323,844.81
其中：组合1446,144,129.0741.91-446,144,129.07
组合2618,328,165.7458.0934,148,450.005.52584,179,715.74
合计1,064,472,294.81100.0034,148,450.003.211,030,323,844.81
类 别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,067,710,532.50100.0033,384,277.383.131,034,326,255.12
其中：组合1434,756,445.0840.72--434,756,445.08
组合2632,954,087.4259.2833,384,277.385.27599,569,810.04
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款----
合计1,067,710,532.50100.0033,384,277.383.131,034,326,255.12
账 龄2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内592,436,531.9429,621,826.605.00
1-2年20,775,778.672,077,577.8710.00
2-3年2,378,278.00713,483.4030.00
3-4年1,244,476.83622,238.4350.00
4-5年759,553.20379,776.6050.00
5年以上733,547.10733,547.10100.00
合计618,328,165.7434,148,450.005.52
账 龄2018年12月31日
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内621,997,650.0331,099,882.505.00
1至2年7,843,704.33784,370.4310.00
2至3年1,526,826.91458,048.0730.00
3至4年846,986.89423,493.4550.00
4至5年240,872.66120,436.3350.00
5年以上498,046.60498,046.60100.00
合计632,954,087.4233,384,277.385.27
类 别2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日本期变动金额2019年12月31日
计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备33,384,277.38-33,384,277.38833,392.79-69,220.1734,148,450.00
合计33,384,277.38-33,384,277.38833,392.79-69,220.1734,148,450.00
项目核销金额
实际核销的应收账款69,220.17
单位名称余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备余额
天津飞龙橡胶制品有限责任公司89,562,670.638.41-
美国中鼎PUROLATOR47,749,694.034.49-
舍弗勒（中国）有限公司31,957,148.683.001,597,857.43
欧洲中鼎（德国M+H)19,209,131.501.80-
江铃汽车股份有限公司小蓝分公司12,557,045.051.18627,852.25
合计201,035,689.8918.882,225,709.68
项 目2019年12月31日2018年12月31日
应收利息-16,833,991.32
应收股利--
其他应收款256,552,190.75122,437,622.30
项 目2019年12月31日2018年12月31日
合计256,552,190.75139,271,613.62
项 目2019年12月31日2018年12月31日
银行理财产品-16,833,991.32
合计-16,833,991.32
账 龄2019年12月31日2018年12月31日
1年以内153,448,380.2129,421,365.07
1至2年21,860,613.4592,267,081.51
2至3年81,592,934.48440,443.34
3至4年113,797.27167,869.82
4至5年165,434.161,569,020.00
5年以上1,714,645.53185,625.53
合计258,895,805.10124,051,405.27
款项性质2019年12月31日2018年12月31日
往来款250,483,364.57115,414,384.77
保证金及押金1,427,500.001,467,500.00
员工借款及备用金6,984,940.537,169,520.50
合计258,895,805.10124,051,405.27
阶 段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段258,895,805.102,343,614.35256,552,190.75
第二阶段---
第三阶段---
合计258,895,805.102,343,614.35256,552,190.75
类 别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备258,895,805.100.912,343,614.35256,552,190.75—
其中：组合1249,008,434.15--249,008,434.15—
组合29,887,370.9523.702,343,614.357,543,756.60—
合计258,895,805.100.912,343,614.35256,552,190.75—
账 龄2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内7,076,426.75353,821.345.00
1-2年547,942.0954,794.2110.00
2-3年269,125.1580,737.5530.00
3-4年113,797.2756,898.6450.00
4-5年165,434.1682,717.0850.00
5年以上1,714,645.531,714,645.53100.00
合计9,887,370.952,343,614.3523.70
类 别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款124,051,405.27100.001,613,782.971.30122,437,622.30
其中：组合1113,616,404.2291.59--113,616,404.22
组合210,435,001.058.411,613,782.9715.478,821,218.08
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-----
合计124,051,405.27100.001,613,782.971.30122,437,622.30
账 龄2018年12月31日
账面余额坏账准备计提比例
1年以内7,592,494.04379,624.705.00
账 龄2018年12月31日
账面余额坏账准备计提比例
1至2年479,548.3247,954.8310.00
2至3年440,443.34132,133.0030.00
3至4年167,869.8283,934.9150.00
4至5年1,569,020.00784,510.0050.00
5年以上185,625.53185,625.53100.00
合计10,435,001.051,613,782.9715.47
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额1,613,782.97--1,613,782.97
2019年1月1日余额在本期————
--转入第二阶段-NANA-
--转入第三阶段--NA-
--转回第二阶段NANA--
--转回第一阶段NA---
本期计提729,831.38--729,831.38
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2019年12月31日余额2,343,614.35--2,343,614.35
单位名称款项的性质2019年12月31日余额账龄占其他应收款余额合计数的比例(%)坏账准备余额
中鼎（香港）有限公司往来款76,384,822.411年以内29.50-
天津中鼎汽车零部件有限公司往来款54,742,669.471年以内，1-2年，2-3年21.14-
广州中鼎汽车零部件有限公司往来款40,349,747.101年以内，1-2年，15.59-
芜湖中鼎实业有限公司往来款27,512,424.721年以内，2-3年10.63-
嘉科（安徽）密封技术有限公司往来款20,000,000.001年以内7.73-
单位名称款项的性质2019年12月31日余额账龄占其他应收款余额合计数的比例(%)坏账准备余额
合计—218,989,663.70—84.59-
项 目2019年12月31日2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5,218,867,075.12-5,218,867,075.123,970,403,365.12-3,970,403,365.12
对联营、合营企业投资60,954,556.76-60,954,556.7651,250,821.46-51,250,821.46
其他股权投资137,000,000.00-137,000,000.00125,000,000.00-125,000,000.00
合计5,416,821,631.88-5,416,821,631.884,146,654,186.58-4,146,654,186.58
被投资单位2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日本期计提减值准备2019年12月31日减值准备余额
中鼎精工116,265,745.37--116,265,745.37--
中鼎减震867,557,847.43800,000,000.00-1,667,557,847.43--
武汉中鼎31,500,000.00--31,500,000.00--
安大中鼎1,094,921.30--1,094,921.30--
中鼎模具61,584,221.17--61,584,221.17--
中鼎金亚134,427,536.80--134,427,536.80--
芜湖中鼎47,500,000.00--47,500,000.00--
美国中鼎7,093,553.42--7,093,553.42--
中鼎密封件（美国）577,839,690.00--577,839,690.00--
Cooper51,748,000.00--51,748,000.00--
欧洲中鼎1,691,683,891.33388,449,000.00-2,080,132,891.33--
宁国中鼎8,000,000.00--8,000,000.00--
宁国普萨斯24,000,000.00--24,000,000.00--
天津飞龙55,381,378.692,733,800.0058,115,178.69
安徽库伯51,877,591.28--51,877,591.28--
中鼎胶管143,027,507.33--143,027,507.33--
天津中鼎18,942,100.00--18,942,100.00--
香港中鼎79,381.00--79,381.00--
广州中鼎20,000,000.00--20,000,000.00--
安徽挚达中鼎5,500,000.00--5,500,000.00--
上海宁鼎100,000.00--100,000.00--
被投资单位2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日本期计提减值准备2019年12月31日减值准备余额
烟台中鼎27,100,000.00--27,100,000.00--
柳州中鼎18,000,000.00--18,000,000.00--
成都中鼎100,000.00--100,000.00--
中鼎吉配10,000,000.002,000,000.00-12,000,000.00--
安徽安美科-32,374,110.00-32,374,110.00--
马来西亚中鼎-22,906,800.00-22,906,800.00--
合计3,970,403,365.121,248,463,710.00-5,218,867,075.12--
投资单位2018年12月31日本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
一、合营企业
鼎连高分子44,042,527.479,000,000.00-1,186,209.36--
小计44,042,527.479,000,000.00-1,186,209.36--
二、联营企业
宁国中鼎田仆3,289,381.06--468,649.78--
宁波中鼎菁英3,918,912.93--13,824.28--
小计7,208,293.99--482,474.06--
合计51,250,821.469,000,000.00-703,735.30--
投资单位本期增减变动2019年12月31日2019年12月31日减值准备余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
鼎连高分子---54,228,736.83-
小计---54,228,736.83-
二、联营企业
宁国中鼎田仆---2,820,731.28-
宁波中鼎菁英---3,905,088.65-
小计---6,725,819.93-
合计---60,954,556.76-
投资单位2018年12月31日本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
田仆鼎50,000,000.00-----
中鼎田仆创业投资基金75,000,000.0012,000,000.00----
合计125,000,000.0012,000,000.00----
投资单位本期增减变动2019年12月31日2019年12月31日减值准备余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
田仆鼎---50,000,000.00-
中鼎田仆创业投资基金---87,000,000.00-
合计---137,000,000.00-
项 目2019年度2018年度
收入成本收入成本
主营业务2,465,677,488.221,955,544,052.972,678,346,621.332,143,804,713.84
其他业务233,996,292.66122,854,439.38249,808,703.57122,334,484.01
合计2,699,673,780.882,078,398,492.352,928,155,324.902,266,139,197.85
产品类别2019年度2018年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
橡胶制品2,093,468,973.211,626,326,627.662,245,256,548.961,759,996,504.15
混炼胶372,208,515.01329,217,425.31433,090,072.37383,808,209.69
合 计2,465,677,488.221,955,544,052.972,678,346,621.332,143,804,713.84
地区名称2019年度2018年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入营业成本
国 内1,652,288,074.171,355,348,234.191,861,324,173.151,533,815,988.78
国 外813,389,414.05600,195,818.78817,022,448.18609,988,725.06
合 计2,465,677,488.221,955,544,052.972,678,346,621.332,143,804,713.84

5. 投资收益

项 目2019年度2018年度
成本法核算的长期股权投资收益53,000,000.00-
权益法核算的长期股权投资收益703,735.30-37,595.93
理财产品收益14,304,025.9218,896,680.66
合计68,007,761.2218,859,084.73
项 目2019年度2018年度说明
非流动资产处置损益4,636,540.5113,562,848.15—
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--—
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）87,654,611.8255,858,935.34—
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--—
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益7,757,819.82-—
非货币性资产交换损益--—
委托他人投资或管理资产的损益--—
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--—
债务重组损益--—
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等--—
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--—
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益153,568.62-—
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益58,788,677.62——
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益—-1,840,185.92—
项 目2019年度2018年度说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--—
对外委托贷款取得的损益--—
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--—
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--—
受托经营取得的托管费收入--—
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6,646,953.9390,222,657.61—
其他符合非经常性损益定义的损益项目-697,903.1266,306,326.28—
非经常性损益总额151,646,361.34-49,003,699.71—
减：非经常性损益的所得税影响数24,036,388.39-588,367.00—
非经常性损益净额127,609,972.95174,518,514.75—
减：归属于少数股东的非经常性损益净额-75,293.60-—
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额127,685,266.55174,518,514.75—
报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.910.490.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.440.390.39
报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.980.920.92
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.800.770.77

（此页无正文为安徽中鼎密封件股份有限公司2019年财务报表附注的盖章页）

安徽中鼎密封件股份有限公司

2020年6月12日
  附件：公告原文
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