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航天科技:2022年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2022-08-29

航天科技控股集团股份有限公司

2022年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:航天科技控股集团股份有限公司

2022年06月30日

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金1,158,486,933.561,240,923,040.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产3,406,812.181,109,163.45
应收票据251,163,507.19551,198,310.86
应收账款1,255,767,003.901,005,279,441.68
应收款项融资94,981,536.4173,134,435.83
预付款项254,358,056.72102,381,960.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款39,619,769.3257,326,230.57
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货1,402,202,092.761,328,343,811.84
合同资产65,607,780.4955,088,628.35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产149,252,124.32117,746,942.32
流动资产合计4,674,845,616.854,532,531,966.56
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款14,537,045.598,122,162.50
长期股权投资
其他权益工具投资142,563,637.24142,050,313.56
其他非流动金融资产64,216,218.6152,693,017.97
投资性房地产29,806,063.8330,240,808.23
固定资产1,066,306,199.001,121,126,796.35
在建工程141,091,697.76138,890,101.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产452,239,241.25454,775,513.41
无形资产206,730,330.94181,895,065.95
开发支出110,370,895.38127,349,710.20
商誉345,229,590.04353,177,182.77
长期待摊费用13,574,379.8113,187,590.75
递延所得税资产151,245,489.69125,950,432.65
其他非流动资产382,053,778.91332,841,058.87
非流动资产合计3,119,964,568.053,082,299,754.51
资产总计7,794,810,184.907,614,831,721.07
流动负债:
短期借款278,103,993.4380,658,478.65
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据508,936,952.48467,911,512.62
应付账款878,178,414.37795,088,591.27
预收款项
合同负债156,720,995.21144,485,983.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬119,816,147.81107,732,129.97
应交税费28,775,553.9437,705,872.52
其他应付款61,237,542.5963,177,335.92
其中:应付利息
应付股利295,074.737,600,763.59
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债118,366,435.89141,809,767.54
其他流动负债44,972,433.5592,816,738.37
流动负债合计2,195,108,469.271,931,386,410.83
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款311,532,680.34341,523,581.81
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债419,024,510.89411,878,318.24
长期应付款112,515,872.54103,872,420.10
长期应付职工薪酬134,169,565.88135,250,150.75
预计负债16,591,359.5316,682,105.04
递延收益26,425,649.2718,244,066.71
递延所得税负债135,086,344.22129,478,319.87
其他非流动负债87,288,396.1693,557,395.16
非流动负债合计1,242,634,378.831,250,486,357.68
负债合计3,437,742,848.103,181,872,768.51
所有者权益:
股本798,201,406.00798,201,406.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,057,012,937.013,084,714,137.01
减:库存股
其他综合收益-70,992,796.85-21,478,448.45
专项储备5,733,975.515,537,716.00
盈余公积57,211,925.0557,211,925.05
一般风险准备
未分配利润314,734,817.67318,142,531.44
归属于母公司所有者权益合计4,161,902,264.394,242,329,267.05
少数股东权益195,165,072.41190,629,685.51
所有者权益合计4,357,067,336.804,432,958,952.56
负债和所有者权益总计7,794,810,184.907,614,831,721.07

法定代表人:袁宁 主管会计工作负责人:张妮 会计机构负责人:谢金毅

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金443,857,441.63545,712,816.20
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据69,037,706.78129,822,076.86
应收账款254,913,155.19185,301,439.13
应收款项融资93,993,756.4167,254,155.83
预付款项43,729,201.7521,749,984.16
其他应收款81,591,678.56101,433,544.30
其中:应收利息
应收股利53,851,736.2154,433,384.25
存货229,621,804.34239,486,500.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产16,284,340.4517,056,636.74
流动资产合计1,233,029,085.111,307,817,153.80
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资2,872,889,071.752,847,432,764.20
其他权益工具投资142,251,924.35141,705,000.00
其他非流动金融资产64,216,218.6152,693,017.97
投资性房地产
固定资产114,136,702.95116,334,565.67
在建工程69,058,233.0360,110,367.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产3,730,212.804,614,851.77
无形资产22,212,539.0427,301,925.99
开发支出19,854,500.0013,800,915.70
商誉
长期待摊费用5,101,934.785,520,960.49
递延所得税资产1,957,024.001,957,024.00
其他非流动资产
非流动资产合计3,315,408,361.313,271,471,393.15
资产总计4,548,437,446.424,579,288,546.95
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据76,857,881.7324,412,075.32
应付账款102,883,993.92133,107,759.83
预收款项
合同负债17,110,504.072,020,272.54
应付职工薪酬3,315,397.401,992,094.64
应交税费2,200,880.545,864,459.82
其他应付款5,951,890.3521,059,021.00
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债206,493.211,329,535.88
其他流动负债7,034,408.8439,724,856.72
流动负债合计215,561,450.06229,510,075.75
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债3,021,983.002,616,015.71
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益3,889,922.515,900,000.00
递延所得税负债10,232,721.458,422,202.70
其他非流动负债
非流动负债合计17,144,626.9616,938,218.41
负债合计232,706,077.02246,448,294.16
所有者权益:
股本798,201,406.00798,201,406.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,407,664,544.743,409,909,437.19
减:库存股
其他综合收益48,128,635.7047,663,750.00
专项储备221,011.9419,676.12
盈余公积42,538,599.0542,538,599.05
未分配利润18,977,171.9734,507,384.43
所有者权益合计4,315,731,369.404,332,840,252.79
负债和所有者权益总计4,548,437,446.424,579,288,546.95

3、合并利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入2,816,419,439.582,958,454,640.62
其中:营业收入2,816,419,439.582,958,454,640.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,831,606,819.262,943,598,740.78
其中:营业成本2,355,127,174.402,435,201,012.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加7,358,491.528,706,299.51
销售费用86,202,176.3193,361,130.90
管理费用255,373,415.15258,570,201.87
研发费用147,632,955.74142,774,159.85
财务费用-20,087,393.864,985,936.09
其中:利息费用13,798,246.4413,329,615.65
利息收入6,147,271.221,610,569.89
加:其他收益12,923,123.4619,356,957.24
投资收益(损失以“-”号填列)14,183,049.2912,300,865.89
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)11,523,200.64-1,575,415.67
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,692,363.83-1,668,133.66
资产减值损失(损失以“-”号填列)491,213.26-14,641,822.39
资产处置收益(损失以“-”号填列)621,720.8187,654.58
三、营业利润(亏损以“-”号填列)22,862,563.9528,716,005.83
加:营业外收入127,848.561,513,832.47
减:营业外支出48,279.26271,698.25
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)22,942,133.2529,958,140.05
减:所得税费用-3,129,951.423,938,901.34
五、净利润(净亏损以“-”号填26,072,084.6726,019,238.71
列)
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)26,072,084.6726,019,238.71
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润20,538,328.4124,652,792.58
2.少数股东损益5,533,756.261,366,446.13
六、其他综合收益的税后净额-50,512,249.85-75,214,540.76
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-49,514,348.40-75,117,399.44
(一)不能重分类进损益的其他综合收益439,603.88584,060.42
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动439,603.88584,060.42
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-49,953,952.28-75,701,459.86
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-49,953,952.28-75,701,459.86
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-997,901.45-97,141.32
七、综合收益总额-24,440,165.18-49,195,302.05
归属于母公司所有者的综合收益总额-28,976,019.99-50,464,606.86
归属于少数股东的综合收益总额4,535,854.811,269,304.81
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.02570.0309
(二)稀释每股收益0.02570.0309

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:3,602.71元,上期被合并方实现的净利润为:

907,168.04元。法定代表人:袁宁 主管会计工作负责人:张妮 会计机构负责人:谢金毅

4、母公司利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入230,414,501.13490,481,328.88
减:营业成本150,979,088.35363,790,341.54
税金及附加1,402,721.752,253,110.54
销售费用25,684,664.0528,636,413.51
管理费用54,471,247.8868,980,999.94
研发费用22,750,870.1219,751,097.56
财务费用-4,006,352.27-823,493.53
其中:利息费用74,874.8117,438.86
利息收入4,152,486.20935,362.95
加:其他收益5,457,660.407,769,987.54
投资收益(损失以“-”号填列)14,070,000.0012,589,315.07
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)11,523,200.64-1,575,415.67
信用减值损失(损失以“-”号填列)586,658.45
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)3,487.08
二、营业利润(亏损以“-”号填列)10,183,122.2927,266,891.79
加:营业外收入22,149.00572,083.61
减:营业外支出157,217.93
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)10,205,271.2927,681,757.47
减:所得税费用1,789,441.57-236,312.35
四、净利润(净亏损以“-”号填列)8,415,829.7227,918,069.82
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)8,415,829.7227,918,069.82
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额464,885.70381,194.05
(一)不能重分类进损益的其他综合收益464,885.70381,194.05
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动464,885.70381,194.05
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额8,880,715.4228,299,263.87
七、每股收益:
(一)基本每股收益0.01050.0355
(二)稀释每股收益0.01050.0355

5、合并现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,565,074,895.372,594,832,354.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还35,246,988.0941,518,909.87
收到其他与经营活动有关的现金122,417,456.5356,911,210.57
经营活动现金流入小计2,722,739,339.992,693,262,474.79
购买商品、接受劳务支付的现金1,934,710,113.732,027,677,423.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金542,016,550.56515,483,060.19
支付的各项税费79,907,991.44121,928,057.45
支付其他与经营活动有关的现金218,795,226.43202,815,719.54
经营活动现金流出小计2,775,429,882.162,867,904,261.07
经营活动产生的现金流量净额-52,690,542.17-174,641,786.28
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金14,070,000.0014,376,815.07
处置固定资产、无形资产和其他长18,000.0019,625.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金20,000,000.00
投资活动现金流入小计14,088,000.0034,396,440.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金123,114,197.58101,419,418.57
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额27,701,200.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计150,815,397.58101,419,418.57
投资活动产生的现金流量净额-136,727,397.58-67,022,978.50
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金42,180,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金42,180,000.00
取得借款收到的现金633,921,588.31430,850,303.40
收到其他与筹资活动有关的现金2,699,374.09
筹资活动现金流入小计633,921,588.31475,729,677.49
偿还债务支付的现金484,721,094.75415,526,274.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金42,681,450.202,488,835.34
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润7,304,185.28
支付其他与筹资活动有关的现金3,846,760.753,573,536.10
筹资活动现金流出小计531,249,305.70421,588,645.62
筹资活动产生的现金流量净额102,672,282.6154,141,031.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6,956,229.51-7,818,613.40
五、现金及现金等价物净增加额-93,701,886.65-195,342,346.31
加:期初现金及现金等价物余额1,220,985,837.011,161,091,362.51
六、期末现金及现金等价物余额1,127,283,950.36965,749,016.20

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金158,217,190.92249,717,812.64
收到的税费返还2,785,311.097,486,202.29
收到其他与经营活动有关的现金56,666,983.0021,476,577.13
经营活动现金流入小计217,669,485.01278,680,592.06
购买商品、接受劳务支付的现金108,918,513.91170,194,023.73
支付给职工以及为职工支付的现金85,629,889.1287,327,815.79
支付的各项税费12,099,369.2015,718,684.48
支付其他与经营活动有关的现金69,180,414.3931,260,644.09
经营活动现金流出小计275,828,186.62304,501,168.09
经营活动产生的现金流量净额-58,158,701.61-25,820,576.03
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金15,317,443.5326,004,109.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12,825.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金10,477,083.3351,970,650.78
投资活动现金流入小计25,794,526.8677,987,585.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金36,066,025.8019,036,792.65
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额27,701,200.00
支付其他与投资活动有关的现金70,000,000.00
投资活动现金流出小计63,767,225.8089,036,792.65
投资活动产生的现金流量净额-37,972,698.94-11,049,207.38
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金23,248,623.43
支付其他与筹资活动有关的现金831,818.75
筹资活动现金流出小计24,080,442.18
筹资活动产生的现金流量净额-24,080,442.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-120,211,842.73-36,869,783.41
加:期初现金及现金等价物余额540,712,716.20481,337,641.16
六、期末现金及现金等价物余额420,500,873.47444,467,857.75

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额798,201,406.003,084,714,137.01-21,478,448.455,537,716.0057,211,925.05318,142,531.444,242,329,267.05190,629,685.514,432,958,952.56
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额798,201,406.003,084,714,137.01-21,478,448.455,537,716.0057,211,925.05318,142,531.444,242,329,267.05190,629,685.514,432,958,952.56
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-27,701,200.00-49,514,348.40196,259.51-3,407,713.77-80,427,002.664,535,386.90-75,891,615.76
(一)综合收益总额-49,514,348.4020,538,328.41-28,976,019.994,535,854.81-24,440,165.18
(二)所有者投入和减少资本-27,701,200.00-27,701,200.00-27,701,200.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-27,701,200.00-27,701,200.00-27,701,200.00
(三)利润分配-23,946,042.18-23,946,042.18-23,946,042.18
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股-23,-23,-23,
东)的分配946,042.18946,042.18946,042.18
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备196,259.51196,259.51-467.91195,791.60
1.本期提取1,542,078.461,542,078.4672,367.241,614,445.70
2.本期使用-1,345,818.95-1,345,818.95-72,835.15-1,418,654.10
(六)其他
四、本期期末余额798,201,406.003,057,012,937.01-70,992,796.855,733,975.5157,211,925.05314,734,817.674,161,902,264.39195,165,072.414,357,067,336.80

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益
股本其他权益工具资本公积减:库存其他综合专项储备盈余公积一般风险未分配利其他小计
优先股永续债其他
收益准备合计
一、上年期末余额798,201,406.003,055,940,628.88145,352,971.475,182,277.0553,620,893.38286,718,731.344,345,016,908.12160,173,254.354,505,190,162.47
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并15,000,000.009,186,302.8424,186,302.8424,186,302.84
其他-4,820,326.43-4,820,326.43-521,623.48-5,341,949.91
二、本年期初余额798,201,406.003,070,940,628.88145,352,971.475,182,277.0553,620,893.38291,084,707.754,364,382,884.53159,651,630.874,524,034,515.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)13,773,508.13-75,117,399.44-3,604.0623,745,624.54-37,601,870.8329,675,443.80-7,926,427.03
(一)综合收益总额13,773,508.13-75,117,399.4423,745,624.54-51,371,774.901,269,304.81-50,102,470.09
(二)所有者投入和减少资本13,773,508.1328,406,491.8742,180,000.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他13,773,508.1313,773,508.1328,406,491.8742,180,000.00
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-3,604.06-3,604.06-352.88-3,956.94
1.本期提取2,774,283.572,774,283.57185,846.882,960,130.45
2.本期使用-2,777,887.63-2,777,887.63-186,199.76-2,964,087.39
(六)其他
四、本期期末余额798,201,406.003,084,714,137.070,235,572.035,178,672.9953,620,893.38314,830,332.294,326,781,013.7189,327,074.674,516,108,088.3
107

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额798,201,406.003,409,909,437.1947,663,750.0019,676.1242,538,599.0534,507,384.434,332,840,252.79
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额798,201,406.003,409,909,437.1947,663,750.0019,676.1242,538,599.0534,507,384.434,332,840,252.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-2,244,892.45464,885.70201,335.82-15,530,212.46-17,108,883.39
(一)综合收益总额464,885.708,415,829.728,880,715.42
(二)所有者投入和减少资本-2,244,892.45-2,244,892.45
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-2,244,892.45-2,244,892.45
(三)利润-23,94-23,94
分配6,042.186,042.18
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-23,946,042.18-23,946,042.18
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备201,335.82201,335.82
1.本期提取903,242.64903,242.64
2.本期使用-701,906.82-701,906.82
(六)其他
四、本期期末余额798,201,406.003,407,664,544.7448,128,635.70221,011.9442,538,599.0518,977,171.974,315,731,369.40

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额798,201,406.003,409,909,437.1940,966,288.1038,947,567.382,188,099.444,290,212,798.11
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额798,201,406.003,409,909,437.1940,966,288.1038,947,567.382,188,099.444,290,212,798.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)381,194.0589.8727,918,069.8228,299,353.74
(一)综合收益总额381,194.0527,918,069.8228,299,263.87
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备89.8789.87
1.本期提取905,442.90905,442.90
2.本期使用-905,353.03-905,353.03
(六)其他
四、本期期末余额798,201,406.003,409,909,437.1941,347,482.1589.8738,947,567.3830,106,169.264,318,512,151.85

三、公司基本情况

航天科技控股集团股份有限公司(以下简称本公司)成立于1999年1月27日,系经黑龙江省人民政府黑政函[1998]66号文件批准,由中国航天工业总公司作为主发起人与天通计算机应用技术中心、哈尔滨工业大学高新技术开发总公司、北京奥润办公设备技术公司、哈尔滨市通用机电技术研究所、哈尔滨通用焊接切割成套设备制造厂、哈尔滨亚科工贸有限责任公司等七家共同发起,以募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会以证监发字[1998]314号文件批准,本公司于1998年12月24日采用“上网定价”发行方式向社会公开发行人民币普通股(A股)3,000万股。公司于2010年4月通过定向发行股份购买资产拥有了航天科工惯性技术有限公司93.91%的股权,北京航天时空科技有限公司86.90%的股权和北京航天海鹰星航机电设备有限公司100.00%的股权,定向发行后公司股份总额25,036万股,股票代码000901,股票简称“航天科技”。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]964号文核准,本公司向截至2014年10月15日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东,按照每10股配售3股的比例配售。配股后公司股份总额32,362.42万股,股票面值为每股人民币1元。2018年5月18日召开的2017年度股东大会审议通过了公司2017年度利润分配及资本公积金转增股本方案,以截至2017年12月31日公司总股本409,460,479股为基数进行资本公积金转增股本,每10股转增5股。转增后,公司总股本增至614,190,718股。

经中国证券监督管理委员会《关于核准航天科技控股集团股份有限公司向益圣国际有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]2245号)核准。2016年本公司以询价方式向特定对象募集配套资金非公开发行人民币普通股(A股)54,380,006股,每股发行价格为人民币30.72元。完成发行后公司股份总额为378,004,227股,该事项业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2016]01540004号验资报告。本公司向益圣国际有限公司发行6,038,554股、向EasonluxS.A.发行25,417,698股股份购买相关资产,完成发行后公司股份总额为409,460,479股,该事项业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2016]01540005号验资报告。经本公司股东大会授权,公司第五届董事会第四十八次(临时)会议审议通过,公司于2017年1月10日对章程进行了相应的变更,于2017年2月完成工商变更登记及营业执照、组织机构代码证、税务登记证、社会保险登记证“四证合一”登记。公司办理完“四证合一”登记后的统一社会信用代码为:91230199712039165H。

公司于2018年5月18日召开的2017年度股东大会审议通过了 2017 年度利润分配及资本公积金转增股本方案,以截至2017年12月31日公司总股本 409,460.479 股为基数进行资本公积金转增股本,每10股转增5股。转增后,公司总股本增至614.190.718 股。经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]37号文核准,本公司向截至股权登记日2020年2月26日深圳证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全体股东按照每10股配2.1股的比例配售,共计配售125,179,897股,配股价格为6.97元/股。本次配股实际募集资金为人民币872,503,882.09元,其中新增注册资本(股本)人民币125,179,897.00元,扣除发行费用及进项税后增加资本公积732,034,709.11元,配股发行后公司股本变更为739,370,615股。经公司2020年5月21日召开的2019年度股东大会批准,审议通过分别按照人民币1元的价格回购并注销益圣卢森堡股份有限公司和益圣国际有限公司应补偿股份共计1,510.62万股,其中益圣卢森堡1,458.24万股、益圣国际52.39万股。2020年7月1日,公司以实施配股发行后总股本73,937.06万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增1股,共计转增股本7,393.70万股,转增股本后本公司股本为798,201,406股。

本公司注册地为黑龙江省哈尔滨市平房区哈平西路45号,总部办公地址位于北京市丰台区科学城海鹰路1号海鹰科技大厦15/16层;法定代表人:袁宁。

本公司及其子公司业务性质和主要经营活动:智能控制技术与产品、工业机器人、自动化设备、电子产品、计算机软硬件及其它高新技术产品的研制、开发、生产、销售及技术咨询;技术服务、技术转让;进出口业务;在全国范围内从事第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)。

本公司的母公司为中国航天科工飞航技术研究院,实际控制人为中国航天科工集团有限公司。

本公司及子公司主要从事航天应用、汽车电子、车联网及工业物联网等主要业务领域产品的研发、生产、加工、销售以及整体解决方案与运营服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第五次会议于2022年8月26日批准。

本公司本期纳入合并范围的子公司共9户,增加1户。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及子公司主要从事航天应用、汽车电子、车联网及工业物联网等主要业务领域产品的研发、生产、加工、销售以及整体解决方案与运营服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定确认收入。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司主要境外子公司International Electronics and Engineering S.A.(简称IEE公司)等公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作

处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率(常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用平均汇率(下同),即先按每月月初与月末汇率(中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价)计算月平均汇率,再计算十二个月的算术平均汇率。现金流量表所有项目采用平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是,对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。财务担保合同财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,在初始确认时按公允价值计量,随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生

工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、31。

(6)金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;租赁应收款;财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据应收票据组合1:银行承兑汇票。应收票据组合2:商业承兑汇票-票据承兑方为公司关联方组合。应收票据组合3:商业承兑汇票-票据承兑方为非公司关联方组合。B、应收账款应收账款组合:以应收款项的账龄作为信用风险特征组合。对于划分为组合1的承兑票据,具有较低信用风险,不计提坏账准备。

对于划分为组合2、组合3的承兑票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。C、合同资产合同资产组合:产品销售对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合1:账龄组合其他应收款组合2:应收押金、备用金、保证金及其他无风险款项对划分为组合1的其他应收款,本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。对划分为组合2的其他应收款,在信用期内具有较低信用风险,不计提坏账准备,对于超信用期的参照账龄组合进行计提坏账债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约:

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动;或金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、应收票据

详见附注五、10(6)

12、应收账款

详见附注五、10(6)

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10(6)

15、存货

(1)存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

16、合同资产

17、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

18、持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

②可收回金额。

(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注五、18。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、31。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注五、31。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司投资性房地产的折旧方法:

类别使用年限(年)残值率%年折旧率%
房屋及建筑物15-455.006.33-2.11

24、固定资产

(1) 确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15-455.006.33-2.11
机器设备年限平均法5-155.0019.00-6.33
电子设备年限平均法5-105.0019.00-9.50
运输设备年限平均法5-105.0019.00-9.50
其他年限平均法5-105.0019.00-9.50

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

(1)使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

(2)使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。

30、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件、客户关系等。无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权50直线法
专利权3-10直线法
非专利技术3-10直线法
著作权10直线法
软件3-10直线法
客户关系3-15直线法

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注五、31。注:说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产,说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产,说明其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。

(2) 内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。注:结合公司内部研究开发项目特点,说明划分研究阶段和开发阶段的具体标准,以及开发阶段支出资本化的具体条件。公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中种业种植业的披露要求注:采用不同研发模式的公司,应当结合不同研发活动的特点针对性披露研发支出会计政策,如对于科研体系的打造、突破性大品种等全局性研发活动,及对于细分市场品种研究的具体研发活动,分别披露研究阶段和开发阶段划分的标准、开发阶段支出资本化的具体条件等情况。

31、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉、等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

32、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

33、合同负债

34、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划

对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

(1)租赁的识别

在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

(2)本公司作为承租人

在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注五、31。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(3)本公司作为出租人

本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:①假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并

以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

(4)转租赁

本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁,且本公司对原租赁进行简化处理的,将该转租赁分类为经营租赁。

(5)售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的,承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据本准则对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的,承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理;出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

36、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

42、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。详见附注五、35。

(2) 融资租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。详见附注五、35。

43、其他重要的会计政策和会计估计

1、安全生产费用及维简费

本公司境内公司根据有关规定,按2012年2月24日财政部及安全监管总局颁发的财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》,机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用:

(1)营业收入不超过1000万元的,按照2%提取;

(2)营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照1%提取;

(3)营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.2%提取;

(4)营业收入超过10亿元至50亿元的部分,按照0.1%提取;

(5)营业收入超过50亿元的部分,按照0.05%提取。

本公司境外公司不涉及计提安全生产费和维简费。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

2、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。

3、套期会计

在初始指定套期关系时,本公司正式指定套期工具和被套期项目,并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。

本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足,则终止运用套期关系。运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:

①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。

②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。

③套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。本公司发生下列情形之一的,终止运用套期会计:

①因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标。

②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系,或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响开始占主导地位。

④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

公允价值套期公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期,该公允价值变动源于特定风险,且将影响企业的损益或其他综合收益。对于公允价值套期,套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。现金流量套期现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易,或与上述项目组成部分有关的特定风险,且将影响企业的损益。套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益。属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),计入当期损益。对于现金流量套期,被套期项目为预期交易,且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。对于不属于上述情况的现金流量套期,本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失,且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的,本公司在预计不能弥补时,将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出,计入当期损益。当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时,若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的,在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留,直至预期交易实际发生时,再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的,在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出,计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生,在预期仍然会发生的情况下,累计现金流量套期储备的金额予以保留,直至预期交易实际发生时,再按上述现金流量套期的会计政策处理。

4、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

5、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。开发支出确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率,因此具有不确定性。在有限情况下,如果用以确定公允价值的信息不足,或

者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入6/9/13/16/17/20
城市维护建设税应纳流转税额7
企业所得税应纳税所得额15/25/27.19/31
财产税根据卢森堡当地税法按企业每年1月1日税务净资产价值的0.5%征收财产税。0.5

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
航天科技控股集团股份有限公司15
北京航天益来电子科技有限公司15
航天科工惯性技术有限公司15
北京航天海鹰星航机电设备有限公司25
北京华天机电研究所有限公司15
山东航天九通车联网有限公司15
深圳航天智控科技有限公司15
International Electronics and Engineering S.A.按应纳税所得额的27.19%计缴。所得税采用分季预缴,在年终汇算清缴时,少缴的所得税税额,在下一年度内缴纳;多缴纳的所得税税额,在下一年度内抵缴。

2、税收优惠

(1)根据财税字[1994]011号文规定,本公司的部分军品销售收入免征增值税。

(2)根据财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》规定,本公司自2000年6月24日起至2010年底以前,按17%的法定税率征收增值税后,对软件类产品增值税税负超过3%的部分实行即征即退政策。国务院于2011年1月28日下发国发[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的

通知》以及2011年10月13日财税[2011]100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定,本公司按法定税率征收增值税后,对软件类产品增值税税负超过3%的部分实行即征即退政策。

(3)根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局联合批准核发的高新技术企业认定证书(证书编号:GR202023000389),本公司自2020年8月7日至2023年8月6日按15%的税率征收企业所得税。

(4)根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于2021年12月7日联合颁发的高新技术企业证书(证书编号:GR202137000210),子公司山东航天九通车联网有限公司自2021年至2024年均按15%的税率征收企业所得税。

(5)根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2021年12月17日联合批准核发的高新技术企业证书(证书编号:GR202111004628),子公司北京航天益来电子科技有限公司自2021年至2024年按15%税率征收企业所得税。

(6)根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局2020年10月21日批准核发的高新技术企业证书(证书编号为GR202011001401),子公司航天惯性技术有限公司自2020年10月21日至2023年10月22日按15%的税率征收企业所得税。

(7)根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合批准核发的高新技术企业证书(GR202111001119),子公司北京华天机电研究所有限公司自2021年10月25日至2024年10月25日按15%税率征收企业所得税。

(8)子公司深圳航天智控科技有限公司已取得高新技术企业证书,编号为GR202144206214。自2021年12月23日至2024年12月23日按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。

(9)本公司在其他境外的税项则根据所在国家或所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例,按照适用税率计缴。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金86,195.04121,935.39
银行存款1,127,197,755.321,220,863,901.62
其他货币资金31,202,983.2019,937,203.69
合计1,158,486,933.561,240,923,040.70
其中:存放在境外的款项总额311,384,675.56390,844,537.85
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额31,202,983.2019,937,203.69

其他说明本公司年末所有权受到限制的货币资金31,202,983.20元,其中向银行申请开具无条件不可撤销的履约保函所存入的保证金存款7,846,415.04元、票据保证金23,356,568.16元。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
衍生金融资产3,406,812.181,109,163.45
合计3,406,812.181,109,163.45

其他说明本公司子公司IEE公司将远期外汇合同指定为以欧元、美元计价结算的未来销售和采购的套期工具,IEE公司对这些未来销售和采购有确定承诺。这些远期外汇合同的余额随预期外币销售和采购的规模以及远期汇率的变动而变化。

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据43,023,422.3164,440,779.13
商业承兑票据208,140,084.88486,757,531.73
合计251,163,507.19551,198,310.86

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据251,779,593.78100.00%616,086.590.24%251,163,507.19551,954,517.87100.00%756,207.010.14%551,198,310.86
其中:
商业承兑汇票208,756,171.4782.91%616,086.590.30%208,140,084.88487,513,738.7488.04%756,207.010.16%486,757,531.73
银行承兑汇票43,023,422.3117.09%43,023,422.3164,440,779.1311.96%64,440,779.13
合计251,779,593.78100.00%616,086.590.24%251,163,507.19551,954,517.87100.00%756,207.010.14%551,198,310.86

按组合计提坏账准备:0

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收票据组合143,023,422.31
合计43,023,422.31

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:616,086.59

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收票据组合2167,225,322.50
应收票据组合341,530,848.97616,086.591.48%
合计208,756,171.47616,086.59

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

?适用 □不适用

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收票据组合3756,207.01-140,120.42616,086.59
合计756,207.01-140,120.42616,086.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(3) 期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据6,840,524.0011,148,210.25
商业承兑票据661,879.278,150,015.92
合计7,502,403.2719,298,226.17

(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目期末转应收账款金额

其他说明:

(6) 本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款43,043,417.953.12%40,293,884.7393.61%2,749,533.2241,230,451.803.65%39,458,628.3595.70%1,771,823.45
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款1,336,838,704.8196.88%83,821,234.136.27%1,253,017,470.681,087,065,058.7796.35%83,557,440.547.69%1,003,507,618.23
其中:
账龄组合1,336,838,704.8196.88%83,821,234.136.27%1,253,017,470.681,087,065,058.7796.35%83,557,440.547.69%1,003,507,618.23
合计1,379,882,122.76100.00%124,115,118.868.99%1,255,767,003.901,128,295,510.57100.00%123,016,068.8910.90%1,005,279,441.68

按单项计提坏账准备:40,293,884.73

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
邹平县码头公共集中供热有限公司11,756,596.4911,756,596.49100.00%终审胜诉,但无可执行财产
个体车主7,494,388.345,862,668.4878.23%存在较大收回风险
哈飞汽车股份有限公司5,371,369.055,371,369.05100.00%公司胜诉,但无可执行财产
山东荣翰信息科技有限公司2,141,100.002,141,100.00100.00%无可执行财产
警用GPS租赁服务项目1,853,467.001,853,467.00100.00%预期无法收回
大庆市晶宇飞腾经贸有限公司1,016,821.001,016,821.00100.00%无可执行财产
固原经济开发区虹桥广告有限公司900,000.00900,000.00100.00%预计无法收回
宁夏北斗科技有限公司450,000.00450,000.00100.00%预计无法收回
贵州阳光智旅客运有限公司216,560.00216,560.00100.00%预期无法收回
深圳市金城保密技术有限公司201,415.60201,415.60100.00%预计无法收回
贵州黄果树旅游交通运输有限公司137,896.00137,896.00100.00%预计无法收回
贵州省天马汽车交通运输(集团)有限公司127,380.00127,380.00100.00%存在较大收回风险
INTEVA PRODUCTS France3,587,623.793,587,623.79100.00%对方已启动破产程序
VARROC LIGHTING SYSTEMS1,459,386.201,459,386.20100.00%对方已启动破产程序
ELMS2,092,861.261,111,051.0653.09%对方已启动破产程序
Byton North America Corporation1,776,487.331,776,487.33100.00%对方已启动破产程序
CRDE1,148,815.941,148,815.94100.00%对方已启动破产程序
X-GEM SAS828,369.68828,369.68100.00%对方已启动破产程序
Mexico Valeo194,010.45194,010.45100.00%质量纠纷
Sears Manufacturing Company103,095.155,635.955.47%质量纠纷
DAV TUNISIE83,456.5183,456.51100.00%质量纠纷
VLS Novy Jicin in Czech Republic64,472.8032,236.4050.00%质量纠纷
A.S. POOL37,845.3631,537.8083.33%质量纠纷
合计43,043,417.9540,293,884.73

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

?适用 □不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)1,165,884,455.47
1至2年71,576,937.93
2至3年22,733,093.34
3年以上119,687,636.02
3至4年19,436,720.16
4至5年11,416,917.98
5年以上88,833,997.88
合计1,379,882,122.76

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账计提情况123,016,068.891,983,402.47553,125.98-331,226.52124,115,118.86
合计123,016,068.891,983,402.47553,125.98-331,226.52124,115,118.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
北京自动化控制设备研究所35,995,732.582.61%66,038.24
延锋汽车智能安全系统有限责任公司25,160,617.941.82%
中国石油集团川庆钻探工程有限公司钻采工程技术研究院23,434,892.781.70%42,993.96
VARROC21,904,083.491.59%
Autoliv Isodelta20,419,086.621.48%21,957.19
合计126,914,413.419.20%

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
应收票据94,981,536.4173,134,435.83
合计94,981,536.4173,134,435.83

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用 ?不适用

其他说明:

7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内236,400,295.1292.94%95,879,947.3493.65%
1至2年14,910,598.965.86%1,670,346.021.63%
2至3年1,214,062.220.48%1,018,070.520.99%
3年以上1,833,100.420.72%3,813,597.083.72%
合计254,358,056.72102,381,960.96

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额44,794,932.13元,占预付款项期末余额合计数的比例

17.61%。

其他说明:

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款39,619,769.3257,326,230.57
合计39,619,769.3257,326,230.57

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来款34,046,493.5837,919,221.12
个人往来款2,225,394.522,161,273.75
保证金、质押金、押金等14,739,543.2525,166,113.42
应收政府补贴5,446,973.196,826,136.24
其他779,486.362,479,167.91
合计57,237,890.9074,551,912.44

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额4,136,691.8913,088,989.9817,225,681.87
2022年1月1日余额在本期
本期计提402,370.02402,370.02
其他变动-9,768.05-9,768.05
2022年6月30日余额4,529,131.6013,088,989.9817,618,121.58

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)27,524,839.02
1至2年5,908,011.78
2至3年657,613.49
3年以上23,147,426.61
3至4年7,862,123.71
4至5年4,148,737.82
5年以上11,136,565.08
合计57,237,890.90

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备计提情况17,225,681.87402,370.02-9,768.0517,618,121.58
合计17,225,681.87402,370.02-9,768.0517,618,121.58

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
Luxemburgish Government政府补助5,446,973.191年以内9.52%
北京漫欧通信科技有限公司单位往来款4,626,500.003至5年8.08%1,255,388.10
贵州省地质环境监测院投标保证金6,513,548.001年以内11.38%124,758.67
济南冠群科技信息有限公司保证金3,018,900.003至4年5.27%1,422,130.90
上海嘉沛投资管理有限公司单位往来款3,000,000.005年以上5.24%3,000,000.00
合计22,605,921.1939.49%5,802,277.67

6) 涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
LuxemburgishGovernment企业研发项目支持5,446,973.191年以内预计收取时间2022年12月31日前,依据相关法律法规及合同约定

7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料702,041,274.1031,936,975.12670,104,298.98678,730,802.4332,630,075.23646,100,727.20
在产品467,804,861.925,526,462.32462,278,399.60404,333,791.945,094,372.90399,239,419.04
库存商品215,817,387.2752,331,739.75163,485,647.52263,431,130.6553,692,068.57209,739,062.08
周转材料63,739,245.3012,965,519.5450,773,725.7634,537,269.3312,981,659.1321,555,610.20
发出商品55,560,020.9055,560,020.9051,708,993.3251,708,993.32
合计1,504,962,789.49102,760,696.731,402,202,092.761,432,741,987.67104,398,175.831,328,343,811.84

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料32,630,075.234,609,624.954,696,647.14606,077.9231,936,975.12
在产品5,094,372.90705,369.48546,531.68-273,251.625,526,462.32
库存商品53,692,068.571,780,425.572,743,492.83397,261.5652,331,739.75
周转材料12,981,659.13363,796.51379,936.1012,965,519.54
合计104,398,175.837,459,216.517,986,671.651,110,023.96102,760,696.73

(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产67,008,843.871,401,063.3865,607,780.4956,796,928.851,708,300.5055,088,628.35
合计67,008,843.871,401,063.3865,607,780.4956,796,928.851,708,300.5055,088,628.35

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

?适用 □不适用组合计提项目:产品销售

2022.06.302022.1.1
合同资产坏账准备预期信用损失率(%)合同资产坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内60,147,437.44372,271.060.62%50,356,181.33324,307.010.64%
1至2年3,277,505.39135,850.704.14%2,262,943.90133,150.755.88%
2至3年1,417,159.18267,393.3018.87%2,319,876.82354,538.7015.28%
3至4年198,628.53100,971.4750.83%299,600.00100,971.4733.70%
4至5年501,949.95459,476.8591.54%1,461,426.80698,432.5747.79%
5年以上65,100.0065,100.00100.00%96,900.0096,900.00100.00%
合计65,607,780.491,401,063.382.14%56,796,928.851,708,300.503.01%

本期合同资产计提减值准备情况:

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
产品销售307,237.12
合计307,237.12——

其他说明

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额90,990,108.2778,363,843.43
预缴所得税13,642,086.6015,865,446.61
待认证进项税额9,131,241.3913,530,762.70
应收账款保理款1,469,275.27
其他35,488,688.068,517,614.31
合计149,252,124.32117,746,942.32

其他说明:

14、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位:元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
长期借款押金14,537,045.5914,537,045.598,122,162.508,122,162.50
合计14,537,045.5914,537,045.598,122,162.508,122,162.50

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
浙江智慧车联网有限公司6,088,971.906,088,971.906,088,971.90
航天科技控股集团山西有限公司2,052,919.492,052,919.492,052,919.49
小计8,141,891.398,141,891.398,141,891.39
合计8,141,891.398,141,891.398,141,891.39

其他说明

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
航天科工财务有限责任公司142,251,924.35141,705,000.00
北京瑞赛长城航空测试技术有限公司311,712.89345,313.56
合计142,563,637.24142,050,313.56

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
航天科工财务有限责任公司14,070,000.0054,001,924.35
北京瑞赛长城航空测试技术有限公司1,188,287.11

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产64,216,218.6152,693,017.97
合计64,216,218.6152,693,017.97

其他说明:

20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额42,453,967.6342,453,967.63
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额42,453,967.6342,453,967.63
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额12,213,159.4012,213,159.40
2.本期增加金额434,744.40434,744.40
(1)计提或摊销434,744.40434,744.40
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额12,647,903.8012,647,903.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值29,806,063.8329,806,063.83
2.期初账面价值30,240,808.2330,240,808.23

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产1,066,306,199.001,121,126,796.35
合计1,066,306,199.001,121,126,796.35

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额530,987,515.821,462,881,757.02100,651,077.5017,457,756.75551,253,697.522,663,231,804.61
2.本期增加金额1,124,393.7132,977,686.05957,781.9561,061.9525,995,283.4261,116,207.08
(1)购置1,124,393.7129,057,037.25957,781.9561,061.957,192,170.5138,392,445.37
(2)在建工程转入3,920,648.8018,803,112.9122,723,761.71
(3)企业合并增加
3.本期减少金额5,813,197.5150,728,620.99155,287.467,033,357.9963,730,463.95
(1)处置或报废22,713,207.62155,287.46375,240.6323,243,735.71
(2)折算差异5,813,197.5128,015,413.376,658,117.3640,486,728.24
4.期末余额526,298,712.021,445,130,822.08101,453,571.9917,518,818.70570,215,622.952,660,617,547.74
二、累计折旧
1.期初余额166,770,849.07918,756,045.9373,376,502.3415,648,195.61362,301,877.721,536,853,470.67
2.本期增加金额9,325,247.2649,874,200.402,933,256.25171,504.1323,633,585.5885,937,793.62
(1)计提9,325,247.2649,874,200.402,933,256.25171,504.1323,633,585.5885,937,793.62
3.本期减少金额2,846,395.9324,326,343.71147,523.366,703,965.2434,024,228.24
(1)处置或报废6,094,195.36147,523.36791,118.507,032,837.22
(2)折算差2,846,395.9318,232,148.35,912,846.7426,991,391.0
52
4.期末余额173,249,700.40944,303,902.6276,162,235.2315,819,699.74379,231,498.061,588,767,036.05
三、减值准备
1.期初余额5,058,732.66192,804.935,251,537.59
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额5,058,732.66192,804.935,251,537.59
四、账面价值
1.期末账面价值353,049,011.62495,768,186.8025,291,336.761,699,118.96190,791,319.961,066,598,974.10
2.期初账面价值364,216,666.75539,066,978.4327,274,575.161,809,561.14188,759,014.871,121,126,796.35

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(5) 固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程141,091,697.76138,890,101.30
合计141,091,697.76138,890,101.30

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
航天涿州工业园38,297,607.6538,297,607.6536,214,530.7936,214,530.79
一号厂房17,904,092.2217,904,092.2216,488,821.0316,488,821.03
大型、异型钛合金和高温合金结构件数控加工项目29,681,415.8829,681,415.8829,681,415.8829,681,415.88
哈尔滨工业园区二期厂房建设项目15,301,321.1915,301,321.1913,708,304.7113,708,304.71
山东省北斗综合应用示范项目0.000.008,176,021.398,176,021.39
生产执行制造系统软件1,570,796.501,570,796.501,570,796.501,570,796.50
洁净车间光纤环生产线设备采购项目2,015,044.182,015,044.181,567,256.591,567,256.59
全液晶仪表U型智能生产线0.000.001,478,761.061,478,761.06
生产执行制造系统硬件946,452.87946,452.87946,452.87946,452.87
雷电与静电防护工程实验室建设项目9,630,415.059,630,415.05
境内其他零星在建工程4,849,155.03106,837.614,742,317.423,088,195.97106,837.612,981,358.36
EMS Assembly machinery4,880,253.434,880,253.433,426,906.053,426,906.05
EMS Assembly leashold improvement1,239,619.251,239,619.251,276,993.201,276,993.20
EMS Assembly hardware equipment253,223.09253,223.09260,857.65260,857.65
GEM Tooling176,505.48176,505.48158,922.68158,922.68
Software for database management system in production1,214,799.541,214,799.548,603,082.538,603,082.53
SMD asembly line for Vitasense sensors471,715.78471,715.78448,034.37448,034.37
Software for Quality Management458,040.99458,040.99471,850.71471,850.71
Manufactorig execution system Vitasense2,980,374.312,980,374.313,019,693.313,019,693.31
Prototype machine SBR3,032,035.543,032,035.543,123,450.003,123,450.00
Systec Screen Printing Line SBR flex3,931,789.493,931,789.494,050,331.124,050,331.12
BI resource consultant333,236.31333,236.31343,283.23343,283.23
Db2 & CDC Support1,222,867.681,222,867.68474,550.88474,550.88
Test Automation Solution188,210.30188,210.3029,190.7029,190.70
IEE occupancy tool377,843.87377,843.87389,235.69389,235.69
New E22 line241,719.74241,719.74
合计141,198,535.37106,837.61141,091,697.76138,996,938.91106,837.61138,890,101.30

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
航天涿州工业园236,175,300.0036,214,530.792,083,076.8638,297,607.6534.85%35其他
一号厂房25,995,769.8716,488,821.031,415,271.1917,904,092.2289.52%90其他
雷电与静电防护工程实验室建设25,660,000.009,630,415.059,630,415.0557.68%65其他
项目
大型、异型钛合金和高温合金结构件数控加工项目52,624,000.0029,681,415.8829,681,415.8856.40%57其他
哈尔滨工业园区二期厂房建设项目16,960,692.4513,708,304.711,593,016.4815,301,321.1990.22%98其他
山东省北斗综合应用示范项目41,170,400.008,176,021.398,176,021.390.0019.86%50其他
Soft ware for data base management system inproduction16,100,000.008,603,082.531,171,658.218,308,153.54251,787.661,214,799.5466.00%70其他
Systec Screen Printing Line SBR flex5,810,000.004,050,331.12118,541.633,931,789.4970.00%70其他
EMS Assembly machinery12,600,000.003,426,906.051,553,643.14100,295.764,880,253.4333.00%40金融机构贷款
Prototype machi5,600,000.003,123,450.0091,414.463,032,035.5459.00%65其他
ne SBR
Manufactorig execution system Vitasense3,500,000.003,019,693.3149,058.8088,377.802,980,374.3186.00%90金融机构贷款
生产执行制造系统软件1,775,000.001,570,796.501,570,796.5088.50%89其他
洁净车间光纤环生产线设备采购项目2,530,000.001,567,256.59447,787.592,015,044.1879.65%99其他
全液晶仪表U型智能生产线2,785,000.001,478,761.061,478,761.060.0053.10%100其他
合计449,286,162.32131,109,370.9617,943,927.329,786,914.608,826,438.70130,439,944.98

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4) 工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值
1.期初余额523,987,512.6130,861,219.9517,536,698.6622,627,620.60595,013,051.82
2.本期增加金额31,891,956.781,922,743.132,228,263.6736,042,963.58
(1)租入31,891,956.781,922,743.132,228,263.6736,042,963.58
3.本期减少金额24,661,354.601,770,399.581,623,689.281,276,651.6829,332,095.14
(1)处置或报废16,925,956.00899,930.351,187,838.37614,405.7919,628,130.51
(2)折算差异7,735,398.60870,469.23435,850.91662,245.899,703,964.63
4.期末余额531,218,114.7931,013,563.5018,141,273.0521,350,968.92601,723,920.26
二、累计折旧
1.期初余额109,703,052.847,733,991.5013,992,782.218,807,711.86140,237,538.41
2.本期增加金额25,883,562.992,576,522.761,778,344.851,475,470.1831,713,900.78
(1)计提25,883,562.992,576,522.761,778,344.851,475,470.1831,713,900.78
3.本期减少金额18,423,654.541,437,024.621,727,964.33878,116.6922,466,760.18
(1)处置16,925,956.00899,930.351,187,838.37614,405.7919,628,130.51
(2)折算差异1,497,698.54537,094.27540,125.96263,710.902,838,629.67
4.期末余额117,162,961.298,873,489.6414,043,162.739,405,065.35149,484,679.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值414,055,153.5022,140,073.864,098,110.3211,945,903.57452,239,241.25
2.期初账面价值414,284,459.7723,127,228.453,543,916.4513,819,908.74454,775,513.41

其他说明:

26、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术著作权软件客户关系合计
一、账面原值
1.期初余额47,100,935.3159,782,537.83378,927,895.1325,171,758.11225,155,941.1698,816,033.90834,955,101.44
2.本期增加金额52,109,188.674,920,933.7457,030,122.41
(1)购置
(2)内部研发52,109,188.674,920,933.7457,030,122.41
(3)企业合并增加
3.本期减少金额7,145,116.966,287,460.572,892,063.1016,324,640.63
(1)处置1,475,476.881,475,476.88
(2)折算差异7,145,116.964,811,983.692,892,063.1014,849,163.75
4.期末余额47,100,935.3159,782,537.83423,891,966.8430,092,691.85218,868,480.5995,923,970.80875,660,583.22
二、累计摊销
1.期初余额10,619,967.4649,562,569.49321,552,255.547,483,194.52193,898,151.1146,024,273.15629,140,411.27
2.本期627,249.211,657,417.3819,437,430.961,421,975.063,833,719.012,049,335.2129,027,126.83
增加金额
(1)计提627,249.211,657,417.3819,437,430.961,421,975.063,833,719.012,049,335.2129,027,126.83
3.本期减少金额5,318,855.715,893,676.021,370,405.1312,582,936.86
(1)处置1,475,476.881,475,476.88
(2)折算差异5,318,855.714,418,199.141,370,405.1311,107,459.98
4.期末余额11,247,216.6751,219,986.87335,670,830.798,905,169.58191,838,194.1046,703,203.23645,584,601.24
三、减值准备
1.期初余额22,784,634.691,134,989.5323,919,624.22
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额573,973.18573,973.18
(1)处置
(2)折算差异573,973.18573,973.18
4.期末余额22,210,661.511,134,989.5323,345,651.04
四、账面价值
1.期末账面价值35,853,718.648,562,550.9666,010,474.5421,187,522.2725,895,296.9649,220,767.57206,730,330.94
2.期初账面价值36,480,967.8510,219,968.3434,591,004.9017,688,563.5930,122,800.5252,791,760.75181,895,065.95

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

27、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益折算差异
乘员探测产品类48,565,903.9267,866,998.3136,985,939.9652,534,640.121,177,606.0925,734,716.06
乘员分级产品类41,582,916.2351,713,151.813,337,172.9044,981,012.661,255,234.2343,722,648.25
15℃/30m高造斜率旋转导向系统1,946,185.831,946,185.83
安全监测系统研究开发项目901,074.24901,074.24
崩滑灾害组合型监测预警装备3,701,638.623,701,638.62
电源电路技术研究开发2,195,058.902,195,058.90
加速度计噪声机理及建模研究261,266.01261,266.01
膨胀土滑坡与工程边坡监测预警平台建设项目836,667.39836,667.39
氢燃料电池研究123,840.74123,840.74
伺服测试设备研究514,437.95514,437.95
油气装备定位定向研究开发7,669,332.187,669,332.18
自然灾害综合监测预警系统平台研究143,455.93143,455.93
车联网系统及物联网综合应用平台20,138,476.4013,952,340.254,920,933.748,110,851.8421,059,031.07
山东省北斗综合应用示范项目15,358,145.326,298,198.609,059,946.72
汽车电子仪表6,337,625.1819,260,903.5214,803,975.4210,794,553.28
油库物联集成信息平台项目7,463,290.522,578,818.938,393,413.351,648,696.10
电力设备系统项目研发3,261,497.951,790,229.573,392,662.461,659,065.060.00
环保系统989,577.7989,577.7
及其他55
光纤组件研究及改进440,440.40440,440.40
合计127,349,710.20192,243,563.6557,030,122.41149,759,415.742,432,840.32110,370,895.38

其他说明

28、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
山东航天九通车联网有限公司81,623,774.2481,623,774.24
IEE公司汽车资产组701,478,763.2220,559,981.62680,918,781.60
IEE公司电子控制资产组97,133,417.772,842,817.7494,290,600.03
合计880,235,955.2323,402,799.36856,833,155.87

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
IEE公司汽车资产组527,058,772.4615,455,206.63511,603,565.83
合计527,058,772.4615,455,206.63511,603,565.83

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响

其他说明

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋改造工程8,046,456.011,134,848.62439,672.128,741,632.51
军品技改1,395,853.78328,854.121,066,999.66
装修费3,745,280.9666,775.5846,308.903,765,747.64
合计13,187,590.751,201,624.20814,835.1413,574,379.81

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备171,931,030.2436,975,333.33176,437,117.3437,980,931.49
可抵扣亏损453,366,333.47123,270,258.07342,796,347.9293,206,327.00
计提退休金73,397,769.4819,956,853.5291,076,024.2724,763,571.00
其他22,718,150.553,932,744.1110,931,037.841,639,655.69
合计721,413,283.74184,135,189.03621,240,527.37157,590,485.18

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动68,218,143.0010,232,721.4556,148,018.008,422,202.70
加速折旧226,467,952.9261,576,636.40217,706,216.6259,194,320.30
收入确认353,684,022.4796,166,685.71339,025,853.6292,181,129.60
交易性金融工具、衍生金融工具的估值12,054,960.653,277,743.80
合计648,370,118.39167,976,043.56624,935,048.89163,075,396.40

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产-32,889,699.34151,245,489.69-33,597,076.53125,950,432.65
递延所得税负债-32,889,699.34135,086,344.22-33,597,076.53129,478,319.87

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注

其他说明

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产192,177,196.82192,177,196.82189,540,682.88189,540,682.88
在建工程预付款185,364,129.76185,364,129.76128,962,616.51128,962,616.51
保证金4,512,452.334,512,452.3314,337,759.4814,337,759.48
合计382,053,778.91382,053,778.91332,841,058.87332,841,058.87

其他说明:

32、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款56,008,642.2380,658,478.65
信用借款222,095,351.20
合计278,103,993.4380,658,478.65

短期借款分类的说明:

2022年6月30日,质押借款的年利率为0.170%,信用借款年利率为1.25%-1.90%。截止2022年6月30日,不存在逾期借款。

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票431,761,635.74444,536,512.62
银行承兑汇票77,175,316.7423,375,000.00
合计508,936,952.48467,911,512.62

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
货款878,178,414.37795,088,591.27
合计878,178,414.37795,088,591.27

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
武汉长盈通光电技术股份有限公司3,406,549.52未到结算期
常州市飞特电子有限公司5,124,779.17未到结算期
上海启力电机成套公司2,043,976.00未到结算期
合计10,575,304.69

其他说明:

37、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
合同负债157,408,086.78146,220,873.48
减:计入其他非流动负债的合同负债-687,091.57-1,734,889.51
合计156,720,995.21144,485,983.97

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬105,165,384.20509,892,275.51505,649,940.59109,407,719.12
二、离职后福利-设定提存计划2,566,745.7743,978,845.5836,137,162.6610,408,428.69
三、辞退福利385,188.50385,188.50
合计107,732,129.97554,256,309.59542,172,291.75119,816,147.81

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴51,519,490.28391,513,562.50399,119,358.9243,913,693.86
2、职工福利费613,951.147,607,466.068,064,653.57156,763.63
3、社会保险费12,872,176.3264,665,195.5661,166,854.0916,370,517.79
其中:医疗保险费7,305,460.6846,056,604.5640,085,727.6813,276,337.56
工伤保险费5,566,715.6418,553,082.9821,025,618.393,094,180.23
生育保险费0.0055,508.0255,508.020.00
4、住房公积金639,145.4412,538,769.3910,897,972.642,279,942.19
5、工会经费和职工教育经费1,415,594.471,462,354.272,817,055.0960,893.65
6、短期带薪缺勤27,522,573.7421,741,845.029,622,557.7539,641,861.01
非货币性福利783,583.2868,178.18821,649.8730,111.59
其他短期薪酬9,798,869.5310,294,904.5313,139,838.666,953,935.40
合计105,165,384.20509,892,275.51505,649,940.59109,407,719.12

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险701,194.3842,060,419.9935,198,288.007,563,326.37
2、失业保险费36,079.70586,092.84594,312.2627,860.28
3、企业年金缴费1,829,471.691,332,332.75344,562.402,817,242.04
合计2,566,745.7743,978,845.5836,137,162.6610,408,428.69

其他说明

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税9,746,657.4714,496,951.88
企业所得税3,193,572.884,238,699.11
个人所得税4,368,693.199,472,088.97
城市维护建设税728,461.13934,987.75
教育费附加494,546.64680,976.48
土地使用税46,763.0646,763.06
房产税647,547.39147,568.13
印花税91,241.47123,829.09
法国OPCAIM税571,273.47451,515.63
法国CIL税1,220,721.22840,116.78
法国FONGECIF税252,271.07270,179.01
净资产税5,462,241.835,093,029.07
其他1,951,563.12909,167.56
合计28,775,553.9437,705,872.52

其他说明

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利295,074.737,600,763.59
其他应付款60,942,467.8655,576,572.33
合计61,237,542.5963,177,335.92

(1) 应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
普通股股利295,074.737,600,763.59
合计295,074.737,600,763.59

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
单位往来款9,390,677.6334,217,550.26
保证金、押金7,055,979.294,814,644.75
个人往来款1,485,103.851,625,417.73
代收款22,728,364.412,603,463.40
代扣代缴款11,532,365.785,297,174.17
其他8,749,976.907,018,322.02
合计60,942,467.8655,576,572.33

2) 账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款40,809,395.7037,926,526.09
一年内到期的长期应付款40,149,466.4344,706,907.91
一年内到期的租赁负债37,407,573.7659,176,333.54
合计118,366,435.89141,809,767.54

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额15,306,334.8317,303,413.75
应收票据未终止确认29,666,098.7275,513,324.62
合计44,972,433.5592,816,738.37

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计

其他说明:

45、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
信用借款352,342,076.04379,450,107.90
减:一年内到期的长期借款-40,809,395.70-37,926,526.09
合计311,532,680.34341,523,581.81

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1) 应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计——

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁付款额634,474,474.00634,067,689.85
减:未确认融资费用-158,525,875.60-163,931,632.80
减:一年内到期的租赁负债-56,924,087.51-58,257,738.81
合计419,024,510.89411,878,318.24

其他说明:

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付款112,515,872.54103,872,420.10
合计112,515,872.54103,872,420.10

(1) 按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付款112,515,872.54103,872,420.10

其他说明:

(2) 专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债128,197,652.80132,062,752.40
三、其他长期福利5,971,913.083,187,398.35
合计134,169,565.88135,250,150.75

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、期初余额132,062,752.40144,514,200.00
二、计入当期损益的设定受益成本5,625,100.80
1.当期服务成本5,456,959.20
3.结算利得(损失以“-”表示)168,141.60
三、计入其他综合收益的设定收益成本-14,415,647.20
1.精算利得(损失以“-”表示)3,653,258.40
2.境外福利计划汇兑差额-3,865,099.60-18,068,905.60
2.已支付的福利-3,660,901.20
五、期末余额128,197,652.80132,062,752.40

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼6,468,886.156,655,107.62未决诉讼产生预计损失
产品质量保证10,122,473.3810,026,997.42售后保修条款
合计16,591,359.5316,682,105.04

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

本公司在与客户签订的销售合同中约定了售后保修条款,根据保修期间以及过往年度的经验数值计算索赔率,并每年末对索赔率进行重新评估用以确认预计负债的金额。于2022年6月30日本公司预计未来很有可能因承担质量保证责任而发生的损失分别为人民币10,122,473.38元。于2022年6月30日,本公司因未决诉讼产生预计损失为人民币6,468,886.15元,其中本公司预计与员工解雇诉讼相关的损失为人民币700,840.00元。

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助18,244,066.7111,231,283.423,049,700.8626,425,649.27与资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内分摊
合计18,244,066.7111,231,283.423,049,700.8626,425,649.27

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
稳岗补贴0.00379,922.51379,922.51与收益相关
建筑垃圾项目320,000.00320,000.00与收益相关
技术交易补助520,000.00520,000.000.00与收益相关
研发投入补助1,870,000.001,870,000.000.00与收益相关
高端智能仪表装配和检测关键技术与装备研发3,190,000.003,190,000.00与收益相关
服务业发展引导资金(递延收益)162,000.00162,000.00与资产相关
2020年度山东省重点研发计划(重大科技创新工程)发展资金2,512,500.00717,500.003,230,000.00与收益相关
Goverment subsidies Luxemburg and Slovakia3,653,361.21157,317.13-106,923.483,389,120.60与资产相关
BMS - regional subsidy224,405.4386,972.84-6,567.54130,865.05与资产相关
BPIFRANCE PREMS - GOVT GRANT0.001,051,260.001,051,260.00与资产相关
SML Grant0.005,469,147.705,469,147.70与资产相关
政府基金扶持款-冀5,200,000.0766,666.665,133,333.41与资产相关
发改央企【2013】31号
专项补贴-膨胀土滑坡与工程边坡监测预警平台建设591,800.00578,200.001,170,000.00与收益相关
崩滑灾害组合型监测预警装备项目0.002,800,000.002,800,000.00与收益相关

其他说明:

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
模具加工费72,740,330.1377,964,495.97
待转销项税14,548,066.0315,592,899.19
合计87,288,396.1693,557,395.16

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数798,201,406.00798,201,406.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)3,080,316,866.7627,701,200.003,052,615,666.76
其他资本公积4,397,270.254,397,270.25
合计3,084,714,137.0127,701,200.003,057,012,937.01

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

2022年5月公司收购航天科工智能机器人有限责任公司所持有的深圳航天智控科技有限公司100%股权,根据同一控制下企业合并进行了期初比较报表的调整,因此本期相应减少资本公积27,701,200.00元。

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益37,529,419.45431,285.03-5,040.10439,603.88-3,278.7537,969,023.33
其中:重新计量设定受益计划变动额-11,417,436.26-11,417,436.26
权益法下不能转损益的其他综合2,151,914.892,151,914.89
收益
其他权益工具投资公允价值变动46,794,940.82431,285.03-5,040.10439,603.88-3,278.7547,234,544.70
二、将重分类进损益的其他综合收益-59,007,867.90-50,948,574.98-49,953,952.28-994,622.70-108,961,820.18
外币财务报表折算差额-59,007,867.90-50,948,574.98-49,953,952.28-994,622.70-108,961,820.18
其他综合收益合计-21,478,448.45-50,517,289.95-5,040.10-49,514,348.40-997,901.45-70,992,796.85

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费5,537,716.001,542,078.461,345,818.955,733,975.51
合计5,537,716.001,542,078.461,345,818.955,733,975.51

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积57,211,925.0557,211,925.05
合计57,211,925.0557,211,925.05

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润318,142,531.44286,718,731.34
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)4,365,976.41
调整后期初未分配利润318,142,531.44291,084,707.75
加:本期归属于母公司所有者的净利润20,538,328.4123,745,624.54
应付普通股股利-23,946,042.18
期末未分配利润314,734,817.67314,830,332.29

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润-4,820,326.43元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润9,186,302.84元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,806,314,368.682,351,785,351.252,948,049,766.932,434,303,421.35
其他业务10,105,070.903,341,823.1510,404,873.69897,591.21
合计2,816,419,439.582,355,127,174.402,958,454,640.622,435,201,012.56

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型
其中:
航天应用产品515,449,557.47515,449,557.47
汽车电子1,997,151,771.841,997,151,771.84
平台软件及感知设备319,812,839.41319,812,839.41
其他业务10,105,070.9010,105,070.90
内部抵销-26,099,800.04-26,099,800.04
按经营地区分类
其中:
境内1,108,566,475.781,108,566,475.78
境外1,734,346,238.681,734,346,238.68
内部抵销-26,493,274.88-26,493,274.88
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
直销2,816,419,439.582,816,419,439.58
合计2,816,419,439.582,816,419,439.58

与履约义务相关的信息:

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让 可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以 及本公司预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入。否则,本公司于客户取得相关资产控制权的某一时 点确认收入。工程建设业务模式以工程总承包服务为主,同时采用工程咨询和设计、设备安装、工程建设管理等模式。履约义务通常的履 行时间在18个月至24个月,本公司作为主要责任人与客户签订工程总承包合同,本公司根据每个客户的个性化要求,为其专 门设计、采购或生产定制化设备。于合同开始日,客户支付合同预付款,在工程设计、设备采购和建造的全过程中,在客户 拥有的土地上建造工程建设项目,客户按照履约进度联合监理公司进行工程进度确认并支付进度款。工程项目竣工验收合格 本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务,产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,456,405,000.00元,其中,1,456,405,000.00元预计将于2022年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,072,282.572,184,509.44
教育费附加772,347.24742,963.06
房产税1,971,984.991,538,285.54
土地使用税676,605.23650,873.53
车船使用税6,366.408,930.00
印花税561,913.71543,173.14
地方经济捐税957,367.731,277,439.03
经营收入税747,926.95519,046.12
其他591,696.701,241,079.65
合计7,358,491.528,706,299.51

其他说明:

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬50,283,404.3748,286,341.40
修理费406,291.601,591,352.65
市场推广费802,262.08838,909.33
售后服务费23,052,633.4223,600,609.45
差旅费2,301,683.983,893,116.75
业务招待费1,446,632.503,522,346.70
租赁费207,919.38642,227.25
运输费281,434.74448,733.71
办公费581,240.04632,131.51
仓储费579,868.991,703,408.30
流量费617,478.22600,101.10
其他5,641,326.997,601,852.75
合计86,202,176.3193,361,130.90

其他说明:

64、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬126,090,700.97129,644,770.64
折旧费63,125,916.6562,070,579.34
中介机构费19,037,380.3621,076,856.57
办公费3,845,188.094,969,130.98
无形资产摊销12,758,511.7515,696,086.78
维修费8,814,268.176,430,518.02
保险费3,820,479.555,806,190.86
差旅费1,763,232.04722,714.25
装修费414,687.87196,046.34
租赁费3,065,249.802,574,408.95
业务招待费508,306.31596,654.25
运输费851,494.13914,759.44
其他11,277,999.467,871,485.45
合计255,373,415.15258,570,201.87

其他说明

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬89,923,288.0791,192,831.20
无形资产摊销8,605,567.567,241,549.89
技术服务费9,099,728.077,677,369.43
材料费17,398,563.7617,135,779.34
折旧费5,076,378.134,670,672.36
差旅费1,347,279.961,326,960.16
测试化验加工费390,977.622,506,443.09
维修费2,833,083.793,859,767.92
流量费1,144,757.261,214,339.94
租赁费1,084,844.91755,038.90
其他10,728,486.615,193,407.62
合计147,632,955.74142,774,159.85

其他说明

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出13,798,246.4413,329,615.65
减:利息收入6,147,271.221,610,569.89
减:利息资本化金额
汇兑损益-30,918,069.54-7,643,013.93
减:汇兑损益资本化金额
手续费及其他3,179,700.46909,904.26
合计-20,087,393.864,985,936.09

其他说明

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
深圳工信局研发资助款1,165,000.00
契税优惠政策奖励603,400.00
济南发改和科技部2021科技创新发展资金2020研究开发财政补贴区级389,100.00
哈工大表面贴装项目研发费70,000.00
高新发改和科经部2020年军民融合发展专项款400,000.00
残疾人补助39,689.03
2022年高新技术企业培育资助第一批拨款-深圳科技创新委员会64,000.00
2020年高企培育奖补资金100,000.00
软件退税2,791,170.897,677,841.73
境外政府补助2,565,715.828,431,890.85
2021年研发投入后补助1,870,000.00
企业技术中心补助1,000,000.00
青岛市燃煤锅炉淘汰项目补助888,000.00
2021年省级军民融合发展专项资金600,000.00
2021年技术交易补助520,000.00
2021年济南市科技创新发展资金500,000.00
2021年度军民融合产业发展专项资金500,000.00
2021年度工业扶持发展专项(第一批)400,000.00
培训补贴355,000.00
收2022年高新技术企业培育资助第一批拨款-深圳科技创新委员会200,000.00
个税返还188,033.39155,068.60
收光明区2021年入驻科技创新产业园科技企业租金补贴180,000.00
稳岗补贴173,442.3566,358.70
职业技能补贴108,700.00
政府基建扶持款66,666.6666,666.66
增值税加计递减税额15,552.04105,741.67
其他842.3122,200.00
合计12,923,123.4619,356,957.24

68、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入14,070,000.0012,060,000.00
债务重组收益113,049.29-288,449.18
购买现金管理产品取得的投资收益529,315.07
合计14,183,049.2912,300,865.89

其他说明

69、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明

70、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产11,523,200.64-1,575,415.67
合计11,523,200.64-1,575,415.67

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-402,207.76-244,217.81
应收票据坏账损失140,120.4258,424.48
应收账款坏账损失-1,430,276.49-1,482,340.33
合计-1,692,363.83-1,668,133.66

其他说明

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失183,976.14-14,389,092.82
十二、合同资产减值损失307,237.12-252,729.57
合计491,213.26-14,641,822.39

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以"-"填列)621,720.8187,654.58

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他50,593.56474,743.07
违约赔偿77,255.00
长期挂账债务核销1,039,089.40
合计127,848.561,513,832.47

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失30,620.81146,659.6330,620.81
违约赔偿124,895.96
其他17,658.45142.6617,658.45
合计48,279.26271,698.2548,279.26

其他说明:

76、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用13,684,558.002,359,747.95
递延所得税费用-16,814,509.421,579,153.39
合计-3,129,951.423,938,901.34

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额22,942,133.25
按法定/适用税率计算的所得税费用3,596,559.40
子公司适用不同税率的影响-555,241.20
调整以前期间所得税的影响-3,387,672.37
非应税收入的影响-2,110,500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响190,770.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,902,733.24
研究开发费加成扣除的纳税影响-4,643,313.29
其他876,712.19
所得税费用-3,129,951.42

其他说明:

77、其他综合收益

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
银行存款利息2,685,551.831,439,848.82
收到的补助及奖励34,147,284.358,750,034.45
收到(收回)保证金、押金9,222,232.449,160,406.44
收回备用金895,363.67191,121.50
代收及代扣款收回9,802,134.7215,343,061.96
收到(收回)暂垫款等4,796.7522,621.42
收赔偿、违约金等82,243.9442,681.00
租房业务租金及押金4,888,144.026,712,578.76
其他单位往来款60,689,704.8115,248,856.22
合计122,417,456.5356,911,210.57

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
差旅、办公费等日常经营费用19,842,517.4140,689,954.37
支付(返还)保证金、押金18,153,025.2510,852,403.83
支付的备用金657,794.704,082,898.00
技术服务费用23,841,707.4623,659,933.15
研究开发费17,189,508.4811,508,957.61
中介业务费7,173,555.584,120,793.09
业务招待费用1,548,217.621,982,904.26
市场推广、展览费及广告费9,605,604.668,020,395.90
维修费、维护费9,078,171.0711,142,885.42
银行手续费及佣金184,919.54120,228.27
租赁暖气水电物业费18,517,545.3718,491,300.16
仓储运输费1,532,584.762,415,058.08
其他91,470,074.5365,728,007.40
合计218,795,226.43202,815,719.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
购买现金管理产品20,000,000.00
合计20,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
保函保证金2,699,374.09
合计2,699,374.09

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
保函保证金3,846,760.753,573,536.10
合计3,846,760.753,573,536.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润26,072,084.6726,019,238.71
加:资产减值准备1,201,150.5716,309,956.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧86,274,731.07129,690,883.27
使用权资产折旧31,713,900.783,748,337.73
无形资产摊销29,166,607.9629,804,880.91
长期待摊费用摊销814,835.141,184,735.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-621,720.81-87,654.58
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)30,620.81145,871.35
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-11,523,200.641,575,415.67
财务费用(收益以“-”号填列)13,860,893.9821,159,594.85
投资损失(收益以“-”号填列)-14,183,049.29-12,300,865.89
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-25,295,057.04-9,703,008.31
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)5,608,024.351,519,657.48
存货的减少(增加以“-”号填列)-72,220,801.82-75,590,316.50
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-50,827,950.39-286,267,289.80
经营性应付项目的增加(减少-72,761,611.51-21,851,222.60
以“-”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额-52,690,542.17-174,641,786.28
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,127,283,950.36965,749,016.20
减:现金的期初余额1,220,985,837.011,161,091,362.51
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-93,701,886.65-195,342,346.31

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金1,127,283,950.361,220,985,837.01
三、期末现金及现金等价物余额1,127,283,950.361,220,985,837.01

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金31,202,983.20保证金
应收账款56,008,642.23应收账款质押取得借款
合计87,211,625.43

其他说明:

82、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金311,486,459.03
其中:美元6,364,479.486.747342,943,052.40
欧元36,117,430.287.0084253,125,398.37
港币
韩元1,885,069,613.000.00529,802,361.99
墨西哥比索3,388,383.760.33431,132,736.69
英镑388.808.16643,175.10
日元78,161,307.380.04953,868,984.72
瑞士法郎28.827.0365202.79
瑞典克朗100.540.653265.67
突尼斯第纳尔283,549.142.153610,481.30
应收账款742,332,130.83
其中:美元
欧元105,920,342.857.0084742,332,130.83
港币
长期借款311,532,680.36
其中:美元
欧元44,451,327.037.0084311,532,680.36
港币
一年以内到期的长期借款5,822,926.167.008440,809,395.70
其中:欧元5,822,926.167.008440,809,395.70
长期应付款16,054,430.767.0084112,515,872.54
其中:欧元16,054,430.767.0084112,515,872.54
一年以内到期的长期应付款5,728,763.557.008440,149,466.46
其中:欧元5,728,763.557.008440,149,466.46

其他说明:

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用本公司境外经营实体主要是IEE公司,总部位于卢森堡,记账本位币为欧元,采用欧元为记账本位币的原因是:IEE公司以欧元进行商品和劳务的计价和结算;融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币主要为欧元。

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1) 政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
2021年度工业扶持发展专项(第一批)400,000.00其他收益400,000.00
2021年度军民融合产业发展专项资金500,000.00其他收益500,000.00
2021年济南市科技创新发展资金500,000.00其他收益500,000.00
2021年省级军民融合发展专项资金600,000.00其他收益600,000.00
个税返还188,033.39其他收益188,033.39
培训补贴355,000.00其他收益355,000.00
稳岗补贴173,442.35其他收益173,442.35
企业技术中心补助1,000,000.00其他收益1,000,000.00
青岛市燃煤锅炉淘汰项目补助888,000.00其他收益888,000.00
软件退税2,791,170.89其他收益2,791,170.89
深圳科技创新委员会2022年高新技术企业培育资助第一批拨款-深圳科技创新委员会200,000.00其他收益200,000.00
深圳市光明区2021年入驻科技创新产业园科技企业租金补贴180,000.00其他收益180,000.00
增值税加计递减税额15,552.04其他收益15,552.04
2021年省技术交易补助520,000.00其他收益520,000.00
2021年省研发投入后补助1,870,000.00其他收益1,870,000.00
政府基建扶持款66,666.66其他收益66,666.66
职业技能补贴108,700.00其他收益108,700.00
境外政府补助2,565,715.82其他收益2,565,715.82
其他政府补助842.31其他收益139,696.51

(2) 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2) 合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6) 其他说明

2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
深圳航天智控科技有限公司100.00%同受最终实际控制人控制2022年05月31日签署交接协议,深圳航天智控科技有限公司工商变更12,647,835.453,602.7123,550,191.41772,778.35

其他说明:

(2) 合并成本

单位:元

合并成本深圳航天智控科技有限公司
--现金27,701,200.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

深圳航天智控科技有限公司
合并日上期期末
资产:45,676,523.9341,492,908.22
货币资金4,015,292.875,794,707.04
应收款项9,290,832.306,395,689.39
存货14,697,984.778,163,264.33
固定资产4,520,419.115,136,657.46
无形资产274,389.80320,121.45
使用权资产1,332,761.312,146,006.26
负债:20,220,216.3816,040,203.38
借款0.00
应付款项18,456,044.978,303,165.44
租赁负债1,465,252.431,228,517.32
净资产25,456,307.5525,452,704.84
减:少数股东权益
取得的净资产25,456,307.5525,452,704.84

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
航天科工惯性技术有限公司北京北京惯控产品的研究开发和生产;机电产品、电子产88.52%同一控制下合并
品、光学产品、成套设备及本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件、航天配套产品的销售;技术开发、技术转让、技术服务;机械设备技术培训;货物进出口;技术进出口;代理进出口。
北京航天益来电子科技有限公司北京北京专业承包;工程勘察设计;技术开发、技术推广、技术转让、技术服务、技术咨询;产品设计;委托加工自动化控制设备、环境保护机械、合同能源管理;项目投资;投资管理;销售仪器仪表、电子产品、专业设备、节能环保设备、机械电气设备;计算机服务;环境监测。91.28%设立
北京航天海鹰星航机电设备有限公司北京北京高低压配电成套设备的研发、设计、生产、销售、维修和系统集成一体化100.00%同一控制下合并
北京华天机电研究所有限公司北京北京生产高压测试设备97.80%同一控制下合并
山东航天九通车联网有限公司济南济南车联网运营服务等46.75%非同一控制下并购
International Electronics and Engineering S.A.卢森堡卢森堡汽车零部件及配件制造98.09%同一控制下合并
As-HitechluxS.à卢森堡卢森堡投资及提供商业服务等100.00%设立
r.l
HiwingluxS.A.卢森堡卢森堡投资及提供商业服务等100.00%同一控制下合并
深圳航天智控科技有限公司深圳深圳光纤传感环销售业务100.00%同一控制下合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
航天科工惯性技术有限公司11.48%2,496,859.6180,016,814.04
International Electronics and Engineering S.A.1.91%-98,696.76427,221,180.68

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
航天科工惯性技术有限公司1,130,094,883.98271,154,606.461,401,249,490.44669,309,868.6113,179,398.49682,489,267.101,040,739,110.55278,144,157.021,318,883,267.57612,229,780.399,614,351.41621,844,131.80
International1,889,273,641.92,093,523,475.53,982,797,117.41,108,847,192.01,122,263,354.82,231,110,546.81,730,642,529.22,087,862,126.63,818,504,655.8852,919,714.951,159,568,938.82,012,488,653.8
Electronics and Engineering S.A.25731442694

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
航天科工惯性技术有限公司544,070,583.3421,749,648.1421,721,087.5789,590,361.01440,628,919.5915,375,933.6715,605,109.41-45,930,697.19
International Electronics and Engineering S.A.1,860,945,727.42-3,380,856.41-54,329,431.39-49,541,956.261,766,452,673.68285,443.04-75,539,467.50-60,324,219.41

其他说明:

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
浙江智慧车联网有限公司金华金华车联网运营服务等35.00%权益法核算
航天科技控股集团山西有限公司太原太原车联网运营服务等49.00%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2) 重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
其中:现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

(3) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
航天科技控股集团山西有限公司航天科技控股集团山西有限公司
流动资产2,015,426.312,217,515.88
非流动资产4,784,232.574,956,851.97
资产合计6,799,658.887,174,367.85
流动负债3,852,427.003,792,728.23
非流动负债
负债合计3,852,427.003,792,728.23
少数股东权益
归属于母公司股东权益2,947,231.883,381,639.62
按持股比例计算的净资产份额1,444,143.621,657,003.41
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入893,053.011,817,813.66
净利润-434,407.74-117,213.30
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-434,407.74-117,213.30
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、交易性金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、衍生金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。信用风险信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于境外大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及

其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的9.20%;本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的39.49%。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末,本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):

项目2022.06.30
1年以内1到5年以上合计
金融负债:
短期借款278,103,993.43278,103,993.43
衍生金融负债
应付账款878,178,414.37878,178,414.37
其他应付款61,237,542.5961,237,542.59

一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债118,366,435.89118,366,435.89
长期借款311,532,680.34311,532,680.34
长期应付款112,515,872.54112,515,872.54
金融负债和或有负债合计1,335,886,386.28424,048,552.881,759,934,939.16

期初,本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):

项目2021.12.31
1年以内1到5年以上合计
金融负债:
短期借款80,658,478.6580,658,478.65
衍生金融负债
应付账款786,785,425.83786,785,425.83
其他应付款55,576,572.3355,576,572.33
一年内到期的非流动负债140,891,172.81140,891,172.81

长期借款

长期借款341,523,581.81341,523,581.81
长期应付款103,872,420.10103,872,420.10
金融负债和或有负债合计1,063,911,649.62445,396,001.911,509,307,651.53

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

项目利率变动本年度上年度
对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
人民币增加5%-23,086,745.41-23,086745.41-11,954,862.52-11,954,862.52
人民币减少5%23,086,745.4123,086,745.4111,954,862.5211,954,862.52

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的政策是将套期衍生工具的期限与被套期项目的期限协商匹配,从而使套期最为有效。下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在所有其他变量保持不变的假设下,欧元及美元汇率发生合理、可能的变动时,将对其他综合收益的税后净额和所有者权益产生的影响。

项目利率变动本年度上年度
对利润的 影响对股东权益的影响对利润的 影响对股东权益的影响
欧元对人民币升值5%7,041,263.547,041,263.545,503,379.235,503,379.23
欧元对人民币贬值5%-7,041,263.54-7,041,263.54-5,503,379.23-5,503,379.23
欧元对美元升值5%10,200,286.9310,200,286.9310,134,250.7310,134,250.73
欧元对美元贬值5%-10,200,286.93-10,200,286.93-10,134,250.73-10,134,250.73

资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年06月30日,本公司的资产负债率为44.10%(2021年12月31日:41.80%)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产67,623,030.7967,623,030.79
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,406,812.183,406,812.18
(3)衍生金融资产3,406,812.183,406,812.18
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产64,216,218.6164,216,218.61
(2)权益工具投资64,216,218.6164,216,218.61
(三)其他权益工具投资142,563,637.24142,563,637.24
持续以公允价值计量的资产总额210,186,668.03210,186,668.03
(六)交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
持续以公允价值计量的负债总额0.000.00
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

内 容期末公允价值估值技术输入值
权益工具投资:
航天科工财务有限公司142,251,924.35市场法市净率
北京航天国调创业投资基金64,216,218.61市场法市净率
北京瑞赛长城航空测控技术有限公司311,712.89市场法市盈率
衍生金融资产3,406,812.18市场法合同汇率
衍生金融负债0市场法合同汇率

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票 据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
中国航天科工飞航技术研究院北京开展飞行器工程研究,促进航天科技发展,飞行器工程研究,技术协作组织,所属单位管理,相关研究生培养,专业培训与技术开发服务99,913.0017.32%17.32%

本企业的母公司情况的说明本公司的母公司情况:中国航天科工飞航技术研究院为国家一级保密资质单位。本企业最终控制方是。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
北京电子工程总体研究所同受最终实际控制人控制
北京动力机械研究所同受最终实际控制人控制
北京飞航捷迅物资有限责任公司同受最终实际控制人控制
北京海鹰科技情报研究所同受最终实际控制人控制
北京航科文化传媒有限公司同受最终实际控制人控制
北京航天爱威电子技术有限公司同受最终实际控制人控制
北京航天测控技术有限公司同受最终实际控制人控制
北京航天晨信科技有限责任公司同受最终实际控制人控制
北京航天福道高技术股份有限公司同受最终实际控制人控制
北京航天工业学校同受最终实际控制人控制
北京航天广通科技有限公司同受最终实际控制人控制
北京航天海鹰贸易有限公司同受最终实际控制人控制
北京航天海鹰星航建筑材料有限公司同受最终实际控制人控制
北京航天华盛科贸发展有限公司同受最终实际控制人控制
北京航天华盛科贸发展有限公司汽车服务分公司同受最终实际控制人控制
北京航天华盛幼儿园同受最终实际控制人控制
北京航天三发高科技有限公司同受最终实际控制人控制
北京航天新立科技有限公司同受最终实际控制人控制
北京航星机器制造有限公司同受最终实际控制人控制
北京华航无线电测量研究所同受最终实际控制人控制
北京环境特性研究所同受最终实际控制人控制
北京机电工程研究所同受最终实际控制人控制
北京机械设备研究所同受最终实际控制人控制
北京京航计算通讯研究所同受最终实际控制人控制
北京空天技术研究所同受最终实际控制人控制
北京控制与电子技术研究所同受最终实际控制人控制
北京市航云建筑工程有限责任公司同受最终实际控制人控制
北京特种机械研究所同受最终实际控制人控制
北京无线电测量研究所同受最终实际控制人控制
北京无线电计量测试研究所同受最终实际控制人控制
北京新立机械有限责任公司同受最终实际控制人控制
北京星航机电装备有限公司同受最终实际控制人控制
北京亚航天际工贸有限责任公司同受最终实际控制人控制
北京遥感设备研究所同受最终实际控制人控制
北京振兴计量测试研究所同受最终实际控制人控制
北京自动化控制设备研究所同受最终实际控制人控制
成都航天科工微电子系统研究院有限公司同受最终实际控制人控制
贵州航天电器股份有限公司同受最终实际控制人控制
贵州航天精工制造有限公司同受最终实际控制人控制
贵州航天控制技术有限公司同受最终实际控制人控制
贵州航天天马机电科技有限公司同受最终实际控制人控制
海鹰航空通用装备有限责任公司同受最终实际控制人控制
航天(北京)物流有限公司同受最终实际控制人控制
航天海鹰(哈尔滨)钛业有限公司同受最终实际控制人控制
航天海鹰(镇江)特种材料有限公司同受最终实际控制人控制
航天海鹰安全技术工程有限公司同受最终实际控制人控制
航天海鹰机电技术研究院有限公司同受最终实际控制人控制
航天建筑设计研究院有限公司同受最终实际控制人控制
航天精工股份有限公司同受最终实际控制人控制
航天科工防御技术研究试验中心同受最终实际控制人控制
航天科工飞航技术研究院同受最终实际控制人控制
航天科工哈尔滨风华有限公司同受最终实际控制人控制
航天科工海鹰集团有限公司同受最终实际控制人控制
航天科工通信技术研究院有限责任公司同受最终实际控制人控制
航天科工卫星技术有限公司同受最终实际控制人控制
航天科工系统仿真科技(北京)有限公司同受最终实际控制人控制
航天科工智能机器人有限责任公司同受最终实际控制人控制
航天特种材料及工艺技术研究所同受最终实际控制人控制
航天医疗健康科技集团有限公司同受最终实际控制人控制
航天长峰朝阳电源有限公司同受最终实际控制人控制
航天长屏科技有限公司同受最终实际控制人控制
河南航天精工制造有限公司同受最终实际控制人控制
宏华集团有限公司同受最终实际控制人控制
宏华油气工程技术服务有限公司同受最终实际控制人控制
湖北航天工业学校同受最终实际控制人控制
湖北航天双菱物流技术有限公司同受最终实际控制人控制
湖北三江航天红峰控制有限公司同受最终实际控制人控制
湖北三江航天红阳机电有限公司孝感装备制造分公司同受最终实际控制人控制
湖北三江航天建筑工程有限公司同受最终实际控制人控制
湖北三江航天万峰科技发展有限公司同受最终实际控制人控制
湖北三江泉饮料有限公司同受最终实际控制人控制
湖南航天捷诚电子装备有限责任公司同受最终实际控制人控制
江苏捷诚车载电子信息工程有限公司同受最终实际控制人控制
江苏金陵智造研究院有限公司同受最终实际控制人控制
南京波平电子科技有限公司同受最终实际控制人控制
南京晨光集团有限责任公司同受最终实际控制人控制
南京航天管理干部学院同受最终实际控制人控制
内蒙古航天红岗机械有限公司同受最终实际控制人控制
青岛航天半导体研究所有限公司同受最终实际控制人控制
深圳航天智控科技有限公司同受最终实际控制人控制
沈阳航天新光集团有限公司同受最终实际控制人控制
沈阳航天新星机电有限责任公司同受最终实际控制人控制
四川宏华石油设备有限公司同受最终实际控制人控制
天津津航计算技术研究所同受最终实际控制人控制
天津津航技术物理研究所同受最终实际控制人控制
武汉三江航天网络通信有限公司同受最终实际控制人控制
西安航天华迅科技有限公司同受最终实际控制人控制
浙江智慧车联网有限公司同受最终实际控制人控制
中国航天工业供销东北有限公司同受最终实际控制人控制
中国航天建设集团有限公司同受最终实际控制人控制
中国航天科工防御技术研究院党校同受最终实际控制人控制
中国航天科工飞航技术研究院同受最终实际控制人控制
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站同受最终实际控制人控制
中国航天科工集团公司培训中心同受最终实际控制人控制
中国航天科工集团七三一医院同受最终实际控制人控制
中国航天科工集团有限公司同受最终实际控制人控制
中航天建设工程集团有限公司同受最终实际控制人控制
北京瑞赛长城航空测控技术有限公司子公司的参股公司

其他说明

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
北京博易数通技术有限公司向关联人采购原材料24,000.00
北京飞航捷迅物资有限责任公司向关联人采购原材料749,429.4119,450,786.13
北京航科文化传媒有限公司向关联人采购原材料3,097.08
北京航天海鹰贸易有限公司向关联人采购原材料44,247.79
北京航天三发高科技有限公司向关联人采购原材料28,315.04
北京航天星云机电设备有限公司向关联人采购原材料1,280.00
北京京航计算通讯研究所向关联人采购原材料245,283.01
北京市航云建筑工程有限责任公司向关联人采购原材料780,000.00
北京自动化控制设备研究所向关联人采购原材料245,867.25
贵州航天电器股份有限公司向关联人采购原材料2,039,450.4547,238.94
贵州航天控制技术有限公司向关联人采购原材料1,111,504.43
航天海鹰(哈尔滨)钛业有限公司向关联人采购原材料30,400.00
航天海鹰安全技术工程有限公司向关联人采购原材料45,871.56
航天长峰朝阳电源有限公司向关联人采购原材料85,778.765,132.74
湖南盛熙信息技术有限公司向关联人采购原材料214,348.89
青岛航天半导体研究所有限公司向关联人采购原材料460,837.10
厦门航天思尔特机器人系统股份公司向关联人采购原材料1,114,000.00
天津津航计算技术研究所向关联人采购原材料58,407.08
中国航天工业供销东北有限公司向关联人采购原材料125,574.76150,714.27
中国航天科工飞航技术研究院向关联人采购原材料18,187,455.5520,176,991.15
北京航天爱威电子技术有限公司向关联人采购燃料和动力884.96
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站向关联人采购燃料和动力2,240,834.73
北京航天海鹰贸易有限公司接受关联人提供的劳务53,097.35
北京航天华盛科贸发展有限公司接受关联人提供的劳务2,942,790.581,759,088.68
北京计算机技术及应用研究所接受关联人提供的劳务218,867.92
北京京航计算通讯研究所接受关联人提供的劳务309,326.83
北京星航机电装备有限公司接受关联人提供的劳务18,867.92
航天科工防御技术研究试验中心接受关联人提供的劳务4,716.98
航天特种材料及工艺技术研究所接受关联人提供的劳务30,701.89
湖北航天工业学校接受关联人提供的劳务1,886.79
数字天成(北京)科技有限公司接受关联人提供的劳务70,000.00
天津津航计算技术研究所接受关联人提供的劳务512,000.00
中国航天科工防御技术研究院党校接受关联人提供的劳务11,600.0026,509.43

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
蚌埠市龙湖航天先进电机技术研究中心向关联人销售产品、商品359,400.00
北京动力机械研究所向关联人销售产品、商品11,954,332.8214,057,075.52
北京航天爱威电子技术有限公司向关联人销售产品、商品30,049.72
北京航天晨信科技有限责任公司向关联人销售产品、商品13,223,893.851,528,301.88
北京航天三发高科技有限公司向关联人销售产品、商品41,196.24
北京航天长峰股份有限公司向关联人销售产品、商品5,660.36
北京航星机器制造有限公司向关联人销售产品、商品0.00288,809.21
北京华航无线电测量研究所向关联人销售产品、商品10,575,000.00
北京机电工程研究所向关联人销售产品、商品1,740,381.623,031,440.00
北京机械设备研究所向关联人销售产品、商品14,079,000.0016,887,471.70
北京京航计算通讯研究所向关联人销售产品、商品102,194.69
北京控制与电子技术研究所向关联人销售产品、商品296,460.18
北京无线电测量研究所向关联人销售产品、商品104,070.80
北京星航机电装备有限公司向关联人销售产品、商品7,652,784.6119,140,430.24
北京遥感设备研究所向关联人销售产品、商品819,800.00
北京振兴计量测试研究所向关联人销售产品、商品51,156.14
北京自动化控制设备研究所向关联人销售产品、商品182,536,073.31158,429,458.56
贵州航天精工制造有限公司向关联人销售产品、商品2,007,326.293,631,497.66
贵州航天控制技术有限公司向关联人销售产品、商品393,600.00
航天精工股份有限公司向关联人销售产品、商品2,474,897.272,897,476.08
航天科工系统仿真科技(北京)有限公司向关联人销售产品、商品1,028,318.58
航天科工智能机器人有限责任公司向关联人销售产品、商品432,305.48
航天特种材料及工艺技术研究所向关联人销售产品、商品16,981.14
航天重型工程装备有限公司向关联人销售产品、商品22,238.40
河南航天精工制造有限公司向关联人销售产品、商品6,352,794.2611,658,936.57
湖北三江航天红峰控制有限公司向关联人销售产品、商品21,393,849.56
湖南航天机电设备与特种材料研究所向关联人销售产品、商品395,575.22
中国共产党航天特种材料及工艺技术研究所委员会向关联人销售产品、商品48,000.00
中国航天科工飞航技术研究院向关联人销售产品、商品1,133,469.52
中航天建设工程集团有限公司向关联人销售产品、商品1,888,337.181,954,497.42
航天晨光股份有限公司向关联人提供劳务234,791.60

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
中国航天科工飞航技术研究院房屋1,971,039.31
天津津航技术物理研究所房屋60,000.00
北京振兴计量测试研究所房屋84,120.00
北京自动化控制设备研究所设备87,889.0592,157.19
航天特种材料及工艺技术研究所房租2,020,757.70795,552.97
北京特种机械研究所房屋497,675.23
海鹰航空通用装备有限责任公司房屋384,752.78

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
航天科工海鹰集团有限公司房屋552,094.31786,057.60
北京特种机械研究所房屋2,177,883.002,107,561.6171,474.8335,246.72
北京自动化控制设备研究所房屋3,412,926.782,844,105.65160,623.26313,809.65
北京自动化控制设备研究所设备5,066,926.385,652,619.86

关联租赁情况说明

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5) 关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额

(8) 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款北京动力机械研究所13,246,545.15269,299.7310,007,902.65170,464.33
北京航天晨信科技有限责任公司180,000.008,658.00
北京航天广通科技有限公司165,000.0016,937.58165,000.0017,149.30
北京航天华盛科贸发展有限公司150,000.00150,000.00150,000.00150,000.00
北京航天鳞象科技发展有限公司10,000.00481.00
北京航天三发高科技有限公司248,300.0011,943.23
北京华航无线电测量研究所798,000.002,127.83
北京环境特性研究所1,056,000.001,056,000.001,056,000.001,056,000.00
北京机电工程研究所3,875,828.10351,925.564,069,196.87352,698.83
北京机械设备研究所25,906,900.0044,892.6812,025,000.0031,079.59
北京京航计算通讯研究所320,000.00124,226.43320,000.00124,226.43
北京市航云建筑工程有限责任公司35,680.0022,779.6135,680.0016,527.40
北京特种机械研377,650.2118,164.98198,000.0062,995.97
究所
北京星航机电装备有限公司17,462,940.832,348,553.799,441,704.231,489,641.84
北京遥感设备研究所9,532,000.0016,582.789,532,000.0025,416.69
北京振兴计量测试研究所83,985.804,039.72193,919.009,308.11
北京自动化控制设备研究所38,387,457.8653,836.939,018,596.972,515.90
航天晨光股份有限公司234,791.60
航天海鹰安全技术工程有限公司4,164,232.00913,123.414,829,232.00992,533.38
航天精工股份有限公司2,669,132.213,985.2075,596.3469.84
航天科工哈尔滨风华有限公司100,000.0097,540.14100,000.0097,540.14
航天科工海鹰集团有限公司163,900.0086,693.09162,703.0086,693.09
航天科工卫星技术有限公司156,870.00156,870.00156,870.00156,870.00
航天科工系统仿真科技(北京)有限公司915,000.0044,011.50514,646.0225,069.05
航天科工智能机器人有限责任公司281,880.0013,558.43
北京航星机器制造有限公司839,765.1141,637.112,213,426.39108,485.68
河南航天精工制造有限公司6,378,657.509,523.77
沈阳航天新光集团有限公司50,050.0050,050.0050,050.004,692.03
宏华油气工程技术服务有限公司621,738.20928.30
湖北三江航天红峰控制有限公司3,313,500.004,947.28
四川宏华石油设备有限公司503,141.037,793.17503,141.033,589.09
中国航天科工飞航技术研究院2,436,160.00104,499.7317,160.001,597.97
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站1,245,666.001,189,303.521,245,666.001,189,303.52
中国航天科工集团七三一医院35,887.0035,887.0035,887.0035,887.00
中航天建设工程集团有限公司4,537,275.201,395,996.943,560,115.201,195,996.94
应收票据北京动力机械研究所272,000.00272,000.00
北京飞航捷迅物资有限责任公司1,198,260.001,198,260.00
北京航星机器制造有限公司400,000.00200,000.00
北京机电工程研究所88,000.0088,000.00
北京机械设备研7,620,000.00
究所
北京星航机电装备有限公司12,360,000.002,900,000.00
北京遥感设备研究所4,659,200.0011,619,200.00
北京振兴计量测试研究所158,967.00158,967.00
北京自动化控制设备研究所85,839,163.73299,499,473.03
贵州航天精工制造有限公司6,484,589.897,195,327.55
海鹰航空通用装备有限责任公司504,000.005,677,596.34
航天精工股份有限公司10,319,946.8510,319,946.85
航天科工智能机器人有限责任公司3,944,317.394,012,832.39
河南航天精工制造有限公司10,905,377.6419,024,665.42
湖北三江航天红峰控制有限公司30,091,500.0025,852,500.00
湖南航天机电设备与特种材料研究所2,940,000.00
四川宏华石油设备有限公司890,000.00
预付账款北京飞航捷迅物资有限责任公司3,136,584.86
北京航天爱威电子技术有限公司250.00
北京航天华盛科贸发展有限公司314,276.80
北京航天科工世纪卫星科技有限公司1,140,000.001,140,000.00
北京航天情报与信息研究所3,000.00
北京航天新立科技有限公司330,981.00
北京机电工程研究所48,800.00
北京市航云建筑工程有限责任公司784,798.91
北京星航机电装备有限公司300,000.00
贵州航天电器股份有限公司426,081.001,604,763.80
贵州航天林泉电机有限公司201,925.00
航天海鹰安全技术工程有限公司28,150.00
航天科工哈尔滨风华有限公司250,000.00
青岛航天半导体研究所有限公司957,180.00
中国航天科工飞航技术研究院5,885,551.73
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站3,931,332.60
航天长峰朝阳电源有限公司5,200.00
其他应收款航天建筑设计研究院有限公司50,000.0028,020.2350,000.0028,020.23
航天海鹰安全技术工程有限公司54,040.0019,054.52

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款北京飞航捷迅物资有限责任公司218,049.656,985.72
北京环境特性研究所1,759,600.001,759,600.00
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站3,090,018.505,119.20
北京自动化控制设备研究所5,109,519.25
贵州航天电器股份有限公司9,607.00
航天建筑设计研究院有限公司416,825.51
航天科工哈尔滨风华有限公司715,920.00
湖北三江航天红峰控制有限公司300,000.00
湖南航天捷诚电子装备有限责任公司233,750.00
江苏金陵智造研究院有限公司624,000.00
青岛航天半导体研究所有限公司74,180.00
厦门航天思尔特机器人系统股份公司278,500.00
中国航天工业供销东北有限公司75,602.38
中国航天科工飞航技术研究院17,288,244.27
应付票据北京飞航捷迅物资有限责任公司30,423,740.1345,262,620.56
北京海鹰科技情报研究所621,250.00621,250.00
北京航天华盛科贸发展有限公司314,276.80225,176.80
北京航天新立科技有限公司1,324,938.001,425,531.50
北京机电工程研究所48,800.00
北京京航计算通讯研究所240,000.00
北京市航云建筑工程有限责任公司784,798.91
北京特种机械研究所2,506,260.006,856,075.50
北京无线电计量测试研究所159,500.00159,500.00
北京星航机电装备有限公司300,000.00350,524.00
北京振兴计量测试研究所16,700,671.0016,700,671.00
北京自动化控制设备研究所2,240,000.0021,969,537.81
贵州航天电器股份有限公司2,497,114.202,150,000.00
贵州航天林泉电机有限公司586,950.00586,950.00
航天科工防御技术研究试验中心156,429.04
航天科工哈尔滨风华有限公司450,000.00518,340.00
航天科工智能机器人有限责任公司4,931,999.39
湖北三江航天红峰控制有限公司450,000.00450,000.00
湖南航天捷诚电子装备有限责任公司200,000.00400,000.00
江苏金陵智造研究院有限公司500,000.001,500,000.00
青岛航天半导体研究所有限公司5,957,180.006,481,250.00
沈阳航天新星机电有限责任公司483,000.00483,000.00
天津津航计算技术研究所561,600.00821,600.00
中国航天科工飞航技术研究院80,999,999.1474,215,236.13
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站10,178,434.648,622,386.85
预收账款北京航天晨信科技有限责任公司14,763,000.00
北京机械设备研究所176,400.00176,400.00
航天重型工程装备有限公司22,238.40
北京飞航捷迅物资有限责任公司561,279.00
北京机电工程研究所1,201,600.00
海鹰航空通用装备有限责任公司174,400.00174,400.00
航天海鹰机电技术研究院有限公司115,504.25115,504.25
湖北三江航天红峰控制有限公司13,837,500.00
中国航天科工飞航技术研究院85,431.90282,499.02
北京航天三发高科技有限公司686,603.77
北京振兴计量测试研究所70,857.52
北京自动化控制设备研究所591,070.75
厦门航天思尔特机器人系统股份公司23,452.17
其他应付款北京星航机电装备有限公司1,250,000.001,250,000.00
中国航天科工飞航技术研究院2,550,030.002,550,030.00
北京振兴计量测试研究所43,339.4743,339.47

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(1)资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2022.6.302021.12.31
资本性支出承诺已签约但未拨备125,510,512.1078,001,860.66

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位:元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2) 未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

(2) 其他资产置换

2002年9月,本公司与前股东哈工大高新总公司签署资产置换协议书,双方约定:本公司以位于哈尔滨南岗区西大直街118 号2栋第13层办公用房(原值594万元)与后者拥有的第三科技园区中的总面积为27,890平方米的“部分”土地使用权及地上房 产(建筑面积合计1,868平方米),以及设备(主要包括一座315KW变电站、3台锅炉、1口深水井和1座水泵站)进行置换, 但截至2022年6月30日相关产权变更手续尚未办理完成。

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为美洲区、欧洲区和亚洲区,本公司的管理 层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目亚洲区欧洲区美洲区分部间抵销合计
营业收入1,263,875,975.951,386,058,841.74166,484,621.892,816,419,439.58

(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4) 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款9,258,087.653.27%9,258,087.65100.00%0.009,258,087.654.34%9,258,087.65100.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款273,680,171.7496.73%18,767,016.556.86%254,913,155.19204,068,455.6895.66%18,767,016.559.20%185,301,439.13
其中:
账龄组合246,803,985.9387.23%18,767,016.557.60%228,036,969.38178,777,096.8783.80%18,767,016.5510.50%160,010,080.32
关联方组合26,876,185.819.50%26,876,185.8125,291,358.8111.86%25,291,358.81
合计282,938,259.39100.00%28,025,104.209.91%254,913,155.19213,326,543.33100.00%28,025,104.2013.14%185,301,439.13

按单项计提坏账准备:9,258,087.65

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
哈飞汽车股份有限公司5,371,369.055,371,369.05100.00%公司胜诉,但无可执行财产
固原经济开发区虹桥广告有限公司900,000.00900,000.00100.00%预计无法收回
宁夏北斗科技有限公司450,000.00450,000.00100.00%预计无法收回
深圳市金城保密技术有限公司201,415.60201,415.60100.00%涉及诉讼
贵州黄果树旅游交通运输有限公司137,896.00137,896.00100.00%预期无法收回
贵州省天马汽车交通运输(集团)有限公司127,380.00127,380.00100.00%预期无法收回
贵州阳光智旅客运有限公司216,560.00216,560.00100.00%预期无法收回
警用GPS租赁服务项目1,853,467.001,853,467.00100.00%预期无法收回
合计9,258,087.659,258,087.65

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:18,767,016.55

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按账龄组合计提坏账准备的应收账款246,803,985.9318,767,016.557.60%
关联方组合26,876,185.81
合计273,680,171.7418,767,016.55

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

?适用 □不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)209,391,370.78
1至2年16,162,958.40
2至3年10,839,638.16
3年以上46,544,292.05
3至4年14,028,638.72
4至5年4,905,811.04
5年以上27,609,842.29
合计282,938,259.39

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款28,025,104.2028,025,104.20
合计28,025,104.2028,025,104.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
一汽解放青岛汽车有限公司16,406,060.885.80%23,197.45
中国重汽集团济南商用车有限公司(轻卡部)13,605,316.974.81%19,237.32
鱼快创领智能科技(南京)有限公司9,121,005.183.22%12,896.70
一汽解放汽车有限公司8,362,469.122.96%11,824.16
哈飞汽车股份有限公司5,371,369.051.90%5,371,369.05
合计52,866,221.2018.69%

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利53,851,736.2154,433,384.25
其他应收款27,739,942.3547,000,160.05
合计81,591,678.56101,433,544.30

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
北京华天机电研究所有限公司12,112,697.5012,446,902.01
山东航天九通车联网有限公司
北京航天益来电子科技有限公司2,197,640.792,445,084.32
北京航天海鹰星航机电设备有限公司39,541,397.9239,541,397.92
北京国调创业投资基金(有限合伙)
合计53,851,736.2154,433,384.25

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来款27,472,078.2945,622,743.76
个人往来款519,078.71996,239.15
保证金、质押金、押金等5,687,535.695,117,924.30
其他731,413.301,933,416.48
合计34,410,105.9953,670,323.69

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额271,385.836,398,777.816,670,163.64
2022年1月1日余额在本期
2022年6月30日余额271,385.836,398,777.816,670,163.64

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)2,469,123.03
1年以内2,469,123.03
1至2年25,589,376.18
2至3年295,518.97
3年以上6,056,087.81
3至4年74,040.00
4至5年2,060.00
5年以上5,979,987.81
合计34,410,105.99

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款6,670,163.646,670,163.64
合计6,670,163.646,670,163.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
北京华天机电研究所有限公司借款15,000,000.002年以内43.59%0.00
北京航天益来电借款7,827,830.575年以上22.75%0.00
子科技有限公司
中国航天科工运载技术研究院往来款3,000,000.005年以上8.72%3,000,000.00
北京博宇天成科技有限公司往来款1,605,825.645年以上4.67%1,605,825.64
中国人民解放军32322部队保证金831,960.843年以内2.42%100,665.93
合计28,265,617.0582.15%4,706,491.57

6) 涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,872,889,071.752,872,889,071.752,847,432,764.202,847,432,764.20
对联营、合营企业投资8,141,891.398,141,891.398,141,891.398,141,891.39
合计2,881,030,963.148,141,891.392,872,889,071.752,855,574,655.598,141,891.392,847,432,764.20

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
航天科工惯性技术有限公司305,016,601.37305,016,601.37
北京航天海鹰星航机电60,701,155.7160,701,155.71
设备有限公司
北京航天益来电子科技有限公司82,793,246.0082,793,246.00
北京华天机电研究所有限公司46,718,294.2046,718,294.20
山东九通物联网科技有限公司109,890,000.00109,890,000.00
As-HitechluxS.àr.l2,242,313,466.922,242,313,466.92
深圳航天智控科技有限公司25,456,307.5525,456,307.55
合计2,847,432,764.2025,456,307.552,872,889,071.75

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
浙江智慧车联网有限0.000.006,088,971.90
航天科技控股集团山西有限公司0.000.002,052,919.49
小计0.000.008,141,891.39
合计8,141,891.39

(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务227,450,950.95150,921,342.99485,885,237.83363,237,077.81
其他业务2,963,550.1857,745.364,596,091.05553,263.73
合计230,414,501.13150,979,088.35490,481,328.88363,790,341.54

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型
其中:
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让 可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以 及本公司预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入。否则,本公司于客户取得相关资产控制权的某一时 点确认收入。工程建设业务模式以工程总承包服务为主,同时采用工程咨询和设计、设备安装、工程建设管理等模式。履约义务通常的履 行时间在18个月至24个月,本公司作为主要责任人与客户签订工程总承包合同,本公司根据每个客户的个性化要求,为其专 门设计、采购或生产定制化设备。于合同开始日,客户支付合同预付款,在工程设计、设备采购和建造的全过程中,在客户 拥有的土地上建造工程建设项目,客户按照履约进度联合监理公司进行工程进度确认并支付进度款。工程项目竣工验收合格 本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务,产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为150,000,000.00元,其中,150,000,000.00元预计将于2022年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。

其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入14,070,000.0012,060,000.00
购买现金管理产品取得的投资收益529,315.07
合计14,070,000.0012,589,315.07

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益621,720.81
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)9,743,716.31
债务重组损益113,049.29
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益3,602.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出79,601.88
减:所得税影响额1,544,325.19
少数股东权益影响额1,193,482.91
合计7,823,882.90--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润0.46%0.02570.0257
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.29%0.01590.0159

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称公司境外子公司IEE公司按中国企业会计准则编制的合并财务报表与按国际财务报告准则编制的合并财务报表的净利润和净资产没有差异。

4、其他


  附件:公告原文
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