鞍钢股份有限公司
Angang Steel Company Limited
二零一六年度报告
Annual Report 2016
第一节 重要提示、目录和释义
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、
准确、完整,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的
法律责任。
本公司负责人董事长姚林、主管会计工作负责人张景凡先生及会计机构负责人
车成伟女士保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。
本公司董事长姚林先生因公未能亲自出席会议,授权委托董事王义栋先生代为
出席并表决;董事李忠武先生因公未能亲自出席会议,授权委托董事张景凡先生代为
出席并表决。
风险提示:公司已在本年度报告中详细描述公司将面临的风险,敬请投资者予
以关注,详见本年度报告“管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描
述。
利润分配预案:董事会建议,以总股本 7,234,807,847 股为基数,2016 年度每股
派发现金红利人民币 0.067 元(含税),向股东分配可供分配利润人民币 485 百万元。
方案实施后,可供分配利润剩余人民币 1,999 百万元。此项预案尚须提交 2016 年度
股东大会审议。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................1
第二节 公司简介和主要财务指标..............................................................................5
第三节 公司业务概要.................................................................................................9
第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................... 12
第五节 重要事项....................................................................................................... 39
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 52
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..................................................... 57
第八节 公司治理....................................................................................................... 66
第九节 财务报告....................................................................................................... 80
第十节 备查文件目录............................................................................................. 156
释 义
「本公司、公司、鞍钢股份」 指 鞍钢股份有限公司
「本集团」 指 鞍钢股份有限公司及其下属子公司
「鞍山钢铁」 指 鞍山钢铁集团有限公司,本公司的控股股
东。
「鞍山钢铁集团」 指 鞍山钢铁及其持股 30%以上的公司(不包
含本集团)
「鞍钢新钢铁公司」 指 鞍钢集团新钢铁有限责任公司,原为鞍山
钢铁的全资子公司。2006 年 1 月,本公司
收购了鞍山钢铁持有的该公司 100%股权,
并注销了该公司的工商登记。
「鞍钢集团公司」 指 鞍钢集团公司,本公司的最终控股股东。
「鞍钢集团」 指 鞍钢集团公司及其持股 30%以上的公司(不
包含本集团)。
「鞍钢财务公司」 指 鞍钢集团财务有限责任公司
「卡拉拉」 指 卡拉拉矿业有限公司
「攀钢钒钛」 指 攀钢集团钒钛资源股份有限公司
「攀钢钒钛集团」 指 攀钢钒钛及其下属子公司
「鞍蒂大连」 指 鞍钢蒂森克虏伯汽车钢有限公司
《原材料 和服务供 应协议 指 2015 年 10 月 12 日,本公司 2015 年第二
(2016-2018 年度)》 次临时股东大会审议批准的本公司与鞍钢
集团公司签署的《原材料和服务供应协议
(2016-2018 年度)》。
《原材料供应协议(2016-2018 年 指 2015 年 10 月 12 日,本公司 2015 年第二
度)》 次临时股东大会审议批准的本公司与攀钢
钒钛签署的《原材料供应协议(2016-2018
年度)》。
《 金 融 服 务协 议 ( 2016-2018 年 指 2015 年 12 月 23 日,本公司 2015 年第三
度)》 次临时股东大会审议批准的本公司与鞍钢
财务公司签署的《金融服务协议
(2016-2018 年度)》。
日常关联交易协议 指 《原材料和服务供应协议(2016-2018 年
度)》、《原材料供应协议(2016-2018 年
度)》、《金融服务协议(2016-2018 年度)》
合称这日常关联交易协议。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
股票简称 鞍钢股份 股票代码 (A 股)000898
股票上市证券交易所 香港联合交易所
股票简称 鞍钢股份 股票代码 (H 股)00347
公司的中文名称 鞍钢股份有限公司
公司的中文简称 鞍钢股份
公司的英文名称 Angang Steel Company Limited
公司的英文名称缩写 ANSTEEL
本公司法定代表人 姚林
注册地址 中国辽宁省鞍山市铁西区鞍钢厂区
注册地址的邮政编码 114021
办公地址 中国辽宁省鞍山市铁西区鞍钢厂区
办公地址的邮政编码 114021
公司网址 http://www.ansteel.com.cn
电子信箱 ansteel@ansteel.com.cn
二、联系人和联系方式
联席董事会秘书 证券事务代表
姓名 张景凡 郭兆文 靳毅民
中国辽宁省鞍山市铁西 香港屈臣道 15 号维多利 中国辽宁省鞍山市铁西
联系地址
区鞍钢厂区 中心 2 座 36 字楼 A 室 区鞍钢厂区
0412-8417273
电话 0412-6734878 00852-2504 6911
0412-6751100
传真 0412-6727772 00852-2598 7500 0412-6727772
seaman.kwok@boardroom
电子信箱 zhangjf@ansteel.com.cn ansteel@ansteel.com.cn
limited.com
三、信息披露及备置地点
公司选定境内信息披露报纸 《中国证券报》
登载年报的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
http://www.hkex.com.hk 及
公司境外信息披露网址
http://angang.wspr.com.hk
公司年度报告备置地点 本公司董事会秘书室
四、注册变更情况
组织机构代码 统一社会信用代码 912100002426694799
公司上市以来主营业务的变化情况 主营业务无变化
历次控股股东的变更情况 无变更
五、其它有关资料:
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中
会计师事务所办公地点
海地产广场 3-9 层
签字会计师姓名 曹彬、邓丽
六、主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币百万元
本年比上年
项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度
增减(%)
营业收入 57,882 52,759 9.71 74,046
营业利润 1,591 -3,873 141.08 1,565
利润总额 1,620 -3,763 143.05 1,579
归属于上市公司股东的
1,616 -4,593 135.18
净利润
归属于上市公司股东的扣
1,594 -4,675 134.10
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量
4,349 5,137 -15.34 2,137
净额
基本每股收益
0.223 -0.635 135.12 0.128
(人民币元/股)
稀释每股收益
0.223 -0.635 135.12 0.128
(人民币元/股)
加权平均净资产收益率 上升 13.73 个
3.67 -10.06 1.96
(%) 百分点
本年末比上年
项目 2016 年末 2015 年末 2014 年末
末增减(%)
资产总额 88,069 88,596 -0.59 91,291
负债总额 42,781 44,915 -4.75 43,095
归属于上市公司股东的
44,882 43,274 3.72 47,793
所有者权益
归属于上市公司股东的每
6.20 5.98 3.68 6.61
股净资产(人民币元/股)
下降 2.12 个百
资产负债率(%) 48.58 50.70 47.21
分点
总股本 7,235 7,235 - 7,235
截止披露前一交易日的公司总股本:
截止披露前一交易日的公司总
7,234,807,847
股本(股)
用最新股本计算的全面摊薄每
0.223
股收益(人民币元/股)
是否存在公司债
□是 √否
七、分季度主要财务指标
金额单位:人民币百万元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 11,274 14,156 15,609 16,843
归属于上市公司股东的
-615 915 677
净利润
归属于上市公司股东的扣
-616 891 662
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量
-1,385 2,824 1,900 1,010
净额
八、非经常性损益的项目及影响利润金额:
金额单位:人民币百万元
非经常性损益项目 2016 年 2015 年 2014 年
1.非流动资产处置损益 -15 -17 -81
2 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业
务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准 40 128
定额或定量持续享受的政府补助除外
3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4 -1 -6
4.所得税影响额 -7 -28 -3
合 计 22 82
说明:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益或收入,“-”表示损失或支出。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
本公司主要业务为生产及销售热轧产品、冷轧产品、中厚板及其它钢铁产品。
二、报告期内公司主要资产无重大变化。
三、核心竞争力分析
1、资源保障条件
鞍山周边地区铁矿资源储量丰富,鞍钢集团矿业公司掌握铁矿资源量 88 亿吨;
拥有 2.3 亿吨/年采剥生产能力、6500 万吨/年选矿处理能力,居国内首位,世界前列;
采矿技术国内领先,选矿技术国际领先,为可持续发展提供了资源保障条件。
2、企业文化优势
以“创新、求实、拼争、奉献”为核心的企业文化博大精深,是几代鞍钢人精神的
概括、提炼和升华,具有丰富的内涵包容性和宽广的外延辐射力,彰显了中华民族的
传统美德和中国工人阶级的优良作风。企业文化不断充实新时代内涵,以优势文化、
创新文化、竞争文化、和谐文化的鲜明个性色彩,推动企业转型升级创新发展。
3、技术、装备能力
本公司鞍山地区本部生产基地主体生产工艺和技术达到国内先进水平,主体装备
现代化、大型化。在钢铁工厂建设和施工管理方面有丰富的经验。
鞍钢股份鲅鱼圈钢铁分公司生产基地工艺装备和技术先进,布局紧凑,绿色发展
具有较好基础,主要技术指标国内领先。JNX-7-2 型复热式焦炉、2 套 160t/h 的干熄
焦装置和煤气净化设施、2 座 4038m3 高炉;3 座 260 吨顶底复吹转炉,引进转炉静态
和动态控制模型及底吹、副枪和质谱仪技术,实现自动化炼钢,可生产低碳钢、低磷
钢;1 台 LF、2 台 RH 和 1 台 ANS 精炼炉,可对超低碳、低合金钢种进行精炼处理;
3 台铸机年产能 650 万吨,其中一台为厚板铸机,两台常规铸机;5500 线是目前世界
上最大宽厚板轧机之一,粗轧机最大开口度 1100mm、最大成品厚度达 400mm,能实
现 60 吨以内钢锭、复合坯和连铸坯一次轧制成超薄、超宽、超厚产品的全工序生产。
4、产品综合市场竞争力
产品种类、规格较齐全,且具有一定的差异化优势,品牌有较高的知名度和信誉
度,对用户提供配套服务上具有较强的优势。
板材产品实力相对较强,汽车板、家电板、集装箱板等产品行业领先。可稳定生
产用于汽车外覆盖件的高等级表面冷轧及镀锌汽车钢板。铁路用钢、集装箱用钢板和
造船板保持着“中国名牌产品”称号。
船舶及海洋工程用结构钢热轧钢板、焊接用钢盘条、钢帘线用盘条、气瓶用无缝
钢管(冷拔和热轧)、管线管无缝钢管(热轧)、石油套管和油管管体(热轧)、保证
淬透性结构钢热轧圆钢、无缝镍和镍合金冷凝器及热交换器管子(冷轧)、铁路道岔
用非对称断面钢轨获 2014 年中国冶金产品实物质量“金杯奖”。
高速铁路用钢轨、冷镦用碳素钢热轧盘条、8.8 级冷镦用含硼钢热轧盘条、大容
积气瓶用无缝钢管(冷拔)、低温用无缝钢管(热轧)、管线管(热轧无缝钢管)、套管和油
管(热轧无缝钢管)、冷作模具用热轧扁钢、冷作模具用热轧圆钢、冷作模具用锻制圆
钢、汽轮机叶片用锻制圆钢、高压锅炉用无缝钢管(冷加工)、汽车结构用热轧钢板和
钢带、汽车大梁用热轧钢带、汽车车轮用热轧钢带获得 2015 年中国冶金产品实物质
量“金杯奖”。
5、综合研发实力
本公司综合研发实力位居国内钢铁行业领先水平。
开发热冲压成形钢 AC1500HS(22MnB5),具备批量供货能力,用于生产汽车零
件,钢板强度达到 1500MPa 以上。
高端装备用特厚特宽钢板制造关键技术研发实现 Q235B 等同质特厚复合板坯、
9Ni 钢等异质复合板坯稳定焊接生产;实现不锈钢复合板坯的焊接。
高性能海洋工程用钢,应用电渣重熔工艺生产 330mm 断面钢坯,生产 114mm 大
厚度 Q960 级别海工钢;开发出最大厚度达 89mm 正火海工钢。
锅炉压力容器系列用钢,可生产特厚锅炉用钢 13MnNiMoR、调质高强度容器用
钢 07MnMoVR、07MnNiVDR 和 07MnNiMoDR、低温容 器用钢 09MnNiDR 和
15MnNiNbDR,产品最大厚度规格达 200mm。
实现高品质取向硅钢 30AG120、27AG100、35AG115 批量生产。开发了铁路车
辆用耐蚀钢 S450AW,实现耐大气腐蚀钢高效、绿色的工业化生产。完成 AP1000、
CPR1000 等核电大型设备用碳素及低合金高强度钢钢种的国产化。
6、自主知识产权与技术控制能力
以专利申请、授权数量和专有技术数量为标志的知识产权工作在冶金行业位于第
一梯队;在国家标准、行业标准制修订中承担重要角色。“十二五”期间,作为主编单
位,完成 2 项国际标准、10 项国家标准、11 项行业标准;作为参加单位,完成 11 项
国家标准。标准涵盖钢板、钢带、钢管、盘条、化工产品、化检验方法等各领域。
“鞍钢 TMCP 超高强度船体及海洋工程用系列钢板开发”获辽宁省企业重大研发
成果奖,“一种立方系材料织构的定量测试分析方法”、“一种冶金废料产品作为转炉
冷却剂及其使用方法”和“一种低成本洁净钢的生产方法”等发明专利获中国专利优
秀奖。“低成本洁净钢生产技术开发与应用”、“一种消除轧机工作辊标定印的方法”
等项目获得国际发明展“卓越创新奖”。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2016 年,公司抓住钢材市场回暖有利时机,坚持“效益优先、调品为主”的原
则,增加高效品种的生产销售,深挖企业内部潜力,持续降本增效,加强技术创新,
打造独有领先产品,加大个性化产品开发力度,使公司取得了较好的经营业绩。
(1)优化生产管控,稳定规模效益
2016 年,公司按照“抓稳顺、控规模、保品种、重效率”的原则,把握关键环节,
理顺生产秩序,全方位、全工序地细化生产组织。
报告期内,本集团生产铁 2,183.26 万吨,比上年增加 5.01%;钢 2,181.84 万吨,
比上年增加 6.40%;钢材 1,985.72 万吨,比上年增加 4.91%;销售钢材 1,994.25 万吨,
比上年增加 4.40%,实现钢材产销率为 100.43%。
(2)推进系统降本,持续挖潜增效
以“抓问题、抓项目、抓创效”为目标,确定了九大类 48 个课题的系统降本攻
关目标,推进铁素流、能源流全流程优化。技术经济指标不断优化,在公司 31 项主
要技术经济指标中,鞍山本部 7 项创历史最好水平,鲅鱼圈分公司 6 项创历史最好水
平。能源成本持续降低。围绕增加余热余能发电、提高转炉煤气回收、降低购电费用
等,持续推进降本增效,使外购能源成本得到大幅降低。
加大原燃料降采力度,通过建立虚拟钢厂成本预测模型,准确把握市场形势,大
宗原燃料实现市场差异化降采成效显著。
通过做好各项基础保障实现降本增效。强化物流保障,物流供应链集成服务能力
全面提升,积极推进物流信息化建设,多地物流园配送库系统全面上线运行;强化设
备保障,推进备件“以旧换新”,全年设备资材降采增效效果显著。
(3)大力开拓市场,强化营销服务
加快推进东北核心销售区域战略,完善区域营销布局,在东北地区设立 100 个直销体
验店和销售网点。不断细化直供客户住处及档案,走访直供企业 1852 家。
挖掘客户现实需求及潜在需求,密切供需联系,强化营销服务。在稳定战略直供
渠道的基础上,努力挖掘潜在客户,快速响应客户需求,全年开发新直供客户 150
家,内贸直供比例达 66.7%。
对区域销售公司的营销体制实施了创新性变革,充分发挥区域销售网络、加工、
配送和现货销售的前沿服务优势,密切与客户的联系和沟通,拓展服务领域,强化贴
身服务,区域销售公司的桥头堡作用逐渐凸显。
营销信息化建设取得了长足进步,产销 ERP、分公司营销平台、现货电商销售平
台功能不断完善,依托现货平台订货 131.76 万吨,累计销售金额人民币 37.14 亿元。
期货网上订货功能基本实现。
统筹国内外市场,适时调整出口策略,稳定出口渠道。全年公司钢材出口结算量
211.36 万吨,同比减少 26.26%。
(4)加强调品提质,推进新产品研发
坚持走差异化、特色化、专业化的精品路线,打出“品种钢+市场对接+用户服务
+创新研发”的组合拳,不断满足个性化定制需求。推动新产品开发向高效益、高技术
的钢种发展,畅通立项渠道,加快成果转化。在新产品立项方面,完成新产品立项
66 项;对外签订新产品开发协议 339 个;验收新产品项目 58 项。
2016 年,公司采用大型钢锭生产核一级设备——稳压器用钢 16MND5 取得成功,
获得中广核认可证书,并成功实现阳江 6#机组稳压器用钢的生产、供货;公司成功
研发海洋核动力平台安全壳用钢,为公司核电用钢开辟了一片新天地;公司完成大型
集装箱船用止裂钢全部船级社认证,使公司成为国内首家通过 90 毫米厚集装箱船用
止裂钢认证的钢企,实现了对大型集装箱船用止裂钢设计规格的全覆盖,实现止裂钢
国产化,全面代替进口;首次成功批量生产厚度为 2.0 毫米、宽度为 1500 毫米的极
限超薄宽幅低合金汽车钢;成功开发含碳量为 0.85%的高碳弹簧刃具用钢 SK85,替
代了进口,抢占了高端刃具市场,促进产品结构调整升级;成功中标三峡白鹤滩水电
站 800MPa 级水电用钢,为该产品的进一步开发推广提供技术与业绩支持;独家中标
中海油莆田 LNG 储罐项目 9Ni 钢板合同,实现中海油系统 9Ni 钢国产替代进口。
(5)抓好重点项目研发,深化科研创效
组织并完成了“低温高压服役条件下高强度管线用钢”等 20 项国家“十三五”科技
专项指南项目申报工作;承接并编制完成了“三代核电反应堆安全壳用钢”等 19 项国
家和鞍钢集团重大科研项目。 “冷轧硅钢边部减薄控制核心技术开发与工业应用”等
13 项成果获得省、行业科学技术奖。
通过多措并举,使科技引领取得了新突破。国家“863”课题“深海高压油气输送用
高强厚壁管材关键技术研究”完成了最大 Φ1016mm 口径厚壁钢管的试制,完成了国
家科技部与中石油的科技成果鉴定。国家课题“基于 IMO 标准的船用耐蚀钢应用技术
研究”完成为期 2.5 年的国内首艘示范油船的实船服役评价,耐腐蚀钢板的耐蚀性较
普通钢板提高 3 倍以上。国家课题“海洋平台用高锰高强韧中厚板及‘钛/钢’复合板研
究与生产技术开发”完成首轮工业化试制,海洋平台用高锰高强韧钢板的冶炼、轧制、
热处理等全流程关键生产工艺技术实现突破;钛钢复合板完成两轮复合钢板试制,轧
制出钛/钢复合板。国家课题“三代核电反应堆安全壳用钢”完成 130mm 厚规格
SA-738Gr.B 生产交货,标志着产品厚度规格拓展至 6-130mm,并完成海阳二期核电项
目安全壳用钢 SA-738Gr.B 供货。关键性科研课题“系列耐磨钢板及其应用技术”采用
特殊热处理控制技术试制的 5-9 毫米 NM400-NM600 钢板板型接近进口 HARDOX 钢
板水平。关键性科研课题“高品质工业纯铁生产技术研究”开发出纯度 99.90%以上多
牌号工业纯铁,达到行业领先水平,年生产量超 6 万吨。
推进研发机构改革,成立了鞍钢科技发展有限公司,探索科技创新合同制运作、
创效提成的体制机制,提升科技创新、创效能力,加快推动科技成果转化,最大限度
地发挥研发优势,激发科技人员的创新潜能和活力。
(6)强化资金保障,降低资金风险
巩固原有融资渠道,稳固资金基础。同时创新融资方式,扩大资金来源。扩大与
金融机构合作范围,成功发行国内首支含权中期票据人民币 40 亿元,既为公司资金
需求提供了保障,也有效降低了资金成本。该中期票据的成功发行,既丰富了中国债
务融资工具体系,同时也使企业利用创新的中期票据方案切实获得了低成本的长期资
金。
强化外汇资金管控,规避汇率风险。为规避美元汇率波动带来的风险,偿还到期
美元借款 1.3 亿元,并对 1.5 亿美元存量借款实施了汇率锁定,汇率波动风险处于可
控范围内。
(7)坚持绿色发展,创建和谐环境
全力推进西大沟污水深度处理工程建设,完成烧结机尾除尘器改造项目、焦炉煤
气脱硫脱氰设施、关停八家子料场等环保工程,为改善市区环境空气质量做出了贡献。
全力推进建设项目环评及竣工验收工作,新建项目均依法取得环评批复。全面完成
“十二五”总量减排任务。
污染物减排成绩斐然。与上年相比,吨钢二氧化硫、氮氧化物、颗粒物和外排水
分别削减 26.7% 、26.8%、12.5%和 1.7%。
环境管理体系得以持续改进,顺利通过了环境管理体系第三方外审,进一步完
善环境综合管理信息平台的各项功能,大大提升了环境保护信息化管理水平,厂容厂
貌持续改善,环保管理水平不断提升。
二、主营业务分析
1、概述
金额单位:人民币百万元
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年 大幅度变动的情况
同期增减(%) 及原因
营业收入 57,882 52,759 9.71 -
营业成本 50,186 49,469 1.45 -
销售费用 1,928 2,311 -16.57 -
管理费用 1,626 1,808 -10.07 -
财务费用 1,286 1,346 -4.46 -
利润总额 1,620 -3,763 143.05
归属于上市公司股东的净 注1
1,616 -4,593 135.18
利润
现金流量净额 -1,633 1,889 -186.45
注2
注 1:2016 年,公司适时抓住钢材市场转暖的有利时机,实施一系列降本增效组合举措,提
升公司效益。一是通过加大品种结构调整力度,提高钢材综合售价;二是通过深入推进系统降本
工作,降低全流程工序成本;三是通过强化费用预算控制,压降各项费用开支;四是通过择机采
购和期现结合,减少综合采购成本支出。通过上述工作的有效开展,使公司扭亏为盈,利润大幅
增加。
注 2:现金流量净额比上年度减少人民币 3,522 百万元,主要原因:
(1)公司经营活动现金净流入人民币 4,349 百万元,比上年同期减少人民币 788 百万元,原
因如下:
①本年净利润人民币 1,615 百万元,比上年同期增加人民币 6,215 百万元。
②存货比年初增加人民币 2,716 百万元,上年同期为减少人民币 1,965 百万元,两年同比减
少现金流量人民币 4,681 百万元。
③经营性应收、应付项目增加本年现金流量人民币 1,126 百万元,上年同期为增加现金流量
人民币 2,009 百万元,两年同比减少现金流量人民币 883 百万元。
④递延所得税资产比年初增加人民币 4 百万元,上年同期为减少人民币 815 百万元,两年同
比减少现金流量人民币 819 百万元。
⑤其他项目减少现金流量人民币 620 百万元。
(2)由于购建固定资产、在建工程支付的现金减少,使投资活动产生的现金净流出较上年
减少人民币 2,178 百万元。
(3)由于本年取得借款收到的现金减少,偿还借款支付现金增加,使筹资活动产生的现金
净流出较上年增加人民币 4,897 百万元。
(4)汇率变动影响减少现金人民币 15 百万元。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
金额单位:人民币百万元
2016 年 2015 年
占营业收入 占营业收入 同比增减(%)
金额 金额
比重(%) 比重(%)
营业收入合计 57,882 100 52,759 100 9.71
分行业
钢压延加工业 57,742 99.76 52,686 99.86 9.60
其他 140 0.24 73 0.14 91.78
分产品
钢材产品 53,396 92.25 48,513 91.95 10.07
其他 4,486 7.75 4,246 8.05 5.65
分地区
中国境内 52,435 90.59 45,334 85.93 15.66
出口 5,447 9.41 7,425 14.07 -26.64
(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
金额单位:人民币百万元
营业收入 营业成本
毛利率比上年
比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%) 同期增减(个
期增减 期增减
百分点)
(%) (%)
分行业
钢压延加工业 57,742 50,055 13.31 9.60 1.33 7.07
分产品
热轧薄板系列
17,938 15,186 15.34 10.33 -6.84 15.60
产品
冷轧薄板系列
20,828 17,404 16.44 15.72 8.54 5.53
产品
中厚板 7,824 7,221 7.71 -0.25 -0.35 0.09
分地区
中国境内 52,295 44,979 13.99 15.54 6.78 7.05
出口 5,447 5,076 6.81 -26.64 -30.22 4.78
公司主营业务统计口径在报告期内发生调整的情况下,公司最近一年按报告期末
口径调整后的主营业务数据。
□适用 √不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
√是 □否
行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减(%)
销售量(万吨) 1,994.25 1,910.17 4.40
钢压延加工业 生产量(万吨) 1,985.72 1,892.81 4.91
库存量(万吨) 101.93 103.01 -1.05
相关数据同比发生变动 30%以上的,应当说明原因
□适用 √不适用
(4)公司已签署的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□适用 √不适用
(5)营业成本构成
金额单位:人民币百万元
行业 项目 2016 年 2015 年 占营业成
本比重同
分类 金额 占营业成 金额 占营业成
比增减(百
本比重(%) 本比重(%)
分点)
原燃材料 36,575 73.07 35,150 71.16 1.91
钢压延加
其他 13,480 26.93 14,246 28.84 -1.91
工业
合计 50,055 100 49,396 100 -
(6)报告期内公司合并范围是否发生变动
√适用 □不适用
本公司本年度新设成立一家子公司鞍钢科技发展有限公司,纳入本公司合并范
围;2016 年 12 月本公司的子公司鞍钢广州汽车钢有限公司吸收其他股东增资人民币
3.5 亿元,增资后本公司持有鞍钢广州汽车钢有限公司的股权比例由 100%变为 50%,
变更为本公司的合营企业,不再纳入合并范围。
截至 2016 年 12 月 31 日,本公司纳入合并范围的子公司共 19 家。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整的有关情况
□适用 √不适用
(8)主要销售客户和主要供应商的情况
本公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(人民币百万元) 9,807
前五名客户合计销售金额占年度销售总额的比例(%) 17.08
前五名客户合计销售额中关联方销售额占年度销售总额的比例(%) 6.86
公司前五大客户情况
销售收入 比例
序号 客户名称
(人民币百万元) (%)
1 A 客户 2,429 4.23
2 B 客户 2,210 3.85
3 C 客户 2,141 3.73
4 D 客户 1,729 3.01
5 E 客户 1,298 2.26
合计 9,807 17.08
主要客户其他情况说明:前五名客户存在受同一母公司控制的公司。
本公司主要供应商的情况
前五名供应商合计采购金额(人民币百万元) 19,542
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例(%) 45.78
前五名供应商合计采购额中关联方采购额占年度采购总额的比例(%) 34.29
公司前五名供应商的情况
不含税采购额 比例
序号 供应商名称
(人民币百万元) (%)
1 A 供应商 6,774 15.87
2 B 供应商 5,619 13.16
3 C 供应商 2,509 5.88
4 D 供应商 2,396 5.61
5 E 供应商 2,244 5.26
合计 19,542 45.78
主要供应商其他情况说明:前五名供应商存在受同一母公司控制的公司。
3、费用
金额单位:人民币百万元
同期增
财务指标 2016 年 2015 年 重大变动说明
减(%)
销售费用 1,928 2,311 -16.57 -
管理费用 1,626 1,808 -10.07 -
财务费用 1,286 1,346 -4.46 -
本年度所得税费用比上年同期减少人民币 832
所得税费用 5 837 -99.40 百万元,主要原因一是上年度亏损确认递延所得
税资产;二是本年度盈利,但本公司使用前期未
确认递延所得税资产的可抵扣亏损,所得税费用
人民币 5 百万元为子公司盈利确认。
4、研发投入
项目 2016 年 2015 年 同比增减(%)
研发人员数量(人) 1,789 1,898 -5.74
上升 0.84 个百
研发人员数量占比(%) 5.86 5.02
分点
研发投入金额(人民币百万元) 1,002 1,331 -24.72
研发投入占营业收入比例(%) 下降 0.79 个百
1.73 2.52
分点
研发投入资本化的金额(人民币百万元) - - -
资本化研发投入占研发投入比例(%) - - -
研发投入总额占营业收入比重较上年发生显著变化的原因:
□适用 √不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明:
□适用 √不适用
5、现金流
金额单位:人民币百万元
项目 2016 年 2015 年 同比增减(%)
经营活动现金流入小计 52,114 47,986 8.60
经营活动现金流出小计 47,765 42,849 11.47
经营活动产生的现金流量净额 4,349 5,137 -15.34
投资活动现金流入小计 913 1,149 -20.54
投资活动现金流出小计 1,463 3,877 -62.26
投资活动产生的现金流量净额 -550 -2,728 79.84
筹资活动现金流入小计 26,945 30,134 -10.58
筹资活动现金流出小计 32,358 30,650 5.57
筹资活动产生的现金流量净额 -5,413 -516 -949.03
现金及现金等价物净增加额 -1,633 1,889 -186.45
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明:
√适用 □不适用
(1)公司经营活动现金净流入人民币 4,349 百万元,比上年同期减少人民币 788 百万元,原
因如下:
①本年净利润人民币 1,615 百万元,比上年同期增加人民币 6,215 百万元。
②存货比年初增加人民币 2,716 百万元,上年同期为减少人民币 1,965 百万元,两年同比减
少现金流量人民币 4,681 百万元。
③经营性应收、应付项目增加本年现金流量人民币 1,126 百万元,上年同期为增加现金流量
人民币 2,009 百万元,两年同比减少现金流量人民币 883 百万元。
④递延所得税资产比年初增加人民币 4 百万元,上年同期为减少人民币 815 百万元,两年同
比减少现金流量人民币 819 百万元。
⑤其他项目减少现金流量人民币 620 百万元。
(2)投资活动现金流出本年比上年减少人民币 2,414 百万元,主要原因是购建固定资产、在
建工程支付的现金减少影响。
(3)投资活动产生的现金净流出额本年比上年减少人民币 2,178 百万元,主要原因是购建固
定资产、在建工程支付的现金减少影响。
(4)筹资活动产生的现金净流出额本年比上年增加人民币 4,897 百万元,主要原因是公司取
得借款收到的现金减少,偿还借款支出现金增加影响。
(5)现金流量净额比上年度减少人民币 3,522 百万元,主要原因一是经营活动产生的现金净
流入较上年减少人民币 788 百万元;二是由于购建固定资产、在建工程支付的现金减少,使投资
活动产生的现金净流出较上年减少人民币 2,178 百万元;三是由于本年取得借款收到的现金减少,
偿还借款支付现金增加,使筹资活动产生的现金净流出较上年增加人民币 4,897 百万元;四是汇
率变动影响减少现金人民币 15 百万元影响。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在较大差异的原因
说明
√适用 □不适用
金额(人民币
项目
百万元)
将净利润调节为经营活动现金流量: -
净利润 1,615
加:资产减值准备
固定资产折旧 3,295
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以\"-\"号) -1
金额(人民币
项目
百万元)
固定资产报废损失(收益以\"-\"号填列)
财务费用(收益以\"-\"号填列) 1,281
投资损失(收益以\"-\"号填列) -427
递延所得税资产减少(增加以\"-\"号填列) -4
递延所得税负债增加(减少以\"-\"号填列) -18
存货的减少(增加以\"-\"号填列) -2,716
经营性应收项目的减少(增加以\"-\"号填列) -1,605
经营性应付项目的增加(减少以\"-\"号填列) 2,731
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,349
6、流动资金情况、财政资源
截至 2016 年 12 月 31 日,本集团长期借款(不含一年内到期部分)为人民币 1,296
百万元,借款利率为 4.2892-4.75%,借款期限为 3-25 年,借款将于 2018-2022 年到期,
主要用于补充流动资金。本集团一年内到期长期借款为人民币 161 百万元。公司长期
借款全部执行贷款合同约定的固定利率,该利率随央行相同期限贷款基准利率的变动
按月调整。
本集团资信状况良好,2016 年经中诚信国际信用评级有限责任公司评级委员会
审定,公司信用等级为 “AAA”。2016 年与公司有战略合作关系的 17 家金融机构为
公司授信。本集团有能力偿还到期债务。
本集团于 2016 年 12 月 31 日以外币计值的现金及银行结余为人民币 0 百万元
(2015 年 12 月 31 日为人民币 0 百万元。)
以下列货币计值的现金及银行结余:
单位:人民币百万元
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
人民币 1,968 3,601
美元 - -
港币 - -
其他 - -
小计 1,968 3,601
本集团截至 2016 年 12 月 31 日,资本承诺为人民币 1,076 百万元,主要为已签
订尚未履行或尚未完全履行的建设改造合同及已签订尚未履行或尚未完全履行的对
外投资合同。
8、退休金计划
本公司按照国家保险政策要求,依法为全体员工办理了基本养老保险(单位缴费
比例为 20%,个人缴费比例为 8%),员工退休后可按月领取养老金。本公司每月按
上月列入成本(费用)工资总额的 20%缴纳基本养老保险。2016 年基本养老保险共
缴人民币 660 百万元(其中:单位缴费人民币 466 百万元,个人缴费人民币 194 百万
元)。
另外,本公司为全体员工建立了企业年金计划,公司按上年列入成本(费用)
工资总额的 4%缴纳,并对建立企业年金计划前的工作年限进行补偿。2016 年 8 月 1
日起,企业年金暂停缴费。2016 年 1-7 月,企业年金缴费人民币 90 百万元,其中个
人缴费人民币 34 百万元,企业缴费人民币 56 百万元;2016 年企业年金补偿款人民
币 39 百万元。
9、外汇风险
本集团在出口销售产品、进口采购生产用原材料以及工程用设备等主要外币交易
采用锁定的固定汇率与进出口代理进行结算。因此,本集团并无交易方面的重大外币
风险。
本集团持有外币借款 2.7 亿美元,其外汇风险取决于人民币对美元汇率变化情况。
2016 年,因人民币对美元汇率变动,公司承担汇兑损失人民币 43 百万元。
三、非主营业务构成情况
□适用 √不适用
四、资产、负债状况
1、资产构成重大变动情况
金额单位:人民币百万元
2016 年末 2015 年末
比重增减(百 重大变
占总资产比例 占总资产比例 分点) 动说明
金额 金额
(%) (%)
货币资金 1,968 2.23 3,601 4.06 -1.83 -
应收账款 1,942 2.21 1,123 1.27 0.94 -
存货 10,466 11.88 8,008 9.04 2.84 -
长期股权投资 2,968 3.37 2,673 3.02 0.35 -
固定资产 49,065 55.71 51,014 57.58 -1.87 -
在建工程 2,232 2.53 2,852 3.22 -0.69 -
短期借款 18,995 21.57 16,319 18.42 3.15 -
长期借款 1,296 1.47 962 1.09 0.38 -
2、以公允价值计量的资产和负债
金额单位:人民币百万元
本期公允 计入权益的
本期计提 本期购 本期出
项目 期初数 价值变动 累计公允价 期末数
的减值 买金额 售金额
损益 值变动
金融资产
其中:
1.以公允价值计量且其变
- - - - - - -
动计入当期损益的金融资
产(不含衍生金融资产)
2. 衍生金融资产 4 - - - - -
3.可供出售金融资产 62 - -7 - - -
金融资产小计 66 - -7 - - -
投资性房地产 - - - - - - -
生产性生物资产 - - - - - - -
其它 - - - - - - -
上述合计 66 - -7 - - -
金融负债 - - - - - - -
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 √否
3、资本负债的比率
本集团股东权益与负债比率于 2016 年 12 月 31 日为 1.06 倍,2015 年 12 月 31
日为 0.97 倍。
4、截至报告期末的资产权力受限情况
本集团本年以账面价值人民币 63 百万元的应收票据向银行质押,申请开具了人
民币 63 百万元的应付票据,质押期限为 2016 年 7 月至 2017 年 7 月;以账面价值人
民币 1,547 百万元的应收票据向银行质押取得短期借款人民币 1,429 百万元。
5、或有负债
截至 2016 年 12 月 31 日,本集团无或有负债。
五、本公司投资状况
1、总体情况
对外投资情况
报告期投资额 上年同期投资额
变动幅度(%)
(人民币百万元) (人民币百万元)
50 229 -78.17
2、报告期内获取的重大股权投资情况
□适用 √不适用
3、报告期内正在进行的重大非股权投资情况
□适用 √不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
最初投 期初账 计入权 本期出 报告期 期末账
本期公
资成本 面价值 益的累 售金额 损益 面价值
证券 证券代 证券 会计计 允价值 本期购 会计核 资金
(人民 (人民 计公允 (人民 (人民 (人民
品种 码 简称 量模式 变动损 买金额 算科目 来源
币百万 币百万 价值变 币百万 币百万 币百万
益
元) 股) 动(人 元) 元) 元)
民币百
万元)
可供出
株冶 公允价 自有
股票 600961 81 62 - 11 - - - 52 售金融
集团 值计量 资金
资产
(2)衍生品投资
金额单位:人民币百万元
衍生 关联 是否 衍生 衍生 起始 终止 期初 报告 报告 计提减 期末 期末投资 报告
品投 关系 关联 品投 品投 日期 日期 投资 期内 期内 值准备 投资 金额占公 期实
资操 交易 资类 资初 金额 购入 售出 金额 金额 司报告期 际损
作方 型 始投 金额 金额 (如 末净资产 益金
名称 资金 有) 比例 额
额
1 2015 - 26 2,852 2,960 0 147 0.32% 33
鞍钢 无 否 期货 年4
股份 套保 月
日
1 - - 26 2,852 2,960 0 147 0.32% 33
合计
衍生品投资资金来源 自有资金
涉述情况(如适用) 无
2016 年 7 月 4 日,第七届董事会第二次会议批准《关于公
衍生品投资审批董事会公告批准日期
司 2016 年度开展商品期货套期保值业务的议案》。
衍生品投资审批股东会公告批准日期 无
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包 (1)市场风险,持仓品种为钢铁产业相关品种,与公司现货
括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操 经营具有高度的相关性,定期对市场进行分析预测,但对
作风险、法律风险等) 市场判断可能存在偏差,具有一定的风险性,但有期现货
对冲后,风险可控。
(2)持仓品种流动性充裕,无流动性风险。
(3)期货交易所对持仓品种进行信用担保,信用风险较小。
(4)完全按照套期保值相关规定执行,持仓数量和时间符合
公司批准。
公司已对相关法律风险进行评估,按国家期货交易法律法
规开展业务,风险可控。
上海期货交易所螺纹钢、热轧卷板、铜、镍主力期货合约
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值
结算价;大连商品交易所铁矿石、焦煤期货合约结算价。
变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体
2016 年 1 月 4 日结算价:螺纹 1797 元/吨、热轧 1949 元/
使用的方法及相关假设与参数的设定
吨、铜 36160 元/吨、镍 69370 元/吨、铁矿 323.5 元/吨、
焦煤 559.5 元/吨;2016 年 12 月 30 日结算价:螺纹 2911
元/吨、热轧 3329 元/吨、铜 45430 元/吨、镍 85760 元/吨、
铁矿 554.5 元/吨、焦煤 1182.0 元/吨。公允价值:螺纹+1114
元/吨、热轧+1380 元/吨、铜+9270 元/吨、镍+16390 元/吨、
铁矿+231 元/吨、焦煤+622.5 元/吨。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原
不适用
则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明
(1)公司在保证正常生产经营的前提下,使用自有资金开
独立董事对公司衍生品投资及险控制情况的专项
展期货套期保值业务履行了相关的审批程序,符合国家相
意见
关法律、法规及《公司章程》的有关规定,有利于公司降
低经营风险,不存在损害公司和全体股东利益的情况。
(2)公司建立了《鞍钢股份有限公司商品期货套期保值管
理办法》,明确了业务操作流程、审批流程及风险防控等内
部控制程序,对公司控制期货风险起到了保障的作用。
(3)公司确定的年度套期保值保证金的最高额度和交易品
种合理,符合公司的实际生产经营情况,有利于公司合理
的控制交易风险。
5、募集资金使用情况
□适用 √不适用
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
本期初
资产出
起至出 所涉 所涉
售为上 与交易
交易 售日该 及的 及的
市公司 对方的 是否
价格 资产为 资产 是否 资产 债权
出售对 贡献的 关联关 按计
交易 被出售 出售 (人 上市公 出售 为关 产权 债务 披露 披露索
公司的 净利润 系(适 划如
对方 资产 日 民币 司贡献 定价 联交 是否 是否 日期 引
影响 占净利 用关联 期实
百万 的净利 原则 易 已全 已全
润总额 交易情 施
元) 润(人 部过 部过
的比例 形
民币百 户 户
(%)
万元)
有利于 按评 《中国
2016
电渣重 理顺经 估值 本公司 证券
鞍山 年 12 年 12
熔相关 126.57 2 营管理, 0.12 确定 是 的控股 是 是 是 报》或
钢铁 月 29 月 30
资产 减少关 交易 股东 巨潮资
日 日
联交易 价格 讯网
2、出售重大股权情况
□适用 √不适用
七、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
金额单位:人民币百万元
公司
公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称
有限责任 热 镀 锌 及 合 金 化
鞍蒂 132 百
公司(中 钢 板 产 品 生 产 及 2,246 1,543 4,386 553 453
大连 万美元
外合资) 销售
鞍钢
有限责任
财务 存贷款及融资等 4,000 20,744 6,804 1,026 749 563
公司
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子 报告期内取得和处 对整体生产和
公司的目的 置子公司的方式 业绩的影响
更好地提升科技创新、创
效能力,加快推动科技成
加快推动科技
果转化,最大限度地发挥
成果转化,提升
鞍钢科技发展有限公司 研发优势,激发科技人员 投资设立
企业核心竞争
的创新潜能和活力,依靠
力
技术创新提升企业核心
竞争力
有利于公司与
促进与下游产业链的结 下游产业链的
鞍钢广州汽车钢有限公司 引入投资者
合 结合,提升公司
盈利能力
八、公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
九、公司未来发展的展望
1、行业格局和发展趋势
2017年,全球世界经济仍处于深刻调整和变革之中,我国经济保持中高速增长的
基本面不会改变。2017年是本公司推进改革创新、加快转型升级的关键之年,面临的
经营风险和不确定因素仍然很多。
有利方面:一是中央政策将重塑钢铁行业格局。中央经济工作会议提出,坚持以
推进供给侧改革为主线,深入推进“三去一降一补”,继续推动钢铁、煤炭行业化解
过剩产能,必将促进钢铁行业结构调整,市场环境将更加公平有序。二是振兴东北战
略将助推转型升级。陆续颁布的振兴东北政策,从深化改革、创新转型、开放合作等
方面,为东北经济发展指明了方向,必将推动东北地区经济企稳向好,为公司转型升
级创造了良好的战略机遇。
不利方面:一是过剩产能有待化解。目前,我国钢铁行业产能严重过剩的现状没
有根本改变,供需矛盾仍然突出。二是上下游行业的不确定性增强。从上游行业来看,
煤炭、焦炭价格将长时期高位震荡,导致钢企成本高企。预计 2017 年铁矿石价格波
动将会加大,预判难度增加。从下游行业来看,市场需求总体仍然偏弱。三是环保压
力持续增大。中央环保督查力度不断加大,钢铁企业面临着巨大的环保压力。
2、公司发展战略
做强精品钢铁,着重创新驱动,实施绿色制造,提供卓越服务,加快布局调整,
推进升级转型。
3、2017 年度经营方针
2017 年,公司将勤勉务实,勇于打破陈规,实现创新发展,全力抓好“六个深化”:
(1)深化公司治理,在提升管控能力上实现新突破。
(2)深化企业经营,在适应市场能力上实现新突破。
(3)深化内部挖潜,在持续降低成本上实现新突破。
(4)深化科技创新,在提升核心竞争力上实现新突破。
(5)深化企业管理,在提升运营效率上实现新突破。
(6)深化群众路线,在建设和谐企业上实现新突破。
4、资金需求计划
2017 年,本集团五炼焦大修工程、能源管控中心 6 万 m3/h 制氧机组工程、炼钢
总厂三分厂 1#板坯铸机改造等主要建设项目及对外投资拟投入资金人民币 1,495 百
万元。
2017 年,本集团所需资金来源主要为经营活动产生的现金流入和银行借款。
5、可能面对的风险
2017 年是公司进行改革创新、加快转型升级的关键之年,公司将面临的经营风
险和不确定因素仍然很多。为更好适应内外部形势变化,有效防范重大风险事件发生,
确保生产经营目标的实现,公司开展了 2017 年度风险评估工作,并研究制定风险应
对措施。根据评估情况,公司 2017 年度可能会面对以下重大风险:
1、环境保护风险
(1)风险描述
新《环保法》、新污染物排放标准等相关法律实行,政府监管和执法愈发严格,
对企业环保监管力度和标准提高,社会民众环保意识增强,对企业环保要求进一步提
高,钢铁企业面临着巨大的环保压力。
(2)风险管理解决方案
按照环保标准及相关法律法规等要求,加快污染治理力度,以“零容忍”理念开展
环保工作,采取积极措施规避风险,避免环保违法违规事件的发生。大力实施提标改
造,加快重点节能减排治理项目的实施,有序推进“蓝天工程”项目;严格执行新建项
目环保“三同时”制度,对未取得环评批复的项目不予开工;加快实施建设项目清理整
顿工作,完成项目环保备案。
2、人力资源风险——重大风险
(1)风险描述
人力资源整体规划不具体,与公司发展战略结合不紧密;关键人才队伍管理不完
善,激励机制不够,吸引能力不强;在岗人员较多、结构不合理、人工成本高、开发
机制不健全;人力资源退出机制不完善成为企业可持续发展的瓶颈。
(2)风险管理解决方案
以提升劳动生产率为目标,深化干部人事、劳动用工、收入分配制度改革,加强
关键人才队伍建设,优化人力资源配置,控制人工成本,妥善分流安置,推动公司改
革发展,提高生产效率,从而提升核心竞争力。
3、采购风险
(1)风险描述
外部煤炭焦炭价格长时期高位震荡、原材料价格上涨,可能导致采购成本高、挤
压钢铁企业利润空间;预计 2017 年铁矿石价格波动加大,预判难度增加,可能导致
采购风险发生的可能性和影响程度均加大。
(2)风险管理解决方案
时刻关注各大宗原燃料品种的发运、消耗及库存的变化情况,避峰就谷采购,降
低突发事件对于保供风险的影响,保证生产顺行;加大招标采购力度;加强需求计划
准确性,尽量避免应急采购数量;保持合理库存,减少库存资金占用;对稀缺原燃料
品种采取与国内重要供应商进行战略合作的采购方式,加强供应商渠道适度稳定性,
保产保供;加大合同和供应商的管理力度,加大采购业务检查抽查力度,提升采购产
品质量管理水平,全面保证采购质量。
树立“安全供应”理念,以保证公司“连续性、规模化”生产为目标,强化质量意识,
把安全供应放在首位。
4、营销风险——重大风险
(1)风险描述
钢铁行业压减产能,对提高产业竞争力、优化市场环境的作用有限,钢铁行业产
能严重过剩的现状没有根本改变,供需矛盾仍然突出,下游行业市场需求总体仍然偏
弱。公司在推进品牌营销、特色营销、服务营销,提升品牌影响力、价格主导权和市
场占有率,可能面临更加激烈竞争环境。
(2)风险管理解决方案
贯彻落实“一个目标、一个战略、两个转变、两个改革”的工作要求,推进品牌营
销、特色营销、服务营销,提升品牌影响力、价格主导权和市场占有率。
加强营销体制机制建设,树立“扩直供、稳渠道、增直销”的理念,不断优化体制
机制,以区域销售公司作为销售主体,推进区域销售公司改革,实现“有货销售、直
营直销”目标。加快向综合服务商转型,由单一的商务服务向多功能综合服务发展,
将品种和客户作为工作重点常抓不懈。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待
接待 接待方 谈论的主要内容
接待时间 对象 接待对象
地点 式 及提供的资料
类型
美国资本策略研究公司-Jerome Lang
Fidelity Institutional Asset Management-Shah
Badkoubi
Conatus Capital-何志昂、Charlie Iscoa
Eastspring Investments limited-Andrew Cormie、
Kieron Poon
Sirios Capital Management-Rishi Kothari
中投国际(香港)有限公司-Sarah Mak
富达基金(香港)有限公司-Ke Tang 1、公司生产经营
嘉实基金管理有限公司-吴振坤 状况;
2016 年 1 分析师
北京 机构 Contrarian Capital Management-Annick Gnock 2、公司发展趋势;
月 12 日 会议
Fan 3、国内外钢铁行
Carval Investors-Samuel Lim 业状况
Sandard Life Investments-Magdalene Miller
NN Investment Partners-Robert Davis
Prime Capital Management-王世博
盛树投资管理有限公司-卢建宁
Natixis Asset Management-Brian Zheng
新加坡银行-Boh Hui Ling
Lim Advisors-Oscar Chow
富达国际投资-宁静
中信建投国际-duncan chen
Harvest Global Investments-Dixon Lau
Cornes Properties-Stephen Wong
ICBCI AM-Iris Fong 1、公司生产经营
Daiwa AM-Alex Cheng 状况;
2016 年 5 电话会 China Galaxy-Ken Luo
公司 机构 2、公司发展趋势;
月3日 议 AMP Capital-Vincent Lui
Henderson-Kenneth Chan 3、国内外钢铁行
China Investment Corporation-Sarah Mak 业状况
Grace Financial-Alice Chong
UBP HK-Natalie Chan
HD Capital-David Lam
LIBRA CAPITAL -AARON GE
GOLDMAN SACHS- ALINAN CHIEW
HSBC- AMY JIA
JP MORGAN- ANDREW TAN 1、公司生产经营
JP MORGAN- ERICA TSE 状况;
2016 年 5 电话会
公司 机构 JP MORGAN- KEVIN HE 2、公司发展趋势;
月5日 议 FUCHS CAPITAL- HAO WANG 3、国内外钢铁行
CONTRAIN CAPITAL- ANNICK GNOCKSAH 业状况
HFZ CAPITAL- ANTHONY KUO
GUNVOR- DARREN TOH
INVESCO- HO SHEN
PUBLIC MUTUAL FUND- JOHN LAU
STAMFORD MGMT- JONATHAN CHUA
BLACK ROCK- LUCY LIU
FORMULA GROWTH- NELSON CHUNG
DAIWA SB- RICHARD LEUNG
FOSUN- SHAWN SONG
FUCHS CAPITAL- THOMAS COOMBES
1、公司生产经营
国金证券-倪文祎 状况;
2016 年 5 实地调
公司 机构 华夏基金-韦志超 2、公司发展趋势;
月6日 研
华宝兴业基金-常勖 3、国内外钢铁行
业状况
汇丰银行-陈淑敏、陈鹂鹃、章舒彦、Yuanping
Han
三星资产运用(香港)有限公司-刘斌、卢盈
文
上投摩根资产管理(香港)有限公司-张淑婉
亨德森全球投资(新加坡)有限公司-张锐
复华证券投资信托股份有限公司-施尚文 1、公司生产经营
中投国际(香港)有限公司-麦建怡 状况;
2016 年 5 分析师
深圳 机构 美国资本策略研究公司-郎加宁 2、公司发展趋势;
月 16 日 会议
惠理基金管理公司-廖嘉伟 3、国内外钢铁行
兰馨亚洲投资集团-杨赓 业状况
太盟绝对回报-苗华鑫
万方资产管理-姚沛林
腾跃基金-黄嘉俊
Abu Dhabi Investment Authority-Tan Song Chao
ARGA Investment Management-Vipul Kodan
Allianz Global Investors-Yew Jiayi
摩根士丹利-Carl Reading、Tanit Curry、Jordan
Mason、张镭、王曼姿、朱佳
Route One Investment Company-aron Sze-Tien
Quek
Sumitomo Mitsui Asset Management-Bouli
Wang
Graticule Asset Management Asia-lbert Wang
Glenview Capital Management- Doug Rogers
可富投资(香港)有限公司- 陈德龙、侯芳芳
Fuchs Capital Partners- Thomas Coombes
Zaaba Capital Limited-Mohan Rajasooria 1、公司生产经营
Longlead Capital Parteners- Andrew West
状况;
2016 年 5 分析师 Babson Capital Management -Kristine Li
北京 机构 China Galaxy International-Peter Leung 2、公司发展趋势;
月 24 日 会议
Dalton Investment Group- Jennifer Lai 3、国内外钢铁行
拼音资本管理有限公司- Andrew Bazarian 业状况
Prime Capital Management- Shibo Wang
Iridium Capital Limited-Daniel Wong
Quad Capital Management -Sunwoo Kim
Point72 Asset Management-James Lau
Lone Pine Capital- Paul Eisenstein
Nighthawk Capital -Thomas J Monaco
JP Morgan Asset Management- 陈图文
Standard Life Investments- 何嘉红
海涵资本管理有限公司-崔强、郭思甸
富达基金(香港)有限公司-胡一立
Nomura Asset Management-黄尚婷
Seatown Holdings- Charles Fang
Luminus Management- Luke Folta
UG Investment Aavisors-林颖昌
Amf Pension- Christer Jonsson
Pioneer Investments-Jing Nie
Boci Prudential- Bruce Yang
前方基金管理有限公司-梁剑文
行健资产管理有限公司-潘振邦
JANUS CAPITAL GROUP- 王祥荣
高瓴资本管理有限公司-钟捷
Wei Capital- Yuet Wei Wan
Cevia Capital -Qimin Fei
Nezu Asia- Anthony Yik
Citadel- Ben Coyne
GLG Partners- 杨帆
PinPoint-罗淑文
云嵩资本-余斌
1、公司生产经营
状况;
2016 年 5 电话会 大和证券-陈超颖
公司 机构 2、公司发展趋势;
月 25 日 议 三井住友资产管理公司-林晨
3、国内外钢铁行
业状况
Bridgewater Associates,LP-Sahil khatod,张皖
琳
BlazeRodge-Tang Wai Ying
Affin Hwang Asset Management Berhad-Huang
Juin Hao
J.P. Morgan-Andreas Willi
NBIM Shanghai-Fredrik Bjelland
GLG Partners- David Walsh 1、公司生产经营
Lion Global Investors-沈淑惠
2016 年 6 状况;
分析师 Jpm Private Banking-邓凯菱
月 13-14 北京 机构 2、公司发展趋势;
会议 Point72 Asset Management Lp-倪霄峰,
日 3、国内外钢铁行
Lindsay Taylor
业状况
Public Mutual Bhd-Gwi Fei Yi
Cevian Capital- Min Liu
Mackenzie Financial Corporation-Simon Chiu
Meritz Asset Mgt Co Ltd-Hyung-suk Kim
Contrarian Capital Mangement,LLC-宋晓辉
King Street (Singapore) Pte. Ltd- Kok Yew Lee
Bluebay Asset Management Ltd- Alan Siow,
Polina Kurdyavko
三商美邦人寿-叶德鸿、连玲玉
合库巴黎投信-Jocelyn Hsieh
国泰投信-李宗谕、江宏儒 1、公司生产经营
德信证券投资信托-方钰璋 状况;
2016 年 7 电话会
公司 机构 兆丰投信-叶贵榕 2、公司发展趋势;
月 20 日 议
中盈投资-罗钦源 3、国内外钢铁行
野村投信-柯淑华 业状况
群益投信-李忠翰
远雄人寿-林大钧
1、公司生产经营
2016 年 7 实地调
公司 机构 广发证券-雷文、陈潇 状况;
月 21 日 研
2、公司发展趋势;
3、国内外钢铁行
业状况
1、公司生产经营
状况;
2016 年 7 实地调
公司 机构 腾跃基金-黄嘉俊、钱纹、程舒旸 2、公司发展趋势;
月 28 日 研
3、国内外钢铁行
业状况
1、公司生产经营
状况;
2016 年 9 实地调
公司 机构 交银施罗德-徐森洲 2、公司发展趋势;
月2日 研
3、国内外钢铁行
业状况
1、公司生产经营
状况;
2016 年 9 实地调
公司 机构 东北证券-杨坤河 2、公司发展趋势;
月 12 日 研
3、国内外钢铁行
业状况
1、公司生产经营
状况;
2016 年 9 实地调 三菱 UFJ 国际投信株式会社-佐相兼吕
公司 机构 2、公司发展趋势;
月 19 日 研 瑞穗证券亚洲有限公司-张一欧
3、国内外钢铁行
业状况
Citi Analyst - Jack Shang
Allianz Asia- Rose Lu
Bosvalen Asset Management- Chris Shiu
Neuberger & Berman- Oliver Du 1、公司生产经营
Norges Bank Investment Management- Fredrik 状况;
2016 年 分析师 Bjelland、Ola Stavem
深圳 机构 2、公司发展趋势;
11 月 1 日 会议 Sumitomo Mitsui Trust Bank- Stephen Rhee
Clough Capital Partners- Priscilla Chan 3、国内外钢铁行
Covenant Capital Pte Ltd- Edward Lim 业状况
Nomura Asset Management- Leng Chye Teo
Old Mutual London- Taylor Connaughton
Pictet AM- David Chen
Columbia Threadneedle Investments- Jin Xu
Nippon Life Global Investors Singapore
Limited- Say Ping Low
China Universal Asset Management Co.-Sunny
Yang 1、公司生产经营
Investec Asset Management Ltd (UK)-Joanna 状况;
2016 年 分析师 Yang
深圳 机构 2、公司发展趋势;
11 月 2 日 会议 Hamon Asset Management Ltd.- Lin Shi
Q Fund Management-Owen Liang 3、国内外钢铁行
BFAM Partners- Kenny Wu 业状况
Taconic Capital Advisors LLC-Simon Chan
SPQ Asia Capital Ltd-Rex Feng
Prusik Investment Management LLP-Matthew
Zhao
美林(亚太)有限公司-赵彦琳、邓贺斐、Michael
Bradshaw 1、公司生产经营
2016 年
分析师 Contrarian Capital Management LLC- 王茵萍、 状况;
11 月-2-3 北京 机构 宋晓辉 2、公司发展趋势;
会议
日 Elo Mutual Pension Insurance Company -Taina 3、国内外钢铁行
Erajuuri 业状况
Torq Capital Management (Hk) Limited- Richard
Leung
Public Sector Pension Investment Board- Ilia
Mikerov
Graticule Asia Macro Advisors Llc- Murali
Abburi
Pine River Capital Management L.P.- 胡欧亚
淡马锡国际私人有限公司-林锦煜、杨子卫
Clough Capital Partners- Francoise Vappereau
Palestra Capital Management Llc- Kevin Feng
Rovida Advisors Inc- John Vohryzek-Samuel
Abu Dhabi Investment Authority -Gary Tan
Rwc Partners Limited- Charles Chen、陈敏
Modus Asset Management Limited- 林方
Luminus Management Llc- Luke Folta
荷兰汇盈投资亚洲有限公司-金正男
国泰人寿保险股份有限公司-林志达
JP 摩根- Sam Witherow、Shane Duffy
Robeco Groep Nv- Dimitri Chatzoudis
Point72 Asset Management- 倪霄峰
美国资本策略研究公司–郎加宁
以立投资管理有限公司-陈乐谦
利安资产管理公司-沈淑慧
太盟绝对回报-苗华鑫
Diam Co., Ltd.- 练达
知著投资-李光华
Goldman Sachs (Asia) LLC-Christine Pu
Long Lead Capital-Tim Campbell
三商美邦人寿-连玲玉
第一金投信-黄筱云
中央再保险-江衍德
富邦人寿-崔智超 1、公司生产经营
2016 年 状况;
电话会 复华投信-谢良武
11 月 16 公司 机构 中盈投资-罗钦源 2、公司发展趋势;
议
日 群益投信-杨书婷 3、国内外钢铁行
野村投信-黄尚婷 业状况
国泰投信-江宏儒
未来资产-陈淑芳
台新投信-叶宇真
日盛投信-王亨
1、公司生产经营
2016 年 状况;
实地调
11 月 21 公司 机构 国金证券-杨件、倪文伟 2、公司发展趋势;
研
日 3、国内外钢铁行
业状况
HANG SENG INVESTMENT
MANAGEMENT-Martin Zheng
Invealth Capital Management Ltd-Michael Siu
ALLIANZ GLOBAL INVESTORS-Christina 1、公司生产经营
2016 年 Chung 状况;
电话会
11 月 22 公司 机构 BARING ASSET MANAGEMENT-Maggie 2、公司发展趋势;
议
日 Sheng 3、国内外钢铁行
FULLGOAL FUND MANAGEMENT-Feng 业状况
Zhang
DAIWA ASSET MANAGEMENT-Allen Choi
NOMURA ASSET MANAGEMENT-Bowen
Sze
BLACKROCK-Roy Liu、Helen Zhu
GF ASSET MANAGEMENT-Alex Ying
Hexa Asset Management-Leon Lee
HSBC ASSET MANAGEMENT-Amy Jia
DIAM ASSET MANAGEMENT-David Law
TAIWAN LIFE-Jerry Huang
中泰证券-邓轲
华泰长城资管-张微
太平资产-贾继承、冯驰
国金基金-尹海峰
星石投资-王龙
鑫元基金-易圣倩、王美芹
华商基金-晏雁 1、公司生产经营
开心龙基金-刘旸 状况;
2016 年 实地调
公司 机构 耀之投资-丁汀 2、公司发展趋势;
12 月 6 日 研
嘉实基金-方芳 3、国内外钢铁行
建信基金-江浩 业状况
华安基金-康平
博时基金-王远征
燕赵财险-李昂
新华汇嘉投资-高晗
泰康资产-彭俊斌
中融信托-陈晓宇
华泰证券-王帅、陈雳、邱瀚萱、张馨元、杨
轩、郁晾
中信证券-魏来、吉莉
民生加银基金-刘洋
盈丰资本-陆冰然 1、公司生产经营
2016 年 涌容资产-张晓宇 状况;
分析师
12 月 7-8 深圳 机构 华商基金-庄嘉赟 2、公司发展趋势;
会议
日 新沃基金-高喜阳 3、国内外钢铁行
汇丰银行-贾佳 业状况
长江资管-石峰
广发基金-余昊
富国基金-张峰
新方资本-周畅
1、公司生产经营
状况;
2016 年 实地调 华创证券-华强强
公司 机构 2、公司发展趋势;
12 月 8 日 研 兴业基金-李鑫
3、国内外钢铁行
业状况
长江证券-王鹤涛、肖勇、赵超
光大保德信-管浩阳
交银施罗德-徐森洲
华泰保兴基金-曹亨 1、公司生产经营
2016 年 磐耀资产管理-冉庚 状况;
分析师
12 月 21 上海 机构 锦臻资产-韩培培 2、公司发展趋势;
会议
日 华富基金-黄立冬 3、国内外钢铁行
太平资产-贾继承 业状况
太平基金-刘先政
尚近投资-万朋杰
三理投资-杨宏林
珠穆朗玛-孙业
广发证券-李莎、陈潇
万德咨询-孙秀美
万泰华瑞投资管理-刘轩
东阳资本-吴亮
中信产业基金-邓永明
中信证券-彭忠峰
中融人寿保险-刘长江
中金公司-柴伟
北京文博启胜有限公司-陈岩
台湾保德信投信-许智洋
向日葵投资-汪文静
坤阳资产-李海红
天安财险-李菁
太平洋证券-陈秋凤 1、公司生产经营
2016 年 太平洋资产-罗蓉 状况;
电话会
12 月 26 公司 机构 宏利基金-李文林 2、公司发展趋势;
议
日 富国基金-孟海、蔡玉伟 3、国内外钢铁行
广发资管-候权宏 业状况
新韩法国资产管理-赵晨
杭州海纳财富投资-高海波
深圳柏恩投资-湛颖丽
汉享投资-李涛金
泓信投资-朱静宇
海燕投资-陈永强
源乘投资-刘建忠
磐厚资本-胡建芳
西部证券-章海默
鑫元基金-易晟倩
长盛基金-刘旭明
鸿铭资本-李永生
衍亮资本-李航
接待次数 25 次
接待机构数量 289 家
接待个人数量 -
接待其他对象数量 -
是否披露、泄露或透露未公开的重大信息 否
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况:
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》要求,公
司于 2012 年 8 月 27 日召开的第五届董事会第三十七次会议审议批准了《关于修改〈公
司章程〉的议案》。该议案中就公司的分红政策作了修订。明确了现金分红的具体条
件和比例、利润分配方案的审议程序,并对利润分配政策的调整或变更程序作出了明
确的要求。该议案现已获得了公司股东大会的批准。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要 是
求
分红标准和比例是否明确和清晰 是
相关的决策程序和机制是否完备 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会, 是
其合法权益是否得到了充分的保护
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序 不适用
是否合规、透明
公司近 3 年(含报告期)的利润分配预案或方案情况:
1、公司 2016 年度利润分配预案
经过瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认,按《中国企业会计准则》,
2016 年度本公司实现归属于上市公司股东的净利润为人民币 1,616 百万元,2016 年
年末本公司可供股东分配的利润为人民币 2,484 百万元。董事会建议,以总股本
7,234,807,847 股为基数,2016 年度每股派发现金红利人民币 0.067 元(含税),向股
东分配可供分配利润人民币 485 百万元。方案实施后,可供分配利润剩余人民币 1,999
百万元。此项预案尚须提交 2016 年度股东大会审议。
2、公司 2015 年度利润分配方案
2015 年度,因为公司亏损,根据中国法规及本公司章程,本公司不提取盈余公
积金。2015 年度,本公司不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
3、公司 2014 年度利润分配方案
2014 年度,公司以总股本 7,234,807,847 股为基数,每股派发现金红利人民币 0.045
元(含税),向股东分配可供分配利润人民币 326 百万元。
公司近三年现金分红情况表
金额单位:人民币百万元
分红年度合并报表中归 占合并报表中归属于上
分红年度 现金分红金额(含税) 属于上市公司股东的净 市公司股东的净利润的
利润 比率(%)
2016 年度 485 1,616 30.00
2015 年度 0 -4,593
2014 年度 326 928 35.13
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数(股) -
每 10 股派息数(元)(含税) 0.67
每 10 股转增数(股) -
分配预案的股本基数(股) 7,234,807,847 股
现金分红总额(人民币百万元)(含税)
归属于上市公司股东的净利润(人民币百万元) 1,616
现金分红占利润分配总额的比例(%)
本次现金分红的情况
董事会建议,以总股本 7,234,807,847 股为基数,2016 年度每股派发现金红利人民币 0.067
元(含税),向股东分配可供分配利润人民币 485 百万元。
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经过瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认,按《中国企业会计准则》,2016 年度本
公司实现归属于上市公司股东的净利润为人民币 1,616 百万元,2016 年年末本公司可供股东分配
的利润为人民币 2,484 百万元。董事会建议,以总股本 7,234,807,847 股为基数,2016 年度每股派
发现金红利人民币 0.067 元(含税),向股东分配可供分配利润人民币 485 百万元。方案实施后,
可供分配利润剩余人民币 1,999 百万元。此项预案尚须提交 2016 年度股东大会审议。
三、承诺事项履行情况
公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在
报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
承诺 承 承诺内容 承诺 承 履
方 诺 时间 诺 行
类 期 情
型 限 况
资产 鞍山 同 《鞍山钢铁集团公司避免同业竞争承诺函》: 2007 长 未
重组 钢铁 业 (1)鞍山钢铁及其下属全资、控股公司在避免同业竞争方 年 5 期 违
时所 竞 面符合国家有关规定。 月 20 有 反
做承 争 (2)鞍山钢铁及其下属全资、控股公司未从事对你公司钢 日 效 承
诺 承 铁主业构成直接或间接竞争的业务。 诺
诺 (3)鞍山钢铁承诺给予你公司在同等条件下优先购买鞍山
钢铁或鞍山钢铁的全资、控股公司拟出售的与你公司钢铁主
业有关的资产、业务的权利。
(4)如鞍山钢铁参股企业所生产产品或所从事业务与你公
司构成或可能构成竞争,鞍山钢铁承诺,在你公司提出要求
时,鞍山钢铁将出让鞍山钢铁所持该等企业的全部出资、股
份或权益,并承诺在同等条件下给予你公司优先购买该等出
资、股份或权益的权利。
(5)如果鞍山钢铁及其下属全资、控股公司存在与你公司
钢铁主业构成或可能构成同业竞争的资产和业务,在你公司
提出收购要求时,鞍山钢铁及其下属全资、控股公司将以合
理的价格及条件按照法律规定的程序优先转让给你公司。
(6)在本承诺有效期内,鞍山钢铁与你公司具有同等投资
资格的前提下,对于新业务机会,鞍山钢铁应先通知你公司。
如你公司接受该新业务机会,鞍山钢铁需无偿将该新业务机
会转让给你公司。如你公司明确拒绝该新业务机会,鞍山钢
铁及其下属全资、控股公司才有权进行投资。
此后若你公司提出收购要求,鞍山钢铁及其下属全资、控股
公司仍需将新业务机会所形成的资产和业务以合理的价格
及条件优先转让给你公司。
(7)采取其他有效措施避免和消除同业竞争。
上述承诺并不限制鞍山钢铁及其全资、控股公司从事或继续
从事与你公司不构成竞争的业务,特别是提供你公司经营所
需相关材料或服务的业务。
鞍山钢铁所有承诺均以符合国家规定为准,可依据国家规定
对承诺的内容做相应调整,国家规定不予禁止的事项鞍山钢
铁有权从事。
该承诺自出具之日起生效,直至发生下列情形之一时终止:
(1)鞍山钢铁不再作为你公司的控股股东;
(2)你公司的股份终止在任何证券交易所上市(但你公司
的股票因任何原因暂停买卖除外。)
(3)国家规定对某项承诺的内容无要求时,相应部分自行
终止。
鉴于目前鞍山钢铁不存在与你公司构成同业竞争的、已投产
的钢铁主业生产项目,因此,本承诺出具之日前,鞍山钢铁
就其与你公司之间竞争关系的一切承诺,如有与本承诺相抵
触之处,以本承诺为准。
其他 鞍钢 股 鞍钢集团公司及其一致行动人自承诺日起六个月内不减持 2015 6 未
对公 集团 东 公司股票。 年 7 个 违
司中 公司 一 月 15 月 反
小股 致 日 承
东所 行 诺
作承 动
诺 承
诺
承诺 是
是否
按时
履行
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性资金占用情况
□适用 √不适用
五、与上年度财务报告相比,本集团本年度会计政策、会计估计和核算方法发生
变化的情况说明
□适用 √不适用
六、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□适用 √不适用
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
√适用 □不适用
本公司本年度新设成立一家子公司鞍钢科技发展有限公司,纳入本公司合并范
围;2016 年 12 月本公司的子公司鞍钢广州汽车钢有限公司吸收其他股东增资人民币
3.5 亿元,增资后本公司持有鞍钢广州汽车钢有限公司的股权比例由 100%变为 50%,
变更为本公司的合营企业,不再纳入合并范围。
截至 2016 年 12 月 31 日,本公司纳入合并范围的子公司共 19 家。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
1、现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(人民币万元) 372
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4年
境内会计师事务所注册会计师姓名 曹彬、邓丽
2、当期是否改聘会计师事务所
□是 √否
3、聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □不适用
公司聘请了瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司 2016 年度内部控制审
计会计师事务所。报酬为人民币 88 万元。
九、报告期内,公司不存在重大诉讼、仲裁事项。
十、公司股权激励的实施情况及其影响
□适用 √不适用
十一、处罚及整改情况
□适用 √不适用
十二、公司及其控股股东、实际控制人的诚信情况
2015 年 11 月,本公司被辽宁省工商行政管理局评为 2013-2014 年度省级“守合同
重信用”企业。
2016 年 7 月,本公司的控股股东鞍山钢铁被国家工商行政管理总局评为
2014-2015 年度国家级“守合同 重信用”企业。
2016 年度,本公司和本公司的控股股东鞍山钢铁均不存在未履行法院生效判决,
以及较大数额债务到期未清偿等失信情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
A、关联交易方:鞍钢集团
关联关系:本公司的控股股东
披露索引:2015 年 8 月 8 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯
网 www.cninfo.com.cn 的《鞍钢股份有限公司关于签署日常关联交易协议的公告》;
关联交易结算方式:以货币支付
关联交 获批的
占同类 是否 可获得
易金额 交易额
关联交 关联交易 关联交易价 交易金 超过 的同类
关联交易定价原则 (人民 度(人
易类型 内容 格(人民币) 额的比 获批 交易市
币百万 民币百
例(%) 额度 价
元) 万元)
不高于(T-1)*月《SBB 钢铁市
场日报》每日公布的普氏 65%铁
CFR 中国北方(青岛港)中点价
的平均值,加上鲅鱼圈港到鞍钢
股份的运费。其中品位调价以 450.70
铁精矿 428 元/吨 4,261 46.27 - - 注1
(T-1)*月普氏 65%指数平均值 元/吨
计算每个铁含量的价格进行加减
价。并在此基础上给予金额为
(T-1)*月普氏 65%指数平均值
3%的优惠
554.09
球团矿 市场价格 521 元/吨 2,625 99.57 - - 注1
元/吨
铁精矿价格加上(T-1)* 月的工
序成本。(其中:工序成本不高于
烧结矿 487 元/吨 1,457 100.00 - - -
鞍钢股份集团生产同类产品的工
序成本)
优质产品(铁品位≥67.2%):不
高于同期(装船月)该产品在中
国大陆向独立第三方销售的平均
向关联 价格,卡拉拉公司优质产品在中
方采购 国大陆向独立第三方销售的销售
主要原 量不低于当期卡拉拉公司优质产
材料 品总销售量的 30%。
标 准 产 品 ( 67.2% > 铁 品 位 ≥
65%):装货点完成装货所在月,
《SBB 钢铁市场日报》每日公布 461.65
卡拉拉矿
的普氏 65%铁 CFR 中国北方(青 415 元/吨 603 100.00 - - 注1
产品 元/吨
岛港)中点价的平均值加上青岛
港到辽宁鲅鱼圈的干吨运费差,
除以 65 乘以实际品位计算价格。
低 标 产 品 ( 65% > 铁 品 位 ≥
59%):装货点完成装货所在月,
《SBB 钢铁市场日报》每日公布
的普氏 62%铁 CFR 中国北方(青
岛港)中点价的平均值加上青岛
港到辽宁鲅鱼圈的干吨运费差,
除以 62 乘以实际品位计算价格。
废钢 市场价格 - 213 20.77 - - -
钢坯 - 69 87.02 - - -
合金和有
- 87 3.05 - - -
色金属
小计 - - 9,315 52.10 18,300 否 -
国家定价 0.43 元/千 0.43 元/
电 1704 38.29 - -
瓦时 千瓦时
向关联
国家定价 2.10 元/
方采购 水 2.10 元/吨 41 46.84 - -
吨
能源动
49.58 元/吉
力 蒸汽 生产成本加 5%毛利 6 100.00 - - 52 吉焦
焦
小计 - - 1,751 38.53 2,500 否 -
石灰石 61 元/吨 180 69.56 - - -
白灰 415 元/吨 650 93.70 - - -
耐火材料 - 386 35.01 - - -
向关联
焦炭 不高于鞍钢集团售予独立第三方 - 10 2.30 - - -
方采购
其 他 辅 助 的价格
辅助材 - 251 13.16 - - -
材料
料
备件备品
- 209 10.79 - - -
及工具
小计 - - 1686 26.58 2,815 否 -
向关联 铁 路 运 输 国家定价
- 469 51.30 - - -
方采购 服务
支持性 道 路 运 输
- 584 84.55 - - -
服务 服务
市场价格
管道运输
- 53 100.00 - - -
服务
代理服务:
-原材料、
设备、备件 佣金不高于 1.5%(不超过主要的
和 辅 助 材 中国国家进出口公司所征收的佣 - 106 100.00 - - -
料进口 金)
-产品出口
-招投标
设备检修
市场价格 - 414 26.37
及服务 - - -
设计及工
市场价格 - 277 71.70 - - -
程服务
教育设施、
职业技术
教育、在职 市场价格 - 4 52.71 - - -
职工培训、
翻译服务
报纸及其
国家定价 - 1 28.98
它出版物 - - -
电讯业务、
国家定价
电讯服务、 - 22 64.84 - - -
或折旧费+维护费
信息系统
生 产 协 力 按市场价格支付劳务费、材料费
- 701 64.43 - - -
及维护 及管理费
生 活 协 力 按市场价格支付劳务费、材料费
- 218 85.91 - - -
及维护 及管理费
公务车服
市场价格 - 1 91.29
务 - - -
环保、安全
国家定价 - 5 42.75 - - -
检测服务
业 务 招
待、会议费 市场价格 - 2 55.97 - - -
用
取暖费 国家定价 - 2 3.03 - - -
按市场价格支付劳务费、材料费
绿化服务 - 24 100.00
及管理费 - - -
港口代理
市场价格 - 213 100.00 - - -
服务
小计 - - 3096 59.19 5,500 否 -
向关联
按鞍钢股份集团销售给第三方的
方买断
钢材产品 价格扣除人民币 20-35 元/吨的代 - - - 500 否 -
销售钢
销费后的价格确定
材产品
鞍钢股份集团售予独立第三方的
钢材产品 3,008 元/吨 1.18
价格;就为对方开发新产品所提 - - -
铁水 供的上述产品而言,定价基准则 1,415 元/吨 50 100.00 - - -
向关联 钢坯 为如有市场价格,按市场价格定 1,736 元/吨 126 38.18 - - -
方销售 焦炭 价,如无市场价格,按成本加合 403 元/吨 9 24.78 - - -
商品 理利润原则,所加合理利润率不
化工副产
高于提供有关产品成员单位平均 - 3.21 - - -
品
毛利率
小计 - - 849 1.56 4,810 否 -
废钢料 - 203 81.82 - - -
向关联 市场价格
废旧物资 - 16 75.96 - - -
方销售
报废资产
废钢
或 闲 置 资 市场价格或评估价格 - 3 100.00 - - -
料、废
产
旧物资
小计 - - 222 81.56 280 否 -
向关联 3.19 元/
新水 国家定价 3.19 元/吨 50 96.84 - -
方销售 吨
综合服 净环水 市场价格或生产成本加不低于 0.73 元/吨 16 92.94 - - -
务 软水 5%的毛利 4.90 元/吨 0.05 100.00 - - -
45.30 元/吉
煤气 531 87.81 - - -
焦
20.00 元/吉
高炉煤气 320 99.80 - - -
焦
52.00 元/吉 52.00 元/
蒸汽 25 75.25 - -
焦 吉焦
200.00 元/
氮气 2 38.42 - - -
千立方米
397.24 元/千
氧气 1 75.86 - - -
立方米
1000.00 元/
氩气 0.4 96.42 - - -
千立方米
106.10 元/
压缩空气 0.5 45.31 - - -
千立方米
2,045 元/千
氢气 0.1 32.52
立方米
27.58 元/吉 27.58 元/
余热水 57 94.99 - -
焦 吉焦
液氮 377 元/吨 7 98.39 - - 377.35
元/吨
404 元/
液氧 404 元/吨 9 99.49 - -
吨
511 元/
液氩 511 元/吨 5 99.02 - -
吨
产品测试
- 5 41.29 - - -
服务
市场价格
运输服务 - 4 95.42 - - -
生产线租
- 5 97.55 - - -
赁
小计 - 1,038 55.94 1,270 - 否
大额销售退回的详细情况 -
本公司上年度日常关联交易预计数据是根据公司
2015 年经股东大会批准的日常关联交易协议所载的
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预
内容与交易金额预计上限而作出。2016 年度,公司的
计的,在报告期内的实际履行情况
日常关联交易总额并未超过日常关联交易协议上载
明的适用于该等类别的相关上限。
注 1:铁精矿、球团矿、卡拉拉矿产品的“可获得的
同类交易市价”分别来源于中国钢铁工业协会 2016
年度国产铁精矿采购均价(品位 62.94%)的价格;2016
交易价格与市场参考价格差异较大的原因 年度国产球团矿采购均价(品位 61.28%)和 2016 年
度进口铁矿采购均价(品位 61.64%),与本公司的定
价原则采用的普氏指数价格不是同一口径。因此价格
差异较大。
钢铁生产具有较强的连续性。鞍钢集团长期从事原材料、辅助材料和能源动力的开采、供应、加
关联交
工、制造,是本公司供应链的一部分。同时其内部子公司拥有较强的技术水平和服务能力,可为
易相关
本公司提供生产经营所必需的支持性服务。而作为本公司的客户,公司也会向鞍钢集团销售公司
说明
的部分产品、废钢料、废旧物资及综合性服务。
B、关联交易方:鞍钢财务公司
关联关系:与本公司间接受同一控股股东控制
披露日期:2015 年 10 月 24 日
披露索引:《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《鞍
钢股份有限公司与鞍钢集团财务有限责任公司签署〈金融服务协议(2016-2018
年度)〉的关联交易公告》。
关联交易结算方式:以货币支付
获批的
占同类
关联交易 交易额 是否超
关联交易 关联交易 交易金
关联交易内容 关联交易定价原则 金额(人民 度(人 过获批
类型 价格 额的比
币百万元) 民币百 额度
例(%)
万元)
关联方为 中国人民银行统一颁布
结算资金存款利息 - 15 37.35 50 否
本公司提 的协定存款年利率
供金融服
最高存款每日余额 - - 1,940 - 2,000 否
务 (包括应计利息)
信贷业务利息 不高于本集团在商业银 - 32 2.39 150 否
委托贷款利息 行同期的借款利率 - 19 100.00 100 否
大额销售退回的详细情况 -
本公司上年度日常关联交易预计数据是根据公司
2015 年经股东大会批准的日常关联交易协议所载的
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预
内容与交易金额预计上限而作出。2016 年度,公司的
计的,在报告期内的实际履行情况
日常关联交易总额并未超过日常关联交易协议上载
明的适用于该等类别的相关上限。
信贷业务利息和委托贷款利息较预计数相差较多,是
因为公司在签署日常关联交易协议时,从为公司可获
得最大的资金保障的角度申请了较多的信贷和委托
交易价格与市场参考价格差异较大的原因
贷款额度,而 2016 年度公司资金较充足,公司没有
大量使用在鞍钢财务公司的信贷额度,因此在鞍钢财
务公司的信贷和委托贷款利息较预计数差异较多。
公司利用鞍钢财务公司提供的免费的结算平台,并存入一部分存款用于日常结算用途,从而提
高了公司结算资金运营效率。同时,公司还可以从鞍钢财务公司获得畅通的融资渠道,为公司
的发展提供安全的资金保障。
公司在鞍钢财务公司的结算资金实施严格的预算管控,通过网上金融服务系统(即 N9 系统)
关联交易
按资金支出项目实施月度预算控制、周计划支出、日分解执行。每笔资金支出必须有相应的项
相关说明
目预算额度,必须有周支出计划。以确保公司结算资金使用的安全性。
根据公司与鞍钢财务公司签署的《金融服务协议》,公司在 N9 系统中设定了最高日存款上限
预警提示功能,当存款余额达到上限的 80%时,N9 系统将预警提示,公司主管部门将根据当
期收付款计划,进行及时调整存款额度。
C、关联交易方:攀钢钒钛集团
关联关系:与本公司间接受同一控股股东控制
披露日期:2015 年 8 月 8 日
披露索引:2015 年 8 月 8 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯
网 www.cninfo.com.cn 的《鞍钢股份有限公司关于签署日常关联交易协议的公告》;
关联交易结算方式:以货币支付
获批的 可获
占同类 是否
关联交易 关联交易金 交易额 得的
关联交 关联交 交易金 超过
关联交易定价原则 价格(人民 额(人民币 度(人 同类
易类型 易内容 额的比 获批
币) 百万元) 民币百 交易
例(%) 额度
万元) 市价
不高于(T-1)*月《SBB 钢
铁市场日报》每日公布的普
向关联 氏 65%铁 CFR 中国北方(青
方采购 岛港)中点价的平均值,加上
铁精矿 395 711 7.72 - - 426.81
原材料 鲅鱼圈港到鞍钢股份的运 元/吨 元/吨
费。其中品位调价以(T-1) 注2
*月普氏 65%指数平均值计
算每个铁含量的价格进行加
减价。并在此基础上给予金
额为(T-1)*月普氏 65%指
数平均值 3%的优惠
62,741
合 金 市场价格 17 0.61 - - -
元/吨
合 计 - 728 6.03 1,780 否 -
大额销售退回的详细情况 -
本公司上年度日常关联交易预计数据是根据公司 2015
年经股东大会批准的日常关联交易协议所载的内容与
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总
交易金额预计上限而作出。2016 年度,公司的日常关
金额预计的,在报告期内的实际履行情况
联交易总额并未超过日常关联交易协议上载明的适用
于该等类别的相关上限。
注 2:铁精矿的“可获得的同类交易市价”来源于中
国钢铁工业协会的价格 2016 年 1-9 月份国产铁精矿采
购均价(品位 62.86%)的价格,与本公司的定价原则
交易价格与市场参考价格差异较大的原因
采用的普氏指数价格不是同一口径。因此价格差异较
大。公司 2016 年 10-12 月份,未从攀钢钒钛采购铁精
矿。
关联交
攀钢钒钛下属的鞍千矿业公司多年来也一直为本公司供应部分铁精矿,而且攀钢钒钛集团
易相关
按市场价为本公司供应合金,为本公司获取持续稳定的原材料供应提供了保障。
说明
公司独立非执行董事就上述日常关联交易发表确认意见如下:
(1)2016 年度,公司的日常关联交易属于公司的日常业务;(2)2016 年度,
公司的日常关联交易是(A)按照一般商业条款进行(与国内类似实体所作的类似性
质交易比较);(B)(倘无类似情况可供比较)按不逊于第三者可取得或提供的条款
达成;(C)(如无可参考比较者)对本公司股东而言公平合理的条款进行的;(3)2016
年度,公司的日常关联交易乃根据日常关联交易协议条款进行,交易条款公平合理,
并且符合公司及股东的整体利益;(4)2016 年度,公司的日常关联交易总额并未超
过日常关联交易协议上载明的适用于该等类别的相关上限。部分关联交易项目实际发
生额较预计数额差异较大,是由于实际运营过程中商品的价格和交易量的变动影响,
而原预计数据是预计的交易金额上限,因此存在差异属于合理情况,不影响亦不损害
非关联股东和公司的利益。
本公司审计师已审阅上述非豁免持续关联交易,并向董事会出具函件。就所披
露的持续关联交易,审计师认为没有任何客观事实引起他们注意,使他们相信:
(1)公开的持续的关联交易没有通过公司的董事会。
(2)对于涉及提供本集团的商品或服务的交易,在各重大方面没有按照本集团
的定价政策。
(3)在各重大方面没有按照相关协议达成交易。
(4)有关联交易超出相关年度上限。
2、资产收购、出售发生的关联交易
交易
转让资产 转让资产
关联 损益
关联 关联 关联交 的账面价 的评估价 转让价格
关联 关联 交易 (人 披露
交易 交易 易定价 值(人民 值(人民 (人民币 披露索引
方 关系 结算 民币 日期
类型 内容 原则 币百万 币百万 百万元)
方式 百万
元) 元)
元)
向鞍
山钢
铁出 按评估
《中国证
鞍山 控股 出售 售电 值确定 货币 年 12
125.52 126.57 126.57 1.05 券报》或巨
钢铁 股东 资产 渣重 交易价 支付 月 30
潮资讯网
熔相 格 日
关资
产
转让价格与账面价值或评
估价值差异较大的原因(若 无
有)
对公司经营成果与财务状
无重大影响
况的影响情况
3、关联债权债务往来
截至 2016 年 12 月 31 日,本集团银行借款人民币 40 百万元由鞍山钢铁提供担保,
人民币 1,000 百万元由鞍钢集团公司提供担保。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项。
(1)托管事项
2015 年 10 月 12 日,公司 2015 年第二次临时股东大会批准本公司与鞍钢集团公
司签署的《原材料和服务供应协议(2016-2018 年度)》。2015 年 10 月 22 日,本公司
与鞍山钢铁集团公司签署了《资产和业务委托管理服务协议》,作为已获批准的《原
材料和服务供应协议(2016-2018 年度)》项下的具体执行协议。根据《资产和业务委
托管理服务协议》,鞍山钢铁集团公司将其管控范围内未上市单位的资产、业务及未
来新增资产和拓展业务委托本公司进行日常运营管理。
报告期内,本公司不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的
托管项目。
(2)承包事项
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁事项。
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保情况
报告期内本公司无重大担保事项,也无存续至本报告期的重大担保事项。
3、报告期内,公司无委托理财、对外委托贷款事项。
十五、社会责任情况
公司积极履行社会责任,且已公开披露 2016 年度社会责任报告。报告全文详见
巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
数量单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
比例 发行新 公积金 比例
数量 送股 其它 小计 数量
(%) 股 转股 (%)
一、有限售条件股份 55,337 0.00 - - - -42,100 -42,100 13,237 0.00
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - - - -
3、其它内资持股 - - - - - - - - -
其中:境内法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 55,337 0.00 - - - -42,100 -42,100 13,237 0.00
4、外资持股 - - - - - - - - -
其中:境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份 7,234,752,510 100.00 - - - +42,100 +42,100 7,234,794,610 100.00
1、人民币普通股 6,148,952,510 84.99 - - - +42,100 +42,100 6,148,994,610 84.99
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 1,085,800,000 15.01 - - - - - 1,085,800,000 15.01
4、其它 - - - - - - - - -
三、股份总数 7,234,807,847 100.00 - - - 0 0 7,234,807,847 100.00
股份变动的原因:
报告期内,公司董事、监事及高管人员变动,部分董事离任期满 6 个月,导致公司有限售条
件股份、境内自然人持股及无限售条件股份、人民币普通股数量发生变动。
2、限售股份变动情况
单位:股
股东名称 期 初 限 本期增加 本期减少 期末限售 限售原因 解除限售日
售股份 限售股份 限售股份 股份 期
王义栋 7,650 0 1,913 5,737 高管锁定股 -
任子平 24,000 0 24,000 0 离任期满 6 个月,全 2016 年 4 月
部股份解除限售 22 日
马连勇 10,000 0 10,000 0 离任期满 6 个月,全 2016 年 5 月
部股份解除限售 24 日
张立芬 6,187 2,063 8,250 0 离任期满 6 个月,全 2016 年 12
部股份解除限售 月8日
合计 47,837 2,063 44,163 5,737 - -
二、证券发行与上市情况
报告期内公司证券发行情况
□适用 √不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
113,793 户 年度报告披露日前上一月末普
报告期末普通股股东总数 101,270 户
其中 H 股 544 户 通股股东总数
持股 5%以上的股东持股情况
持有 质押或冻结
有限 情况
持有无限售
股东性 持股比 报告期末持 报告期内增 售条
股东名称 条件的股份
质 例(%) 股数量 减变动情况 件的 股份
数量 数量
股份 状态
数量
鞍 山 钢 铁 集 团 有 国有法
67.29 4,868,547,330 0 - 4,868,547,330 - -
限公司 人
香港中央结算(代 境外法
14.85 1,074,259,656 +312,175 - 1,074,259,656 - -
理人)有限公司 人
中 国 证 券 金 融 股 国有法
2.99 216,322,910 - - 216,322,910 - -
份有限公司 人
中 央 汇 金 资 产 管 国有法
1.00 72,575,900 - - 72,575,900 - -
理有限责任公司 人
阿布达比投资局 其他 0.31 22,727,000 +22,727,000 - 22,727,000 - -
工银瑞信基金-
农业银行-工银
其他 0.23 16,652,700 - - 16,652,700 - -
瑞信中证金融资
产管理计划
中欧基金-农业
银行-中欧中证
其他 0.23 16,652,700 - - 16,652,700 - -
金融资产管理计
划
博时基金-农业
银行-博时中证
其他 0.23 16,652,700 - - 16,652,700 - -
金融资产管理计
划
大成基金-农业
银行-大成中证
其他 0.23 16,652,700 - - 16,652,700 - -
金融资产管理计
划
嘉实基金-农业
银行-嘉实中证
其他 0.23 16,652,700 - - 16,652,700 - -
金融资产管理计
划
上述股东关联关系或一致 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持
行动的说明 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 年末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
鞍山钢铁集团有限公司 4,868,547,330 人民币普通股 4,868,547,330
香港中央结算(代理人)有 境外上市外资
1,074,259,656 1,074,259,656
限公司 股
中国证券金融股份有限公
216,322,910 人民币普通股 216,322,910
司
中央汇金资产管理有限责
72,575,900 人民币普通股 72,575,900
任公司
阿布达比投资局 22,727,000 人民币普通股 22,727,000
工银瑞信基金-农业银行
-工银瑞信中证金融资产 16,652,700 人民币普通股 16,652,700
管理计划
中欧基金-农业银行-中
16,652,700 人民币普通股 16,652,700
欧中证金融资产管理计划
博时基金-农业银行-博
16,652,700 人民币普通股 16,652,700
时中证金融资产管理计划
大成基金-农业银行-大
16,652,700 人民币普通股 16,652,700
成中证金融资产管理计划
嘉实基金-农业银行-嘉
16,652,700 人民币普通股 16,652,700
实中证金融资产管理计划
前 10 名无限售条件股东之
间,以及前 10 名无限售条
本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持
件股东与前 10 名股东之间
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
的关联关系或一致行动的
说明
2、公司控股股东情况
控股股东 法定 成立日 组织机构 注册资 主要经营业务
名称 代表人 期 代码 本
鞍山钢铁 姚林 1949 年 统一社会信用代码 人民币 金属、非金属矿,铁原、精
集团有限 7月9 912103002414200141 260 亿 矿购销、加工,客运,危险
公司 日 元 货物运输,工业、民用气体,
耐火土石,黑色金属,钢压
延制品,金属制品(不含专
营),焦化产品,耐火材料
制品,电机、输配电及控制
设备,仪器仪表,铁路电讯
装置,冶金机械设备及零部
件制造,工程勘察、设计,
技术开发、转让、咨询、服
务、培训,耐火土石开采,
建筑,设备安装,勘察设计,
设备及备件,冶金材料,合
金与金属材料,钢、铁、钒、
钛、焦销售等。
报告期内本公司控股股东鞍山钢铁直接持股的其它境内外上市公司的股权情况:
股票代码 股票名称 持股数量(股) 占总股本比例(%)
836861 鞍山发蓝 50,400,000 36.0000
000629 攀钢钒钛 928,946,141 10.8146
600432 吉恩镍业 21,690,200 1.3525
600684 珠江实业 2,460,000 0.3459
600270 外运发展 1,379,741 0.1524
601989 中国重工 14,920,000 0.0813
000786 北新建材 1,333,456 0.0746
000001 平安银行 11,396,804 0.0664
600900 长江电力 11,257,457 0.0512
601988 中国银行 145,991,814 0.0496
300541 先进数通 58,700 0.0489
300542 新晨科技 40,000 0.0444
601939 建设银行 103,906,713 0.0416
601398 工商银行 129,625,015 0.0364
601288 农业银行 113,700,000 0.0350
002433 太安堂 197,207 0.0256
600705 中航资本 1,900,704 0.0212
002081 金螳螂 400,000 0.0151
601166 兴业银行 1,340,000 0.0070
600036 招商银行 1,000,000 0.0040
601818 光大银行 700,000 0.0015
601998 中信银行 400,000 0.0008
3、公司实际控制人情况
国务院国有资产监督管理委员会
100%
鞍钢集团公司
100%
鞍山钢铁集团有限公司
67.29%
鞍钢股份有限公司
4、其它持股在 10%以上的法人股东
法定代表
成立日 主要经营业务或
法人股东名称 人/单位负 组织机构代码 注册资本
期 管理活动
责人
香港中央结算(代理
- - - - 代理人
人)有限公司
三、公司股东及其一致行动人在报告期未提出或实施股份增持计划的情况。
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增 本期减
期初持 期末持
任职状 任期起始 任期终止 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 股数
态 日期 日期 数量 数量
(股) (股)
(股) (股)
姚 林 董事长 在任 男 51 2015.06.03 - 10,000 - - 10,000
董事 在任 2013.07.08 -
王义栋 男 48 7,650 - - 7,650
总经理 在任 2013.07.08 -
董事 在任 2016.06.08 -
李忠武 男 54 0 - - 0
副总经理 在任 2016.03.30 -
董事 在任 2015.08.21 -
联席董事
张景凡 在任 男 52 2015.11.24 - 0 - - 0
会秘书
总会计师 在任 2015.06.03 -
独立非执
吴大军 在任 男 60 2016.06.08 - 0 - - 0
行董事
独立非执
马卫国 在任 男 47 2016.06.08 - 0 - - 0
行董事
独立非执
罗玉成 在任 男 51 2016.06.08 - 0 - - 0
行董事
监事会主
林大庆 在任 男 51 2015.08.21 - 0 - - 0
席
刘晓晖 监事 在任 女 48 2016.06.08 - 0 - - 0
袁 鹏 监事 在任 男 49 2016.06.08 - 0 - - 0
徐世帅 副总经理 在任 男 43 2016.03.30 - 0 - - 0
孟劲松 副总经理 在任 男 47 2016.03.30 - 0 - - 0
联席董事
郭兆文 在任 男 58 2015.11.24 - 0 - - 0
会秘书
原董事 离任 2015.06.03 2016.06.08
张立芬 原副总经 女 52 8,250 - - -
离任 2009.11.05 2016.03.30
理
原独立非
陈方正 离任 男 71 2013.07.08 2016.06.08 0 - - -
执行董事
原独立非
曲选辉 离任 男 57 2013.07.08 2016.06.08 0 - - -
执行董事
原独立非
刘正东 离任 男 51 2014.06.04 2016.06.08 0 - - -
执行董事
原独立非
周志伟 离任 男 56 2014.06.04 2016.06.08 0 - - -
执行董事
宋 军 原监事 离任 男 58 2014.10.14 2016.06.08 0
白 海 原监事 离任 男 42 2013.07.08 2016.06.08 0 - - -
原副总经
刘 军 离任 女 49 2013.03.27 2016.03.30 0 - - -
理
说明:以上人士所持均为本公司 A 股股票,均是其个人以实益拥有人的身份持有。报告期内,
离任期满 6 个月,并解除限售的原董事期末持股情况无法核实,未作披露。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
姚林 董事长 被选举 2016 年 6 月 8 日 换届选举
王义栋 执行董事 被选举 2016 年 6 月 8 日 换届选举
执行董事 被选举 2016 年 6 月 8 日 换届选举
李忠武
副总经理 聘任 2016 年 3 月 30 日 -
张景凡 执行董事 被选举 2016 年 6 月 8 日 换届选举
吴大军 独立非执行董事 被选举 2016 年 6 月 8 日 换届选举
马卫国 独立非执行董事 被选举 2016 年 6 月 8 日 换届选举
罗玉成 独立非执行董事 被选举 2016 年 6 月 8 日 换届选举
林大庆 监事会主席 被选举 2016 年 6 月 8 日 换届选举
刘晓晖 监事 被选举 2016 年 6 月 8 日 换届选举
袁鹏 监事 被选举 2016 年 6 月 6 日 换届选举
徐世帅 副总经理 聘任 2016 年 3 月 30 日 -
孟劲松 副总经理 聘任 2016 年 3 月 30 日 -
副总经理 离任 2016 年 3 月 30 日 工作变动
张立芬
执行董事 任期满离任 2016 年 6 月 8 日 任期满离任
陈方正 独立非执行董事 任期满离任 2016 年 6 月 8 日 任期满离任
曲选辉 独立非执行董事 任期满离任 2016 年 6 月 8 日 任期满离任
刘正东 独立非执行董事 任期满离任 2016 年 6 月 8 日 任期满离任
周志伟 独立非执行董事 任期满离任 2016 年 6 月 8 日 任期满离任
宋 军 监事 任期满离任 2016 年 6 月 8 日 任期满离任
白 海 监事 任期满离任 2016 年 6 月 8 日 任期满离任
刘 军 副总经理 离任 2016 年 3 月 30 日 工作变动
三、任职情况
1、公司现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历
董事会成员情况
执行董事
姚林先生,本公司董事长,教授级高级工程师。现任鞍钢集团公司党委常委、副
总经理兼鞍山钢铁集团公司董事长。姚先生毕业于北京科技大学机械电子工程专业,
获博士学位。姚先生于一九八八年进入鞍山钢铁集团公司工作,先后担任本公司冷轧
厂厂长,本公司副总经理,本公司总经理,鞍山钢铁集团公司党委常委、副总经理,
鞍钢集团公司党委常委、副总经理兼攀钢集团有限公司董事长、党委书记。
王义栋先生,本公司董事、总经理,高级工程师,现兼任鞍山钢铁集团公司总经
理。王先生曾获得北京科技大学工业工程专业硕士学位和燕山大学机械设计及理论专
业博士学位。王先生于一九九一年进入鞍山钢铁集团公司工作,先后担任本公司冷轧
厂厂长,本公司鲅鱼圈钢铁分公司副经理、本公司产品制造部副部长、分公司制造管
控中心主任、冷轧部部长、本公司鲅鱼圈钢铁分公司经理、本公司副总经理。
李忠武先生,本公司董事、副总经理,高级工程师。李先生毕业于鞍山钢铁学院
冶金系钢铁冶金专业,获工学学士学位。李先生一九八七年进入鞍山钢铁集团公司,
曾任本公司副总经理兼总工程师、鞍钢集团公司总经理助理兼朝阳鞍凌钢铁有限公司
总经理、鞍山钢铁集团公司副总经理兼朝阳鞍凌钢铁有限公司总经理、鞍山钢铁集团
公司副总经理兼鞍钢汽车钢营销(服务)中心总经理。
张景凡先生,本公司董事、总会计师、联席董事会秘书,教授级高级会计师,全
国会计领军人才。张先生曾获得哈尔滨工业大学管理工程专业学士学位和东北大学工
商管理专业工商管理硕士学位。张先生于一九八九年进入鞍山钢铁集团公司工作,曾
任鞍山钢铁集团公司计划财务部经营预算处处长、公司计划财务部部长、攀钢集团钢
铁钒钛股份有限公司财务部部长、攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司副总经理兼财务负
责人、董事会秘书、财务部经理、兼鞍钢集团财务公司董事、兼鞍钢集团香港控股有
限公司董事、鞍钢集团投资(澳大利亚)有限公司董事等。
独立非执行董事:
吴大军先生,现任东北财经大学会计学院教授,(省级)会计信息化重点实验室
主任。吴先生是东北财经大学管理会计学科带头人。吴先生毕业于辽宁财经学院工业
会计专业,获经济学学士学位;毕业于东北财经大学会计学专业,获管理学硕士学位;
毕业于东北财经大学会计学专业,获管理学博士学位。吴先生曾任东北财经大学会计
专业教研室主任、会计系副主任、会计学院副院长等职务。吴先生曾获得大连市优秀
教师称号、2010 年入选东北财经大学教学名师、2012 年入选辽宁省教学名师。2000
年以来获得国家级优秀教学成果三项,省级优秀教学成果六项。
马卫国先生,中国注册会计师。现任深圳同创伟业资产管理股份有限公司合伙人、
董事总经理。马先生毕业于中央财经大学会计系,获学士学位;毕业于中国人民大学
国际金融专业,获硕士学位;毕业于清华大学 EMBA 专业,获硕士学位 。马先生从
事投资银行业务近二十年,曾任联合证券投资银行部业务董事、投行委员会副主任、
总裁助理、财务总监、副总裁,分管投行业务,并担任联合证券股票发行内核小组组
长。马先生目前在华斯控股股份有限公司(一家于深圳证券交易所上市的公司)担任
独立董事。
罗玉成先生,中国注册会计师。现任信永中和会计师事务所合伙人、副总经理。
罗先生毕业于湖南财经学院,获会计专业学士学位;毕业于清华大学五道口金融学院
EMBA 专业,获硕士学位。曾任中国科学器材进出口总公司财务经理、中国科学器
材进出口总公司莫斯科代表处首席代表、中信永道会计师事务所经理、中国证监会股
票发行审核委员会第六届、第七届及第八届委员(专职),亚洲开发银行特聘中国证监
会援助项目专家,中央企业工委监事会主席特别助理,中央金融工委监事会驻中国工
商银行兼职监事等职。罗先生目前在一汽轿车股份有限公司(一家于深圳证券交易所
上市的公司)担任独立董事。
监事会成员情况
股东代表监事:
林大庆先生,本公司监事会主席,现任本公司党委副书记、工会主席,兼鞍山钢
铁集团公司党委副书记、工会主席,教授级高级工程师。林先生曾获鞍山钢铁学院轧
钢专业学士学位和东北大学冶金材料工程专业硕士学位。林先生一九八八年进入鞍山
钢铁集团公司工作,曾任鞍山钢铁集团公司冷轧厂厂长助理、公司线材厂副厂长、厂
长、公司总经理助理、副总经理、鞍钢新钢铁公司副总经理、鞍山钢铁集团公司总经
理助理、鞍山钢铁集团公司党委常委、副总经理、纪委书记。
刘晓晖女士,现任鞍钢集团公司法律事务部副部长(主持工作),高级经济师。
刘女士曾获中国政法大学经济法专业学士学位。刘女士一九九零年进入鞍山钢铁集团
公司工作,曾任鞍山钢铁集团公司法律事务部风险防控室主任、鞍山钢铁集团公司法
律事务部法律保障处副处长(主持工作)、鞍钢集团公司管理创新部法律事务处处长。
职工代表监事:
袁鹏先生,现任本公司工会副主席兼鞍山钢铁集团公司工会副主席,高级政工师。
袁先生毕业于辽宁师范大学政治专业,获大学法学学士学位;并于中央党校经济法学
专业研究生毕业。袁先生于一九八九年进入鞍山钢铁集团公司工作,先后担任鞍山钢
铁集团公司团委生产科技部副部长(主持工作)、鞍山钢铁集团公司团委办公室副主
任(主持工作),鞍山钢铁集团公司工会综合办公室副主任、鞍山钢铁集团公司工会
综合办公室主任等职务。
其他高级管理人员情况:
徐世帅先生,本公司副总经理,高级工程师。徐先生毕业于东北大学材料工程专
业,获工程硕士学位。徐先生于一九九六年进入鞍山钢铁集团公司工作,曾任公司热
轧带钢厂厂长、鲅鱼圈分公司副经理、鲅鱼圈分公司经理。
孟劲松先生,本公司副总经理,教授级高级工程师。孟先生毕业于东北大学钢铁
冶金专业,获工学博士学位。孟先生于一九九四年进入鞍山钢铁集团公司工作,曾任
公司市场营销部部长助理、第一炼钢厂厂长、鲅鱼圈分公司副经理、鞍钢科技质量部
副部长、鞍钢集团公司科技发展部部长。
郭兆文先生(Mr. Seaman Kwok),本公司联席董事会秘书,现为宝德隆企业服务
(香港)有限公司之企业秘书主管及宝德隆证券登记有限公司之董事。郭先生是英国
特许秘书及行政人员公会、香港特许秘书公会(以下简称“港秘书会”)、英国注册财
务会计师公会、澳大利亚公共会计师协会、香港专业会计师协会与香港董事学会之资
深会员及香港证券及投资学会之会员,并且具备仲裁、税务、财务策划及人力资源管
理等方面之专业资历。郭先生拥有港秘书会会员资格证书。此外,郭先生持有文学学
士学位及法律深造文凭。郭先生亦曾任港秘书会之理事及其国际会员资格考试之主考
官。郭先生曾于海外及香港多间声誉良好之公司担任公司秘书及其他高级职位,从而
拥有约二十五年广泛之法律、企业秘书及管理经验。郭先生现为一个慈善基金之董事
及一家于香港联合交易所(以下简称“联交所”)主版上市的公司担任独立非执行董
事。郭先生目前在联交所上市的多家公司担任公司秘书及联席公司秘书。
2、在股东单位任职情况
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是
任的职务 否领取报酬津
贴
姚 林 鞍山钢铁集团 董事长 2015.03 - 是
公司
鞍钢集团公司 副总经理 2011.07 -
王义栋 鞍山钢铁集团 总经理 2015.10 - 否
公司
林大庆 鞍山钢铁集团 党委副书记、 2013.12 - 是
公司 工会主席
刘晓晖 鞍钢集团公司 法律事务部部 2015.04 - 是
长
袁 鹏 鞍山钢铁集团 工会副主席 2013.03 - 是
公司
在股东单位任 -
职情况的说明
3、在其他单位任职情况
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是
任的职务 否领取报酬津
贴
东北财经大学
吴大军 教授 2013.01 - 是
会计学院
深圳同创伟业
合伙人、董事
马卫国 资产管理股份 2012.02 - 是
总经理
有限公司
信永中和会计 合伙人、副总
罗玉成 1999.10 - 是
师事务所 经理
宝德隆企业服
执行董事兼企
郭兆文 务(香港)有 2015.10 - 是
业秘书主管
限公司
在股东单位任 -
职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
本公司董事、监事和高级管理人员报酬分别由董事会薪酬与考核委员会及监事会
提出方案,经董事会及监事会讨论通过后,提交股东大会批准决定,报酬确定依据是
根据企业经营状况及国内同类企业报酬情况。
2、公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
从公司获得
是否从股东
的税前报酬
姓名 职务 性别 年龄 任职状态 单位获得的
总额(人民币
报酬
万元)
姚 林 董事长 男 51 在任 0 是
是(2016 年
领取的
2014、2015
年度风险年
王义栋 董事、总经理 男 48 在任 26.61
薪及延期兑
现收入等是
由鞍山钢铁
支付)
是(李先生于
2016 年 3 月
30 日担任本
公司副总经
理,其 2016
董事、副总经 年领取的
李忠武 男 54 在任 17.30
理 2014、2015
年度风险年
薪及延期兑
现收入等是
由鞍山钢铁
支付)
董事、总会计
张景凡 师、联席董事 男 52 在任 36.31 否
会秘书
独立非执行董
吴大军 男 60 在任 7.00 否
事
独立非执行董
马卫国 男 47 在任 7.00 否
事
独立非执行董
罗玉成 男 51 在任 7.00 否
事
林大庆 监事会主席 男 51 在任 0 是
刘晓晖 监事 女 48 在任 0 是
袁 鹏 监事 男 49 在任 0 是
徐世帅 副总经理 男 43 在任 48.65 否
是(孟先生于
2016 年 3 月
30 日担任本
公司副总经
理,其 2016
年领取的
孟劲松 副总经理 男 47 在任 17.05
2014、2015
年度风险年
薪及延期兑
现收入等是
由鞍钢集团
公司支付)
联席董事会秘
郭兆文 男 58 在任 0 否
书
否(在本公司
原董事、原副 任职期间不
张立芬 女 52 离任 40.40
总经理 从股东单位
领取薪酬)
原独立非执行
陈方正 男 70 离任 4.50 否
董事
原独立非执行
曲选辉 男 56 离任 4.50 否
董事
原独立非执行
刘正东 男 50 离任 4.50 否
董事
原独立非执行
周志伟 男 55 离任 4.50 否
董事
宋 军 原监事 男 57 离任 0 是
白 海 原监事 男 42 离任 9.44 否
刘 军 原副总经理 女 49 离任 65.53 否
注:上述报酬中不包含公司计提的保险金、福利金、教育附加费等其他薪酬成本,包含
了 2016 年返还的 2014 年度和 2015 年度高级管理人员延期兑现收入。
五、公司员工情况
1、员工人数及构成情况
本公司在职员工的数量(人) 36,364
主要子公司在职员工的数量(人)
在职员工的数量合计(人) 37,363
当期领取薪酬员工总人数(人) 37,363
本公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0
人数(人)
专业构成
专业构成类别 专业构成人数(人)
生产人员 30,457
销售人员
技术人员 4,262
财务人员
行政人员
其他
合计 37,363
教育程度
教育程度类别 数量(人)
本科以上学历 9,486
专科 9,650
中专 16,686
其他 1,541
合计 37,363
2、培训情况
2016 年,公司培训工作紧密围绕生产经营实际,以深化人力资源改革和企业转
型升级为中心,全面适应改革创新和转型升级需要,提高新常态下钢铁生产经营主战
场上的竞争优势,培训工作向实效、管用转变。培训工作以创新驱动、质量创效、结
构优化、两化融合、绿色发展为引领,以抓改革、保生存、促转型、求发展为主线,
激发员工创新驱动活力,强化培训效果应用引领,加快核心人才队伍建设,加大员工
自主学习力度,加强培训成果验收转化,促进了员工队伍整体素质的提升。
公司 2016 年员工培训总课时为 1,010,660 学时;人均培训课时 39.6 学时。培训
经费人民币 1,008.44 万元;人均培训费用人民币 268.9 元;实际完成培训 20,713 人次。
其中,核心领导力论坛培训 1,385 人次,智能制造高端技术讲座培训 561 人次,营销
团队系列培训 850 人次,技师及以上人员高级能人才攻关项目推进培训和技师交流论
坛培训 932 人次;委托教育培训中心组织开展领导干部培训 1,905 人次,中层管理人
员培训 4,789 人次,党建项目培训 370 人次,其它各类 10 个专业技术项目合计 8,071
人次。同时按照一专多能组织方式,实施岗位操检一体化执行力培训,实现点对点强
化有效输出,针对岗位需要进行培训,委托基层单位自办新技术、新工艺专业能力提
升培训 6,779 人次,有效提升了员工岗位操作的培训效果。
3、薪酬政策
本公司对高级管理人员实行岗位绩效工资和风险年薪的分配方式,对科研岗位实
行岗位绩效工资和新产品开发利润提成奖的分配方式,对销售岗位实行与销售利润挂
钩的分配方式,对其他岗位实行岗位绩效工资的分配方式。
第八节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司遵照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定以及《香港联合交易所有
限公司证券上市规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《深
圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等要求,规范运作,建立了较完善的法人
治理制度和运行有效的内部控制体系。
公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存
在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全分开,本
公司在业务、人员、资产、机构、财务等各个方面均与控股股东完全独立设置和运作,
符合有关法律、法规的要求。本公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
三、同业竞争情况
问题 控股股 控股股 问题成因 解决措施 工作进度及
类别 东名称 东性质 后续计划
同业竞 鞍山钢 国资委 2005 年国家发展和改革委员会发改 鞍 山 钢 铁 承 暂无计划
争 铁 工业[2005]2024 号文批准鞍本钢铁 诺在本公司
集团建设朝阳 200 万吨钢铁项目 提出收购要
(即鞍钢集团朝阳钢铁有限公司, 求时,将以合
简称“鞍钢朝阳钢铁”)。2007 年 3 理的价格将
月,本公司收到鞍山钢铁致本公司 所持有的股
的《关于投资朝阳钢铁项目的征询 权优先转让
意见函》。征询本公司是否出资该钢 给本公司。
铁项目。但由于当时公司正在投资
建设鲅鱼圈钢铁项目,因此经过董
事会讨论决定同意由鞍钢集团出资
建设朝阳钢铁项目,本公司暂不出
资建设。
鞍钢集团朝阳钢铁有限公司的有关内容请见 2007 年 3 月 27 日刊登在《中国证券
报》、《证券时报》、巨潮资讯网上的公司第四届董事会第八次决议公告。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2015 年度股东 年度股东大会 71.28% 2016 年 6 月 2016 年 6 月 刊登于《中国证券报》和巨潮
大会 8日 9日 资 讯 网
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《鞍钢股份有限公司 2015 年
度股东大会决议公告》
五、报告期内独立非执行董事履行职责的情况
1、独立非执行董事出席董事会及股东大会的情况
独立非执行董事出席董事会情况
本报告期应 是否连续两
独立非执行董 现场出席次 以通讯方式 委托出席次
参加董事会 缺席次数 次未亲自参
事姓名 数 参加次数 数
次数 加会议
吴大军 9 3 6 0 0 否
马卫国 9 3 6 0 0 否
罗玉成 9 2 6 1 0 否
陈方正 3 2 1 0 0 否
曲选辉 3 2 1 0 0 否
刘正东 3 2 1 0 0 否
周志伟 3 1 1 1 0 否
独立非执行董
事列席股东大 0次
会次数
2、独立非执行董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立非执行董事对公司有关事项未提出异议。
六、企业管治报告
1、企业管治常规
作为一家在香港和深圳两地上市的公司,本公司一直致力于按照国际企业管治标
准来提升企业管治水平。董事会及管理层明白其有责任制定良好的企业管治常规及程
序,并严格执行,以保障股东的权益及长期为股东创造价值。
本公司已采纳现行的香港上市规则附录十四所载守则条文。本公司已定期审阅企
业管治常规,除了以下事项,公司较好地遵守企业管治守则。
(1)根据香港上市规则附录十四 A.1.8 的要求,“发行人应就其董事可能会面对
的法律行动作适当的投保安排。”
2016 年度,公司未为董事作投保安排。
公司严格遵照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定以及《香港联合交易
所有限公司证券上市规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等要求,规范运作,建
立了较完善的法人治理制度和运行有效的内部控制体系。从而降低了董事的法律风
险,因此未为董事作投保安排。
(2)根据香港上市规则附录十四 E.1.2 的要求,“董事长应出席股东周年大会。”
公司董事长由于公务未亲自出席公司股东周年大会,委托公司董事兼总经理王义
栋先生出席并主持了股东周年大会。
2、董事的证券交易
董事会已采纳董事证券交易守则,以符合香港联交所上市规则。董事会成员回应
本公司的特别查询时确认,彼等已符合香港上市规则附录十规定的准则。
本公司亦已采纳对可能拥有或获得有关本公司或其证券股价敏感资料的本公司
雇员所进行的证券交易施行监管的守则。
3、独立非执行董事
在本报告期內,本公司董事会均遵守《香港联交所证券上市规则》第 3.10(1)条,
规定公司需有最少三名独立非执行董事,并遵守《香港联交所证券上市规则》第 3.10(2)
條,规定其中一名独立非执行董事拥有专业资格或有会计或相关财务管理专业。
本公司已按香港联交所的规定,就独立非执行董事的独立性进行核实如下:本公
司已收到各独立非执行董事的确认书,确保其遵守《香港联交所证券上市规则》第
3.13 条规定的独立性。本公司认为所有独立非执行董事均具有独立性。
4、董事会及下设专门委员会
(1)董事会的组成
本公司现董事会共七人组成,其中董事长一人,其他执行董事三人,独立非执行
董事三人。本公司独立非执行董事占本董事会成员人数的三分之一以上。
本公司董事会下设四个专门委员会,各专门委员会成员全部由董事组成,其中审
计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立非执行董事占多数并担任召集人,
审计委员会中至少有一名独立非执行董事是会计专业人士。各专门委员会对董事会负
责,各专门委员会的提案提交董事会审查决定。2016 年度,本公司董事成员及会议
出席率情况如下:
董事会会议
股东大会会议
姓 名 董事会职务 出席次数(其中委托
出席次数/出席率
出席次数)/出席率
姚 林 董事长 12(1) / 100% 0/0%
王义栋 执行董事 12(0) / 100% 1/100%
李忠武 执行董事 9(0) / 100% 1/100%
张景凡 执行董事 12(0) / 100% 1/100%
吴大军 独立非执行董事 9(0) / 100% 0/0%
马卫国 独立非执行董事 9(0) / 100% 0/0%
罗玉成 独立非执行董事 9(1) / 100% 0/0%
张立芬 原董事 3(1) / 100% 0/0%
陈方正 原独立非执行董事 3(0) / 100% 0/0%
曲选辉 原独立非执行董事 3(0) / 100% 0/0%
刘正东 原独立非执行董事 3(0) / 100% 0/0%
周志伟 原独立非执行董事 3(1) / 100% 0/0%
(2)董事会的职责与运作
董事会对股东大会负责,行使下列职权:
i. 负责召集股东大会,并向股东大会报告工作;
ii. 执行股东大会的决议;
iii. 决定本公司的经营计划和投资方案;
iv. 制定本公司的年度财务预算方案、决算方案;
v. 制定本公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
vi. 制定本公司增加或者减少注册资本、发行债券或其它证券及上市方案;
vii. 拟定本公司重大收购、收购本公司股票或合并、分立、解散及变更公司形
式的方案;
viii. 决定本公司内部管理机构的设置;
ix. 聘任或者解聘本公司经理、董事会秘书,根据经理的提名,聘任或者解聘
本公司副经理、财务负责人等高级管理人员,并决定其报酬事项和奖惩事项;
x. 制定本公司的基本管理制度;
xi. 制定本公司章程修改方案等。
董事会作出前款决议事项,除第ⅵ、ⅶ、ⅹⅰ项必须由三分之二以上的董事表决
同意外,其余可以由半数以上的董事表决同意。
本公司董事负责监督编制每个财政期间的财务报表,使该份报表能真实、公允地
反映本公司在该段期间的业务状况、业绩及现金流量。
2016 年度,本公司董事会共召开董事会会议 12 次。
(3)薪酬与考核委员会
2016 年度,本公司薪酬与考核委员会成员及会议出席率情况:
姓 名 委员会职务 会议出席率
马卫国 召 集 人 -
姚 林 成 员 -
李忠武 成 员 -
吴大军 成 员 -
罗玉成 成 员 -
周志伟 原召集人 100%
姚 林 原 成 员 100%
陈方正 原 成 员 100%
曲选辉 原 成 员 100%
刘正东 原 成 员 100%
薪酬与考核委员会的主要职责:
(a)就公司全体董事及高级管理人员的薪酬政策、架构,及就设立正规而具透明
度的程序制订薪酬政策,向董事会提出建议;
(b)因应董事会所订立的企业方针和目标而检讨及批准管理层的薪酬建议;
(c)获董事会转授责任,厘定个别执行董事及高级管理人员的薪酬待遇;包括非
金钱利益、退休金权利及赔偿金额(包括丧失或终止职务或委任的赔偿)。就其他执
行董事的薪酬建议咨询董事长及/或行政总裁;
(d)就非执行董事的薪酬向董事会提出建议;
(e)考虑同类公司支付的薪酬,须付出的时间及职责以及公司内其他职位的雇用
条件;
(f) 检讨及批准向执行董事及高级管理人员就其丧失或终止职务或委任而须支
付的赔偿,以确保该等赔偿与合约条款一致;若未能与合约条款一致,赔偿亦须公平
合理,不致过多;
(g)检讨及批准因董事行为失当而解雇或罢免有关董事所涉及的赔偿安排,以确
保该等安排与合约条款一致;若未能与合约条款一致,有关赔偿亦须合理适当;及
(h)确保任何董事或其任何联系人不得参与厘定他自己的薪酬。
2016 年度,本公司薪酬与考核委员会召开会议一次,主要对本公司董事、高级管
理人员 2015 年度业绩进行考核,审查董事、高级管理人员的 2015 年度薪酬,并提交
董事会审议。
(4)提名委员会
2016 年度,本公司提名委员会成员及会议出席率情况:
姓 名 委员会职务 会议出席率
吴大军 召 集 人 -
姚 林 成 员 -
张景凡 成 员 -
马卫国 成 员 -
罗玉成 成 员 -
刘正东 原召集人 100%
姚` 林 原 成 员 100%
陈方正 原 成 员 100%
曲选辉 原 成 员 100%
周志伟 原 成 员 100%
提名委员会的主要职责:
(a)至少每年检讨董事会的架构、人数及组成(包括技能、知识及经验方面),并
就任何为配合公司的企业策略而拟对董事会作出的变动提出建议;
(b)物色具备合适资格可担任董事的人士,并提选提名有关人士出任董事或就此向
董事会提供意见;
(c)评核独立非执行董事的独立性;及
(d)就董事委任或重新委任以及董事(尤其是主席及总经理)继任计划向董事会提
出建议。
2016 年度,本公司提名委员会召开会议一次,主要是根据所需人才的素质要求及
相关法规、公司章程等的要求提名本公司执行董事候选人、独立非执行董事候选人、
副总经理等,并提交董事会审议。
(5)审计委员会
2016 年度,本公司审计委员会成员及会议出席率情况:
姓 名 委员会职务 会议出席率
罗玉成 召 集 人 100%
马卫国 成 员 100%
吴大军 成 员 100%
周志伟 原召集人 100%
陈方正 原 成 员 100%
曲选辉 原 成 员 100%
刘正东 原 成 员 100%
审计委员会的主要职责:
(a)主要负责就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议、批准外
聘核数师的薪酬及聘用条款,及处理任何有关该核数师辞职或辞退该核数师的问题;
(b)按适用的标准检讨及监察外聘核数师是否独立客观及核数程序是否有效;委
员会应于核数工作开始前先与核数师讨论核数性质及范畴及有关申报责任;
(c)就外聘核数师提供非核数服务制定政策,并予以执行。就此规定而言,「外聘
核数师」包括与负责核数的公司处于同一控制权、所有权或管理权之下的任何机构,
或一个合理知悉所有有关资料的第三方,在合理情况下会断定该机构属于该负责核数
的公司的本土或国际业务的一部分的任何机构。审核委员会应就任何须采取的行动或
改善的事项向董事会报告并提出建议;
(d)监察公司的财务报表以及年度报告及账目、半年度报告及(若拟刊发)季度
报告的完整性,并审阅报表及报告所载有关财务申报的重大意见。委员会在向董事会
提交有关报表及报告前,应特别针对下列事项加以审阅:
(i) 会计政策及实务的任何更改;
(ii)涉及重要判断的地方;
(iii)因核数而出现的重大调整;
(iv)企业持续经营的假设及任何保留意见;
(v)是否遵守会计准则;及
(vi)是否遵守有关财务申报的《上市规则》及法律规定。
(e)就上述(d)项而言:
(i) 委员会成员应与董事会及高级管理人员联络。委员会须至少每年与公司的核
数师开会两次;及
(ii)委员会应考虑于该报告及账目中所反映或需反映的任何重大或不寻常事项,
并应适当考虑任何由公司的属下会计及财务汇报职员、监察主任或核数师提出的事
项;
(f) 检讨公司的财务监控、内部监控及风险管理制度;
(g)与管理层讨论内部监控系统,确保管理层已履行职责建立有效的内部监控系
统。讨论内容应包括公司在会计及财物汇报职能方面的资源、员工资历及经验是否足
够,以及员工所接受的培训课程及有关预算又是否充足;
(h)主动或应董事会的委派,就有关内部监控事宜的重要调查结果及管理层对调
查结果的回应进行研究;
(i) 如公司设有内部审核功能,须确保内部和外聘核数师的工作得到协调;也须
确保内部审核功能在公司内部有足够资源运作,并且有适当的地位;以及检讨及监察
其成效;
(j) 检讨公司的财务及会计政策及实务;
(k)检查外聘核数师给予管理层的《审核情况说明函件》、核数师就会计记录、财
务账目或监控系统向管理层提出的任何重大疑问及管理层作出的回应;
(l) 确保董事会及时回应于外聘核数师给予管理层《审核情况说明函件》中提出
的事宜;
(m)就职权范围的事宜向董事会汇报;
(n)研究其他由董事会界定的课题;
(o)检讨公司设定的以下安排:公司雇员可暗中就财务汇报、内部监控或其他方
面可能发生的不正当行为提出关注。审核委员会应确保有适当安排,让公司对此等事
宜作出公平独立的调查及采取适当的跟进行动;及
(p)担任公司与外聘核数师之间的主要代表,负责监察二者之间的关系。
本公司审计委员会根据联交所上市规则的《企业管治守则》第 C.2.2 条的最新要
求,对公司内部监控制度及报告进行审阅,包括考虑公司在会计及财务汇报职能方面
的资源、员工资历及经验是否足够,以及员工所接受的培训课程及有关预算是否充足。
并将审阅后的内部监控报告提交公司董事会审议。
2016 年度,本公司审计委员会召开会议四次,主要对本公司季度、半年度、年度
财务报告及本公司季度报告、半年度报告、年度报告中财务信息进行审核,审查本公
司的内控制度等。
本公司审计委员会已联同管理层审查本公司所采纳的会计政策,并就审计、内部
监控及财务报表等事宜(包括审阅截至二零一六年十二月三十一日止年度之经审计财
务报表)进行磋商。
根据中国证监会及深圳证券交易所的相关规定,本公司审计委员会勤勉尽责,并
对履职情况汇总如下:
对《2016 年度财务报告》的审阅意见
公司 2016 年度财务报告的编制符合《企业会计准则》的要求,各项支出合理,
收入、费用和利润的确认真实、准确,有关提留符合法律、法规和有关制度规定,真
实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况,同意提交公司
董事会审议。
对 2016 年度会计师事务所审计工作的意见
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)在对公司 2016 年度会计报表审计过程中能
够按照中国大陆及香港有关法律法规履行其职责,遵守会计师事务所的职业道德规
范,客观、公正的对公司会计报表发表了意见,使公司较好地满足了境内外监管机构
的要求。
(6)董事培训
公司对现任董事姚林、王义栋、李忠武、张景凡、吴大军、马卫国、罗玉成就上
市规则、法律法规、董事责任等方面进行了培训,以便董事们更好地履行董事职责。
5、董事长与总经理
本公司董事长与总经理职责分工界定明确,并且不是由同一人担任。
董事长职责:
i. 主持股东大会和召集、主持董事会会议;
ii. 督促、检查董事会决议的实施情况;
iii. 签署本公司发行的证券;
iv. 董事会授予的其它职权。
总经理职责:
本公司总经理对董事会负责,行使下列职权:
i. 主持本公司的生产经营管理工作,组织实施董事会决议,并向董事会报告
工作;
ii. 组织实施本公司年度经营计划和投资方案;
iii. 拟订本公司内部管理机构设置方案;
iv. 拟订本公司的基本管理制度;
v. 制订本公司的基本规章;
vi. 提请聘任或者解聘本公司副总经理和其它高级管理人员(包括财务负责
人);
vii. 聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员;
viii. 本公司章程及董事会授予的其它职权。
6、股东权利
(1)股东如何召开股东特别大会
根据《公司章程》第七十六条的规定:
“单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东
大会,并应当以书面形式向董事会提出。董事会应当根据法律、行政法规和公司章程
的规定,在收到请求后十日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。
董事会同意召开临时股东大会的,应当在作出董事会决议后的五日内发出召开股
东大会的通知,通知中对原请求的变更,应当征得相关股东的同意。
董事会不同意召开临时股东大会,或者在收到请求后十日内未作出反馈的,单独
或者合计持有公司 10%以上股份的股东有权向监事会提议召开临时股东大会,并应当
以书面形式向监事会提出请求。”
(2)股东可向董事会提出查询的程序,并提供足够的联络资料以便有关查询可
获恰当处理。
(3)在股东大会提出建议的程序以及足够的联络资料。
7、报告期内,公司章程的变动。
根据公司生产经营需要,公司对《公司章程》第十一条、第一百四十一条进行了
修改,《公司章程》其他条款保持不变。修改后的条款如下:
修改后:第十一条
「公司的经营宗旨是以钢材主业生产为主导,以优异的经营业绩为基础,以资本
运营为手段。通过合理运用境内外资本市场的资金,提高企业技术装备水平和产品竞
争力,从而使资本不断增值,企业效益逐年提高,以良好的经营业绩给公司股东以满
意的回报。
公司同意接收军工固定资产投资,并承诺将中央预算内投资计入国有资本或国有
资本公积,由鞍山钢铁集团公司独享。」
修改后:第一百四十一条
「公司设董事会,董事会由七至十名董事组成,董事会的具体人数由股东大会在
此区间内确定。董事会包括董事长一名,副董事长不超过三名。」
8、企业管治职能
董事会负责履行企业管治守则条文第 D.3.1 条所载职能以确保本公司建立健全的
企业管治常规及程序。于报告期内,董事会已:
(1)制定及检讨本公司的企业管治政策及常规,并提出建议;
(2)检讨及监察董事及高级管理层的培训及持续发展;
(3)检讨及监察本公司在遵守法律及监管规定方面的政策及常规;
(4)制定检讨及监察董事及雇员的操守准则;及
(5)检讨本公司有否遵守企业管治守则及在企业管治报告内作出披露。
9、审计师酬金
截至 2016 年 12 月 31 日止年度,本公司共向本公司外聘审计师支付审计费人民
币 460 万元,其中支付年度财务报告审计费用人民币 372 万元,支付内部控制审计费
人民币 88 万元。
七、监事会工作情况
本年度本公司监事会依照《公司法》与本公司章程,认真履行职责,维护股东和
本公司的合法权益。
(一)出席股东大会 1 次,列席本公司董事会 5 次,召开监事会议 5 次。在充
分了解本公司生产经营重大决策及实施过程情况的基础上,独立提出意见和建议。
序号 会议届次 召开日期 会议议案名称
1、通过《2015 年度报告及其摘要》。
2、通过《2015 年度监事会工作报告》。
第六届监事会 3、通过《2015 年度监事酬金议案》。
1 2016 年 3 月 30 日
第十八次会议 4、通过《2015 年度内部控制评价报告》。
5、通过《关于提名第七届监事会股东代表监事候选人的
议案》。
第六届监事会
2 2016 年 4 月 29 日 1、批准了本公司 2016 年第一季度报告全文及正文。
第十九次会议
第七届监事会
3 2016 年 6 月 8 日 1、通过《关于选举公司第七届监事会主席的议案》。
第一次会议
第七届监事会
4 2016 年 8 月 29 日 1、通过《2016 年半年度报告》
第二次会议
第七届监事会
5 2016 年 10 月 26 日 1、批准了本公司 2016 年第三季度报告全文及正文。
第三次会议
(二)2016 年度,本公司监事会对本公司运作是否符合《公司法》等有关法律
法规及本公司章程情况进行了监督,对本公司的关联交易进行监督。监事会对报告期
内的监督事项无异议。
本公司监事会对下列事项发表独立意见:
1、经审核,监事会认为董事会编制和审议公司 2016 年度报告的程序符合法律、
行政法规及中国证监会的规定,报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况,
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2、本年度本公司依法运作,有完善的内部控制制度,决策程序合法,未发现有
违规行为。
3、未发现本公司董事、高级管理人员执行职务时违反法律、法规、本公司章程
或损害本公司利益的行为。
4、本公司财务报告真实反映了本公司的财务状况和经营成果。
5、本公司出售资产交易价格公允,未发现内幕交易,未损害部分股东的权益或
造成公司资产流失。
6、本公司本年度在生产经营中,日常持续性关联交易及其它关联交易皆是公平
的,未发现内幕交易,未损害本公司利益。
八、高级管理人员的考评及激励情况
本公司对高级管理人员实行岗位绩效工资和风险年薪的分配方式,岗位绩效工资
同本公司总体经营成果挂钩,风险年薪与个人业绩表现和承担的经营指标挂钩。
九、内部控制情况
1、报告期内是否发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 √否
2、内部控制自我评价报告
内部控制评价报告全文 2017年3月29日
披露日期
内部控制评价报告全文 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
披露索引
纳入评价范围单位资产 98.28%
总额占公司合并财务报
表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业 99.40%
收入占公司合并财务报
表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
定性标准 董事、监事和高级管理人 1、公司日常运营内部控制缺陷认定标准:①重大缺
员舞弊;已发现并报告给 陷:影响公司大部分主要业务类型/主要职能领域;
管理层的重大缺陷在经过 对公司整体运营有重大影响,长期难以恢复。②重要
合理时间后,并未加以改 缺陷:影响公司部分主要业务类型/主要职能领域;
正;由于舞弊或错误导致 对公司整体运营有较大影响,较长时间内需付出较大
重大错报,进而更正已公 代价恢复。③一般缺陷:影响公司某一主要业务类型
布的财务报告;外部审计 /主要职能领域或一般业务类型/一般职能领域;对公
发现的重大错报不是由公 司整体运营有中等及以下影响,一定时间内需付出一
司首先发现;其他可能影 定代价恢复。
响报表使用者正确判断的 2、公司声誉内部控制缺陷认定标准如下:①重大缺
缺陷。 陷:各销售因素出现严重问题,大部分合作伙伴终止
合作或减少合作量;在主流权威媒体上的负面报道,
造成客户、供方与公司暂停合作;产品应用于重点工
程项目出现重大质量问题,造成了一定的社会影响,
公众认可度下降;发生假冒事件造成恶劣影响,使公
众的认可度和客户的忠诚度下降;被监管机构勒令停
业整顿。②重要缺陷:质量、交货期、价格等因素使
合作伙伴持续抱怨,部分合作伙伴停止合作;在多家
媒体上的负面报道,造成重要合作伙伴的关注和公众
形象受到影响;出现重大质量事故,造成合作无法继
续进行,并间接影响了与同类客户的合作;发生假冒
事件,影响正常销售渠道和回款,使公司和客户利益
都受损;被监管机构通报或公开谴责。③一般缺陷:
交货期过长、质量不稳定,导致合作伙伴减少合作量;
在一定范围内的负面报道,引起合作伙伴的关注;产
品应用中出现质量问题,处理不当,造成客户对继续
合作条件收紧;发生假冒事件,影响公司客户正常的
销售,造成客户要求退货或澄清;被监管机构要求内
部整改。
3、公司安全内部控制缺陷认定标准:
①重大缺陷:影响一定数量职工/公众健康/安全;特
别重大事故。②重要缺陷:影响部分职工/公众健康/
安全;重大事故。③一般缺陷:影响少数职工/公众
健康/安全;较大事故。
4、公司环保内部控制缺陷认定标准:①重大缺陷:
严重的环境损害;发生重大环境事件(国家Ⅱ级)以
上环保事故。②重要缺陷:较大的环境损害;发生较
大环境事件(国家Ⅲ级)。③一般缺陷:中等程度的
环境影响;发生一般环境事件(国家Ⅳ级)。
定量标准 1、重大缺陷: 对流动资金
有重大影响(0.8 次≤流动
资产周转率<1 次);影响
利润总额≥0.5 亿元;影响
资产总额≥80 亿元。
2、重要缺陷:对流动资金
有较大影响(0.5 次≤流动
资产周转率<0.8 次);0.1
-
亿元≤影响利润总额<0.5
亿元;48 亿元≤影响资产
总额<80 亿元。
3、一般缺陷:对流动资金
有中等及以下影响(流动
资产周转率<0.5 次);影
响利润总额<0.1 亿元;影
响资产总额<48 亿元。
财务报告重大缺陷数量 0
(个)
非财务报告重大缺陷数 0
量(个)
财务报告重要缺陷数量 0
(个)
非财务报告重要缺陷数 0
量(个)
十、内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司的财务报告内部控制的有效性发表审计意见认为,
鞍钢股份有限公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
内部控制审计报告披露情况 已披露
内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 3 月 29 日
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内部控制审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见一致
第九节 财务报告
2016 年度财务报表
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位:鞍钢股份有限公司 金额单位:人民币百万元
项目 附注 年末数 年初数
流动资产:
货币资金 六、1 1,968 3,601
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 六、2
资产
应收票据 六、3 8,352 8,311
应收账款 六、4 1,942 1,123
预付款项 六、5 2,586 2,493
应收股利 六、6
其他应收款 六、7 362
存货 六、8 10,466 8,008
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 25,676 23,595
非流动资产:
可供出售金融资产 六、9 839
长期股权投资 六、10 2,968 2,673
投资性房地产
固定资产 六、11 49,065 51,014
在建工程 六、12 2,232 2,852
工程物资 六、13 9
无形资产 六、14 5,755 6,086
长期待摊费用
递延所得税资产 六、15 1,525 1,521
其他非流动资产
非流动资产合计 62,393 65,001
资产总计 88,069 88,596
公司法定代表人:姚林 主管会计工作的负责人:张景凡 会计机构负责人:车成伟
2016 年度财务报表
合并资产负债表(续)
2016 年 12 月 31 日
编制单位:鞍钢股份有限公司 金额单位:人民币百万元
项目 附注 年末数 年初数
流动负债:
短期借款 六、16 18,995 16,319
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
应付票据 六、17 1,766 3,991
应付账款 六、18 10,055 5,799
预收款项 六、19 4,065 2,834
应付职工薪酬 六、20 124
应交税费 六、21 (131)
应付利息 六、22 76
其他应付款 六、23 1,678 2,106
一年内到期的非流动负债 六、24 161 4,587
其他流动负债 六、25 7,000
流动负债合计 36,789 43,004
非流动负债:
长期借款 六、26 1,296
应付债券 六、27 3,944
长期应付职工薪酬 六、28
递延收益 六、29 739
递延所得税负债 六、15 13
其他非流动负债
非流动负债合计 5,992 1,911
负债合计 42,781 44,915
股东权益:
股本 六、30 7,235 7,235
资本公积 六、31 31,519 31,519
其他综合收益 六、32 12
专项储备 六、33 52
盈余公积 六、34 3,580 3,580
未分配利润 六、35 2,484
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 44,882 43,274
少数股东权益 406
股东权益合计 45,288 43,681
负债和股东权益总计 88,069 88,596
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2016 年度财务报表
合并利润表
2016 年度
编制单位:鞍钢股份有限公司 金额单位:人民币百万元
项目 附注 本年数 上年数
一、营业总收入 57,882 52,759
其中:营业收入 六、36 57,882 52,759
二、营业总成本 56,718 57,027
其中:营业成本 六、36 50,186 49,469
税金及附加 六、37 271
销售费用 六、38 1,928 2,311
管理费用 六、39 1,626 1,808
财务费用 六、40 1,286 1,346
资产减值损失 六、41 1,421 1,869
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 六、42
投资收益(损失以“-”号填列) 六、43 427
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 335
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 1,591 (3,873)
加:营业外收入 六、44 61
减:营业外支出 六、45 32
其中:非流动资产处置损失 23
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,620 (3,763)
减:所得税费用 六、46 5
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,615 (4,600)
归属于母公司所有者的净利润 1,616 (4,593)
少数股东损益 (1) (7)
六、其他综合收益的税后净额 六、32 (6)
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 六、32 (6)
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
六、32 1
的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 六、32 (7)
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
七、每股收益:
(一)基本每股收益 (人民币元/股) 十九、2 0.223 (0.635)
(二)稀释每股收益 (人民币元/股) 十九、2 0.223 (0.635)
八、综合收益总额 1,609 (4,589)
归属于母公司股东的综合收益总额 1,610 (4,582)
归属于少数股东的综合收益总额 (1) (7)
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2016 年度财务报表
合并现金流量表
2016 年度
编制单位:鞍钢股份有限公司 金额单位:人民币百万元
项 目 附注 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 52,004 47,633
收到的税费返还 16
收到其他与经营活动有关的现金 六、48 94
经营活动现金流入小计 52,114 47,986
购买商品、接受劳务支付的现金 38,797 34,382
支付给职工以及为职工支付的现金 4,098 4,076
支付的各项税费 2,402 1,633
支付其他与经营活动有关的现金 六、48 2,468 2,758
经营活动现金流出小计 47,765 42,849
经营活动产生的现金流量净额 六、49 4,349 5,137
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 396
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 148
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、48 369
投资活动现金流入小计 913 1,149
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,393 3,807
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,463 3,877
投资活动产生的现金流量净额 (550) (2,728)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 26,945 30,123
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 26,945 30,134
偿还债务支付的现金 31,052 28,861
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,303 1,782
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、48 3
筹资活动现金流出小计 32,358 30,650
筹资活动产生的现金流量净额 (5,413) (516)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (19) (4)
五、现金及现金等价物净增加额 六、49 (1,633) 1,889
加:年初现金及现金等价物余额 六、49 3,601 1,712
六、年末现金及现金等价物余额 六、49 1,968 3,601
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2016 年度财务报表
合并股东权益变动表
2016 年度
编制单位:鞍钢股份有限公司 金额单位:人民币百万元
本年数
项目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 7,235 31,519 18 54 3,580 868 407 43,681
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 7,235 31,519 18 54 3,580 868 407 43,681
三、本年增减变动金额(减少以
(6) (2) 1,616 (1) 1,607
“-”号填列)
(一)综合收益总额 (6) 1,616 (1) 1,609
(二)股东投入和减少股本
1.股东投入股本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.股东的分配
4.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备提取和使用 (2) (2)
1.本年提取 54
2.本年使用 (56) (56)
(六)其他
四、本年年末余额 7,235 31,519 12 52 3,580 2,484 406 45,288
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2016 年度财务报表
合并股东权益变动表(续)
2016 年度
编制单位:鞍钢股份有限公司 金额单位:人民币百万元
上年数
项目 归属于母公司股东权益
其他综合 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
收益
一、上年年末余额 7,235 31,154 7 30 3,580 5,787 403 48,196
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 7,235 31,154 7 30 3,580 5,787 403 48,196
三、本年增减变动金额(减少 365 11 24 (4,919) 4 (4,515)
以“-”号填列)
(一)综合收益总额 11 (4,593) (7) (4,589)
(二)股东投入和减少股本 365 11
1.股东投入股本 11
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 365
(三)利润分配 (326) (326)
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.股东的分配 (326) (326)
4.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备提取和使用 24
1.本年提取 65
2.本年使用 (41) (41)
(六)其他
四、本年年末余额 7,235 31,519 18 54 3,580 868 407 43,681
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2016 年度财务报表
母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位:鞍钢股份有限公司 金额单位:人民币百万元
项目 附注 年末数 年初数
流动资产:
货币资金 1,228 2,774
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
应收票据 8,280 8,235
应收账款 十六、1 3,263 1,635
预付款项 2,488 1,806
应收股利
其他应收款 十六、2 360
存货 9,075 7,178
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 24,694 21,685
非流动资产:
可供出售金融资产 839
长期股权投资 十六、3 4,533 4,538
投资性房地产
固定资产 48,233 50,399
在建工程 1,268 1,569
工程物资 3
无形资产 5,568 5,714
长期待摊费用
递延所得税资产 1,425 1,486
其他非流动资产
非流动资产合计 61,869 64,559
资产总计 86,563 86,244
公司法定代表人:姚林 主管会计工作的负责人:张景凡 会计机构负责人:车成伟
2016 年度财务报表
母公司资产负债表(续)
2016 年 12 月 31 日
编制单位:鞍钢股份有限公司 金额单位:人民币百万元
项目 附注 年末数 年初数
流动负债:
短期借款 18,995 15,917
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
应付票据 1,766 3,989
应付账款 9,889 5,627
预收款项 3,622 2,458
应付职工薪酬 124
应交税费 157
应付利息 67
其他应付款 1,524 1,708
一年内到期的非流动负债 1 4,566
其他流动负债 7,000
流动负债合计 36,145 41,823
非流动负债:
长期借款 800
应付债券 3,944
长期应付职工薪酬
递延收益 597
递延所得税负债 13
其他非流动负债
非流动负债合计 5,354 1,010
负债合计 41,499 42,833
股东权益:
股本 7,235 7,235
资本公积 31,565 31,565
其他综合收益 12
专项储备 52
盈余公积 3,570 3,570
未分配利润 2,630
股东权益合计 45,064 43,411
负债和股东权益总计 86,563 86,244
载于第 17 页至第 79 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 5 页至第 16 页的财务报表由以下人士签署:
公司法定代表人:姚林 主管会计工作的负责人:张景凡 会计机构负责人:车成伟
2016 年度财务报表
母公司利润表
2016 年度
编制单位:鞍钢股份有限公司 金额单位:人民币百万元
项目 附注 本年数 上年数
一、营业收入 十六、4 57,534 51,534
减:营业成本 十六、4 49,889 48,387
税金及附加 267
销售费用 1,821 2,259
管理费用 1,567 1,765
财务费用 1,279 1,343
资产减值损失 1,425 1,861
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 十六、5 410
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 335
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 1,696 (3,900)
加:营业外收入 54
减:营业外支出 32
其中:非流动资产处置损失 23
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,718 (3,800)
减:所得税费用 57
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,661 (4,597)
五、其他综合收益的税后净额 (6)
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 (6)
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 1
合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 (7)
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 1,655 (4,586)
载于第 17 页至第 79 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 5 页至第 16 页的财务报表由以下人士签署:
公司法定代表人:姚林 主管会计工作的负责人:张景凡 会计机构负责人:车成伟
2016 年度财务报表
母公司现金流量表
2016 年度
编制单位:鞍钢股份有限公司 金额单位:人民币百万元
项 目 附注 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 51,029 46,975
收到的税费返还 16
收到其他与经营活动有关的现金 93
经营活动现金流入小计 51,138 47,284
购买商品、接受劳务支付的现金 38,047 33,934
支付给职工以及为职工支付的现金 3,992 4,011
支付的各项税费 2,321 1,587
支付其他与经营活动有关的现金 2,401 2,675
经营活动现金流出小计 46,761 42,207
经营活动产生的现金流量净额 4,377 5,077
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 396
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 148
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 301
投资活动现金流入小计 845 1,173
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,197 2,516
投资支付的现金 50
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,317 2,744
投资活动产生的现金流量净额 (472) (1,571)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 26,344 29,008
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 26,384 29,008
偿还债务支付的现金 30,452 28,265
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,252 1,729
支付其他与筹资活动有关的现金 112
筹资活动现金流出小计 31,816 30,284
筹资活动产生的现金流量净额 (5,432) (1,276)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (19) (4)
五、现金及现金等价物净增加额 (1,546) 2,226
加:年初现金及现金等价物余额 2,774
六、年末现金及现金等价物余额 1,228 2,774
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公司法定代表人:姚林 主管会计工作的负责人:张景凡 会计机构负责人:车成伟
2016 年度财务报表
母公司股东权益变动表
2016 年度
编制单位:鞍钢股份有限公司 金额单位:人民币百万元
本年数
项目
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 7,235 31,565 18 54 3,570 969 43,411
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 7,235 31,565 18 54 3,570 969 43,411
三、本年增减变动金额(减少以“-”
(6) (2) 1,661 1,653
号填列)
(一)综合收益总额 (6) 1,661 1,655
(二)股东投入和减少股本
1.股东投入股本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.股东的分配
4.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备提取和使用 (2) (2)
1.本年提取 54
2.本年使用 (56) (56)
(六)其他
四、本年年末余额 7,235 31,565 12 52 3,570 2,630 45,064
载于第 17 页至第 79 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 5 页至第 16 页的财务报表由以下人士签署:
公司法定代表人:姚林 主管会计工作负责人: 张景凡 会计机构负责人: 车成伟
2016 年度财务报表
母公司股东权益变动表(续)
2016 年度
编制单位:鞍钢股份有限公司 金额单位:人民币百万元
上年数
项目
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 7,235 31,200 7 30 3,570 5,892 47,934
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 7,235 31,200 7 30 3,570 5,892 47,934
三、本年增减变动金额(减少以
365 11 24 (4,923) (4,523)
“-”号填列)
(一)综合收益总额 11 (4,597) (4,586)
(二)股东投入和减少股本 365
1.股东投入股本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 365
(三)利润分配 (326) (326)
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.股东的分配 (326) (326)
4.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备提取和使用 24
1.本年提取 65
2.本年使用 (41) (41)
(六)其他
四、本年年末余额 7,235 31,565 18 54 3,570 969 43,411
载于第 17 页至第 9 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 5 页至第 16 页的财务报表由以下人士签署:
公司法定代表人:姚林 主管会计工作负责人: 张景凡 会计机构负责人: 车成伟
2016 年度财务报表附注
鞍钢股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日
(除特别说明外,金额单位为人民币百万元)
一、公司基本情况
鞍钢股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是于 1997 年 5 月 8 日正式成立
的股份有限公司,现总部位于中国辽宁省鞍山市铁西区鞍钢厂区。
本财务报表经本公司董事会于 2017 年 3 月 28 日批准报出。
本公司 2016 年度合并范围内子公司共 19 户,详见本附注八“在其他主体中的权
益”。本公司本年度新设一家子公司,减少一家子公司,详见本附注七“合并范围的
变更”。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的主要业务为黑色金属冶炼及钢压延加
工。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团
2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,
本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
2016 年度财务报表附注
四、主要会计政策和会计估计
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、26、重大会计
判断和估计。
1、会计期间
本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
3、记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币,本集团以人民币为记账本位
币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂
时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
2016 年度财务报表附注
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的,其差额计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公
司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳
入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期
处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
2016 年度财务报表附注
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)② “权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收
入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、
或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出
售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本
公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
2016 年度财务报表附注
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期
汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动
(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和
金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(2)金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,
主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有
客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但
是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B. 本集团风险管理
或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和
金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
2016 年度财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当
期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除
已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损
失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,
确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
2016 年度财务报表附注
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入
投资收益。
(3)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融
资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,
减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的
减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值相对
于成本的下跌幅度累计超过 20%-50%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间
超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与
确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
2016 年度财务报表附注
上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放
弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变
动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控
制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(5)金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负
债,相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(6)金融负债的终止确认
2016 年度财务报表附注
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融
负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负
债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(7)衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
(1)坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的,计提坏账准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反
合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
(2)坏账准备的计提方法
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据
其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。
应收款项的账面价值使用备抵账户进行抵减,确认的坏账准备金额作为资产减值损失
计入当期损益。
(3)本集团将金额为人民币 3000 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应
收账款;将金额在人民币 1000 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应
收款。
(4)坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项
有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
(1)存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、备品备件、在途物资、委
托加工物资等。
2016 年度财务报表附注
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法和个别计价法等计价。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的
确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时,提取存货跌价准备。除备品备件外的存货按单个存货项目计算存货跌价准备。
备品备件按其实际状况,根据管理层的估计计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的
可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的
金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品、包装物和其他周转材料,并根据其性质的不同,分别
采用一次摊销法、工作量法和分次摊销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损
益。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资,作为可供出售金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额
作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本
公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2016 年度财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成
本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,
采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投
资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的
其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公
司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
2016 年度财务报表附注
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后,恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权
益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注
四、5(2)”合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款
的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他股东权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。
13、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率如下:
2016 年度财务报表附注
固定资产类别 使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 40 年 3-5 2.375-2.425
机器及设备 17-24 年 3-5 3.958-5.706
其他固定资产 5-12 年 3-5 7.917-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17、长期资产减值。
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5)其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团定期对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改
变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17、长期资产减值。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资
2016 年度财务报表附注
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
(1)无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
本集团定期对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生
变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计
其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2)研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
2016 年度财务报表附注
力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17、长期资产减值。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产,及对子公司、合营企业、
联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在
减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。使用寿命不确
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进
行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;
不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本
集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
(1)商品销售收入
2016 年度财务报表附注
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,
相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
确认商品销售收入的实现。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2)提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计
量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易
中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处
理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,
将该合同全部作为销售商品处理。
(3)使用费收入
根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
(4)利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资
产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确
规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算
中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般
性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名
2016 年度财务报表附注
义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持
资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的
企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确
承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证
其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确
认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费
用和损失的,直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账
面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照
税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负
债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递
延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
2016 年度财务报表附注
异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
(3)本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
(4)本集团作为出租人记录融资租赁业务
2016 年度财务报表附注
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集
团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,
确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预
计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1)本集团本年度未发生会计政策变更事项。
(2)本集团本年度未发生会计估计变更事项。
25、前期会计差错更正
本集团本年度未发生前期会计差错更正事项。
26、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
2016 年度财务报表附注
债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的
变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来
期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下:
(1)坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏
账准备的计提或转回。
(2)存货跌价准备
本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
(3)可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,
本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
(4)非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减
值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其
账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
2016 年度财务报表附注
和相关经营成本的预测。
(5)折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(6)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的
税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用判断来估计未来应纳税所得
额发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(7)所得税
本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
(8)内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件
确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增
长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管
管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部
退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
(9)预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,本集团对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按适用税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣
增值税 的进项税额后的差额计缴增值税
营业税 本年 1 至 4 月按应税营业额的 3% 、5%计缴
城市维护建设税、教育费附加、地方教育费 按实际缴纳流转税的 7% 、3% 、2%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴
2016 年度财务报表附注
关税 按离岸价格的 5%-15%计缴
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出,年初指 2016 年 1 月 1 日,年末指 2016 年 12 月 31
日,本年指 2016 年度,上年指 2015 年度。
1、货币资金
项目 年末数 年初数
库存现金 1
银行存款 1,801 3,564
其他货币资金 166
合计 1,968 3,601
2、以公允价值计量及其变动计入当期损益的金融资产
项目 年末数 年初数
衍生金融资产
合计
3、应收票据
(1)应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 7,231 8,272
商业承兑汇票 1,121
合计 8,352 8,311
(2)年末已质押的应收票据情况
种类 年末已质押金额
银行承兑汇票 1,610
合计 1,610
注:本集团本年以账面价值为 63 百万元的应收票据向银行质押,申请开具了人民币 63 百万元的
应付票据,质押期限为 2016 年 7 月至 2017 年 7 月;以账面价值为 1,547 百万元的应收票据向银行质押
取得短期借款 1,429 百万元。
(3)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,968
商业承兑汇票
合计 12,062
(4)截至本年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
2016 年度财务报表附注
4、应收账款
(1)应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,489
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 454 23 1 100
合计 1,943 100 1 100
(续)
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 741 65
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 383 35 1 100
合计 1,124 100 1 100
(2)应收账款按账龄列示
年末数
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,851
1至2年 19
2至3年 72
3 年以上 1 1 100
合计 1,943 100 1 100
(续)
年初数
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,042
1至2年 78
2至3年
3 年以上 1 1 100
合计 1,124 100 1 100
(3)年末坏账准备的计提情况
年末管理层认为应收账款主要款项可以收回,且债务人均有偿还能力,故坏账准
备计提比例较低。
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,235 百万元,
占应收账款年末余额合计数的比例为 64%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
2016 年度财务报表附注
0。
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,275 88 1,968
1至2年 140 5 227
2至3年 125 5 252
3 年以上 46 2 46
合计 2,586 100 2,493
注:账龄超过一年的预付账款主要是预付进口工程设备款。
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,167 百万元,占
预付账款年末余额合计数的比例为 84%。
6、应收股利
被投资公司 年末数 年初数
中冶南方工程技术有限公司(以下简称“中冶南方”)
合计
7、其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 334 92
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 28 8
合计 362 100
(续)
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 14 29
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 35 71
合计 49 100
(2)其他应收款按性质分类
其他应收款 年末账面价值 年初账面价值
备用金 21
鞍钢广州汽车钢有限公司(以下简称“广州汽车钢”)借款
2016 年度财务报表附注
其他应收款 年末账面价值 年初账面价值
出口退税 34
其他 7
合计 362
(3)坏账准备的计提情况
年末管理层认为其他应收款主要款项可以收回,且债务人均有偿还能力,故坏账
准备计提比例较低。
8、存货
(1)存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,609 176 2,433
在产品 3,264 244 3,020
库存商品 2,787 196 2,591
周转材料 828
备品备件 1,357 12 1,345
在途物资 243
委托加工物资 6
合计 11,094 628 10,466
(续)
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 868 94
在产品 2,262 119 2,143
库存商品 2,985 395 2,590
周转材料 901
备品备件 1,516 1,516
在途物资 79
委托加工物资 5
合计 8,616 608 8,008
(2)存货跌价准备
本年增加数 本年减少数
项目 年初数 年末数
本年计提数 转回数 转销数
原材料 94 197 115
在产品 119 788 663
库存商品 395 424 623
备品备件 12
合计 608 1,421 1,401
(3)存货跌价准备情况
①本年度部分存货的可变现净值低于成本,因此,本年对存货计提跌价准备。
2016 年度财务报表附注
②本年度存货跌价准备转销的原因是本年销售已计提存货跌价准备的产品,转销
了相应的存货跌价准备。
9、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产分类
项目 年末数 年初数
上市投资 52
其中:香港地区
中国大陆 52
非上市投资 787
合计 839
(2)可供出售金融资产情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 839 839 849
其中:按公允价值计量 52 52 62
按成本计量 787 787 787
合计 839 839 849
(3)年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本
公允价值
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
已计提减值金额
(4)年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位 本年 本年
年初数 年末数
增加 减少
中冶南方 114
天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司(以下简称“天津天铁”) 185
黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司(以下简称“龙煤集团”) 220
鞍山发蓝股份公司(以下简称“鞍山发蓝”) 21
大连船舶重工集团船务工程有限公司(以下简称“大连船务”) 151
中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限公司(以下简称“中船物贸”) 10
大连船舶重工集团钢业有限公司(以下简称“大连钢业”) 69
国汽(北京)汽车轻量化技术研究院有限公司(以下简称“国汽轻量化”) 3
长沙宝钢钢材加工配送有限公司(以下简称“长沙宝钢”) 14
合计 787
(续)
2016 年度财务报表附注
减值准备 在被投资单
本年现
被投资单位 本年 本年 位持股比例
年初数 年末数 金红利
增加 减少 (%)
中冶南方
天津天铁
龙煤集团
鞍山发蓝 15
大连船务
中船物贸
大连钢业
国汽轻量化
长沙宝钢 14
合计
10、长期股权投资
长期股权投资明细情况
本年增减变动
权益法下
被投资单位 年初数 追加 减少 其他综合
确认的
投资 投资 收益调整
投资收益
一、合营企业
鞍钢蒂森克虏伯汽车钢有限公司(以下简称
891
“鞍蒂大连”)
鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送有限
227
公司(以下简称“鞍钢大船”)
长春一汽鞍井钢材加工配送有限公司(以下
93
简称“一汽鞍井”)
广州汽车钢 (9)
小计 1,211
二、联营企业
鞍钢集团财务有限责任公司(以下简称“鞍
1,245 111
钢财务公司”)
广州南沙钢铁物流有限公司(以下简称“南沙
60 (2)
物流”)
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司(以下简
97 (1)
称“鞍钢金固”)
上海化工宝电子商务有限公司(以下简称“上
海化工宝”)
广州广汽宝商钢材加工有限公司(以下简称
59
“广汽宝商”)
小计 1,462 111
合 计 2,673 335
(续)
本年增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 其他权益变 年末数 年末数
金股利或利 计提减值准备 其他
动 润
一、合营企业
鞍蒂大连 (379) (3)
鞍钢大船
一汽鞍井 (8)
2016 年度财务报表附注
本年增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 其他权益变 年末数 年末数
动 金股利或利 计提减值准备 其他
润
广州汽车钢 350
小计 (387) 347 1,395
二、联营企业
鞍钢财务公司 1,357
南沙物流
鞍钢金固
上海化工宝
广汽宝商 (1)
小计 (1) 1,573
合 计 (388) 347 2,968
11、固定资产
(1)固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 其他 合计
①账面原值
年初余额 27,931 70,295 5,157 103,383
本年增加金额 469 919 95 1,483
购置 96 (103) 19
在建工程转入 373 1,022 76 1,471
本年减少金额 37 218 59
处置或报废 37 218 59
年末余额 28,363 70,996 5,193 104,552
②累计折旧
年初余额 8,874 39,349 4,113 52,336
本年增加金额 661 2,400 234 3,295
计提 661 2,400 234 3,295
本年减少金额 6 114 56
处置或报废 6 114 56
年末余额 9,529 41,635 4,291 55,455
③减值准备
年初余额 6 26 1
本年增加金额
本年减少金额 1
处置或报废 1
年末余额 5 26 1
④账面价值
年末账面价值 18,829 29,335 901 49,065
年初账面价值 19,051 30,920 1,043 51,014
2016 年度财务报表附注
(2)暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 2 1
机器设备 104 61 5
其他 3 2
合计 109 64 5
(3)本集团本年无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
房屋、建筑物 23
机器设备 8
合计 31
12、在建工程
(1)在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
额
鞍钢鲅鱼圈分公司工程项目 248 248 237
广州鞍钢钢材加工有限公司工程 8 8 79
鞍钢钢材配送(大连)有限公司工程 21 21 144
鞍钢郑州钢加有限公司工程 66 66 69
鞍钢广州汽车钢工程 478
鞍钢神钢冷轧高强汽车钢板高强连退
869 869 511
线工程
鞍钢股份炼钢总厂三工区转炉车间环
108 108 162
保改造工程
鞍钢股份 4300 厚板线新增预矫直机和
187 187 64
冷矫直机工程
鞍钢股份能源管控中心 6 万 m3/h 制氧
140 140 99
机组工程
鞍钢股份冷轧高强连退线公辅(含主厂
272 272 227
房)改造工程
中厚板厂厚板线高强度薄钢板热处理
46
线改造项目
其他 267 267 782
合计 2,232 2,232 2,852 2,852
(2)重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 本年转入固定 其他减少数 年末数
资产数
鞍钢鲅鱼圈分公司工程项目 3,015 237 149 138
广州鞍钢钢材加工有限公司工程 129 79 5 76
鞍钢钢材配送(大连)有限公司工程 246 144 123
鞍钢郑州钢加有限公司工程 153 69 45 48
鞍钢广州汽车钢工程 1,450 478 (478)
2016 年度财务报表附注
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 本年转入固定 其他减少数
资产数 年末数
鞍钢神钢冷轧高强汽车钢板高强连退
1,470 511 359 1
线工程
鞍钢股份炼钢总厂三工区转炉车间环
1,000 162 78 132
保改造工程
鞍钢股份 4300 厚板线新增预矫直机和
325 64 123
冷矫直机工程
鞍钢股份能源管控中心 6 万 m3/h 制氧
387 99 41
机组工程
鞍钢股份冷轧高强连退线公辅(含主厂
296 227 45
房)改造工程
中厚板厂厚板线高强度薄钢板热处理
53 46
线改造项目
其他 13,671 782 440 953 2
合计 2,852 853 1,471 2 2,232
(续)
工程名称 利息资本化 其中:本年利息 本年利息资 工程投入占预算 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 本化率(%) 的比例(%) (%)
鞍钢鲅鱼圈分公司工程项目 690 77 77 自筹
广州鞍钢钢材加工有限公司
3 83 83 自筹
工程
鞍钢钢材配送(大连)有限
59 72 自筹
公司工程
鞍钢郑州钢加有限公司工程 1 1 3.98 74 90 贷款、自筹
鞍钢广州汽车钢工程 (24) 见注
鞍钢神钢冷轧高强汽车钢板
69 30 4.47 54 68 贷款、自筹
高强连退线工程
鞍钢股份炼钢总厂三工区转
36 7 4.18 99 99 自筹
炉车间环保改造工程
鞍钢股份 4300 厚板线新增预 自筹、财政
57
矫直机和冷矫直机工程 拨款
鞍钢股份能源管控中心 6 万
17 10 4.18 32 91 自筹
m3/h 制氧机组工程
鞍钢股份冷轧高强连退线公
17 10 4.18 86 86 自筹
辅(含主厂房)改造工程
中厚板厂厚板线高强度薄钢
87 87 自筹
板热处理线改造项目
其他 597 2 4.18 74 74 自筹
合计 1,430
注:自筹包括将非专项贷款及生产经营所得资金用于工程项目支出;
本年广州汽车钢吸收其他股东增资由子公司变为合营企业,详见附注七、2。
(3)截至 2016 年 12 月 31 日止,本集团在建工程无账面价值高于可收回金额的
情况。
13、工程物资
项目 年末数 年初数
专用材料
专用设备 3
合计 9
2016 年度财务报表附注
14、无形资产
项目 土地使用权 非专利技术 软件 专利权 合 计
一、账面原值
1、年初余额 7,560 43 51 4 7,658
2、本年增加金额 1 2
(1)购置 1 2
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3、本年减少金额 186
(1)处置
(2)企业合并减少 186
4、年末余额 7,375 43 53 4 7,475
二、累计摊销
1、年初余额 1,478 43 47 4 1,572
2、本年增加金额 154 2
(1)计提 154 2
(2)企业合并增加
3、本年减少金额 8
(1)处置
(2)企业合并减少 8
4、年末余额 1,624 43 49 4 1,720
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额
(1)处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 5,751 4 5,755
2、年初账面价值 6,082 4 6,086
15、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产明细
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 差异及可抵扣 递延所得税资产 差异及可抵扣
亏损 亏损
资产减值准备 165 661 160
可抵扣亏损 1,025 4,098 1,130 4,519
应付工资 50 199 24
固定资产折旧 33 133 9
2016 年度财务报表附注
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 差异及可抵扣 递延所得税资产 差异及可抵扣
亏损 亏损
未实现内部交易利润 90 358 13
递延收益 149 597 172
辞退福利
职工教育费 9 38 12
其他 4 17 1
合计 1,525 6,101 1,521 6,085
(2)已确认的递延所得税负债明细
年末数 年初数
项目 递延所得税负 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
债
可供出售金融资产公允价值变动 3 14 6
借款利息资本化 10 38 13
未实现内部交易亏损 15
合计 13 52 34
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 6,443 8,813
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 年末数 年初数
2016 年 2,833
2017 年 2,061 5,860
2018 年
2019 年
2020 年 4,382
2021 年
合计 6,443 8,813
16、短期借款
项目 年末数 年初数
质押借款 1,429
保证借款 1,000 3,423
信用借款 16,566 12,896
合计 18,995 16,319
注:短期借款中保证借款主要用于补充流动资金,由鞍钢集团公司提供担保;质押借款的质押物为应收票据,
详见附注六、3(2)。
17、应付票据
种类 年末数 年初数
2016 年度财务报表附注
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,433 3,451
商业承兑汇票 333
合计 1,766 3,991
18、应付账款
(1)应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
产品款 9,318 5,208
工程款 363
保产作业费 80
运费 208
其他 86
合计 10,055 5,799
(2)账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 所欠金额 账龄
汤原县天誉煤焦能源有限公司 61 1-2 年、4-5 年
合计
(3)应付账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,971 99 5,733
1至2年 24
2至3年 2
3 年以上 58 1 58
合计 10,055 100 5,799
19、预收款项
(1)预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
产品款 4,063 2,830
其他 2
合计 4,065 2,834
(2)本集团本年末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
20、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、短期薪酬 166 3,246 3,288
二、离职后福利-设定提存计划 569
2016 年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
三、辞退福利 1 240
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合 计 167 4,055 4,098 124
(2)短期薪酬列示
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
1、工资、奖金、津贴和补贴 115 2,322 2,356
2、职工福利费 261 261
3、社会保险费 253 253
其中:医疗保险费 204 204
工伤保险费 46
生育保险费
其他 3
4、住房公积金 296 296
5、工会经费和职工教育经费 51 47 55
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 67
合 计 166 3,246 3,288
(3)设定提存计划列示
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
1、基本养老保险 452 452
2、失业保险费 22
3、企业年金缴费 95
合 计 569 569
21、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 (200) (85)
营业税
资源税 1
企业所得税 11
城市维护建设税 3
房产税 12
土地使用税 26
个人所得税 14
教育费附加 2
其他税费
合计 (131)
2016 年度财务报表附注
22、应付利息
项目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 9
企业债券利息 67
合计 76
23、其他应付款
(1)其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
工程款 339
质保金-工程/备品备件 463
运费 7
钢架押金 61
履约保证金 115
鞍山钢铁集团公司转付国家专项资金
其他 365
合计 1,678 2,106
(2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是
否归还
中冶焦耐(大连)工程技术有限公司 48 工程质保金 否
中冶焦耐工程技术有限公司 30 工程质保金 否
鞍钢集团工程技术有限公司 27 工程质保金 否
中冶陕压重工设备有限公司 18 工程质保金 否
鞍钢集团自动化公司 17 工程质保金 否
哈尔滨松江电炉厂有限责任公司 15 工程质保金 否
鞍钢集团信息产业有限公司 14 工程质保金 否
中国三冶集团有限公司 11 工程质保金 否
其他 301 工程质保金/履约保证金 否
24、一年内到期的非流动负债
项目 年末数 年初数
一年内到期的长期借款(附注六、26) 161
一年内到期的应付债券(附注六、27) 3,995
合计 161 4,587
25、其他流动负债
项目 年末数 年初数
短期融资券 7,000
合计 7,000
2016 年度财务报表附注
26、长期借款
(1)长期借款分类
项目 年末数 年初数
保证借款 555
信用借款 902
小计 1,457 1,554
减:一年内到期的长期借款(附注六、24) 161
合计 1,296
注:长期借款中保证借款主要用于补充流动资金和项目借款,由鞍山钢铁集团公司、日本神户制
钢公司提供担保;长期借款的利率区间为 4.289%~4.75%。
(2)长期借款到期日分析如下:
项目 年末数 年初数
一年以内 161
一年到二年到期(含二年) 457
二年到三年到期(含三年) 633
三年到五年到期(含五年) 206
合计 1,457 1,554
27、应付债券
(1)应付债券
项目 年末数 年初数
中期票据 3,944 3,995
减:一年内到期部分年末余额(附注六、24) 3,995
合计 3,944
(2)应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初金额
13 鞍钢股份 MTN001 4,000 2013 年 5 月 22 日 3年 4,000 3,995
16 鞍钢股份 MTN001 1,000 2016 年 7 月 27 日 5年 1,000
16 鞍钢股份 MTN002 2,000 2016 年 8 月 3 日 5年 2,000
16 鞍钢股份 MTN003 1,000 2016 年 8 月 31 日 5年 1,000
小计 8,000 8,000 3,995
减:一年内到期部分
年末余额(附注六、 4,000 4,000 3,995
24)
合计 4,000 4,000
(续)
债券名称 本年发行 按面值计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
13 鞍钢股份 MTN001 5 4,000
16 鞍钢股份 MTN001 1,000 (14)
16 鞍钢股份 MTN002 2,000 (28) 1,972
2016 年度财务报表附注
16 鞍钢股份 MTN003 1,000 (14)
小计 4,000 (51) 4,000 3,944
减:一年内到期部分年
5 4,000
末余额(附注六、24)
合计 4,000 (56) 3,944
28、长期应付职工薪酬
项目 年末数 年初数
辞退福利
合计
29、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 914 26 201
合 计 914 26 201 739 —
其中,涉及政府补助的项目:
负债项目 年初数 本年新增 本年计入营 其他减少 年末数 与资产相关/
补助 业外收入额 与收益相关
鲅鱼圈冷轧轿车板 1450 生产线项目 200 200 与资产相关
265m2 烧结机烟气脱硫 83 9 74 与资产相关
沈阳钢加整体搬迁工程拆迁补偿款 138 5 133 与资产相关
5500MM 宽厚板国防用钢工程 57 17 40 与资产相关
广州汽车钢项目扶持资金 87 6 93 与资产相关
环保资金 99 15 84 与资产相关
电渣重熔项目 30 (39) 69 与资产相关
二烧烟气脱硫 42 6 36 与资产相关
冶金工厂低碳生产技术产业化综合性示
27 3 24 与资产相关
范工程
其他 151 20 23 148 与资产相关
合计 914 26 39 162
30、股本
年初数 本年增减变动 年末数
2016 年 比例 发行新 公积金 比例
金额 (%) 股 送股 转股 其他 小计 金额
(%)
无限售条件股份
1.人民币普通股 6,149 85 6,149 85
2.境外上市的外资股 1,086 15 1,086 15
合计 7,235 100 7,235 100
(续)
年初数 本年增减变动 年末数
2015 年 比例 发行新 公积金 比例
金额 送股 其他 小计 金额
(%) 股 转股 (%)
2016 年度财务报表附注
年初数 本年增减变动 年末数
2015 年 比例 发行新 公积金 比例
金额 送股 其他 小计 金额
(%) 股 转股 (%)
无限售条件股份
1.人民币普通股 6,149 85 6,149 85
2.境外上市的外资股 1,086 15 1,086 15
合计 7,235 100 7,235 100
31、资本公积
2016 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 31,144 31,144
其他资本公积 375
合计 31,519 31,519
(续)
2015 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 31,144 31,144
其他资本公积(见注) 10 365
合计 31,154 365 31,519
注:资本性拨款上年转入资本公积 365 百万元,由鞍山钢铁集团公司独享。
32、其他综合收益
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产 权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合 合计
项目 公允价值变动损益 收益中享有的份额
本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
年初余额 18 11 (4) 18
本年所得税前发生额 (10) 17 1 4 (9)
减:前期计入其他综合收益 6
当期转入损益
减:所得税费用 (3) 4 (3)
税后归属于母公司 (7) 7 1 4 (6)
税后归属于少数股东
年末余额 11 18 1 12
33、专项储备
2016 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 54 54 56
合计 54 54 56
(续)
2015 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 30 65 41
合计 30 65 41
2016 年度财务报表附注
34、盈余公积
2016 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 3,580 3,580
合计 3,580 3,580
(续)
2015 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 3,580 3,580
合计 3,580 3,580
35、未分配利润
项目 本年数 上年数
本年年初余额 868 5,787
本年增加额 1,616 (4,593)
其中:本年净利润转入 1,616 (4,593)
其他调整因素
本年减少额
其中:本年提取盈余公积数
本年提取一般风险准备
本年分配现金股利数
转增资本
其他减少
本年年末余额 2,484
注:董事会于 2017 年 3 月 28 日提议本公司向普通股股东派发现金股利,每股人民币 0.067 元,
共计人民币 485 百万元。此项提议尚需提交 2016 年度股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的
现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
36、营业收入和营业成本
项 目 本年数 上年数
主营业务收入 57,742 52,686
其他业务收入 140
营业收入合计 57,882 52,759
主营业务成本 50,055 49,396
其他业务成本 131
营业成本合计 50,186 49,469
注:本集团根据业务类型划分为一个经营分部:生产及销售钢铁产品。
37、税金及附加
项 目 本年数 上年数
资源税及营业税 3
城市维护建设税 156
教育费附加及地方教育费 112
2016 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
合 计 271
注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
38、销售费用
项目 本年数 上年数
运输费 1,413 1,393
包装费 57
销售服务费 123
职工薪酬 122
仓库保管费 46
委托代销手续费 41
保险费 5
其他 121
合 计 1,928 2,311
39、管理费用
项 目 本年数 上年数
职工薪酬 697
税金 506
无形资产摊销 156
生活协力费 4
研发费用 62
折旧 55
排污费
计算机维护费 14
安全生产费
绿化费 8
维修费 18
审计费 4
其他 102
合 计 1,626 1,808
40、财务费用
项目 本年数 上年数
利息支出 1,360 1,528
其中:5 年内须全部偿还银行贷款 937
及其他贷款的利息
融资租赁期间的融资费用
其他利息支出 423
减:利息收入 43
减:利息资本化金额 79
汇兑损益 43
2016 年度财务报表附注
项目 本年数 上年数
减:汇兑损益资本化金额
其他 5
合 计 1,286 1,346
41、资产减值损失
项目 本年数 上年数
存货跌价损失 1,421 1,869
合 计 1,421 1,869
42、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本年数 上年数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计
43、投资收益
项 目 本年数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 335
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 73 (8)
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合 计 427
44、营业外收入
计入本年非经常性损益的金
项目 本年数 上年数 额
非流动资产处置利得合计 8 15
其中:固定资产报废净收益 7 15
其他处置固定资产净收益 1
政府补助(详见下表:政府补助明细表) 40 128
其他 13 39
合 计 61 182
其中,政府补助明细:
项目 本年数 上年数
与资产相关的政府补助 39
与收益相关的政府补助 1
合 计 40
2016 年度财务报表附注
45、营业外支出
项目 本年数 上年数 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 23 32
其中:固定资产报废净损失 23 32
其他处置固定资产净损失
其他 9 40
合 计 32 72
46、所得税费用
(1)所得税费用表
项目 本年数 上年数
按税法及相关规定计算的当期所得税 27
递延所得税调整 (22)
合 计 5
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年数
利润总额 1,620
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 (38)
非应税收入的影响 (103)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (313)
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研究费用加计扣除
预计以后年度不能弥补的亏损影响
其他 (17)
所得税费用
47、其他综合收益
详见附注六、32。
48、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年数 上年数
政府补助 40
房屋出租收入 11
保证金收入 11
其他 32
2016 年度财务报表附注
合计 94
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年数 上年数
运费 1,438 1,731
委托代销手续费 41
排污费 72
计算机维护费 18
警卫消防费 16
绿化费 24
管道输送费 56
中介机构费 19
采购销售业务杂费 142
保险费 31
其他经营费用 611
合计 2,468 2,758
(3)收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
工程试车收入 199
利息收入 68
基建期工程保证金
套期保值收益
鞍钢钢材加工配送(长春)有限公司(以下简称“长春钢
加”)和鞍钢激光拼焊板(长春)有限公司(以下简称“鞍
钢长春拼焊板”)纳入合并日的货币资金净额
合计 369
(4)支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
套期保值损失
合计
(5)支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
贷款发生的中介费 3
合计 3
49、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年数 上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 1,615 (4,600)
加:资产减值准备 19
固定资产折旧 3,295 3,767
2016 年度财务报表附注
项目 本年数 上年数
无形资产摊销 156
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) (1)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 16
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) (4)
财务费用(收益以“-”号填列) 1,281 1,345
投资损失(收益以“-”号填列) (427) (391)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) (4)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) (18)
存货的减少(增加以“-”号填列) (2,716) 1,965
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) (1,605) 1,391
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 2,731
其他 7 (16)
经营活动产生的现金流量净额 4,349 5,137
2、现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额 1,968 3,601
减:现金的年初余额 3,601 1,712
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 (1,633) 1,889
(2)现金及现金等价物的构成
项目 年末数 上年数
一、现金 1,968 3,601
其中:库存现金 1
可随时用于支付的银行存款 1,801 3,564
可随时用于支付的其他货币资金 166
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,968 3,601
50、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末数 受限原因
应收票据 1,610 见附注六、3(2)
合计 1,610
七、合并范围的变更
1、本公司本年度新设成立一家子公司:鞍钢科技发展有限公司(以下简称“鞍
钢科技”)。
2、2016 年 12 月广州汽车钢吸收其他股东增资 3.5 亿,增资后本公司持有广州汽
车钢的股权比例由 100%变为 50%,变更为本公司的合营企业。具体情况如下:
2016 年度财务报表附注
股权处 处置价款与处置投资
子公司名 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时 对应的合并报表层面
称 价款 置比例 方式 权的时点 点的确定依据 享有该子公司净资产
(%) 份额的差额
广州汽车 0 50 吸收其他 2016.12.26 其他股东增资
钢 股东
(续)
丧失控 按照公允 丧失控制权之
丧失控制 制权之 丧失控制 价值重新 日剩余股权公 与原子公司股权投资
子公司名 权之日剩 日剩余 权之日剩 计量剩余 允价值的确定 相关的其他综合收益
称 余股权的 股权的 余股权的 股权产生
比例(%) 方法及主要假 转入投资损益的金额
账面价 公允价值 的利得或 设
值 损失
广州汽车 50 341 341 0 评估价值
钢
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
主要 注册 直接持股比
子公司全称 业务性质 取得方式
经营地 地 例(%)
鞍钢钢材配送(武汉)有限公司(以下简
武汉 武汉 钢材加工配送 100 设立
称“鞍钢武汉”)
鞍钢钢材配送(合肥)有限公司(以下简
合肥 合肥 钢材加工配送 100 设立
称“鞍钢合肥”)
沈阳鞍钢国际贸易有限公司(以下简称“沈 金属材料及制品、 同一控制下
沈阳 沈阳
阳国贸”) 建筑材料等销售 企业合并
上海鞍钢国际贸易有限公司(以下简称“上 同一控制下
上海 上海 批发零售代购服务
海国贸”) 企业合并
天津鞍钢国际北方贸易有限公司(以下简 同一控制下
天津 天津 购销金属材料等
称“天津国贸”) 企业合并
广州鞍钢国际贸易有限公司(以下简称“广 货物技术进出口、 同一控制下
广州 广州
州国贸”) 批发零售贸易 企业合并
鞍钢沈阳钢材加工配送有限公司(以下简 同一控制下
沈阳 沈阳 钢材加工配送
称“沈阳钢加”) 企业合并
鞍钢钢材加工配送(大连)有限公司(以
大连 大连 钢材加工配送 100 设立
下简称“鞍钢大连”)
宁波鞍钢国际贸易有限公司(以下简称“宁
宁波 宁波 钢材贸易 100 设立
波国贸”)
烟台鞍钢国际贸易有限公司(以下简称“烟
烟台 烟台 钢材贸易 100 设立
台国贸”)
鞍钢钢材加工配送(郑州)有限公司(以
郑州 郑州 钢材加工配送 100 设立
下简称“郑州钢加”)
广州鞍钢钢材加工有限公司(以下简称“鞍
广州 广州 钢材加工配送 75 设立
钢广州”)
鞍钢潍坊钢材加工配送有限公司(以下简 同一控制下
潍坊 潍坊 钢材加工配送
称“潍坊钢加”) 企业合并
上海鞍钢钢材加工有限公司(以下简称“上 同一控制下
上海 上海 钢材加工配送
海钢加”) 企业合并
天津鞍钢钢材加工配送有限公司(以下简 同一控制下
天津 天津 钢材加工配送
称“天津钢加”) 企业合并
鞍钢神钢冷轧高强汽车钢板有限公司(以
鞍山 鞍山 钢压延加工及销售 51 设立
下简称“鞍钢神钢”)
2016 年度财务报表附注
子公司全称 主要 注册 业务性质 直接持股比 取得方式
经营地 地 例(%)
开发、生产、激光拼焊板 非同一控制下
鞍钢长春拼焊板 长春 长春
及售后服务 企业合并
生产、加工钢材产品及
非同一控制下
长春钢加 长春 长春 自产产品销售、物流配送
企业合并
技术研究、开发
冶金及相关材料、设备的
鞍钢科技 鞍山 鞍山 100 设立
开发、研制
2、在合营企业或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
对合营企业
直接持股比例
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 或联营企业
(%)
投资的会计处理方法
热镀锌及合金化钢
鞍蒂大连 大连 大连 50 权益法
板产品生产及销售
鞍钢大船 大连 大连 钢材加工及销售 50 权益法
钢材产品生产加工服
一汽鞍井 长春 长春 50 权益法
务
鞍钢财务公司 鞍山 鞍山 存贷款及融资等 20 权益法
氧化铁粉公司 鞍山 鞍山 氧化铁粉加工 30 权益法
货运代理、钢材包装、
南沙物流 广州 广州 45 权益法
贸易、仓储服务
鞍钢金固 杭州 杭州 钢材加工项目的筹建 49 权益法
上海化工宝 上海 上海 电子商务 23 权益法
广汽宝商 广州 广州 钢材加工配送 30 权益法
广州汽车钢 广州 广州 金属制品业 50 权益法
(2)重要合营企业的主要财务信息
鞍蒂大连
项目 年末数/ 年初数/
本年发生数 上年发生数
流动资产 1,453 1,439
其中:现金和现金等价物 254
非流动资产 793
资产合计 2,246 2,277
流动负债 696
非流动负债 7
负债合计 703
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,543 1,848
按持股比例计算的净资产份额 772
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 (37) (33)
2016 年度财务报表附注
鞍蒂大连
项目 年末数/ 年初数/
本年发生数 上年发生数
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 735
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 4,386 4,645
财务费用 1 (1)
所得税费用 110
净利润 453
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 453
本年度收到的来自合营企业的股利 379
(3)重要联营企业的主要财务信息
鞍钢财务公司
项目 年末数/ 年初数/
本年发生数 上年发生数
流动资产 4,818 10,115
其中:现金和现金等价物 4,447 8,967
非流动资产 15,926 14,873
资产合计 20,744 24,988
流动负债 13,940 18,742
非流动负债
负债合计 13,940 18,742
少数股东权益 19
归属于母公司股东权益 6,785 6,224
按持股比例计算的净资产份额 1,357 1,245
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 1,357 1,245
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 1,026 1,227
财务费用
所得税费用 187
净利润 563
终止经营的净利润
其他综合收益 5
综合收益总额 568
本年度收到的来自合营企业的股利
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末数/本年发生数 年初数/上年发生数
2016 年度财务报表附注
项 目 年末数/本年发生数 年初数/上年发生数
合营企业:
投资账面价值合计 660
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 (2)
—其他综合收益
—综合收益总额 (2)
联营企业:
投资账面价值合计 215
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、衍生金融工具套期保值、借款、
应收账款、应付账款、应付债券、货币资金等,各项金融工具的详细情况说明见本附
注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(一)风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
(1)外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元
有关,于 2016 年 12 月 31 日,除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外,本集团
的资产及负债均为人民币余额。
单位:元
项 目 年末数 年初数
银行存款(美元) 1,801.89 587.93
短期借款(美元) 270,000,000.00 400,000,000.00
2016 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
一年内到期的非流动负债(欧元) 123,946.76 123,946.76
长期借款(欧元) 61,973.43 123,946.81
本集团在出口销售产品、进口采购生产用原材料以及工程用设备等主要外币交易
采用锁定的固定汇率与进出口代理进行结算,因此,本集团并无交易方面的重大外币
风险。
本集团于 2016 年 12 月 31 日的外币短期借款余额为 270 百万美元,因已采用远期
购汇的方式将汇率进行锁定,本集团并无外币短期借款方面的重大外币风险。
A.本集团于 2016 年 12 月 31 日以原币列示的各外币资产负债项目外汇风险敞口载
于附注六、1、16、24 和 26 中。
B.本集团适用的主要外汇汇率分析如下:
平均汇率 年末中间汇率
项目
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
美元 6.6529 6.2401 6.9370 6.4936
欧元 7.3417 6.9036 7.3068 7.0952
C.敏感性分析
本集团于 2016 年 12 月 31 日人民币兑换美元、欧元的汇率提高一个百分点将导
致本集团股东权益和净利润的增加(减少)情况如下:
单位:人民币百万元
日期 项目 对净利润的影响 对股东权益的影响
美元
2016 年 12 月 31 日
欧元
美元 (18) (18)
2015 年 12 月 31 日
欧元
截至 2016 年 12 月 31 日,在假定其他变量保持不变的前提下,人民币兑换美元、
欧元的汇率降低一个百分点将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同但
方向相反。
上述敏感性分析是基于假设资产负债表日汇率发生变动,且此变动适用于本集团
所有的衍生工具及非衍生金融工具。变动一个百分点是基于本集团对自资产负债表日
至下一个资产负债表日期间汇率变动的合理预期。2015 年的分析同样基于该假设。
(2)利率风险
本集团于 2016 年 12 月 31 日持有的计息金融工具载于附注六、1、16、24、25、
26 和 27 中。
敏感性分析:
本集团管理利率风险的原则是降低短期波动情况对本集团利润的影响。然而,长
远而言,利率方面的永久性变动会对利润造成影响。
截至 2016 年 12 月 31 日,在其他变量不变的情况下,假定银行存款、短期借款、
2016 年度财务报表附注
一年内到期的非流动负债、短期融资券、长期借款及应付债券的利率增加一个百分点
会导致本集团净利润及股东权益减少人民币 157 百万元(2015 年:人民币 178 百万元)。
上述敏感性分析是基于假设资产负债表日利率发生变动,且此变动适用于本集团
所有的衍生工具及非衍生金融工具。变动一个百分点是基于本集团自资产负债表日至
下一个资产负债表日期间利率变动的合理预期。2015 年的分析同样基于该假设。
2、信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本集团的信用风险主要来自应收款项。管理层会不断检查这些信用风险的敞口。
对于应收款项,本集团已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信用评估以
确定赊销额度。本集团要求大部分客户在付运货物前以现金或票据预付全额货款,与
赊销客户有关的应收款项自出具账单日起 1-4 个月到期。账款逾期一个月以上的债务
人会被要求先清偿所有未偿还余额,才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下,
本集团不会要求客户提供抵押品。
本集团绝大多数客户均与本集团有多年的业务往来,很少出现信用损失。为监控
本集团的信用风险,本集团按照账龄、到期日等要素将本集团的客户资料进行分析。
截至 2016 年 12 月 31 日,本集团无重大减值的应收款项。
资产负债表日,由于本集团的前五大客户的应收款占本集团应收账款和其他应收
款总额的 54%(2015 年:46%),因此本集团出现一定程度的信用风险集中情况。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。本
集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
3、流动风险
本集团负责自身的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预
计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借
款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,同时获得主
要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团长期债务的还款期限分析载于附注六、26 中。
十、公允价值的披露
除财务报表附注六、2、9 披露外,本集团于合并财务报表所列示之金融资产及
金融负债之账面值与其公允值相若。
公允值测量乃使用共分为 3 级之公允值等级制度,披露如下:
第 1 级:相同资产或负债在活跃市场之报价(未经调整)。
第 2 级:除包含在第 1 级的报价外,直接(即如价格)或间接地(即从价格)可观察有
关资产或负债的输入。
2016 年度财务报表附注
第 3 级:有关资产或负债的输入不是基于可观察的市场资料 (不可观察的输入)。
年末公允价值
项 目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
量 量 量 合计
可供出售金融资产 52
(续)
年初公允价值
项 目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计
量 量 量
可供出售金融资产 62
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资 母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比
本
比例(%) 例(%)
鞍 山 钢 铁 集 团 辽宁省鞍山市铁 生产及销售钢材金属制
公司 西区 10,794 67.29 67.29
品钢铁管金属结构等
注:本公司的最终控制方是鞍钢集团公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
鞍蒂大连 本公司的合营企业
一汽鞍井 本公司的合营企业
广州汽车钢 本公司的合营企业
鞍钢金固 本公司的联营企业
南沙物流 本公司的联营企业
鞍钢财务公司 本公司的联营企业
鞍山发蓝 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢房产建设有限公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢集团工程技术发展有限公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢冷轧钢板(莆田)有限公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢电气有限责任公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢房地产开发集团有限公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢钢绳有限责任公司 同属鞍山钢铁集团公司
2016 年度财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
鞍钢集团朝阳钢铁有限公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢集团工程技术有限公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢集团国际经济贸易公司(以下简称为“鞍钢国贸”) 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢集团矿业公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢集团铁路运输设备制造公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢集团自动化公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢建设集团有限公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢矿山建设有限公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢汽车运输有限责任公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢实业集团有限公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢营口港务有限公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢重型机械有限责任公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢铸钢有限公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢集团节能技术服务有限公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢集团信息产业有限公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍钢集团耐火材料公司 同属鞍山钢铁集团公司
鞍山鞍钢维苏威耐火材料有限公司 母公司的合营企业
鞍山冀东水泥有限责任公司 母公司的合营企业
攀钢集团钢铁钒钛资源股份有限公司 同属鞍钢集团公司
攀钢集团国际经济贸易有限公司 同属鞍钢集团公司
攀钢集团成都钢钒有限公司 同属鞍钢集团公司
攀钢集团设计研究院有限公司 同属鞍钢集团公司
攀钢集团攀枝花钢钒有限公司 同属鞍钢集团公司
5、关联方交易情况
(1)与鞍山钢铁集团公司关联交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易内容 关联交易定价原则及
决策程序 本年数 上年数
原材料 注① 9,315 9,138
钢材产品 注②
辅助材料 注② 1,686 2,326
能源动力 注③ 1,751 1,659
支持性服务 注④ 3,096 4,510
合计 15,848 17,684
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易定价原则及
关联交易内容 决策程序 本年数 上年数
产品 注⑤ 849 1,578
废钢及废旧物资 注⑤ 222
2016 年度财务报表附注
关联交易内容 关联交易定价原则及
决策程序 本年数 上年数
综合性服务 注⑥ 1,038
合计 2,109 2,553
(2)与攀钢集团钒钛资源股份有限公司关联交易情况
采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易内容 关联交易定价原则及
决策程序 本年数 上年数
原材料 注① 728 1,489
合计 728 1,489
注:①铁精矿不高于(T-1)*月《SBB 钢铁市场日报》每日公布的普氏 65%铁 CFR 中国北方(青
岛港)中点价的平均值,加上鲅鱼圈港到鞍钢股份的运费。其中品位调价以(T-1)*月普氏 65%指数平
均值计算每个铁含量的价格进行加减价。并在此基础上给予金额为(T-1)*月普氏 65%指数平均值 3%
的优惠(其中 T 为当前月);球团矿按市场价格;铁精矿价格加上(T-1)*月的工序成本。(其中:工
序成本不高于鞍钢股份生产同类产品的工序成本)(其中 T 为当前月);卡拉拉矿产品:优质产品(铁
品位≥67.2%)按不高于同期(装船月)该产品在中国大陆向独立第三方销售的平均价格,卡拉拉公司
优质产品在中国大陆向独立第三方销售的销售量不低于当期卡拉拉公司优质产品总销售量的 30%;标
准产品(67.2%>铁品位≥65%):装货点完成装货所在月,《SBB 钢铁市场日报》每日公布的普氏 65%
铁 CFR 中国北方(青岛港)中点价的平均值加上青岛港到辽宁鲅鱼圈的干吨运费差,除以 65 乘以
实际品位计算价格;低标产品(65%>铁品位≥59%):装货点完成 装货所在月,《SBB 钢铁市场日报》
每日公布的 普氏 62%铁 CFR 中国北方(青岛港)中点价的平均值加上青岛港到辽宁鲅鱼圈的干吨运
费差,除以 62 乘以实际品位计算价格。废钢、钢坯、合金和有色金属按市场价格;
②钢材产品按市场价格;辅助材料以不高于鞍山钢铁集团公司有关成员公司售予独立第三方的价
格;
③国家定价、生产成本加 5%的毛利;
④国家定价、市场价格、不高于 1.5%的佣金、折旧费加维护费、按市场价格支付劳务费、材料费
及管理费、加工成本加不超过 5%的毛利;
⑤钢材产品及废钢以售予独立第三方的价格或市场价格计算;向鞍山钢铁集团公司开发新产品所
提供的钢材产品,定价基准为如有市场价格,按市场价格定价,如无市场价格,按成本加合理利润定
价,所加合理利润率不高于提供有关产品成员单位平均毛利率;筛下粉出售价格为当期烧结矿价格减
去鞍山钢铁集团公司烧结工序成本;报废资产或闲置资产按市场价格或评估价格定价;
⑥国家定价、生产成本加 5%的毛利或市场价格。
(3)关联担保情况
担保方 被担保方 担保 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
金额 毕
鞍山钢铁集团公司 本集团 40 2015 年 2 月 10 日 2018 年 2 月 9 日 否
鞍钢集团公司 本集团 1,000 2016 年 5 月 27 日 2017 年 5 月 26 日 否
(4)其他关联交易
① 接受销售代理服务
2016 年度,鞍钢国贸提供出口代理销售的钢材产品数量 211 万吨(2015 年:287
万吨)。
2016 年度财务报表附注
② 本集团对合营、联营企业关联交易情况
A.销售产品情况
单位名称 本年销售收入 上年销售收入
鞍蒂大连 2,429 2,816
一汽鞍井 44
南沙物流 33
鞍钢金固
③出售资产
2016 年,本公司以 127 百万元的价格将所持有的电渣重熔相关资产转让给鞍山钢
铁。
④ 本集团向鞍钢财务公司借款、存款及利息支付情况
项目 年利率(%) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 条件
借款 4.35-6.4 178 73 105 信用、保证借款
存款 834 528
2016 年度,本集团在鞍钢财务公司存款利息收入为 15 百万元(2015 年:11 百万
元),借款利息支出为 32 百万元(2015 年:26 百万元)。本集团 2016 年度在鞍钢财务
公司存款每日最高额为 1,940 百万元(2015 年:1,324 百万元)。
⑤ 本集团向鞍山钢铁集团公司借款及利息支付情况
项目 年利率(%) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 条件
借款 4.35 350 670 1020 信用借款
本集团向鞍山钢铁集团公司的借款中,350 百万元为由鞍山钢铁集团公司委托鞍
钢财务公司发放管理,670 百万元为从鞍山钢铁集团公司取得的借款,本年借款利息
支出为 19 百万元(2015 年:40 百万元)。
(5)本年董事、监事和高级管理人员薪酬
项 目 2016 年度 2015 年度
董事袍金 0.39 0.36
其他薪酬:
工资、津贴和非现金利益金额 2.61 2.22
绩效挂钩奖金
其他保险金和福利金 0.42 0.43
养老金计划供款 0.52 0.44
其他薪酬小计 3.55 3.09
合 计 3.94 3.45
本年度支付给执行董事、非执行董事、监事和高级管理人员的各项费用
本年发生额
工资、津
姓名 绩效 其他保
贴及非 养老金
董事袍金 挂钩 险金和 薪酬合计
现金 福利金 计划供款
奖金
利益金额
执行董事:
2016 年度财务报表附注
本年发生额
工资、津
绩效 其他保
姓名 贴及非 养老金
董事袍金 挂钩 险金和 薪酬合计
现金 福利金 计划供款
奖金
利益金额
姚 林
王义栋 0.27 0.05 0.05 0.37
李忠武 0.17 0.03 0.03 0.23
张景凡 0.36 0.07 0.07 0.50
张立芬(已离任) 0.40 0.06 0.08 0.54
执行董事小计 1.20 0.21 0.23 1.64
独立非执行董事:
吴大军 0.07 0.07
马卫国 0.07 0.07
罗玉成 0.07 0.07
陈方正(已离任) 0.04 0.04
曲选辉(已离任) 0.04 0.04
刘正东(已离任) 0.05 0.05
周志伟(已离任) 0.05 0.05
独立非执行董事小计 0.39 0.39
监事:
林大庆
刘晓晖
袁鹏
宋军(已离任)
白海(已离任) 0.09 0.03 0.02 0.14
监事小计 0.09 0.03 0.02 0.14
高级管理人员
徐世帅 0.49 0.07 0.10 0.66
孟劲松 0.17 0.03 0.04 0.24
刘军(已离任) 0.66 0.08 0.13 0.87
高级管理人员小计 1.32 0.18 0.27 1.77
合计 0.39 2.61 0.42 0.52 3.94
(续)
上年发生额
工资、津
姓名 绩效 其他保
贴及非 养老金
董事袍金 挂钩 险金和 薪酬合计
现金 福利金 计划供款
奖金
利益金额
执行董事:
姚 林
王义栋 0.42 0.08 0.08 0.58
张立芬 0.40 0.07 0.08 0.55
张景凡 0.09 0.03 0.02 0.14
2016 年度财务报表附注
上年发生额
工资、津
绩效 其他保
姓名 贴及非 养老金
董事袍金 挂钩 险金和 薪酬合计
现金 福利金 计划供款
奖金
利益金额
张晓刚(已离任)
唐复平(已离任)
杨华(已离任)
马连勇(已离任) 0.25 0.04 0.05 0.34
执行董事小计 1.16 0.22 0.23 1.61
独立非执行董事:
陈方正 0.09 0.09
曲选辉 0.09 0.09
刘正东 0.09 0.09
周志伟 0.09 0.09
独立非执行董事小计 0.36 0.36
监事:
林大庆
宋军 0.26 0.04 0.05 0.35
白海 0.10 0.03 0.02 0.15
许质武(已离任)
监事小计 0.36 0.07 0.07 0.50
高级管理人员
刘军 0.34 0.07 0.07 0.48
马连勇(已离任) 0.25 0.04 0.05 0.34
任子平(已离任) 0.36 0.07 0.07 0.50
刘杰(已离任)
景奉儒(已离任)
高级管理人员小计 0.70 0.14 0.14 0.98
合计 0.36 2.22 0.43 0.44 3.45
注:本年度不存在某董事、监事和高级管理人员放弃或同意放弃本年薪酬的协议。
本年薪酬最高的前五名雇员中包括 3 位董事和 2 位高级管理人员(2015 年:2 位
董事、1 位监事和 2 位高级管理人员),其薪酬详情已载于上文。
6、关联方应收应付款项
(1)关联方应收、预付款项
项目名称 年末数 年初数
应收账款
鞍钢国贸 780
鞍钢铸钢有限公司
鞍钢钢绳有限责任公司 42
鞍钢房地产开发集团有限公司 6
鞍钢集团矿业公司
2016 年度财务报表附注
项目名称 年末数 年初数
鞍山钢铁集团公司 4
鞍钢电气有限责任公司 1
鞍蒂大连 8
鞍钢集团朝阳钢铁有限公司
鞍山冀东水泥有限责任公司
鞍钢冷轧钢板(莆田)有限公司
鞍钢重型机械有限责任公司 29
攀钢集团成都钢钒有限公司
广州汽车钢
其他关联方 1
合计 920
预付账款
鞍钢国贸 1,514 1,367
鞍钢集团工程技术有限公司 1
鞍钢重型机械有限责任公司
鞍钢汽车运输有限责任公司 2
鞍钢建设集团有限公司
合计 1,521 1,385
其他应收款
项目名称 年末数 年初数
广州汽车钢
合计
(2)关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款
鞍钢集团朝阳钢铁有限公司 7
鞍钢集团工程技术发展有限公司 2
鞍钢集团节能技术服务有限公司
鞍钢国贸 4,471 1,170
鞍钢集团矿业公司
鞍钢集团自动化公司 6
鞍钢建设集团有限公司 29
鞍钢矿山建设有限公司 6
鞍钢汽车运输有限责任公司 28
鞍钢实业集团有限公司 31
鞍钢营口港务有限公司
鞍钢重型机械有限责任公司 2
鞍山钢铁集团公司 24
鞍钢电气有限责任公司 7
鞍山发蓝 9
鞍蒂大连 100
鞍山鞍钢维苏威耐火材料有限公司 42
2016 年度财务报表附注
项目名称 年末数 年初数
鞍钢集团铁路运输设备制造公司 7
鞍钢钢绳有限责任公司 2
鞍钢集团耐火材料公司
鞍钢冷轧钢板(莆田)有限公司
其他关联方 3
合计 4,885 1,517
预收款项
项目名称 年末数 年初数
鞍钢集团矿业公司 8
鞍钢建设集团有限公司 14
鞍钢汽车运输有限责任公司 30
鞍钢实业集团有限公司 30
鞍钢重型机械有限责任公司 1
鞍山发蓝 4
鞍山钢铁集团公司
鞍蒂大连 125
攀钢集团国际经济贸易有限公司
鞍钢铸钢有限公司
鞍钢国贸
鞍钢矿山建设有限公司
其他关联方
合计 214
其他应付款
项目名称 年末数 年初数
鞍钢房地产开发集团有限公司
鞍钢集团工程技术有限公司 32
鞍钢国贸 7
鞍钢集团信息产业有限公司 14
鞍钢集团自动化公司 24
鞍钢建设集团有限公司 13
鞍钢矿山建设有限公司 2
鞍钢汽车运输有限责任公司
鞍钢实业集团有限公司 13
鞍钢重型机械有限责任公司 5
鞍山钢铁集团公司
鞍钢电气有限责任公司 5
鞍钢房产建设有限公司
鞍钢集团铁路运输设备制造公司 1
鞍钢国际营口港务有限公司
攀钢集团攀枝花钢钒有限公司
攀钢集团设计研究院有限公司
鞍山鞍钢维苏威耐火材料有限公司
其他关联方
2016 年度财务报表附注
项目名称 年末数 年初数
合计 124
十二、股份支付
截至 2016 年 12 月 31 日,本集团无需要披露的股份支付情况。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺
项 目 2016 年度 2015 年度
已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同 18
已签订尚未履行或尚未完全履行的建设改造合同 1,058 1,420
合 计 1,076 1,438
2、或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日,本集团无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、董事会于资产负债表日后提议分配现金股利,详见附注六、 35。
2、本公司的母公司鞍山钢铁集团公司于 2017 年 1 月 25 日经鞍山市工商行政管
理局批准完成工商注册信息变更,变更后信息如下:
名称:鞍山钢铁集团有限公司;统一社会信用代码:91210300241420014;公司类
型:有限责任公司(法人独资);注册资本:人民币贰佰陆拾亿元整。
十五、其他重要事项说明
2016 年 7 月 4 日,本公司第七届董事会第二次会议审议批准了《关于公司 2016
年度开展商品期货套期保值业务的议案》:为有效控制经营风险,提高公司抵御市场
波动的能力,对冲公司采购的原燃料与销售的钢铁产品的现货库存价格风险,根据《深
圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关规定,结合公司业务发展的实际需
要,2016 年公司继续开展商品期货套期保值业务。套期保值业务年业务规模控制在采
购和销售指标的 50%以内。2016 年各品种的套期保值计划量为:钢材约 100 万吨,原
燃料约 530 万吨,有色金属约 2.5 万吨,铁合金约 4 万吨。根据最高持仓量确定最高
保证金。2016 年度,公司进行套期保值的最高保证金为人民币 3.5 亿元。
2016 年度财务报表附注
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,921
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 343 11 1 100
合 计 3,264 100 1 100
(续)
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,315
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 321 20 1 100
合 计 1,636 100 1 100
(2)应收账款按账龄列示
年末数
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,161
1至2年 19
2至3年 83
3 年以上 1 1 100
合计 3,264 100 1 100
(续)
年初数
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,554
1至2年 78
2至3年
3 年以上 1 1 100
合计 1,636 100 1 100
(3)年末坏账准备的计提情况
年末管理层认为应收账款主要款项可以收回,且债务人均有偿还能力,故坏账准
备计提比例较低。
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,857 百万元,
2016 年度财务报表附注
占应收账款年末余额合计数的比例为 57%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
0。
2、其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 334
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 26
合 计 360
(续)
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 14
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 33 70
合 计 47 100
(2)其他应收款按性质列示
其他应收款 年末账面价值 年初账面价值
备用金 20
广州汽车钢借款
出口退税 34
其他 6
合计 360
(3)坏账准备的计提情况
年末管理层认为其他应收款主要款项可以收回,且债务人均有偿还能力,故坏
账准备计提比例较低。
3、长期股权投资
(1)长期股权投资分类
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,565 1,565 1,865 1,865
对联营合营企业投资 2,968 2,968 2,673 2,673
合计 4,533 4,533 4,538 4,538
(2)对子公司投资
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年计提 减值准备
减值准备 年末数
鞍钢武汉 177
鞍钢合肥 102
2016 年度财务报表附注
被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年计提 减值准备
减值准备 年末数
鞍钢广州 90
沈阳国贸 27
上海国贸 9
天津国贸 9
广州国贸 21
沈阳钢加 98
潍坊钢加
上海钢加 19
天津钢加 27
鞍钢大连 200
宁波国贸 6
烟台国贸 6
鞍钢神钢 357
广州汽车钢 350
鞍钢长春拼焊板 175
长春钢加 69
鞍钢科技 50
郑州钢加 123
合计 1,865 50 350 1,565
(3)对联营、合营企业投资
同附注六、10。
4、营业收入和营业成本
项 目 本年数 上年数
主营业务收入 57,417 51,465
其他业务收入 117
营业收入合计 57,534 51,534
主营业务成本 49,783 48,319
其他业务成本 106
营业成本合计 49,889 48,387
5、投资收益
项 目 本年数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 335
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 73 (8)
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合 计 410
2016 年度财务报表附注
十七、净流动资产
项目 年末数 年初数
流动资产 25,676 23,595
减:流动负债 36,789 43,004
净流动资产/(负债) (11,113) (19,409)
十八、总资产减流动负债
项目 年末数 年初数
总资产 88,069 88,596
减:流动负债 36,789 43,004
总资产减流动负债 51,280 45,592
十九、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 (15) (17)
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或 40
定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4 (1)
小 计 29
所得税影响额 (7) (28)
少数股东权益影响额(税后)
合 计 22
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益(人民币元/股)
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 3.67 0.223 0.223
净利润
扣除非经常损益后归属于
普通股股东的净利润 3.62 0.220 0.220
第十节 备查文件目录
1、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签字并盖章的
财务报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件;
3、2016 年在《中国证券报》公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿;
4、在香港证券市场发布的本公司年度报告;
5、以上备查文件放置地点:鞍钢股份有限公司董事会秘书室,地址:辽宁省鞍
山市铁西区鞍钢厂区。
鞍钢股份有限公司
董事会
2017 年 3 月 28 日